模版行業(yè)分析報(bào)告大全11篇

緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇模版行業(yè)分析報(bào)告范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

中圖分類號：TP368 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1009-3044(2011)31-0000-00

伴隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷發(fā)展和日益提高的用戶需求，網(wǎng)站項(xiàng)目經(jīng)歷了由簡單的HTML到ASP，PHP，.NET語言的編寫，由一兩名設(shè)計(jì)師自由創(chuàng)作到團(tuán)體集體分工實(shí)施完成的轉(zhuǎn)變，網(wǎng)站的設(shè)計(jì)和開發(fā)已經(jīng)成為了一個(gè)越來越復(fù)雜的軟件工程。目前，網(wǎng)站項(xiàng)目主要以B/S模式開發(fā)，以網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器為核心，瀏覽器為交互端的軟件建設(shè)項(xiàng)目，是根據(jù)特定規(guī)范在預(yù)定的預(yù)算和時(shí)間內(nèi)完成的網(wǎng)站開發(fā)任務(wù)，他可以是一個(gè)獨(dú)立的網(wǎng)站，也可以是基于各種需要的網(wǎng)站應(yīng)用程序。為實(shí)現(xiàn)網(wǎng)站項(xiàng)目的具體功能，達(dá)到預(yù)期的計(jì)劃目標(biāo)，網(wǎng)站項(xiàng)目必須建立規(guī)范、有效、健壯的開發(fā)機(jī)制，也就是要做好網(wǎng)站項(xiàng)目管理，其中需求分析尤為重要。

1 網(wǎng)站項(xiàng)目需求分析的必要性

需求分析是一個(gè)項(xiàng)目的開端，也是項(xiàng)目建設(shè)的基石，沒有做好需求分析的項(xiàng)目是有高風(fēng)險(xiǎn)性的。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，失敗的項(xiàng)目中有80%是由于需求分析不明確造成的，同為軟件項(xiàng)目的網(wǎng)站項(xiàng)目建設(shè)亦是如此，當(dāng)然這也是與網(wǎng)站項(xiàng)目自身的特點(diǎn)相關(guān)聯(lián)的。

1.1 網(wǎng)站項(xiàng)目建設(shè)的特點(diǎn)

1）設(shè)計(jì)者與客戶層次與認(rèn)識存在差異，容易導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)的不確定性。

2）網(wǎng)站項(xiàng)目涉及領(lǐng)域廣，對參與項(xiàng)目的人員理解和研發(fā)項(xiàng)目提出高要求。

3）網(wǎng)站建設(shè)屬智力密集、勞動密集型項(xiàng)目，受人力資源影響大。

4）開發(fā)技術(shù)的快速發(fā)展使得網(wǎng)站項(xiàng)目的開發(fā)具有多模式的特征。

5）網(wǎng)站項(xiàng)目底層編程較為專業(yè)，要有友好界面對項(xiàng)目各參數(shù)進(jìn)行配置。

1.2 網(wǎng)站項(xiàng)目需求分析的作用

結(jié)合網(wǎng)站項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)，網(wǎng)站項(xiàng)目需要以下幾個(gè)步驟：首先業(yè)務(wù)員與客戶接洽了解，確認(rèn)立項(xiàng)，從客戶代表那里獲得需求后，形成需求報(bào)告；業(yè)務(wù)流程分析員分析需求報(bào)告，生成項(xiàng)目模型報(bào)告；界面工程師得到項(xiàng)目模型后設(shè)計(jì)制作相應(yīng)的模板和用戶界面原型，并最終由客戶代表確認(rèn)。可以看出，作為項(xiàng)目開端的需求分析直接保障了整個(gè)項(xiàng)目的正確性、可行性和必要性，對項(xiàng)目最終的檢測性和簡明性至關(guān)重要，也可以這么說，做好需求分析才能有的放矢，項(xiàng)目才有成功的可能性。

2 網(wǎng)站項(xiàng)目建設(shè)需求分析策略

上面我們已經(jīng)了解了網(wǎng)站項(xiàng)目需求分析的重要性，怎樣做好需求分析，形成分析報(bào)告并最終完成項(xiàng)目呢？

網(wǎng)站項(xiàng)目狹義地講包括了網(wǎng)頁制作、美工設(shè)計(jì)、程序編碼、系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)管理等專業(yè)技術(shù)，廣義上又包含了企業(yè)管理、市場營銷、心理學(xué)、廣告學(xué)等很多領(lǐng)域的知識，在業(yè)務(wù)員與客戶溝通立項(xiàng)后，由于設(shè)計(jì)者與客戶層次與認(rèn)識事物存在差異，容易導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)的不確定性，這就使項(xiàng)目組與客戶的溝通出現(xiàn)了問題；另外不同行業(yè)客戶的特殊要求（比如開發(fā)稅務(wù)相關(guān)網(wǎng)站項(xiàng)目，就需要設(shè)計(jì)人員有一定的稅務(wù)知識）也對參與項(xiàng)目管理的人員和研發(fā)人員提出了很高的要求，這就要求接洽業(yè)務(wù)員要加強(qiáng)客戶所在領(lǐng)域的知識積累，能夠?qū)⒖蛻舻男枨筠D(zhuǎn)化成實(shí)際的程序輸出，也能夠?qū)㈨?xiàng)目中的個(gè)模塊以客戶易于理解的方式進(jìn)行說明，深度挖掘客戶需求，并最終明晰項(xiàng)目建設(shè)目的，完成必要的項(xiàng)目需求分析。在項(xiàng)目組的準(zhǔn)備工作完成后，我認(rèn)為采集客戶需求應(yīng)該按照以下三個(gè)階段進(jìn)行：

1）第一階段

目標(biāo)：完成調(diào)查報(bào)告和業(yè)務(wù)流程報(bào)告，搞清供求關(guān)系。

采取方法：項(xiàng)目組采取主動“問答”方式，指定有經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)員和需求方進(jìn)行溝通。

具體實(shí)施：項(xiàng)目中涉及的經(jīng)理、頁面設(shè)計(jì)員、程序設(shè)計(jì)員、測試員，文檔起草等人員必須到場，通過訪談、調(diào)查表、填寫意向表等方式從宏觀上把握客戶具體需求方向和趨勢，了解現(xiàn)有的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、硬件環(huán)境、軟件環(huán)境、現(xiàn)有的運(yùn)行系統(tǒng)等客觀信息，與客戶建立起良好的溝通渠道和方式。建設(shè)團(tuán)隊(duì)經(jīng)理對搜集的信息進(jìn)行匯總，各參與人員就獲取的知識進(jìn)行進(jìn)一步的歸類分析，頁面設(shè)計(jì)員制定大略的視覺模版；程序員就網(wǎng)站功能進(jìn)行拆解分析，列出網(wǎng)站需要的程序模塊并就各功能實(shí)現(xiàn)的可行性對照現(xiàn)有的軟硬件環(huán)境進(jìn)行評估；文檔起草準(zhǔn)備完成調(diào)查報(bào)告和業(yè)務(wù)流程報(bào)告，進(jìn)一步明細(xì)項(xiàng)目思路。

2）第二階段

目標(biāo)：完成調(diào)研分析報(bào)告，完成業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)，進(jìn)一步確認(rèn)客戶需求。

采取方法：項(xiàng)目組采取 “聯(lián)想啟發(fā)”方式，對第一階段的調(diào)查進(jìn)行完善和修改。

具體實(shí)施：項(xiàng)目涉及人員的要通過“聯(lián)想啟發(fā)”方式經(jīng)一步與客戶進(jìn)行溝通，消除由網(wǎng)站項(xiàng)目建設(shè)的特點(diǎn)導(dǎo)致的眾多不確定性。客戶的需求往往是籠統(tǒng)的、分散的，第二階段要對第一階段的對網(wǎng)站項(xiàng)目的總體設(shè)計(jì)方向進(jìn)行進(jìn)一步的確認(rèn)，可以通過展示企業(yè)以往開發(fā)的相似類別的產(chǎn)品實(shí)例、對網(wǎng)站項(xiàng)目的開發(fā)方法及運(yùn)行方式和要求進(jìn)一步說明，讓客戶等非專業(yè)人員對整站系統(tǒng)從前臺到后臺，從頁面到代碼，從架構(gòu)到管理有一定的認(rèn)識，從而是客戶對自己的最終需求進(jìn)行具體的描述。另外，項(xiàng)目組還要進(jìn)一步了解客戶的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程，目前已有的軟硬件環(huán)境，服務(wù)器現(xiàn)有的系統(tǒng)等，結(jié)合實(shí)際情況，架設(shè)調(diào)試服務(wù)器，作出基本的演示頁面，和用戶一起探討業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)的合理性、準(zhǔn)確性以及站點(diǎn)瀏覽界面的習(xí)慣性和友好性，展現(xiàn)整個(gè)業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)，就建設(shè)目標(biāo)的合理性和準(zhǔn)確性進(jìn)一步探討，提出改進(jìn)意見和改進(jìn)方法。

3）第三階段

目標(biāo)：根據(jù)客戶反饋修改演示系統(tǒng)，完成需求分析報(bào)告和業(yè)務(wù)流程報(bào)告，提交客戶確認(rèn)。

采取方法：對涉及網(wǎng)站項(xiàng)目流程和數(shù)據(jù)項(xiàng)的報(bào)告、文檔進(jìn)行“逐項(xiàng)簽字確認(rèn)”。

具體實(shí)施：在第二階段需求分析工作的基礎(chǔ)上，要求客戶對前兩個(gè)階段的反饋意見進(jìn)行審查，進(jìn)一步明晰網(wǎng)站項(xiàng)目建設(shè)方向；承建方要對網(wǎng)站項(xiàng)目的流程進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化，對涉及的數(shù)據(jù)項(xiàng)要求客戶進(jìn)行逐項(xiàng)確認(rèn)，另外承建方還要進(jìn)一步改進(jìn)演示頁面，向客戶描述整個(gè)網(wǎng)站項(xiàng)目的設(shè)計(jì)目標(biāo)和輸出結(jié)果，最終雙方達(dá)成一致并簽字確認(rèn)。

總的來說，網(wǎng)站項(xiàng)目的需求分析是逐步深入，曲線前進(jìn)的，要重視各個(gè)階段的重點(diǎn)，將分析工作做到位才能做到省時(shí)、省力、省錢、高效，并最終保證整個(gè)項(xiàng)目的成功開發(fā)。

3 網(wǎng)站項(xiàng)目需求分析的注意事項(xiàng)

網(wǎng)站項(xiàng)目需求主要是指用戶對網(wǎng)站系統(tǒng)在功能、行為、性能、設(shè)計(jì)約束等方面的期望，通過對應(yīng)問題及其環(huán)境的理解與分析，為問題涉及的信息、功能及系統(tǒng)行為建立模型，將用戶需求精確化、完全化，最終形成需求規(guī)格說明。在整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過程中需求不明確、業(yè)務(wù)流程不合理往往是項(xiàng)目面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，直接導(dǎo)致項(xiàng)目的開發(fā)失敗或是客戶不接受，因此必須做到細(xì)致了解客戶意愿，明晰客戶需求，采用必要措施來強(qiáng)化需求調(diào)研，需要注意以下幾點(diǎn)：

篇（2）

（一）注冊會計(jì)師層面存在的問題

（1）風(fēng)險(xiǎn)評估程序流于形式，無法鑒別出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的關(guān)鍵是通過對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的識別和評估，實(shí)施的個(gè)性化的審計(jì)方案證實(shí)或者排除重大錯(cuò)報(bào)嫌疑。如果不對客戶的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)作系統(tǒng)評估，潛在的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)不了。盡管大部分會計(jì)師事務(wù)所都在質(zhì)量控制制度中增加了風(fēng)險(xiǎn)評估的程序和內(nèi)容，更新了審計(jì)工作底稿的模版，但在實(shí)際執(zhí)行過程中多流于形式，執(zhí)行不到位，沒有對企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評估，基本上仍然在運(yùn)用制度導(dǎo)向的審計(jì)模式。由于注冊會計(jì)師對客戶以及客戶所在的行業(yè)狀況等信息關(guān)注比較有限，不能對被審計(jì)單位的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)做出恰當(dāng)?shù)脑u估，再加上審計(jì)人員自身經(jīng)驗(yàn)的不足以及時(shí)間的緊迫，導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估程序的執(zhí)行缺乏目的性，存在為了完成審計(jì)程序而完成的現(xiàn)象。很多注冊會計(jì)師在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估程序的時(shí)候，缺乏針對性和有效性，在樣本量的選取、測試方法以及識別特征的記錄上均存在一定程度的不完善，控制測試審計(jì)策略不是針對被審計(jì)單位內(nèi)部控制情況而確定，為證實(shí)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性獲取的審計(jì)證據(jù)不夠充分、適當(dāng)，在發(fā)現(xiàn)一些內(nèi)控缺陷時(shí)候，也沒有就該缺陷可能導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評估，對被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)流程、經(jīng)營戰(zhàn)略、內(nèi)部控制等了解和測試也不夠深入，過多依賴實(shí)質(zhì)性測試，影響了審計(jì)的效率和效果。由于風(fēng)險(xiǎn)評估程序執(zhí)行的不到位，往往導(dǎo)致無法識別重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）注冊會計(jì)師知識結(jié)構(gòu)單一，專業(yè)勝任能力不強(qiáng)。審計(jì)工作自始至終要求具有很強(qiáng)的專業(yè)判斷能力和分析能力，無論是何種導(dǎo)向的審計(jì)，最終都要回歸到交易和賬戶余額層次，制度基礎(chǔ)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)畢竟都是工具，離開了具備專業(yè)勝任能力的注冊會計(jì)師，一切都毫無意義，專業(yè)判斷能力不強(qiáng)，將會使注冊會計(jì)師在計(jì)劃、取證、分析、做出結(jié)論等很多方面造成失誤，形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式下，首先要將被審計(jì)單位放在一個(gè)宏觀背景下進(jìn)行評估和分析，注冊會計(jì)師要根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢的變化、行業(yè)的發(fā)展，分析是否會引發(fā)被審計(jì)單位的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)乃至審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，洞察風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域所在，這種情況下，注冊會計(jì)師除了要精通會計(jì)、審計(jì)專業(yè)知識和財(cái)稅法規(guī)外，還需要掌握經(jīng)濟(jì)分析、行業(yè)分析、金融、戰(zhàn)略管理等多方面的知識，只有這樣才能正確的評估被審計(jì)單位的行業(yè)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，針對不同的風(fēng)險(xiǎn)采取個(gè)性化的審計(jì)策略；風(fēng)險(xiǎn)評估的時(shí)候，需要大量運(yùn)用分析程序，為了量化可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，很多情況下都需要根據(jù)數(shù)據(jù)間的內(nèi)在關(guān)系，以數(shù)理統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)構(gòu)建模型，因此除了掌握常規(guī)的審計(jì)方法外，注冊會計(jì)師還要掌握數(shù)理統(tǒng)計(jì)等方法。但是從目前情況看，相當(dāng)多的注冊會計(jì)師的知識結(jié)構(gòu)只限于會計(jì)和審計(jì)領(lǐng)域，并不具備開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)所需要的這種復(fù)合型知識結(jié)構(gòu)，不能滿足風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)對知識的多元化要求，可以說，我國目前實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式最大的制約就是缺乏高水平的注冊會計(jì)師。

（二）會計(jì)師事務(wù)所層面存在的問題

（1）成本與效益問題。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式下，工作重心前移，全面擴(kuò)大了注冊會計(jì)師在審計(jì)計(jì)劃階段關(guān)注的范圍，注冊會計(jì)師需要了解的企業(yè)的深度和廣度都是前所未有的，一方面從資料的搜集、分析，到建立數(shù)學(xué)模型對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，要耗費(fèi)注冊會計(jì)師相當(dāng)多的時(shí)間，增加了項(xiàng)目的時(shí)間成本，而另一方面對人力資源要求的提高，也會增加審計(jì)成本，在剛開始推行新審計(jì)模式的階段，需要增加投入來培訓(xùn)注冊會計(jì)師，使他們掌握新的業(yè)務(wù)流程和行業(yè)知識等，因此審計(jì)成本和工作時(shí)間增加是不可避免的，但是，由于審計(jì)市場競爭激烈，審計(jì)收費(fèi)往往不會和審計(jì)成本同步增加，而審計(jì)成本的提高可能會使部分會計(jì)師事務(wù)以減少審計(jì)程序、犧牲審計(jì)質(zhì)量來應(yīng)對成本的增加，加大了注冊會計(jì)師承擔(dān)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）信息系統(tǒng)的建設(shè)問題。審計(jì)重心前移是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的重要特征，注冊會計(jì)師要對被審計(jì)單位宏觀和微觀背景有充分了解，針對不同的客戶，設(shè)計(jì)個(gè)性化的審計(jì)程序。由于審計(jì)的客戶來自不同行業(yè)，要對審計(jì)的行業(yè)有深入的了解，需要會計(jì)師事務(wù)所建立完善的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，便于注冊會計(jì)師對被審計(jì)單位的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)狀況、戰(zhàn)略實(shí)施等多方面的情況進(jìn)行全面的評價(jià)分析，而受制于開發(fā)能力或建立數(shù)據(jù)庫成本費(fèi)用的制約，目前很多會計(jì)師事務(wù)所的信息系統(tǒng)建設(shè)不能滿足風(fēng)險(xiǎn)評估的要求，各種分析報(bào)告和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的收集不足，使得注冊會計(jì)師對被審計(jì)單位的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)缺乏充分了解，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果不準(zhǔn)確。

