集團(tuán)審計(jì)工作計(jì)劃大全11篇

緒論：寫(xiě)作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇集團(tuán)審計(jì)工作計(jì)劃范文，希望它們能為您的寫(xiě)作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

二、定期審計(jì)集團(tuán)公司所屬企業(yè)內(nèi)部的管理制度，是否建立、是否執(zhí)行到位

集團(tuán)公司在近幾年，規(guī)模急劇擴(kuò)張，特別是新組建和新并購(gòu)的企業(yè)，存在各項(xiàng)規(guī)章制度不健全或有制度但執(zhí)行不到位的情況。審計(jì)工作就要關(guān)注企業(yè)各項(xiàng)制度建立和執(zhí)行情況，立足于防范，管理好薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。內(nèi)部審計(jì)，除了定期全面檢查各企業(yè)管理制度及重要業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況外，還要及時(shí)對(duì)新建企業(yè)及重大項(xiàng)目建設(shè)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)人員，進(jìn)行制度建設(shè)和重要業(yè)務(wù)流程建設(shè)的培訓(xùn)。從而推進(jìn)內(nèi)部控制的建立和完善，提高企業(yè)管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理責(zé)任。通過(guò)全面梳理內(nèi)部管理制度和重要業(yè)務(wù)流程，把握業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)，特別是重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)，業(yè)務(wù)控制、授權(quán)與責(zé)任，形成“事事有制度覆蓋，人人受程序約束”的全員參與、全過(guò)程控制、全方位監(jiān)督的內(nèi)部管控機(jī)制。通過(guò)總結(jié)制度、流程缺陷和例外事項(xiàng)，組織制訂整改方案，落實(shí)整改措施，促進(jìn)管理制度和重要業(yè)務(wù)流程執(zhí)行到位，防止重大風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

三、針對(duì)集團(tuán)公司各企業(yè)的重大事項(xiàng)，提前介入進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，提升集團(tuán)管理績(jī)效

重大事項(xiàng)管理不善，往往會(huì)給企業(yè)帶來(lái)災(zāi)難性后果，如重大基建項(xiàng)目、工程及物資采購(gòu)和高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等各類(lèi)重大事項(xiàng)。目前針對(duì)重大事項(xiàng)的審計(jì)大多數(shù)局限于事后檢查，很難在風(fēng)險(xiǎn)防控方面發(fā)揮應(yīng)有的作用，只有當(dāng)審計(jì)提前介入，參與企業(yè)重大事項(xiàng)的監(jiān)督和控制，才能有效地防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)效益，實(shí)現(xiàn)真正意義上的事中控制。面對(duì)集團(tuán)公司目前審計(jì)人員少、業(yè)務(wù)水平參差不齊的狀況，審計(jì)工作應(yīng)由集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)劃決策，審計(jì)人員由集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)配。發(fā)揮內(nèi)外部審計(jì)的協(xié)同和聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，將財(cái)務(wù)決算審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、工程竣工決算審計(jì)等各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目合理融合。做到同計(jì)劃、同部署、同實(shí)施。對(duì)審計(jì)過(guò)程實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，提高審計(jì)的覆蓋面，提升集團(tuán)審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威性和有效性，利用有限審計(jì)資源，提高審計(jì)效率。

四、將審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改情況與企業(yè)管理層的業(yè)績(jī)考核掛鉤

近年來(lái)，隨著審計(jì)工作的逐步深入，將重要、緊急、具有代表性的審計(jì)問(wèn)題在集團(tuán)范圍內(nèi)進(jìn)行公告，積極推動(dòng)審計(jì)問(wèn)題的整改工作，為經(jīng)營(yíng)管理提供增值服務(wù)，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的完善。建立審計(jì)問(wèn)題和管理建議的跟蹤落實(shí)工作機(jī)制，將審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改情況與企業(yè)管理層的業(yè)績(jī)考核掛鉤，樹(shù)立審計(jì)工作的權(quán)威性，形成“尊重審計(jì)、支持審計(jì)、自覺(jué)接受審計(jì)”的工作氛圍。

篇（2）

一、審計(jì)工作的總體思路2008年是公司站在新的起點(diǎn)上，進(jìn)一步深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，深化改革、優(yōu)化管理、加快發(fā)展、構(gòu)建和諧的重要一年。公司的內(nèi)部審計(jì)工作要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)“改革、調(diào)整、管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。一方面，審計(jì)工作本身要繼續(xù)深化改革，進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，調(diào)整審計(jì)職能和人員結(jié)構(gòu)，不斷強(qiáng)化審計(jì)管理，創(chuàng)新審計(jì)工作思路、手段和方法，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)又好又快發(fā)展；另一方面，要通過(guò)加強(qiáng)和改進(jìn)審計(jì)監(jiān)督工作，促使公司的工作方針在實(shí)際工作中的貫徹和落實(shí)，為公司不斷增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力、加快發(fā)展服務(wù)。2008年的審計(jì)工作要認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以內(nèi)控為主線，以維護(hù)企業(yè)權(quán)益、服務(wù)企業(yè)發(fā)展、增加企業(yè)價(jià)值為目標(biāo)，突出重點(diǎn)，服務(wù)大局，講求實(shí)效，實(shí)事求是，突出管理和效益審計(jì)，強(qiáng)化控制力與執(zhí)行力的審計(jì)，嚴(yán)格財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)性和真實(shí)性審計(jì)。加強(qiáng)事前和事中審計(jì)，在進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制的同時(shí)，著力抓好審計(jì)基礎(chǔ)管理工作和審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。要通過(guò)強(qiáng)有力的審計(jì)監(jiān)督工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理、健全制度、增強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行力，有效發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用，為公司扎實(shí)推進(jìn)持續(xù)有效和諧發(fā)展服務(wù)。

