現金管理辦法大全11篇

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第二條本縣政府投資項目資金管理適用本辦法。

第三條本辦法所稱政府投資項目（以下簡稱項目）資金是指納入基礎設施、公益性設施、公眾福利項目以及其它非經營性固定資產投資項目所使用的資金，包括本縣財政預算內資金、財政預算外資金、土地收益、政府性融資、建設單位自籌的固定資產投資建設資金以及其它用于固定資產投資項目建設的資金。

第四條項目資金管理應當堅持預算管理原則、?？顚Ｓ迷瓌t、效益原則。

第二章項目前期資金管理

第五條發改、財政部門應當依照本年度財政可用財力及社會綜合財力的預測情況，結合建設單位項目完成進度，匯總本年度項目支出預算，并依法報經批準。

第六條經批準的當年項目支出預算在年度執行中，因特殊情況需要增加或減少預算的，按原預算報批程序調整項目支出預算。

項目支出預算下達后，因建設需要新增立項的項目，必須由發改部門會同財政部門調研后報縣人民政府審議通過，由財政部門按照程序追加支出預算。

建設單位依照批準的初步設計和項目概算，進行施工圖紙設計和編制預算，并將預算書及其他相關資料報財政部門審核。預算未經財政部門審核的，不得進入招標程序。

第七條建設單位在簽訂測繪、勘察、設計、施工、監理等合同前應當報財政部門進行事前審查，合同中應當列明項目價款支付的方式和時間。

項目在完成各項前期工作后，建設單位應及時將項目用款計劃、中標通知書、施工單位中標預算、施工合同、征地拆遷合同及拆遷房屋、構筑物平面位置圖等相關資料報財政部門備案。

第三章項目建設期間的資金管理

第八條直接支付項目資金的，參照國庫集中支付的有關規定執行。

第九條項目資金的撥付、使用，必須與項目資金支出預算確定的數額與用途相一致,建設單位應當嚴格按照項目資金用途組織實施。

工程建設過程中因特殊情況發生工程變更的，應當按照《縣政府投資項目工程簽證管理暫行辦法》的有關規定辦理簽證后，方可調整支出預算。

第十條建設單位申請撥付項目資金，應當根據年度預算和有關項目合同，編寫申請工程款報告（含附件），報財政部門。財政部門受理建設單位編寫的申請工程款報告（含附件）后，應當按程序進行審查，按照工程完成進度分階段撥付制度（特殊情況下實行預付款的結算方式）決定是否撥付。

財政部門應當將項目資金撥付情況書面送達發改、審計部門備案。

第四章項目價款結（決）算

第十一條項目竣工后，建設單位應將工程竣工資料（工程竣工決算、財務決算、簽證資料等）報送財政部門。財政部門組織工程決算及工程財務決算的審查、確認。未經財政部門批復決算的項目，建設單位不得核銷工程投資，不得辦理固定資產移交和產權登記手續。

第十二條財政全額撥款的非經營性項目的結余資金，應全額上交財政，拼盤項目的結余資金，應按投資比例歸還各投資方。建設單位應將應交財政的竣工結余資金在竣工決算審批后30日內上交財政部門。未經批準，任何單位不得違反規定擅自挪用和擠占結余資金。

第十三條工程合同價款的約定與調整、工程竣工結算、工程價款結算爭議處理、工程價款結算管理，執行財政部、建設部《建設工程價款結算暫行辦法》的有關規定。

第五章監督檢查

第十四條在工程建設期間，發改、財政、審計等部門根據需要，可以深入施工現場，了解投資計劃和財務執行情況，掌握工程進度，建設單位應當積極配合并接受監督。

第十五條財政部門負責對項目資金的管理工作，對下列情形之一的，可以暫緩或停止撥付項目資金：

（一）違反國家法律、法規、財經紀律和基本建設程序的；

（二）擅自改變項目建設內容，提高建設標準的；

（三）項目資金未按規定?？顚Ｓ?、專戶存儲的；

（四）配套資金來源不落實或未按照比例到位的；

（五）有重大工程質量問題，造成經濟損失和社會影響的；

（六）財務機構、內控制度不健全，會計核算不規范的；

（七）不按時進行工程結算、竣工財務決算的；

（八）未按規定要求報送基建會計報表及相關資料或信息資料嚴重失真的；

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第二條 本辦法所稱大災準備金，是指農業保險經辦機構（以下簡稱保險機構）根據有關法律法規和本辦法規定，在經營農業保險過程中，為增強風險抵御能力、應對農業大災風險專門計提的準備金。

第三條 本辦法適用于各級財政按規定給予保費補貼的種植業、養殖業、林業等農業保險業務（以下簡稱農業保險）。

第四條 大災準備金的管理遵循以下原則：

（一）獨立運作。保險機構根據本辦法規定自主計提、使用和管理大災準備金，對其實行專戶管理、獨立核算。

（二）因地制宜。保險機構根據本辦法規定，結合不同區域風險特征、當地農業保險工作實際和自身風險管控能力等，合理確定大災準備金的計提比例。

（三）分級管理。保險機構總部與經營農業保險的省級分支機構（以下簡稱相關省級分支機構），根據本辦法規定，計提、使用和管理大災準備金，并依法接受相關部門的監督。

（四）統籌使用。保險機構計提的大災準備金可以在本機構農業保險各險種之間、相關省級分支機構之間統籌使用，專門用于彌補農業大災風險損失。

第二章 大災準備金的計提

第五條 保險機構應當根據本辦法規定，分別按照農業保險保費收入和超額承保利潤的一定比例，計提大災準備金（以下分別簡稱保費準備金和利潤準備金），逐年滾存。

第六條 保險機構應當按照相關規定，公平、合理擬訂農業保險條款與費率，結合風險損失、經營狀況等建立健全費率調整機制。

保險機構農業保險實現承保盈利，且承保利潤率連續3年高于財產險行業承保利潤率，原則上應當適當降低農業保險盈利險種的保險費率，省級財政部門應當依法予以監督。

本辦法所稱承保利潤率為“1-綜合成本率”。其中，財產險行業綜合成本率以行業監管部門數據為準，保險機構綜合成本率以經審計的數據為準。

第七條 保險機構計提保費準備金，應當分別以種植業、養殖業、森林等大類險種（以下簡稱大類險種）的保費收入為計提基礎。

保險機構總部經營農業保險的，參照所在地省級分支機構計提保費準備金。

本辦法所稱保費收入為自留保費，即保險業務收入減去分出保費的凈額（按照國內企業會計準則）。

第八條 保險機構計提保費準備金的比例，由保險機構按照《農業保險大災風險準備金計提比例表》（見附件）規定的區間范圍，在聽取省級財政等有關部門意見的基礎上，結合農業災害風險水平、風險損失數據、農業保險經營狀況等因素合理確定。

計提比例一旦確定，原則上應當保持3年以上有效。期間，如因特殊情況須調整計提比例，應當由保險機構總部商相關省級財政部門同意后，自下一年度進行調整。

第九條 保險機構計提保費準備金，滾存余額達到當年農業保險自留保費的，可以暫停計提。

第十條 保險機構經營農業保險實現年度及累計承保盈利，且滿足以下條件的，其總部應當在依法提取法定公積金、一般（風險）準備金后，從年度凈利潤中計提利潤準備金，計提標準為超額承保利潤的75%（如不足超額承保利潤的75%，則全額計提），不得將其用于分紅、轉增資本：

（一）保險機構農業保險的整體承保利潤率超過其自身財產險業務承保利潤率，且農業保險綜合賠付率低于70%；

（二）專業農業保險機構的整體承保利潤率超過其自身與財產險行業承保利潤率的均值，且其綜合賠付率低于70%；

（三）前兩款中，保險機構自身財產險業務承保利潤率、專業農業保險機構自身與財產險行業承保利潤率的均值為負的，按照其近3年的均值（如近3年均值為負或不足3年則按0確定），計算應當計提的利潤準備金。

其中，財產險行業綜合賠付率以行業監管部門數據為準，保險機構綜合賠付率以經審計的數據為準。

第十一條 保險機構應當按照相關規定，及時足額計提大災準備金，并在年度財務報表中予以反映，逐年滾存，逐步積累應對農業大災風險的能力。

第三章 大災準備金的使用

第十二條 大災準備金專項用于彌補農業大災風險損失，可以在農業保險各大類險種之間統籌使用。

保險機構使用大災準備金，應當履行內部相關程序。

第十三條 保險機構應當以農業保險大類險種的綜合賠付率，作為使用大災準備金的觸發標準。

第十四條 當出現以下情形時，保險機構可以使用大災準備金：

（一）保險機構相關省級分支機構或總部，其當年6月末、12月末的農業保險大類險種綜合賠付率超過75%（具體由保險機構結合實際確定，以下簡稱大災賠付率），且已決賠案中至少有1次賠案的事故年度已報告賠付率不低于大災賠付率，可以在再保險的基礎上，使用本機構本地區的保費準備金。

（二）根據前款規定不足以支付賠款的，保險機構總部可以動用利潤準備金；仍不足的，可以通過統籌其各省級分支機構大災準備金，以及其他方式支付賠款。

本辦法所稱事故年度已報告賠付率=（已決賠款+已發生已報告賠案的估損金額）/已賺保費

第十五條 大災準備金的使用額度，以農業保險大類險種實際賠付率超過大災賠付率部分對應的再保后已發生賠款為限。

保險機構應當采取有效措施，及時足額支付應賠償的保險金，不得違規封頂賠付。

本辦法所稱再保后已發生賠款=已決賠款-攤回分保賠款

第四章 大災準備金的管理

第十六條 保險機構應當按照專戶管理、獨立核算的原則，加強大災準備金管理。

第十七條 保險機構當期計提的保費準備金，在成本中列支，計入當期損益。

保險機構計提的利潤準備金，在所有者權益項下列示。財務處理參照《金融企業財務規則》相關準備金規定執行。

第十八條 保險機構應當根據保險資金運用的有關規定，按照其內部投資管理制度，審慎開展大災準備金的資金運用，資金運用收益納入大災準備金專戶管理。

第十九條 保險機構應當與有關方面加強防災防損，通過再保險等方式，多渠道分散農業大災風險。

第二十條 保險機構計提大災準備金，按稅收法律及其有關規定享受稅前扣除政策。

第二十一條 保險機構不再經營農業保險的，可以將以前年度計提的保費準備金作為損益逐年轉回，并按照國家稅收政策補繳企業所得稅。對利潤準備金，可以轉入一般（風險）準備金，按照相關規定使用。