篇（3）

培育上市

2006年，南非媒體集團(tuán)（MIH）入股體壇傳媒，擬委派CFO進(jìn)駐監(jiān)管整體財(cái)務(wù)事務(wù)，時(shí)任源訊中國區(qū)CFO的劉明接到MIH的邀請，基于對體壇傳媒品牌的認(rèn)可以及對自身職業(yè)道路的規(guī)劃，欣然接受此機(jī)會。

進(jìn)入企業(yè)之前，劉明有長達(dá)8年的專業(yè)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。在他看來，原永道會計(jì)師事務(wù)所賦予他職業(yè)生涯一個(gè)良好的開端。“早在上世紀(jì)90年代初，我有幸接受國際性會計(jì)培訓(xùn)，擴(kuò)展國際視野，接觸到國際化的理念，這一切對于我個(gè)人專業(yè)能力的提高及之后職業(yè)發(fā)展都有著至關(guān)重要的作用。”

談及體壇傳媒的股份制改造，雖然自成立之初就完全市場化運(yùn)作，但從財(cái)務(wù)工作來說，這依舊是一個(gè)艱苦的過程。“2011年11月，我們徹底實(shí)現(xiàn)了股份制改造。從事業(yè)單位改制為有限責(zé)任公司，再改造為股份有限公司，所有財(cái)務(wù)架構(gòu)的搭建等事務(wù)都由CFO負(fù)責(zé)，宏觀控制與精細(xì)操作的相輔相成，難度可想而知。”

積淀多年，劉明已形成了自己專屬的一套財(cái)務(wù)理念。在他的定義里，財(cái)務(wù)工作被分成四個(gè)層次：第一層次是基本的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，是財(cái)務(wù)人員的基本功；第二層次是財(cái)務(wù)分析工作，即財(cái)務(wù)工作要為企業(yè)出具準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為董事會決策提供支持；第三層次是CFO掌握話語權(quán)，親自參與到企業(yè)的決策過程中；第四層次是通過上市、融資等手段直接為企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富。

根據(jù)體壇傳媒的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，上市成為其近期戰(zhàn)略。劉明說：“一個(gè)公司上市所面臨的問題大多都在財(cái)務(wù)方面，這就使矛盾都集中在CFO身上。截至目前雖然財(cái)務(wù)層面的運(yùn)作都是穩(wěn)定且順利的，但作為行業(yè)中的先行者，我們沒有模版可參考。上市的制度從法律法規(guī)的監(jiān)管等方面更加完善、更加透明，從政府推動到企業(yè)主動，環(huán)境已經(jīng)大為不同。作為CFO，最重要的任務(wù)就是以上市公司的標(biāo)準(zhǔn)督導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)工作，通過財(cái)務(wù)體系、內(nèi)控體系、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的夯實(shí)為上市保駕護(hù)航。這個(gè)過程中，學(xué)習(xí)和溝通是不能中斷的。”

戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

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“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，所謂的“知”，其實(shí)就是已掌握的高價(jià)值信息，就是知識。在當(dāng)今世界，掌握知識量的大小決定了創(chuàng)造力的高低，而創(chuàng)造力的高低是衡量行業(yè)水平的最重要指標(biāo)。本文從行業(yè)發(fā)展實(shí)際出發(fā)，適應(yīng)行業(yè)轉(zhuǎn)變生產(chǎn)方式，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)、服務(wù)模式創(chuàng)新的迫切要求，在知識管理環(huán)境的構(gòu)建及推廣方面進(jìn)行較強(qiáng)可行性和應(yīng)用價(jià)值。

1. 知識管理環(huán)境的建設(shè)有利于行業(yè)提升管理能力

1.1行業(yè)知識管理環(huán)境的研究現(xiàn)狀

2003年美國密歇根大學(xué)Daniel Atkins教授帶領(lǐng)的“藍(lán)帶委員會”提出了題為《Revolutionizing Science and Engineering Through Cyberinfrastructure》的報(bào)告，這份報(bào)告主張建立一種泛在知識環(huán)境，并從技術(shù)角度探討了該環(huán)境應(yīng)具備的功能特點(diǎn)與實(shí)現(xiàn)思路。國內(nèi)知識管理環(huán)境的研究也開展了一段時(shí)間，研究的重點(diǎn)主要集中在概念的厘定與功能的構(gòu)成上。從掌握的文獻(xiàn)看，知識管理環(huán)境作為一種先進(jìn)的管理理念和管理手段已經(jīng)為社會所認(rèn)可，但在實(shí)現(xiàn)知識管理的方式上研究尚不深入。[1]

1.2知識管理環(huán)境研究的價(jià)值

1.2.1在理論研究方面

實(shí)現(xiàn)了信息資源管理、計(jì)算機(jī)技術(shù)和管理學(xué)的交叉融合；實(shí)現(xiàn)了資源庫、專業(yè)信息服務(wù)平臺、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)平臺三者的集成；從傳統(tǒng)的知識管理系統(tǒng)發(fā)展為知識管理環(huán)境，特別強(qiáng)調(diào)了人的因素，是管理模式上的創(chuàng)新。

1.2.2在應(yīng)用價(jià)值方面

宏觀上說：一方面，知識管理環(huán)境的研究和建設(shè)將有利于改善行業(yè)特別是行業(yè)方面信息相互封閉，服務(wù)彼此分割的不良局面，促進(jìn)行業(yè)信息化建設(shè)方面的改革，推動知識管理模式在行業(yè)的應(yīng)用和發(fā)展；另一方面，知識管理環(huán)境的建設(shè)將推動多個(gè)學(xué)科的共同發(fā)展，提升信息服務(wù)業(yè)的層次和質(zhì)量，提高行業(yè)文化產(chǎn)業(yè)建設(shè)的整體水平。

對行業(yè)而言：行業(yè)之間既存在競爭也存在合作，人為地制造知識壁壘，就會使整個(gè)行業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)新受到限制，進(jìn)而損害行業(yè)的整體利益。知識管理環(huán)境一方面利用權(quán)限控制的方法保護(hù)知識權(quán)利人的特殊利益；另一方面，對于行業(yè)的其他資源進(jìn)行聚合、分析和，同時(shí)有專人維護(hù)和提供知識服務(wù)，可以有效地增強(qiáng)行業(yè)的創(chuàng)新和競爭能力。

對組織而言：知識管理環(huán)境特別強(qiáng)調(diào)人的因素，特別強(qiáng)調(diào)管理環(huán)境中的每一人既是知識的獲得者，同時(shí)又是知識的提供者和服務(wù)者，從而創(chuàng)造一種知識的分享和共建環(huán)境。

對信息管理學(xué)科而言：構(gòu)建知識管理環(huán)境是信息管理領(lǐng)域內(nèi)的一種重大革新，這種以信息技術(shù)為基礎(chǔ)，以人為服務(wù)對象及服務(wù)提供主體，以知識共享與知識創(chuàng)造貫穿始終的管理模式，在管理理念、管理內(nèi)容、管理范圍、管理方式、技術(shù)框架等諸多方面均有突破和創(chuàng)新。

2. 行業(yè)知識管理環(huán)境構(gòu)建的方法

2.1研究范疇

行業(yè)知識管理環(huán)境包括三個(gè)層次的內(nèi)容，一是知識管理環(huán)境主體數(shù)據(jù)庫建設(shè)，主要包括各體組織或行業(yè)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)、研發(fā)數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)、企業(yè)文化數(shù)據(jù)、智力儲備和交換數(shù)據(jù)、行業(yè)綜合數(shù)據(jù)等各類數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)評價(jià)體系；二是知識管理的技術(shù)實(shí)現(xiàn)；三是知識管理環(huán)境的應(yīng)用與維護(hù)。

2.2環(huán)境內(nèi)的主體數(shù)據(jù)庫建設(shè)

知識的獲取。知識管理環(huán)境中的知識（數(shù)據(jù)）來源于兩個(gè)部分，一是內(nèi)部數(shù)據(jù)。主要包括兩類。即運(yùn)行數(shù)據(jù)和隱形知識數(shù)據(jù)。前者指行業(yè)內(nèi)部可以組織起來、能夠再利用的結(jié)構(gòu)化知識。包含行業(yè)或組織的生產(chǎn)信息、銷售信息、客戶管理、市場管理、標(biāo)準(zhǔn)、建議書、分析報(bào)告、總結(jié)、報(bào)表、模版、流程圖、軟件代碼、數(shù)據(jù)庫、項(xiàng)目資料、內(nèi)部開發(fā)知識產(chǎn)品、專利、出版物、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、方案、案例等。后者是指企業(yè)或行業(yè)的及在組織內(nèi)部成員隱性知識顯性化后獲得的高價(jià)值智力知識，包括獨(dú)特地專業(yè)知識（技術(shù)、管理、創(chuàng)新），經(jīng)驗(yàn)技能、員工生產(chǎn)、維修與管理中的技術(shù)訣竅和方法等；二是外部數(shù)據(jù)，即抓取和篩選的與組織相關(guān)的各類知識，包括競爭對手情報(bào)、行業(yè)發(fā)展動態(tài)情報(bào)、政策法規(guī)、專家學(xué)者或各類型咨詢機(jī)構(gòu)提供的研究報(bào)告、客戶消費(fèi)者提供的其它各類相關(guān)信息等，信息來源主要是互聯(lián)網(wǎng)、咨詢機(jī)構(gòu)、期刊報(bào)紙等各類媒體及信息提供商。[2]

知識的組織方式。知識組織水平的高低直接影響用戶獲取的信息量的大小，決定了用戶能否快速、準(zhǔn)確獲取知識。知識管理環(huán)境以DC元數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，結(jié)合行業(yè)各類型知識特點(diǎn)，對揭示深度的特殊需求，構(gòu)建具有行業(yè)需求特點(diǎn)的元數(shù)據(jù)系統(tǒng)。“DC是一個(gè)國際范圍內(nèi)通用的適用于知識管理的meta data 標(biāo)準(zhǔn)。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)具有很多顯著的特點(diǎn)，它有簡單性、語義相互操作性、國際共識性、可擴(kuò)展性、模塊化五大特征；DC 的15 個(gè)元素，與各種各樣的元數(shù)據(jù)模式元素相映射，可以用來描述各種資源；DC 在國際上廣泛被認(rèn)可，北美、歐洲、亞洲、太平洋沿岸地區(qū)有20 多個(gè)國家采納了它；DC 具有靈活性，它可用來描述復(fù)雜的資源；DC 具有協(xié)和性，在網(wǎng)絡(luò)資源的發(fā)現(xiàn)、控制和管理方面可發(fā)揮重要作用。”[3]

知識的存儲方式。知識管理環(huán)境整合的資源數(shù)量龐大，集中管理的方法顯然無法實(shí)現(xiàn)，分布式存儲方式是首要選擇，使每一個(gè)參與知識管理環(huán)境的機(jī)構(gòu)或組織作為一個(gè)存儲節(jié)點(diǎn)，從而達(dá)到存儲海量知識的目的。

知識的分析與挖掘系統(tǒng)。知識管理環(huán)境的知識分析和挖掘以組織為對象，進(jìn)行語義層面的知識分析系統(tǒng)的探討和研究。具體方法是“從數(shù)據(jù)源中進(jìn)行收集提取顯性知識和隱性知識，并對其進(jìn)行概念描述歸納出需求的相關(guān)特征，通過聚類分析，按照相似性和差異性形成不同的需求分類模型，并把數(shù)據(jù)放人不同的分類中，通過需求分類模型與用戶利用信息的結(jié)合，進(jìn)行差異分析和偏差檢測，排除大量不相關(guān)的數(shù)據(jù)，形成挖掘結(jié)果。”[4]

知識的系統(tǒng)。一是強(qiáng)調(diào)泛在性，使人、數(shù)據(jù)、信息、工具、設(shè)備等資源能夠更為完全徹底地發(fā)揮作用，從而構(gòu)建一種普遍、綜合性、“無處不在”的知識環(huán)境；二是強(qiáng)化網(wǎng)站的信息門戶職能，集成足夠多的信息入口，建設(shè)的基本要求可以利用主頁的分類瀏覽系統(tǒng)逐級找到自己需要的資源。同時(shí)提供個(gè)性化定制功能及提供足夠方便的交流系統(tǒng)。

知識權(quán)限管理和控制的原則，一是堅(jiān)持資源共享，盡可能的開放資源的使用權(quán)；二是必須考慮某些資源的特殊性，以保護(hù)知識權(quán)人或有關(guān)方面的特殊利益。

管理模式的建立。首先是組織或行業(yè)知識管理文化模式的創(chuàng)建，這是知識管理環(huán)境高效運(yùn)行的前提；其次是培訓(xùn)體系的建立，培訓(xùn)體系主要包括兩個(gè)層面，一個(gè)是知識管理環(huán)境的建設(shè)和使用培訓(xùn)，幫助用戶深入?yún)⑴c到環(huán)境的建設(shè)中來，并提高他們的知識使用能力；二是進(jìn)行行業(yè)內(nèi)的專業(yè)培訓(xùn)，知識管理環(huán)境中聚合了大量信息，培訓(xùn)人員可以在此基礎(chǔ)上，依據(jù)組織或行業(yè)需要，確定行業(yè)培訓(xùn)內(nèi)容，并通過平臺實(shí)施泛在培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。第三由行業(yè)或組織內(nèi)的成員構(gòu)成智力庫，構(gòu)成各種層次的服務(wù)體系，共同提供服務(wù)；第四是強(qiáng)化規(guī)劃和組織。

行業(yè)可以按照自身的特點(diǎn)，量身定做符合管理和決策需要的知識管理環(huán)境，從而有效提高整合整個(gè)行業(yè)或企業(yè)集團(tuán)的管理水平。

本文系石家莊學(xué)院重點(diǎn)課題《知識管理環(huán)境構(gòu)建研究》的成果之一

參考文獻(xiàn)：

[1] 孫波.泛在知識環(huán)境下我國圖書館信息資源建設(shè)策略研究[D].長春：東北師范大學(xué)，2009.

[2] 任海艷.煙草行業(yè)企業(yè)信息化之知識管理初探[J].科技咨詢，2009（03）：179-181.

[3] 張秀蘭，蔣玲.DC元數(shù)據(jù)在知識管理中的應(yīng)用研究[J].圖書館學(xué)刊，2006（06）：107-108.