二、審計(jì)工作計(jì)劃的編制依據(jù)和原則

（一）編制依據(jù)。2008年的審計(jì)工作計(jì)劃編制工作，要以當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、改革發(fā)展與管理的中心任務(wù)為依據(jù)，同時(shí)結(jié)合各單位經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況及審計(jì)工作制度化、規(guī)范化要求科學(xué)予以編制。一是要優(yōu)先安排好制度規(guī)定的審計(jì)項(xiàng)目，保證制度規(guī)定的審計(jì)監(jiān)督工作得以落實(shí)；二是要根據(jù)各單位的實(shí)際情況，安排好相關(guān)審計(jì)監(jiān)督工作，以促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；三是要貼近生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和改革、管理工作，圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的重大問(wèn)題選擇和安排好審計(jì)項(xiàng)目，以促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)管理和改革目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，不斷提升經(jīng)營(yíng)管理水平；四是要根據(jù)歷史審計(jì)情況，對(duì)所屬單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的單位，要有針對(duì)性地加大審計(jì)監(jiān)督力度，以防范風(fēng)險(xiǎn)和完善管理。

（二）編制原則。編制2008年的審計(jì)工作計(jì)劃，要堅(jiān)持“抓重點(diǎn)、求實(shí)效、留余地、上水平”的原則。1.抓重點(diǎn)，就是要緊緊圍繞中心工作，抓住重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)問(wèn)題等開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督工作。明年要把原油、成品油、物資裝備的采購(gòu)、化工產(chǎn)品以及節(jié)能降耗、節(jié)水減排，固定資產(chǎn)投資和主要成本費(fèi)用等作為審計(jì)監(jiān)督的重點(diǎn)。2.求實(shí)效，就是審計(jì)工作計(jì)劃要注重實(shí)效。要通過(guò)科學(xué)安排審計(jì)項(xiàng)目，抓領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的具有普遍性、傾向性或典型性的問(wèn)題，并注意堅(jiān)持點(diǎn)面結(jié)合，最大限度的發(fā)揮審計(jì)在維護(hù)公司或企業(yè)權(quán)益、防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、健全內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面的積極作用。3.留余地，就是審計(jì)計(jì)劃的安排要積極穩(wěn)妥、量力而行、留有余地，要與審計(jì)力量相適應(yīng)，堅(jiān)持實(shí)事求是原則。計(jì)劃既不能安排得太滿，也不能安排得過(guò)松，要正確把握和處理好審計(jì)數(shù)量和質(zhì)量的關(guān)系。4.上水平，就是審計(jì)工作要把加強(qiáng)管理、提高水平放在重要位置。一方面在安排審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，要注意把促進(jìn)科學(xué)管理和提高水平作為審計(jì)監(jiān)督工作的一項(xiàng)重要目標(biāo)，并選擇、安排好有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目和單位；另一方面審計(jì)工作本身要加強(qiáng)管理，健全制度，理順管理關(guān)系，建立有效的管理機(jī)制，切實(shí)提高工作水平。

三、審計(jì)工作計(jì)劃的編制內(nèi)容主要包括兩部分內(nèi)容，即審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和審計(jì)管理工作計(jì)劃。

（一）審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃應(yīng)圍繞六大項(xiàng)目?jī)?nèi)容予以編制：1.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。此類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)制度規(guī)定并接受人事部門(mén)委托予以編制。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)具體可分為離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)兩類(lèi)，要逐步加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度。2.管理和效益審計(jì)。此類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)以加強(qiáng)和規(guī)范管理、提高效益為目標(biāo)。擬選擇生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理中的突出問(wèn)題、關(guān)鍵環(huán)節(jié)及因素或圍繞增收節(jié)支、防范風(fēng)險(xiǎn)等來(lái)安排。管理和效益審計(jì)既可以按專項(xiàng)安排，也可以按單位立項(xiàng)安排。3.財(cái)務(wù)收支或財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)。此類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)依據(jù)確保企業(yè)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合規(guī)性和對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況的目標(biāo)，選擇風(fēng)險(xiǎn)較大和審計(jì)間隔時(shí)間較長(zhǎng)的企業(yè)開(kāi)展。有條件的企業(yè)還可適當(dāng)安排財(cái)務(wù)決算同步審計(jì)試點(diǎn)。4.工程及固定資產(chǎn)投資審計(jì)。各派出機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，可安排工程投資及檢維修項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算審計(jì)。5.內(nèi)部控制獨(dú)立審計(jì)評(píng)價(jià)。此類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)按照總部有關(guān)規(guī)定的要求編制并適時(shí)開(kāi)展。此外，圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的問(wèn)題，可適當(dāng)安排一些專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查項(xiàng)目。

篇（3）

【Abstract】 This paper introduce the overall design of 1102206 Full-mechanized automation mining face in Meihuajing Colliery， elaborated its various subsystems. Analysis of the mining technology of the Full-mechanized automation mining face ，focusing on the overall design of automatic control system of the Full-mechanized automation mining face， analyzed the control principle of automatic control systems. The establishment of a ground surveillance system， to achieve centralized monitoring of the Full-mechanized mining face.