第二十二條 各級財政、行業監管部門依法對大災準備金的計提、管理、使用等實施監督。

第二十三條 保險機構應當按規定及時足額計提大災準備金，并于每年5月底之前，將上年度大災準備金的計提、使用、管理等情況報告同級財政部門、行業監管部門。

省級財政部門應當于每年6月底之前，將本地區保險機構大災準備金的計提、使用、管理等情況報告財政部。

第五章 附則

第二十四條 保險機構應當根據本辦法規定，制定、完善大災準備金管理實施細則，并報同級財政部門。

第二十五條 鼓勵地方政府通過多種形式，防范和分散農業大災風險。

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根據美國經濟學家威利特的學說，風險就是指發生人們未曾預料的事情的可能性。哲里?S?羅森布羅姆的著作《A Case Study in Risk Management》中指出，風險是可能遇到的損失。

一、金融風險的定義和特點

風險就是潛在的發生使人們的利益受到損害的可能性。一般人們對風險的感覺就是可能受到的利益損害或者不利因素，盡管事實上人們的利益還沒有受到損失或者說并不一定會受到損失，甚至還存在獲得利益的可能性。金融風險的定義是人們在進行經營活動以及信用活動時，受到潛在因素的影響，其實際獲得的利益與預期將要獲得的利益出現了差距，并由此產生的潛在利益獲取的減少或者損失。其特點包括：第一，金融風險的影響范圍較大，可能會引起一連串的后果;第二，金融風險包含著利益可能受到的損失或者增加;第三，建立足夠的信心才能夠幫助企業有效抵御金融風險，減少可能遭受的損失。

二、金融風險產生的原因

1.環境因素起到決定性作用

經濟的發展和競爭的加劇導致當前面臨的很多金融問題無法用一直的方法和理論進行解決。因此，人們需要尋找新的理論和方法加以闡釋，進行更加理智的分析，做出更加正確的決策以及調整自己的行為體系以變得更加實用。在金融風險產生的過程中，環境因素起到了決定性的作用。舊的金融理論的分析基礎是均衡的經濟狀態，其假設的前提是固定的均衡理論，在靜態的經濟環境下才能實現其有效性，然而實際的經濟活動往往更加復雜和多變，是一種非均衡的狀態，這就使得舊的金融理論必然遭到挫敗。

2.金融管理自身的特點

金融管理的主要內容管理資金的運作并在此過程中協調好各部分之間的金融關系，其主要手段是通過調節、控制貨幣的規模和流向。所以，金融管理體現了經濟活動的內容和價值，能夠衡量經濟管理的效果，并因其自身范圍大、綜合性、可靠性、復雜性的特點決定了風險存在的可能性。

3.經營管理水平的高低

金融機構經營管理水平的高低能夠對金融風險起到一定的影響，如果金融機構的管理人員沒有具備必要的金融知識、相關經驗以及對市場變化的掌握能力，就不能針對市場變化及時對金融業務作出相應的調整，導致企業承擔一定的金融風險。同時，金融機構內部如果不能具備合理的組織架構、科學的管理制度、及時有效的內部控制，更加會加劇這種金融風險的形成。

三、如何建立有效的風險管理系統

風險管理包括對風險的評估、預判以及事后的處理，進而使企業可能遭遇的利益損失最小化，已達到保證企業的正常運轉。一般來說，一個完整的風險管理系統不僅應包含組織系統、功能系統以及戰略系統，此外，還應包含必要的文化、制度以及反饋機制，這樣才能實現對經營過程中的風險的預防、轉移和防范，確保資金的運作能夠更加安全和高效。

1.構建風險管理組織系統

構建有效的風險管理組織系統是財務公務進行風險管理的必要條件，它包含完整的董事會、風險管理委員會以及相應的部門進行支持。在各層次組織架構中，不僅要進行合理的分工，同時還要進行緊密的合作，這樣才能構建起完整、有效的風險管理組織體系。

2.建立風險管理功能系統

風險管理功能系統具有動態性，需要覆蓋企業整體風險管理的各個環節，通過各部門的有效分工實現風險管理功能的有效應用，具體可以劃分為：戰略制定的任務、技術的管理以及風險控制。具體來說，在建立風險管理功能系統的過程中，要對各部門的分工進行分層次的管理，使具有不同功能的部門能夠共同配合，一起完成抵御金融風險的目標和任務。

3.組建風險管理戰略系統

組建完善的風險管理戰略系統，離不開對風險承受能力的準確評價以及對企業運行的目標和方向的準備把握。在風險管理的過程中，董事會承擔著最終的責任，因此，董事會必須掌握風險管理戰略的最終決策權。對于這個問題，應該在確保企業與金融機構風險管理目標的一致性的基礎上，對風險管理進行統一的運作和實行。在這個基礎上，董事會的權利和責任得到了確定，對風險管理戰略的制定才能變得更具針對性與有效性。

四、結語

在筆者看來，進行金融風險管理的目標是通過組織和設計完整的風險管理系統，建立起各部門相協調的風險管理組織體系，并涵蓋企業內部的各項業務，實現風險管理網絡的全面覆蓋，以此適應企業風險管理的要求。在建立風險管理組織體系的過程中，必須綜合管理總公司和分公司的風險管理部門，以風險控制崗位為軸線建立起矩陣式的風險管理組織架構，構建起風險管理的組織系統、功能系統、戰略系統，才能建立起具有選擇性、相對獨立性的專業化風險管理機構，實現金融風險的有效管理。

參考文獻：

[1]張會芳.我國海外工程承包企業金融風險管理研究[D].中國社會科學院研究生院，2013.

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第二條本辦法所稱汽車摩托車下鄉補貼資金（以下簡稱補貼資金），是指中央財政和省財政安排的，對農民購買補貼類汽車、摩托車產品按一定比例給予補貼的資金。

第二章補貼標準

第三條補貼標準

1、對將三輪汽車（原三輪農用車，下同）或低速貨車（原四輪農用車，下同）報廢并換購輕型載貨車的（以下簡稱換購輕型載貨車），按換購輕型載貨車銷售價格10%給予補貼，換購輕型載貨車單價5萬元以上的，實行定額補貼，每輛補貼5000元。同時，對報廢三輪汽車或低速貨車實行定額補貼。報廢三輪汽車每輛補貼2000元，報廢低速貨車每輛補貼3000元。（注：換購車不受購買地限制，如不屬換購，新購則必須購買省內指定的5家企業的中標車型）

2、對購買產輕（微）型載貨車（已享受換購補貼政策的除外）單價5萬元以下的，每輛定額補貼1500元；單價5萬元以上的，每輛定額補貼2000元。

3、對購買微型客車，按銷售價格10%給予補貼，購買微型客車單價5萬元以上的，實行定額補貼，每輛補貼5000元。

4、對購買摩托車，按銷售價格13%給予補貼，購買摩托車單價5000元以上的，實行定額補貼，每輛補貼650元。

以上產品補貼金額按比例計算的，按價稅合計（即車價加增值稅）確定補貼。

第三章補貼對象、產品和有效時間

第四條補貼對象及補貼數量

1、年3月1日至12月31日，凡具有縣農業戶口的消費者換購輕型載貨車可享受新車購買及舊車報廢雙重補貼，每戶限購一輛。報廢車輛車主與新購車輛車主為同一農民。

2、縣內具有農業戶口的消費者新購產輕（微）型載貨車，也可享受補貼，每戶限購一輛。

3、年3月1日至12月31日，凡具有縣農業戶口的消費者購買1.3升及以下排量微型客車可享受補貼，每戶限購一輛。

4、年2月1日至年1月31日，凡具有縣農業戶口的消費者購買摩托車可享受補貼，每戶限購兩輛。

第五條補貼產品

1、輕型載貨車。以隨車附帶的“中華人民共和國機動車整車出廠合格證”為依據，其“車輛型號”項第一位數字為“1”或“3”或“5”、“總質量（kg）”項大于1800kg但不超過6000kg的，確認為輕型載貨車。

2、產輕型載貨車。目前包括：長安汽車有限公司、中興汽車制造有限公司、汽車制造有限公司、保定長城汽車有限公司、保定大迪汽車集團有限公司五家汽車公司中標的有關型號輕型貨車

3、微型客車。以隨車附帶的“中華人民共和國機動車整車出廠合格證”為依據，其“車輛型號”項第一位數字為“6”、“排量和功率（m1/kw）”項中排量不超過1300ml的，確認為微型客車。

4、摩托車。

以上享受補貼的汽車摩托車下鄉產品型號以財建[]99號《汽車摩托車下鄉產品目錄》所列為準，產品購買地沒有限制，但必須掛牌照，并且要求兩年內不能過戶。

第六條有效時間：汽車下鄉產品財政補貼時間為年3月1日至年12月31日，摩托車下鄉產品財政補貼時間為年2月1日至年1月31日。

第四章補貼資金的申報和兌付

第七條補貼資金的申報

購買人持有關材料到戶口所在地鄉鎮財政所申報補貼資金。

（一）換購輕型載貨車的農民，向戶口所在地鄉鎮財政所申報補貼資金，申報時需提供以下材料：

1、已報廢車輛的報廢汽車回收證明及機動車注銷證明。

2、新購車輛的機動車銷售發票、公安交通管理部門出具的機動車行駛證或登記證書及加蓋本轄區車輛管理部門業務公章的“中華人民共和國機動車整車出廠合格證”復印件。

3、購買人本人的居民身份證、戶口簿或公安部門出具的戶籍證明。

4、購買人儲蓄存折（可以用糧食直補專用存折）。

（二）新購產輕（微）型載貨車的農民，向戶口所在地鄉鎮財政所申報補貼資金，申報時需提供以下材料：

1、新購車輛的機動車銷售發票、公安交通管理部門出具的機動車行駛證或登記證書及加蓋本轄區車輛管理部門業務公章的“中華人民共和國機動車整車出廠合格證”復印件。

2、購買人本人的居民身份證、戶口簿或公安部門出具的戶籍證明。

3、購買人儲蓄存折（可以用糧食直補專用存折）。

（三）購買微型客車的農民，向戶口所在地鄉鎮財政所申報補貼資金，申報時需提供以下材料：

1、機動車銷售發票、公安交通管理部門出具的機動車行駛證或登記證書及加蓋本轄區車輛管理部門業務公章的“中華人民共和國機動車整車出廠合格證”復印件。

2、購買人本人的居民身份證、戶口簿或公安部門出具的戶籍證明。

3、購買人儲蓄存折（可以用糧食直補專用存折）。

（四）購買摩托車的農民，向戶口所在地鄉鎮財政所申報補貼資金，申報時需提供以下材料：

1、機動車銷售發票、公安交通管理部門出具的機動車行駛證或登記證書。

2、購買人本人的居民身份證、戶口簿或公安部門出具的戶籍證明。

3、購買人儲蓄存折（可以用糧食直補專用存折）。

第八條補貼資金的審核及兌付：

（一）鄉鎮財政所對農民申報的汽車摩托車下鄉產品進行現場拍照（照片要求顯示下鄉產品標識），同時對申報材料進行審核，審核內容包括：

1、申報材料的完整性及真實性；

2、申報內容是否符合本辦法的相關規定；

3、申報賬戶是否本人賬戶；

4、其他應審核的內容。

（二）鄉鎮財政所核實確認后，對符合補貼要求的，由審核人員在購買發票上，注明“已核”字樣，并簽字蓋章，對于符合補貼要求的及時通過“汽車下鄉信息管理系統”上報（系統開通后），并在購買人提出申請的5個工作日內將補貼資金直接撥付到購買人儲蓄賬戶；不符合補貼要求的,當即告知當事人并說明原因。