篇（5）

隨著國際原油價(jià)格持續(xù)低迷和石油石化行業(yè)持續(xù)降本增效，原油生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境形勢日漸嚴(yán)峻。中國陸上主力油田逐步進(jìn)入中后期開采階段，大部分油田后備儲量接替不足，每年都要投入巨額成本彌補(bǔ)自然遞減以維持現(xiàn)有產(chǎn)量，許多矛盾和問題也日益突出，因此石油企業(yè)必須未雨綢繆，堅(jiān)持走低成本發(fā)展之路，從而提高國際競爭力，確保石油能源的安全性和盈利性。

一、油田成本規(guī)劃與控制理論架構(gòu)

從成本管理發(fā)展的歷史可以看到，主要分為傳統(tǒng)成本管理階段、作業(yè)成本管理階段和戰(zhàn)略成本管理階段。戰(zhàn)略成本理論不再僅僅關(guān)注企業(yè)微觀層面，更為重要的是高度專注于戰(zhàn)略層面，其內(nèi)涵不再局限于單純的成本動因問題，而是著眼于整個(gè)企業(yè)成本結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)鏈架構(gòu)的合理性問題。

在此基礎(chǔ)上，通過整合油田企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理實(shí)踐，嘗試構(gòu)建出包括傳統(tǒng)成本動因、作業(yè)成本動因和戰(zhàn)略成本動因理論的超低滲透油田成本規(guī)劃與控制理論架構(gòu)，從而反映不同成本管理階段的成本動因根源，為企業(yè)正確進(jìn)行成本核算和有效進(jìn)行成本優(yōu)化提供有力保障。油田成本核算口徑主要考慮以下幾種，主要的成本核算對象為材料費(fèi)、燃料費(fèi)、動力費(fèi)、人員費(fèi)用、驅(qū)油物注入費(fèi)、井下作業(yè)費(fèi)等；形成以基于傳統(tǒng)成本動因理論的原油成本核算要素規(guī)劃、基于作業(yè)成本動因理論的原油成本核算對象規(guī)劃與基于戰(zhàn)略成本動因理論的原油成本控制機(jī)理解析為核心模塊的理論框架，如圖1所示。

二、原油生產(chǎn)成本預(yù)測模型

原油生產(chǎn)成本預(yù)測是根據(jù)原油生產(chǎn)中基本成本數(shù)據(jù)、可能對成本產(chǎn)生影響的重要因素以及其他相關(guān)信息，運(yùn)用定量和定性分析或二者結(jié)合的方法，同時(shí)考慮原油生產(chǎn)成本發(fā)展趨勢和變化規(guī)律，科學(xué)的測算和邏輯的判斷與預(yù)計(jì)其未來的發(fā)展水平及其變動趨勢。

（一）指數(shù)平滑法預(yù)測原油生產(chǎn)成本

指數(shù)平滑法（Exponential Smoothing，ES）中，時(shí)間序列的趨勢具有穩(wěn)定性或規(guī)律性，所以時(shí)間序列可以被合理地順勢推演和預(yù)測。

【噸油成本預(yù)測】

根據(jù)某油田十年的歷史數(shù)據(jù)，結(jié)合上述指數(shù)平滑法的特點(diǎn)，當(dāng)存在時(shí)間趨勢時(shí)應(yīng)利用二次指數(shù)平滑法進(jìn)行噸油成本預(yù)測。預(yù)測模型如下：

檢驗(yàn)數(shù)

運(yùn)用指數(shù)平滑法預(yù)測成本，十分重要的是在0和1之間準(zhǔn)確選用平滑系數(shù)。本文平滑系數(shù)選取值為0.4、0.6、0.8，代入檢驗(yàn)公式求出檢驗(yàn)數(shù)S，選用使S最小的平滑系數(shù)作為選取值。首先，以材料費(fèi)為例（見表1）：a=0.8時(shí)，S最小，故材料費(fèi)平滑系數(shù)a=0.8。同理，通過對原油其他成本項(xiàng)目的檢驗(yàn)數(shù)S的計(jì)算結(jié)果，也得到a=0.8。

（二）2011-2015生產(chǎn)成本組合預(yù)測值

首先采用回歸分析法、指數(shù)平滑法和灰色關(guān)聯(lián)法計(jì)算出原油生產(chǎn)成本的初始預(yù)測值，接下來將不同的預(yù)測方法進(jìn)行組合，可以進(jìn)一步增加此次預(yù)測的可靠性。假設(shè)令原油成本預(yù)測結(jié)果分別為Yi（Y1、Y2、Y3），設(shè)置誤差修正成本預(yù)測權(quán)重系數(shù)為wk（w1、w2、w3），則可以得到生產(chǎn)成本組合預(yù)測值Y=w1Y1+w2Y2+w3Y3。設(shè)本文預(yù)測實(shí)際值為Xt（X1、X2、X3），誤差修正權(quán)重系數(shù)公式如下：

【原油噸油組合預(yù)測】

首先，分別考察三種方法預(yù)測原油噸油生產(chǎn)成本的誤差情況。隨后，利用方差倒數(shù)法計(jì)算三種方法的組合預(yù)測權(quán)重系數(shù)。依據(jù)計(jì)算得出的權(quán)重系數(shù)，可以得出相應(yīng)的組合預(yù)測模型，根據(jù)此組合預(yù)測模型最終得出2011年-2015年自營原油生產(chǎn)成本預(yù)測值，如表2所示。

（三）生產(chǎn)成本預(yù)測與實(shí)際對比分析

通過以2000-2010年成本數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，結(jié)合以上回歸分析法、指數(shù)平滑法以及灰色關(guān)聯(lián)法獲取了原油生產(chǎn)成本的初步預(yù)測值，再經(jīng)過組合預(yù)測進(jìn)一步增強(qiáng)系統(tǒng)的預(yù)測性能，得出最終成本預(yù)測數(shù)據(jù)。通過對比實(shí)際值與預(yù)測值之間的差異，發(fā)現(xiàn)預(yù)測數(shù)據(jù)與實(shí)際成本數(shù)據(jù)差異平均在20%左右，能夠相對有效反映未來成本控制大體趨勢，為下一部成本控制明確方向。成本控制中主要指標(biāo)操作費(fèi)和基本運(yùn)行費(fèi)預(yù)測十分精準(zhǔn)，差異基本控制在10%以內(nèi)，為下一步成本控制打下良好基礎(chǔ)。

三、成本控制長效建議

（一）基于成本預(yù)測的預(yù)算控制理念

基于以上預(yù)測數(shù)據(jù)分析和研究成果，實(shí)際原油成本核算中能夠有效預(yù)測未來年度成本情況，同時(shí)考慮油田產(chǎn)量目標(biāo)，通過嚴(yán)格實(shí)施全成本預(yù)算促進(jìn)成本控制。首先，優(yōu)化預(yù)算管理制度，將專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)予以細(xì)化，實(shí)行總額控制和專款專用，規(guī)范預(yù)算管理。其次，強(qiáng)化定期預(yù)算分析，針對重點(diǎn)問題進(jìn)行深入分析，按月度、季度對經(jīng)濟(jì)活動強(qiáng)化分析報(bào)告。考慮控制和預(yù)算的需要，立足于油田生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況，建立健全油田經(jīng)營情況分析模版，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算進(jìn)度。以經(jīng)濟(jì)活動分析會的形式，總結(jié)分析當(dāng)期預(yù)算執(zhí)行中切實(shí)存在的問題和難點(diǎn)，精準(zhǔn)定位問題原因。年度預(yù)算統(tǒng)領(lǐng)全局，月度預(yù)算具體應(yīng)對，月度預(yù)算是年度預(yù)算的具體化，成本費(fèi)用和投資總額要嚴(yán)格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)，各項(xiàng)具體明細(xì)支出嚴(yán)格按月度預(yù)算控制執(zhí)行，保證成本控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）建立健全成本控制考核激勵機(jī)制

成本指標(biāo)完成情況與考核測評及晉升工資、績效工資掛鉤，堅(jiān)決嚴(yán)考核、硬兌現(xiàn)。進(jìn)一步深化成本核算到人到崗，明確個(gè)人職責(zé)與團(tuán)隊(duì)職責(zé)，按照職能分工，將各項(xiàng)指標(biāo)逐層分解。縱向分解主要按照廠級、作業(yè)區(qū)級、邊緣井級及崗位級設(shè)置指標(biāo)。通過具體和可量化的層級指標(biāo)，管理層和普通員工能夠清楚直觀地看到自己的成本控制目標(biāo)，同時(shí)也能夠看到自己的指標(biāo)對其他層級的影響。橫向分解主要按照成本費(fèi)用歸口管理原則，各職能部門直接掛鉤各自分管的成本費(fèi)用項(xiàng)目。橫向分解到所有部門，縱向落實(shí)到職能部門崗位和個(gè)人，同時(shí)對應(yīng)崗位員工工資收入系數(shù)相聯(lián)系，形成了成本全員管理新局面。

（三）基于動因分析的成本分項(xiàng)控制重點(diǎn)

結(jié)合成本預(yù)測結(jié)果和原油生產(chǎn)成本歷史趨勢描述的結(jié)果顯示：基本運(yùn)行費(fèi)用趨向平穩(wěn)狀態(tài)，人員費(fèi)用剛性需求顯著，折舊費(fèi)用水平居高不下。可以考慮的方法是基于本文預(yù)測模型，調(diào)整基本運(yùn)行費(fèi)成本明細(xì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)，得出最優(yōu)值或近似最優(yōu)值，以此來對應(yīng)調(diào)整相應(yīng)的費(fèi)用管理模式。另外，基本運(yùn)行費(fèi)用可以按照高、中、低三類控制級別，針對各類操作費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目的不用特征，對應(yīng)的運(yùn)用恰當(dāng)?shù)墓芸亓Χ群头椒ā?/p>

（四）推進(jìn)科技驅(qū)動的成本控制技術(shù)

原油生產(chǎn)企業(yè)持續(xù)推進(jìn)管理創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)由粗放管理向集約化管理轉(zhuǎn)變，科技驅(qū)動是重中之重。一是原油勘探中積極引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)裝備，通過新技術(shù)的應(yīng)用持續(xù)降低探勘成本；二是針對老油區(qū)持續(xù)低產(chǎn)低效的現(xiàn)實(shí)，積極運(yùn)用新工藝、新技術(shù)努力實(shí)現(xiàn)增產(chǎn)增收增效；三是要在設(shè)計(jì)、采購、生產(chǎn)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)不斷以新技術(shù)優(yōu)化流程控制，配套對應(yīng)成本控制措施，實(shí)現(xiàn)全方面、全過程、全要素成本控制工作；四是建立企業(yè)成本信息庫，充分利用企業(yè)信息資源，及時(shí)提供成本信息，為成本管理提供堅(jiān)實(shí)的信息保障。

參考文獻(xiàn)：

篇（6）

隨著人口老齡化進(jìn)程加快，慢性病患病率的上升以及人們對保健服務(wù)的需求趨向私人化、固定化，今后家庭、醫(yī)療衛(wèi)生部門以及健康管理機(jī)構(gòu)等都需要健康管理師。作為培養(yǎng)未來健康管理師的教育機(jī)構(gòu)，應(yīng)積極利用各種方式開展貼合社會需求的培訓(xùn)，使學(xué)生盡快掌握實(shí)際工作所需要的知識和技能。實(shí)訓(xùn)軟件可以模擬職場環(huán)境，將健康管理專業(yè)各專業(yè)課程的內(nèi)容有機(jī)聯(lián)系起來，提高學(xué)生對專業(yè)知識的掌握能力、分析能力和解決問題的能力。同時(shí)，衛(wèi)生行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入?yún)^(qū)域信息化階段，區(qū)域健康管理協(xié)同模式的建設(shè)并不是在一個(gè)系統(tǒng)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)不同用戶角色之間的協(xié)同，而是要在區(qū)域范圍內(nèi)，不同醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)異構(gòu)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)條線人員之間的協(xié)同[1]。目前各類體檢中心大都有自己的信息管理軟件[2]，各種新型健康監(jiān)測設(shè)備、可穿戴式設(shè)備也層出不窮，構(gòu)建適應(yīng)區(qū)域衛(wèi)生信息化環(huán)境下的新型健康管理實(shí)訓(xùn)軟件尤為必要。

 

一、功能分析

 

1.設(shè)計(jì)目標(biāo)。該實(shí)訓(xùn)軟件主要為學(xué)生提供一個(gè)模擬的工作環(huán)境，讓學(xué)生利用所學(xué)的專業(yè)知識去解決實(shí)際問題。不僅為健康管理專業(yè)的學(xué)生服務(wù)，同時(shí)還可以為衛(wèi)生信息管理、臨床醫(yī)學(xué)、護(hù)理、康復(fù)等多個(gè)專業(yè)的學(xué)生提供教學(xué)實(shí)踐環(huán)境，使學(xué)生樹立起預(yù)防、治療、保健、康復(fù)一體化的健康管理理念，并通過實(shí)際操作加深對專業(yè)知識的理解。

 

2.設(shè)計(jì)原則。堅(jiān)持“對接行業(yè)、工學(xué)結(jié)合、提升質(zhì)量，促進(jìn)職業(yè)教育深度融入產(chǎn)業(yè)鏈，有效服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展”的職業(yè)教育發(fā)展方針，立足學(xué)校，聯(lián)合專業(yè)的健康管理企業(yè)、服務(wù)機(jī)構(gòu)和軟件公司，共同開發(fā)符合職場環(huán)境，適合高職高專學(xué)生教學(xué)的實(shí)訓(xùn)軟件，同時(shí)還要跟蹤衛(wèi)生行業(yè)信息化發(fā)展趨勢，及時(shí)進(jìn)行軟件更新，提供“虛實(shí)結(jié)合”的混合學(xué)習(xí)模式。

 

3.功能設(shè)計(jì)。該軟件主要用于模擬健康管理機(jī)構(gòu)對客戶進(jìn)行的個(gè)性化健康管理，因此其必須包括建立健康檔案、歷史檔案歸并、數(shù)據(jù)挖掘、風(fēng)險(xiǎn)評估、健康干預(yù)等功能。具體功能設(shè)計(jì)如下：(1)定制接口。該接口的主要功能是與各機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的體檢系統(tǒng)進(jìn)行對接，并且支持在線系統(tǒng)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入，方便對用戶的健康數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，提高效率并降低手工錄入數(shù)據(jù)出錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)。(2)檔案歸并。對同一個(gè)用戶的各種渠道來源的健康信息，可根據(jù)就診號、身份證、姓名、性別、年齡、電話、單位等信息進(jìn)行識別，將其所有相關(guān)信息都?xì)w并到一個(gè)主帳號下。歸并后機(jī)構(gòu)和管理對象均可以自由地進(jìn)行歷年數(shù)據(jù)的對比，生成健康狀況變化曲線表，并對生活習(xí)慣(膳食、運(yùn)動、病史)進(jìn)行評估，進(jìn)行相應(yīng)的指導(dǎo)和干預(yù)。(3)數(shù)據(jù)挖掘。該功能主要是對現(xiàn)有數(shù)據(jù)的充分利用，如針對單位和個(gè)人的各類分析報(bào)告，各種疾病、費(fèi)用、工作量等數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并據(jù)此對服務(wù)、設(shè)備、人員、配套設(shè)施等進(jìn)行決策調(diào)整。(4)風(fēng)險(xiǎn)評估。該系統(tǒng)借鑒了Framingham預(yù)測模型、哈佛癌癥風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的經(jīng)驗(yàn)，參考北京阜外醫(yī)院心血管模型，并結(jié)合我國各慢性病防治指南的標(biāo)準(zhǔn)建立了評估模型，適合國人的體征和需求。(5)健康干預(yù)。軟件內(nèi)集成了健康干預(yù)的主要方式與干預(yù)計(jì)劃模版，包括短信、郵件、電話、在線、呼叫中心等，可根據(jù)預(yù)先設(shè)定的條件自動生成回訪計(jì)劃并提醒健康管理師。系統(tǒng)還會自動對跟蹤干預(yù)的過程進(jìn)行記錄，方便健康管理師和管理對象查詢。通過分析干預(yù)后的健康變化，動態(tài)的調(diào)整健康促進(jìn)方案的計(jì)劃。

 

二、結(jié)構(gòu)分析

 

整個(gè)系統(tǒng)主要包括健康管理綜合平臺、個(gè)人空間、遠(yuǎn)程健康監(jiān)測、移動健康應(yīng)用等幾個(gè)部分。每個(gè)部分又分別包括若干個(gè)功能模塊，具體如下。

 

1.健康管理綜合平臺。該平臺具有與醫(yī)療機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的信息系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)連接的能力;利用慢性病風(fēng)險(xiǎn)評估模型，對收集到的客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行疾病評估以及相關(guān)危險(xiǎn)因素分析，生成個(gè)人生活方式疾病風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，讓客戶對自身的健康風(fēng)險(xiǎn)狀況有一個(gè)量化了解，并給出一套切實(shí)可行的健康行動方案。該平臺包括：(1)健康檔案系統(tǒng)：除了客戶的基本信息外，還包含體檢報(bào)告、診療記錄、每日體征檢測數(shù)據(jù)、個(gè)人生活方式記錄、營養(yǎng)狀況、運(yùn)動狀況、工作行為、心理狀態(tài)等健康數(shù)據(jù)。(2)健康評估系統(tǒng)：根據(jù)健康檔案信息，調(diào)用系統(tǒng)參數(shù)和評估模型，對管理對象目前健康狀態(tài)進(jìn)行匯總分析，對未來十年的常見慢性病患病風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的評估。(3)健康促進(jìn)系統(tǒng)：為每一位參加健康管理的客戶提供一份詳盡的健康促進(jìn)方案。通過先進(jìn)的信息耦合技術(shù)調(diào)用健康知識庫，展現(xiàn)給客戶全面的分析和指導(dǎo)。(4)健康干預(yù)系統(tǒng)：支持短信、郵件、電話、在線、呼叫中心等主要干預(yù)方式，可根據(jù)預(yù)先設(shè)定的條件自動生成回訪計(jì)劃，并到時(shí)自動提醒健康管理師。

 