【Key words】 Full-mechanized Automation； Control Systems； Mining Technology； Ground Surveillance System

綜采工作面是礦井生產(chǎn)的核心，對(duì)綜采工作面進(jìn)行自動(dòng)化控制是現(xiàn)代化礦井實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)管理現(xiàn)代化的關(guān)鍵，神寧集團(tuán)梅花井煤礦1102206綜采自動(dòng)化工作面的順利實(shí)施，探索出了工作面少人化、無(wú)人化的技術(shù)路線。促進(jìn)了神寧集團(tuán)煤礦綜采技術(shù)進(jìn)步，對(duì)降低工人勞動(dòng)強(qiáng)度、提高綜采生產(chǎn)效率、減少人員、降低勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1 1102206綜采工作面基本情況

1.1 1102206工作面概況

梅花井煤礦1102206工作面可采儲(chǔ)量426萬(wàn)噸，工作面走向長(zhǎng)度4200米，傾斜長(zhǎng)度225米，平均采高3.5米，煤層傾角9°～20°度，有煤塵爆炸性，2-2煤自燃傾向性等級(jí)為Ⅰ級(jí)，屬于容易自燃煤層。

1.2 綜采自動(dòng)化工作面設(shè)備配套

1102206綜采自動(dòng)化工作面設(shè)備配套主要由采煤機(jī)，刮板輸送機(jī)、轉(zhuǎn)載機(jī)、可伸縮膠帶輸送機(jī)聯(lián)合運(yùn)煤，二柱掩護(hù)式液壓支架、乳化液泵站、噴霧泵站、移動(dòng)電站、組合開(kāi)關(guān)等組成，主要參數(shù)及型號(hào)見(jiàn)表1。

1.3 1102206綜采工作面自動(dòng)化控制概況

梅花井煤礦1102206綜采自動(dòng)化工作面的有序?qū)嵤七M(jìn)自動(dòng)化采煤技術(shù)在實(shí)際采煤生產(chǎn)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)：以采煤機(jī)記憶割煤為主，人工遠(yuǎn)程干預(yù)為輔；以液壓支架跟隨采煤機(jī)自動(dòng)動(dòng)作為主，人工遠(yuǎn)程干預(yù)為輔；以綜采運(yùn)輸設(shè)備集中自動(dòng)化控制為主，就地控制為輔；以綜采設(shè)備智能感知為主，視頻監(jiān)控為輔；即“以工作面自動(dòng)控制為主，監(jiān)控中心遠(yuǎn)程干預(yù)控制為輔”的工作自動(dòng)化生產(chǎn)模式，實(shí)現(xiàn)“無(wú)人跟機(jī)作業(yè)，有人安全值守”的開(kāi)采理念。

2 綜采自動(dòng)化工作面總體方案設(shè)計(jì)

2.1 綜采自動(dòng)化工作面控制系統(tǒng)構(gòu)成

將采煤機(jī)控制系統(tǒng)、支架電液控制系統(tǒng)、工作面運(yùn)輸控制系統(tǒng)、三機(jī)通信控制系統(tǒng)、泵站控制系統(tǒng)及供電系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)綜合機(jī)械化采煤工作面設(shè)備的協(xié)調(diào)管理與集中控制。實(shí)現(xiàn)集視頻、語(yǔ)音、遠(yuǎn)程集中控制為一體綜采工作面自動(dòng)化控制系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)工作面采煤機(jī)、刮板運(yùn)輸機(jī)和液壓支架等設(shè)備的聯(lián)動(dòng)控制和關(guān)聯(lián)閉鎖等功能。如圖1所示。

綜采自動(dòng)化工作面控制系統(tǒng)主要由三部分組成，包括綜采單機(jī)設(shè)備層（第一層）、順槽監(jiān)控中心（第二層）、地面（第三層）。在工作面原有采煤機(jī)、液壓支架、刮板輸送機(jī)等單機(jī)子系統(tǒng)的層級(jí)之上構(gòu)建了統(tǒng)一開(kāi)放的100M工業(yè)以太網(wǎng)控制網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)單機(jī)設(shè)備信息匯集到順槽監(jiān)控中心的隔爆服務(wù)器上，供其分析決策與控制。

2.2 綜采工作面工業(yè)以太網(wǎng)

利用工作面的綜合接入器、光電轉(zhuǎn)換器和交換機(jī)，建立一個(gè)統(tǒng)一開(kāi)放的工作面100M工業(yè)以太網(wǎng)，構(gòu)建控制平臺(tái)。使工作面設(shè)備連接到順槽集控中心的隔爆服務(wù)器，實(shí)現(xiàn)工作面設(shè)備信息匯集。工業(yè)以太網(wǎng)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)管理方面具備虛擬局域網(wǎng)（VLAN）、流量?jī)?yōu)先級(jí)等網(wǎng)絡(luò)帶寬管理功能，保證最重要的數(shù)據(jù)流能動(dòng)態(tài)地獲得最優(yōu)先的帶寬支持，同時(shí)具有網(wǎng)絡(luò)狀況自診斷功能。工作面以太網(wǎng)主要由本安型綜采綜合接入器、本安型光電轉(zhuǎn)換器、本安型交換機(jī)、礦用隔爆兼本質(zhì)安全型穩(wěn)壓電源、4芯鎧裝連接器、礦用光纜等組成。

2.3 綜采工作面視頻系統(tǒng)

綜采工作面視頻系統(tǒng)主要由采煤機(jī)機(jī)載視頻、液壓支架視頻系統(tǒng)、兩部膠帶輸送機(jī)機(jī)頭視頻系統(tǒng)、乳化泵泵站與噴霧泵泵站視頻系統(tǒng)、刮板輸送機(jī)的機(jī)頭與機(jī)尾視頻系統(tǒng)、轉(zhuǎn)載機(jī)機(jī)頭視頻系統(tǒng)、監(jiān)控中心內(nèi)部視頻系統(tǒng)所構(gòu)成。礦用本質(zhì)安全型攝像儀的視頻數(shù)據(jù)通過(guò)工業(yè)以太網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)降V用本質(zhì)安全型顯示器顯示，礦用本質(zhì)安全型顯示器可以同時(shí)顯示3臺(tái)礦用本質(zhì)安全型攝像儀拍攝的圖像，并可跟隨采煤機(jī)運(yùn)動(dòng)自動(dòng)切換顯示采煤機(jī)附近3臺(tái)視頻圖像，實(shí)現(xiàn)了整個(gè)綜采工作面視頻系統(tǒng)的無(wú)縫連接。