（三）補貼資金采取“鄉級審核、鄉級兌付”方式。由購買人提供相關信息，財政所填制《汽車摩托車下鄉補貼資金申報表》（以下簡稱《申報表》）一式3份（購買人、財政所、業務銀行各1份），要求雙方簽字蓋章后，由財政所持《申報表》）到業務銀行辦理兌付手續；業務銀行根據《申報表》將補貼資金撥到購買者儲蓄存折。

（四）各鄉鎮財政所及時到業務銀行索取兌付手續，同時在每月終了5日內，填寫《汽車摩托車下鄉補貼資金匯總表》，上報縣財政局。

（五）補貼資金的退還。購買人因產品質量問題需要退貨的，在銷售單位同意并在銷售發票上注明“同意退貨”后，到鄉鎮財政所審核。補貼資金未發放的，鄉鎮財政所工作人員在“汽車摩托車下鄉信息管理系統”上申請退貨成功后（系統開通后），在銷售發票上簽署“補貼未發，可退貨”字樣，并加蓋公章；補貼資金已發放的，購買人應先退回補貼資金，鄉鎮財政所工作人員在“汽車摩托車下鄉信息管理系統”上申請退貨成功后（系統開通后），在銷售發票上簽署“補貼已退，可退貨”字樣，并加蓋公章。銷售單位見到簽有鄉鎮財政所退貨審核意見的銷售發票后方可辦理退貨手續。

第五章監督檢查

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第三條　加強專項資金管理，加大政策宣傳力度，搞好調查研究，精心安排，高度重視，穩步推進，扎實做好農村文化事業專項資金的安排。 第二章　專項資金的來源、使用和管理

第四條　來源：省財政安排給我縣的農村文化事業專項資金，縣級財政每年適當安排管理工作經費。

第五條　使用范圍：購買各級各類專業文藝演出團體到鄉鎮、村進行文藝演出；購買各級電影公司組織放映隊到農村放映電影；鄉（鎮）政府組織農民群眾開展具有地方特色、內容健康的文藝演出以及展覽、比賽等文體活動。

第六條　使用比例：購買文藝演出、購買電影和鄉鎮組織的文化、體育、科技等農村文化活動的資金使用，原則上按40：40：20的比例進行分配。

第七條　專項資金嚴格遵守?？顚Ｓ迷瓌t，只能用于購買文化產品，不得挪用于管理、差旅、會議等開支。對不按規定使用的，縣文化主管部門不予報帳。

第八條　每個鄉鎮每年必須購買四場以上縣級（含縣級）專業文藝演出團體的優秀節目，在鄉鎮所在地或有條件的鄉（鎮）、村為農民演出。對文藝演出實行最高限價，文藝演出一般每場不得高于3000元，大型文藝演出（演職員在60人以上），其演出費用可適當增加。

下鄉演出的文藝演出團體必須事先報縣文化行政部門審查、批準后，方可進入演出市場。

第九條　鄉鎮政府每年為每個行政村購買六場以上電影為農民放映，購買的電影必須是縣級以上（含縣級）電影發行放映公司正版渠道發行的拷貝。電影放映歸口縣電影發行放映公司，每場放映故事片1個、科教片2個，且每場收費不得高于300元。

第十條　鄉鎮政府每年要組織2—3次由農民群眾共同參與的綜合性文化、體育、科技活動（包括歌詠、棋類、武術、書法、美術、攝影、龍舟、農村科普知識競賽或其它有地方特色的文體活動）。開展各項活動的方案必須事先經縣文化行政部門審核后（大型活動須經公安機關安全審核）方可實施。

第十一條　報帳程序

(一)報帳票據：各專業文藝演出團體憑鄉(鎮)政府演出證明，到各鄉（鎮）財政所開具費用單據后，憑費用單據到當地地稅所開臉稅務發票；電影放映公司憑放映許可證、復印件，村委會放映證明和鄉（鎮）財政所開具的費用單據，到當地地稅所開具稅務民標；各鄉（鎮）組織開展的群眾、文化、體育科技活動，必須對照文化活動方案，由財政所審核并開具費用報銷票據。

（二）到縣文化廣播局報帳：專業文藝演出團體、放映公司攜帶稅務發票并附上演出、放映許可證復印件，演出證明和地稅所開具的稅務發票，到文化廣播電視局報帳；由文化廣播局領導簽署意見后撥付到鄉鎮財政所。 第三章　鄉（鎮）政府職責

第十二條　鄉（鎮）政府要加大對基層文化建設的基礎設施、配套設備及維修等資金投入。建立健全文化站機構，并配備好人員。各鄉（鎮）要提供演出、放映場所，并負責維持演出、放映場所的秩序和安全保衛工作。

第十三條　鄉（鎮）政府在安排文藝演出和電影放映時，應優先考慮老少邊窮地區，以改善他們的精神文化生活，年終抽象將作為評比先進的條件之一。

第十四條　鄉（鎮）政府是進行文藝演出、電影放映和其它文體活動的主辦單位，開展活動前，事先要負責向當地公安、衛生部門報告，采取必要措施，消除安全隱患，保障活動期間人員的健康和生命安全。

第十五條　鄉（鎮）政府要制定年度開展文藝演出、電影放映和開展群眾文體活動的方案，有選擇地確定全年的節目和影片的投放，于每年1月底前報縣文化行政主管部門審定后執行。

第十六條　各鄉（鎮）要嚴格按照本鄉鎮年度文化活動方案和經費預算使用專項資金，超支補，結余轉下年繼續按規定用途使用。

第十七條　鄉（鎮）政府要成立農村文化事業建設活動領導小組，組長由鄉（鎮）長擔任，副組長由分管領導擔任，分管領導具體負責農村文化事業建設和文化活動的工作，確保演出、放映和文體活動順利開展，并制定本鄉鎮年度活動方案和簽訂有關演出、放映協議。 第四章　文化行政主管部門職責

第十八條　縣文化行政主管部門協同縣財政部門做好農村文化事業建設活動專項資金的管理工作。在每月7號前將上月文化活動費用支出報表送縣財政局，并接受監督檢查。

第十九條　文化行政主管部門協調指導各鄉鎮政府開展各類活動，做好業務上的培訓和指導，以及組織開展各類活動的建議。督促、檢查各鄉鎮政府開展文化活動的情況及專項資金的使用情況

第二十條　文化行政主管部門必須在通盤考慮，擇優劣汰的基礎上，向各鄉（鎮）推薦演出團體、放映單位，并審定相關內容，供鄉（鎮）政府選擇。

第二十一條　文化行政主管部門要加強對基層文化工作者的思想水平和業務素質，加強基層文化事業建設活動的信息收集、檔案整理，并認真總結經驗。

第二十二條　切實加強農村文藝演出隊伍和電影放映的建設，確保全年演出和放映場次任務圓滿完成，有效解決農民群眾看戲和看電影難的問題。

第二十三條　鄉（鎮）購買低級庸俗的非專業文藝表演團體演出和走私、盜版等低劣影片放映或弄虛作假、虛報演出場次，騙取、截留、擠占、挪用專項資金的，文化行政主管部門將視情節輕重，給予扣減、停撥、取消補助資金的處罰，觸犯法律的將移送司法機關處理。 第五章　財政部門職責

第二十四條　縣財政部門負責參與編制全縣農村文化專項資金年度預算和審核文化事業專項資金和使用計劃，安排調度好農村文化專項資金；監督、檢查文化事業專項資金的使用。

第二十五條　鄉（鎮）財政所負責參與編制鄉（鎮）年度農村文化專項資金的預算，審核鄉工（鎮）組織開展群眾文化活動費用報帳等，確保鄉（鎮）做到?？顚Ｓ?。 第六章　組織領導和監督檢查

第二十六條　為切實加強農村文化活動建設專項資金的管理和監督，促進農村文化事業建設專項資金的管理和監督，促進農村文化事業建設活動有序進行，成立以分管縣長為組長，文化、財政等部門為成員單位的上饒縣農村文化事業建設活動領導小組。

第二十七條　縣文化行政、財政部門和鄉鎮政府要精心組織，通力協作，積極做好宣傳工作，通過廣播、電視、報紙、宣傳欄、墻報、標語、幻燈等新聞媒體和工具，大力宣傳省政府設立“江西省農村文化事業專項資金”和農村文化事業建設活動的重大意義，使之深入農村，家喻戶曉。切實加強農村文化活動建設，豐富農民群眾的精神文化生活。

第二十八條　領導小組要加強業務指導，制定工作計劃，培訓文化骨干，組建文化隊伍，鼓勵文藝演出團體，電影公司抓住機遇，多出新品、精品，提高競爭力，積極開展農村文化活動。