2.個(gè)人空間。個(gè)人健康管理空間是以用戶為中心的健康管理網(wǎng)絡(luò)社區(qū)，通過線上線下相結(jié)合的方式實(shí)現(xiàn)用戶與健康管理師、醫(yī)生以及用戶之間的互動式健康主題交流。借助網(wǎng)絡(luò)和通信技術(shù)構(gòu)建涵蓋營養(yǎng)、運(yùn)動、心理等領(lǐng)域的健康管理綜合平臺，倡導(dǎo)科學(xué)健康的生活方式，促進(jìn)用戶改善健康狀況。具體包括：(1)維護(hù)健康檔案：支持用戶自主上傳健康指標(biāo)數(shù)據(jù)，完善個(gè)人健康檔案，與管理端建立健康檔案互通共享。(2)評估健康風(fēng)險(xiǎn)：對用戶的高血壓、糖尿病、高脂血癥、冠心病等常見慢性病給予科學(xué)評估，提示患病風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)評估生活方式、心理狀況、中醫(yī)體質(zhì)等。(3)明確健康目標(biāo)：通過對用戶日常飲食、運(yùn)動健身等數(shù)據(jù)的記錄，結(jié)合其個(gè)體體征，自動生成科學(xué)詳細(xì)的每日飲食攝入量和能量消耗指導(dǎo)方案，同時(shí)提供專業(yè)的體重管理建議，幫助用戶實(shí)現(xiàn)健康目標(biāo)。(4)改善生活方式：展示個(gè)人健康任務(wù)，提醒用戶主動參與健康改善，幫助用戶實(shí)現(xiàn)健康目標(biāo);接受健康管理師的健康監(jiān)督和干預(yù)，促進(jìn)用戶養(yǎng)成良好生活方式。(5)評價(jià)管理效果：對比管理前后健康狀況的變化，評估階段健康管理的效果，判斷管理對象對健康管理的依從性，為下一步的干預(yù)措施提供依據(jù)。(6)個(gè)性化健康宣教：針對用戶健康特點(diǎn)，根據(jù)其年齡、性別、疾病、季節(jié)等要素，定向推送與之相關(guān)的健康宣教知識。3.遠(yuǎn)程健康監(jiān)測。該功能主要通過各類檢測設(shè)備采集相關(guān)生命體征數(shù)據(jù)，并傳輸?shù)浇】倒芾頂?shù)據(jù)中心進(jìn)行綜合分析。健康管理師或醫(yī)生可實(shí)時(shí)查看用戶的健康狀況并進(jìn)行相應(yīng)處理。該系統(tǒng)推動了醫(yī)療監(jiān)測方式的飛速進(jìn)步，進(jìn)一步體現(xiàn)了“以人為本”的服務(wù)理念，實(shí)現(xiàn)了健康管理師、醫(yī)生與監(jiān)測對象之間進(jìn)行無障礙的遠(yuǎn)程健康監(jiān)測服務(wù)。該功能包括：(1)遠(yuǎn)程無線物聯(lián)網(wǎng)健康監(jiān)護(hù)。(2)連續(xù)監(jiān)測，實(shí)時(shí)掌握動態(tài)健康狀況。(3)醫(yī)囑智能核對，異常自動報(bào)警。(4)增加就醫(yī)模式，支持分級診療、雙向轉(zhuǎn)診、有序就醫(yī)。(5)支持醫(yī)生與病人的遠(yuǎn)程雙向互動，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)健康干預(yù)。

 

4.移動健康應(yīng)用。該應(yīng)用主要是通過移動網(wǎng)絡(luò)和智能手機(jī)上的“掌上健康”來實(shí)現(xiàn)對用戶的移動健康管理服務(wù)。通過手機(jī)接收個(gè)人健康檢測設(shè)備的數(shù)據(jù)并無線實(shí)時(shí)傳輸至系統(tǒng)服務(wù)器，經(jīng)系統(tǒng)后臺匯總分析后，通過3G、WIFI等無線網(wǎng)絡(luò)把健康指導(dǎo)反饋到用戶設(shè)備上;用戶還可以通過移動設(shè)備隨時(shí)查看自己的健康檔案，與健康管理師交流互動。該功能包括：(1)體檢后及時(shí)查看體檢報(bào)告。(2)預(yù)約及個(gè)性定制體檢。(3)支持手機(jī)填寫調(diào)查問卷和自助提交健康數(shù)據(jù)。(4)同健康管理師在線互動咨詢。(5)飲食和運(yùn)動的記錄、分析和指導(dǎo)。(6)投放健康宣教資訊。

 

三、運(yùn)行環(huán)境

 

在實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)的總體架構(gòu)中，軟硬件支撐平臺及運(yùn)行環(huán)境位于最底部，分別是硬件層、數(shù)據(jù)層、應(yīng)用支撐層，它們在很大程度上會影響到應(yīng)用層的性能，再而傳遞到用戶層，甚至?xí)P(guān)系到整個(gè)系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。

 

從網(wǎng)絡(luò)環(huán)境上來講，健康管理綜合平臺應(yīng)同時(shí)支持內(nèi)網(wǎng)和外網(wǎng)訪問，與外網(wǎng)中的個(gè)人空間實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)同步。外網(wǎng)接入帶寬應(yīng)為光纖，內(nèi)網(wǎng)需要保證客戶端與服務(wù)器之間的穩(wěn)定連接。

 

從硬件環(huán)境上看，服務(wù)器的參考配置為英特爾至強(qiáng)系列CPU(四核或以上)、12G以上內(nèi)存、500G以上的SAS硬盤(15000rpm);PC機(jī)硬件設(shè)備為雙核CPU以上、內(nèi)存2G以上、存儲空間500G以上、屏幕分辨率1024*768以上;可以選配用于問卷填寫的平板電腦，CPU為雙核2GHz或以上、內(nèi)存1G、存儲空間8G以上，同時(shí)配置無線路由器即可。

 

軟件環(huán)境上服務(wù)器推薦使用Windows Server 2003/2008 32位操作系統(tǒng)，操作計(jì)算機(jī)推薦使用Windows 7 32位操作系統(tǒng)，平板設(shè)備推薦使用Android 4.0以上系統(tǒng)，服務(wù)器系統(tǒng)組件安裝配置IIS及Office2010，數(shù)據(jù)庫使用Oracle 10g或SQL 2005/2008，正版殺毒軟件、軟件防火墻、數(shù)據(jù)容災(zāi)備份軟件等根據(jù)需要選配。

 

四、結(jié)語

 

篇（7）

作者簡介：矯泰銘（1981-），男，滿族，遼寧桓仁人，本溪供電公司人力資源部績效管理專責(zé)，工程師。（遼寧 本溪 117000）

中圖分類號：F272.92 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-0079（2013）29-0134-02

一、工作描述

1.專業(yè)管理的工作內(nèi)容

緊緊圍繞以量化考核為主線、符合“三集五大”體系要求的全員績效管理體系建設(shè)工作思路，堅(jiān)持以人為本、全員參與的理念，按照總體設(shè)計(jì)、全面推進(jìn)、分步實(shí)施、分類指導(dǎo)的原則，采取試點(diǎn)先行、典型引路的方法，由點(diǎn)到面、逐步推進(jìn)全員績效管理的實(shí)施。建立“公司—二級單位—班組—員工”縱向分解、橫向貫通的績效管理體系和績效指標(biāo)庫，并通過信息化的有力支撐，在公司內(nèi)建立績效與薪酬掛鉤、績效與員工培訓(xùn)和員工成長等掛鉤的良好機(jī)制，形成人人爭先、講業(yè)績比貢獻(xiàn)的良好氛圍，徹底打破干和不干一個(gè)樣、干多干少一個(gè)樣、干好干壞一個(gè)樣的“大鍋飯”分配格局，激發(fā)員工的工作熱情、提升企業(yè)和員工績效。

2.專業(yè)管理的范圍

本次項(xiàng)目建設(shè)覆蓋范圍包括公司所屬單位和全體在崗員工，主要有三個(gè)層面：

（1）企業(yè)負(fù)責(zé)人績效：考核對象為基層單位企業(yè)負(fù)責(zé)人。

（2）管理機(jī)關(guān)績效：考核對象為公司及縣級單位的管理部門和員工。

（3）一線員工績效：考核對象為公司所屬二級單位從事一線工作的班組長和員工。

3.專業(yè)管理的工作要求

按照“三集五大”體系建設(shè)統(tǒng)一部署，以量化考核為重點(diǎn)的全員績效管理是“三集五大”體系建設(shè)的重要組成部分，其管理目標(biāo)也要與“三集五大”集約化、扁平化、專業(yè)化管理特征一致，成為“三集五大”體系有效運(yùn)行的重要支撐平臺，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）通過公司一體化的績效管理體系，樹立統(tǒng)一的目標(biāo)導(dǎo)向，采用統(tǒng)一的考核框架，運(yùn)用統(tǒng)一的激勵機(jī)制，形成統(tǒng)一的績效文化，為企業(yè)集約化管理提供統(tǒng)一的管控平臺。

（2）通過戰(zhàn)略目標(biāo)的逐級分解和管控，形成以企業(yè)目標(biāo)為導(dǎo)向、過程管控為手段、結(jié)果改進(jìn)為目的的管理機(jī)制，為企業(yè)扁平化管理提供高效管理平臺。

（3）通過績效管理量化標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)，將專業(yè)管理流程、技術(shù)和工作標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化為可量化的考核指標(biāo)，為專業(yè)管理切實(shí)落地、全面提升勞動生產(chǎn)效率提供專業(yè)管理平臺。

二、主要做法

1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)

成立本溪供電公司績效管理委員會。績效管理委員會作為公司績效管理的最高管理機(jī)構(gòu)，下設(shè)績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組和績效管理監(jiān)督小組，績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)績效管理辦公室，辦公室設(shè)在人力資源部。同時(shí)要求各部門、單位要成立績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，逐級建立本單位績效管理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本部門、單位的考核管理工作，制訂考核細(xì)則，組織實(shí)施考核工作，落實(shí)責(zé)任，嚴(yán)格考核，層層推進(jìn)績效管理工作的組織和實(shí)施。實(shí)行績效經(jīng)理制度，形成考核網(wǎng)絡(luò)。

2.制度設(shè)計(jì)階段

制度設(shè)計(jì)階段的工作重點(diǎn)是在績效管理理念的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司管理特點(diǎn)和績效管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，通過調(diào)研診斷，對原有績效管理制度進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，為績效管理工作提供制度保障。

本溪公司先后對機(jī)關(guān)本部、業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)、縣（區(qū)）供電分公司等典型代表單位展開了現(xiàn)場調(diào)研，調(diào)研對象包括公司領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、單位領(lǐng)導(dǎo)、班組長和兼職績效管理人員。就各單位績效管理的體系內(nèi)容及運(yùn)行現(xiàn)狀聽取了干部員工對現(xiàn)有績效體系的意見和相關(guān)改進(jìn)建議，訪談人次共計(jì)121人次，收集相關(guān)文件資料95份，形成了72份訪談記錄。

在績效管理運(yùn)行現(xiàn)狀調(diào)研與分析的基礎(chǔ)上，我們對各單位績效管理的組織責(zé)任體系、績效考核模式以及考核結(jié)果應(yīng)用進(jìn)行一體化設(shè)計(jì)，形成了全公司統(tǒng)一的績效管理體系框架，整個(gè)考核體系按考核對象，分為基層單位企業(yè)負(fù)責(zé)人考核、公司及縣級單位的管理部門和員工考核、公司所屬二級單位從事一線工作的班組長和員工考核。按考核周期分為月度績效、年度績效。考核內(nèi)容的設(shè)計(jì)突出了量化考核，將考核目標(biāo)量化、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)量化、考核責(zé)任量化、應(yīng)用結(jié)果量化的管理要求體現(xiàn)在制度中。

3.業(yè)務(wù)梳理階段

業(yè)務(wù)梳理培訓(xùn)主要包括五項(xiàng)內(nèi)容：績效管理理念培訓(xùn)、指標(biāo)和任務(wù)梳理培訓(xùn)、管理績效業(yè)務(wù)梳理培訓(xùn)、生產(chǎn)績效業(yè)務(wù)梳理培訓(xùn)及績效管理員培訓(xùn)。公司對所屬機(jī)關(guān)本部、業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)、縣（區(qū)）供電分公司的相關(guān)人員進(jìn)行了5個(gè)班次集中培訓(xùn)，培訓(xùn)120余人次。又通過參加培訓(xùn)的人員在部門或單位的內(nèi)部二次培訓(xùn)實(shí)現(xiàn)了全員參與培訓(xùn)。

為了克服時(shí)間緊、任務(wù)重、涉及面廣的客觀困難，我們將業(yè)務(wù)梳理分兩批進(jìn)行。第一批為機(jī)關(guān)職能部門，第二批為業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)、縣（區(qū)）供電分公司，第二批在借鑒第一批業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上完成相關(guān)梳理工作，最終完成了量化考核標(biāo)準(zhǔn)梳理工作，形成公司層面關(guān)鍵業(yè)績、重點(diǎn)工作指標(biāo)116條；各部門及單位關(guān)鍵業(yè)績、重點(diǎn)工作指標(biāo)156條，專業(yè)基礎(chǔ)管理指標(biāo)607條；履職工作標(biāo)準(zhǔn)2717條；班組員工工作積分考核標(biāo)準(zhǔn)149套。

4.系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)階段

系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)階段與業(yè)務(wù)梳理工作同步開展，主要任務(wù)是根據(jù)遼寧省電力有限公司要求，建設(shè)基于公司績效管理體系統(tǒng)一管控的績效管理平臺，支撐績效管理體系的實(shí)際運(yùn)行。

績效管理項(xiàng)目組根據(jù)績效管理制度及前期業(yè)務(wù)調(diào)研情況整理形成系統(tǒng)需求分析報(bào)告。需求分析報(bào)告中對系統(tǒng)的各個(gè)功能進(jìn)行了描述，確定了操作對象、業(yè)務(wù)規(guī)則、關(guān)鍵環(huán)節(jié)說明、操作過程說明及界面原型，為系統(tǒng)設(shè)計(jì)、系統(tǒng)測試提供參考依據(jù)。在需求分析報(bào)告基礎(chǔ)上，績效管理項(xiàng)目組按系統(tǒng)概要設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)、系統(tǒng)編碼開發(fā)、系統(tǒng)測試部署等步序，完成了績效管理信息系統(tǒng)平臺的建設(shè)。

5.系統(tǒng)實(shí)施上線階段

系統(tǒng)實(shí)施上線工作分兩批進(jìn)行，工作主要按五步開展：

（1）進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集工作，包括組織人員數(shù)據(jù)、指標(biāo)數(shù)據(jù)、班組工作積分考核數(shù)據(jù)等。

（2）數(shù)據(jù)初始化，整理各部門、單位上報(bào)的數(shù)據(jù)，維護(hù)導(dǎo)入至績效系統(tǒng)，并對導(dǎo)入數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查。

（3）組織開展績效系統(tǒng)現(xiàn)場操作培訓(xùn)，要求關(guān)鍵用戶全部參與培訓(xùn)過程并上機(jī)操作練習(xí)，集中培訓(xùn)3個(gè)班次，培訓(xùn)90余人次，又要求參加培訓(xùn)的人員在部門或單位的內(nèi)部進(jìn)行二次培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)全員熟悉系統(tǒng)操作。

（4）輔導(dǎo)各單位進(jìn)行考核模擬試運(yùn)行，為各單位績效管理信息系統(tǒng)的順利上線運(yùn)行打下良好的基礎(chǔ)。

（5）總結(jié)實(shí)施過程、操作技巧，使各部門、單位按計(jì)劃完成上線工作。

在系統(tǒng)試運(yùn)行期間，各部門、單位積極進(jìn)行系統(tǒng)操作應(yīng)用，維護(hù)錄入公司層面關(guān)鍵業(yè)績、重點(diǎn)工作指標(biāo)116條；各部門及單位關(guān)鍵業(yè)績、重點(diǎn)工作指標(biāo)156條，專業(yè)基礎(chǔ)管理指標(biāo)607條；履職工作標(biāo)準(zhǔn)2717條；班組員工考核細(xì)則149套，制定員工月度績效合約534份、負(fù)責(zé)人月度績效合約51份，班組工作積分考核記錄2235條。

三、特色亮點(diǎn)

1.體系框架上

形成了統(tǒng)一導(dǎo)向、上下聯(lián)動、過程閉環(huán)的管理體系。以公司目標(biāo)為統(tǒng)一導(dǎo)向，整合以往條塊分割的考核體系，建立了部門、單位和個(gè)人逐級落實(shí)、年度和月度環(huán)環(huán)相扣的績效管理體系框架，使公司目標(biāo)在責(zé)任上有落實(shí)、目標(biāo)上有分解、過程上有監(jiān)控，從而將企業(yè)目標(biāo)轉(zhuǎn)化為組織和員工的績效責(zé)任，形成企業(yè)合力，提升企業(yè)戰(zhàn)略管理能力與執(zhí)行力。

2.指標(biāo)體系上

形成了四維五層的量化指標(biāo)體系。為突出指標(biāo)量化，我們按照指標(biāo)“承擔(dān)責(zé)任量化、完成目標(biāo)量化、考核標(biāo)準(zhǔn)量化”的原則，針對公司、二級單位、班組、員工四個(gè)層面，從關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)、重點(diǎn)工作、專業(yè)管理、生產(chǎn)作業(yè)、綜合評價(jià)五個(gè)維度，根據(jù)業(yè)務(wù)管理流程和職責(zé)分工將指標(biāo)落實(shí)到責(zé)任主體，進(jìn)而使考核更加科學(xué)、合理，便于操作。

