壽險(xiǎn)責(zé)任論文大全11篇

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篇（1）

對(duì)壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金管理沒(méi)有真正從思想上引起重視。壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是保險(xiǎn)期限上，一般幾年、十幾年、甚至幾十的，因此，壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金在部分要經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)一段時(shí)間以后才實(shí)現(xiàn)給付。由于時(shí)間長(zhǎng)，公司經(jīng)營(yíng)效益和成果不能很快地反映出來(lái)，因此有的管理者，更多考慮的是解決眼前的困難和問(wèn)題，對(duì)遠(yuǎn)期償債能力如何并不那么關(guān)心。加之壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)是全國(guó)統(tǒng)一核算，一級(jí)法人制度，公司是否具有償債能力、壽衛(wèi)責(zé)任準(zhǔn)備金積累率高低等等，似乎與下面各級(jí)公司沒(méi)有直接利益關(guān)系。形成基層公司注重局部利益，而不重視全系統(tǒng)的整體利益。如，有的基層公司為了搞好地方關(guān)系，便于開(kāi)展業(yè)務(wù)，寧可將資金留在當(dāng)?shù)劂y行，按活期存款利率計(jì)息，也不愿將資金上調(diào)給利息高的省公司，增加資金積累。由于管理者在思想上認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有真正的、將壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的管理工作擺到重要位置，故在實(shí)際工作中，不能正確處理好眼前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、局部利益和全局利益的關(guān)系，導(dǎo)致壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金管理問(wèn)題重重。

壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金被擠占挪用。中保機(jī)構(gòu)分設(shè)前，由于產(chǎn)、壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)長(zhǎng)期混業(yè)經(jīng)營(yíng)，在經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想上重產(chǎn)險(xiǎn)，輕壽險(xiǎn)；重速度，輕管理，造成壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金被擠占挪用。主要表現(xiàn)在：第一，壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金支付產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用，形成壽險(xiǎn)費(fèi)差損，減少了壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的積累。第二，因超額使用發(fā)展基金，安排和購(gòu)置在建程和固定資產(chǎn)而擠占了壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。1994年新舊會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)換時(shí)，在制度接軌中安排的基建項(xiàng)目和一些清理出來(lái)的超規(guī)模在建工程、帳外固定痢疾，大都擠用了壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。固然，這些占用可以通過(guò)固定資產(chǎn)折舊逐年攤回，但因?yàn)槭枪咀杂玫墓潭ㄙY產(chǎn)，不能生息增值，因而造成壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金利息損失。第三，壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金相當(dāng)部分已變成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，收加難度大。前幾年，在資金運(yùn)用上出現(xiàn)了不少數(shù)量的不良資產(chǎn)，主要是逾期、呆滯貸款，虧損的“三產(chǎn)”投資、房放投資。這些資金運(yùn)用項(xiàng)目多由壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備投主，也成為壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的損失。

受壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)核算特殊性的影響。由于壽險(xiǎn)核算規(guī)定，壽險(xiǎn)利潤(rùn)年終全部轉(zhuǎn)為特種責(zé)任準(zhǔn)備金，因此，中保分業(yè)經(jīng)營(yíng)后，壽險(xiǎn)公司購(gòu)置房屋、業(yè)務(wù)用車(chē)、電腦設(shè)備等固定資產(chǎn)主要的資金來(lái)源沒(méi)有正常渠道解決。從費(fèi)用上看，保險(xiǎn)條款除營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)外預(yù)定費(fèi)用率都偏低，如，養(yǎng)老金保險(xiǎn)、地方性險(xiǎn)種條款預(yù)定費(fèi)用率為6.6%、5.5%，手續(xù)費(fèi)僅1.5%，實(shí)際開(kāi)支費(fèi)用大大超過(guò)預(yù)定費(fèi)用，超支費(fèi)用也無(wú)法解決，這些最終都導(dǎo)致壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的減少。這就提出一個(gè)值得重視的問(wèn)題，即：以往壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金被擠占的現(xiàn)象不僅沒(méi)有得到很她解決，而新的占用卻有所增加，壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金難以隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而擴(kuò)大積累。

具體操作中壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提不準(zhǔn)確。目前計(jì)算壽全責(zé)任準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)資料大多仍依靠手工逐級(jí)匯總完成，由于壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金是分險(xiǎn)種、按承保年限逐單逐筆計(jì)算，內(nèi)容多，工作量大，容易產(chǎn)生錯(cuò)誤，一是手工操作中失誤；二是一些公司對(duì)此項(xiàng)工作缺乏認(rèn)真態(tài)度，計(jì)算中未按規(guī)定執(zhí)行，人為造成的錯(cuò)誤。這些往往引起計(jì)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，必然造成壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算不準(zhǔn)確，形成壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提問(wèn)題。

政策因素導(dǎo)致利差虧損。我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)資金運(yùn)用限于銀行存款、買(mǎi)賣(mài)政府債券、金融債券和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。目前壽險(xiǎn)資金絕大多數(shù)存入銀行，銀行利率的高低相當(dāng)程度上決定了壽險(xiǎn)資金收益水平。1996年以來(lái)銀行利率連續(xù)六次下計(jì)，同時(shí)取消了對(duì)壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的特定利率，壽隊(duì)公司因此減少相當(dāng)一部分的利息收入。而壽險(xiǎn)條款預(yù)定利率普遍偏高，多為8.8%復(fù)利，相比之下，兩項(xiàng)懸殊太大，壽險(xiǎn)公司支付給保戶(hù)的利息，無(wú)法從銀行存款或購(gòu)買(mǎi)國(guó)債中得到彌補(bǔ)，因此產(chǎn)生大量虧損，使壽險(xiǎn)公司背上沉重的包袱。

解決問(wèn)題的對(duì)策

轉(zhuǎn)變思想觀念，認(rèn)真執(zhí)行《保險(xiǎn)法》，維護(hù)保戶(hù)利益。加強(qiáng)壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的管理，首先，要林思想上入手，認(rèn)真學(xué)習(xí)、執(zhí)行《保險(xiǎn)法》。世界上各國(guó)都對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管極為重視，大多數(shù)國(guó)家或地區(qū)都以法律的形式確定了保險(xiǎn)公司最低償付能力，由政府或有關(guān)部門(mén)直接進(jìn)行監(jiān)管。我國(guó)《保險(xiǎn)法》也作了明確規(guī)定，足額提取壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，不斷提高承保質(zhì)量和資金效益，切實(shí)提高壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的積累。其次，在工作中真正樹(shù)立保戶(hù)第一的觀念，樹(shù)立局總利益服從全局利益、眼前利益服從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的觀念，管好用好壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，以最大可能去實(shí)現(xiàn)其保值增值。同時(shí)，要通過(guò)開(kāi)展勤儉節(jié)約，艱苦奮斗的思想教育，控制費(fèi)用開(kāi)支，增收節(jié)支，以增加壽全責(zé)任準(zhǔn)備金的積累。

嘗試改革壽險(xiǎn)財(cái)務(wù)核算辦法。在完善保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算的基礎(chǔ)上，對(duì)壽險(xiǎn)財(cái)務(wù)核算辦法可試行利潤(rùn)核算，即半目前壽險(xiǎn)核算中“死差、費(fèi)差、利差”作為單獨(dú)考核。通過(guò)利潤(rùn)核算，從公司盈利中提取公積金和公益金，以解決基本建設(shè)、固定資產(chǎn)購(gòu)置的資金出路問(wèn)題。對(duì)分業(yè)后占用的壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)盡可能地通過(guò)逐年消化，加以填補(bǔ)。

加大考核和監(jiān)管力度。一是試行對(duì)省級(jí)機(jī)構(gòu)償付能力考核。可參照一級(jí)法人的做法，由總公司向中省下?lián)苜Y金作為資本金管理，對(duì)資本金和壽全責(zé)任準(zhǔn)備金等實(shí)行指標(biāo)考核，進(jìn)行償付能力管理，與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，發(fā)揮省級(jí)分公司積極性。二是加大監(jiān)管力度。切實(shí)做好財(cái)務(wù)分析，通過(guò)報(bào)表信處掌握動(dòng)態(tài)，預(yù)測(cè)各面準(zhǔn)備金與其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的能力。建立預(yù)警制度，對(duì)達(dá)不到最低償付能力要求的要及時(shí)發(fā)出警告，采取措施。

篇（2）

鑒于壽險(xiǎn)投資穩(wěn)健發(fā)展的重要性和收益的實(shí)利性，對(duì)于壽險(xiǎn)投資現(xiàn)狀的分析是探究其存在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而研究出其存在弊端的基礎(chǔ)。加強(qiáng)對(duì)壽險(xiǎn)投資現(xiàn)狀的分析，提上日程。

一、基于資產(chǎn)負(fù)債管理的壽險(xiǎn)投資現(xiàn)狀分析

我國(guó)的壽險(xiǎn)投資分為銀行存款的壽險(xiǎn)投資、債券的壽險(xiǎn)投資和證券投資基金的壽險(xiǎn)投資三大類(lèi)。下面，我們就這三類(lèi)壽險(xiǎn)投資的現(xiàn)狀分別加以探析：

銀行存款的壽險(xiǎn)投資。銀行存款的壽險(xiǎn)投資是一種低風(fēng)險(xiǎn)、低收益的投資方式，適用于經(jīng)營(yíng)時(shí)間短、經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)不足和經(jīng)營(yíng)管理規(guī)模偏小的壽險(xiǎn)公司決策投資。它具有安全系數(shù)高和投資靈活的優(yōu)點(diǎn)，可以為壽險(xiǎn)公司帶來(lái)所投資金的基本利息收入，在股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)處于停滯不前甚至倒退的情況下，可維持壽險(xiǎn)公司基本業(yè)務(wù)的開(kāi)展。但由于市場(chǎng)通貨膨脹時(shí)價(jià)格上漲導(dǎo)致所存資金相對(duì)貶值的窘?jīng)r；由于利息率過(guò)低的窘?jīng)r；由于國(guó)家調(diào)整貨幣政策導(dǎo)致所存資金相對(duì)貶值的窘?jīng)r等，銀行存款作為壽險(xiǎn)投資方式的選擇，需仔細(xì)斟酌。

債券的壽險(xiǎn)投資。債券的壽險(xiǎn)投資分為政府債券的投資和企業(yè)債券的投資兩大類(lèi)，具有高利率、低風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)。首先，政府債券是由政府憑借政府信用發(fā)放并保障實(shí)施的，具有風(fēng)險(xiǎn)低、收益高的好處，此外，國(guó)債收入免除稅費(fèi)，這又大大惠及了投資的壽險(xiǎn)公司。其次，企業(yè)債券的發(fā)行受?chē)?guó)家《保險(xiǎn)法》的嚴(yán)格限制督察，壽險(xiǎn)投資收益具有嚴(yán)格保護(hù)措施，加之兩者的高流動(dòng)性，降低了壽險(xiǎn)投資公司的變現(xiàn)壓力。盡管債券的壽險(xiǎn)投資存在收益相對(duì)較低和壽險(xiǎn)公司負(fù)債結(jié)構(gòu)無(wú)法與國(guó)債發(fā)行相匹配等問(wèn)題，但債券的壽險(xiǎn)投資仍是我國(guó)重要的投資方式。

證券投資基金的壽險(xiǎn)投資。證券投資基金的壽險(xiǎn)投資是近年來(lái)發(fā)展起來(lái)的一種新型投資方式，類(lèi)屬于股票投資，具有比股票投資收益低、風(fēng)險(xiǎn)低的優(yōu)點(diǎn)，與股票投資一道，是我國(guó)壽險(xiǎn)投資的一種投資方式，在選用時(shí)，需細(xì)密考慮，謹(jǐn)慎選擇。

二、基于資產(chǎn)負(fù)債管理的壽險(xiǎn)投資存在的風(fēng)險(xiǎn)

基于資產(chǎn)負(fù)債管理下的壽險(xiǎn)投資大體存在以下幾種風(fēng)險(xiǎn)，下面我們就其存在風(fēng)險(xiǎn)加以詳細(xì)分析，以針對(duì)其存在的各方面風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而找出相應(yīng)的規(guī)避措施，促進(jìn)壽險(xiǎn)投資市場(chǎng)的穩(wěn)健發(fā)展。

利率存在風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)存在風(fēng)險(xiǎn)。利率存在的風(fēng)險(xiǎn)是說(shuō)由于市場(chǎng)利率的不穩(wěn)定性給所投資的壽險(xiǎn)公司造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。它存在兩方面的風(fēng)險(xiǎn)：第一，壽險(xiǎn)公司制定業(yè)務(wù)，當(dāng)利率降低時(shí)，將導(dǎo)致責(zé)任準(zhǔn)備金提高，造成壽險(xiǎn)公司資金損失；其次，當(dāng)利率上升時(shí)，人們又會(huì)要求退保，造成壽險(xiǎn)投資公司保金流失，進(jìn)而影響其健康運(yùn)營(yíng)。第二，市場(chǎng)的變動(dòng)也會(huì)影響證券的價(jià)格，制約壽險(xiǎn)投資公司的發(fā)展壯大。

信用存在風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性存在風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是制約壽險(xiǎn)投資公司平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)的又一重要因素。由于壽險(xiǎn)投資公司的部分資金存入銀行以獲取利息和本金，因而銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的資信狀況將直接影響壽險(xiǎn)投資公司的本息回收，使壽險(xiǎn)投資公司面臨著因其信用不足而造成資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于金融產(chǎn)品和市場(chǎng)的流動(dòng)性等原因，嚴(yán)重影響壽險(xiǎn)投資公司的健康運(yùn)營(yíng)。

操作存在風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)負(fù)債不相匹配存在風(fēng)險(xiǎn)。由于技術(shù)不足導(dǎo)致壽險(xiǎn)投資公司的信息搜集和信息處理弊端、由于必要監(jiān)督的缺乏導(dǎo)致的信息泄露和腐敗滋生的弊端，是壽險(xiǎn)投資公司存在的操作性風(fēng)險(xiǎn)。由于投資時(shí)間的長(zhǎng)短不一和所投險(xiǎn)種期限的長(zhǎng)短不一，造成資產(chǎn)和負(fù)債無(wú)法準(zhǔn)確匹配的弊端，是壽險(xiǎn)投資公司存在的資產(chǎn)負(fù)債不相匹配風(fēng)險(xiǎn)。

三、基于資產(chǎn)負(fù)債管理存在風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

通過(guò)上述內(nèi)容對(duì)壽險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)的探析，為促進(jìn)壽險(xiǎn)投資公司的健康運(yùn)營(yíng)，我們要基于資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)，找出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。下面，我們就從促進(jìn)壽險(xiǎn)投資管理和促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債管理相匹配兩方面著手，構(gòu)建體系，切實(shí)運(yùn)行，促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債管理下壽險(xiǎn)投資的健康發(fā)展。

構(gòu)建切實(shí)高效的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。所謂構(gòu)建切實(shí)高效的風(fēng)險(xiǎn)管控體系就是要提高壽險(xiǎn)投資公司對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的敏感度和控制度。這就要求我們提高透析風(fēng)險(xiǎn)的敏感度和準(zhǔn)確性，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)以合理預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而合理匹配投資時(shí)間和投資險(xiǎn)種的期限，綜合考慮所投資金機(jī)構(gòu)的綜合信用度，低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的投資，以爭(zhēng)取最大限額的投資利潤(rùn)。

促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控體系的實(shí)際運(yùn)行。為保障風(fēng)險(xiǎn)管控體系的高效運(yùn)行，我們就需要從企業(yè)管理、部門(mén)設(shè)置和操作監(jiān)管三個(gè)層面著手實(shí)施。首先，壽險(xiǎn)投資公司要制定公司發(fā)展的方向、目標(biāo)和原則，以指導(dǎo)公司的發(fā)展前景，規(guī)范公司的發(fā)展行為。其次，壽險(xiǎn)投資公司要從風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)算著手，綜合考慮投資機(jī)構(gòu)的信譽(yù)度進(jìn)行投資，然后設(shè)置不同的部門(mén)各司其職、相互監(jiān)督、綜合評(píng)述。最后，按公司要求，結(jié)合部門(mén)設(shè)置綜合實(shí)施操作管理，以促進(jìn)壽險(xiǎn)投資的健康發(fā)展。

四、總結(jié)

本文通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理下壽險(xiǎn)投資現(xiàn)狀的分析，探討出其存在的各類(lèi)投資風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)其具體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而找出相應(yīng)的管控策略，以促進(jìn)壽險(xiǎn)投資公司的平穩(wěn)發(fā)展。在以后的投資發(fā)展過(guò)程中，我們要不斷分析其發(fā)展?fàn)顩r，提高發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)的敏銳性，找出切實(shí)高效的應(yīng)對(duì)策略，促進(jìn)低風(fēng)險(xiǎn)、高收益壽險(xiǎn)投資的健康運(yùn)行。

參考文獻(xiàn)：

[1]田君. 基于資產(chǎn)負(fù)債管理的壽險(xiǎn)投資問(wèn)題研究.[J].申請(qǐng)同濟(jì)大學(xué)管理學(xué)博士學(xué)位論文，2006，（05）.

篇（3）

一、準(zhǔn)備金概述

在壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，保單的期限一般較長(zhǎng)，而且保費(fèi)一般采取平滑的方式收取，在評(píng)估時(shí)點(diǎn)，保險(xiǎn)公司必須基于一定的假設(shè)和未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)未來(lái)的保險(xiǎn)金給付提取一定的負(fù)債，這部分負(fù)債形成壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。在保險(xiǎn)公司的負(fù)債中，80%—90%的負(fù)債都是責(zé)任準(zhǔn)備金部分，因此，準(zhǔn)備金精算假設(shè)及評(píng)估方法的細(xì)微變化都會(huì)對(duì)公司的負(fù)債水平及價(jià)值產(chǎn)生較大的影響。

二、法定準(zhǔn)備金計(jì)提分析

首先是傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品法定責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)提，關(guān)于假設(shè)，以前的精算規(guī)定，保險(xiǎn)人在計(jì)算產(chǎn)品費(fèi)率時(shí)必須采用90-93中國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表所規(guī)定的死亡率，現(xiàn)在的精算規(guī)定，保險(xiǎn)人在計(jì)算產(chǎn)品費(fèi)率時(shí)可根據(jù)公司自身的經(jīng)驗(yàn)選取適當(dāng)?shù)乃劳雎剩窃谟?jì)算產(chǎn)品準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用00-03中國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表所規(guī)定的死亡率，另外，對(duì)于費(fèi)用率和利率的評(píng)估水平，不得高于定價(jià)時(shí)采用的利率和費(fèi)用率以及保監(jiān)會(huì)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)兩者之間的較大者。

壽險(xiǎn)的法定責(zé)任準(zhǔn)備金由壽險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金兩部分組成，理論上的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是在均衡純保費(fèi)的假設(shè)條件下，在評(píng)估時(shí)點(diǎn)，計(jì)算未來(lái)賠付責(zé)任的現(xiàn)值與未來(lái)保費(fèi)收入的現(xiàn)值兩者之間的差值。在均衡純保費(fèi)的條件下，由于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)首期發(fā)生的費(fèi)用較高，如果采用理論上的法定責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算方法，容易導(dǎo)致首期收取的保費(fèi)收入用于費(fèi)用支出的部分無(wú)法滿足實(shí)際的費(fèi)用支出，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司出現(xiàn)虧損，因此有必要對(duì)理論法定責(zé)任準(zhǔn)備金進(jìn)行修正調(diào)整。其中一種修正方法是把首期的純保費(fèi)調(diào)整為首期的風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)，其余部分全部用于滿足首期的實(shí)際費(fèi)用，這種方法叫做一年定期修正法，目前在實(shí)務(wù)中采用這種方法對(duì)傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品（不包含分紅保險(xiǎn)）進(jìn)行法定責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估，但是這種方法也有缺陷，因?yàn)閷?duì)于高費(fèi)率保單，如果保費(fèi)扣除風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)的部分很可能大于實(shí)際費(fèi)用的支出，虛增保險(xiǎn)公司利潤(rùn)，因此還有必要繼續(xù)改進(jìn)。對(duì)于分紅保險(xiǎn)，其對(duì)首年純保費(fèi)的修正采用max（首年風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)，毛保費(fèi)減去E），其中E表示基本死亡保險(xiǎn)金額的一定比例，該比例不得高于3.5%，其實(shí)就是把首年發(fā)生的費(fèi)用限制在基本死亡保險(xiǎn)金額的一定比例內(nèi)，其實(shí)質(zhì)是和傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品一致的。另外，對(duì)于傳統(tǒng)壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，如果修正后的未來(lái)期間純保費(fèi)大于實(shí)際收取的毛保費(fèi)，還應(yīng)計(jì)提保費(fèi)不足準(zhǔn)備金。對(duì)于未決賠款準(zhǔn)備金，包括已發(fā)生已報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金，已發(fā)生未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金和理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。