第二十九條　加強對專項資金使用的監督檢查，對演出、放映和組織開展群眾文化活動情況和經費使用情況定期向群眾公布。

第三十條　公布縣文化行政部門（8442910）和縣財政部門（8444231）的舉報電話，自覺接受群眾監督。 第七章　獎勵處罰

第三十一條建立獎懲制度，每年評比一次，對推動農村文化事業全面發展，獲得農民群眾好評的鄉（鎮），演出團體和先進個人進行表彰和獎勵。

篇（6）

第一條 為更好解決新型農業經營主體及農戶貸款難、貸款貴的問題，有效推動農村產權抵押貸款工作，防范農村產權抵押貸款風險，特制定本辦法。

第二條 本辦法所指風險補償資金池主要是由市財政專項資金組成，用于支持金融機構開展農村產權抵押貸款業務，對銀行、擔保公司等金融機構農村產權抵押不良貸款形成的貸款本金損失給予適當補償，或當涉農貸款借款人到期還款有壓力時作為風險緩釋資金。

第三條 風險補償資金池使用范圍。

（一）風險補償資金。本市范圍內的農村產權抵押貸款形成不良后出現損失的，可申請使用風險補償資金。

（二）風險緩釋資金。用于本市范圍內的涉農貸款借款人還款有壓力時作為過橋資金。

第四條 風險資金池進行補償后，抵押資產處置通過xx交易平臺公開交易。

第二章　資金池額度及來源

第五條 風險補償資金池額度無上限。

第六條 資金來源。財政資金1000萬元，同時鼓勵銀行、擔保機構等金融機構參與。以后年度視風險補償資金池運營情況，財政部門給予相應支持。

第七條 風險補償資金池形成的損失，由市審計部門審計通過后予以核銷，實行一年一核銷制。

第八條 風險補償資金池采取委托管理方式，由財政部門委托給xx機構管理風險補償資金池。風險補償資金池資金設立專戶，實行專戶管理，專賬核算，封閉運行。

第三章　資金使用

第九條 風險補償資金的使用僅限用于本市范圍內的農村產權抵押貸款。

風險緩釋資金用于本市范圍內的涉農貸款借款人還款有壓力時作為過橋資金。

第十條 充分發揮財政專項資金支農作用，提高資金利用率，委托管理期間，風險資金池支農貸款額度不低于財政專項資金的十倍。

第十一條 風險補償資金損失承擔比例。風險補償資金池按照貸款本金損失額的50%給予補償。

第四章　管理職責分工

第十二條 財政局負責研究解決風險補償資金池管理中的重大事項，對風險補償資金池委托管理機構進行績效考核。

篇（7）

第一條 為了規范保險資金運用行為，防范保險資金運用風險，維護保險當事人合法權益，促進保險業持續、健康發展，根據《中華人民共和國保險法》(以下簡稱《保險法》)等法律、行政法規，制定本辦法。

第二條 在中國境內依法設立的保險集團(控股)公司、保險公司從事保險資金運用活動適用本辦法規定。

第三條 本辦法所稱保險資金，是指保險集團(控股)公司、保險公司以本外幣計價的資本金、公積金、未分配利潤、各項準備金及其他資金。

第四條 保險資金運用必須穩健，遵循安全性原則，符合償付能力監管要求，根據保險資金性質實行資產負債管理和全面風險管理，實現集約化、專業化、規范化和市場化。

第五條 中國保險監督管理委員會(以下簡稱中國保監會)依法對保險資金運用活動進行監督管理。

第二章 資金運用形式

第一節 資金運用范圍

第六條 保險資金運用限于下列形式：

(一)銀行存款;

(二)買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價證券;

(三)投資不動產;

(四)國務院規定的其他資金運用形式。

保險資金從事境外投資的，應當符合中國保監會有關監管規定。

第七條 保險資金辦理銀行存款的，應當選擇符合下列條件的商業銀行作為存款銀行：

(一)資本充足率、凈資產和撥備覆蓋率等符合監管要求;

(二)治理結構規范、內控體系健全、經營業績良好;

(三)最近三年未發現重大違法違規行為;

(四)連續三年信用評級在投資級別以上。

第八條 保險資金投資的債券，應當達到中國保監會認可的信用評級機構評定的、且符合規定要求的信用級別，主要包括政府債券、金融債券、企業(公司)債券、非金融企業債務融資工具以及符合規定的其他債券。

第九條 保險資金投資的股票，主要包括公開發行并上市交易的股票和上市公司向特定對象非公開發行的股票。

投資創業板上市公司股票和以外幣認購及交易的股票由中國保監會另行規定。

第十條 保險資金投資證券投資基金的，其基金管理人應當符合下列條件：

(一)公司治理良好，凈資產連續三年保持在人民幣一億元以上;

(二)依法履行合同，維護投資者合法權益，最近三年沒有不良記錄;

(三)建立有效的證券投資基金和特定客戶資產管理業務之間的防火墻機制;

(四)投資團隊穩定，歷史投資業績良好，管理資產規?；蛘呋鸱蓊~相對穩定。

第十一條 保險資金投資的不動產，是指土地、建筑物及其它附著于土地上的定著物。具體辦法由中國保監會制定。

第十二條 保險資金投資的股權，應當為境內依法設立和注冊登記，且未在證券交易所公開上市的股份有限公司和有限責任公司的股權。

第十三條 保險集團(控股)公司、保險公司不得使用各項準備金購置自用不動產或者從事對其他企業實現控股的股權投資。

第十四條 保險集團(控股)公司、保險公司對其他企業實現控股的股權投資，應當滿足有關償付能力監管規定。保險集團(控股)公司的保險子公司不符合中國保監會償付能力監管要求的，該保險集團(控股)公司不得向非保險類金融企業投資。

實現控股的股權投資應當限于下列企業：

(一)保險類企業，包括保險公司、保險資產管理機構以及保險專業機構、保險經紀機構;

(二)非保險類金融企業;

(三)與保險業務相關的企業。

第十五條 保險集團(控股)公司、保險公司從事保險資金運用，不得有下列行為：

(一)存款于非銀行金融機構;

(二)買入被交易所實行“特別處理”、“警示存在終止上市風險的特別處理”的股票;

(三)投資不具有穩定現金流回報預期或者資產增值價值、高污染等不符合國家產業政策項目的企業股權和不動產;

(四)直接從事房地產開發建設;

(五)從事創業風險投資;

(六)將保險資金運用形成的投資資產用于向他人提供擔?；蛘甙l放貸款，個人保單質押后貸款除外;

(七)中國保監會禁止的其他投資行為。

中國保監會可以根據有關情況對保險資金運用的禁止性規定進行適當調整。

第十六條 保險集團(控股)公司、保險公司從事保險資金運用應當符合中國保監會相關比例要求，具體規定由中國保監會另行規定。中國保監會可以根據情況調整保險資金運用的投資比例。

第十七條 投資連結保險產品和非壽險非預定收益投資型保險產品的資金運用，應當在資產隔離、資產配置、投資管理、人員配備、投資交易和風險控制等環節，獨立于其他保險產品資金，具體辦法由中國保監會制定。

第二節 資金運用模式

第十八條 保險集團(控股)公司、保險公司應當按照“集中管理、統一配置、專業運作”的要求，實行保險資金的集約化、專業化管理。

保險資金應當由法人機構統一管理和運用，分支機構不得從事保險資金運用業務。

第十九條 保險集團(控股)公司、保險公司應當選擇符合條件的商業銀行等專業機構，實施保險資金運用第三方托管和監督，具體辦法由中國保監會制定。

托管的保險資產獨立于托管機構固有資產，并獨立于托管機構托管的其他資產。托管機構因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行清算的，托管資產不屬于其清算財產。

第二十條 托管機構從事保險資金托管的，主要職責包括：

(一)保險資金的保管、清算交割和資產估值;

(二)監督投資行為;

(三)向有關當事人披露信息;

(四)依法保守商業秘密;

(五)法律、法規、中國保監會規定和合同約定的其他職責。

第二十一條 托管機構從事保險資金托管，不得有下列行為：

(一)挪用托管資金;

(二)混合管理托管資金和自有資金或者混合管理不同托管賬戶資金;

(三)利用托管資金及其相關信息謀取非法利益;

(四)其他違法行為。

第二十二條 保險集團(控股)公司、保險公司的投資管理能力應當符合中國保監會規定的相關標準。

保險集團(控股)公司、保險公司根據投資管理能力和風險管理能力，可以自行投資或者委托保險資產管理機構進行投資。

第二十三條 保險集團(控股)公司、保險公司委托保險資產管理機構投資的，應當訂立書面合同，約定雙方權利與義務，確保委托人、受托人、托管人三方職責各自獨立。

保險集團(控股)公司、保險公司應當履行制定資產戰略配置指引、選擇受托人、監督受托人執行情況、評估受托人投資績效等職責。

保險資產管理機構應當執行委托人資產配置指引，根據保險資金特性構建投資組合，公平對待不同資金。

第二十四條 保險集團(控股)公司、保險公司委托保險資產管理機構投資的，不得有下列行為：

(一)妨礙、干預受托機構正常履行職責;

(二)要求受托機構提供其他委托機構信息;

(三)要求受托機構提供最低投資收益保證;

(四)非法轉移保險利潤;

(五)其他違法行為。

(一)違反合同約定投資;

(二)不公平對待不同資金;

(三)混合管理自有、受托資金或者不同委托機構資金;

(四)挪用受托資金;

(五)向委托機構提供最低投資收益承諾;

(六)以保險資金及其投資形成的資產為他人設定擔保;

(七)其他違法行為。

第二十六條 保險資產管理機構根據中國保監會相關規定，可以將保險資金運用范圍的投資品種作為基礎資產，開展保險資產管理產品業務。

保險集團(控股)公司、保險公司委托投資或者購買保險資產管理產品，保險資產管理機構應當根據合同約定，及時向有關當事人披露資金投向、投資管理、資金托管、風險管理和重大突發事件等信息，并保證披露信息的真實、準確和完整。

保險資產管理機構應當根據受托資產規模、資產類別、產品風險特征、投資業績等因素，按照市場化原則，以合同方式與委托或者投資機構，約定管理費收入計提標準和支付方式。

保險資產管理產品業務，是指由保險資產管理機構為發行人和管理人，向保險集團(控股)公司、保險公司以及保險資產管理機構等投資人發售產品份額，募集資金，并選聘商業銀行等專業機構為托管人，為投資人利益開展的投資管理活動。

第三章 決策運行機制

第一節 組織結構與職責

第二十七條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立健全公司治理，在公司章程和相關制度中明確規定股東大會、董事會、監事會和經營管理層的保險資金運用職責，實現保險資金運用決策權、運營權、監督權相互分離，相互制衡。