3.考核模式上

突出量化考核，構(gòu)建涵蓋全過程、多維度和多層次的量化管控，管理機(jī)關(guān)實(shí)施“目標(biāo)任務(wù)制”考核，一線員工實(shí)施“工作量積分制”考核，將關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）與重點(diǎn)工作相結(jié)合，做到逐級負(fù)責(zé)、逐級考核。通過績效看板制度實(shí)現(xiàn)績效指標(biāo)管理、合同簽訂、績效監(jiān)控、績效考評、績效反饋等績效全過程閉環(huán)管理，充分發(fā)揮考核在薪酬分配、人才培養(yǎng)、激勵和監(jiān)督方面的作用。

4.考核方式上

建立全面覆蓋的專業(yè)考核體系。按照公司領(lǐng)導(dǎo)分工，我們將考核分為綜合管理、思想政治、經(jīng)營計(jì)劃、基建多經(jīng)、安全生產(chǎn)、營銷農(nóng)電、紀(jì)檢監(jiān)察、工會管理、信息培訓(xùn)、財(cái)務(wù)管理十個(gè)專業(yè)條線。由公司領(lǐng)導(dǎo)分別指定一名具體負(fù)責(zé)人，對分工范圍內(nèi)的考核工作進(jìn)行管理，每月召開績效考評會，對各類別的考核情況進(jìn)行評定，并報(bào)送公司總經(jīng)理審批后兌現(xiàn)。通過自上而下的線條考核實(shí)現(xiàn)了考核的全覆蓋，保證了考核工作的公開、公正、透明。

5.班組考核上

根據(jù)班組作業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)、任務(wù)類別、難易程度、技術(shù)含量、責(zé)任大小、勞動強(qiáng)度、工作時(shí)間等因素，將工作任務(wù)設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)分值，確定標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)積分，形成班組工作積分考核標(biāo)準(zhǔn)積分庫，對班組員工的工作量進(jìn)行量化考核。按員工在同一個(gè)任務(wù)中擔(dān)任的不同角色以及所付出勞動的不同情況，設(shè)立角色系數(shù)，從而實(shí)現(xiàn)了指標(biāo)落實(shí)有參照、標(biāo)準(zhǔn)可度量、考核可操作。

6.系統(tǒng)設(shè)計(jì)上

在系統(tǒng)架構(gòu)上，采用了客戶化的績效方案配置模型。根據(jù)績效考核方案的特點(diǎn)，從考核模版、考核流程、考核規(guī)則以及適用對象等幾方面進(jìn)行結(jié)構(gòu)化配置，以保證系統(tǒng)能夠快速適用多樣化的考核模式以及未來考核體系發(fā)展的變化要求，提高系統(tǒng)的適應(yīng)性和可擴(kuò)展性。

7.系統(tǒng)操作上

以流程化為驅(qū)動的快速操作平臺，對于操作用戶，以工作流程為驅(qū)動，通過系統(tǒng)待辦提醒的方式將績效業(yè)務(wù)表單主動推送給用戶快速處理。對于管理人員，通過統(tǒng)一流程監(jiān)控、匯總等工具進(jìn)行業(yè)務(wù)流程督辦和數(shù)據(jù)自動匯總，提高系統(tǒng)的可操作性和績效流程執(zhí)行效率，使全員績效管理成為可能。

四、實(shí)踐效果

本溪公司全面深入推進(jìn)以量化考核為重點(diǎn)的全員績效管理工作，量化目標(biāo)和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，建立了績效管理信息平臺，實(shí)現(xiàn)了各層級在專業(yè)、職責(zé)和時(shí)間三個(gè)維度縱向貫通橫向關(guān)聯(lián)的立體交互式績效管理，提高了工作效率，提高了企業(yè)管理水平。

1.績效管理信息化提升了考核效率

與績效管理制度相配套的信息系統(tǒng)填補(bǔ)了ERP系統(tǒng)中績效管理模塊的空白，實(shí)現(xiàn)了對各單位績效體系運(yùn)行狀態(tài)的總體監(jiān)控與管理。配置了日常績效的指標(biāo)管理、年度績效管理、月度績效管理、班組考核管理、績效結(jié)果應(yīng)用、基本信息管理等多個(gè)功能模塊，實(shí)現(xiàn)了全員績效管理的信息化、流程化。通過績效信息系統(tǒng)建設(shè)大幅度提高了績效管理的運(yùn)行效率，將管理人員從繁雜的基礎(chǔ)工作中解脫出來。

2.績效管理閉環(huán)運(yùn)行保證了考核結(jié)果深化應(yīng)用

篇（8）

如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)降至最低的管理過程即是風(fēng)險(xiǎn)管理,在當(dāng)今復(fù)雜多變的全球風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境下,企業(yè)所面臨的首要任務(wù)就是了解自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)并且采取動態(tài)性的有效措施。尤其受到金融危機(jī)的影響,保險(xiǎn)企業(yè)要想在市場中長久的生存下去,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是必不可少的。比如從美國次貸危機(jī)引起的華爾街危機(jī),現(xiàn)在已經(jīng)演變?yōu)槿蛐缘慕鹑谖C(jī),這個(gè)過程影響之大、發(fā)展之快是人們始料未及的,給中國的市場經(jīng)濟(jì)也曾經(jīng)帶來了一系列不良影響和深思。在如此嚴(yán)峻的環(huán)境下,保險(xiǎn)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增多,如保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)等,如果不建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制,那么,將會給保險(xiǎn)企業(yè)帶來不可估量的影響和損失,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為保險(xiǎn)企業(yè)的一項(xiàng)重要工作,防范風(fēng)險(xiǎn)就成為保險(xiǎn)公司的重要任務(wù)。保險(xiǎn)企業(yè)只有進(jìn)行科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,才能在正確的認(rèn)識保險(xiǎn)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和各種挑戰(zhàn)的情況下,為自身的發(fā)展制定適宜的科學(xué)發(fā)展策略,促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)各項(xiàng)工作的不斷完善和改革。而且風(fēng)險(xiǎn)管理的成功也將有力地促進(jìn)社會主義市場的健康發(fā)展,為和諧社會的繁榮發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二、保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中所存在的問題

1、目前有些保險(xiǎn)公司還存在風(fēng)險(xiǎn)管控意識淡薄問題。在市場競爭日益激烈的大背景下,有些保險(xiǎn)企業(yè)所關(guān)注的重點(diǎn)更多的傾向于業(yè)務(wù)擴(kuò)張,輕風(fēng)險(xiǎn)管理,強(qiáng)調(diào)市場份額而不計(jì)成本搶占市場。在保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營和管理過程中,沒有有效地做到事前風(fēng)險(xiǎn)評估、事中過程跟蹤、事后風(fēng)險(xiǎn)等級調(diào)整,以致無法科學(xué)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級管理。另外,有些保險(xiǎn)企業(yè)所采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施,過多地考慮了當(dāng)時(shí)的成本和利潤問題,并沒有真正從企業(yè)的全局和長遠(yuǎn)考慮風(fēng)險(xiǎn)防范和制度的建設(shè)等。

2、沒有堅(jiān)實(shí)的組織機(jī)構(gòu)保障。保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要想取得理想中的效果,科學(xué)合理的組織機(jī)構(gòu)是其重要保障。然而,從目前的保險(xiǎn)企業(yè)現(xiàn)狀來看,公司組織結(jié)構(gòu)的問題使得風(fēng)險(xiǎn)管理比較薄弱。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:第一是決策風(fēng)險(xiǎn)管理缺少監(jiān)督和評定、風(fēng)險(xiǎn)管理人才的選拔以及評估管理機(jī)制等方面還有欠缺。第二是在整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營管理中缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制,對于一些突發(fā)狀況缺乏必要的應(yīng)對措施。第三是風(fēng)險(xiǎn)管控制度不健全,監(jiān)督職能由于流于形式而沒有真正地發(fā)揮出作用。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理意識滯后,管理人才不足。當(dāng)今社會,企業(yè)的競爭已經(jīng)逐漸轉(zhuǎn)化成先進(jìn)理念和人才的競爭,這對于企業(yè)的長足發(fā)展有著不可替代的重要作用。從目前的保險(xiǎn)企業(yè)的現(xiàn)狀分析來看,由于我國保險(xiǎn)行業(yè)起步較晚,盡管風(fēng)險(xiǎn)管理的理念已經(jīng)引入到企業(yè)內(nèi)部,但仍然處于初級階段,沒有根據(jù)自身的發(fā)展要求而不斷地創(chuàng)新和完善。另外,部分企業(yè)在人員招聘、人才培訓(xùn)以及職業(yè)道德培養(yǎng)等人力資源管理方面還存在不足,使得風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏必要的人力資源保障。

三、加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的良好途徑

1、創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理理念、健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度。在當(dāng)今保險(xiǎn)企業(yè)所處內(nèi)外部環(huán)境復(fù)雜多變的情況下,科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及良好的管理制度不僅可以促使保險(xiǎn)企業(yè)在企業(yè)共同價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則的引領(lǐng)下謀取更加廣闊的發(fā)展空間,而且為企業(yè)的長足發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)有力的基礎(chǔ)。一是保險(xiǎn)企業(yè)要根據(jù)自身的發(fā)展實(shí)際以及最新的市場發(fā)展需求,促使管理理念不斷地符合客觀發(fā)展實(shí)際,使之與企業(yè)的計(jì)劃、組織以及協(xié)調(diào)等各個(gè)管理環(huán)節(jié)相輔相成,同時(shí)融入到承保、理賠、防災(zāi)防損等各項(xiàng)工作過程中去,實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)的管理。二是可以嘗試將企業(yè)的經(jīng)營理念通過融入到企業(yè)的各項(xiàng)活動中,使風(fēng)險(xiǎn)管理理念潛移默化到每一個(gè)員工的行為意識和工作實(shí)踐中去,通過對各級管理人員以及廣大員工進(jìn)行宣傳引導(dǎo)和教育,在培養(yǎng)他們的發(fā)展意識的同時(shí),更應(yīng)培養(yǎng)他們的風(fēng)險(xiǎn)管理意識和能力及主人翁責(zé)任感,為風(fēng)險(xiǎn)管理工作奠定良好的思想基礎(chǔ)和群眾基礎(chǔ)。三是為使風(fēng)險(xiǎn)管理制度更加具有實(shí)效性,內(nèi)控制度的實(shí)施要覆蓋整個(gè)經(jīng)營活動中,要包括核保、理賠、財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)控制等。要形成合理的風(fēng)險(xiǎn)識別和評估體系,建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。四是企業(yè)管理者要善于傾聽一線員工的意見,經(jīng)常性地深入到員工中去,鼓勵他們大膽提出自己對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和制度創(chuàng)新的看法和見解,集思廣益,為理念和制度的不斷豐富和完善提供基本的素材。

2、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制是保險(xiǎn)企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。建立風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制可以促使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理獲得事半功倍的成效。具體來說,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)控制主要體現(xiàn)在各個(gè)監(jiān)督崗位和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范在經(jīng)營活動中能發(fā)揮積極的作用。有能使整個(gè)經(jīng)營活動中包括道德風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和制度流程的不斷完善的機(jī)制。對于保險(xiǎn)企業(yè)而言,要想使得內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制獲得實(shí)效,可以嘗試進(jìn)行不同風(fēng)險(xiǎn)等級調(diào)整模版化管理方式,即更加清晰準(zhǔn)確地掌握保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失分布,以便更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。另外,在保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制方面,要對企業(yè)中各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的損失分布、各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系以及總風(fēng)險(xiǎn)的布局等情況有一個(gè)全面的掌握,使得經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制成為風(fēng)險(xiǎn)管理的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。另一方面,購買保險(xiǎn)合同、自留、利用金融工具交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移操作等。這就需要保險(xiǎn)企業(yè)結(jié)合企業(yè)本身的實(shí)際發(fā)展情況,在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)融資方式選擇的時(shí)候要考慮自身的短期、長期的發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)、管理布局以及內(nèi)外部環(huán)境的變化等,為保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。

篇（9）

那么，NGFW究竟是如何定義的？它與傳統(tǒng)防火墻、UTM有哪些不同？用戶部署NGFW又需從哪些角度考慮？請隨我們一起走進(jìn)NGFW的神奇世界，共同領(lǐng)略這類新產(chǎn)品的價(jià)值所在。

何謂NGFW？

什么是下一代防火墻？這一代、上一代防火墻指的又是什么？在討論NGFW之前，我們必須先正確認(rèn)識“防火墻”這個(gè)概念。

在經(jīng)歷了多次技術(shù)變革后，防火墻的概念正在變得模糊，在不同語境中有著不同的含義。在描述具體產(chǎn)品時(shí)，防火墻大部分指代的是作用在2~4層，采用狀態(tài)檢測機(jī)制、集成IPSec VPN、支持橋/路由/NAT工作模式的訪問控制設(shè)備；而宏觀意義上的防火墻，實(shí)際上指的是以性能為主導(dǎo)的、在網(wǎng)絡(luò)邊緣執(zhí)行多層次的訪問控制策略、使用狀態(tài)檢測或深度包檢測機(jī)制、包含一種或多種安全功能的網(wǎng)關(guān)設(shè)備（Gateway）。國內(nèi)的廠商、用戶習(xí)慣將前者稱為“傳統(tǒng)防火墻”，國外的分析機(jī)構(gòu)和廠商在描述產(chǎn)品形態(tài)時(shí)則更多地傾向于使用宏觀的防火墻概念，其包含了傳統(tǒng)防火墻、IPS、UTM及一些廠商市場推廣時(shí)宣稱的“多功能安全網(wǎng)關(guān)”、“綜合安全網(wǎng)關(guān)”等多種產(chǎn)品形態(tài)。隨著用戶安全需求的不斷增加，廣義的防火墻必然將集成更多的安全特性。

得益于許多廠商市場部門行之有效的推廣工作，我們在市場上可以看到不少針對NGFW概念的解釋（即便其中可能存在著完全不同的理解）。而業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)同的關(guān)于NGFW的定義，來自市場分析咨詢機(jī)構(gòu)Gartner于2009年的一份名為《Defining the Next-Generation Firewall》的文章。Gartner注意到，在應(yīng)用模式、業(yè)務(wù)流程和安全威脅不斷變化的今天，傳統(tǒng)防火墻已經(jīng)無法滿足用戶的需求。即便在此基礎(chǔ)上再加入IPS，也很難有效識別并阻止存在濫用行為的應(yīng)用程序。在這種形勢下，Gartner定義了“NGFW”這個(gè)術(shù)語來形容防火墻的必然發(fā)展階段，以應(yīng)對攻擊行為和業(yè)務(wù)流程使用IT方式的變化。

在Gartner看來，NGFW應(yīng)該是一個(gè)線速（wire-speed）網(wǎng)絡(luò)安全處理平臺，定位于企業(yè)網(wǎng)絡(luò)防火墻（Enterprise Network Firewall，F(xiàn)irewall指宏觀意義上的防火墻）市場。這里的企業(yè)指的是大型企業(yè)，國內(nèi)很大一部分都?xì)w為行業(yè)用戶范疇。NGFW在功能上至少應(yīng)當(dāng)具備以下幾個(gè)屬性：

傳統(tǒng)防火墻：NGFW必須擁有傳統(tǒng)防火墻所提供的所有功能，如基于連接狀態(tài)的訪問控制、NAT、VPN等。雖然我們總是在說傳統(tǒng)防火墻已經(jīng)不能滿足需求，但它仍然是一種無可替代的基礎(chǔ)性訪問控制手段。

支持與防火墻自動聯(lián)動的集成化IPS：在同一硬件內(nèi)集成IPS功能是必須的，但這不是Gartner想表達(dá)的重點(diǎn)。該機(jī)構(gòu)認(rèn)為，NGFW內(nèi)置的防火墻與IPS之間應(yīng)該具有聯(lián)動的功能，例如IPS檢測到某個(gè)IP地址不斷地發(fā)送惡意流量，可以直接告知防火墻并由其來做更簡單有效的阻止。這個(gè)告知與防火墻策略生成的過程應(yīng)當(dāng)是由NGFW自動完成的，而不再需要管理員介入。比起前些年流行的傳統(tǒng)防火墻/IDS間的聯(lián)動機(jī)制，這次升級并不是一個(gè)特別高深的技術(shù)進(jìn)步，但我們必須承認(rèn)它能讓管理和安全業(yè)務(wù)處理變得更簡單、高效。