其次是非傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)提。對(duì)于非傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品，其法定未到期責(zé)任準(zhǔn)備金由賬戶(hù)準(zhǔn)備金和非賬戶(hù)準(zhǔn)備金兩部分構(gòu)成。賬戶(hù)準(zhǔn)備金是相關(guān)賬戶(hù)的價(jià)值，因?yàn)檫@一部分是投保人的資產(chǎn)，對(duì)保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)就構(gòu)成負(fù)債，另外，為保證保險(xiǎn)人在未來(lái)對(duì)保單賬戶(hù)之外的理賠，費(fèi)用支出以及持續(xù)交費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)有足夠的償付能力，要求保險(xiǎn)公司提取非賬戶(hù)準(zhǔn)備金，其計(jì)算方法就是從最后一期現(xiàn)金流為負(fù)的時(shí)期開(kāi)始，逐步往前推移，其實(shí)質(zhì)就是從評(píng)估時(shí)點(diǎn)到最后一期現(xiàn)金流為負(fù)的時(shí)期，如果產(chǎn)生的正現(xiàn)金流可以滿足負(fù)的現(xiàn)金流，則不計(jì)提非賬戶(hù)準(zhǔn)備金，如果不能滿足，則提取其精算現(xiàn)值的差額作為非賬戶(hù)準(zhǔn)備金。

三、財(cái)務(wù)準(zhǔn)備金計(jì)提分析

在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則2號(hào)解釋出臺(tái)以前，壽險(xiǎn)財(cái)務(wù)準(zhǔn)備金的計(jì)算方法與法定準(zhǔn)備金的計(jì)算方法相同，過(guò)于保守，不能真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則2號(hào)解釋出臺(tái)以后，要求對(duì)保險(xiǎn)合同進(jìn)行分拆，對(duì)于屬于保險(xiǎn)合同的部分，其收入確定為保費(fèi)收入，對(duì)于不屬于保險(xiǎn)合同的部分，其收入不確認(rèn)為保費(fèi)收入，如果合同不能分拆，或者雖然可以分拆但是不能可靠計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，如果通過(guò)重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，則將整個(gè)合同確定為保險(xiǎn)合同，如果沒(méi)有通過(guò)，則整個(gè)合同都不確認(rèn)為保險(xiǎn)合同。引入“先分后測(cè)”的方法過(guò)后，保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入明顯下降。

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第二號(hào)也對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的財(cái)務(wù)準(zhǔn)備金計(jì)算提出了新的方法，主要是未來(lái)凈現(xiàn)金流折現(xiàn)法。包含未來(lái)期間的合理估計(jì)負(fù)債，合理的精算假設(shè)條件以及邊際。以評(píng)估試點(diǎn)為基準(zhǔn)，在相關(guān)精算假設(shè)下計(jì)算未來(lái)各個(gè)期間的凈現(xiàn)金流并折現(xiàn)到評(píng)估時(shí)點(diǎn)。為應(yīng)對(duì)未來(lái)不確定的風(fēng)險(xiǎn)，在合理估計(jì)負(fù)債的基礎(chǔ)上必須加上一定的邊際以減少假設(shè)所產(chǎn)生的不確定性。在剛簽發(fā)保單時(shí)點(diǎn)，如果當(dāng)時(shí)保費(fèi)收入減去必要的獲取成本，其值大于合理估計(jì)負(fù)債加風(fēng)險(xiǎn)邊際之和，表明了保險(xiǎn)人在未履行相關(guān)義務(wù)的條件下就已經(jīng)獲得了利潤(rùn)，這明顯不對(duì)。因此有必要將此部分利潤(rùn)在后續(xù)區(qū)間進(jìn)行攤銷(xiāo)，因?yàn)橹挥斜ｋU(xiǎn)人履行了相關(guān)義務(wù)，才能確認(rèn)相關(guān)利潤(rùn)，這部分首日利潤(rùn)稱(chēng)為剩余邊際。但如果首日發(fā)生損失，則保險(xiǎn)人必須確認(rèn)首日的損失。如果存在剩余邊際，對(duì)于剩余邊際的攤銷(xiāo)，一般選定一個(gè)評(píng)估基礎(chǔ)，確定剩余邊際攤銷(xiāo)率，在后續(xù)評(píng)估試點(diǎn)，根據(jù)評(píng)估基礎(chǔ)與確定的剩余邊際攤銷(xiāo)率確定剩余邊際，而且有一個(gè)要求，就是該評(píng)估基礎(chǔ)必須是逐年遞減的，以至于在最后年度首日利得可以全部攤銷(xiāo)完成。但我覺(jué)得這個(gè)方法也有缺點(diǎn)，因?yàn)槿绻谖磥?lái)區(qū)間內(nèi)，情況發(fā)生改變，保險(xiǎn)人的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)，產(chǎn)生虧損，而此時(shí)卻繼續(xù)確認(rèn)利潤(rùn)，明顯存在矛盾。如果在每一個(gè)評(píng)估時(shí)點(diǎn)根據(jù)新的情況重新確認(rèn)是否存在首日利得，會(huì)消除剛才所闡述的矛盾，但是可能在實(shí)務(wù)中操作起來(lái)會(huì)很麻煩，而且可能要經(jīng)常返回前面區(qū)間進(jìn)行調(diào)整，使利潤(rùn)的波動(dòng)較大。

四、總結(jié)

壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金的精算假設(shè)和計(jì)提方法對(duì)保險(xiǎn)公司的整體負(fù)債水平將會(huì)產(chǎn)生較大的影響，以至于影響保險(xiǎn)公司的價(jià)值和各期利潤(rùn)水平。因此，如何較合理的提取法定準(zhǔn)備金和財(cái)務(wù)準(zhǔn)備金，以滿足監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管需求和合理地反映壽險(xiǎn)公司的真實(shí)負(fù)債水平將是保險(xiǎn)界必須不斷探討的重點(diǎn)，相信隨著中國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)的不斷發(fā)展與完善，法定準(zhǔn)備金和財(cái)務(wù)準(zhǔn)備金的計(jì)提也將更加完善。（作者單位：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院）

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參考文獻(xiàn)：

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篇（4）

一、壽險(xiǎn)欺詐概述

（一）壽險(xiǎn)欺詐含義

壽險(xiǎn)欺詐，我國(guó)當(dāng)前并沒(méi)有給出統(tǒng)一的比較有影響力的解釋。大多數(shù)人把壽險(xiǎn)欺詐僅界定在了投保人一方的欺詐，主要是指投保方不遵守誠(chéng)信原則，或者與壽險(xiǎn)合同內(nèi)容打球，通過(guò)制造虛假的保險(xiǎn)事故或者編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)人保險(xiǎn)金的行為。從理論上看，此類(lèi)犯罪不同于一般的詐騙罪，它不僅危及了保險(xiǎn)公司的正常經(jīng)營(yíng)，同時(shí)他也助長(zhǎng)社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，特別是詐騙行為是建立在犧牲被保險(xiǎn)人的生命之上，就演變成了刑法中最為嚴(yán)重的殺人罪。

（二）我國(guó)壽險(xiǎn)欺詐的文獻(xiàn)綜述

1.國(guó)外保險(xiǎn)欺詐研究現(xiàn)狀

自保險(xiǎn)業(yè)誕生于英國(guó)開(kāi)始，以來(lái)已經(jīng)有了百多年的歷史，這近百年的發(fā)展使得外國(guó)在保險(xiǎn)業(yè)的研究生，無(wú)論是理論層面還是實(shí)踐層面都已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于我們，因此，把他們對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的研究作為基點(diǎn)，也會(huì)讓我們的反欺詐工作也做的更到位。

首先，從實(shí)證方面看，國(guó)外的研究主要側(cè)重于如何辨別保險(xiǎn)欺詐。例如Richard A. Derrig提出利用分類(lèi)技術(shù)來(lái)確定懷疑對(duì)象，把投保人以前的求償記錄進(jìn)行匯總，然后設(shè)定一定的程序，按照這個(gè)程序標(biāo)準(zhǔn)把保險(xiǎn)金申請(qǐng)人分為可以快速理賠的申請(qǐng)人（Express Paid Claim）和可疑申請(qǐng)人（Target Claim），最終會(huì)通過(guò)訴訟來(lái)確定他們是否有罪。

其次，在理論研究方面，國(guó)外學(xué)者的研究主要集中于信息不對(duì)稱(chēng)，他們認(rèn)為這是保險(xiǎn)欺詐產(chǎn)生的主要原因。Caudill和Ayuso從信息不對(duì)稱(chēng)的角度對(duì)保險(xiǎn)欺詐進(jìn)行分析，由于保險(xiǎn)人和投保人對(duì)保險(xiǎn)事故發(fā)生的信息不對(duì)稱(chēng)，于是投保人就會(huì)借此夸大損害事實(shí)或者故意制造保險(xiǎn)事故來(lái)騙取保險(xiǎn)金。

2.國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)欺詐研究現(xiàn)狀

由于我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，因此相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家而言，對(duì)保險(xiǎn)欺詐的研究也就相對(duì)滯后。在90年代初期，保險(xiǎn)公司就只有幾家，使得跨地區(qū)的保險(xiǎn)欺詐的可能性變的不可能，保險(xiǎn)欺詐發(fā)生的概率比較小。但是近年來(lái)保險(xiǎn)公司的快速發(fā)展，不論是保險(xiǎn)公司的數(shù)量還是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的集聚增長(zhǎng)，這使得保險(xiǎn)欺詐也越來(lái)越多，給保險(xiǎn)公司造成的損失愈發(fā)嚴(yán)重。我國(guó)學(xué)者對(duì)保險(xiǎn)欺詐的研究主要從以下幾個(gè)角度出發(fā)：

首先，早期的保險(xiǎn)欺詐主要是以定性方面的分析為主，李玉泉在論文《論保險(xiǎn)欺詐及其對(duì)策》中對(duì)保險(xiǎn)欺詐做了定性分析。他從保險(xiǎn)欺詐的主體、特點(diǎn)以及表現(xiàn)形式進(jìn)行了分析，接著作者分析了保險(xiǎn)欺詐，包括界定怎樣構(gòu)成保險(xiǎn)欺詐，怎樣構(gòu)成保險(xiǎn)犯罪，以及為何會(huì)差生保險(xiǎn)欺詐。

近年來(lái)我國(guó)學(xué)者對(duì)保險(xiǎn)欺詐的研究開(kāi)始增多，大家對(duì)保險(xiǎn)欺詐研究的角度也各不相同。主要有從信息不對(duì)稱(chēng)的角度研究保險(xiǎn)欺詐，代表人物為孫立明和孫祁詳。從心理學(xué)角度分析了產(chǎn)生保險(xiǎn)欺詐的心理動(dòng)因，如葉明華。還有夏國(guó)益等人通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外反保險(xiǎn)欺詐的措施進(jìn)行對(duì)比，得出我國(guó)反保險(xiǎn)欺詐的啟示。

二、發(fā)達(dá)國(guó)家反人壽保險(xiǎn)欺作的經(jīng)驗(yàn)介紹

國(guó)際上保險(xiǎn)業(yè)起步的較早，因而不管是保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，還是保險(xiǎn)業(yè)中出現(xiàn)的問(wèn)題都有充分的體現(xiàn)，尤其在保險(xiǎn)業(yè)得到最為充分發(fā)展的美國(guó)，保險(xiǎn)欺詐對(duì)其經(jīng)濟(jì)的損失可謂是災(zāi)難性的，稍微落后于偷稅漏稅，保險(xiǎn)欺詐穩(wěn)穩(wěn)的被公認(rèn)為美國(guó)的第二大犯罪領(lǐng)域，因而這也就使得美國(guó)在保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展過(guò)程中積累了很多有用的反欺詐經(jīng)驗(yàn)。但是反人壽保險(xiǎn)欺詐不僅需要較大精力的投入，還需要保險(xiǎn)公司自身能力的提高，同時(shí)還需要有其他相關(guān)職能部門(mén)加入到反保險(xiǎn)欺詐聯(lián)盟中來(lái)。具體包括：

（一）將反保險(xiǎn)欺詐納入到法律中來(lái)

美國(guó)立法機(jī)構(gòu)通過(guò)了大量的法案來(lái)針對(duì)保險(xiǎn)欺詐行為，主要法案有《反保險(xiǎn)欺詐法》《保險(xiǎn)欺詐局法》《特別調(diào)查法》等，這些法案直接將保險(xiǎn)欺詐界定為嚴(yán)重犯罪。美國(guó)這種以法律強(qiáng)制力最為后盾來(lái)警示保險(xiǎn)欺詐分子的做法既可以懲戒犯罪分子，同時(shí)又在反保險(xiǎn)欺詐中有很好的預(yù)防作用。

（二）建立反保險(xiǎn)欺詐的聯(lián)合體

由25個(gè)歐盟國(guó)家組織成立的歐洲保險(xiǎn)人聯(lián)合體（簡(jiǎn)稱(chēng)CEA）和美國(guó)在1993年成立的反保險(xiǎn)欺詐聯(lián)盟，都是一個(gè)囊括了多個(gè)部門(mén)的反保險(xiǎn)欺詐聯(lián)合體，包括政府、保險(xiǎn)人、司法機(jī)關(guān)、學(xué)界精英和民間組織，它們的共同之處在于：在這個(gè)大型的組織內(nèi)部通過(guò)保險(xiǎn)信息和資源的共享，努力同保險(xiǎn)欺詐行為作斗爭(zhēng)，盡量降低因保險(xiǎn)欺詐給消費(fèi)者、保險(xiǎn)人、政府與各類(lèi)商業(yè)組織帶來(lái)的損失。

（三）保險(xiǎn)公司自身反保險(xiǎn)欺詐機(jī)構(gòu)的設(shè)置

大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)公司都有自己的反保險(xiǎn)欺詐專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，當(dāng)然包括了壽險(xiǎn)反欺詐。美國(guó)的“特別調(diào)查科”，法國(guó)的“反保險(xiǎn)欺詐事務(wù)局”，英國(guó)的“反保險(xiǎn)欺詐辦公署”等。這些機(jī)構(gòu)作為非盈利性的組織，其作用在于為保險(xiǎn)公司提供反保險(xiǎn)欺詐的手段。如：嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的社會(huì)調(diào)查準(zhǔn)則運(yùn)營(yíng)，提供保險(xiǎn)調(diào)查服務(wù)，在整個(gè)歐洲保險(xiǎn)系統(tǒng)內(nèi)交換和傳遞信息，與有關(guān)政府部門(mén)合作。

（四）加強(qiáng)反保險(xiǎn)欺詐專(zhuān)業(yè)人才培訓(xùn)

發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)人都普遍重視壽險(xiǎn)理賠人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，尤其是勘定保險(xiǎn)事故和決定理賠額的工作人員，因?yàn)樗麄兘o出的結(jié)果直接覺(jué)得是否構(gòu)成保險(xiǎn)欺詐。從近些年的保險(xiǎn)欺詐案例來(lái)看，多半的保險(xiǎn)欺詐人主要來(lái)自于白領(lǐng)階層，他們都受到過(guò)良好的教育，利用他們所從事的專(zhuān)業(yè)技術(shù)工作從事壽險(xiǎn)欺詐。這種隱蔽性的犯罪對(duì)反保險(xiǎn)欺詐的人員在識(shí)別、調(diào)查、和定罪等各個(gè)環(huán)節(jié)的要求都非常高。培訓(xùn)的主要內(nèi)容為理賠專(zhuān)家根據(jù)自己從事壽險(xiǎn)行業(yè)多年經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，同用來(lái)識(shí)別壽險(xiǎn)欺詐的各種線索加以結(jié)合后傳授給理賠員，提高他們反欺詐的能力。

三、我國(guó)壽險(xiǎn)欺詐的成因

（一）社會(huì)大眾對(duì)壽險(xiǎn)缺乏正確的認(rèn)識(shí)，壽險(xiǎn)法治意識(shí)薄弱

當(dāng)今社會(huì)人們對(duì)壽險(xiǎn)“人人為我，我為人人”“人助我與我助人機(jī)會(huì)均等”的互助內(nèi)涵不甚理解，在當(dāng)今社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的時(shí)代背景下，經(jīng)濟(jì)危機(jī)和失業(yè)的壓力讓人們更加重視自我利益，為了讓自己再危機(jī)面前是損失降到最小，大多數(shù)的人都會(huì)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，有甚者還可以從保險(xiǎn)公司的巨大賠償款中收獲一筆。亦或有部分的投保人，當(dāng)投保數(shù)年而不曾發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，他們就感到吃虧了，認(rèn)為自己的保險(xiǎn)費(fèi)打了水漂，總會(huì)制造或編造虛假的保險(xiǎn)事故從保險(xiǎn)公司撈一筆來(lái)彌補(bǔ)自己多年來(lái)繳納的保費(fèi)。

（二）不良動(dòng)機(jī)的誘導(dǎo)是壽險(xiǎn)欺詐的另一個(gè)重要因素

因?yàn)閭€(gè)人生命的價(jià)值很難用物質(zhì)來(lái)衡量，于是壽險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制有自身的特殊性，即個(gè)人保費(fèi)支出與壽險(xiǎn)賠償金之間的比例非常之大！這成為誘導(dǎo)了不法分子實(shí)施保險(xiǎn)欺詐的一個(gè)重要原因。如中國(guó)航空人身意外傷害的最高懸殊比為1∶10000，在這種巨大利潤(rùn)的誘惑下，任何一個(gè)普通的人都會(huì)心動(dòng)。由于人們不惜鋌而走險(xiǎn)、知法犯法去追求巨大利益的行為是具有相通性的，因而也就導(dǎo)致部分人實(shí)施壽險(xiǎn)欺詐行為。同時(shí)，保險(xiǎn)公司中存在部分素質(zhì)不高的工作人員，他們做不到嚴(yán)格要求自己，經(jīng)不住金錢(qián)誘惑，為保險(xiǎn)欺詐分子提供方便，共同騙取保險(xiǎn)金。

（三）我國(guó)法律對(duì)壽險(xiǎn)欺詐行為的懲治力度不夠

我國(guó)法律對(duì)保險(xiǎn)欺詐，包括壽險(xiǎn)欺詐的立法和責(zé)任追究的規(guī)定主要體現(xiàn)在《保險(xiǎn)法》第131條和《刑法》第198條，由于法條規(guī)定的零散，因而在面對(duì)日益復(fù)雜的壽險(xiǎn)欺詐活動(dòng)時(shí)期缺點(diǎn)和不足也就日益明顯：

《保險(xiǎn)法》第131條規(guī)定保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)應(yīng)該遵守一定的職業(yè)操守，但卻沒(méi)有規(guī)定違反這些要求會(huì)受到何種程度的處罰，因而有些壽險(xiǎn)工作人員及其他部門(mén)的工作人員與投保人合謀，通過(guò)在證明資料或其他證據(jù)上動(dòng)手腳，制造虛假事故來(lái)騙取保險(xiǎn)金。

我國(guó)《刑法》規(guī)定了以非法占有為目的的保險(xiǎn)詐騙罪，但在以下問(wèn)題上卻沒(méi)有說(shuō)明白：首先，在罪名的界定上，司法部門(mén)執(zhí)法時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)詐騙均以結(jié)果治罪，對(duì)于動(dòng)機(jī)和行為不予考慮，即詐騙者只有在實(shí)施的詐騙行為之后，且順利拿到了保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)金，才能構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪，否則，不夠稱(chēng)犯罪。其次，在犯罪主體上，《刑法》規(guī)定保險(xiǎn)詐騙罪的主體只能是投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人，具體操作上，保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人及其單位和個(gè)人都有可能單獨(dú)或者與上述主體合謀實(shí)施保險(xiǎn)欺詐，構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙犯或者共犯。