3 綜采自動(dòng)化工作面生產(chǎn)工藝研究

3.1 液壓支架自動(dòng)化工藝

梅花井煤礦綜采自動(dòng)化工作面液壓支架自動(dòng)化控制的主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)工作面液壓支架電液控制系統(tǒng)跟機(jī)自動(dòng)化與遠(yuǎn)程人工干預(yù)控制相結(jié)合的自動(dòng)化采煤模式。以往的電液控制系統(tǒng)大多局限于工作面中部跟機(jī)自動(dòng)化的調(diào)試，并且沒(méi)有在實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程中使用，而梅花井煤礦在普通SAC電液控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，深入研究井下實(shí)際采煤工藝及工人操作方式。

根據(jù)自動(dòng)化割煤工藝，完善了SAC電液控制系統(tǒng)的原有功能，實(shí)現(xiàn)了工作面兩端頭跟機(jī)自動(dòng)化，具備了整個(gè)工作面的跟機(jī)自動(dòng)化功能。經(jīng)過(guò)在梅花井煤礦自動(dòng)化工作面的實(shí)際應(yīng)用，該系統(tǒng)完成了全工作面的跟機(jī)自動(dòng)化調(diào)試，證明液壓支架自動(dòng)化工藝滿足割煤工藝的實(shí)際生產(chǎn)需求，首次在傾斜綜采工作面成功實(shí)施全工作面跟機(jī)自動(dòng)化。

3.2 采煤機(jī)自動(dòng)化割煤工藝

根據(jù)1102206綜采工作面實(shí)際地質(zhì)情況，采用雙滾筒采煤機(jī)雙向自動(dòng)化記憶割煤，刮板輸送機(jī)、轉(zhuǎn)載機(jī)、可伸縮膠帶輸送機(jī)聯(lián)合運(yùn)煤，兩柱掩護(hù)式液壓支架支護(hù)頂板，采用全部垮落法處理頂板。采煤機(jī)自動(dòng)記憶割煤工藝引入十四象限（或稱十四工作區(qū)間）概念，如圖2所示。

4 自動(dòng)控制系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)

在順槽列車(chē)上打造一個(gè)“井下中央控制室”。操作者只需坐在監(jiān)控中心即可通過(guò)顯示器觀察到工作面的情況，通過(guò)語(yǔ)音通信進(jìn)行調(diào)度、聯(lián)絡(luò)，通過(guò)操作臺(tái)遠(yuǎn)程操控工作面相應(yīng)設(shè)備。

4.1 全自動(dòng)控制模式

將集成控制系統(tǒng)設(shè)置為“全自動(dòng)化”工作模式，通過(guò)“一鍵”啟停按鍵啟停工作面綜采設(shè)備全自動(dòng)化。“一鍵”啟停功能包括：泵站啟停、1部和2部膠帶輸送機(jī)啟停、破碎機(jī)啟停、轉(zhuǎn)載機(jī)啟停、刮板輸送機(jī)啟停、采煤機(jī)記憶割煤程序啟停、液壓支架跟隨采煤機(jī)自動(dòng)化控制程序啟停，全自動(dòng)化啟停。自動(dòng)化運(yùn)行過(guò)程中，實(shí)時(shí)監(jiān)控工作面綜采設(shè)備運(yùn)行工況，當(dāng)設(shè)備運(yùn)行異常，在監(jiān)控中心操作人員可以通過(guò)人工干預(yù)手段對(duì)設(shè)備進(jìn)行遠(yuǎn)程干預(yù)，如采煤機(jī)搖臂的調(diào)整、液壓支架的動(dòng)作等（如圖2）。

4.2 分機(jī)自動(dòng)控制模式

采煤機(jī)智能控制系統(tǒng)依據(jù)采煤機(jī)調(diào)高油缸行程傳感器，實(shí)現(xiàn)采煤機(jī)的記憶割煤和遠(yuǎn)程干預(yù)等功能，實(shí)現(xiàn)以記憶割煤為主，遠(yuǎn)程控制為輔的生產(chǎn)工作模式。通過(guò)實(shí)時(shí)感知搖臂的高度，作為采煤機(jī)的智能調(diào)高系統(tǒng)的反饋依據(jù)，根據(jù)工作面煤層賦存條件實(shí)時(shí)改變搖臂高度，調(diào)節(jié)前后滾筒，實(shí)現(xiàn)采煤機(jī)自動(dòng)割煤操作。根據(jù)采煤機(jī)儲(chǔ)存系統(tǒng)中上一次割煤過(guò)程中存儲(chǔ)的煤層賦存曲線，采煤機(jī)能夠自動(dòng)化的調(diào)節(jié)前后滾筒，實(shí)行自動(dòng)割煤操作。依據(jù)采煤機(jī)主機(jī)系統(tǒng)及工作面視頻，通過(guò)操作采煤機(jī)遠(yuǎn)程操作臺(tái)實(shí)現(xiàn)對(duì)采煤機(jī)的遠(yuǎn)程控制功能，可以對(duì)采煤機(jī)進(jìn)行啟停控制、運(yùn)行速度控制和前后滾筒搖臂高度控制等。

