綠色信貸違規(guī)行政處罰案探究

緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的1篇綠色信貸違規(guī)行政處罰案探究范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

摘要：當(dāng)前，綠色信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性問題尚未得到足夠重視，商業(yè)銀行在開展綠色信貸業(yè)務(wù)過程中暴露出不少合規(guī)方面的短板。綠色信貸違規(guī)行為的特殊之處在于違規(guī)行為所違反的政策規(guī)范方面，其主要體現(xiàn)在違反綠色授信政策、違反綠色信貸管理制度以及違反綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度和綠色信貸評價(jià)制度等。在綠色金融蓬勃發(fā)展和金融嚴(yán)監(jiān)管背景下，金融監(jiān)管部門必將加大對綠色信貸違規(guī)行為的監(jiān)督檢查和行政處罰力度。作者據(jù)此向商業(yè)銀行提出相關(guān)的應(yīng)對策略，以預(yù)防和控制綠色信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：綠色金融；綠色信貸；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；金融監(jiān)管

與國際可持續(xù)發(fā)展潮流相一致，在黨的十八大之后，我國逐步強(qiáng)化了綠色金融方面的頂層設(shè)計(jì)工作，不斷推進(jìn)綠色金融體系的創(chuàng)新和發(fā)展，包括綠色貸款、綠色債券、綠色股權(quán)、綠色基金和綠色保險(xiǎn)在內(nèi)的綠色金融得以蓬勃發(fā)展。在所有綠色金融服務(wù)中，始于2007年的綠色信貸業(yè)務(wù)在數(shù)量和金額上均占絕對優(yōu)勢，截至2021年末，中國本外幣的綠色貸款余額已經(jīng)接近16萬億人民幣（其中21家主要銀行綠色信貸余額為15.1萬億元），同比增長33%，存量規(guī)模居全球第一位。①然而實(shí)務(wù)中與綠色信貸業(yè)務(wù)欣欣向榮相悖的是，綠色信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性問題尚未得到足夠重視，業(yè)務(wù)發(fā)展過程中暴露出不少合規(guī)方面的問題。本文以截至目前商業(yè)銀行因綠色信貸業(yè)務(wù)違規(guī)被金融監(jiān)管部門處罰的僅有的幾例罰單作為引例，重點(diǎn)探討有關(guān)綠色信貸的行政處罰案由問題，以便商業(yè)銀行在開展綠色信貸業(yè)務(wù)過程中有所借鑒。

一、由綠色信貸違規(guī)行政處罰案例引發(fā)的思考

2022年4月，據(jù)中國銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)披露，寧波銀保監(jiān)局對其轄內(nèi)某法人銀行連開兩張罰單（受罰主體包括單位和個(gè)人），案由之一即是“對綠色信貸政策執(zhí)行不到位”。這是該局繼2022年3月對浙江某城商行寧波分行因包括相同綠色信貸方面處罰案由的第二批次罰單，也是自2018年7月某全國股份制銀行天津分行因“存在貸前調(diào)查不到位，向環(huán)保未達(dá)標(biāo)的企業(yè)提供融資”被原天津銀監(jiān)局進(jìn)行行政處罰以來，首次因違規(guī)執(zhí)行綠色信貸政策而招致“雙罰”。②可見，由綠色信貸違規(guī)導(dǎo)致的行政處罰已經(jīng)“破冰”，在過去相當(dāng)長的一段時(shí)間內(nèi)商業(yè)銀行及其從業(yè)人員群體中呈現(xiàn)的綠色信貸業(yè)務(wù)規(guī)則“不長牙齒”的意識(shí)已不符合第五次全國金融工作會(huì)議后的金融嚴(yán)監(jiān)管的時(shí)代背景，更是與我國綠色金融的發(fā)展趨勢相沖突。基于上述行政處罰案例所反映的綠色信貸違規(guī)問題，筆者認(rèn)為在當(dāng)前金融監(jiān)管形勢下，對于綠色信貸行為合規(guī)問題應(yīng)當(dāng)正確處理好以下三組關(guān)系：