應(yīng)用識別、控制與可視化：NGFW必須具有以與傳統(tǒng)的基于端口和IP協(xié)議不同的方式進(jìn)行應(yīng)用識別的能力，并執(zhí)行訪問控制策略。例如允許用戶使用QQ的文本聊天、文件傳輸功能但不允許進(jìn)行語音視頻聊天，或者允許使用WebMail收發(fā)郵件但不允許附加文件等。應(yīng)用識別帶來的額外好處是可以合理優(yōu)化帶寬的使用情況，保證關(guān)鍵業(yè)務(wù)的暢通。雖然嚴(yán)格意義上來講應(yīng)用流量優(yōu)化（俗稱應(yīng)用QoS）不是一個(gè)屬于安全范疇的特性，但P2P下載、在線視頻等網(wǎng)絡(luò)濫用確實(shí)會導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷等嚴(yán)重安全事件。

智能化聯(lián)動：獲取來自“防火墻外面”的信息，做出更合理的訪問控制，例如從域控制器上獲取用戶身份信息，將權(quán)限與訪問控制策略聯(lián)系起來，或是來自URL Filter判定的惡意地址的流量直接由防火墻去阻擋，而不再浪費(fèi)IPS的資源去判定。我們理解這個(gè)“外面”也可以是NGFW本體內(nèi)的其他安全業(yè)務(wù)，它們應(yīng)該像之前提到的IPS那樣與防火墻形成緊密的耦合關(guān)系，實(shí)現(xiàn)自動聯(lián)動的效果（如思科的“云火墻”解決方案）。

除此之外，文檔中也提到了NGFW在部署、升級方面的一些規(guī)定，但并未做更多的強(qiáng)制性約束。正如文章作者、Gartner研究副總裁Greg Young在接受本報(bào)記者采訪時(shí)強(qiáng)調(diào)的那樣，集成傳統(tǒng)防火墻、可與之聯(lián)動的IPS、應(yīng)用管控/可視化和智能化聯(lián)動就是NGFW要具備的四大基本要素。

發(fā)現(xiàn)用戶需求及產(chǎn)品形態(tài)變化的并不只Gartner一家，國際著名第三方安全產(chǎn)品評測機(jī)構(gòu)NSSLabs也在今年正式開始了NGFW產(chǎn)品的公開測試工作。從官方的信息來看，該機(jī)構(gòu)基本認(rèn)同Gartner對NGFW的定義，只是在智能化聯(lián)動方面并未做過多的強(qiáng)制性要求，但突出了對用戶/用戶組的控制能力。從測試的角度出發(fā)，NSSLabs的工程師對產(chǎn)品配置的復(fù)雜度和易用性都有很深刻的了解，他們的觀點(diǎn)可以代表許多用戶。此外，該機(jī)構(gòu)還認(rèn)為企業(yè)并沒有準(zhǔn)備在數(shù)據(jù)中心中用任何方案替換獨(dú)立的IPS設(shè)備，所以NGFW集成的IPS模塊應(yīng)該提供對客戶端保護(hù)（主要在特征庫方面體現(xiàn)）在內(nèi)的完整方案，并且將針對于此的配置歸納到預(yù)定義策略模版中去。

NGFW與UTM：

競合或互補(bǔ),但非競爭

需要注意的是，不同機(jī)構(gòu)對NGFW做出的定義都是最小化的功能集合。站在廠商的角度，勢必要根據(jù)自身技術(shù)積累的情況，在產(chǎn)品上集成更多的安全功能。這導(dǎo)致不同廠商的NGFW產(chǎn)品在功能上可能存在差異，同時(shí)更像一個(gè)大而全的集中化解決方案，給用戶造成了很混亂的印象。我們在采訪中聽到用戶最多的也是最經(jīng)典的反問就是：NGFW不就是一個(gè)加強(qiáng)型的UTM么？

實(shí)際上，這里提到的NGFW和UTM都是對廠商包裝后的產(chǎn)品的認(rèn)知，已經(jīng)脫離了最原始的定義。市場分析咨詢機(jī)構(gòu)IDC曾經(jīng)這樣定義UTM：這是一類集成了常用安全功能的設(shè)備，必須包括傳統(tǒng)防火墻、網(wǎng)絡(luò)入侵檢測與防護(hù)和網(wǎng)關(guān)防病毒功能，并且可能會集成其他一些安全或網(wǎng)絡(luò)特性。所有這些功能不一定要打開，但是這些功能必須集成在一個(gè)硬件中。IDC對UTM的定義無疑是非常聰明的，它簡單明了，讓人易于接受并容易做出判斷。“所有功能不一定要打開”這句話，除了說明安全業(yè)務(wù)要由用戶需求決定外，也考慮了早年間硬件平臺的實(shí)際處理能力。而安全業(yè)務(wù)的集成化，也確實(shí)符合當(dāng)時(shí)的市場需求。有了這樣一個(gè)寬泛的準(zhǔn)入條件，UTM的概念一經(jīng)推出便受到廠商與用戶的一致認(rèn)同，市場份額迅速擴(kuò)大，成長為目前安全市場上的主流產(chǎn)品。

與IDC的寬松態(tài)度不同，Gartner在其市場分析報(bào)告中對UTM產(chǎn)品形態(tài)則有著更為細(xì)致的描述。該機(jī)構(gòu)在調(diào)研后認(rèn)為，除了傳統(tǒng)防火墻與IPS，UTM至少還應(yīng)該具有VPN、URL過濾和內(nèi)容過濾的能力，并且將網(wǎng)關(guān)防病毒的要求擴(kuò)大至反惡意軟件（包括病毒、木馬、間諜軟件等）范疇。另一方面，Gartner對UTM的用戶群體有著自己的看法，認(rèn)為該產(chǎn)品主要面對1000人以下的中小企業(yè)或分支機(jī)構(gòu)。這類用戶通常對性能沒有太高要求，看中的是產(chǎn)品的易用性和集成安全業(yè)務(wù)乃至網(wǎng)絡(luò)特性（如無線規(guī)格、無線管理、廣域網(wǎng)加速）的豐富度。實(shí)際上，Gartner之前一直使用SMB多功能防火墻（SMB Multifunction Firewalls，這里的Firewall也指宏觀意義上的防火墻）來描述這類產(chǎn)品，只是在2010年因?yàn)閁TM這個(gè)名稱被市場普遍接受，才在分析報(bào)告中修改了稱謂。該機(jī)構(gòu)認(rèn)為它與NGFW集成安全功能的差異主要體現(xiàn)在時(shí)延敏感性上――作為邊緣網(wǎng)關(guān)，NGFW必須滿足時(shí)延敏感型應(yīng)用的需求，與之有悖的功能不適合出現(xiàn)在NGFW上。而從Gartner針對其他產(chǎn)品市場的分析報(bào)告中可以推斷，安全Web網(wǎng)關(guān)（Secure Web Gateway）似乎是該機(jī)構(gòu)認(rèn)為的NGFW聯(lián)合部署的理想對象，此外獨(dú)立的WAF、反垃圾郵件產(chǎn)品也應(yīng)被考慮。

通過上面的分析，我們可以得出明確的結(jié)論：至少在Gartner看來，UTM和NGFW只是針對不同級別用戶的需求，對宏觀意義上的防火墻的功能進(jìn)行了更有針對性的歸納總結(jié)，是互為補(bǔ)充的關(guān)系。無論從產(chǎn)品與技術(shù)發(fā)展角度還是市場角度看，它們與IDC定義的UTM一樣，都是不同時(shí)間情況下對邊緣網(wǎng)關(guān)集成多種安全業(yè)務(wù)的階段性描述，其出發(fā)點(diǎn)就是用戶需求變化產(chǎn)生的牽引力。對此，美國飛塔有限公司創(chuàng)始人、CTO、工程副總裁謝華在接受《計(jì)算機(jī)世界》報(bào)記者采訪時(shí)有著非常精辟的總結(jié)：“UTM的概念在不斷地進(jìn)化，包含了越來越多的安全功能。但像500強(qiáng)那樣的大企業(yè)對UTM的接納相對保守，不過他們也開始從獨(dú)立的安全設(shè)備開始轉(zhuǎn)向集成化的道路，其關(guān)注重點(diǎn)就是Gartner定義的以傳統(tǒng)防火墻與IPS為基礎(chǔ)元素的NGFW――UTM進(jìn)化中的一個(gè)細(xì)化分支。無論如何，我們將看見安全功能整合的革命將繼續(xù)進(jìn)行下去。”

NGFW產(chǎn)品

現(xiàn)狀

理論上的定義總是滯后于用戶需求和技術(shù)發(fā)展，從市場上可以購買到的實(shí)際產(chǎn)品來看，NGFW集成的安全功能已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了咨詢機(jī)構(gòu)給出的最小化定義。雖然不同廠商在功能提供上還存在差異，但大家的目標(biāo)都是一樣的，那就是功能最大化集成，性能（產(chǎn)品規(guī)格）通吃低端到高端，這與Gartner細(xì)分功能、用戶群體的追求有很大出入。其實(shí)廠商這樣做無可厚非，只有功能模塊化加系統(tǒng)平臺化的方式才能做到成本最低和利潤最大化。

近日，《計(jì)算機(jī)世界》報(bào)記者走訪了了NGFW產(chǎn)品的5個(gè)廠商和部分用戶，梳理出一些國內(nèi)用戶在選型時(shí)最關(guān)注/最值得關(guān)注的功能和評估經(jīng)驗(yàn)，供讀者參考。

應(yīng)用識別、控制與可視化：作為NGFW定義中明確要求具備的特性，應(yīng)用識別、控制與可視化可以解決給企業(yè)用戶帶來極大壓力的網(wǎng)絡(luò)濫用問題，受到了所有受訪用戶的關(guān)注。而5家提供NGFW產(chǎn)品的廠商均表示，該功能已經(jīng)成為各自產(chǎn)品中的標(biāo)準(zhǔn)配置，也就是說，即便用戶在購買時(shí)不包含其他任何安全功能的使用許可，也會得到一個(gè)“應(yīng)用防火墻”形態(tài)的產(chǎn)品，我們認(rèn)為這也將成為未來NGFW產(chǎn)品商業(yè)模式方面的常態(tài)。但多數(shù)受訪廠商也希望用戶認(rèn)識到，NGFW產(chǎn)品只能做到上網(wǎng)行為管理產(chǎn)品中基于應(yīng)用的訪問控制與優(yōu)化功能，并不提供法規(guī)遵從及審計(jì)相關(guān)的特性，不存在完全的取代關(guān)系。

全方位的本土化：應(yīng)用特征庫的本土化是影響NGFW產(chǎn)品使用效果的關(guān)鍵因素，每一個(gè)廠商都需在協(xié)議種類與更新響應(yīng)速度方面做出最大努力。采訪中有用戶就抱怨，目前使用的國外某UTM產(chǎn)品在IPS模塊中雖然也集成了對應(yīng)用的識別控制功能，但擴(kuò)充更新速度太慢，以至于上線不久就失去了對迅雷等頻繁更新應(yīng)用的控制能力，同時(shí)全英文的操作/報(bào)表界面也加大了使用難度，對于IT管理效率有著不可忽視的影響。

對此，SonicWALL中國研發(fā)中心總經(jīng)理陳中在接受采訪時(shí)有針對性地提到，目前該公司的NGFW產(chǎn)品在每次系統(tǒng)版本更新后1~2個(gè)月內(nèi)即可提供中文版，并且有專人負(fù)責(zé)國內(nèi)應(yīng)用特征的添加與維護(hù)，達(dá)到平時(shí)每周1次、緊急情況下1天響應(yīng)的更新頻率。而以內(nèi)容和應(yīng)用安全起家的深信服科技在這方面顯然也有著先天性的優(yōu)勢，該公司技術(shù)總監(jiān)殷浩表示，本土化的應(yīng)用識別和應(yīng)用防護(hù)功能是NGFW用戶獲得良好使用體驗(yàn)的基礎(chǔ)，深信服目前使用的識別引擎已經(jīng)能夠辨析600多種應(yīng)用，可以滿足不同部署場景的要求。

用戶識別與控制/統(tǒng)一的策略框架：雖然它們不全是Gartner的NGFW定義中的強(qiáng)制，但我們發(fā)現(xiàn)目前所有的NGFW產(chǎn)品都有提供，并且在此領(lǐng)域做著更加深入的嘗試。NGFW應(yīng)當(dāng)可以通過獲取域控制器信息或Web認(rèn)證等手段，做到IP與用戶身份的綁定，再通過統(tǒng)一的策略框架進(jìn)行更加直觀、簡單的權(quán)限定義。據(jù)Palo Alto公司創(chuàng)始人、首席架構(gòu)師毛宇明介紹，該公司的NGFW產(chǎn)品將用戶識別與應(yīng)用識別、內(nèi)容識別并列為3大核心功能，最大化地融合了用戶權(quán)限與策略配置的描述，例如“允許市場部門的所有員工從任何位置訪問新浪微博”、“只允許IT部門員工從特定位置使用SSH、Telnet、遠(yuǎn)程桌面應(yīng)用”等等，并且這種融合會讓報(bào)表更具實(shí)用價(jià)值。

集中管理平臺：NGFW集成了更多的安全功能，我們認(rèn)為在管理尤其是集中管理上還應(yīng)該給行業(yè)用戶提供更強(qiáng)大、易用的解決方案。梭子魚網(wǎng)絡(luò)有限公司中國區(qū)技術(shù)總監(jiān)谷新就特別提到，該公司在集中管理平臺的構(gòu)建上投入了很大精力，可以管理維護(hù)多達(dá)數(shù)千臺NGFW產(chǎn)品。該平臺還結(jié)合獨(dú)特的圖形化管理維護(hù)技術(shù)，利用業(yè)界獨(dú)特的“梭子魚NG地球”特性，使分布網(wǎng)絡(luò)的管理變得簡單高效。

在實(shí)驗(yàn)室級別的測試方面，目前業(yè)界對出現(xiàn)在市場上不久的NGFW產(chǎn)品還沒有一個(gè)公認(rèn)的測試標(biāo)準(zhǔn)，甚至獨(dú)立的測試報(bào)告都寥寥無幾。NSSLabs曾經(jīng)在幾個(gè)月前了針對Check Point Power-1 11065的單品測試報(bào)告，這也是該機(jī)構(gòu)第一次NGFW類別的測試報(bào)告。我們從中可以看出，針對NGFW產(chǎn)品的測試方法可以理解為在傳統(tǒng)防火墻和IPS測試的基礎(chǔ)上，補(bǔ)充了針對用戶/應(yīng)用的識別與控制能力的測試。據(jù)Check Point中國區(qū)技術(shù)經(jīng)理劉剛介紹，該產(chǎn)品在測試中有著非常優(yōu)秀的性能表現(xiàn)，在防火墻、身份識別以及應(yīng)用程序控制執(zhí)行的各項(xiàng)評測中取得100%的有效率，成為業(yè)界首個(gè)獲得NSSLabs NGFW“推薦”級別的廠商。但用戶也應(yīng)認(rèn)識到，實(shí)驗(yàn)室環(huán)境中的測試結(jié)果代表了一種特殊的應(yīng)用場景，在選型時(shí)還應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)需求尋找更多的評估依據(jù)。例如未來如果打算啟用DLP功能，就一定要關(guān)注重組大小、解碼種類等方面的限制，最好能創(chuàng)造環(huán)境去測試設(shè)備在此條件下的最差性能。此外，我們注意到NSSLabs在應(yīng)用識別與控制測試中使用的多為歐美地區(qū)流行的應(yīng)用樣本，國內(nèi)用戶應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考察NGFW產(chǎn)品對迅雷、新浪微博、開心網(wǎng)等本土熱門應(yīng)用的識別與控制能力。

鏈接一

防火墻技術(shù)發(fā)展簡介

從技術(shù)發(fā)展角度看，到目前為止，防火墻大致經(jīng)歷了4代變革。

首先出現(xiàn)在市場上的是包過濾防火墻，這類產(chǎn)品可以根據(jù)IP數(shù)據(jù)包的五元組（源地址、目的地址、源端口、目的端口、協(xié)議類型）做訪問控制，代表性的產(chǎn)品是具備ACL能力的路由器。因?yàn)樘幚磉壿嫳容^簡單，包過濾防火墻可以做到相對較高的性能。

包過濾防火墻的缺點(diǎn)是處理不夠智能，不能很好地適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用發(fā)展的需要，所以逐步被使用狀態(tài)檢測技術(shù)（Stateful Packet Inspextion,SPI）的防火墻所取代。狀態(tài)檢測機(jī)制在基于五元組執(zhí)行包過濾的基礎(chǔ)上引入了會話的概念，維護(hù)一個(gè)全局的連接狀態(tài)表，使訪問控制功能更加完善、易用。即便在今天，它仍然是絕大多數(shù)防火墻或UTM產(chǎn)品中最基礎(chǔ)的處理模塊，其地位不可動搖。