液壓支架電液控制系統(tǒng)在標(biāo)配基礎(chǔ)上，通過(guò)增加接近傳感器、傾角傳感器等以實(shí)現(xiàn)液壓支架的自動(dòng)化控制。在護(hù)幫板安裝接近傳感器，依據(jù)傳感器值判斷護(hù)幫板是否收到位，防止采煤機(jī)自動(dòng)化割煤時(shí)與液壓支架發(fā)生干涉。在調(diào)試初期階段，不斷對(duì)控制軟件進(jìn)行改進(jìn)升級(jí)，實(shí)現(xiàn)了液壓支架的輔助動(dòng)作可與支架移架的主要?jiǎng)幼魍瑫r(shí)進(jìn)行。同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了鄰架升柱到初撐力壓力值時(shí)，本架即開(kāi)始動(dòng)作的功能，減少了相鄰支架動(dòng)作的相對(duì)時(shí)間。通過(guò)改進(jìn)基本實(shí)現(xiàn)了平均每個(gè)支架移架時(shí)間15秒左右的目標(biāo)，可以滿足采煤機(jī)最高12米/分鐘的運(yùn)行速度。該工作面開(kāi)采過(guò)程中必須使用的三個(gè)基本跟機(jī)功能：跟機(jī)收伸縮梁護(hù)幫、跟機(jī)移架以及跟機(jī)推溜。

4.3 分機(jī)集中控制模式

（1）具有在監(jiān)控中心對(duì)采煤機(jī)工況監(jiān)測(cè)與遠(yuǎn)程集中控制功能采煤機(jī)工況顯示，以采煤機(jī)計(jì)算機(jī)主畫(huà)面和視頻畫(huà)面為輔助手段，在記憶割煤過(guò)程中，通過(guò)操作臺(tái)進(jìn)行遠(yuǎn)程干預(yù)操作。（2）具有在監(jiān)控中心對(duì)液壓支架工況監(jiān)測(cè)與遠(yuǎn)程集中控制功能，通過(guò)電液控制系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸，在監(jiān)控中心顯示出電液控制系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)信息。同時(shí)，通過(guò)以太網(wǎng)傳輸，在監(jiān)控中心顯示出工作面支架視頻畫(huà)面，以電液控計(jì)算機(jī)主畫(huà)面和工作面視頻畫(huà)面為輔助手段，在跟機(jī)自動(dòng)化割煤過(guò)程中，使用液壓支架操作臺(tái)進(jìn)行遠(yuǎn)程操作，人工干預(yù)支架動(dòng)作，以滿足較為復(fù)雜的地質(zhì)條件。（3）具有在監(jiān)控中心對(duì)運(yùn)輸設(shè)備集中自動(dòng)化控制功能，主要包括綜采工作面刮板輸送機(jī)、轉(zhuǎn)載機(jī)、破碎機(jī)以及兩部膠帶輸送機(jī)的啟停控制，包括單獨(dú)啟停、順序關(guān)聯(lián)啟停等功能，并且通過(guò)采集到的設(shè)備數(shù)據(jù)對(duì)運(yùn)行情況起到監(jiān)測(cè)功能。（4）具有在監(jiān)控中心對(duì)泵站系統(tǒng)集中控制功能，對(duì)整個(gè)泵站系統(tǒng)的關(guān)鍵運(yùn)行參數(shù)進(jìn)行實(shí)時(shí)在線監(jiān)測(cè)，并通過(guò)這些參數(shù)的數(shù)值對(duì)泵站進(jìn)行集中控制。

5 地面監(jiān)控系統(tǒng)

5.1 地面監(jiān)控系統(tǒng)平臺(tái)

在地面調(diào)度室建立了以“地面數(shù)據(jù)服務(wù)中心”為主的大屏幕顯示系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)整個(gè)工作面集中監(jiān)控。地面監(jiān)控系統(tǒng)將工作面綜采設(shè)備有機(jī)結(jié)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)在地面調(diào)度指揮中心對(duì)綜采工作面設(shè)備的遠(yuǎn)程監(jiān)測(cè)以及各種數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)顯示等，為地面管理人員提供實(shí)時(shí)的井下工作面生產(chǎn)及安全信息。

5.2 流媒體服務(wù)

采用了先進(jìn)的流媒體服務(wù)器技術(shù)，它將多個(gè)客戶端對(duì)同一個(gè)攝像頭的流媒體訪問(wèn)進(jìn)行，極大的減輕了前端網(wǎng)絡(luò)攝像頭的負(fù)荷和礦井環(huán)網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)帶寬負(fù)荷，也實(shí)現(xiàn)了礦井環(huán)網(wǎng)和管理網(wǎng)絡(luò)的之間跨網(wǎng)段的視頻。管理人員通過(guò)辦公網(wǎng)絡(luò)，就可以實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程訪問(wèn)工作面的攝像頭，進(jìn)行視頻實(shí)時(shí)監(jiān)控。

6 結(jié)語(yǔ)