第二十八條 保險資金運用實行董事會負責制。保險公司董事會應當對資產配置和投資政策、風險控制、合規管理承擔最終責任，主要履行下列職責：

(一)審定保險資金運用管理制度;

(二)確定保險資金運用的管理方式;

(三)審定投資決策程序和授權機制;

(四)審定資產戰略配置規劃、年度投資計劃和投資指引及相關調整方案;

(五)決定重大投資事項;

(六)審定新投資品種的投資策略和運作方案;

(七)建立資金運用績效考核制度;

(八)其他相關職責。

董事會應當設立資產負債管理委員會(投資決策委員會)和風險管理委員會。

第二十九條 保險集團(控股)公司、保險公司決定委托投資，以及投資無擔保債券、股票、股權和不動產等重大保險資金運用事項，應當經董事會審議通過。

第三十條 保險集團(控股)公司、保險公司經營管理層根據董事會授權，應當履行下列職責：

(一)負責保險資金運用的日常運營和管理工作;

(二)建立保險資金運用與財務、精算、產品和風控等部門之間的協商機制;

(三)審議資產管理部門擬定的保險資產戰略配置規劃和年度資產配置策略，并提交董事會審定;

(四)控制和管理保險資金運用風險;

(五)執行經董事會審定的資產配置規劃和年度資產配置策略;

(六)提出調整資產戰略配置調整方案;

(七)其他職責。

第三十一條 保險集團(控股)公司、保險公司應當設置專門的保險資產管理部門，并獨立于財務、精算、風險控制等其他業務部門，履行下列職責：

(一)擬定保險資金運用管理制度;

(二)擬定資產戰略配置規劃和年度資產配置策略;

(三)擬定資產戰略配置調整方案;

(四)執行年度資產配置計劃;

(五)實施保險資金運用風險管理措施;

(六)其他職責。

保險集團(控股)公司、保險公司自行投資的，保險資產管理部門應當負責日常投資和交易管理;委托投資的，保險資產管理部門應當履行委托人職責，監督投資行為和評估投資業績等職責。

第三十二條 保險集團(控股)公司、保險公司的資產管理部門應當在投資研究、資產清算、風險控制、業績評估、相關保障等環節設置崗位，建立防火墻體系，實現專業化、規范化、程序化運作。

保險集團(控股)公司、保險公司自行投資的，資產管理部門應當設置投資、交易等與資金運用業務直接相關的崗位。

第三十三條 保險集團(控股)公司、保險公司風險管理部門以及具有相應管理職能的部門，應當履行下列職責：

(一)擬定保險資金運用風險管理制度;

(二)審核和監控保險資金運用合法合規性;

(三)識別、評估、跟蹤、控制和管理保險資金運用風險;

(四)定期報告資金運用風險管理狀況;

(五)其他職責。

第三十四條 保險資產管理機構應當設立首席風險管理執行官。

首席風險管理執行官為公司高級管理人員，負責組織和指導保險資產管理機構風險管理，履職范圍應當包括保險資產管理機構運作的所有業務環節，獨立向董事會、中國保監會報告有關情況，提出防范和化解重大風險建議。

首席風險管理執行官不得主管投資管理。如需更換，應當于更換前至少五個工作日向中國保監會書面說明理由和其履職情況。

第二節 資金運用流程

第三十五條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立健全保險資金運用的管理制度和內部控制機制，明確各個環節、有關崗位的銜接方式及操作標準，嚴格分離前、中、后臺崗位責任，定期檢查和評估制度執行情況，做到權責分明、相對獨立和相互制衡。相關制度包括但不限于：

(一)資產配置相關制度;

(二)投資研究、決策和授權制度;

(三)交易和結算管理制度;

(四)績效評估和考核制度;

(五)信息系統管理制度;

(六)風險管理制度等。

第三十六條 保險集團(控股)公司、保險公司應當以獨立法人為單位，統籌境內境外兩個市場，綜合償付能力約束、外部環境、風險偏好和監管要求等因素，分析保險資金成本、現金流和期限等負債指標，

選擇配置具有相應風險收益特征、期限及流動性的資產。

第三十七條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立專業化分析平臺，并利用外部研究成果，研究制定涵蓋交易對手管理和投資品種選擇的模型和制度，構建投資池、備選池和禁投池體系，實時跟蹤并分析市場變化，為保險資金運用決策提供依據。

第三十八條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立健全相對集中、分級管理、權責統一的投資決策和授權制度，明確授權方式、權限、標準、程序、時效和責任，并對授權情況進行檢查和逐級問責。

第三十九條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立和完善公平交易機制，有效控制相關人員操作風險和道德風險，防范交易系統的技術安全疏漏，確保交易行為的合規性、公平性和有效性。公平交易機制至少應當包括以下內容：

(一)實行集中交易制度，嚴格隔離投資決策與交易執行;

(二)構建符合相關要求的集中交易監測系統、預警系統和反饋系統;

(三)建立完善的交易記錄制度;

(四)在賬戶設置、研究支持、資源分配、人員管理等環節公平對待不同資金等。

第四十條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立以資產負債管理為核心的績效評估體系和評估標準，定期開展保險資金運用績效評估和歸因分析，推進長期投資、價值投資和分散化投資，實現保險資金運用總體目標。

第四十一條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立保險資金運用信息管理系統，減少或者消除人為操縱因素，自動識別、預警報告和管理控制資產管理風險，確保實時掌握風險狀況。

信息管理系統應當設定合規性和風險指標閥值，將風險監控的各項要素固化到相關信息技術系統之中，降低操作風險、防止道德風險。

信息管理系統應當建立全面風險管理數據庫，收集和整合市場基礎資料，記錄保險資金管理和投資交易的原始數據，保證信息平臺共享。

第四章 風險管控

第四十二條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立全面覆蓋、全程監控、全員參與的保險資金運用風險管理組織體系和運行機制，改進風險管理技術和信息技術系統，通過管理系統和稽核審計等手段，分類、識別、量化和評估各類風險，防范和化解風險。

第四十三條 保險集團(控股)公司、保險公司應當管理和控制資產負債錯配風險，以償付能力約束和保險產品負債特性為基礎，加強成本收益管理、期限管理和風險預算，確定保險資金運用風險限額，采用缺口分析、敏感性和情景測試等方法，評估和管理資產錯配風險。

第四十四條 保險集團(控股)公司、保險公司應當管理和控制流動性風險，根據保險業務特點和風險偏好，測試不同狀況下可以承受的流動性風險水平和自身風險承受能力，制定流動性風險管理策略、政策和程序，防范流動性風險。

第四十五條 保險集團(控股)公司、保險公司應當管理和控制市場風險，評估和管理利率風險、匯率風險以及金融市場波動風險，建立有效的市場風險評估和管理機制，實行市場風險限額管理。

第四十六條 保險集團(控股)公司、保險公司應當管理和控制信用風險，建立信用風險管理制度，及時跟蹤評估信用風險，跟蹤分析持倉信用品種和交易對手，定期組織回測檢驗。

第四十七條 保險集團(控股)公司、保險公司應當加強同業拆借、債券回購和融資融券業務管理，嚴格控制融資規模和使用杠桿，禁止投機或者用短期拆借資金投資高風險和流動性差的資產。保險資金參與衍生產品交易，僅限于對沖風險，不得用于投機和放大交易，具體辦法由中國保監會制定。

第四十八條 保險集團(控股)公司、保險公司應當發揮內部稽核和外部審計的監督作用，每年至少進行一次保險資金運用內部全面稽核審計。內控審計報告應當揭示保險資金運用管理的合規情況和風險狀況。主管投資的高級管理人員、保險資金運用部門負責人和重要崗位人員離職前，應當進行離任審計。

保險集團(控股)公司、保險公司應當定期向中國保監會報告保險資金運用內部稽核審計結果和有關人員離任審計結果。

第四十九條 保險集團(控股)公司、保險公司應當建立保險資金運用風險處置機制，制定應急預案，及時控制和化解風險隱患。投資資產發生大幅貶值或者出現債權不能清償的，應當制定處置方案，并及時報告中國保監會。

第五十條 保險集團(控股)公司、保險公司應當確保風險管控相關崗位和人員具有履行職責所需知情權和查詢權，有權查閱、詢問所有與保險資金運用業務相關的數據、資料和細節，并列席與保險資金運用相關的會議。

第五章 監督管理

第五十一條 中國保監會對保險資金運用的監督管理，采取現場監管與非現場監管相結合的方式。

第五十二條 中國保監會應當根據公司治理結構、償付能力、投資管理能力和風險管理能力，對保險集團(控股)公司、保險公司保險資金運用實行分類監管、持續監管和動態評估。

中國保監會應當強化對保險公司的資本約束，確定保險資金運用風險監管指標體系，并根據評估結果，采取相應監管措施，防范和化解風險。

第五十三條 保險集團(控股)公司、保險公司分管投資的高級管理人員、資產管理部門的主要負責人、保險資產管理機構的董事、監事、高級管理人員，應當在任職前取得中國保監會核準的任職資格。

第五十四條 保險集團(控股)公司、保險公司的重大股權投資，應當報中國保監會核準。

保險資產管理機構發行或者發起設立的保險資產管理產品，實行初次申報核準，同類產品事后報告。

中國保監會按照有關規定對上述事項進行合規性、程序性審核。

重大股權投資，是指對擬投資非保險類金融企業或者與保險業務相關的企業實施控制的投資行為。

第五十五條 中國保監會有權要求保險集團(控股)公司、保險公司提供報告、報表、文件和資料。

提交報告、報表、文件和資料，應當及時、真實、準確、完整。

第五十六條 保險集團(控股)公司、保險公司的股東大會、股東會、董事會的重大投資決議，應當在決議作出后5個工作日內向中國保監會報告，中國保監會另有規定的除外。

第五十七條 中國保監會有權要求保險集團(控股)公司、保險公司將保險資金運用的有關數據與中國保監會的監管信息系統動態連接。

第五十八條 保險集團(控股)公司和保險公司的償付能力狀況不符合中國保監會要求的，中國保監會可以限制其資金運用的形式、比例。

第五十九條 保險集團(控股)公司、保險公司違反資金運用形式和比例有關規定的，由中國保監會責令限期改正。

第六十條 中國保監會有權對保險集團(控股)公司、保險公司的董事、監事、高級管理人員和資產管理部門負責人進行監管談話，要求其就保險資金運用情況、風險控制、內部管理等有關重大事項作出說明。