應(yīng)用防火墻則采用了與狀態(tài)檢測完全不同的處理機(jī)制，改由透明中斷連接、重組數(shù)據(jù)。雖然這種技術(shù)可以做到非常細(xì)粒度的訪問控制，但僅支持有限的應(yīng)用協(xié)議，只適用于非常特殊的應(yīng)用場景。并且該機(jī)制注定了相對較低的執(zhí)行效率，不易于性能的提升（用過ISA的朋友可以仔細(xì)體會）。也許是時(shí)間比較久遠(yuǎn)，我們并不記得曾經(jīng)測試過這類硬件產(chǎn)品，只是在一些使用狀態(tài)檢測機(jī)制的防火墻上看到它以功能模塊的形式出現(xiàn)。如果您在正在使用的防火墻上看到了針對HTTP、FTP、SMTP等常見協(xié)議的指令級或字符串級的過濾功能，不妨嘗試開啟一下，看看是不是會對性能造成很大影響。截至目前為止，可能只有國標(biāo)中所定義的安全審計(jì)產(chǎn)品仍然在使用應(yīng)用機(jī)制。

而深度包檢測技術(shù)（Deep Packet Inspection，DPI）則可以看做是性能與功能平衡的產(chǎn)物，它在狀態(tài)檢測技術(shù)的基礎(chǔ)上，嘗試對數(shù)據(jù)流中更多的內(nèi)容進(jìn)行檢測，以在資源消耗較少的情況下提供部分應(yīng)用級別的安全性。正如名稱中強(qiáng)調(diào)的那樣，大部分采用深度包檢測的設(shè)備依然不會去做太多的重組工作，僅依靠特征比對的方式執(zhí)行更復(fù)雜的訪問控制策略。IDS與IPS就是使用這種技術(shù)的標(biāo)志性產(chǎn)品，它們表現(xiàn)出來的性能雖然比起使用狀態(tài)檢測機(jī)制的傳統(tǒng)防火墻還有一定的差距，卻遠(yuǎn)高于使用應(yīng)用機(jī)制的產(chǎn)品。近年來，DPI在不斷改進(jìn)中又衍生出深度流檢測技術(shù)（Deep Flow Inspection，DFI），以更好地實(shí)現(xiàn)各類安全特性。

鏈接二

NGFW產(chǎn)品選購指南

篇（10）

中圖分類號：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2012年9月18日

一、油田企業(yè)低成本控制背景

隨著石油石化行業(yè)持續(xù)重組改革的深層次推進(jìn)，我國油氣田企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了較為明顯的變化。從國外競爭情況來看，國際市場油價(jià)的跌宕起伏、政治危機(jī)與金融危機(jī)的頻繁出現(xiàn)，給石油公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)；尤其是在中石油、中石化、中海油等三大國有石油公司海外上市以后，面臨著全方位、多層次、寬領(lǐng)域的開放、競爭、發(fā)展的新階段，這就迫切要求油氣勘探與開發(fā)企業(yè)積極實(shí)施低成本戰(zhàn)略，盡快提高國際競爭能力。從國內(nèi)發(fā)展情況來看，我國陸上油田經(jīng)過較長時(shí)期的勘探開發(fā)，主力油田已相繼進(jìn)入中后期開采階段，在沒有大儲量后續(xù)油氣資源的前提下，由于保持原油穩(wěn)產(chǎn)上產(chǎn)的難度逐漸加大，因此每年都要投入巨額的維持成本，從而用來彌補(bǔ)自然遞減以維持現(xiàn)有產(chǎn)量，進(jìn)而加大了油氣開采企業(yè)成本控制的壓力，許多矛盾和問題也日益突出和顯現(xiàn)。

第一，生產(chǎn)規(guī)模與成本控制極限之間的矛盾。2006年以后，中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入快速發(fā)展軌道，隨著經(jīng)濟(jì)過熱而產(chǎn)生的通脹壓力對企業(yè)成本水平產(chǎn)生極大影響；作為油田企業(yè)生產(chǎn)成本主要組成部分的操作成本也呈現(xiàn)逐步上揚(yáng)的發(fā)展趨勢。在油田企業(yè)未來的上產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)期間，以降低操作成本為核心的成本節(jié)約方案，其實(shí)施空間越來越小。加之未來我國宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)入一個(gè)復(fù)雜的、多變的歷史時(shí)期，企業(yè)發(fā)展會受到來自國際油價(jià)、利率和貨幣政策調(diào)整等多項(xiàng)因素影響。因此，基于上產(chǎn)規(guī)模的目標(biāo)，企業(yè)需要重塑成本管理和控制模式，建立以全成本為核心，基于作業(yè)鏈條和系統(tǒng)管理為基礎(chǔ)的成本管理和控制模式，尋求解決上產(chǎn)規(guī)模和成本控制極限矛盾的解決之道。

第二，生產(chǎn)規(guī)模與投資成本、投資風(fēng)險(xiǎn)之間的矛盾。要實(shí)現(xiàn)油田企業(yè)的上產(chǎn)目標(biāo)，勘探開發(fā)等資本化投入不可缺少。以中國石油長慶油田分公司為例，伴隨著資本性投入的增加，長慶建成5個(gè)年產(chǎn)超百萬噸以上的油田，其中安塞油田、靖安油田年產(chǎn)油達(dá)到300萬噸；建成5個(gè)探明儲量超千億立方米的氣田，已開發(fā)的靖邊、榆林、蘇里格三大主力氣田每天產(chǎn)氣6，500萬立方米，成為我國最大的天然氣生產(chǎn)基地。基于5，000萬噸的上產(chǎn)規(guī)模，企業(yè)在今后要繼續(xù)增加資本投入，新增產(chǎn)能、新增投進(jìn)口和增加新井產(chǎn)量。資本性投入增加是實(shí)現(xiàn)上產(chǎn)目標(biāo)的重要前提，但同時(shí)也形成后期的折舊、折耗。由于勘探、開發(fā)投資大約是油田總投資的50%～60%，過高的勘探、開發(fā)成本對企業(yè)利潤產(chǎn)生重要影響，同時(shí)前期投入的質(zhì)量高低，也會對企業(yè)投資回報(bào)率，后期操作、維護(hù)成本產(chǎn)生重要影響；其次，勘探方面數(shù)額巨大的干井費(fèi)用也增加了企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)，削弱了企業(yè)未來的盈利能力。

第三，生產(chǎn)規(guī)模與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益之間的矛盾。在油田企業(yè)未來的穩(wěn)產(chǎn)上產(chǎn)期，上產(chǎn)規(guī)模和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益之間存在著內(nèi)在矛盾，來自各方面的成本壓力始終是威脅實(shí)現(xiàn)上產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益雙增的重要因素，經(jīng)濟(jì)效益增加是上產(chǎn)規(guī)模增加的終極目標(biāo)，也是油田企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

為解決油氣上產(chǎn)規(guī)模與成本控制極限之間的矛盾，上產(chǎn)規(guī)模與投資成本、投資風(fēng)險(xiǎn)之間的矛盾，上產(chǎn)規(guī)模與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益之間的矛盾，迫切需要系統(tǒng)研究油氣生產(chǎn)成本的控制問題。通過對油田生產(chǎn)成本預(yù)算方法的研究，可以指導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)對各個(gè)業(yè)務(wù)區(qū)塊生產(chǎn)成本的準(zhǔn)確預(yù)測，從而為有效實(shí)施成本預(yù)算、成本控制、成本分析、業(yè)績考核提供成本基數(shù)。

二、油田企業(yè)低成本控制對象

石油、天然氣成本，指在一定時(shí)期內(nèi)，為了生產(chǎn)一定數(shù)量的石油、天然氣產(chǎn)品而發(fā)生的用于礦區(qū)取得、地質(zhì)勘探、開發(fā)井及直接相關(guān)設(shè)施建設(shè)和石油、天然氣的采出、處理、集輸、儲存等活動發(fā)生的支出，包括礦區(qū)取得成本、地質(zhì)勘探成本、油氣開發(fā)成本、油氣生產(chǎn)成本四部分。

礦區(qū)取得成本，指為了取得一個(gè)礦區(qū)的探礦權(quán)和采礦權(quán)而發(fā)生的購買、租賃支出，含買價(jià)或租賃費(fèi)、購買或租賃時(shí)發(fā)生的資料費(fèi)、經(jīng)紀(jì)人費(fèi)用、登記費(fèi)用、法律費(fèi)用等。礦區(qū)取得支出包括探礦權(quán)支出和采礦權(quán)支出。礦區(qū)取得成本項(xiàng)目包括：探礦權(quán)使用費(fèi)、探礦權(quán)價(jià)款、采礦權(quán)使用費(fèi)、采礦權(quán)價(jià)款。地質(zhì)勘探成本，指為了識別保證勘查的區(qū)域和對特定區(qū)域探明或需進(jìn)一步探明石油、天然氣儲量而發(fā)生的地質(zhì)調(diào)查、地球物理勘探、鉆探探井和勘探型參數(shù)井以及維持未開發(fā)儲量而發(fā)生的支出。勘探成本可能發(fā)生在礦區(qū)取得之前，也可能發(fā)生在礦區(qū)取得之后。地質(zhì)勘探成本項(xiàng)目包括：地質(zhì)測量、控制點(diǎn)、地形測量、地球物理勘探及探井成本。油氣開發(fā)成本，指為了開發(fā)探明儲量，建造或更新用于開采、處理、集輸、儲存石油和天然氣的設(shè)施而發(fā)生的支出。包括開發(fā)井鉆前準(zhǔn)備、鉆井、完井成本，礦區(qū)集輸管線、分離處理設(shè)施、計(jì)量設(shè)備、儲存設(shè)施、公共設(shè)施（如道路橋涵、通訊設(shè)施、水電設(shè)施、廢物處理設(shè)施、配套設(shè)施等）成本和提高采收率系統(tǒng)發(fā)生的成本。油氣開發(fā)成本項(xiàng)目包括：油氣生產(chǎn)井、注入井、資料研究井，聯(lián)合站、集輸站、計(jì)量站，井場裝置、熱采設(shè)施，集輸管線，油氣處理設(shè)施，儲油設(shè)施，污水處理及其他環(huán)保設(shè)施，油氣田內(nèi)部供排水、供電及通訊設(shè)施等。油氣生產(chǎn)成本，指在油氣生產(chǎn)過程中發(fā)生的支出，包括操作成本和折舊、折耗。操作成本也稱作業(yè)成本，包括油氣生產(chǎn)過程中發(fā)生的材料、燃料、動力、人員費(fèi)用等。

三、油田企業(yè)低成本控制方法

第一，建立低成本目標(biāo)控制理念。結(jié)合油田公司上產(chǎn)目標(biāo)規(guī)劃，首先從健全成本預(yù)算角度促進(jìn)成本控制。一是健全預(yù)算管理制度，對部分專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化，按照“總額控制、專款專用、項(xiàng)目管理”的原則實(shí)施規(guī)范管理。二是加強(qiáng)預(yù)算分析，建立月度和季度經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告制度，并對重點(diǎn)問題進(jìn)行專項(xiàng)分析。根據(jù)預(yù)算管理和控制的需要，結(jié)合油田生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況，自上而下建立經(jīng)濟(jì)活動分析模版，全面重點(diǎn)地反映預(yù)算執(zhí)行情況，并定期召開經(jīng)濟(jì)活動分析會，對當(dāng)期預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施總結(jié)分析。按照“市場決定價(jià)格，價(jià)格決定成本”的原則，確定出企業(yè)的目標(biāo)成本，并通過嚴(yán)格成本預(yù)算制度，把目標(biāo)成本落到實(shí)處。在強(qiáng)調(diào)成本預(yù)算編制之外，還必須強(qiáng)調(diào)預(yù)算的對標(biāo)檢查功能。要積極開展單位內(nèi)部、公司同類業(yè)務(wù)之間、與公司外部單位之間的對標(biāo)活動，設(shè)立內(nèi)部標(biāo)桿、行業(yè)標(biāo)桿，對能耗、材料、井下作業(yè)等關(guān)鍵成本要素，以及管理性支出、人員費(fèi)用、效益等對標(biāo)重點(diǎn)進(jìn)行分析，尋找差異，制定降本增效措施。

第二，建立健全成本控制考核激勵機(jī)制。為確保成本控制工作落到實(shí)處、見到實(shí)效，油田企業(yè)各責(zé)任主體在成本控制工作中，做到嚴(yán)考核、硬兌現(xiàn)。將成本指標(biāo)完成情況與考核測評及晉升工資、績效工資掛鉤。年底對超支單位進(jìn)行年度審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查及成本控制、效能監(jiān)察，以追究超支單位領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。切實(shí)改變將降低成本只作為財(cái)務(wù)部門責(zé)任的傳統(tǒng)觀點(diǎn)，按照職能分工，將構(gòu)成成本的各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)施逐層分解，形成全員參與低成本控制的良好氛圍。

第三，基于動因分析的成本分項(xiàng)控制重點(diǎn)。可以根據(jù)對油田企業(yè)成本趨勢的描述分析，獲知影響企業(yè)成本的主要驅(qū)動因素，分析直接材料、直接燃料、直接動力、生產(chǎn)人員工資、職工福利費(fèi)、驅(qū)油物注入費(fèi)、井下作業(yè)費(fèi)、測井試井費(fèi)、維護(hù)及修理費(fèi)、折舊與攤銷等成本項(xiàng)目的變動趨勢，凝練成本控制重點(diǎn)，促進(jìn)低成本控制對象的挖掘與管理。

主要參考文獻(xiàn)：

篇（11）

一、引言

國資委作為國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理部門以及中央企業(yè)的出資者，于2014年1月了《關(guān)于以經(jīng)濟(jì)增加值為核心加強(qiáng)中央企業(yè)價(jià)值管理的指導(dǎo)意見》，指導(dǎo)中央企業(yè)進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）考核，優(yōu)化資源配置，提升以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的價(jià)值管理水平，促進(jìn)中央企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，增強(qiáng)核心競爭能力，加快實(shí)現(xiàn)做強(qiáng)做優(yōu)、科學(xué)發(fā)展。本文在國資委價(jià)值管理指導(dǎo)意見的基礎(chǔ)上，通過對火力發(fā)電企業(yè)現(xiàn)有預(yù)算狀況的梳理，制定出以價(jià)值管理為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理體系，將生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)納入預(yù)算管理的范疇，在企業(yè)內(nèi)形成一個(gè)橫向到邊、縱向到底、逐點(diǎn)聯(lián)動的預(yù)算控制網(wǎng)絡(luò)，使其經(jīng)營時(shí)刻處在有效的信息流、物流、資金流合理的控制狀態(tài)，通過這些環(huán)節(jié)最終使火力發(fā)電企業(yè)的經(jīng)營環(huán)節(jié)成為一個(gè)有機(jī)的鏈條。

二、價(jià)值管理與全面預(yù)算管理

（一）企業(yè)價(jià)值管理。本文綜合各種觀點(diǎn)，通過供給和投資的角度得出結(jié)論，企業(yè)價(jià)值分為當(dāng)前營運(yùn)價(jià)值（COV）和企業(yè)未來成長價(jià)值（FGV）兩部分。企業(yè)當(dāng)前營運(yùn)價(jià)值，指企業(yè)在現(xiàn)有資本規(guī)模下產(chǎn)生的價(jià)值總和，主要反映企業(yè)目前的盈利能力對價(jià)值所產(chǎn)生的貢獻(xiàn)，計(jì)算方法為當(dāng)期EVA折現(xiàn)后與當(dāng)期投入資本總額之和。企業(yè)未來成長價(jià)值指的是未來價(jià)值增加的現(xiàn)值，主要表現(xiàn)為企業(yè)連續(xù)創(chuàng)造價(jià)值的能力。企業(yè)的價(jià)值主要在于未來收益的持續(xù)增加，關(guān)注重點(diǎn)在于長遠(yuǎn)發(fā)展，所以此領(lǐng)域?yàn)橹攸c(diǎn)部分。

（二）價(jià)值管理與全面預(yù)算管理的結(jié)合。企業(yè)的目標(biāo)是追求價(jià)值最大化，編制預(yù)算時(shí)預(yù)算目標(biāo)必須明確，這就要求以EVA為起點(diǎn)，使價(jià)值目標(biāo)可以量化。與傳統(tǒng)的全面預(yù)算管理體系相比，價(jià)值管理全面預(yù)算體系重視資本成本，督促企業(yè)圍繞核心業(yè)務(wù)持續(xù)創(chuàng)造價(jià)值，引導(dǎo)管理層像股東一樣思考。具體融合主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：

1.全面預(yù)算的編制。預(yù)算編制首先要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略制定預(yù)算目標(biāo)。將價(jià)值管理與預(yù)算管理以及企業(yè)實(shí)際三者結(jié)合，確定目標(biāo)EVA，從EVA預(yù)測開始。通常采用以下公式確定目標(biāo)EVA：