（1）梅花井煤礦1102206綜采自動(dòng)化工作面是神寧集團(tuán)信息化、自動(dòng)化程度最高、產(chǎn)量最高的綜采工作面，是成套裝備自動(dòng)化系統(tǒng)的應(yīng)用典范，實(shí)現(xiàn)了綜采工作面設(shè)備順槽集中控制和地面遠(yuǎn)程監(jiān)控等功能。（2）綜采自動(dòng)化工作面的正常運(yùn)行，工作面作業(yè)人員由9人減少至4人，一個(gè)圓班割煤最高達(dá)到23刀，工作面最高月產(chǎn)46.5萬(wàn)噸，綜采自動(dòng)化工作面的順利實(shí)施達(dá)到兩點(diǎn)效果：一是將工人從操作工變成巡檢工，大大降低了工人的勞動(dòng)強(qiáng)度；二是將工人從危險(xiǎn)的工作面采場(chǎng)解放到相對(duì)安全的順槽監(jiān)控中心，提高了工人的安全系數(shù)，該項(xiàng)目的順利實(shí)施將對(duì)煤礦生產(chǎn)有著巨大的影響。（3）梅花井煤礦1102206綜采自動(dòng)化工作面的順利實(shí)施，填補(bǔ)了神寧集團(tuán)在綜采工作面自動(dòng)化領(lǐng)域的空白，促進(jìn)了神寧集團(tuán)煤礦開(kāi)采技術(shù)進(jìn)步，對(duì)提高綜采生產(chǎn)效率、有機(jī)結(jié)合精益化管理工作具有重大現(xiàn)實(shí)意義。

參考文獻(xiàn)：

篇（4）

牢固樹(shù)立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。

二、工作目標(biāo)

緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20XX年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審大違法違規(guī)問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過(guò)程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過(guò)程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

三、工作措施

(一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類(lèi)，均應(yīng)該通過(guò)合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。

(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。

20XX年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)最佳實(shí)踐，以便有效推廣利用。

1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)顛覆性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。

3、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購(gòu)管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理，

是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。

(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。

篇（5）

年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開(kāi)展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。

二、審計(jì)的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審；

2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審；

3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審；

4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審；

5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)；

6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審；

通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門(mén)財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門(mén)管理自律。

三、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告；其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。

四、時(shí)間安排

1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審；

2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)（育苑公司）等部門(mén)進(jìn)行審計(jì)。

五、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果；班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

2、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類(lèi)生源的收費(fèi)依據(jù)；后勤集團(tuán)（育苑公司）各類(lèi)收費(fèi)的依據(jù)

篇（6）

*年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院*年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開(kāi)展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。

二、審計(jì)的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審；

2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審；

3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審；

4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審；

5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)（育苑公司）的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)；

6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審；

通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門(mén)財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門(mén)管理自律。

三、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告；其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。

四、時(shí)間安排

1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審；

2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)（育苑公司）等部門(mén)進(jìn)行審計(jì)。

五、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果；班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

2、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類(lèi)生源的收費(fèi)依據(jù)；后勤集團(tuán)（育苑公司）各類(lèi)收費(fèi)的依據(jù)

篇（7）

財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)對(duì)資金結(jié)算、調(diào)度和運(yùn)作的系統(tǒng)化管理，更好地實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的融合，最大限度地發(fā)揮資金整體使用效益和價(jià)值增值作用。為保障財(cái)務(wù)公司的平穩(wěn)健康運(yùn)營(yíng)，內(nèi)審工作就顯得尤為重要。

一、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)工作的重要性

1.財(cái)務(wù)公司產(chǎn)融集合的發(fā)展趨勢(shì)凸顯了內(nèi)部審計(jì)的重要性

未來(lái)財(cái)務(wù)公司發(fā)展的大方向是產(chǎn)融結(jié)合，如何能夠?qū)①Y金發(fā)揮出最佳的效果，建立起低成本、多渠道、高效率的融資體系，是財(cái)務(wù)公司未來(lái)轉(zhuǎn)型過(guò)程中最需要破解的命題。同時(shí)，在轉(zhuǎn)型的過(guò)程中財(cái)務(wù)公司將面臨著各種各樣風(fēng)險(xiǎn)，這就要求財(cái)務(wù)公司提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平，加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和治理過(guò)程，協(xié)助財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。

2.財(cái)務(wù)公司金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)特點(diǎn)體現(xiàn)了內(nèi)部審計(jì)的重要性

財(cái)務(wù)公司一方面需符合企業(yè)集團(tuán)對(duì)其資金管理的內(nèi)在要求；另一方面又要與金融市場(chǎng)對(duì)接，這種生產(chǎn)性與金融性的雙重特性，決定其在政策監(jiān)管層面和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上有多層要求。目前內(nèi)部審計(jì)范圍延伸到了風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理，財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)將更多地參與到面向未來(lái)的規(guī)劃和決策工作中，必將在公司治理、風(fēng)險(xiǎn)防范、組織戰(zhàn)略方面發(fā)揮越來(lái)越重要作用。

3.財(cái)務(wù)公司的內(nèi)生性決定了內(nèi)部審計(jì)的重要性

財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)發(fā)展中的產(chǎn)物，既有自身的盈利要求，也要符合集團(tuán)總體投融資戰(zhàn)略，還要為集團(tuán)各成員單位提供比銀行等其他類(lèi)型金融機(jī)構(gòu)更符合行業(yè)特點(diǎn)的金融服務(wù)，在滿足行業(yè)監(jiān)管要求的提前下，追求企業(yè)集團(tuán)整體利益最大化和為集團(tuán)主業(yè)乃至其上下游產(chǎn)業(yè)鏈提供完善的金融服務(wù)，往往成為財(cái)務(wù)公司的主要目標(biāo)。而內(nèi)部審計(jì)的最終目標(biāo)是服務(wù)于組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，為企業(yè)增加價(jià)值。

二、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)工作的主要內(nèi)容

1.建立健全內(nèi)部審計(jì)制度

建立內(nèi)部審計(jì)制度，及時(shí)掌握國(guó)家政策動(dòng)向，貫徹落實(shí)外部監(jiān)管單位及集團(tuán)公司有關(guān)制度要求，執(zhí)行各級(jí)主管部門(mén)管理規(guī)定，為公司強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)管理提供制度保障。依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)制定財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)制度。