（四）保險(xiǎn)人對(duì)壽險(xiǎn)欺詐的重視力度不夠

當(dāng)前，保險(xiǎn)理賠難，行業(yè)形象差等問(wèn)題沒(méi)有得到有效解決，在面對(duì)賠與不賠的問(wèn)題上法律沒(méi)有明確規(guī)定時(shí)，保險(xiǎn)公司的做法都是“通融賠付”，他們片面的認(rèn)為只要支付了賠款就能給公司帶來(lái)社會(huì)效益，相反，如果公司介入了理賠訴訟和糾紛則會(huì)給公司帶來(lái)負(fù)面效應(yīng)。因而保險(xiǎn)人間就很難建立反保險(xiǎn)欺詐組織，甚至有效的防保險(xiǎn)欺詐的措施都很少。

（五）其他方面的因素

保險(xiǎn)欺詐的日益猖獗除了投保人、被保險(xiǎn)人、受益人，保險(xiǎn)公司以及政府宏觀調(diào)控等方面的因素外，在社會(huì)大環(huán)境下還包括一些其他因素，例如：行業(yè)信息化滯后，在涉及到承保、理賠信息共享方面等問(wèn)題上，我國(guó)大部分地區(qū)的都沒(méi)有建立信息共享平臺(tái)，除了少數(shù)省份的車(chē)輛信息建立了共享平臺(tái)，這種信息的不對(duì)稱(chēng)給了不法分子機(jī)會(huì)重復(fù)投保，多家索賠以及惡意投保等行為；其次，保險(xiǎn)公司從業(yè)人員的素質(zhì)普遍不高。保險(xiǎn)公司的核保、理賠都需要專(zhuān)業(yè)知識(shí)，但是保險(xiǎn)公司員工多半都非專(zhuān)業(yè)知識(shí)出生，其對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的情況的不熟悉、經(jīng)驗(yàn)不足、勘察不仔細(xì)都給了詐騙之徒以可趁之機(jī)，當(dāng)然有個(gè)別員工與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)的情節(jié)就更為嚴(yán)重；最后，各部門(mén)在保險(xiǎn)欺詐的合作上亟待加強(qiáng)。當(dāng)前，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)與公安部門(mén)在聯(lián)合打擊保險(xiǎn)欺詐方面初步開(kāi)始探索性的合作，但這種合作僅限于地層面、低水平，例如信息通報(bào)、案件移送等，并且在這種淺層次的合作中公安部門(mén)往往是被動(dòng)接受任務(wù)，注重了對(duì)構(gòu)成保險(xiǎn)欺詐結(jié)果犯的打擊，卻未將保險(xiǎn)欺詐預(yù)防加以高度重視。

四、我國(guó)反壽險(xiǎn)欺詐措施

（一）完善反保險(xiǎn)欺詐的立法，更加注重執(zhí)法

雖然，我國(guó)《刑法》第198條的保險(xiǎn)詐騙罪和《保險(xiǎn)法》第131條保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)應(yīng)該遵守一定的職業(yè)操守都有對(duì)保險(xiǎn)欺詐的規(guī)定，但是僅就靠?jī)蓷l法律條文來(lái)打擊保險(xiǎn)欺詐行為是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。在《刑法》中要完善保險(xiǎn)詐騙的主體、犯罪構(gòu)成，對(duì)犯罪程度的不同基于有區(qū)別性的懲罰，不能僅僅從非法占有為目的去判斷該罪，只要犯罪分子實(shí)施了保險(xiǎn)欺詐行為，如制造或提供了偽證行為，或者實(shí)施保險(xiǎn)欺詐而虛假陳述，都應(yīng)當(dāng)定性為保險(xiǎn)詐騙；在《保險(xiǎn)法》中不僅要規(guī)定保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的活動(dòng)準(zhǔn)則，對(duì)其違反該規(guī)則的法律責(zé)任也要明確加以規(guī)定。

（二）把好承保環(huán)節(jié)的關(guān)，將保險(xiǎn)欺詐扼殺在搖籃里

根據(jù)壽險(xiǎn)欺詐的特點(diǎn)，要保險(xiǎn)公司要在承保上下工夫。首先，要設(shè)計(jì)嚴(yán)密的保險(xiǎn)條款，保險(xiǎn)條款雖然是由保險(xiǎn)公司提前擬定好的，但是，保險(xiǎn)條款經(jīng)雙方簽字以后就變成了雙方合意的一致意思表述，它是最終進(jìn)行理賠的主要依據(jù)。因此在制定保險(xiǎn)條款時(shí)要做到內(nèi)容具體明確，保險(xiǎn)責(zé)任和除外責(zé)任解釋清楚；其次，在核保時(shí)要查清楚投保人的信譽(yù)和投保動(dòng)機(jī)，保險(xiǎn)利益的存在與否，以及是否存在重復(fù)投保和超額投保的情況，從源頭上遏制保險(xiǎn)欺詐。

（三）效仿發(fā)達(dá)國(guó)家，培養(yǎng)保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人才

保險(xiǎn)公司在承保環(huán)節(jié)中是投保人或者被保險(xiǎn)人先選擇了自己，然后保險(xiǎn)公司才能選擇是否為客戶(hù)投保，這種“逆選擇”使得客戶(hù)的質(zhì)量的好壞與承包人的專(zhuān)業(yè)技能息息相關(guān)。發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)公司在培養(yǎng)反保險(xiǎn)欺詐的專(zhuān)業(yè)人才上花了很大的功夫，并且也取得了一定的成效。因此，我國(guó)的保險(xiǎn)公司可以予以效仿，對(duì)于新進(jìn)入公司的員工都要進(jìn)行入職學(xué)習(xí)。在對(duì)保險(xiǎn)公司的新員工予以培訓(xùn)中要注重對(duì)其實(shí)踐技能上的培訓(xùn)，如保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員究竟應(yīng)該如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，而不應(yīng)該花較多的功夫在理論層面的介紹。當(dāng)然，為了增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的工作積極性，將保險(xiǎn)欺詐與保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員的反保險(xiǎn)欺詐成果密切聯(lián)系起來(lái)，適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，無(wú)論是物質(zhì)上還是精神上的激勵(lì)機(jī)制，都是保證該項(xiàng)措施能夠有效實(shí)施的保障。

（四）加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部的聯(lián)合以及保險(xiǎn)公司同外部各部門(mén)的合作

為了有效防止投保人或者被保險(xiǎn)人利用保險(xiǎn)公司之間信息不暢通，而進(jìn)行的重復(fù)投保或者投保人、被保險(xiǎn)人在一個(gè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行壽險(xiǎn)欺詐以后又換一家公司進(jìn)行壽險(xiǎn)欺詐行為，保險(xiǎn)公司之間應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部的有效聯(lián)合，實(shí)現(xiàn)信息資源的功效，對(duì)于一些信譽(yù)不好的客戶(hù)拉如黑名單，通過(guò)有效的制裁方式讓保險(xiǎn)欺詐的犯罪分子無(wú)空子可鉆。

從眾多的壽險(xiǎn)欺詐案件中可以看出，壽險(xiǎn)公司得不到司法機(jī)關(guān)的積極配合，給了一些不法分子恣意妄為的資本。如果壽險(xiǎn)公司能夠得到司法機(jī)關(guān)的有效配合，保險(xiǎn)人的調(diào)查取證就會(huì)方便很多，同時(shí)，司法機(jī)關(guān)的介入會(huì)在一定程度上對(duì)壽險(xiǎn)欺詐分子一定的威懾力，讓他們意識(shí)到自己的行為已經(jīng)不再是簡(jiǎn)單的欺騙，而有可能構(gòu)成犯罪，需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在面對(duì)如何有效的反壽險(xiǎn)欺詐的解決途徑上，前人中已經(jīng)有人提出了“三道防線”理論，即人壽保險(xiǎn)公司可以從承保、期間、理賠三個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)立反欺詐防線。“三道防線”步步設(shè)防，環(huán)環(huán)緊扣來(lái)防止壽險(xiǎn)欺詐，從理論上看是無(wú)懈可擊，但是實(shí)施起來(lái)卻比較上綱上線，并且沒(méi)有一種方法在反壽險(xiǎn)欺詐上是萬(wàn)能的，因此，我認(rèn)為要想做好反壽險(xiǎn)欺詐，應(yīng)當(dāng)針對(duì)出現(xiàn)的具體案件情況，制定出具體的切實(shí)可能的方法，雖然這種羅列式的方法看起來(lái)很臃腫，但是這樣的措施比較有針對(duì)性，切實(shí)可行且效率較高，只要一步步的將這些方法落實(shí)到位，對(duì)于防止壽險(xiǎn)欺詐，切實(shí)保護(hù)保險(xiǎn)公司和被保險(xiǎn)人的利益還是很有幫助。

參考文獻(xiàn)

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[3] 李玉泉.論保險(xiǎn)欺詐及其對(duì)策[J].保險(xiǎn)研究，1998 （12）.

篇（5）

引言

在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，利率并不是固定不變的，而是具有一定的隨機(jī)性。尤其在長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)行為中，采用固定利率可能會(huì)帶來(lái)預(yù)期與實(shí)際之間的較大偏差，隨機(jī)利率(random interest rate)在保險(xiǎn)精算研究中已經(jīng)成為熱點(diǎn)問(wèn)題。隨著對(duì)精算理論研究的深入，利率隨機(jī)性的研究在近年來(lái)越來(lái)越受到重視。

1976年，Boyle考慮了壽險(xiǎn)與年金中死亡率與利率均為隨機(jī)的情況一“雙隨機(jī)性Ⅲ”。相應(yīng)的隨機(jī)利率的一般理論由Panjer與Bellhouse在二十世紀(jì)八十年代建立。Beekman與FueIIing在1991年得到了利率由O-U過(guò)程和wiener過(guò)程建模的某些年金的二階矩；1993年又得到了利率由O-U過(guò)程和wiener過(guò)程建模的終身壽險(xiǎn)給付現(xiàn)值的前二階矩。

本文在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上，將隨機(jī)利率引入了保險(xiǎn)模型中，討論了在死亡率為DeMoivre分布(參見(jiàn)文獻(xiàn)[2])下的比例賠付問(wèn)題，對(duì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)實(shí)務(wù)具有參考價(jià)值。

順便指出；當(dāng)死亡率服從Makeham分布時(shí)的情況，隨機(jī)積分通常不可積，在這種情況下，則只能用數(shù)值積分來(lái)做。

1、基本原理

1.1精算現(xiàn)值與精算等價(jià)原理

保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，純保費(fèi)與理賠額的發(fā)生通常不會(huì)在同一個(gè)時(shí)間點(diǎn)上，應(yīng)該將兩者放在同一個(gè)時(shí)間點(diǎn)上進(jìn)行比較。一般將純保費(fèi)與理賠額折現(xiàn)到保單(policy)生效這個(gè)點(diǎn)上。這樣，對(duì)純保費(fèi)和理賠額的比較就不能單純的看其數(shù)額的大小，還要看資金的時(shí)間價(jià)值，保險(xiǎn)標(biāo)的物的死亡時(shí)間。為了解決這個(gè)問(wèn)題，于是我們引入精算現(xiàn)值。精算現(xiàn)值與通常的資金現(xiàn)值的不同之處在于前者考慮了標(biāo)的物死亡概率。收入(純保費(fèi))與支出(理賠額)在保單生效時(shí)的精算現(xiàn)值相等就是所謂的“精算等價(jià)原理”，純保費(fèi)就是運(yùn)用精算等價(jià)原理來(lái)計(jì)算的。

1.2布朗運(yùn)動(dòng)與隨機(jī)利率模型

傳統(tǒng)的精算理論都是假定利率是固定的。這往往與事實(shí)不符，因?yàn)槔适蔷哂须S機(jī)性的。在保險(xiǎn)實(shí)踐中，由于利率的隨機(jī)變動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)保險(xiǎn)公司而言是相當(dāng)大的。

根據(jù)概率論中的大數(shù)定律，由于標(biāo)的物“死亡”的隨機(jī)性產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)出售大量的保單來(lái)分散，但由于利率的隨機(jī)性產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)則不能通過(guò)這種方式來(lái)分散，且利率風(fēng)險(xiǎn)只存在于保險(xiǎn)公司一方。嚴(yán)重時(shí)，甚至可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司破產(chǎn)。

2、隨機(jī)利率下的比例賠付保險(xiǎn)模型

2.1模型描述

本文所述的保險(xiǎn)和約主要應(yīng)用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。模型如下：投保人對(duì)一種標(biāo)的物進(jìn)行投保，若標(biāo)的物在一個(gè)指定的時(shí)間內(nèi)“死亡”，保險(xiǎn)公司會(huì)在死亡時(shí)刻提供一個(gè)與標(biāo)的物價(jià)值成比例的賠付。而投保人在這個(gè)指定時(shí)期內(nèi)以連續(xù)年金的方式支付其保費(fèi)。

2.2純保費(fèi)的計(jì)算

在上述的精算模型中，設(shè)標(biāo)的物(轎車(chē))在t時(shí)刻(0≤t≤5)報(bào)廢，在t時(shí)刻的賠付額的現(xiàn)值為Z1，投保人所繳納的保費(fèi)的現(xiàn)值為POZ2。

2.3純保費(fèi)責(zé)任準(zhǔn)備金

由于死亡率隨著標(biāo)的物“年齡”的增長(zhǎng)而增大，如果各年支付各年的死亡給付成本，則死亡給付成本將逐年增加，使保險(xiǎn)公司到保險(xiǎn)末期難以承受高額賠付。

因此在時(shí)務(wù)中通常采用均衡純保費(fèi)將給付成本在整個(gè)繳費(fèi)期上平攤。在均衡純保費(fèi)方式下，保險(xiǎn)前期各年度的純保費(fèi)支付死亡成本有余，而到了保險(xiǎn)末期則不足以支付。

前期的保費(fèi)的剩余不是保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)，而是其對(duì)投保人的一種負(fù)債，將會(huì)在保險(xiǎn)末期給付。

3、實(shí)例計(jì)算與分析

考慮標(biāo)的物價(jià)值P＝10(單位：萬(wàn)元)，則P0＝2，假設(shè)α＝0.05，β=0.4，則a0＝0.03，a1＝0.22，a2＝0.19，b0＝e，b1＝0.22，代入公式(8)(14)，通過(guò)計(jì)算機(jī)編程計(jì)算可得計(jì)算結(jié)果。

從計(jì)算結(jié)果中，我們可以看到責(zé)任準(zhǔn)備金是隨著時(shí)間的增加而不斷增大的，這是因?yàn)殡S著時(shí)間的推移保險(xiǎn)公司賠付的概率不斷增大，則需要的準(zhǔn)備金就越多。同樣，隨著賠償越來(lái)越確定，公司的損失風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)不斷減小。

4、結(jié)論

(1)本文在傳統(tǒng)精算學(xué)的基礎(chǔ)上，對(duì)隨機(jī)利率下的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)中的比例賠付額(賠付額與時(shí)間相關(guān))進(jìn)行了分析，計(jì)算了隨機(jī)利率下的比例賠付保險(xiǎn)的純保費(fèi)和責(zé)任準(zhǔn)備金，以及相關(guān)公司的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)根據(jù)精算等價(jià)原理，將隨機(jī)利率引入比例賠付保險(xiǎn)，建立的隨機(jī)利率下的比例賠付保險(xiǎn)模型。傳統(tǒng)的精算理論都是假定利率是固定的，這往往與事實(shí)不符。在保險(xiǎn)實(shí)踐中，由于利率的隨機(jī)變動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)保險(xiǎn)公司而言是相當(dāng)大的。應(yīng)用本模型進(jìn)行保險(xiǎn)決策，則使計(jì)算的純保費(fèi)等各項(xiàng)數(shù)據(jù)更加貼近實(shí)際。

篇（6）

截至2008年6月底，有12家保險(xiǎn)公司償付能力不足，個(gè)別公司償付能力嚴(yán)重不足。究其原因除年初以來(lái)的雪災(zāi)、地震和洪水災(zāi)害直接導(dǎo)致保險(xiǎn)公司賠付增加，股票市場(chǎng)不斷走低也影響了投資收益；而保費(fèi)規(guī)模持續(xù)增加，部分公司發(fā)展模式粗放，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致實(shí)際資本減少，降低了償付能力充足率；部分公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，短期經(jīng)營(yíng)行為突出，這都對(duì)監(jiān)管工作提出更高要求。償付能力監(jiān)管作為壽險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展的重要保障，歷來(lái)為國(guó)內(nèi)外理論界所關(guān)注。李秀芳在《中國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理研究》中指出，雖然中國(guó)沒(méi)有出現(xiàn)壽險(xiǎn)公司倒閉的現(xiàn)象，但不等于說(shuō)中國(guó)的壽險(xiǎn)公司沒(méi)有危險(xiǎn)。央行的連續(xù)降息使壽險(xiǎn)業(yè)面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)，大量出售的傳統(tǒng)保單給壽險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)巨大的損失，而這一現(xiàn)象的根本原因則在于壽險(xiǎn)公司的“不良行為”造成壽險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債不匹配。封進(jìn)在《中國(guó)壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)研究》中指出，從保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際盈利能力來(lái)看，雖然壽險(xiǎn)資金的投資渠道從1998年以來(lái)不斷拓寬，但總的投資收益率還取決于資金的運(yùn)用率和投資回報(bào)率，而壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的居高不下降低了可盈利資金的來(lái)源，同時(shí)資本市場(chǎng)較大的風(fēng)險(xiǎn)又影響到了投資收益率。本文分為以下幾部分。第一部分介紹我國(guó)壽險(xiǎn)償付能力監(jiān)管；第二部分介紹國(guó)外壽險(xiǎn)償付能力監(jiān)管；第三部分提出政策建議。

一、我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管

近幾年來(lái)，保監(jiān)會(huì)陸續(xù)了一系列資產(chǎn)、負(fù)債評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，償付能力報(bào)告制度體系初步建成，并且加強(qiáng)了償付能力季度分析，完善了償付能力預(yù)警體系。監(jiān)管部門(mén)繼續(xù)遵循“疏堵并舉”原則，既保持高壓態(tài)勢(shì)，嚴(yán)格償付能力監(jiān)管，又積極創(chuàng)造條件解決償付能力的遺留問(wèn)題。雖然隨著壽險(xiǎn)行業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，以及監(jiān)管部門(mén)的嚴(yán)厲監(jiān)管，壽險(xiǎn)行業(yè)的償付能力狀況得到了明顯的改善，但仍然存在著如下一些問(wèn)題：利率波動(dòng)造成的利差損。高利率時(shí)期遺留的大量高預(yù)定利率保單存在的利差損仍未完全化解，同時(shí)隨著保險(xiǎn)費(fèi)率管理體制的不斷深入，保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，可能出現(xiàn)新的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，以致新的利差損的出現(xiàn)。

1．投資風(fēng)險(xiǎn)有所加大。隨著保險(xiǎn)資金投資渠道的不斷拓寬，保險(xiǎn)業(yè)正在逐步進(jìn)入一些全新的領(lǐng)域，如直接投資股票市場(chǎng)、境外投資、基礎(chǔ)設(shè)施投資等領(lǐng)域，由于保險(xiǎn)公司在投資經(jīng)驗(yàn)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才等方面都比較缺乏，在投資過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)較大。如果投資收益率低于保單銷(xiāo)售的預(yù)定利率，則會(huì)產(chǎn)生利差損，對(duì)壽險(xiǎn)公司及整個(gè)壽險(xiǎn)行業(yè)的償付能力產(chǎn)生不利影響。

2．資本注入不足。對(duì)壽險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，一旦它獲準(zhǔn)在國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)后，它就失去了不斷向公司注入資本的動(dòng)力。2008年底平安集團(tuán)、太保集團(tuán)分別召開(kāi)董事會(huì)，通過(guò)了向各自控股子公司平安壽險(xiǎn)、太保壽險(xiǎn)增資200億元和80億元的議案。但是與較快的保費(fèi)增長(zhǎng)相比，兩家壽險(xiǎn)公司的責(zé)任準(zhǔn)備金增量卻減少。1～9月，平安壽險(xiǎn)的提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金凈額僅為291億元，比去年同期減少56.8%。資產(chǎn)負(fù)債不匹配。壽險(xiǎn)公司出現(xiàn)償付能力危機(jī)就是因?yàn)橘Y不抵債，而導(dǎo)致資不抵債的一個(gè)重要原因就是公司的資產(chǎn)負(fù)債不匹配。壽險(xiǎn)公司的資產(chǎn)期限遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于負(fù)債期限，銀行利率的短期波動(dòng)，就會(huì)影響壽險(xiǎn)公司對(duì)未來(lái)資金運(yùn)用收益率的估計(jì)，進(jìn)而影響壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取，造成壽險(xiǎn)公司負(fù)債的劇烈波動(dòng)，而壽險(xiǎn)公司的資產(chǎn)由于期限較短，其市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)不大或變動(dòng)的性質(zhì)與負(fù)債不一致，這就造成了壽險(xiǎn)公司資產(chǎn)與負(fù)債變動(dòng)不協(xié)調(diào)，使壽險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)缺乏穩(wěn)定性。