（一）理性對待政策法規(guī)關(guān)于綠色信貸的監(jiān)管權(quán)分配

關(guān)于綠色信貸業(yè)務(wù)，根據(jù)《中國人民銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，人民銀行系統(tǒng)和銀保監(jiān)系統(tǒng)都享有相應(yīng)的監(jiān)管權(quán)限。盡管實(shí)務(wù)中相關(guān)權(quán)力的分配未必具體明確，但人民銀行系統(tǒng)管宏觀、銀保監(jiān)系統(tǒng)管微觀的框架格局已形成。因此，對于商業(yè)銀行綠色信貸違規(guī)行為，人民銀行系統(tǒng)和銀保監(jiān)系統(tǒng)均可以采取監(jiān)管措施和做出行政處罰。除上述銀保監(jiān)局做出的三起監(jiān)管處罰外，筆者檢索人民銀行官網(wǎng)公布的信息，尚有四起行政處罰，涉及的案由集中體現(xiàn)在綠色貸款結(jié)構(gòu)性錯(cuò)誤、綠色貸款統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤以及虛報(bào)、瞞報(bào)和漏報(bào)綠色貸款等。

（二）合理區(qū)分綠色信貸規(guī)則的強(qiáng)制性和宣示性

由于綠色金融事關(guān)國家生態(tài)文明建設(shè)以及可持續(xù)發(fā)展等戰(zhàn)略性問題，需要理性對待改革開放以來經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的結(jié)構(gòu)性問題。因此，當(dāng)前商業(yè)銀行綠色金融相當(dāng)有限，商業(yè)銀行在開展綠色信貸業(yè)務(wù)中存在著業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍不確定、管理機(jī)制不健全以及產(chǎn)品和服務(wù)不到位等現(xiàn)實(shí)困境，亟需金融監(jiān)管部門在政策上予以明確鼓勵(lì)和支持。與此相對應(yīng)，金融監(jiān)管部門近些年來出臺(tái)的有關(guān)綠色信貸方面的監(jiān)管規(guī)則多以激勵(lì)為主，以宣示國家的宏觀戰(zhàn)略導(dǎo)向?yàn)橹鳌５珜τ谏虡I(yè)銀行明顯偏離政策導(dǎo)向的違規(guī)行為，如前文處罰案例所述，金融監(jiān)管部門也開始強(qiáng)化監(jiān)管力度，以保證綠色信貸規(guī)則的強(qiáng)制性。

（三）明確認(rèn)知綠色信貸一般違規(guī)行為和特殊行為

綠色信貸業(yè)務(wù)和普通信貸業(yè)務(wù)之間是特殊和一般的關(guān)系，因此，商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)，既需要遵從一般信貸業(yè)務(wù)中的貸前盡調(diào)、貸中審查審批和貸后管理等環(huán)節(jié)和流程，又需要認(rèn)真貫徹執(zhí)行新發(fā)展理念下的綠色信貸政策，即：一方面從正面積極落實(shí)黨中央、國務(wù)院的決策部署，加強(qiáng)對綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟(jì)的信貸支持力度；另一方面還要完善相關(guān)政策制度和流程管理，在信貸業(yè)務(wù)中有效識(shí)別、監(jiān)測和防控業(yè)務(wù)活動(dòng)中的環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注借款人及其相關(guān)利益主體因公司治理缺陷和管理不到位而在建設(shè)、生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)中可能給環(huán)境、社會(huì)帶來的危害及引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，將環(huán)境、社會(huì)和治理要求納入管理流程和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。③

二、綠色信貸涉及的監(jiān)管規(guī)則分類

早在1995年2月，中國人民銀行就出臺(tái)了第一份綠色信貸政策文件——《關(guān)于貫徹信貸政策與加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)工作有關(guān)問題的通知》，明確要求商業(yè)銀行建立信貸政策與環(huán)境保護(hù)的緊密聯(lián)系機(jī)制。其后，包括中國銀（保）監(jiān)會(huì)、國家發(fā)展改革委員會(huì)和環(huán)境保護(hù)主管部門在內(nèi)的中央決策部門通過單獨(dú)或聯(lián)合發(fā)文的形式，逐步建立了適用于商業(yè)銀行的綠色信貸業(yè)務(wù)政策體系。根據(jù)筆者之總結(jié)，現(xiàn)行有效的綠色信貸監(jiān)管規(guī)則集中體現(xiàn)在以下四類文件中：