2.實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)及專項(xiàng)審計(jì)

每年12月底前制定下一年現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)及專項(xiàng)審計(jì)工作計(jì)劃。根據(jù)檢查內(nèi)容組織審計(jì)組，審定審計(jì)方案，下發(fā)審計(jì)通知，聽(tīng)取情況匯報(bào)，確定任務(wù)分工，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；審核非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)及分析材料，重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)異常及指標(biāo)重大變化情況，保證數(shù)據(jù)上報(bào)無(wú)誤，分析準(zhǔn)確，開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；根據(jù)集團(tuán)年度計(jì)劃和公司年度工作安排，進(jìn)行某項(xiàng)或者幾項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)。

3.配合外部單位對(duì)公司的審計(jì)工作及接受指導(dǎo)

財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)公司一分子，需要接受來(lái)自母公司的內(nèi)外部審計(jì)及外部監(jiān)管單位審計(jì)，財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)需要配合外部單位開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作中的資料收集、意見(jiàn)溝通、信息反饋，并形成、提交整改落實(shí)報(bào)告。同時(shí)，還需符合中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行業(yè)監(jiān)管要求，不間斷的報(bào)送各類(lèi)報(bào)表和報(bào)告。

4.組織并完成年度內(nèi)部審計(jì)通報(bào)及工作總結(jié)

根據(jù)當(dāng)年現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)及專項(xiàng)審計(jì)情況，歸納總結(jié)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，形成年度內(nèi)部審計(jì)通報(bào)。內(nèi)部審計(jì)通報(bào)要全面、客觀、準(zhǔn)確，針對(duì)性強(qiáng)，匯報(bào)及時(shí)。根據(jù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃完成情況，形成年度工作總結(jié)，年度工作總結(jié)，應(yīng)全面、客觀，尋找差距和不足，促進(jìn)下年度工作的有效開(kāi)展。

三、當(dāng)前財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)工作中面臨的主要問(wèn)題

1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立性差，人員地位不明確

目前，有的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)隸屬于財(cái)務(wù)部門(mén)，有的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)雖是獨(dú)立的部門(mén)，但與其他部門(mén)機(jī)構(gòu)平行，很少的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理負(fù)責(zé)直接領(lǐng)導(dǎo)。在有分支公司的財(cái)務(wù)公司，分公司內(nèi)控審計(jì)受上級(jí)對(duì)口部門(mén)和分公司領(lǐng)導(dǎo)的雙重領(lǐng)導(dǎo)；分公司內(nèi)審人員跟分公司其他管理人員一樣，人事、勞資等關(guān)系集中在分公司管理，這種被“雙重領(lǐng)導(dǎo)”的身份，嚴(yán)重制約問(wèn)題上報(bào)的及時(shí)性、真實(shí)性和全面性。

2.內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)得不到保證

由于集團(tuán)公司的招聘政策影響，內(nèi)部審計(jì)人員來(lái)源主要是從集團(tuán)內(nèi)其他企業(yè)招聘或者直接招聘的大學(xué)畢業(yè)生，有工作經(jīng)驗(yàn)的員工之前多數(shù)從事會(huì)計(jì)工作或者相關(guān)工作，沒(méi)有系統(tǒng)的學(xué)習(xí)與金融機(jī)構(gòu)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的知識(shí)。同時(shí)，內(nèi)審人員的任用可能由領(lǐng)導(dǎo)直接指定人員，沒(méi)有經(jīng)過(guò)專業(yè)方面的考核和人員選拔，上崗前也沒(méi)有經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)，所以存在內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)素養(yǎng)不能得到保證。

3.內(nèi)部審計(jì)制度不完善

目前，內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)相對(duì)滯后，很多內(nèi)部審計(jì)制度的建立是依托集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)要求而建立，審計(jì)缺乏甄別標(biāo)準(zhǔn)和支撐力。雖然財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)操作性和內(nèi)部管理性規(guī)章較多，但涉及內(nèi)部審計(jì)方面具體操作制度較少。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)缺乏充分的、強(qiáng)有力的審計(jì)制度規(guī)范，會(huì)出現(xiàn)總部及各分公司審計(jì)強(qiáng)度不一、處罰沒(méi)有依據(jù)，影響了監(jiān)管的嚴(yán)肅性、權(quán)威性和效力性。

4.內(nèi)部審計(jì)手段有待改進(jìn)

內(nèi)部審計(jì)的方式、方法靜態(tài)化，不能適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)對(duì)動(dòng)態(tài)發(fā)展的要求。在審計(jì)環(huán)節(jié)上，重對(duì)操作人員的監(jiān)管，輕對(duì)決策、管理人員的監(jiān)管；重事后監(jiān)管，輕事前監(jiān)管。此外沒(méi)有建立現(xiàn)代化集中化的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息手段，在非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和監(jiān)管中，不能運(yùn)用電子網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)，數(shù)據(jù)化的監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系進(jìn)行日常的、動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)和鑒別。

5.內(nèi)部審計(jì)人員工作績(jī)效沒(méi)有獨(dú)立的的考核程序

財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展完全由總部和各分公司自行制定自己的審計(jì)計(jì)劃，審計(jì)計(jì)劃是否符合公司年度規(guī)劃，是否包括所有應(yīng)該審計(jì)的內(nèi)容，總部和分公司沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和體系。同時(shí)因?yàn)閷徲?jì)人員地位的不獨(dú)立，審計(jì)人員工作業(yè)績(jī)考核也按照平行部門(mén)或者部門(mén)其他人員（審計(jì)兼職人員）工作業(yè)績(jī)一并考核，審計(jì)人員年終考核很多由領(lǐng)導(dǎo)打分或者員工打分來(lái)決定，會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)人員不愿意做更多的“得罪”人的工作。