二、國(guó)外壽險(xiǎn)償付能力監(jiān)管

發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管經(jīng)歷了幾十年，甚至上百年的發(fā)展和完善，現(xiàn)已形成了一套比較成熟的償付能力監(jiān)管體系，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的償付能力監(jiān)管制度和方法可以為我國(guó)的償付能力監(jiān)管的發(fā)展起到借鑒作用。

（一）國(guó)外兩大典型償付能力監(jiān)管體系

歐盟模式以英國(guó)為代表，屬于這種模式的大多數(shù)是歐盟國(guó)家，是一種典型的比較寬松的監(jiān)管模式，監(jiān)管重點(diǎn)在第二層次，即償付能力額度監(jiān)管。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要監(jiān)管保險(xiǎn)公司的行為和經(jīng)營(yíng)成果，只對(duì)償付能力額度做出規(guī)定，并不對(duì)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)具體環(huán)節(jié)做出明確細(xì)致的規(guī)定。其原理是：首先確定資產(chǎn)數(shù)，一方面采用保守方法對(duì)保險(xiǎn)公司的各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估；另一方面對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)占評(píng)估后總資產(chǎn)的比例規(guī)定最高的認(rèn)可比例，經(jīng)過(guò)對(duì)資產(chǎn)的二次調(diào)整，確定調(diào)整后的資產(chǎn)值。其次是確定負(fù)債數(shù)，主要基于保守的假設(shè)，確定各項(xiàng)準(zhǔn)備金的數(shù)額以調(diào)整負(fù)債額。根據(jù)調(diào)整后的資產(chǎn)和負(fù)債，就可以確定公司調(diào)整后的實(shí)際償付能力額度(即認(rèn)可資產(chǎn)減去認(rèn)可負(fù)債)。再次是確定法定最低償付準(zhǔn)備金數(shù)額。對(duì)短期業(yè)務(wù)，主要考慮保費(fèi)收入、未決賠款和分保比例等因素確定法定最低償付準(zhǔn)備金(即償付能力額度)。對(duì)長(zhǎng)期業(yè)務(wù)，主要考慮數(shù)理準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)保額的因素，同時(shí)對(duì)長(zhǎng)期投資連結(jié)保險(xiǎn)、法定退保計(jì)劃等業(yè)務(wù)的償付準(zhǔn)備金數(shù)均有不同的考慮。最后，根據(jù)調(diào)整后的實(shí)際償付能力額度和法定償付準(zhǔn)備金確定公司是否達(dá)到償付能力監(jiān)管的要求，并對(duì)未達(dá)到的公司采取一系列補(bǔ)救措施，使其達(dá)到監(jiān)管要求。第二類(lèi)是北美型，屬于這類(lèi)的主要國(guó)家有美國(guó)、加拿大等，償付能力主要考察其最低資本充足率。其特點(diǎn)是政府實(shí)施兩個(gè)層次全方位的償付能力監(jiān)管，政府既管條款、費(fèi)率，又管最低償付能力額度。以美國(guó)各洲的壽險(xiǎn)監(jiān)管為例，保險(xiǎn)條款、費(fèi)率大都采取事前市批制度，而對(duì)償付能力的監(jiān)管則通過(guò)分析各類(lèi)監(jiān)管報(bào)表以及現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查來(lái)實(shí)現(xiàn)。

美國(guó)州保險(xiǎn)局實(shí)行的償付能力監(jiān)管由非現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)場(chǎng)稽核組成。財(cái)務(wù)報(bào)表分析程序強(qiáng)調(diào)了幾個(gè)重要的償付能力問(wèn)題：首先，要評(píng)估保險(xiǎn)公司資產(chǎn)組合的質(zhì)量和多樣性，保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和資產(chǎn)的預(yù)期收益形成的準(zhǔn)備金應(yīng)該足夠應(yīng)付保險(xiǎn)公司對(duì)保單持有人的到期義務(wù)。其次，資產(chǎn)必須足夠應(yīng)付對(duì)保單持有人的到期義務(wù)，這包括滿足由利率變化引起的保單持有人的退保要求。現(xiàn)金流量測(cè)試是協(xié)助監(jiān)管者評(píng)估資產(chǎn)/負(fù)債現(xiàn)金流量匹配的一個(gè)重要工具。再次，保險(xiǎn)產(chǎn)品的合理定價(jià)問(wèn)題，如果保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)過(guò)低，即使是最好的投資策略也難扭虧為盈。最后，財(cái)務(wù)報(bào)表分析過(guò)程還檢查保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金的充足性。但是財(cái)務(wù)報(bào)表分析程序主要放在檢查保險(xiǎn)公司資本和盈余(凈值)的充足性上。保險(xiǎn)公司的資本和盈余必須足夠應(yīng)付由保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、乘保策略、營(yíng)銷(xiāo)策略和投資策略所造成的波動(dòng)。

（二）國(guó)外壽險(xiǎn)償付能力監(jiān)管給我國(guó)的啟示

（1）現(xiàn)代壽險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)是在弱化第一層次監(jiān)管的同時(shí)加強(qiáng)第二層次的監(jiān)管。弱化第一層次監(jiān)管是市場(chǎng)化和金融全球化的要求，而加強(qiáng)第二層次的監(jiān)管是在這種新形勢(shì)下風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜化的需要。我國(guó)在這種環(huán)境下應(yīng)作何選擇，還有待我們對(duì)我國(guó)的環(huán)境進(jìn)行分析。（2）監(jiān)管的法制化是監(jiān)管得以成功的保證。從英美的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，只有做到有法可依，才能保證各種監(jiān)管制度的有效運(yùn)行。（3）現(xiàn)代償付能力監(jiān)管側(cè)重于協(xié)助保險(xiǎn)企業(yè)，由多種在功能上相互補(bǔ)充的監(jiān)管工具共同完成。現(xiàn)代的償付能力監(jiān)管手段側(cè)重于根據(jù)公司不同的風(fēng)險(xiǎn)狀況設(shè)定相應(yīng)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，這種具有個(gè)性化監(jiān)管特色的償付能力監(jiān)管方式是當(dāng)今這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈、各公司風(fēng)格迥異、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化不定的社會(huì)條件的需要。對(duì)于償付能力監(jiān)管，要從多方面入手，既要考慮資本充足率，又要分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)：既要考慮靜態(tài)的償付能力，又要考慮動(dòng)態(tài)的償付能力。

三、政策建議

（1）建立靈活有效的體現(xiàn)激勵(lì)的監(jiān)管體系。筆者認(rèn)為，對(duì)于那些償付能力連續(xù)三年充足的保險(xiǎn)公司，應(yīng)建立激勵(lì)體系。采用比如登報(bào)宣傳，建立寬松的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件等。國(guó)家應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，給這些公司評(píng)高分，增加客戶(hù)對(duì)公司的認(rèn)可度。這對(duì)保險(xiǎn)是很重要的。（2）引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的資產(chǎn)負(fù)債管理，建立動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管體系。從監(jiān)管角度來(lái)說(shuō)，以控制風(fēng)險(xiǎn)為著眼點(diǎn)建立資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，可以幫助保險(xiǎn)公司提高自身的競(jìng)爭(zhēng)能力；從資產(chǎn)和負(fù)債匹配的角度出發(fā)，可以幫助保險(xiǎn)公司找到資本市場(chǎng)與保險(xiǎn)市場(chǎng)的連接點(diǎn)，從而減少發(fā)展的盲目性。以不同性質(zhì)、不同成本的負(fù)債為依據(jù)點(diǎn)，確定投資組合不同比例的限制。（3）健全外部監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管和審計(jì)。應(yīng)盡快建立科學(xué)、準(zhǔn)確的道德信用評(píng)級(jí)制度，將分散的反映保險(xiǎn)公司的誠(chéng)信狀況的資料和數(shù)據(jù)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)或整合，實(shí)現(xiàn)誠(chéng)信信息的資源共享。為了確保保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)揮應(yīng)有的功效，還應(yīng)借助獨(dú)立審計(jì)等中介部門(mén)的力量對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行檢查，并籍此進(jìn)一步分析保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，增強(qiáng)對(duì)違規(guī)違法事實(shí)認(rèn)定的法律效力。（4）建立監(jiān)管指標(biāo)、信用評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)資本相結(jié)合的償付能力監(jiān)管體系。我國(guó)的償付能力監(jiān)管體系只考慮到監(jiān)管指標(biāo)，并未涉及到信用評(píng)級(jí)。可以借鑒世界上著名的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，對(duì)保險(xiǎn)公司的資本金水平及其充足性，資本金數(shù)量與所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度等進(jìn)行評(píng)級(jí)，使社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力有一個(gè)較為全面客觀的了解和認(rèn)識(shí)。

以?xún)敻赌芰ΡO(jiān)管為核心的保險(xiǎn)監(jiān)管是保證一個(gè)國(guó)家保險(xiǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展的重要前提，對(duì)正在逐步發(fā)育成熟的中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，只有借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的監(jiān)管體系和科學(xué)的監(jiān)管技術(shù)手段，結(jié)合中國(guó)市場(chǎng)特點(diǎn)，和保險(xiǎn)企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況，才能建成一套切實(shí)有效的保險(xiǎn)償付能力管理體系。由于受到時(shí)間、精力、水平的限制，本文的研究還有許多有待今后進(jìn)一步深入和完善之處，如未能進(jìn)行實(shí)證研究，而利用企業(yè)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，進(jìn)行動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)分析對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)有著更大的現(xiàn)實(shí)意義和實(shí)用價(jià)值。筆者希望能夠在今后的工作中能夠?qū)@一課題進(jìn)行更深入的研究。

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篇（7）

中圖分類(lèi)號(hào):F840文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)30-0077-03

一、中國(guó)人身保險(xiǎn)需求的狀況及其影響因素

1.人身保險(xiǎn)需求是指在特定的時(shí)期和一定的價(jià)格水平下,人們對(duì)人身保險(xiǎn)商品的需要量。中國(guó)人身保險(xiǎn)需求的狀況,用保費(fèi)收入作為衡量標(biāo)準(zhǔn),截至2008年底,中國(guó)的人身保費(fèi)總額收入已經(jīng)達(dá)到7 337.7億元,增長(zhǎng)十分迅速。中國(guó)保險(xiǎn)深度從1999年的1.63%上升到2008年的3.26%。相比于國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看(1999年):英國(guó)是13.35%,日本為11.17%,芬蘭為8.88%,印度是2.86%。① 從1978年恢復(fù)中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè),從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),人身保險(xiǎn)需求抑制被釋放,得到大幅度增長(zhǎng),在2001年加入WTO后,中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨新的挑戰(zhàn)跟競(jìng)爭(zhēng),各保險(xiǎn)公司在競(jìng)爭(zhēng)中優(yōu)化管理努力創(chuàng)新險(xiǎn)種,提升服務(wù)質(zhì)量,使得保險(xiǎn)業(yè)更加成熟與有效。

2.影響人身保險(xiǎn)需求的因素。(1)文化、社會(huì)、政治等因素。中國(guó)經(jīng)歷了長(zhǎng)達(dá)幾千年的封建社會(huì)時(shí)期,保險(xiǎn)這種在以前的中國(guó)歷史上從未聽(tīng)說(shuō)過(guò)的事物,使得大部分民眾都感到陌生,受幾千年文化傳統(tǒng)的影響,人民對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范或者控制,絕大多數(shù)都屬于被動(dòng)防御型,而不是主動(dòng)控制型的思維―主動(dòng)將其轉(zhuǎn)嫁控制―購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。并且由于中國(guó)從建國(guó)到改革開(kāi)放初期社會(huì)政治制度的影響,一直實(shí)行高度的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制,國(guó)民的任何行為,像醫(yī)療、養(yǎng)老等都由政府、企業(yè)承擔(dān),無(wú)須個(gè)人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn),所以中國(guó)民眾對(duì)人身保險(xiǎn)這種新商品認(rèn)識(shí)很低,直到中國(guó)實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制后,人們才對(duì)保險(xiǎn)有了較多的了解。(2)人口因素。從人口結(jié)構(gòu)上看,人身保險(xiǎn)需求組成中最大組成板塊是人壽保險(xiǎn)需求,人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的,以被保險(xiǎn)人的生存或者死亡為給付保險(xiǎn)金條件的一種業(yè)務(wù)。隨著人們生活水平的提高、醫(yī)療技術(shù)的進(jìn)步,人均壽命在不斷的延長(zhǎng),人口死亡率不斷下降,中國(guó)現(xiàn)在正面臨著人口老齡化的現(xiàn)象,數(shù)據(jù)顯示,中國(guó)老年人口(65歲以上)占總?cè)丝诘谋戎貜?988年的6.64%,短短二十年間,上升到2008年的23.68%,差不多平均每五個(gè)人里面就有一個(gè)老人,而且這一數(shù)字還在增加,這就意味著中國(guó)壽險(xiǎn)的潛在需求量巨大,壽險(xiǎn)需求只會(huì)有增無(wú)減;從人口總量上看,中國(guó)是第一人口大國(guó),人口數(shù)量龐大,那么相應(yīng)的,對(duì)健康保險(xiǎn)、意外傷害險(xiǎn)這種適合每個(gè)人的保險(xiǎn)險(xiǎn)種,應(yīng)該有著巨大的需求。所以總的來(lái)說(shuō),受到中國(guó)人口結(jié)構(gòu)跟人口總量的影響,中國(guó)人身保險(xiǎn)業(yè)有著巨大的市場(chǎng)。(3)保險(xiǎn)的替代因素。保險(xiǎn)也是一種商品,那么就會(huì)存在它的替代品,如社會(huì)保障制度,政府跟社會(huì)的輔助項(xiàng)目、財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出等等。中國(guó)目前實(shí)施的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就是本文研究的商業(yè)人身保險(xiǎn)的替代因素之一。(4)經(jīng)濟(jì)因素。1)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r一般用國(guó)民生產(chǎn)總值(GDP),它反映了整個(gè)國(guó)家全體居民的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。一般來(lái)說(shuō),人身保險(xiǎn)的需求會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而同步增長(zhǎng),特別是對(duì)于中國(guó)這樣一個(gè)靠經(jīng)濟(jì)來(lái)拉動(dòng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中國(guó)家而言更是如此。2)個(gè)人可支配收入。根據(jù)馬斯洛的需求層次理論,人的需求分為五個(gè)層次依次是:生理需求、安全需求、歸屬與愛(ài)情需求、被他人尊重的需求以及自我實(shí)現(xiàn)需求。所以當(dāng)人們的基本生理需求達(dá)到滿足以后,隨著可支配收入的增加就會(huì)有更高層次的需求隨之而來(lái)――安全,在人民的溫飽問(wèn)題得以解決以后首當(dāng)其沖的就是安全問(wèn)題。3)保險(xiǎn)供給。保險(xiǎn)作為一種商品肯定存在其供求市場(chǎng),就中國(guó)目前的市場(chǎng)狀況來(lái)看,保險(xiǎn)供給主體不活躍,市場(chǎng)體制不健全,保險(xiǎn)供給的大小基本上取決于保險(xiǎn)公司愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力以及它可以提供保險(xiǎn)商品的質(zhì)量。 4)通貨膨脹。通貨膨脹對(duì)保險(xiǎn)業(yè)影響最大的就是壽險(xiǎn)行業(yè),因?yàn)橥ㄟ^(guò)壽險(xiǎn)分期支付給被保險(xiǎn)人的資金(或者利率)是早在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)時(shí)就確定的,所以一旦發(fā)生通貨膨脹,那么到期所得的資金就貶值了,所以在通貨膨脹時(shí)期壽險(xiǎn)的需求會(huì)下降,人們會(huì)轉(zhuǎn)而把資金存入銀行或投入股市。5)保費(fèi)費(fèi)率。保險(xiǎn)費(fèi)率相當(dāng)于就是保險(xiǎn)這個(gè)商品的價(jià)格,它是有純費(fèi)率跟附加費(fèi)率兩部分組成的。就中國(guó)而言,由于保險(xiǎn)業(yè)才發(fā)展不久,所以在保費(fèi)費(fèi)率制定上存在很大的不足,相比其他國(guó)家而言,中國(guó)的保費(fèi)費(fèi)率普遍偏高。

二、需求模型的建立及回歸結(jié)果

1.變量的選擇。(1)被解釋變量:人身保險(xiǎn)需求選取1988―2008年的人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入――premium,作為衡量指標(biāo)。(2)解釋變量:我們從上文提到影響因素中選取以下幾個(gè)并將其量化。(3)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值――GDP,中國(guó)經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)。(4)人均收入――per capital income(PCI),用來(lái)衡量中國(guó)人均收入的上漲對(duì)人身保險(xiǎn)需求的影響。(5)物價(jià)指數(shù)――price index,物價(jià)指數(shù)用來(lái)反映通貨膨脹的大小。(6)保險(xiǎn)企業(yè)職工人數(shù)――employee,用保險(xiǎn)企業(yè)職工數(shù)來(lái)反映保險(xiǎn)供給對(duì)人身保險(xiǎn)需求的影響。(7)老年人口比重――The proportion of old elderly,用老年人口所占全人口數(shù)的比重反映社會(huì)人口結(jié)構(gòu)。(8)為了反映中國(guó)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)商業(yè)人身保險(xiǎn)需求產(chǎn)生的影響,本文引入虛擬變量D1。

D1=0(1988―1997年,中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)初步建立)

D1=1(1998―2008年,中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)做到按時(shí)足額發(fā)放保險(xiǎn)金,并有了進(jìn)一步的發(fā)展)

2.模型的建立與數(shù)據(jù)處理。采用一般對(duì)數(shù)模型可以一定程度地避免異方差的產(chǎn)生,所以將模型定如下(е為殘差項(xiàng)):

Ln(premium)=b1+b2ln(GDP)+b3ln(priceindex)+b4ln(elderly) +b5ln(imployee)+b61/PCI+b7D1+е(1)

之所以引入倒數(shù)模型①1/PCI是因?yàn)?根據(jù)恩格爾消費(fèi)曲線(表明消費(fèi)者在某一商品上的支出與其總收入或總消費(fèi)支出之間的關(guān)系曲線),隨著中國(guó)人均收入的增加,人身保險(xiǎn)的需求是不會(huì)永無(wú)止境地增長(zhǎng)下去的,對(duì)人身保險(xiǎn)這種商品的需求是有一個(gè)臨界值的,超過(guò)了這個(gè)臨界值,收入的再增加也不可能使得消費(fèi)者消費(fèi)更多的這種保險(xiǎn)商品。

對(duì)模型中各解釋變量影響人身保險(xiǎn)需求的做如下的預(yù)期(正號(hào)表示影響是積極的,負(fù)號(hào)表示影響是相反的負(fù)的):

表1

各變量的數(shù)據(jù)均由1996―2009的《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》和《中國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)年鑒》整理得來(lái)。根據(jù)最小二乘法,使用EVIEWS 軟件對(duì)樣本數(shù)據(jù)回歸,得到結(jié)果(如表2):

表2

從回歸結(jié)果看,模型(1)的擬合度R2達(dá)到了0.98,F值也達(dá)到了114.DW值為1.7,說(shuō)明不存在自相關(guān)問(wèn)題,模型整體的擬合優(yōu)度較好。但是在顯著水平為10%的情況下,模型當(dāng)中有幾個(gè)變量不能很好的反映人身保險(xiǎn)需求的變化,t統(tǒng)計(jì)量的p值較大,是檢驗(yàn)不顯著的,即支持零假設(shè)。如變量price index,elderly,再看各變量系數(shù)的估計(jì)值,其正負(fù)大致與預(yù)期相同,但是變量employee與虛擬變量D1的系數(shù)估計(jì)值與預(yù)期不相符。

將模型進(jìn)行修正,刪除其中檢驗(yàn)不顯著的變量price index,elderly,得到如下修正模型結(jié)果(如表3):