第六十一條 保險集團(控股)公司、保險公司嚴重違反資金運用有關規定的，中國保監會可以責令調整負責人及有關管理人員。

第六十二條 保險集團(控股)公司、保險公司嚴重違反保險資金運用有關規定，被責令限期改正逾期未改正的，中國保監會可以決定選派有關人員組成整頓組，對公司進行整頓。

第六十三條 保險集團(控股)公司、保險公司違反本規定運用保險資金的，由中國保監會依法給予行政處罰。

第六十四條 保險資金運用的其他當事人在參與保險資金運用活動中，違反有關法律、行政法規和本辦法規定的，中國保監會應當記錄其不良行為，并將有關情況通報其行業主管部門;情節嚴重的，中國保監會可以通報保險集團(控股)公司、保險公司3年內不得與其從事相關業務，并商有關監管部門依法給予行政處罰。

第六十五條 中國保監會工作人員瀆職、玩忽職守，或者泄露所知悉的有關單位和人員的商業秘密的，依法追究法律責任。

第六章 附 則

第六十六條 保險資產管理機構管理運用保險資金參照本辦法執行。

第六十七條 保險公司繳納的保險保障基金等運用，從其規定。

篇（8）

第二條市現代產業專項資金是指“十二五”期間市財政每年預算安排3000萬元，通過競爭性方式支持我市現代產業重點培育項目建設的資金。

第三條專項資金遵循公平公開、專家評審、重點培育、競爭擇優、績效導向的原則進行規范管理和安全、高效使用。

第四條市發展改革部門會同市財政部門對專項資金進行管理和監督。

（一）市發展改革部門：根據我市經濟社會發展情況和項目的進展情況，擬定專項資金扶持的重點方向；受理專項資金扶持項目的申請、材料的審核，會同市財政部門組織項目評審，下達扶持項目計劃；跟蹤扶持項目實施，監督專項資金使用，組織扶持項目驗收，配合市財政部門開展專項資金使用績效評價工作。

（二）市財政部門：負責專項資金的預算管理，配合市發展改革部門組織扶持項目申報和評審，審核、下達專項資金計劃，負責辦理專項資金撥付手續，對專項資金使用情況進行監督檢查和開展績效評價工作。

第五條專項資金采取投資補助的扶持方式。每個扶持項目補助的資金為50-300萬元。

第二章項目申報

第六條市發展改革部門會同市財政部門每年定期扶持項目申報通知，明確項目申報要求。申請專項資金必須符合以下條件：

（一）已評定為現代產業重點培育項目；

（二）項目用地、規劃、環評、節能評估、資金等建設條件已經落實，已經具備開工條件或已開工建設；

（三）項目為現代產業項目中的重點行業、國民經濟和社會發展的關鍵領域和薄弱環節；

（四）項目建設單位近3年無任何違法違規記錄。

第七條專項資金扶持申請應向項目所在縣（區）發展改革部門、財政部門提出并由各縣（區）發展改革部門會同同級財政部門審核后上報市發展改革部門、財政部門。市屬企業、事業單位申請專項資金扶持，直接向市發展改革部門、財政部門提出申請。

第八條申請專項資金扶持應提交下列材料：

（一）專項資金扶持申請報告書；

（二）企業、事業法人證明文件、機構代碼證、稅務登記證；

（三）項目的審批、核準或備案批準文件；

（四）住房和城鄉規劃建設部門出具的項目建設規劃意見；

（五）國土資源部門出具的項目用地預審意見；

（六）環保部門批準的環境影響評價文件；

（七）節能評估文件；

（八）項目建設資金（包括建設單位自有資金、銀行貸款及地方政府配套資金等）落實的證明材料；

（九）經會計師事務所審計的上一年度財務審計報告；

（十）其它需提供的證明材料。

上述材料需驗原件并提供復印件。

第九條專項資金扶持申請報告書應包括下列內容：

（一）項目單位的基本情況和上年度財務狀況；

（二）項目的基本情況。包括項目建設背景、建設內容、建設規模、建設方案、總投資以及資金來源、項目建設形象進度及建設條件落實情況等；

（三）申請專項資金扶持的主要理由和政策依據；

（四）其他需提供的內容。

第十條對申報材料不齊全的項目，發展改革部門應一次性告知申請單位需補充的全部材料，申請單位應在規定的時限內補齊相關材料。

第三章項目評審和資金撥付

第十一條專項資金扶持項目采用競爭性方式確定，實現“多中選好、好中選優、扶優扶強”。市發展改革部門會同市財政等部門以及各行業技術專家、財務專家等組成評審小組，對申請專項資金扶持的項目進行評審。評審小組人數必須為7人以上的單數。

第十二條專項資金扶持項目評審須遵循下列程序：

（一）書面評審。評審小組對項目申報材料進行審查，提出書面審查意見，確定進入公開答辯環節的項目名單。

（二）公開答辯。采用演講、現場答疑等方式對項目進行公開答辯，評審小組現場評分確定進入實地考察的項目名單。

（三）實地考察。評審小組對項目進行實地考察，出具考察意見。

（四）領導小組會議審定。市發展改革部門會同市財政等有關部門依據評審小組的評審意見提出專項資金擬扶持項目名單，報市現代產業項目推進工作領導小組審定。

（五）媒體公示。將市現代產業項目推進工作領導小組審定的專項資金擬扶持項目名單在市政府公眾信息網站、市發展改革部門和市財政部門網站上公示（公示期不少于10日）。

（六）下達計劃。公示期滿無異議或異議不成立的，下達專項資金扶持項目計劃。

第十三條市財政部門根據專項資金扶持項目計劃，下達專項資金計劃，并按規定辦理資金撥付手續。其中市直單位項目扶持資金由市財政部門實行集中支付，縣（區）單位項目扶持資金通過市財政部門逐級下撥，并由縣（區）財政部門實行集中支付。

第四章項目管理

第十四條專項資金扶持項目工程建設依法應當招投標的，應按照《中華人民共和國招標投標法》和《實施〈中華人民共和國招投標法〉辦法》的有關規定組織招投標。

第十五條建立健全財務管理制度。各扶持項目單位應嚴格按照有關法律法規的規定和財務管理制度以及財政部門的有關規定，建立嚴格的專項資金財務管理制度，加強對專項資金的管理。專項資金必須專賬核算、專賬管理、專款專用，嚴禁截留、挪用。

第十六條建立監督檢查制度。在專項資金扶持項目實施過程中，市發展改革部門負責對扶持項目實施情況進行監督管理，市財政部門負責對專項資金的使用情況進行監督管理,市審計部門對專項資金使用情況依法進行審計監督。扶持項目單位應定期向市發展改革部門和市財政部門報告扶持項目建設實施情況、專項資金使用情況以及重大事項。

第十七條建立專項資金扶持項目竣工驗收制度。項目實施期滿后，項目承擔單位應在3個月內向市發展改革部門申請竣工驗收?？⒐を炇盏闹饕獌热菔牵悍龀猪椖拷ㄔO總體完成情況、資金落實及使用管理情況以及經濟和社會效益情況等。確因客觀條件導致項目無法按期完成的，項目承擔單位須于項目預定實施期滿前3個月以書面形式向市發展改革部門提出延期驗收申請，說明原因及延長時限，市發展改革部門視實際情況予以批復。

篇（9）

1.施工現場管理是施工企業管理的基礎

考核建筑施工企業的第一系統目標，即質量、安全、成本、工期的四大指標的落腳點也是在施工現場。建筑施工企業IS09000系列標準的貫徹控制，要求施工企業把質量管理的重點放在施工現場，突出施工現場質量控制，建立質量保證體系。施工現場露天高空作業多，多工種聯合作業，人員流動大，是事故隱患多發地段，加強施工現場管理能有效降低事故發生率，加強工程操作的系統性推行。另外，在施工現場的改善人、物、場所的結合狀態，減少或消除施工現場的無效勞動，能減少施工材料的消耗，為施工企業節支增收。工期的拖延或趕工都會直接影響到施工的質量、安全和成本因素。加強施工現場管理，提高合同履行率，能確立企業信譽，保證企業的效益?？梢?，施工現場管理意義重大，是施工企業各項管理水平的綜合反映，是整個施工企業管理的基礎。

2.如何進行現場施工進度質量管理

2.1現場施工進度管理

現場施工進度管理控制是現場施工管理控制的一個重要階段，它主要是通過完善項目控制性階段進度計劃，審查施工單位的施工進度計劃，做好各項動態控制工作，協調各單位關系。預防并處理好工期索賠，以求實際施工進度達到計劃施工進度的要求。它控制得好壞與否影響著現場施工管理控制的其他步驟的有效施工，影響著整個工程的資金和工程的質量好壞，關系著施工單位的可信度、知名度和美譽度。可見現場施工管理控制尤為重要，需要謹慎處理，嚴格把關。

通過對控制性進度計劃的分解、細化、優化調整，加強對施工單位申報的年、季、月施工進度計劃的審查，跟蹤工程施工進展，對工程進度存在動態控制外，并開展內部業務討論，由分管總監組織每周一次進度分析會，對進度存在問題進行分析，找出解決辦法，不僅對工程關鍵路線，而且對整體工程進展進行分析、評價，并落實解決問題的負責人。施工企業內部也應制定各種規劃來進行控制，同時協調參加單位之間的進度關系。最有效的是經濟手段，通過直接關系到施工企業經濟利益的方法來控制進度。如投資方通過投資的投放速度來控制工程項目的實施進度，在承包合同中寫進有關工期和進度的條款；建設單位的進度優惠條件和工期提前獎勵和延期罰款，通過物資的供應進行控制等。

2.2施工現場材料管理

項目施工中材料費用在建筑產品投入所占的比例很重，一般為60%–70%。因而搞好現場材料管理，可以加速流動資金的周轉，減少流動資金的占用，充分發揮流動資金的經濟效益。從建筑材料進入施工現場到施工結束清理現場為止的全過程所進行的材料管理，均為現場施工材料管理，其內容包括：材料計劃管理、材料進場驗收、材料的儲存與保管、材料領發、監督材料使用和材料的回收。