（一）涉及信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)性規(guī)則

由于綠色信貸也是信貸業(yè)務(wù)之一，本身需要遵守金融監(jiān)管部門關(guān)于信貸業(yè)務(wù)的基本要求。因此，以中國人民銀行1996年制定的《貸款通則》（人民銀行令1996年第2號）和原中國銀監(jiān)會(huì)2010年前后出臺(tái)的“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”為根基的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)文件為綠色信貸業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評估、審批、簽約、發(fā)放、支付以及貸后管理等八大環(huán)節(jié)指明了具體規(guī)則。在上述文件之后，金融監(jiān)管部門還陸續(xù)出臺(tái)了其他有關(guān)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控的審慎監(jiān)管規(guī)則，這也是商業(yè)銀行從事綠色信貸業(yè)務(wù)時(shí)必須嚴(yán)格遵守的。另外，金融監(jiān)管部門關(guān)于綠色信貸業(yè)務(wù)管理的專門性文件也有對商業(yè)銀行從事綠色信貸業(yè)務(wù)的特別要求，如中國銀保監(jiān)會(huì)新近印發(fā)的《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)綠色金融指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2022〕15號）中的第四章“投融資流程管理”部分就對商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的管理步驟和流程進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。

（二）涉及綠色信貸領(lǐng)域的統(tǒng)領(lǐng)性文件

基于綠色金融的正外部性和準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)，綠色信貸的融資主體或項(xiàng)目具有投資周期長、資金需求量大、現(xiàn)金流不穩(wěn)定、投資風(fēng)險(xiǎn)相對較高和缺乏有效擔(dān)保等特點(diǎn)，商業(yè)銀行在涉及綠色項(xiàng)目的信貸業(yè)務(wù)時(shí)普遍較為審慎，不愿主動(dòng)放貸。因此，需要金融監(jiān)管政策以支持綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目標(biāo)，根據(jù)國家綠色低碳發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃以及相關(guān)環(huán)保法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入政策等規(guī)定，推動(dòng)和引導(dǎo)信貸資金流向綠色環(huán)保領(lǐng)域。所有此類文件重在政策方面的鼓勵(lì)和支持，以中國人民銀行等七部委2016年8月出臺(tái)的《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2016〕228號）為統(tǒng)領(lǐng)，匯集原中國銀監(jiān)會(huì)分別于2012年1月和2015年1月印發(fā)的《綠色信貸指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕4號）、《能效信貸指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕4號）（與國家發(fā)展改革委聯(lián)合發(fā)文）以及中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳2013年出臺(tái)的《關(guān)于綠色信貸工作的意見》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2013〕40號）等規(guī)范性文件。前文所述的《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)綠色金融指引》也是為實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管部門積極貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于推動(dòng)綠色發(fā)展的決策部署，以促進(jìn)商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展綠色信貸為目的。④