表3

Ln(premium)=b1 +b2ln(employee)+b3ln(GDP)+b41/PCI+

b5D1+e(2)

模型(2)的R2值為0.98,F統(tǒng)計(jì)值為258,DW檢驗(yàn)值是1.5,排除了自相關(guān)的可能,在10%的顯著性檢驗(yàn)下四個(gè)變量基本上是可以看做檢驗(yàn)顯著的。但是解釋變量employee與虛擬變量D1的系數(shù)估計(jì)值還是與預(yù)期的符號(hào)不相符。人身保險(xiǎn)需求方程大致可寫(xiě)為: Ln(premium)=-26 -0.6ln(employee)+2.94ln(GDP)+3412.31/PCI+0.7D1

三、對(duì)回歸模型的分析與經(jīng)濟(jì)解釋

1.解釋變量GDP估計(jì)系數(shù)與預(yù)期相符為正,說(shuō)明了中國(guó)人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是呈正相關(guān)的。GDP與人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入之間的彈性系數(shù)是2.94,表明中國(guó)GDP每上漲1%,人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入就會(huì)上漲2.94%,說(shuō)明中國(guó)目前高速的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是保費(fèi)的巨大推動(dòng)力,這一結(jié)果也符合亞洲地區(qū)發(fā)展中國(guó)家的一般規(guī)律,即以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)來(lái)拉動(dòng)保險(xiǎn)需求。

2.解釋變量price index(物價(jià)指數(shù))在回歸模型(1)的估計(jì)系數(shù)跟預(yù)期相符為負(fù),即中國(guó)人身保險(xiǎn)需求與物價(jià)直接存在負(fù)相關(guān)性,隨著物價(jià)的上升保費(fèi)收入會(huì)減少,這也與前文分析相符,但是這一反映通貨膨脹指標(biāo)的變量是檢驗(yàn)不顯著的,它存在66.8%的變異,不能很好的解釋保費(fèi)的變動(dòng)。居民與市場(chǎng)間的信息不對(duì)稱(chēng)或者滯后使得大部分人都無(wú)法對(duì)通貨膨脹作出迅速的反映,直到發(fā)現(xiàn)身邊的物價(jià)上漲,銀行利率上調(diào)以后才意識(shí)到通貨膨脹的到來(lái),此時(shí)才發(fā)現(xiàn)通過(guò)壽險(xiǎn)得到的錢(qián)貶值了,才開(kāi)始減少對(duì)壽險(xiǎn)的購(gòu)買(mǎi)。

3.老年人比重,在模型(1)當(dāng)中,回歸的估計(jì)系數(shù)與預(yù)期是一致的,都為正數(shù),意味著隨著人口老年人比重的增加,中國(guó)人身保險(xiǎn)保費(fèi)也會(huì)增加,但是它卻是檢驗(yàn)不顯著的,存在53%的變異。這個(gè)變異源于中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的逐步完善,很多老年人口都得以通過(guò)社保獲得經(jīng)濟(jì)來(lái)源,所以商業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老的比重就沒(méi)有想象的那么大了,以及受傳統(tǒng)思想“養(yǎng)兒防老”的影響,大部分老年人都是由自己的兒女贍養(yǎng),少有購(gòu)買(mǎi)商業(yè)壽險(xiǎn)的想法與舉動(dòng)。

4.保險(xiǎn)供給。本文采用的保險(xiǎn)公司的職工人數(shù)――employee作為解釋變量來(lái)表示保險(xiǎn)供給的大小,在模型(1)跟(2)中,其回歸結(jié)果的估計(jì)系數(shù)均為負(fù),與預(yù)期不相符,模型表明兩者呈負(fù)相關(guān)性。目前中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)處于供大于求的階段,市場(chǎng)需求不足,如果保險(xiǎn)公司只通過(guò)增加員工數(shù)量擴(kuò)大供給來(lái)提高保費(fèi)收入的話,反而會(huì)增加公司的銷(xiāo)售成本,使得保費(fèi)費(fèi)率中的附加費(fèi)率上升,導(dǎo)致總保費(fèi)費(fèi)率上升,從而使得保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格升高,反而使得保費(fèi)收入降低。

5.人均收入對(duì)人身保險(xiǎn)需求的影響,由于模型中引入的是倒數(shù)模型,所以1/PCI的估計(jì)系數(shù)為正,則反過(guò)來(lái)說(shuō)明,PCI對(duì)人身保險(xiǎn)需求的影響是負(fù)面的,這個(gè)也與預(yù)期不符,中國(guó)正處在發(fā)展階段,人均收入增長(zhǎng)后,居民大部分都是把它儲(chǔ)蓄起來(lái),以應(yīng)對(duì)醫(yī)療費(fèi)、教育費(fèi)等的支出,而不是購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。而且中國(guó)財(cái)富分配不均,使得在收入標(biāo)準(zhǔn)線以下的人群有保險(xiǎn)需求,但是無(wú)法支付,而高于標(biāo)準(zhǔn)線以上的卻早已買(mǎi)過(guò)保險(xiǎn),不會(huì)再次需求。所以人均收入在模型中對(duì)人身保險(xiǎn)的需求并沒(méi)有很大的正效應(yīng)。

6.表示社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)商業(yè)人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入替代作用的虛擬變量D1,模型的回歸結(jié)果是檢驗(yàn)顯著,但是其估計(jì)系數(shù)與預(yù)期確實(shí)相反的,由于從1998年政府開(kāi)始可以足額按時(shí)的發(fā)放養(yǎng)老金后,人民大眾都開(kāi)始實(shí)實(shí)在在的看到養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來(lái)的益處,于是大家開(kāi)始紛紛投保,也基于對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)加深,人們除了社保以外也開(kāi)始自己購(gòu)買(mǎi)需要的保險(xiǎn)商品;另一方面,由于國(guó)家提供的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能滿足最基本的生活保障而已,所以隨著人均收入提高,手頭上有閑置資金的人,也紛紛購(gòu)買(mǎi)壽險(xiǎn),增加自己以后可以得到的養(yǎng)老金數(shù)額。

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篇（8）

國(guó)外許多火公司對(duì)巾國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)關(guān)注已久，現(xiàn)在巾國(guó)成功人世快四年了，保險(xiǎn)市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)展開(kāi)。只有二十幾年短暫發(fā)展歷史的中國(guó)壽險(xiǎn)與實(shí)力雄厚的國(guó)外保險(xiǎn)公司比較，勢(shì)單力薄。置于這種競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，既要看到國(guó)外保險(xiǎn)公司帶來(lái)的壓力與挑戰(zhàn)，作好充分的思想準(zhǔn)備，義要認(rèn)識(shí)到其將為我們帶來(lái)全新的營(yíng)銷(xiāo)理念、先進(jìn)的營(yíng)銷(xiāo)技術(shù)和豐富的保險(xiǎn)產(chǎn)品，最終的受惠者仍是中國(guó)整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)。因此，要積極地迎接它，轉(zhuǎn)變營(yíng)銷(xiāo)觀念，確定營(yíng)銷(xiāo)策略，創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷(xiāo)手段挾本土優(yōu)勢(shì)，避其長(zhǎng)，攻其短，以逸待勞，相機(jī)而動(dòng)，使我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)跟上世界保險(xiǎn)市場(chǎng)的時(shí)代脈搏，準(zhǔn)確地把握發(fā)展機(jī)遇，基于我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀與問(wèn)題，整體性地提高我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)。

1中國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)目標(biāo)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)選擇戰(zhàn)略

1．1中國(guó)人壽保險(xiǎn)市場(chǎng)細(xì)分

隨著居民收入分配由金字塔向橄欖型發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)可承保范圍與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模將急劇擴(kuò)火。新的經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境對(duì)保險(xiǎn)業(yè)提出了新的更高的要求，需要保險(xiǎn)業(yè)提供全方位、多層次的保險(xiǎn)保障。

一個(gè)成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)，從形成到發(fā)育進(jìn)而完善需要經(jīng)歷三個(gè)階段的轉(zhuǎn)型，即從追求保費(fèi)收入階段到追求保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)效益階段，再到追求保險(xiǎn)質(zhì)量階段。我國(guó)現(xiàn)在正處于第一階段向第二階段轉(zhuǎn)型的時(shí)期。保險(xiǎn)公司在競(jìng)爭(zhēng)中除了要維持市場(chǎng)份額，還要注重業(yè)務(wù)質(zhì)量，在償付能力一定的前提下不斷地?cái)U(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，這就要求各公司必須擁有自己特定的客戶(hù)群，因此，第二階段實(shí)質(zhì)上是細(xì)分市場(chǎng)的階段。

保險(xiǎn)市場(chǎng)細(xì)分，可以減少內(nèi)耗，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理和科學(xué)發(fā)展，在國(guó)家保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展總綱下，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)主導(dǎo)化管理，制訂不同市場(chǎng)的發(fā)展目標(biāo)和模式，是中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)成熟的特征市場(chǎng)細(xì)分思想產(chǎn)生于20世紀(jì)50年代中期，它是第二次世界大戰(zhàn)后市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)理論和戰(zhàn)略的新發(fā)展，是美國(guó)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)家德?tīng)?史密斯在總結(jié)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出來(lái)的一個(gè)新概念。

在人壽保險(xiǎn)業(yè)細(xì)分市場(chǎng)的過(guò)程中，主要的思路就是通過(guò)建立科學(xué)的指標(biāo)體系，運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行市場(chǎng)的劃分，使得同一類(lèi)型中的市場(chǎng)具有較為相似的市場(chǎng)特點(diǎn)和市場(chǎng)成熟度;不同類(lèi)型的市場(chǎng)之間差別相對(duì)較大，顯示出比較明顯的差異。而這種市場(chǎng)特點(diǎn)和市場(chǎng)差異代表著市場(chǎng)的不同形態(tài)和不同需求。筆者曾經(jīng)分析得出中國(guó)經(jīng)濟(jì)從東到西具有比較明顯的梯度狀態(tài)，又因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，因而人壽保險(xiǎn)市場(chǎng)也表現(xiàn)出同樣的態(tài)勢(shì)。所以在細(xì)分時(shí)可以考慮從各省市自治區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)量、壽險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模、壽險(xiǎn)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位、壽險(xiǎn)企業(yè)效益、壽險(xiǎn)中介發(fā)展程度、外部環(huán)境狀況等方面人手，依據(jù)各省市的經(jīng)濟(jì)狀況及壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展程度，選取米源可靠的數(shù)據(jù)和可獲得的指標(biāo)，將我國(guó)壽險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，根據(jù)壽險(xiǎn)業(yè)綜合發(fā)展水平分成幾個(gè)大的區(qū)域。

本文從各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)量、壽險(xiǎn)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位三個(gè)方面考慮，用各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、保費(fèi)收人、保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度作為土要指標(biāo)、利用多元統(tǒng)計(jì)方法中的聚類(lèi)分析，以2001年的相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)我國(guó)的壽險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行細(xì)分，使得相似形態(tài)的地區(qū)被放人同一類(lèi)，并且不同的類(lèi)之間具有較大的差別。聚類(lèi)時(shí)對(duì)各個(gè)指標(biāo)進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn)化處理以消除數(shù)據(jù)單位的影響，各樣品之間的距離采用歐氏距離，聚類(lèi)方法選用了分類(lèi)效果較好的類(lèi)平均法。(數(shù)據(jù)來(lái)源于2002年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》)部分省市分類(lèi)結(jié)果如下

第一類(lèi):北京、上海;

第二類(lèi):浙江、廣東、江蘇、山東;

第三類(lèi):黑龍江、安徽、湖南、河北、河南、湖北、四川；

第四類(lèi)：江西、廣西、吉林、貴州、甘肅、山西、云南。

結(jié)果表明：北京、上海、浙江、廣東、江蘇和山東的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展在全國(guó)居于領(lǐng)先地位，而江西、廣西、吉林、貴州、甘肅、山西、云南較為落后。

國(guó)家可以根據(jù)壽險(xiǎn)業(yè)在地區(qū)之間的差異性，結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)區(qū)域的劃分提供不同的政策支持，在壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展較好的地區(qū)，可以相對(duì)地放松市場(chǎng)管制，強(qiáng)化市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)的因素，使得這些區(qū)域較早地適應(yīng)國(guó)際化的發(fā)展。在壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展較差的地區(qū)，國(guó)家除了一方面給予政策的扶持，同時(shí)也要有針對(duì)性地進(jìn)行問(wèn)題的解決，使得落后地區(qū)能夠在積極發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，加快壽險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，讓二者結(jié)合起來(lái)，形成良性循環(huán)的狀態(tài)。對(duì)于費(fèi)率、合同條款、保單、產(chǎn)品等各方面內(nèi)容的管理就可以結(jié)合區(qū)域特點(diǎn)有效地進(jìn)行監(jiān)管和管理，避免在制定政策和進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，難于有效地推出相應(yīng)的措施和標(biāo)準(zhǔn)。特別是目前，外資壽險(xiǎn)公司已經(jīng)逐漸進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，搶灘中心城市的保源已經(jīng)是不爭(zhēng)的事實(shí)，而我國(guó)總體處于初級(jí)階段的壽險(xiǎn)業(yè)就必須根據(jù)這種現(xiàn)實(shí)狀況，及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略，利用壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展較好的城市進(jìn)行試點(diǎn)，和外資公司進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，并帶動(dòng)全國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。這樣，在細(xì)分過(guò)程中，其市場(chǎng)形態(tài)較好的這一類(lèi)城市可以成為試點(diǎn)的被選城市。人壽保險(xiǎn)市場(chǎng)細(xì)分，可以減少內(nèi)耗，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理和科學(xué)發(fā)展，在國(guó)家壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展總綱下，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)主導(dǎo)化管理，制訂不周市場(chǎng)的發(fā)展目標(biāo)和模式，是中國(guó)人壽保險(xiǎn)市場(chǎng)成熟的特征。中國(guó)人壽保險(xiǎn)市場(chǎng)形態(tài)分析是為了達(dá)到市場(chǎng)科學(xué)分類(lèi)的結(jié)果。市場(chǎng)細(xì)分可以實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理，科學(xué)發(fā)展，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)中國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)迅速發(fā)展，真正發(fā)揮人壽保險(xiǎn)業(yè)在巾國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的重要作用。中國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)剛剛起步，在1980年全面恢復(fù)后，已經(jīng)跨越了發(fā)達(dá)國(guó)家上百年的發(fā)展歷史。但是，中國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)正面臨歷史性的轉(zhuǎn)變，對(duì)中國(guó)壽險(xiǎn)市場(chǎng)的形態(tài)研究，有利于實(shí)現(xiàn)中國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)的科學(xué)發(fā)展，有利于中國(guó)壽險(xiǎn)市場(chǎng)有先后的實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)轉(zhuǎn)型，進(jìn)而使中國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)迎來(lái)又一個(gè)繁榮高速發(fā)展的新時(shí)期。

1．2中國(guó)人壽保險(xiǎn)的目標(biāo)市場(chǎng)選擇

市場(chǎng)細(xì)分提示了壽險(xiǎn)公司面臨的細(xì)分市場(chǎng)機(jī)會(huì)，接下來(lái)就是對(duì)這些細(xì)分市場(chǎng)進(jìn)行評(píng)估，并選擇目標(biāo)市場(chǎng)。壽險(xiǎn)公司在選擇目標(biāo)市場(chǎng)時(shí)，必須考慮互個(gè)要素，即目標(biāo)市場(chǎng)的規(guī)模和潛力、目標(biāo)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的吸引力、公司的目標(biāo)。對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)的評(píng)價(jià)，主要是看其經(jīng)濟(jì)價(jià)值，以決定是否值得開(kāi)發(fā)和占領(lǐng)。目標(biāo)市場(chǎng)策略是在保險(xiǎn)市場(chǎng)細(xì)分的基礎(chǔ)上，針對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)的情況和保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)的需要作出的。保險(xiǎn)公司在選擇好目標(biāo)市場(chǎng)之后，應(yīng)確定適當(dāng)?shù)哪繕?biāo)市場(chǎng)策略。一般來(lái)說(shuō)，可供選擇的目標(biāo)市場(chǎng)策略有三種：

1．2．1無(wú)差異性市場(chǎng)策略

無(wú)差異性市場(chǎng)策略也稱(chēng)為整體市場(chǎng)策略。這種策略是保險(xiǎn)公司把整個(gè)市場(chǎng)看作—個(gè)目標(biāo)市場(chǎng)，只注意保險(xiǎn)消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)需求的同一性，而不考慮他們對(duì)保險(xiǎn)需求的差異性，以同一條款、同一標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)率和同一營(yíng)銷(xiāo)方式向所有的保險(xiǎn)消費(fèi)者推銷(xiāo)的一種保險(xiǎn)。壽險(xiǎn)公司的許多險(xiǎn)種都適用于無(wú)差異營(yíng)銷(xiāo)，如機(jī)動(dòng)車(chē)輛第三者責(zé)任險(xiǎn)，可在一個(gè)國(guó)家或—個(gè)地區(qū)內(nèi)用周一營(yíng)銷(xiāo)方式和保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行推銷(xiāo)。

無(wú)差異性市場(chǎng)策略適用于那些差異性小、需求范圍廣、適用性強(qiáng)的險(xiǎn)種的推銷(xiāo)。這種策略的優(yōu)點(diǎn)是：減少險(xiǎn)種設(shè)計(jì)、印刷、廣告宣傳等費(fèi)用，降低成本；能形成規(guī)模經(jīng)營(yíng)，使風(fēng)險(xiǎn)損失率更接均損失率。其缺點(diǎn)是：忽視保險(xiǎn)消費(fèi)者的差異性，難以滿足保險(xiǎn)需求的多樣化要求，不適應(yīng)市場(chǎng)況爭(zhēng)的需要。

1．2．2差異性市場(chǎng)策略

差異性市場(chǎng)策略是指保險(xiǎn)公司選擇了目標(biāo)市場(chǎng)后。針對(duì)每個(gè)目標(biāo)市場(chǎng)分別設(shè)計(jì)不同的險(xiǎn)種和營(yíng)銷(xiāo)方案，去滿足不同消費(fèi)者的需求，擴(kuò)大保險(xiǎn)銷(xiāo)售量，提高市場(chǎng)占有率。保險(xiǎn)公司實(shí)行差異性市場(chǎng)策略的目的是根據(jù)保險(xiǎn)消費(fèi)者需求的差異性，捕捉保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)機(jī)會(huì)。差異性市場(chǎng)策略的優(yōu)點(diǎn)是：使保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)策略的針對(duì)性更強(qiáng)，有利于保險(xiǎn)公司不斷開(kāi)拓新的保險(xiǎn)商品和使用新的保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)策略：適用于新的保險(xiǎn)公司和規(guī)模較小的壽險(xiǎn)公司。其缺點(diǎn)是：營(yíng)銷(xiāo)成本高，設(shè)計(jì)、管理等費(fèi)用較多。

1．2．3集中性市場(chǎng)策略

集中性市場(chǎng)策略也稱(chēng)為密集性市場(chǎng)策略。保險(xiǎn)公司選擇一個(gè)或幾個(gè)細(xì)分市場(chǎng)作為目標(biāo)，制定一套銷(xiāo)售方案，集中力量爭(zhēng)取在這些細(xì)分市場(chǎng)上占有大量的份額，而不是在整個(gè)大市場(chǎng)上占有小量份額。而無(wú)差異性和差異性市場(chǎng)策略則以整體市場(chǎng)作為目標(biāo)市場(chǎng)集中性市場(chǎng)策略的優(yōu)點(diǎn)是：能夠集中力量迅速占領(lǐng)市場(chǎng)，提高保險(xiǎn)商品知名度和市場(chǎng)占有率，使保險(xiǎn)公司集中有限的精力去獲得較高的收益；可深入了解特定的細(xì)分市場(chǎng)，實(shí)行專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)；適用于資源有限、實(shí)力不強(qiáng)的小型公司。其缺點(diǎn)是：如果目標(biāo)市場(chǎng)集中，經(jīng)營(yíng)險(xiǎn)種較少，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，一旦市場(chǎng)上保險(xiǎn)需求發(fā)生變化，或者有強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手介入，就會(huì)使保險(xiǎn)公司陷入困境。

上述三種目標(biāo)市場(chǎng)策略各有利弊，保險(xiǎn)公司在選擇目標(biāo)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略時(shí)，要結(jié)合本公司的實(shí)際情況作出適當(dāng)選擇。