目標(biāo)EVA=基準(zhǔn)EVA+EVA期望改善值

確定基準(zhǔn)EVA的值有兩種方法：一是上年度實(shí)際的EVA值，二是前幾年實(shí)際EVA的平均值。為了確保目標(biāo)EVA能夠?qū)崿F(xiàn)，要對EVA進(jìn)行分解，制定銷售收入、管理費(fèi)用、營業(yè)成本、銷售費(fèi)用等各自的目標(biāo)值。

2.價(jià)值預(yù)算調(diào)整。預(yù)算調(diào)整是為了更好地實(shí)現(xiàn)價(jià)值目標(biāo)和創(chuàng)造價(jià)值，對企業(yè)之前制定的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，以使企業(yè)能夠更好地面對內(nèi)外部環(huán)境的變化。所有的調(diào)整最終都會在EVA的變動上得到反映，預(yù)算的調(diào)整不能隨意進(jìn)行，它有嚴(yán)格的審批程序。

3.價(jià)值預(yù)算差異分析。預(yù)算目標(biāo)值與預(yù)算指標(biāo)實(shí)際完成情況的差異越小以及創(chuàng)造新的EVA增長點(diǎn)，都有助于實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)。

4.價(jià)值預(yù)算與評價(jià)。考評是為了保證預(yù)算目標(biāo)值的實(shí)現(xiàn)，對預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行差異分析，有利于督促相關(guān)責(zé)任人切實(shí)負(fù)起責(zé)任。

三、火力發(fā)電企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀

（一）預(yù)算管理方法過于簡單，預(yù)算管理內(nèi)容不夠全面。目前火力發(fā)電企業(yè)采用固定預(yù)算法，按年度編制，只能滿足企業(yè)基本需要。預(yù)算管理內(nèi)容方面仍存在預(yù)算體系不完整的情況。

（二）預(yù)算執(zhí)行的過程控制有待加強(qiáng)。目前火力發(fā)電企業(yè)過程控制做到了事后控制，但對于過程控制和動態(tài)評估仍然有所欠缺，在執(zhí)行過程中缺乏對風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估。

（三）預(yù)算考評激勵性較低，影響預(yù)算閉環(huán)管理效果。由于沒有構(gòu)建系統(tǒng)科學(xué)的預(yù)算管理網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)重視編制忽略考核的情況仍普遍存在。單純依靠生產(chǎn)指標(biāo)和成本費(fèi)用指標(biāo)無法體現(xiàn)各部門對企業(yè)利潤的貢獻(xiàn)程度，難以建立起企業(yè)與各部門之間的利益共享機(jī)制，影響員工積極性。

（四）缺少信息共享、反饋及時(shí)準(zhǔn)確的信息系統(tǒng)。目前火電企業(yè)全面預(yù)算管理的實(shí)施并沒有通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算報(bào)告的審批、執(zhí)行和控制，因此不符合實(shí)時(shí)查詢和實(shí)時(shí)控制的目的，導(dǎo)致預(yù)算管理問題改進(jìn)存在滯后性。

四、基于價(jià)值管理的火力發(fā)電企業(yè)全面預(yù)算管理體系設(shè)計(jì)

以價(jià)值為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理編制是以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)，通過價(jià)值驅(qū)動因素層層分解，以生產(chǎn)經(jīng)營部門活動為起點(diǎn)，自下而上編制而成。價(jià)值預(yù)算的基本流程和方法與企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算相同，通過事前、事中和事后的協(xié)調(diào)綜合實(shí)現(xiàn)一體化全方位閉環(huán)管理，帶動整體經(jīng)營管理協(xié)調(diào)有序發(fā)展。

（一）以EVA為全面預(yù)算編制起點(diǎn)，實(shí)施價(jià)值預(yù)算。基于價(jià)值的財(cái)務(wù)計(jì)劃預(yù)算以詳細(xì)合理的業(yè)務(wù)計(jì)劃為基礎(chǔ)編制，其內(nèi)容由以EVA為基礎(chǔ)的價(jià)值預(yù)算指標(biāo)構(gòu)成，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算和資本預(yù)算。常用的預(yù)算方法有固定預(yù)算法、彈性預(yù)算法、零基預(yù)算、增量預(yù)算法、滾動預(yù)算法、概率預(yù)算法和作業(yè)預(yù)算法。

EVA代表了企業(yè)在本期所創(chuàng)造的凈收益在彌補(bǔ)了所有的成本費(fèi)用后的剩余，代表了企業(yè)主體在運(yùn)用現(xiàn)有的人力、物力和財(cái)力的基礎(chǔ)上所創(chuàng)造和增加的企業(yè)價(jià)值。EVA表是經(jīng)濟(jì)意義上的企業(yè)損益表，列示了如何將企業(yè)的會計(jì)賬面利潤經(jīng)過一系列的調(diào)整轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)賬面利潤的過程。根據(jù)火力發(fā)電企業(yè)的管理特點(diǎn)，編制企業(yè)價(jià)值預(yù)算總表見表1。

（二）細(xì)化預(yù)算責(zé)任中心，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程全員參與。建立起融合預(yù)算編制、執(zhí)行、過程控制、考評和激勵的“企業(yè)本部―經(jīng)營層―基層部門”三級責(zé)任中心。其中，經(jīng)營層劃分為兩大類責(zé)任中心――模擬NOPAT中心和成本費(fèi)用控制中心。

1.預(yù)算責(zé)任中心。劃分三級責(zé)任中心，每一責(zé)任中心接受上級下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，接受上級部門的考核，通過這樣的權(quán)責(zé)利安排，實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)在組織上的縱向逐層分解。各單元化模塊成為業(yè)務(wù)部門預(yù)算指標(biāo)與企業(yè)總目標(biāo)之間聯(lián)系的橋梁，促使各部門的業(yè)務(wù)活動與企業(yè)利潤最大化的目標(biāo)相一致。具體見下頁圖1。

2.單元預(yù)算。二級責(zé)任中心劃分為模擬NOPAT中心和成本費(fèi)用中心，具體各單元化模塊的分割方法如下：

（1）模擬NOPAT單元模塊劃分。一般的火力發(fā)電企業(yè)都是以發(fā)電為主的綜合性企業(yè)，有明顯投入―產(chǎn)出配比關(guān)系的價(jià)值鏈活動可分為八個(gè)部分，其中屬于主營業(yè)務(wù)活動的有發(fā)電、供熱、制水、脫硫脫硝、兩個(gè)細(xì)則，屬于非主營業(yè)務(wù)的有委托運(yùn)營、同煤創(chuàng)收、綜合產(chǎn)業(yè)。稅后凈營業(yè)利潤的主要驅(qū)動因素是營業(yè)收入、營業(yè)成本和所得稅，是企業(yè)經(jīng)營活動的反映。通過對這三者的關(guān)注和分析，形成企業(yè)內(nèi)部模擬NOPAT中心，根據(jù)“NOPAT=收入-成本-各項(xiàng)稅費(fèi)”計(jì)算各板塊的模擬NOPAT，進(jìn)而形成八個(gè)損益性單元模塊，保持了NOPAT中心目標(biāo)與企業(yè)總目標(biāo)的一致。以發(fā)電單元為例，單元模塊預(yù)算將預(yù)算統(tǒng)籌進(jìn)一步細(xì)化為各部門業(yè)務(wù)預(yù)算，并下達(dá)相應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)，由關(guān)鍵的職能部門負(fù)責(zé)并進(jìn)行考核和激勵，明確了責(zé)任歸屬，有助于預(yù)算指標(biāo)的完成、考評和反饋。

（2）成本費(fèi)用控制單元劃分。對于材料費(fèi)、職工薪酬、折舊費(fèi)、管理性費(fèi)用等沒有明確投入―產(chǎn)出配比關(guān)系的固定性成本，則結(jié)合業(yè)務(wù)屬性和自身特點(diǎn)，將其劃分為燃煤管理、生產(chǎn)管理、經(jīng)營管理、人工成本、財(cái)務(wù)管理、技改大修等成本控制單元模塊，實(shí)施成本總量的管控。成本費(fèi)用控制不僅需要財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，企業(yè)各部門都應(yīng)該參與合作，平衡部門預(yù)算和成本費(fèi)用控制。

3.部門預(yù)算。部門預(yù)算的編制主要根據(jù)部門的價(jià)值活動和該部門的價(jià)值動因，將部門驅(qū)動因素具體化，以關(guān)鍵指標(biāo)的預(yù)算來體現(xiàn)部門的價(jià)值預(yù)算。下面給出制水供熱辦公室的部門預(yù)算編制模版，如表2所示。該部門對中水供熱及化學(xué)專業(yè)設(shè)備管理負(fù)責(zé)，其部門預(yù)算也主要分為制水和供熱兩個(gè)部分，該責(zé)任中心預(yù)算以預(yù)算執(zhí)行和費(fèi)用項(xiàng)目完成情況作為編制科學(xué)性考核的依據(jù)。

（三）全方位立體監(jiān)控，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程的動態(tài)控制。風(fēng)險(xiǎn)與效率密不可分，作為企業(yè)應(yīng)該明確安全邊界，固化預(yù)算形式，通過對邊界的監(jiān)控和把握，就能很好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)經(jīng)營的安全。

1.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，并建立紅黃牌風(fēng)險(xiǎn)警示制度;完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和報(bào)告流程，及時(shí)評估并報(bào)告企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對癥下藥、有的放矢地進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。根據(jù)火電企業(yè)實(shí)際，可以確定如下指標(biāo)及指標(biāo)值，如表3、表4所示。企業(yè)應(yīng)根據(jù)指標(biāo)的變化幅度實(shí)行具體管控，具體可根據(jù)實(shí)際值與指標(biāo)值的偏差幅度決定，如果偏差幅度小于5%，則處于安全情況;偏差幅度在5%-15%之間，則需要引起一定重視;如果偏差幅度超過15%，則表示情況較為危險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)改革處理。

2.建立“價(jià)值報(bào)告”制度。價(jià)值報(bào)告是戰(zhàn)略管控的重要手段，為價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而服務(wù)，強(qiáng)調(diào)全方位、多角度的分析企業(yè)價(jià)值管理活動。

（四）科學(xué)設(shè)置預(yù)算考評方法，建立利益共享的預(yù)算激勵機(jī)制。全面預(yù)算管理需要全方位覆蓋、全體人員參加、全過程追蹤管控，建立考核評估體系對于確保指標(biāo)實(shí)現(xiàn)有很重要的意義，根據(jù)“編制―執(zhí)行―調(diào)整―反饋―綜合分析―激勵考核―改進(jìn)―編制”的形式運(yùn)行管理。

1.實(shí)行EVA創(chuàng)造獎勵管理辦法，以完成價(jià)值增長任務(wù)為目標(biāo)，采用正向激勵機(jī)制，按照每月EVA創(chuàng)造情況進(jìn)行獎勵，提高全廠干部員工工作的主動性，持續(xù)提升企業(yè)管理水平，完成年度價(jià)值增長的最終目標(biāo)。 具體如表5所示。

（1）月度利潤完成值每高于（低于）目標(biāo)值5%，全廠（企業(yè)）人均獎勵（扣減）50元（不足5%的，按5%計(jì)算）。

（2）按照發(fā)電、供熱、制水、脫硫脫硝、兩個(gè)細(xì)則、委托運(yùn)營、同煤創(chuàng)收、潔源電力8個(gè)損益單元以及燃煤、生產(chǎn)、經(jīng)營、人工、財(cái)務(wù)、技改大修6個(gè)成本單元利潤完成情況對相關(guān)部門進(jìn)行考核。

（3）因部分部門無相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，對此類部門執(zhí)行以下考核：每發(fā)生一次，考核責(zé)任部門人均30-100元。因管理責(zé)任影響廠（企業(yè)）形象的，責(zé)任部門（單位）不受此項(xiàng)獎勵。

2.EVA薪酬激勵機(jī)制可以有效鼓舞員工積極投入價(jià)值創(chuàng)造。EVA獎勵指的是將EVA價(jià)值增加與薪酬掛鉤，并結(jié)合價(jià)值創(chuàng)造和管理業(yè)績，在企業(yè)內(nèi)部營造追求價(jià)值最大化的文化理念，并使全體員工融入其中。企業(yè)有不同的員工層，管理層人員和基層人員在職責(zé)和能力方面存在一定差別，對企業(yè)的價(jià)值貢獻(xiàn)也有差別，必須具體問題具體分析，實(shí)施差別化薪酬激勵機(jī)制。火電企業(yè)經(jīng)營者、管理者的EVA獎金分配方案為：

Yt=a×EVAt-1+b×（EVA-EI）

EVA=EVAt-EVA目標(biāo)，采用部分重設(shè)法每年計(jì)算EVA目標(biāo)。

其中，a代表經(jīng)營者分享所創(chuàng)造的上一年剩余價(jià)值的比例系數(shù)，根據(jù)人才競爭程度和行業(yè)特點(diǎn)確定。b代表經(jīng)營者分享EVA增加超額部分的比例。EI是EVA的期望改善值，此指標(biāo)可以結(jié)合股東期望、企業(yè)長期戰(zhàn)略規(guī)劃、年度戰(zhàn)略目標(biāo)，通過財(cái)務(wù)預(yù)測計(jì)算。例如結(jié)合年初計(jì)劃預(yù)算和年度化的戰(zhàn)略目標(biāo)和對標(biāo)企業(yè)的業(yè)績情況，計(jì)算三者的算術(shù)平均值或三者的加權(quán)平均值。EI一般每3年設(shè)定一次，3年內(nèi)不變。

（五）打造全面預(yù)算管理信息化平臺，提高預(yù)算工作的效率。火電企業(yè)全面預(yù)算信息系統(tǒng)建設(shè)的主要思路是：企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行情況在信息平臺記錄下來，實(shí)現(xiàn)將企業(yè)總體預(yù)算指標(biāo)分解為年度、月度預(yù)算指標(biāo)，量化各期的EVA目標(biāo)，將其分解為財(cái)務(wù)指標(biāo)并與各部門相對應(yīng)，對各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行值與預(yù)算分解值進(jìn)行對比、分析、考核。全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)構(gòu)成如圖2所示。

（1）數(shù)據(jù)集成。通過物料接口、燃料接口、人資接口等，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)集成。（2）預(yù)算編制管理。根據(jù)企業(yè)總戰(zhàn)略目標(biāo)制定年度預(yù)算，并進(jìn)一步細(xì)分為月度預(yù)算編制和部門預(yù)算編制，制定資源配置計(jì)劃和詳細(xì)的業(yè)務(wù)計(jì)劃預(yù)算，在EVA引導(dǎo)下編制經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。（3）預(yù)算執(zhí)行與分析。通過賬務(wù)取數(shù)、表間取數(shù)、業(yè)務(wù)單據(jù)取數(shù)及數(shù)據(jù)接口等形式，將相關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行數(shù)據(jù)讀取到相應(yīng)的報(bào)表中，出具月度和年度的預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。（4）預(yù)算調(diào)整管理。通過對預(yù)算執(zhí)行情況的分析，設(shè)計(jì)對應(yīng)的月度預(yù)算調(diào)整表單和年度預(yù)算調(diào)整表單來實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)中的預(yù)算調(diào)整。（5）領(lǐng)導(dǎo)分析查詢。根據(jù)各預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況，生成每期預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)對比分析表、執(zhí)行過程圖等圖表供領(lǐng)導(dǎo)查詢分析，有助于管理人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)預(yù)算執(zhí)行中的問題，并快速采取措施加以解決。

企業(yè)利用信息平臺，將整個(gè)企業(yè)的預(yù)算情況都通過信息系統(tǒng)予以記錄，將各期的EVA目標(biāo)通過預(yù)算予以量化，并對量化指標(biāo)實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)反饋，幫助企業(yè)管理層更好地掌握企業(yè)目前情況并對未來作出預(yù)判，有助于提出改進(jìn)措施以促進(jìn)企業(yè)總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

五、結(jié)論

全面預(yù)算管理是企業(yè)管理中的一種綜合的管理方法，它以價(jià)值和財(cái)務(wù)收支的形式反映企業(yè)未來的各項(xiàng)經(jīng)營活動，最終以企業(yè)利潤和凈現(xiàn)金流量綜合表現(xiàn)出企業(yè)的成果。因?yàn)镋VA具有可比性且可以反映企業(yè)的經(jīng)營成果，所以我們采用價(jià)值指標(biāo)EVA作為考核和控制的標(biāo)準(zhǔn)。

該模式增加了預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性。它采用整體預(yù)算編制，改變了過去預(yù)算簡單的增加和減少，火力發(fā)電企業(yè)更適合采用這種預(yù)算編制方法。該模式明確了企業(yè)價(jià)值最大化的企業(yè)目標(biāo)，提高了企業(yè)工作人員的投入產(chǎn)出意識，將預(yù)算管理落到了實(shí)處。S

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