（三）涉及綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度的文件

對于綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度，銀保監(jiān)會(huì)和人民銀行都有相應(yīng)的規(guī)則依據(jù)。源自中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳《關(guān)于綠色信貸工作的意見》、《關(guān)于報(bào)送綠色信貸統(tǒng)計(jì)表的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2013〕185號）等文件要求2013年下半年起正式實(shí)施綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度之后，綠色信貸數(shù)據(jù)將一直納入銀保監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)報(bào)送系統(tǒng)；2020年的《關(guān)于綠色融資統(tǒng)計(jì)制度有關(guān)工作的通知》（銀保監(jiān)辦便函〔2020〕739號），則將統(tǒng)計(jì)范圍拓寬至表內(nèi)外融資。不過，需要說明的是銀保監(jiān)會(huì)系統(tǒng)有關(guān)綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度的文件主要在于非現(xiàn)場數(shù)據(jù)報(bào)送，相關(guān)規(guī)則作為行政處罰依據(jù)的特性較弱，但《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)綠色金融指引》第十七條首次將綠色信貸業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)計(jì)制度納入綠色金融數(shù)據(jù)治理工作中。實(shí)務(wù)中主要依據(jù)中國人民銀行2018年1月發(fā)布的《關(guān)于建立綠色貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度的通知》（銀發(fā)〔2018〕10號）⑤，前文所示的人民銀行系統(tǒng)關(guān)于綠色信貸違規(guī)行為的行政處罰基本集中在綠色信貸統(tǒng)計(jì)領(lǐng)域。不過需要注意的是人民銀行系統(tǒng)的《綠色貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度》與銀保監(jiān)會(huì)系統(tǒng)的《綠色融資專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度》雖然同樣基于國家發(fā)展改革委等部門聯(lián)合印發(fā)的《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》及解釋說明文件，但兩者在一些具體細(xì)分領(lǐng)域的界定方面有所不同。口徑不統(tǒng)一既不利于市場主體公平競爭，也給商業(yè)銀行綠色信貸項(xiàng)目管理與統(tǒng)計(jì)增加了成本和困難。

（四）涉及綠色信貸評價(jià)制度的文件

盡管《關(guān)于綠色信貸工作的意見》探索將綠色信貸實(shí)施成效納入機(jī)構(gòu)監(jiān)管評級體系，但根據(jù)《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》的要求，金融監(jiān)管部門主要推動(dòng)銀行業(yè)自律組織逐步建立銀行綠色評價(jià)機(jī)制。2017年12月，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)印發(fā)了《中國銀行業(yè)綠色銀行評價(jià)實(shí)施方案（試行）》，通過行業(yè)自律的方式進(jìn)行綠色信貸評價(jià)。與此不同，人民銀行系統(tǒng)一直強(qiáng)化綠色信貸評價(jià)制度建設(shè)，從2018年7月27日發(fā)布的《關(guān)于開展銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)綠色信貸業(yè)績評價(jià)的通知》（銀發(fā)〔2018〕180號）到2021年5月27日印發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融評價(jià)方案》，將綠色信貸評價(jià)結(jié)果納入MPA考核，同時(shí)納入央行金融機(jī)構(gòu)評級等人民銀行政策和審慎管理工具，力度不可謂不大。中國人民銀行旨在通過引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)綠色信貸基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)能力，建立有效的綠色信貸考核體系。

三、綠色信貸違規(guī)行為構(gòu)成要件

通過前文關(guān)于銀保監(jiān)會(huì)系統(tǒng)和人民銀行系統(tǒng)關(guān)于商業(yè)銀行綠色信貸違規(guī)行為的行政處罰案例的分析，綠色信貸違規(guī)行為與一般信貸違規(guī)行為之間其實(shí)是特殊與一般的關(guān)系，即：在違規(guī)主體、主觀方面，前者與后者并不存在差異；綠色信貸違規(guī)行為的特殊之處在于違規(guī)行為所違反的政策規(guī)范方面。基于現(xiàn)行有效的綠色信貸監(jiān)管規(guī)則的分類，筆者認(rèn)為綠色信貸違規(guī)行為處罰案由主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）違反綠色授信政策

包括但不限于：商業(yè)銀行未能有效識(shí)別、監(jiān)測、防控信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)中的環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行未將環(huán)境、社會(huì)、治理要求納入信貸管理流程和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；商業(yè)銀行未嚴(yán)格執(zhí)行綠色授信政策；商業(yè)銀行未對國家重點(diǎn)調(diào)控的限制類以及有重大風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)制定授信指引，未實(shí)行有差別、動(dòng)態(tài)的授信或投資政策；商業(yè)銀行未對在環(huán)境、社會(huì)和治理方面存在嚴(yán)重違法違規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)的客戶嚴(yán)格限制授信；商業(yè)銀行對環(huán)境和社會(huì)表現(xiàn)不合規(guī)的客戶授信；商業(yè)銀行向高耗能、高排放、低水平項(xiàng)目授信；商業(yè)銀行未針對客戶的環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)對客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理與動(dòng)態(tài)評估；商業(yè)銀行未對存在重大環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)的客戶實(shí)行名單制管理。