項目開工前，向企業材料部門提出一次性計劃，作為供應備料依據。在施工中，根據工程的建筑材料消耗定額和工程變更以及調整的施工預算，及時向施工企業材料部門提出調整供料計劃，從而保證材料按實際需求給予供應。進入施工現場的材料，必須根據材料計劃、供料憑證、產品合格證，進行材料數量和質量的驗收，并且嚴格按照驗收規范和計量檢測，驗收完工后要對材料做好詳細的記錄，并辦理驗收手續。進場的材料需要驗收入庫，現場堆放的材料應做好防火、防潮、防變質等措施。材料的安全保管具體落實到個人，做到誰保管誰負責，誰丟失誰賠償的原則。施工設施用料應根據工程定額用料計劃領取材料，凡超限額用料領取需辦理相應手續，在填制領料單時注明超領原因。供應人員對定額或超定額領料單進行保護、核算。現場管理負責者對施工過程材料是否合理使用，是否按規定進行用料交底和工程變接手續，是否按規定圖堆料等進行監督。班組料必須回收，及時辦理退料手續，材料管理部門需造表上報。

2.3施工現場質量管理

隨著科學的發展及市場競爭的需要，質量管理已經越來越為人們所重視。建筑工程在全部施工過程中，每個分部分項工程的質量隨時受到操作者、施工技術、原材料、施工環境等影響。工程質量往往會因某個因素而出現問題，通過加強施工現場的質量管理能最低限度的減少不合格工程的出現。其內容主要包括質量監督和質量檢驗?，F場施工質量監督一般可采用以下幾種手段：1）指令文件控制，即監理通過書面形式對施工承包單位提出其所需完成的建筑任務，指出施工單位存在的問題，明確施工單位的責任；2）駐地監督控制，在施工現場中觀察工程的變更過程，及時處理有質量隱患的事故，對有危險苗頭的項目予以重視并上報；3）實驗控制，監理工程師判定材料和各項工程項目的品質是以現場試驗數據作為評判標準的，分部工程中的每道程序所用材料的物理、化學性能，結構的抗拉、壓、彎各項強度及拌料的配合比，通長需要利用現場試驗所得數據來評判質量情況；4）測量控制，施工前監理人員對放線及高程控制進行檢查，對質量建筑實體所能出現的允許誤差做出嚴格的控制，在施工過程中，應對工程體的幾何尺寸、高程校核等隨時進行檢查，對不合乎工程實體基本測量要求的，應及時指令施工單位處理；5）利用支付手段控制，施工單位未能全部按監理工程師指令進行施工，當工程質量部分出現問題從而達不到要求的標準時，監理工程師有權拒絕支付工程款，顯然這種控制是直接有效的手段。

工程質量檢查一般采用現場生產工人自檢、互檢和專職檢查人員相結合的方式，其依據為國家或部門頒發的工程施工驗收及驗收規范、工程施工技術操作規范、工程質量檢驗評定標準。從原料進場、各施工單位工序構配件的生產到工程竣工等全過程都必須在現場施工過程中進行質量檢驗。

3.施工現場質量控制措施

為確保施工質量，可以實行下面三項質量控制措施，1）對施工單位質量保證體系強化檢查，包括對其質量檢測機構的合同資質認證，對施工單位質量檢測人員、施工質量檢查員、主要技術工種作業人員等的崗前培訓、技能考核、合同資質認證、掛牌上崗和每月考核評審制度；2）聯合巡檢制度，每周定期由分管質量的總監組織各站質量負責人一起在施工現場巡視檢查，檢查后對所發現的問題進行現場討論，分析其根源，還對施工中所發現的典型加以表揚、推廣；3）質量缺陷現場分析會，對在施工中所發現的質量缺陷，無論大小，均組織有關責任人員，施工單位質檢員、施工員、帶班工長及項目經理，監理處有關人員召開現場分析討論會，以教育、警示作用，避免出現類似問題。

4.結束語

施工現場的管理直接影響到工程施工的順利展開、工程質量、安全和投資效益，應引起建設管理部門和施工單位各級管理人員的重視，從思想上統一認識，屏棄消極思想，建立新的理念，結合工程特點、內容、規模、自身條件等，制定有針對性的管理辦法和有效措施。要編寫相應施工進度質量管理規范，以規范為準繩，對各項內容做到具體而細化，使其能真正成為指導施工的依據性文件。只有不斷探索，克服不足，完善自我，才能強化施工企業，使之在市場競爭中立于不敗之地。

【參考文獻】

篇（10）

第一條??為加強金融產業和扶貧小額信貸風險防控，規范風險補償資金的使用和管理，根據《XX省人民政府辦公廳關于印發XX省扶貧小額信貸助推脫貧攻堅實施方案（暫行)等六個方案的通知》（X政辦〔2017〕XX號）、《中國銀監會財政部人民銀行保監會國務院扶貧辦關于促進扶貧小額信貸健康發展的通知》（銀監發〔2017〕42號）和《XX省人民政府辦公廳關于加強扶貧小額信貸工作的通知》（X政辦〔2018〕XX號）等相關文件精神及要求，結合我縣金融扶貧小額信貸工作實際，特制定本辦法。

第二條??本辦法所指的金融扶貧小額信貸風險補償資金（以下簡稱“風險補償金”）是指縣級從上級下達和縣本級自有財力中安排的，用于銀行業金融機構對全縣建檔立卡貧困戶發展產業、帶貧企業和新型經營主體貸款風險進行補償的專項資金。

第三條??全縣建檔立卡貧困戶發展產業的小額貸款，是指承貸銀行對符合貸款條件的建檔立卡貧困戶提供5萬元（含）以下、期限在3年以內、免擔保免抵押、貸款利率為金融機構基準利率的貸款；帶貧企業和新型經營主體具備帶貧成效時取得的貸款。

第四條??風險補償金分別存入相關銀行賬戶，實行專戶管理，封閉運行，任何單位和個人不得挪用，利率為同檔次存款基準利率。

第二章?資金來源及補充途徑

第五條??風險補償金由縣政府負責籌集，專門用于金融扶貧信貸風險補償的資金，目前XX縣風險補償金規模是2340萬元。

第六條??縣扶貧辦根據縣財政安排的風險補償金額度，在銀行開設專戶，將列入預算的風險補償金存入專戶，縣域內各金融機構按照不低于風險補償金的10倍進行放款。

第七條??建立風險補償金補充、收回或核減機制。當金融機構發放的扶貧小額貸款超過存入風險補償金專戶資金的10倍時，由金融機構向縣扶貧辦提出申請，縣扶貧辦應在收到申請的15個工作日內，根據申請銀行完成扶貧小額信貸任務的1/10予以確定補充金額。合同期間，金融機構3個月內發放扶貧小額貸款沒有達到約定標準，風險補償金未能發揮預期扶貧效益，縣扶貧辦根據實際情況核減或收回該銀行風險補償金。

第三章?資金管理

第八條??成立由金融工作局、扶貧辦、財政局、人民銀行、銀保監局和貸款銀行組成的風險補償金管理委員會。負責會商處理在風險補償金使用和管理過程中出現的新情況新問題。

第九條??縣財政局負責風險補償金的撥付，對風險補償金使用、運行情況進行監督?？h扶貧辦負責風險補償金的日常管理工作，包括提出年度預算計劃、建立風險補償金臺賬、受理貸款銀行風險補償金劃撥申請、組織召開風險補償金管理委員會會議、對縣域內各金融機構進行考核評價等相關工作。

第四章?風險補償金使用流程

第十條??建檔立卡貧困戶借款人因重災、重病或破產等原因導致貸款本金或利息逾期，且貸款金融機構已按內部相關規定持續追索3個月以上，經評估確定貸款人確實喪失償還能力，貸款行可向縣扶貧辦申請劃撥風險補償金沖抵逾期貸款本息。

第十一條??貸款行申請劃撥風險補償金應提交以下材料：

1.與貧困戶簽訂的借款合同；

2.借款借據及相關憑證；

3.《催收通知書》；

4.持續追索相關證明材料；

5.貸款本息損失原因分析。

第十二條??縣扶貧辦在相關金融機構提出補償申請后，15日內提請召開風險補償金管理委員會會議，對銀行上報的風險補償金申請集中進行審核，審核通過后，縣扶貧辦在15個工作日內向貸款銀行進行劃款。

第十三條??建立扶貧小額信貸風險分擔機制，扶貧小額信貸損失風險由風險補償金和貸款銀行按80%、20%的比例分別承擔。

第十四條??各承貸金融機構必須建立小額信貸預警機制，密切關注貸款風險。當扶貧小額信貸不良率連續3個月超過5%時，銀行應立即暫停該項業務，并對不良信貸發生原因進行調查，同時加大清收力度，降低不良貸款率。

第十五條??用風險補償金補償貸款本息后，貸款銀行要繼續做好貸款本息追索工作，縣扶貧辦、財政局以及貸款銀行等相關部門須嚴格保密，避免信用風險擴大，追回的貸款本息按損失承擔比例在5個工作日內退回風險補償金專戶。

第五章?監督管理

第十六條??風險補償金的管理應當遵循公開透明、?？顚Ｓ谩⒖茖W管理、加強監督的原則，確保資金使用規范、安全和高效。充分發揮社會輿論和群眾監督作用，建立公眾舉報監督制度，公布舉報電話，公開接受社會監督。

第十七條??建立風險補償金績效考核制度，由縣扶貧辦對貸款銀行業金融機構進行年度考核，重點考核扶貧小額信貸發放情況，包括放大倍數、貸款對象還款情況、扶貧小額信貸用途和風險補償金使用情況等。

第十八條??風險補償金必須?？顚Ｓ?。銀行業金融機構及相關部門須按照規定如實報送有關資料，不得弄虛作假，騙取、套取風險補償金。違反規定的，要按照《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關法律法規的規定，全額收回風險補償金，同時，要追究有關責任人、責任單位的責任，涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

篇（11）

    附件：廣東省社會保險基金實行收支兩條線管理暫行辦法

    第一條  為了加強對社會保險基金的管理，根據《國務院關于加強預算外資金管理的決定》（國發〔1996〕29號）、《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》（國發〔1997〕26號）和財政部、勞動部、中國人民銀行、國家稅總局聯合下發的《企業職工基本養老保險基金實行收支兩條線管理暫行規定》（財社字〔1998〕6號），制定本辦法。