1．3中國(guó)人壽保險(xiǎn)的市場(chǎng)定位

我國(guó)的壽險(xiǎn)要注重短期目標(biāo)與長(zhǎng)期目標(biāo)的平衡，在短期經(jīng)營(yíng)上強(qiáng)調(diào)利潤(rùn)最大化，在長(zhǎng)期目標(biāo)，以成本效為基礎(chǔ)，投入大量的人力、物力和財(cái)力，建立起多元化的壽險(xiǎn)市場(chǎng)體系、結(jié)構(gòu)和功能。

1．3．1建立多元化的壽險(xiǎn)市場(chǎng)體系

多元化的壽險(xiǎn)市場(chǎng)體系是指投資與保險(xiǎn)主體資格的多種成分和多種結(jié)構(gòu)。具體來(lái)講，就是壽險(xiǎn)公司的投資主體應(yīng)該既有國(guó)有資本的保險(xiǎn)公司，又有非國(guó)有資本的保險(xiǎn)公司；既有中國(guó)內(nèi)地資本和港資保險(xiǎn)公司，又有所謂多元化的保險(xiǎn)產(chǎn)品供給主體，即保險(xiǎn)公司投資主體資格的多種成分和多種結(jié)構(gòu)；既有對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的投資，有又對(duì)保險(xiǎn)中介的投資；既有對(duì)直接保險(xiǎn)業(yè)的投資，又有對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)的投資。這才符合保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展對(duì)主體多元化的要求。

1.3.2建立多元化的壽險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)

人壽保險(xiǎn)市場(chǎng)包括主體結(jié)構(gòu)、客體結(jié)構(gòu)和載體結(jié)構(gòu)三個(gè)方面。保險(xiǎn)市場(chǎng)的主體結(jié)構(gòu)由壽險(xiǎn)消費(fèi)者、壽險(xiǎn)中介人和保險(xiǎn)供給者三部分組成。壽險(xiǎn)消費(fèi)者包括個(gè)人、家庭、社會(huì)或工商企業(yè)、政府等，簡(jiǎn)言之，凡是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生有保障需求的，均屬壽險(xiǎn)消費(fèi)者范圍。壽險(xiǎn)供給者即各類(lèi)保險(xiǎn)公司。

壽險(xiǎn)市場(chǎng)客體結(jié)構(gòu)由直接壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和壽險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)構(gòu)成。直接壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)也稱(chēng)原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是指直接承保保險(xiǎn)消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)、提供風(fēng)險(xiǎn)保障服務(wù)的業(yè)務(wù)類(lèi)型，體現(xiàn)著保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間的保險(xiǎn)契約關(guān)系;再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指再壽險(xiǎn)公司通過(guò)接受原保險(xiǎn)人分保風(fēng)險(xiǎn)的方式，以此分散風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)類(lèi)型，體現(xiàn)著保險(xiǎn)人之間，或原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人之間的保險(xiǎn)契約關(guān)系;壽險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)則是指為投保人與保險(xiǎn)人，或?yàn)樵ｋU(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人提供保險(xiǎn)中介服務(wù)的一種業(yè)務(wù)，包括壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)、壽險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、壽險(xiǎn)公正業(yè)務(wù)、壽險(xiǎn)顧問(wèn)業(yè)務(wù)等。

壽險(xiǎn)市場(chǎng)載體結(jié)構(gòu)又稱(chēng)壽險(xiǎn)公司構(gòu)成。在這些壽險(xiǎn)公司中，主要是經(jīng)營(yíng)人壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司，因?yàn)楸疚闹饕芯康木褪侨藟郾ｋU(xiǎn)。

壽險(xiǎn)市場(chǎng)的主體、客體和載體共同組成一個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)體系，三者相互聯(lián)系，相互制約，以此維系壽險(xiǎn)啪勺穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。

1.3.3實(shí)現(xiàn)多元化的壽險(xiǎn)市場(chǎng)功能

壽險(xiǎn)市場(chǎng)功能的多元化是一個(gè)國(guó)家保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)育成熟的重要標(biāo)志。多元化的壽險(xiǎn)市場(chǎng)功能主要表現(xiàn)在下列幾個(gè)方面:轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、消除損失的補(bǔ)償功能;提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，減少社會(huì)損失的服務(wù)功能;融通社會(huì)資金，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會(huì)功能。多元化的保險(xiǎn)市場(chǎng)功能的釋放需要一定的條件，并且是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程。目前，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)育還不夠成熟，壽險(xiǎn)市場(chǎng)的多元化功能還有待充分發(fā)揮。隨著中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，壽險(xiǎn)市場(chǎng)體系結(jié)構(gòu)的逐步完善，壽險(xiǎn)市場(chǎng)的多元化功能將會(huì)逐漸增多。

2中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)組合戰(zhàn)略

人壽保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)是指以壽險(xiǎn)為產(chǎn)品，以市場(chǎng)為中心，以滿足保戶(hù)的需要為目的，實(shí)現(xiàn)人壽保險(xiǎn)企業(yè)一系列目標(biāo)的整體活動(dòng)，它是現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)在保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的應(yīng)用。隨著人壽保險(xiǎn)市場(chǎng)的不斷完善，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)理論的認(rèn)識(shí)必須深刻，建立人壽保險(xiǎn)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，必須以顧客的需要和愿望為導(dǎo)向，在開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、合理定價(jià)、創(chuàng)新促銷(xiāo)及發(fā)展渠道上做好工作。

2.1人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品策略

人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品是保險(xiǎn)公司賴(lài)以生存和發(fā)展的關(guān)鍵，如何設(shè)計(jì)產(chǎn)品，怎樣調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，形成不同的風(fēng)格就顯得尤為重要了。

人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)原則。在設(shè)計(jì)思想匕應(yīng)圍繞公司經(jīng)營(yíng)策略，針對(duì)市場(chǎng)實(shí)際情況，充分利用市場(chǎng)調(diào)查機(jī)構(gòu)的調(diào)查結(jié)果，根據(jù)市場(chǎng)需求，設(shè)計(jì)有特色的產(chǎn)品。在設(shè)計(jì)方法上，要注意發(fā)揮公司的整體優(yōu)勢(shì)，一方面可以借用國(guó)外公司的成熟產(chǎn)品，另一方面注重當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)需求，發(fā)揮公司精算、營(yíng)銷(xiāo)、法律、核保等部門(mén)的產(chǎn)品綜合開(kāi)發(fā)能力，經(jīng)過(guò)反復(fù)測(cè)算、論證后才推向市場(chǎng)，做到明確市場(chǎng)定位，實(shí)施產(chǎn)品差異化設(shè)計(jì)，掌握市場(chǎng)需求，及時(shí)提供相應(yīng)產(chǎn)品。

人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)策略。在保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)過(guò)程中，中國(guó)保險(xiǎn)公司可采取以下措施:第一，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)前加強(qiáng)實(shí)地調(diào)研，調(diào)研內(nèi)容是所開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)效益、市場(chǎng)需求、相關(guān)法律法規(guī)，一旦出現(xiàn)理賠糾紛，能用法律明確界定各自的責(zé)任。第二，保險(xiǎn)公司在開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品時(shí)，要強(qiáng)調(diào)對(duì)老產(chǎn)品的調(diào)整和改造。開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品需要大量的資金，而國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司資金實(shí)力不能與外國(guó)大公司相比，所以要強(qiáng)調(diào)通過(guò)調(diào)整和改造舊產(chǎn)品，來(lái)盡可能地挖掘出全部的經(jīng)濟(jì)效益。第三，保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)要有規(guī)劃性，避免盲目開(kāi)發(fā)，造成資源浪費(fèi)。第四，提高產(chǎn)品設(shè)計(jì)人員素質(zhì)，成立專(zhuān)門(mén)的條款審議委員會(huì)，審議條款的合法性、合理性，以及是否與公司的整體形象相符等。總之，保險(xiǎn)市場(chǎng)是一個(gè)供給決定性的市場(chǎng)，保險(xiǎn)公司在辦好團(tuán)體險(xiǎn)的同時(shí)，要積極開(kāi)拓個(gè)人險(xiǎn)，設(shè)計(jì)出多樣化、多層次的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

推出適銷(xiāo)對(duì)路的險(xiǎn)種。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司顧客服務(wù)意識(shí)植根于企業(yè)文化中，根據(jù)消費(fèi)者的需要適時(shí)開(kāi)發(fā)出新險(xiǎn)種。在險(xiǎn)種設(shè)計(jì)時(shí)，保險(xiǎn)公司可著重考慮以下三方面因素:滿足人們的各種保險(xiǎn)需求，包括死亡、養(yǎng)老、醫(yī)療、意外、停工、儲(chǔ)蓄、投資等方面;開(kāi)發(fā)出適合不同保障對(duì)象的險(xiǎn)種，也就是市場(chǎng)細(xì)分問(wèn)題，保險(xiǎn)公司根據(jù)不同群體對(duì)同·風(fēng)險(xiǎn)的不同反應(yīng)，確定自己的目標(biāo)顧客群，發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì):提高保險(xiǎn)服務(wù)水平，保險(xiǎn)公司可通過(guò)靈活多樣的交費(fèi)方式、投資分紅利益、險(xiǎn)種轉(zhuǎn)換功能等多種手段提高顧客的滿意度，使保險(xiǎn)公司同投保人成為利益共同體，共同抗擊風(fēng)險(xiǎn)。

2.2保險(xiǎn)價(jià)格策略

在現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)中，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)始終是一種重要手段，只有通過(guò)合理定價(jià)、理性調(diào)價(jià)，才能達(dá)到積聚實(shí)力的目的，降低保費(fèi)主要有以下幾種方式。

通過(guò)降低保險(xiǎn)稅率來(lái)降低保費(fèi)。保險(xiǎn)公司不同于一般的生產(chǎn)性企業(yè)，對(duì)整個(gè)社會(huì)的作用和影響也是一般企業(yè)不可比擬的，對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)行不同于一般企業(yè)的稅收政策是必要的，若能適度降低保險(xiǎn)稅率，可為保險(xiǎn)公司的降價(jià)留出余地，有利于保險(xiǎn)公司擴(kuò)大承保范圍，形成良好循環(huán)，同時(shí)應(yīng)考慮取消國(guó)民待遇與外資優(yōu)惠待遇之間的差距，使國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司與國(guó)外保險(xiǎn)公司在稅率上享有同等的待遇。

提高保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)效率，相對(duì)降低成本，從而降低保費(fèi)。具體而言，保險(xiǎn)公司可考慮從兩為一面著手:一方一面是充分利用保險(xiǎn)中介人，如人、經(jīng)紀(jì)人等來(lái)拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)節(jié)省用于展業(yè)的精力，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)和人員，實(shí)現(xiàn)日常營(yíng)運(yùn)成本的最小化;另一方一面，隨著計(jì)算機(jī)的普及，公司可以加快電子化建設(shè)的進(jìn)程，全面實(shí)現(xiàn)電腦化操作，運(yùn)用高科技降低成本。

重視培養(yǎng)保險(xiǎn)精算人才，降低錯(cuò)誤制定價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)。由于保險(xiǎn)產(chǎn)品的特殊性，定價(jià)較為復(fù)雜。保險(xiǎn)精算人才的培養(yǎng)是一個(gè)漸進(jìn)積累的過(guò)程，而中國(guó)停辦國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)長(zhǎng)達(dá)20年之久，形成了保險(xiǎn)人才的斷層。為此，要壯大民族保險(xiǎn)業(yè)，必須不遺余力的投人人力、物力，加大培養(yǎng)精算人才的力度，盡早造就一批中國(guó)的保險(xiǎn)精算人才，使得保費(fèi)的制定更精確合理。

2.3保險(xiǎn)分銷(xiāo)策略

現(xiàn)階段，在我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上，保險(xiǎn)企業(yè)大都采用直接營(yíng)銷(xiāo)的辦法進(jìn)行保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)。所謂直接營(yíng)銷(xiāo)是指企業(yè)利用支付薪金的營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)人員面對(duì)面地向保險(xiǎn)消費(fèi)者介紹、宣傳有關(guān)保險(xiǎn)知識(shí)，直接提供各種保險(xiǎn)商品和服務(wù)。通過(guò)這種營(yíng)銷(xiāo)方式，保險(xiǎn)公司可以有效控制風(fēng)險(xiǎn)，保持業(yè)務(wù)量的穩(wěn)定，維持較低的營(yíng)銷(xiāo)成本。

加強(qiáng)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。目前，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司在分銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量上，應(yīng)該說(shuō)較以前有了很大的發(fā)展，但是仍存在管理混亂的問(wèn)題。人們經(jīng)常可在街邊看到這樣的情景，一張簡(jiǎn)陋的桌子，一個(gè)人就構(gòu)成了一個(gè)銷(xiāo)售點(diǎn)。其實(shí)分銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)作為保險(xiǎn)公司與投保人最直接接觸的地點(diǎn)，在很大程度上代表著一個(gè)公司的整體形象。

在網(wǎng)點(diǎn)管理上，可實(shí)行分級(jí)曾理。先組建一個(gè)分銷(xiāo)管理部，并以此為中心，在全國(guó)建立起由管理部到管理分部，再到分銷(xiāo)支部、分銷(xiāo)基層小組的四級(jí)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)運(yùn)行機(jī)制的統(tǒng)一化、高效化。由于中國(guó)的民族保險(xiǎn)業(yè)是在一個(gè)全球開(kāi)放的背景下起步和發(fā)展的，所以在搶占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的同時(shí)，也應(yīng)鼓勵(lì)民族保險(xiǎn)業(yè)走出國(guó)門(mén)，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。只有逐步實(shí)現(xiàn)向國(guó)外延伸發(fā)展的戰(zhàn)略，才能真正順應(yīng)中國(guó)對(duì)外開(kāi)放的總體思想。同時(shí)，增設(shè)國(guó)外分銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)，拓展海外保險(xiǎn)市場(chǎng)，參與國(guó)際間的保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)，也能盡快實(shí)現(xiàn)中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的國(guó)際化，強(qiáng)化民族保險(xiǎn)業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

高度重視營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)問(wèn)題。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)正悄然而迅速地向我們走來(lái)。它不僅使信息產(chǎn)業(yè)發(fā)生了深刻的變化，同時(shí)也在影響著社會(huì)的各行各業(yè)，并逐漸被引人保險(xiǎn)行業(yè)。在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)業(yè)中，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)越來(lái)越受到重視，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行保險(xiǎn)在西方國(guó)家已十分普遍。他們憑借先進(jìn)的電子化工具，宣傳和銷(xiāo)售自己的產(chǎn)品。而我國(guó)相當(dāng)一部分保險(xiǎn)企業(yè)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用尚未普及，業(yè)務(wù)操作和宣傳主要靠人工完成。既使已經(jīng)開(kāi)通網(wǎng)站的保險(xiǎn)公司在網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方面也還處于初級(jí)階段，即靜態(tài)信息給予階段，僅僅提供險(xiǎn)種內(nèi)容、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及投保意向等內(nèi)容。保險(xiǎn)產(chǎn)品的特性，使其具有網(wǎng)上銷(xiāo)售的可操作性，與傳統(tǒng)保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)相比，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)作為一種全新的經(jīng)營(yíng)理念和商業(yè)模式，它的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在:節(jié)省開(kāi)支，降低成本，便于控制營(yíng)銷(xiāo)預(yù)算;具有即時(shí)性，能夠即時(shí)傳送和反饋信息;拓寬了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的時(shí)間和空間;投保人可以主動(dòng)選擇和實(shí)現(xiàn)自己的投保意愿，保險(xiǎn)公司也可以提供個(gè)性化的保險(xiǎn)產(chǎn)品組合。

由于網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)具有以上優(yōu)勢(shì)，開(kāi)拓網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的空間是保險(xiǎn)業(yè)今后的一個(gè)發(fā)展方向。一個(gè)成功有效的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)應(yīng)具備以下三化:第一，高附加值化。即當(dāng)顧客登陸到企業(yè)網(wǎng)站時(shí)，不僅可以獲得有關(guān)新險(xiǎn)種的信息，還可以獲得與新險(xiǎn)種相關(guān)的各種知識(shí)以及其它方面的信息，如保險(xiǎn)方面的新聞等。可以說(shuō)高附加值是企業(yè)網(wǎng)站能夠吸引顧客并保證顧客再登陸的一個(gè)關(guān)鍵因素。第二，個(gè)人化。所謂網(wǎng)站個(gè)人化是指將傳統(tǒng)的“一點(diǎn)對(duì)多點(diǎn)”的大眾媒體傳播方式變?yōu)椤啊c(diǎn)對(duì)一點(diǎn)”的個(gè)人式的傳播方式，企業(yè)可以根據(jù)消費(fèi)者個(gè)人的需求特點(diǎn)有針對(duì)性地發(fā)送個(gè)性化信息，從而實(shí)現(xiàn)“一點(diǎn)對(duì)一點(diǎn)”的個(gè)人傳播。個(gè)性化是吸引消費(fèi)者并維持其忠誠(chéng)度的又一關(guān)鍵因素。第三，相關(guān)化。這是指企業(yè)通過(guò)其網(wǎng)站所作的網(wǎng)絡(luò)廣告應(yīng)具有互動(dòng)性，允許不同的消費(fèi)者去選擇不同的廣告信息來(lái)滿足個(gè)人對(duì)商品信息的需求。企業(yè)在運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)從過(guò)去宣傳保險(xiǎn)商品的優(yōu)點(diǎn)，改為提高消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí);由批評(píng)競(jìng)爭(zhēng)者保險(xiǎn)商品的缺點(diǎn)改為滿足消費(fèi)者的需求欲望，并幫助消費(fèi)者做出明智的購(gòu)買(mǎi)決定。在這種情況下，企業(yè)與消費(fèi)者的溝通方式不再是上對(duì)下、單向式，而是平行式、對(duì)話式。但是要真正被大眾所接受，還需要一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程。目前仍受到眾多因素的制約，如個(gè)人信用制度、電子支付手段、網(wǎng)上交易的法律效力、保險(xiǎn)監(jiān)管的一系列瓶頸的制約。所以，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)要取得更大的發(fā)展，就必須解決以上的瓶頸問(wèn)題。中資保險(xiǎn)公司如果想在渠道建設(shè)上不落后于外資公司，就必須在網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)上給與足夠的重視。

構(gòu)建銀保組合，開(kāi)創(chuàng)保險(xiǎn)業(yè)的美好明天。隨著金融競(jìng)爭(zhēng)的加劇和金融一體化的推進(jìn)，金融業(yè)內(nèi)三大支柱‘—銀行、證券、保險(xiǎn)聯(lián)手合作、相互滲透的趨勢(shì)日漸明顯。其中，銀行與保險(xiǎn)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展迅速，引人注目。在西方國(guó)家甚至出現(xiàn)了一個(gè)新的單詞—BANCASSlRANCE，即銀行保險(xiǎn)。銀行保險(xiǎn)的發(fā)源地在歐洲，也是迄今為止銀行保險(xiǎn)最為發(fā)達(dá)的地方。法國(guó)、西班牙、瑞典等國(guó)家的保費(fèi)收人占?jí)垭U(xiǎn)市場(chǎng)業(yè)務(wù)量的60%。

雖然在我國(guó)實(shí)行的是銀行、保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)，但其合作與日俱增。2001年11月27日，中國(guó)銀行在北京與中國(guó)人民保險(xiǎn)公司簽署了全面合作協(xié)議，建立長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。這標(biāo)志著兩大金融企業(yè)的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，將為雙方最大限度地開(kāi)發(fā)產(chǎn)品和服務(wù)渠道打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