（二）違反綠色信貸管理制度

包括但不限于：商業(yè)銀行未根據(jù)客戶及其項(xiàng)目所處行業(yè)、區(qū)域特點(diǎn)，明確環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)盡職調(diào)查的內(nèi)容要點(diǎn)；商業(yè)銀行未對擬授信客戶和擬投資項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的合規(guī)審查，未針對不同行業(yè)的客戶特點(diǎn)，制定環(huán)境、社會(huì)和治理方面的合規(guī)文件清單和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)審查清單；商業(yè)銀行未將風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果作為客戶評級、信貸準(zhǔn)入、管理和退出的重要依據(jù)，未在貸款“三查”、貸款定價(jià)和經(jīng)濟(jì)資本分配等方面采取差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理措施；商業(yè)銀行對涉及重大環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)的信貸客戶，未在合同正文或附件中要求客戶提交環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，未訂立客戶加強(qiáng)環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)管理的聲明和承諾條款以及客戶在管理環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)方面違約時(shí)的救濟(jì)條款；商業(yè)銀行未將客戶對環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)的管理狀況作為信貸資金撥付的重要依據(jù)；商業(yè)銀行在已授信項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、準(zhǔn)備、施工、竣工、運(yùn)營、關(guān)停等相關(guān)環(huán)節(jié)，未合理設(shè)置環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)評估關(guān)卡；商業(yè)銀行未對有潛在重大環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)的客戶制定并實(shí)行有針對性的管理措施；商業(yè)銀行未建立健全客戶重大環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部報(bào)告制度和責(zé)任追究制度。

（三）違反綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度和綠色信貸評價(jià)制度

包括但不限于：商業(yè)銀行綠色信貸數(shù)據(jù)治理不滿足《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)及國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營規(guī)則要求；商業(yè)銀行綠色信貸出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性錯(cuò)誤、統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤；商業(yè)銀行虛報(bào)、瞞報(bào)和漏報(bào)綠色信貸數(shù)據(jù)等；商業(yè)銀行未建立有效的綠色金融考核評價(jià)體系和獎(jiǎng)懲機(jī)制；商業(yè)銀行未對涉及重大環(huán)境、社會(huì)和治理風(fēng)險(xiǎn)影響的授信或投資情況建立申訴回應(yīng)機(jī)制；商業(yè)銀行未將綠色金融政策執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍和定期組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)；商業(yè)銀行未公開綠色金融戰(zhàn)略和政策以及充分披露綠色金融發(fā)展情況；商業(yè)銀行未能至少每兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向金融監(jiān)管部門報(bào)送自我評估報(bào)告；商業(yè)銀行未如實(shí)向人民銀行報(bào)送綠色信貸評估數(shù)據(jù)及有關(guān)資料。

四、綠色信貸違規(guī)行為監(jiān)管處罰展望及商業(yè)銀行應(yīng)對策略

綜上所述，當(dāng)前金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行綠色信貸違規(guī)行為的行政處罰數(shù)量較少、處罰事由較窄，現(xiàn)場檢查及監(jiān)管處罰力度尚需進(jìn)一步提升。隨著黨中央、國務(wù)院對我國生態(tài)文明建設(shè)及綠色經(jīng)濟(jì)的高度重視，綠色金融已成為我國應(yīng)對氣候變化、實(shí)現(xiàn)“碳達(dá)峰”“碳中和”目標(biāo)的重要金融工具，而綠色信貸在我國綠色金融結(jié)構(gòu)中又占有至關(guān)重要的位置，發(fā)展綠色信貸對于商業(yè)銀行防范化解信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更具重要意義。市場化程度有限導(dǎo)致了金融抑制的格局，再加上法治約束不足的客觀條件，種種因素造成了我國在相當(dāng)長的一段時(shí)間里必定以行政權(quán)力為主來推動(dòng)綠色信貸發(fā)展的特殊現(xiàn)象。因此，可以預(yù)見的是金融監(jiān)管部門在今后的監(jiān)管工作中將進(jìn)一步加強(qiáng)對綠色信貸業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督工作。一方面，金融監(jiān)管部門會(huì)積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門繼續(xù)出臺(tái)和落實(shí)支持綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的配套政策文件；另一方面，對于綠色信貸業(yè)務(wù)違規(guī)行為，金融監(jiān)管部門將會(huì)以上述違規(guī)點(diǎn)作為現(xiàn)場檢查和行政處罰的支撐點(diǎn)，加大對綠色信貸違規(guī)行為的行政處罰。基于此，筆者建議商業(yè)銀行應(yīng)積極采取以下應(yīng)對策略，預(yù)防和控制相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：