    第二條  本辦法適用于以政府行為強制建立的社會保險基金，包括：企業職工養老保險基金、失業保險基金、工傷保險基金、女工生育保險基金等。

    第三條  社會保險基金應逐步納入社會保障預算管理，在國家財政建立社會保障預算制度以前，納入單獨的社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理。社會保險基金必須專款專用，專項管理，任何部門、單位或個人均不得擠占挪用，各級人民政府也不得用于平衡財政預算。

    第四條  社會保險經辦機構于預算年度終了時，按照財政部門規定編制下年度各項社會保險基金收支計劃，經社會保險主管部門審核、財政部門復核后并報同級人民政府批準執行。

    各項社會保險基金收支計劃按規定程序報經批準后，由財政部門及時向社會保險經辦機構批復。

    第五條  社會保險基金應存入國有商業銀行和廣東發展銀行。社會保險經辦機構和財政部門應在銀行開設以下專用帳戶：

    （一）社會保險經辦機構開設“社會保險基金收入戶”，該帳戶的主要用途是：

    1.暫存征集的社會保險基金收入；

    2.暫存下級社會保險經辦機構上解或上級社會保險經辦機構下撥的社會保險基金收入；

    3.暫存該帳戶的利息收入；

    4.暫存滯納金收入；

    5.暫存財政補貼收入；

    6.暫存其他收入。

    “社會保險基金收入戶”除向財政專戶繳款外，只收不支。違反此項規定，銀行不得辦理有關手續。

    （二）財政部門開設“社會保障基金財政專戶”，該帳戶的主要用途：

    1.接受社會保險經辦機構收入戶劃入的社會保險基金；

    2.接受國債到期本息及該帳戶資金形成的利息收入；

    3.劃撥購買國家債券資金；

    4.根據社會保險經辦機構的用款計劃向社會保險經辦機構支出帳戶撥付保險基金；

    5.按規定劃入再就業基金戶。

    財政專戶的社會保險基金只能撥付到社會保險經辦機構的支出帳戶和再就業基金戶以及撥付到國庫作購買國債用，不能撥付到其他方面。違反此項規定，銀行不得辦理有關手續。“社會保障基金財政專戶”，應按各項保險基金分帳核算，并設專人管理專戶。

    （三）社會保險經辦機構開設“社會保險基金支出戶”，該帳戶的主要用途是：

    1.接受社會保障基金財政專戶撥入的社會保險基金；

    2.暫存1至2個月的基本養老保險支付費用；

    3.暫存銀行支付該帳戶資金的利息；

    4.支付社會保險待遇；

    5.支付銀行手續費等與社會保險有關的其他必要支出；

    6.上解上級社會保險經辦機構的基金或下撥下級社會保險經辦機構的社會保險基金。

    “社會保險基金支出戶”除接受財政專戶撥入的基金及銀行支付給該帳戶的利息外，只支不收，違反上述規定的，銀行不得辦理有關手續。

    （四）再就業基金戶中從失業保險基金提取的轉業訓練費和生產自救費的支出，按照省人民政府有關規定執行。

    “社會保險基金收入戶”和“社會保障基金財政專戶”分別留財政部門和社會保險經辦機構雙方印鑒。

    第六條  社會保險經辦機構在銀行開設“社會保險基金收入戶”和“社會保險基金支出戶”要經同級財政部門批準。為便于社會保險基金的征收，經批準的“社會保險基金收入戶”，社會保險經辦機構持財政部門的批準文件可在工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、廣東發展銀行中開設。凡未經財政部門批準的其他銀行帳戶一律予以撤銷。

    第七條  社會保險基金由社會保險經辦機構按下列程序負責征收：

    （一）銀行根據社會保險經辦機構開出的委托收款憑證將企業和職工個人繳納的社會保險費從企業帳戶中劃入“社會保險基金收入戶”。

    （二）社會保險經辦機構應于每月終了后5日內將上月的“社會保險基金收入戶”收入的資金全額收入“社會保險基金財政專戶”。

    社會保險基金征收待條件具備后轉由地方稅務部門代征，具體征收辦法由省財政廳會同省地稅局、省社會保險管理局等有關部門研究制定后報省人民政府審批。

    第八條  社會保險經辦機構收入戶、支出戶的社會保險基金，按照中國人民銀行規定的優惠利率計息。財政專戶的社會保險基金，按照同期居民銀行存款利率計息，由財政部門開具計息通知單連同銀行計息單復印給社會保險經辦機構記帳。

    第九條  企業職工基本養老保險基金全部用于國家規定的職工基本養老保險支出項目。

    社會保險經辦機構所需要的正常經費、宣傳費和退休活動費，由財政在預算中安排。各級財政部門參照社會保險經辦機構上年合理費用開妓和同級行政事業單位的預算定額水平合理核定上述經費，保證社會保險經辦機構的工作正常開展。對社會保險基金征收任務完成好的，需制定必要的獎勵措施予以獎勵。各級人民政府和財政部門要認真做好社會保險經辦機構經費列入財政預算的工作。開展工傷、失業、女工生育保險所需管理費，按原規定比例由財政部門在專戶中提取并撥針。

    第十條  社會保險經辦機構根據財政部門批復的社會保險基金收支計劃，按季向同級財政部門提出用款申請，經財政部門審核，凡是用于支付職工保險待遇的，財政部門應及時在每月社會保險經辦機構支付待遇前5日內，將支付待遇所需的基金撥入社會保險經辦機構的“社會保險基金支出戶”。為了不影響基金正常業務的運轉，可根據實際需要量先從財政專戶一次性撥付1至2個月的基本養老保險周轉性資金到社會保險經辦機構的“社會保險基金支出戶”。社會保險經辦機構應每季將銀行計付給“社會保險基金支出戶”的利息轉入“社會保險基金收入戶”。

    第十一條  財政部門除根據社會保險經辦機構用款計劃核撥資金外，不得自行安排和使用各項社會保險基金。

    第十二條  社會保險經辦機構收到財政部門撥款后應按照規定用途使用。條件具備的地區，可以實行社會化服務。

    第十三條  社會保險基金結余額按規定預留2個月的支付費用外，應按國家下達的任務購買國債。購買國債時，由財政部門根據認購任務與社會保險經辦機構商定，直接從財政專戶中撥付資金到國庫購買，并書面通知社會保險部門實際主購種類、期限和金額（作記帳依據）。同時，復印國債憑證一份給社會保險經辦機構作記帳附件。國債到期收回的本息直接進財政專戶，由財政部門書面通知社會保險經辦機構國債兌付的本金和利息（作記帳依據），并將國債兌付本息憑單復印給社會保險經辦機構作記帳附件。

    任何部門、單位和個人不得用社會保險基金在境內外進行其他形式的直接或間接投資。

    第十四條  財政專戶社會保險基金存款計劃由社會保險經辦機構提出，報財政部門辦理。

    第十五條  各級社會保險經辦機構要對歷年結存的社會保險基金進行清理，并按清理后的現金、存款（包括活期、定期）和債券的實際數及時轉入財同級“社會保障基金財政專戶”。

    為加強基金的管理和便于帳務處理，對未回收的營運基金（包括各種貸款及股票），由社會保險經辦機構會同級財政部門清理后，列表造冊，積極追收，歸還基金。財政部門要配合社會保險經辦機構做好營運基金的追收工作，以便  及時將營運基金回收，保險基金的完整與安全，并及時足額上繳財政專戶。

    第十六條  社會保險經辦機構于每一預算年度終了后，按照財政部門規定及時編報各項社會保險基金決算草案。

    社會保險基金決算草案應在對全年基金收入和支出進行清理核對的基礎上進行，各項數字必須以經過核實的基層單位會計數字為準，不得估列代編，更不得調整收支數字，轉移資金。

    社會保險經辦機構編報決算草案，應在規定的期限內經社會保險主管部門審核后報財政部門。財政部門復核并報同級人民政府批準后，及時向社會保險經辦機構批復。

    第十七條  建立和健全社會保險基金的票據管理和監督制度，社會保險經辦機構向企業事業單位和個人收繳的各項社會保險基金，必須使用省級財政部門統一印制的專標據（另行制定）。

    第十八條  社會保險基金實行收支兩條線管理后，社會保險主管部門、勞動行政部門、社會保險經辦機構和財政部門等有關部門應按各自職責分工，加強對社會保險基金的管理和監督。

    社會保險經辦機構負責編制各項社會保險基金收支預、決算草案；負責社會保險基金籌集和發放工作；負責社會保險基金收支會計核算工作；負責社會保險基金結余額存期和購買國債的安排；負責個人帳戶記錄、管理等。

    社會保險主管部門負責審核社會保險經辦機構編報的各項社會保險基金收支計劃和決算草案，加強對社會保險基金管理情況監督檢查。

    勞動行政部門負責失業保險基金的轉業訓練費和生產自救費的管理、使用。

    勞動行政部門負責失業保險基金的專業訓練費和生產自救費的管理、使用。

    財政部門負責有關財務會計制度的制定、貫徹落實及監督檢查；負責社會保障基金財政專戶核算工作；負責審核社會保險經辦機構提出的各項保險基金用款計劃和結余額的安排等；負責審核、匯總社會保險經辦機構編制的各項保險基金收支計劃和決算；負責撥付社會保險經辦機構的經費。

    銀行負責按照社會保險經辦機構開出的委托收款憑證及時將單位和個人繳納的社會保險費劃入“社會保險基金收入戶”，并按規定及時劃入財政專戶，負責及時辦理經財政部門審核同意撥付給社會保險經辦機構的支出款項，并加強對社會保險基金收支的監督。

    審計部門貪污對社會保險基金收入戶、支出戶和社會保障基金財政專戶收支結余情況進行審計，行使審計監督的職責。

    第十九條  上級社會保險經辦機構要加強對下級社會保險綱辦機構基金管理情況（包括社會保障基金財政專戶資金）的審計和監督。各級社會保險經辦機構要建立健全內部管理制度，定期不定期對社會保險基金收入、支出等進行檢查，自覺接受審計、財政等部門的監督檢查。

    第二十條  各級社會保險經辦機構與財政部門要定期核對社會保險基金財政專戶收支及結余情況。

    第二十一條  財政專戶管理的社會保險基金，接受社會保險基金監督機構、審計部門的審計和監督；財政部門工作人員在社會保險基金財政專戶管理中，不得玩忽職守、營私舞弊，違者按有關規定處理，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

    第二十二條  本辦法自1998年9月1日起施行，本辦法由省財政廳會同省社會保險管理局負責解釋。