既然二者聯(lián)合能形成資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、利益分享、共同發(fā)展的良好格局，那又該如何構(gòu)建銀行保險(xiǎn)的戰(zhàn)略組合，達(dá)到相互促進(jìn)的目的呢?一是建立戰(zhàn)略組合框架，就是通過(guò)簽定戰(zhàn)略合作關(guān)系協(xié)議，明確雙方各自的責(zé)任、義務(wù)，形成由銀行為保險(xiǎn)公司代銷(xiāo)保險(xiǎn)合同。二是合作開(kāi)發(fā)保險(xiǎn)產(chǎn)品，就是保險(xiǎn)公司可以將自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品交由銀行進(jìn)行代辦推銷(xiāo)，而銀行則可以將推銷(xiāo)中掌握的信息反饋給保險(xiǎn)公司，促使保險(xiǎn)公司依據(jù)市場(chǎng)需求，改進(jìn)原有的險(xiǎn)種，開(kāi)發(fā)新的險(xiǎn)種。在這方面應(yīng)注意兩點(diǎn):首先是保險(xiǎn)公司在將自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品交由銀行代辦推銷(xiāo)時(shí)，必須具有一定的針對(duì)性，要根據(jù)銀行的特性和所轄客戶(hù)的特點(diǎn)進(jìn)行推銷(xiāo)，其次是要注意從對(duì)銀行反饋來(lái)的信息進(jìn)行比較，及時(shí)采納有用的信息，形成代力一反饋—代辦的良好運(yùn)行機(jī)制。三是利用電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng).達(dá)到網(wǎng)絡(luò)共享。隨著銀行保險(xiǎn)戰(zhàn)略關(guān)系的確立，應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)二者的電子網(wǎng)絡(luò)一體化，跳出本行業(yè)服務(wù)的小圈子，朝著跨行業(yè)的大金融服務(wù)發(fā)展。

2.4保險(xiǎn)促銷(xiāo)策略

保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)固然有其實(shí)用性，但理性的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)只能通過(guò)降低成本來(lái)實(shí)現(xiàn)。可是由于中國(guó)目前保險(xiǎn)市場(chǎng)的不完善，無(wú)論是監(jiān)管市場(chǎng)的法律法規(guī)，還是市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)主體都還不成熟，要馬上以較低保費(fèi)來(lái)同國(guó)外先進(jìn)的保險(xiǎn)公司抗?fàn)幉⒉粚?shí)際，為此以完善服務(wù)為導(dǎo)向的非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)就更體現(xiàn)出其重要性。

傳統(tǒng)的保險(xiǎn)銷(xiāo)售服務(wù)僅局限于微笑服務(wù)和優(yōu)質(zhì)的理賠服務(wù)方面。隨著保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)的確立，保險(xiǎn)公司在銷(xiāo)售保險(xiǎn)時(shí)的服務(wù)意識(shí)將影響公司更高層次發(fā)展，因此，要盡快樹(shù)立起一種保險(xiǎn)理念，即保單的簽定僅是保險(xiǎn)服務(wù)的開(kāi)始，保險(xiǎn)公司提供給客戶(hù)的并不是一份低廉或高回扣的文書(shū)，而是現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)防范知識(shí)、切實(shí)的防范措施以及出險(xiǎn)后能迅速恢復(fù)生產(chǎn)或生活的承諾。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司在憑借客戶(hù)服務(wù)意識(shí)促進(jìn)保單銷(xiāo)售時(shí)，可從改善主觀和客觀環(huán)境兩方面著手。

首先，加強(qiáng)保險(xiǎn)宣傳和咨詢(xún)服務(wù)，提高國(guó)民保險(xiǎn)意識(shí)。由于中國(guó)歷史、文化和傳統(tǒng)制度上的原因，中國(guó)國(guó)民當(dāng)前的保險(xiǎn)意識(shí)仍相當(dāng)落后。即使在上海這樣一個(gè)國(guó)際化的大都市中，排斥保險(xiǎn)，認(rèn)為保險(xiǎn)不吉利、不穩(wěn)定的市民仍有相當(dāng)比例。民眾如此淡泊的保險(xiǎn)意識(shí)尚未引起中國(guó)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司足夠的重視，公司在喚起人們保險(xiǎn)意識(shí)的工作方面投人仍相當(dāng)有限。應(yīng)采取以下措施來(lái)改善國(guó)民的保險(xiǎn)意識(shí):一方面，保險(xiǎn)公司要增加廣告?zhèn)鞑サ馁Y金和人力投人，通過(guò)新聞介紹、公關(guān)活動(dòng)、調(diào)查問(wèn)卷、社會(huì)咨詢(xún)等方式來(lái)進(jìn)行保險(xiǎn)宣傳;另一方面，保險(xiǎn)公司要進(jìn)一步完善向現(xiàn)有保戶(hù)提供服務(wù)，形成良好的口碑，利用現(xiàn)有的保戶(hù)去發(fā)掘潛在保戶(hù)，提高整個(gè)社會(huì)的保險(xiǎn)意識(shí)。具體而言，公司在保單售出前，就應(yīng)將自己視為客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的一個(gè)成員，參與客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程，利用自身在風(fēng)險(xiǎn)控制方面的獨(dú)特視角來(lái)幫助客戶(hù)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提出最合理的保險(xiǎn)方案;在保單售出后，公司應(yīng)根據(jù)自身積累的不同行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)，有針對(duì)性的加強(qiáng)防災(zāi)防損服務(wù)，這樣做不僅能加強(qiáng)同客戶(hù)的聯(lián)系，加深感情，還能有效的幫助客戶(hù)控制風(fēng)險(xiǎn)。若經(jīng)努力，最后還是發(fā)生了損失，需要理賠支付，公司應(yīng)把理賠視為對(duì)自身服務(wù)最直接的檢驗(yàn)和公司形象最直觀的體現(xiàn)。在遵循理賠原則的基礎(chǔ)上，主動(dòng)替客戶(hù)著想，幫助處理事故，使得顧客感到賠的既合理又合情，充分感受到保險(xiǎn)是處理災(zāi)害事故最有效的方法和恢復(fù)生產(chǎn)、生活最有效的途徑。一旦現(xiàn)有保戶(hù)有了這樣一種良好的直觀感受，在一傳十、十傳百，國(guó)民保險(xiǎn)意識(shí)的提高也就順理成章了。

篇（9）

 

農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)是以農(nóng)村低收入人群為保障對(duì)象，對(duì)他們面臨的疾病、死亡和殘疾等特定人身風(fēng)險(xiǎn)，提供風(fēng)險(xiǎn)保障的保險(xiǎn)，具有一定程度的政策性和公益性、保障對(duì)象特殊、針對(duì)特定的人身風(fēng)險(xiǎn)、保費(fèi)少和保額低、保障適度、保單通俗、流程相對(duì)簡(jiǎn)單等特征，是農(nóng)村風(fēng)險(xiǎn)保障體系的重要組成部分，是使低收入農(nóng)民不因疾病、自然災(zāi)害和意外傷害返貧或致貧，實(shí)現(xiàn)金融扶貧的一種有效手段。

近年來(lái)，我國(guó)正在積極開(kāi)展農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作。第一階段：2008年6月至2009年4月。2008年6月23日，保監(jiān)會(huì)了《關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)方案〉的通知》，頒布了《農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)方案》，這標(biāo)志著農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)。[①]此后，保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)了中國(guó)人壽、太平洋人壽、泰康人壽和新華人壽等四家保險(xiǎn)公司率先進(jìn)行農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)。2008年8月12日，中國(guó)人壽在山西推出了7款農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)產(chǎn)品，這標(biāo)志著我國(guó)農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)正式進(jìn)入試點(diǎn)階段。[②]此后，農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在廣西、河南、黑龍江、山西、甘肅、青海、湖北、江西和四川等九個(gè)省份部分縣以下的農(nóng)村開(kāi)展，推出了14款小額保險(xiǎn)產(chǎn)品，主要是定期壽險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)產(chǎn)品。第二階段：2009年4月以后。2009年4月21日，保監(jiān)會(huì)在總結(jié)前一階段試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，了《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，進(jìn)一步從試點(diǎn)范圍、試點(diǎn)產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)模式、組織領(lǐng)導(dǎo)以及指導(dǎo)監(jiān)管等方面擴(kuò)大農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)。自此，農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)在我國(guó)得到了進(jìn)一步的推廣論文提綱怎么寫(xiě)。在首批試點(diǎn)的九省區(qū)內(nèi)，保監(jiān)局可根據(jù)情況增加試點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)制約因素，同時(shí)，增加河北、內(nèi)蒙古、安徽、山東、海南、重慶、貴州、云南、陜西、寧夏等十個(gè)省、自治區(qū)作為試點(diǎn)區(qū)域。[③]截止到2009年上半年，共承保超過(guò)610萬(wàn)低收入農(nóng)民，保費(fèi)收入超過(guò)1.4億元，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)保障超過(guò)810億元。[④]然而，從農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)在我國(guó)運(yùn)行的情況來(lái)看，存在諸多制約因素，既有宏觀層面的因素，也有微觀層面的因素，下面分別對(duì)這些制約因素進(jìn)行具體分析：

一、宏觀層面

（一）法律、政策因素

農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)是向低收入農(nóng)民提供的保險(xiǎn)服務(wù)，由于他們的購(gòu)買(mǎi)力有限，這就需要保險(xiǎn)公司在切實(shí)滿足農(nóng)民的風(fēng)險(xiǎn)保障需求的基礎(chǔ)上使保費(fèi)低廉，然而保險(xiǎn)公司是以盈利為目的的，因此需要政府在法律、政策方面給予支持，這有利于調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司的積極性。從國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，政府是推動(dòng)農(nóng)村小額保險(xiǎn)良好運(yùn)行的重要保證。

從農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)在我國(guó)試行的情況來(lái)看，在法律、政策等方面的支持存在如下不足：①現(xiàn)行保險(xiǎn)法主要規(guī)范保險(xiǎn)公司的商業(yè)性保險(xiǎn)活動(dòng)，而農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)具有一定的公益性和政策性，農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)推行中的很多情況缺乏法律依據(jù)，比如：政府的主導(dǎo)地位不明確；經(jīng)營(yíng)主體的經(jīng)營(yíng)行為缺乏法律保護(hù)。②需要政府對(duì)農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行系統(tǒng)性規(guī)劃，亟待完善支持農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)發(fā)展的有關(guān)稅收優(yōu)惠、補(bǔ)貼政策，使之形成整體規(guī)劃的長(zhǎng)效支持機(jī)制，而不只是臨時(shí)性、局部的政策。③需要各地政府針對(duì)農(nóng)村小額保險(xiǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)損失基金，完善風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，降低保險(xiǎn)公司開(kāi)展農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保證農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的健康運(yùn)行。

（二）監(jiān)管因素

農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)承保的是低收入農(nóng)民最迫切的疾病、死亡和殘疾等特定風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)率較低，我國(guó)保險(xiǎn)公司開(kāi)展此類(lèi)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)不足，可能面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不容輕視。而且，農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)是以農(nóng)村低收入人群為保障對(duì)象，覆蓋面較大，一旦保險(xiǎn)公司出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，將產(chǎn)生較大范圍的消極的社會(huì)影響。由于此前我國(guó)極少開(kāi)展此類(lèi)業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門(mén)也缺乏相應(yīng)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，例如：需要深入研究對(duì)農(nóng)村小額保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)特別是定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)的原因、后果及防范措施，需要完善對(duì)經(jīng)營(yíng)農(nóng)村小額保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司在償付能力、公司治理結(jié)構(gòu)及市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)行為方面的監(jiān)管要求，需要健全適用于農(nóng)村地區(qū)的監(jiān)管方式和方法，需要培養(yǎng)監(jiān)管農(nóng)村小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)化監(jiān)管人員，需要完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

二、微觀層面

（一）保險(xiǎn)供給因素

1.在經(jīng)營(yíng)理念上存在偏差

在經(jīng)營(yíng)理念上，我國(guó)保險(xiǎn)公司大多存在“重城市、輕農(nóng)村”的傾向，缺乏對(duì)農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，在這樣的情況下，大多數(shù)壽險(xiǎn)公司不愿或不敢進(jìn)入農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)市場(chǎng)。比如：在保監(jiān)會(huì)2008年6月下發(fā)《關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)方案〉的通知》后一段時(shí)間，我國(guó)50多家壽險(xiǎn)公司中僅有8家保險(xiǎn)公司申請(qǐng)農(nóng)村小額保險(xiǎn)試點(diǎn)資格。[⑤]另外，有的保險(xiǎn)公司對(duì)發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)多停留在口號(hào)上制約因素，未能從戰(zhàn)略高度創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念，從而缺乏切實(shí)的行動(dòng)。

2. 農(nóng)村金融環(huán)境薄弱，經(jīng)營(yíng)成本較高

農(nóng)村地區(qū)地廣，人們居住較分散，交通不便，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)如保險(xiǎn)公司、銀行、農(nóng)村信用社的網(wǎng)點(diǎn)較少甚至沒(méi)有，其他組織如村委會(huì)、村民聯(lián)合組等缺乏保險(xiǎn)產(chǎn)品的經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)，缺乏合適的直銷(xiāo)和代銷(xiāo)人員。在農(nóng)村金融環(huán)境薄弱的情況下，保險(xiǎn)公司要開(kāi)展小額人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，面臨開(kāi)拓渠道、發(fā)展隊(duì)伍和培育市場(chǎng)的艱巨任務(wù)，用于宣傳、渠道建設(shè)以及服務(wù)的費(fèi)用較高，制約了眾多商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)入農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)市場(chǎng)。

3.保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)存在不足，定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)較大

一直以來(lái)，保險(xiǎn)公司重視發(fā)展城市保險(xiǎn)市場(chǎng)，缺乏農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)需要的足夠恰當(dāng)?shù)慕?jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料。在這樣的情況下，農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)只能依據(jù)現(xiàn)有的經(jīng)驗(yàn)生命表和積累的資料，在很大程度上依靠保險(xiǎn)精算師的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行定價(jià)，這將使保險(xiǎn)公司面臨較大的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。另外，現(xiàn)在一般是保險(xiǎn)公司的總公司進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，由于缺乏對(duì)農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)市場(chǎng)的充分了解，難以兼顧城鄉(xiāng)之間、不同農(nóng)村地區(qū)之間的差距，使得農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給與需求之間存在一定的矛盾，不能很好地滿足農(nóng)民的多樣化需求。比如：農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)產(chǎn)品多集中于意外傷害保險(xiǎn)和定期壽險(xiǎn)，較缺乏適合部分農(nóng)民需求的養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)產(chǎn)品；有的產(chǎn)品費(fèi)率和保額較高，繳費(fèi)期限較長(zhǎng)，不適應(yīng)農(nóng)民收入較低和不穩(wěn)定的特點(diǎn)；還需要簡(jiǎn)化有關(guān)條款的限制，使保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的辦理更加便捷。

4.農(nóng)村人身保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人員匱乏

一直以來(lái)，保險(xiǎn)公司不重視發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)，農(nóng)村人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)萎縮，原來(lái)在農(nóng)村從事人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員多改行論文提綱怎么寫(xiě)。由于保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期不重視對(duì)農(nóng)村人身保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人員的培養(yǎng)，缺乏農(nóng)村人身保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人員的后備力量。在開(kāi)展農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)的過(guò)程中，為了降低經(jīng)營(yíng)小額保險(xiǎn)的成本，保險(xiǎn)公司只能借助現(xiàn)有的農(nóng)村保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)組織如村委會(huì)等開(kāi)展業(yè)務(wù)，聘請(qǐng)的農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員的整體素質(zhì)偏低，相關(guān)業(yè)務(wù)人員缺乏對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的深入了解，制約了業(yè)務(wù)的開(kāi)展。另外，由于農(nóng)村地區(qū)點(diǎn)廣，交通不便，工作條件艱苦，難以吸引和留住相關(guān)業(yè)務(wù)人員。

（二）保險(xiǎn)需求因素

1.農(nóng)民的保險(xiǎn)支付能力較低

按照馬斯洛的需要層次理論，人們首先要滿足生存需要，其次才是對(duì)安全需要的滿足。保險(xiǎn)是滿足人們的安全需要的，人們只有在滿足了衣食住行等生存需要之后，才有可能購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。近些年來(lái)，在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的背景下制約因素，我國(guó)農(nóng)民的收入有了較大的提高，例如：2007年、2008年、2009年農(nóng)民人均年純收入分別為4140.36元、4760.62元和5153元。[⑥]但這部分收入要用于生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性建設(shè)投資以及生活消費(fèi)，在物價(jià)、醫(yī)療費(fèi)用、教育費(fèi)用高企的情況下，多數(shù)農(nóng)民還是不能或不愿購(gòu)買(mǎi)小額保險(xiǎn)。而且，人均年純收入是就全國(guó)的平均水平而言，由于我國(guó)不同的農(nóng)村地區(qū)發(fā)展不平衡，東西部地區(qū)差距較大，有的農(nóng)村地區(qū)還處于相當(dāng)貧困的狀況，這種地區(qū)之間的差異也制約著農(nóng)村小額保險(xiǎn)的健康運(yùn)行。

2.農(nóng)民缺乏保險(xiǎn)知識(shí)和保險(xiǎn)意識(shí)

從整體上來(lái)看，農(nóng)民受教育的程度偏低，普遍缺乏保險(xiǎn)知識(shí)和保險(xiǎn)意識(shí)，加之保險(xiǎn)公司一直以來(lái)在農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的宣傳很少，由于保險(xiǎn)產(chǎn)品的技術(shù)性和專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)，在現(xiàn)有農(nóng)村人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員素質(zhì)普遍較低的情況下，農(nóng)民缺乏對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的了解。由于保險(xiǎn)產(chǎn)品具有射幸性，要發(fā)生了保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故，才能獲得保險(xiǎn)賠付，在這種情況下，農(nóng)民會(huì)認(rèn)為白交了保險(xiǎn)費(fèi)，這就會(huì)制約他們對(duì)小額人身保險(xiǎn)的需求；另一方面，對(duì)于單個(gè)被保險(xiǎn)人而言，交納的保險(xiǎn)費(fèi)要遠(yuǎn)低于獲得的保險(xiǎn)賠付，有的人可能會(huì)為了獲得保險(xiǎn)賠付而故意制造保險(xiǎn)事故，使保險(xiǎn)公司面臨來(lái)自需求方的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇問(wèn)題，這會(huì)制約農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)的供給。

參考文獻(xiàn)

[1]中國(guó)保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站：circ.gov.cn

[2]劉玉煥，吳婷婷.農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)面臨的難題及破解策略.保險(xiǎn)職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)[J]. 2008，（12）.

[3]仝春建.農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)取得初步成效.中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)[N] . 2009-08-04.

[4]劉冀廣.我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管在推動(dòng)小額保險(xiǎn)發(fā)展中的實(shí)踐與政策建議[J].上海保險(xiǎn).