（一）樹立全員綠色信貸合規(guī)意識(shí)

堅(jiān)決貫徹綠色發(fā)展理念，建立服務(wù)生態(tài)文明建設(shè)、服務(wù)綠色發(fā)展和綠色轉(zhuǎn)型的社會(huì)責(zé)任和環(huán)境意識(shí)；對標(biāo)“赤道原則”，制定符合本行發(fā)展實(shí)際情況的綠色信貸戰(zhàn)略，積極落實(shí)綠色信貸政策，在“碳達(dá)峰、碳中和”目標(biāo)背景下主動(dòng)承擔(dān)環(huán)境責(zé)任；加強(qiáng)對綠色信貸違規(guī)行為的系統(tǒng)性研究，收集有關(guān)社會(huì)與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的典型案例，通過政策解讀、案例檢討和專項(xiàng)培訓(xùn)的方式提升全行員工的綠色信貸合規(guī)意識(shí)。

（二）構(gòu)建符合本行實(shí)際情況的綠色信貸管理制度

基于本行實(shí)際情況，精準(zhǔn)對接綠色信貸融資需求，實(shí)施差異化的貸款利率策略，依法合規(guī)從事綠色信貸創(chuàng)新；選拔和培養(yǎng)具有綠色環(huán)境知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的信貸專業(yè)人員，建立綠色信貸問責(zé)制度，加大內(nèi)部檢查和懲處力度；綜合運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析手段，匯集行內(nèi)行外相關(guān)數(shù)據(jù)源，主動(dòng)對接環(huán)境行政許可、執(zhí)法檢查和行政處罰等相關(guān)信息平臺(tái)，建立對綠色信貸客戶從貸前風(fēng)險(xiǎn)核查準(zhǔn)入到貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警的全流程風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

（三）強(qiáng)化緊跟監(jiān)管要求的綠色信貸數(shù)據(jù)治理工作

加強(qiáng)對綠色金融標(biāo)準(zhǔn)的研究工作，根據(jù)監(jiān)管要求及時(shí)制定完善符合本行實(shí)際情況的綠色信貸統(tǒng)計(jì)規(guī)則；細(xì)化人民銀行系統(tǒng)和銀保監(jiān)會(huì)系統(tǒng)有關(guān)綠色信貸統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)口徑，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作中堅(jiān)決遏制虛報(bào)、瞞報(bào)和漏報(bào)綠色信貸數(shù)據(jù)等嚴(yán)重違規(guī)行為；以落實(shí)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引》為契機(jī)，增強(qiáng)綠色信貸數(shù)據(jù)治理意識(shí)，避免綠色信貸數(shù)據(jù)出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性錯(cuò)誤、統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤。

（四）積極完善綠色信貸評價(jià)和信息披露制度

應(yīng)建立和完善本行綠色信貸自評價(jià)制度，總結(jié)自身綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況并完善其社會(huì)與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系；依托監(jiān)管規(guī)則建立有效的綠色信貸考核評價(jià)體系和獎(jiǎng)懲機(jī)制，完善相關(guān)配套措施；根據(jù)監(jiān)管要求，及時(shí)將環(huán)境、社會(huì)和公司治理（ESG）信息納入本行信息披露制度體系，適時(shí)要求開展綠色融資項(xiàng)目借款人的委托信息量化，能力強(qiáng)、專業(yè)水平高的外部評審機(jī)構(gòu)定期對其進(jìn)行評價(jià)評級，并出具公開披露的綠色評估報(bào)告。

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作者:劉偉明 單位:上海市協(xié)力（貴陽）律師事務(wù)所