篇（10）

一、引言

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的問(wèn)題是我國(guó)保險(xiǎn)理論界近幾年來(lái)一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻(xiàn)和論著的研究成果來(lái)看，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的分析主要集中于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題以及擴(kuò)大我國(guó)投資渠道等方面，而對(duì)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角進(jìn)行分析研究的還比較少。當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用面臨著多方面的壓力，譬如保費(fèi)收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力以及適當(dāng)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的壓力等，這些壓力都迫使保險(xiǎn)公司越來(lái)越重視資金的運(yùn)用，期望通過(guò)保險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得良好的投資收益，來(lái)緩解這些壓力。但是，我們還應(yīng)該看到在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅包括有一般性資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，還包括有基于保險(xiǎn)資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用如何實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，如何分散風(fēng)險(xiǎn)、選擇投資工具、如何進(jìn)行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)控制方法就顯得更為重要了。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高資金收益率并有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。

二、保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置

保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司既要充分考慮保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類(lèi)投資品種是否符合保險(xiǎn)資金流動(dòng)性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對(duì)最低償付能力的要求。因此在分析保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意如下方面的問(wèn)題。

第一，壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財(cái)險(xiǎn)公司的資金來(lái)源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險(xiǎn)公司的資金來(lái)源主要由人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限可以長(zhǎng)達(dá)20-30年。由于各類(lèi)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金均為保險(xiǎn)公司的負(fù)債，因此在將這類(lèi)資金進(jìn)行投資時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制相當(dāng)重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司更注重投資品種的流動(dòng)性，壽險(xiǎn)公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。

第二，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)快速增長(zhǎng)產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險(xiǎn)公司流動(dòng)性需求。從保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量角度看，基于對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)正處于一個(gè)快速增長(zhǎng)時(shí)期的判斷，每年不斷增長(zhǎng)的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險(xiǎn)賠付和給付的資金需求以及營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的支出需要，而以各類(lèi)準(zhǔn)備金形式存在的保險(xiǎn)資金需要尋找安全的增值空間，以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)金未來(lái)集中給付的高峰。

第三，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)收益的要求從理論上分析，與社保基金和QFII基金相比，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)盈利的要求處于它們兩者之間，在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過(guò)程中會(huì)綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬(wàn)能保險(xiǎn)等新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售份額的不斷增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入股票市場(chǎng)的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險(xiǎn)人對(duì)股票市場(chǎng)運(yùn)行周期的判斷，保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也將相應(yīng)提高。

第四，保險(xiǎn)資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。在投資品種的選擇上，保險(xiǎn)資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險(xiǎn)資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺(tái)，有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點(diǎn)。

三、保險(xiǎn)公司對(duì)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的管理控制

目前，我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用主要有三種模式：一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作；三是在保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門(mén)。不論是采用哪種模式，保險(xiǎn)公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

1、建立健全分工明確的組織架構(gòu)

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門(mén)包括董事會(huì)、總經(jīng)理室、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門(mén)。這些機(jī)構(gòu)和部門(mén)職責(zé)分工不一樣，其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會(huì)的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策，設(shè)定投資策略和投資目標(biāo)，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評(píng)估辦法等，總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會(huì)決定的總體政策，負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營(yíng)規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估辦法等，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立對(duì)所有的投資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營(yíng)制度存在的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)是分析市場(chǎng)情況和風(fēng)險(xiǎn)要素變化，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，研究化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門(mén)的職責(zé)是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門(mén)對(duì)董事會(huì)的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實(shí)施過(guò)程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。

2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度

資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風(fēng)險(xiǎn)大。所以有必要沿著控制風(fēng)險(xiǎn)這條主線，制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個(gè)環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個(gè)人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動(dòng)都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會(huì)制定的投資策略和目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)

信息管理是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，對(duì)外要與國(guó)內(nèi)外各個(gè)資本、債券、貨幣市場(chǎng)連接，讓有關(guān)人員隨時(shí)了解市場(chǎng)變化情況；對(duì)內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、監(jiān)督、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時(shí)錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時(shí)詳實(shí)的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺(tái)，同時(shí)真實(shí)記錄交易情況，使準(zhǔn)確信息在公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門(mén)之間充分交流。

4、建立公司評(píng)估考核和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

在資金運(yùn)用的全過(guò)程中，有幾組指標(biāo)評(píng)估辦法是保險(xiǎn)公司必須關(guān)注和建立的，比如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，資金流動(dòng)性考核評(píng)估、資產(chǎn)負(fù)債匹配評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)要素評(píng)估、資金運(yùn)用效益評(píng)估等。此外，還要健全投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，包括總體及各個(gè)投資領(lǐng)域、品種和工具的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，使投資活動(dòng)都納入風(fēng)險(xiǎn)管控制度框架內(nèi)，使公司經(jīng)營(yíng)審慎和穩(wěn)健。

四、加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)行的監(jiān)管建議

1、為保險(xiǎn)資金運(yùn)用營(yíng)造好的法制環(huán)境

一是修改《保險(xiǎn)法》，進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用渠道，并留有一定空間。二是對(duì)業(yè)已批準(zhǔn)辦理的業(yè)務(wù)，抓緊補(bǔ)充制定各項(xiàng)規(guī)章，如《保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定》等。三是對(duì)保險(xiǎn)投資高管人員、具體操作人員規(guī)定資格條件；對(duì)銀行、證券、基金、信托等交易對(duì)象限定基本信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；確定資產(chǎn)委托人、受托人和托管人的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。四是在拓展投資模式，開(kāi)放投資領(lǐng)域，增加投資品種和工具之前，要有較長(zhǎng)時(shí)間的醞釀期，根據(jù)我國(guó)國(guó)情，借鑒外國(guó)經(jīng)驗(yàn)，反復(fù)討論、論證，必要時(shí)還可聽(tīng)證，聽(tīng)取多方面意見(jiàn)，制定監(jiān)管法規(guī)規(guī)章。

2、對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍的劃定

拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，并不意味著不限制范圍，全方位地放開(kāi)。應(yīng)該根據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行環(huán)境，結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，按照保險(xiǎn)資金運(yùn)用的安全性、流動(dòng)性、盈利性要求，借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，逐步放開(kāi)保險(xiǎn)資金運(yùn)用領(lǐng)域和范圍。可考慮放寬以下限制：一是放寬現(xiàn)有投資品種的比例控制，可考慮進(jìn)一步放寬購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券的限制和提高投資股市的比例。二是可在國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)建設(shè)和實(shí)業(yè)投資方面有所突破，特別是對(duì)水、電、交通、通訊、能源等的投資。三是在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候允許辦理貸款業(yè)務(wù)。四是放開(kāi)與金融機(jī)構(gòu)相互持股的限制，進(jìn)行股權(quán)投資。五是適度允許投資金融衍生產(chǎn)品，使保險(xiǎn)公司通過(guò)套期保值有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等。放開(kāi)保險(xiǎn)投資渠道要循序漸進(jìn)，要綜合考慮各種因素，成熟一點(diǎn)放開(kāi)一點(diǎn)，避免以往那種一放就亂，一抓就死的狀況出現(xiàn)。注意防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決杜絕因投資不當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力造成嚴(yán)重影響，切實(shí)維護(hù)被保險(xiǎn)人利益。除此之外，對(duì)流動(dòng)性差、風(fēng)險(xiǎn)較高的非上市股票和非質(zhì)押貸款應(yīng)予禁止，同時(shí)還應(yīng)禁止對(duì)衍生金融產(chǎn)品的投機(jī)性投資。

3、按投資比例監(jiān)管

近年來(lái)，隨著社會(huì)和公眾對(duì)保險(xiǎn)的需求加大，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)迅猛發(fā)展，保險(xiǎn)險(xiǎn)種和產(chǎn)品急劇增多。這些產(chǎn)品因其性質(zhì)、特點(diǎn)、責(zé)任周期、成本效益不一樣，具體體現(xiàn)在承擔(dān)責(zé)任的時(shí)間有先有后，規(guī)模有大有小，效益有好有差。相應(yīng)地，用各種產(chǎn)品所形成的保費(fèi)收入進(jìn)行投資，其投資渠道、方式、期限等也應(yīng)有所區(qū)別。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)還處于發(fā)展的初級(jí)階段，市場(chǎng)機(jī)制不健全，營(yíng)運(yùn)欠規(guī)范，資本市場(chǎng)不成熟，資金運(yùn)用渠道不暢。借鑒國(guó)外的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)與運(yùn)營(yíng)慣例，應(yīng)選擇謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管，在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用上進(jìn)行具體的嚴(yán)格的比例限制。一方面，應(yīng)對(duì)一些投資類(lèi)別規(guī)定最高比例限制，如對(duì)企業(yè)債券現(xiàn)行規(guī)定不高于20%的投資；投資次級(jí)債不超過(guò)總資產(chǎn)的8%；直接投資流通股的資金不超過(guò)總資產(chǎn)（不含萬(wàn)能和投連產(chǎn)品）的5%等。將來(lái)保險(xiǎn)資金投資渠道進(jìn)一步放開(kāi)后，對(duì)項(xiàng)目投資、質(zhì)押借款、投資金融衍生產(chǎn)品、境外投資等同樣也要進(jìn)行比例監(jiān)管。另一方面，對(duì)單項(xiàng)的投資也要有嚴(yán)格的比例限制。如投資一家銀行發(fā)行的次級(jí)債比例不超過(guò)總資產(chǎn)的1%；投資一期次級(jí)債的比例不得超過(guò)該期發(fā)行量的20%；投資單一股流通股票按成本價(jià)格計(jì)算不超過(guò)保險(xiǎn)資金可投資股票的資產(chǎn)的10%；購(gòu)買(mǎi)同一公司的債券，投資單個(gè)項(xiàng)目的比例，以及對(duì)個(gè)人貸款等要控制在一定比例范圍內(nèi)；資金存放在單家銀行的比例也要受比例限制，等等。總之通過(guò)投資比例限制，可以調(diào)整高風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)投資結(jié)構(gòu)，選擇盈利性大、流動(dòng)性強(qiáng)和安全性高的不同投資方式進(jìn)行組合，使投資組合更趨優(yōu)化。當(dāng)然，投資比例限制不是一成不變的，可根據(jù)市場(chǎng)變化及需求對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)整。

【參考文獻(xiàn)】

[1]史錦華、賈香萍：保險(xiǎn)資金入市的效應(yīng)分析及其風(fēng)險(xiǎn)管理[J].保險(xiǎn)世界，2006（1）。

篇（11）

中圖分類(lèi)號(hào)：F840文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006―1428(2010)04―0054―03

一、一般風(fēng)險(xiǎn)

(一)決策風(fēng)險(xiǎn)

決策風(fēng)險(xiǎn)指保險(xiǎn)公司在資本配置、項(xiàng)目投資、管理層聘用、內(nèi)部管理系統(tǒng)調(diào)整等重大問(wèn)題的決策方面所面臨的不確定性。其中控股公司和其子公司都存在一定的決策風(fēng)險(xiǎn)。

從決策發(fā)生的層次、決策的內(nèi)容來(lái)看，包括戰(zhàn)略決策、管理授權(quán)決策、業(yè)務(wù)發(fā)展決策等。決策風(fēng)險(xiǎn)在每一個(gè)層次都會(huì)發(fā)生。但對(duì)公司影響的重要程度是不一樣的。

(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于資產(chǎn)價(jià)值和定價(jià)發(fā)生變化而引起的潛在損失，比如由于利率波動(dòng)、匯率波動(dòng)、股票價(jià)格和商品價(jià)格發(fā)生變化而引起的損失。對(duì)于混業(yè)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，由于涉足了不同的金融業(yè)務(wù)，各種業(yè)務(wù)會(huì)面臨不同的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。其中利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司的影響最大。其主要取決于經(jīng)營(yíng)主體的利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的對(duì)比關(guān)系。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人或者交易對(duì)手不能履行合同義務(wù)，或者信用狀況的不利變動(dòng)而造成損失的可能性。它不僅包括借貸和債券義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，也包括擔(dān)保人風(fēng)險(xiǎn)和派生交易者不能履行其義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于借款人信用評(píng)級(jí)降低而導(dǎo)致其公司債務(wù)市值減少引起的損失的可能性。

二、特殊風(fēng)險(xiǎn)

(一)組織模式帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)保險(xiǎn)公司將面臨“控股”組織架構(gòu)所帶來(lái)的四種特殊風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)、資本重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)、利益沖突風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)傳遞風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)控股公司規(guī)模越大，成員越多，關(guān)系越復(fù)雜，此四種風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害越大。

1、內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)(即關(guān)聯(lián)交易Intra.group transac-tion)是指保險(xiǎn)控股公司內(nèi)部由于交叉持股、相互擔(dān)保等復(fù)雜的資金往來(lái)關(guān)系，致使風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)保險(xiǎn)集團(tuán)內(nèi)部傳播、擴(kuò)散和放大。

2、資本重復(fù)計(jì)算。

對(duì)于控股公司而言，內(nèi)部由于存在較為復(fù)雜的持股關(guān)系，為了實(shí)現(xiàn)資金利用效率的最大化，它會(huì)在母公司和子公司間多次使用同一筆資本。同一資本可能被兩個(gè)或更多的法人實(shí)體用以抵御風(fēng)險(xiǎn)。資本的這種重復(fù)計(jì)算意味著資產(chǎn)重復(fù)計(jì)算，這會(huì)使整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)杠桿比率過(guò)高，影響到集團(tuán)的財(cái)務(wù)安全。

(二)實(shí)現(xiàn)途徑帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

在保險(xiǎn)控股公司中，各子公司處在不同的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境之下，要求不同的管理技能，需要保持各自獨(dú)特的企業(yè)文化。如投資銀行的公司文化是企業(yè)家精神、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)以及有激勵(lì)的報(bào)酬體系；商業(yè)銀行的公司文化是穩(wěn)定的客戶(hù)關(guān)系，承擔(dān)穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人的報(bào)酬與業(yè)績(jī)關(guān)聯(lián)不大；保險(xiǎn)公司的文化同樣有兩大類(lèi)，壽險(xiǎn)公司一般是與激進(jìn)的作風(fēng)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)創(chuàng)新、咨詢(xún)式銷(xiāo)售以及有激勵(lì)的報(bào)酬體系相聯(lián)系的，非壽險(xiǎn)公司的文化介于壽險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行之間。由于公司文化的不同，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中很容易產(chǎn)生文化沖突。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問(wèn)題

近幾年來(lái)，隨著保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)公司在積極探索全面風(fēng)險(xiǎn)管理，但全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架還處于探索階段，風(fēng)險(xiǎn)管理中存在很多不足。

(一)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠

很多保險(xiǎn)公司并未將全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為公司發(fā)展中重要的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)來(lái)對(duì)待，不少保險(xiǎn)公司仍習(xí)慣于采用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，由不同部門(mén)承擔(dān)著不同的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理。如，負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)由精算部管理，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)由財(cái)務(wù)部管理等，部門(mén)之間的合作由高層領(lǐng)導(dǎo)來(lái)組織協(xié)調(diào)，缺乏制度化管理。另一方面，一些公司已初步建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，最大的特點(diǎn)是在各業(yè)務(wù)部門(mén)上成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)公司的統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理。但這也只是一個(gè)初步建立起來(lái)的框架，全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理職能，還未被全面融入保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中，大多數(shù)保險(xiǎn)公司及控股子公司其風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有貫徹到公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)。許多關(guān)鍵控制點(diǎn)形成所謂的控制盲點(diǎn)。部門(mén)之間、員工之間雖然能各司其職，但普遍缺乏協(xié)同作戰(zhàn)的精神，往往只針對(duì)局部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)處理，風(fēng)險(xiǎn)管理存在著嚴(yán)重的“豎井效應(yīng)”。

(二)沒(méi)有形成科學(xué)、完整的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度

很多保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)不完善。獨(dú)立董事制度面臨挑戰(zhàn)，部分公司內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重，經(jīng)營(yíng)者注重短期經(jīng)營(yíng)行為，缺乏激勵(lì)約束機(jī)制。有些內(nèi)控制度缺乏可操作性，形同虛設(shè)，使管理工作無(wú)章可循而出現(xiàn)混亂的局面。并且風(fēng)險(xiǎn)管理主要是以事中和事后控制為主，而風(fēng)險(xiǎn)控制制度又多是分布在不同的文件中。不成體系。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平低、管理手段和方法不成熟

我國(guó)保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理方面表現(xiàn)出突出的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征，重視定性分析，主觀性較強(qiáng)，量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面客觀性、科學(xué)性不夠突出。與國(guó)際保險(xiǎn)公司大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比，我國(guó)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理方法顯得比較落后。在資產(chǎn)負(fù)債管理理論、償付能力管理理論、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理等風(fēng)險(xiǎn)管理方法的采用并不成熟，普遍采取簡(jiǎn)單確定法定最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)的方法來(lái)評(píng)估償付能力、管理風(fēng)險(xiǎn)。另外，我國(guó)資本市場(chǎng)起步較晚、市場(chǎng)不成熟、法制不健全、投資工具比較少、缺乏應(yīng)有的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和模型，對(duì)于金融衍生品等產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其認(rèn)識(shí)相當(dāng)有限，與銀行證券公司相比，我國(guó)保險(xiǎn)公司在這方面更是缺乏經(jīng)驗(yàn)。

四、混業(yè)經(jīng)營(yíng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)以公司治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，健全和完善公司內(nèi)控制度

首先，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)是保險(xiǎn)(控股)集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)控股公司和子公司之間的股權(quán)結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜，容易產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易、資本金重復(fù)計(jì)算等問(wèn)題，如果沒(méi)有完善的法人治理結(jié)構(gòu)和嚴(yán)密的內(nèi)控制度，就可能產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。控股的母公司和子公司之間應(yīng)該盡量實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的清晰化，不宜使股權(quán)結(jié)構(gòu)太復(fù)雜。另一方面，對(duì)于保險(xiǎn)控股公司而言，應(yīng)該盡量做到股權(quán)分散。實(shí)證表明：企業(yè)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效與股權(quán)集中度呈現(xiàn)二次相關(guān)，在股權(quán)集中度35％-45％區(qū)間內(nèi)，經(jīng)濟(jì)績(jī)效達(dá)到最優(yōu)。保險(xiǎn)控股公司股權(quán)應(yīng)由多種性質(zhì)的所有制經(jīng)濟(jì)主體持有，公司的職工也可成為自己公司的股東，中資保險(xiǎn)公司和大型企業(yè)(集團(tuán))及大型金融機(jī)構(gòu)之間可相互持股，但在母子公司之間和子公司之間要盡量減少相互持股。

其次，有效的公司治理結(jié)構(gòu)需要建立一套與股權(quán)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的、權(quán)責(zé)分明的組織體系。保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)中應(yīng)加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，逐步完善獨(dú)立董事制度。強(qiáng)化董事與董事會(huì)的責(zé)任，確保董事會(huì)的獨(dú)立性，強(qiáng)化董事會(huì)的審計(jì)、薪酬、提名等專(zhuān)業(yè)委員會(huì)的作用和

責(zé)任；應(yīng)著力提高監(jiān)事會(huì)的功效，提升監(jiān)事會(huì)的地位及其監(jiān)控與決策權(quán)能，監(jiān)事會(huì)成員結(jié)構(gòu)需得到優(yōu)化，也可以吸納外部監(jiān)事。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)及重點(diǎn)

必須先有目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)才能識(shí)別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架要求管理當(dāng)局采取適當(dāng)?shù)某绦蛉ピO(shè)定目標(biāo)，確保所選定的目標(biāo)與它的風(fēng)險(xiǎn)容量相協(xié)調(diào)。我國(guó)多元化經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)控股公司主要從兩個(gè)層級(jí)上設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。各個(gè)層級(jí)都要明確自己的風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重點(diǎn)和主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估的基礎(chǔ)上，制定不同的戰(zhàn)略規(guī)劃，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法。

(三)加快建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

為綜合考慮集團(tuán)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)保險(xiǎn)控股公司應(yīng)建立集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。其一，應(yīng)建立支持集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)集成管理程序的數(shù)據(jù)庫(kù)，該數(shù)據(jù)庫(kù)中應(yīng)包含支持集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)集成管理程序所需要的信息量。其二，應(yīng)設(shè)定綜合管理信息技術(shù)平臺(tái)的關(guān)鍵鏈接，通過(guò)建立通用的客戶(hù)標(biāo)識(shí)使公司的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理能夠在很短的時(shí)間里獲得有關(guān)客戶(hù)的信息資料。其三，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行計(jì)算、分析和歸納之后，應(yīng)形成集團(tuán)與子公司各層級(jí)與各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理分析報(bào)告。并通過(guò)該信息系統(tǒng)快速送達(dá)。其四，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)模型，并開(kāi)發(fā)相關(guān)的管理軟件。以此提高集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)定量化管理的能力和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。

五、結(jié)論與建議

首先要在集團(tuán)層面貫徹集團(tuán)控股，法人分業(yè)的制度，使得控股集團(tuán)與專(zhuān)業(yè)公司的權(quán)責(zé)利明確。控股集團(tuán)通過(guò)董事會(huì)監(jiān)督考核專(zhuān)業(yè)子公司，但不能直接干涉子公司的經(jīng)營(yíng)，限制股東利用子公司控制權(quán)為本集團(tuán)謀取利益的行為。保障專(zhuān)業(yè)子公司的高度自主性。同時(shí)建立子公司的績(jī)效考核機(jī)制，鼓勵(lì)子公司之間的合作，并通過(guò)集團(tuán)協(xié)調(diào)子公司之間的利益沖突，避免子公司之間的沖突風(fēng)險(xiǎn)。

其次，在專(zhuān)業(yè)公司層面從公司的內(nèi)部和外部著手，以流程和制度為基礎(chǔ)，完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在內(nèi)部制定合理的風(fēng)險(xiǎn)控制原則、流程和制度，并確保公司的業(yè)務(wù)流程符合預(yù)先的規(guī)定。在外部則分析公司外部環(huán)境、權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)以實(shí)現(xiàn)公司利益的最大化，并制定相應(yīng)的原則，在公司內(nèi)部執(zhí)行。

再次，保險(xiǎn)業(yè)的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)就是分支機(jī)構(gòu)的管理控制，一方面金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)眾多，因此將分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)權(quán)限集中起來(lái)，統(tǒng)一人力資源管理體系和費(fèi)用預(yù)算管理制度，削弱分支機(jī)構(gòu)的管理職能，從職能上防止分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還應(yīng)該建立更為透明的職能監(jiān)管制度，建立自上而下的內(nèi)部審計(jì)和稽核制度。

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