四、做好財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)工作的建議

1.重新設(shè)計(jì)審計(jì)組織體系，保證審計(jì)高度的權(quán)威性和獨(dú)立性

分公司審計(jì)部門(mén)及人員由總部直管，可以實(shí)現(xiàn)集中作業(yè)，人事、勞資等關(guān)系在總部集中，隔斷與分公司之間的利益關(guān)系，將分公司的審計(jì)部門(mén)作為總部的派出機(jī)構(gòu)，代表總部實(shí)施監(jiān)督職能；總部在董事會(huì)下成立審計(jì)委員會(huì)，從經(jīng)營(yíng)管理的職能機(jī)構(gòu)中分離出來(lái)，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，負(fù)責(zé)對(duì)橫向職能的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其成員行為的審計(jì)，并直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

2.著手培養(yǎng)和選用高素質(zhì)人才

首先，審計(jì)工作應(yīng)對(duì)人員配備實(shí)現(xiàn)公開(kāi)選拔、其編制、調(diào)配、考核、獎(jiǎng)勵(lì)、晉升、待遇等實(shí)行統(tǒng)一管理；其次，要對(duì)后備審計(jì)人員進(jìn)行有意識(shí)的人才儲(chǔ)備和培養(yǎng)，啟動(dòng)公司的崗位流動(dòng)制度，使得選的審計(jì)人員是在財(cái)務(wù)公司核心部門(mén)從事過(guò)的工作人員，對(duì)核心業(yè)務(wù)有著深刻的了解；再次，要加大對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)投入，建立審計(jì)人員上崗之前培訓(xùn)和上崗之后的定期培訓(xùn)制度，適時(shí)調(diào)整和補(bǔ)充監(jiān)管人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)其檢查分析能力。最后，要加強(qiáng)職業(yè)道德教育，培養(yǎng)審計(jì)人員良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，注重工作的原則性和靈活性相結(jié)合。

3.實(shí)現(xiàn)審計(jì)專業(yè)化分工

一是組建審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析專家團(tuán)隊(duì)，主要研究和建立、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型和相應(yīng)的參數(shù)體系，分析出公司一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)、趨勢(shì)，指導(dǎo)審計(jì)作業(yè)，把握審計(jì)重點(diǎn)和方向；二是按照業(yè)務(wù)處理的復(fù)雜程度、資金風(fēng)險(xiǎn)程度、涉及制度范圍等因素將審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類(lèi)，同時(shí)按照業(yè)務(wù)能力大小將全體審計(jì)人員進(jìn)行對(duì)應(yīng)的等級(jí)分類(lèi)，由不同級(jí)別的審計(jì)人員分別完成相應(yīng)的審計(jì)作業(yè)，實(shí)現(xiàn)分層審計(jì)；三是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度較小的常規(guī)性審計(jì)從審計(jì)中分離出來(lái)，所謂常規(guī)性審計(jì)就是審計(jì)所依據(jù)的制度或者操作規(guī)程明確，通過(guò)票面要素或憑證審核就可以直觀判斷交易處理規(guī)范性，逐步實(shí)現(xiàn)區(qū)域性集中內(nèi)部審計(jì)。

4.加快內(nèi)部審計(jì)手段的現(xiàn)代化建設(shè)

實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息處理系統(tǒng)對(duì)大量的審計(jì)信息進(jìn)行及時(shí)采集、處理、分析和反饋，使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管更好的利用起來(lái)，來(lái)提高審計(jì)工作的實(shí)效性和針對(duì)性。合理的利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的相關(guān)指標(biāo)，形成非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管分析，揭示公司管理各個(gè)方面的內(nèi)在聯(lián)系，可以為控制風(fēng)險(xiǎn)和科學(xué)決策提供全面和有效的信息，也有利于提高現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的深度，增強(qiáng)針對(duì)性，從而提高審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。

5.健全對(duì)審計(jì)人員的考核約束機(jī)制

審計(jì)人員的考核約束機(jī)制應(yīng)包括審計(jì)人員的道德規(guī)范、審計(jì)人員的素質(zhì)要求、具體的行為準(zhǔn)則等。在具體的規(guī)范和要求上可以采用定性和定量相結(jié)合，自查與抽查、互查相配合；在執(zhí)行程序上需要成立具體的考核約束組織、建立考核指標(biāo)體系，制定約束評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，完善考核反饋和申述機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

篇（8）

2T集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)過(guò)程為適應(yīng)

T集團(tuán)的不斷發(fā)展壯大，以及對(duì)內(nèi)部信息化建設(shè)的更高要求。T集團(tuán)在2013年初投資2000萬(wàn)元，對(duì)當(dāng)前信息化系統(tǒng)進(jìn)行重新定制，主要項(xiàng)目模塊有：辦公OA、人力資源管理、財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理、供應(yīng)鏈管理、采購(gòu)系統(tǒng)、供應(yīng)鏈管理、銷(xiāo)售系統(tǒng)、庫(kù)存?zhèn)}儲(chǔ)系統(tǒng)管理、資金項(xiàng)目管理、工程項(xiàng)目管理、審計(jì)信息化系統(tǒng)等。T集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施流程如下:項(xiàng)目啟動(dòng)了解需求研發(fā)階段培訓(xùn)階段試點(diǎn)上線正式上線后續(xù)維護(hù)其中審計(jì)系統(tǒng)主要分為四部分：（1）決策指揮系統(tǒng)，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)可以及時(shí)、準(zhǔn)確地獲取決策、管理和評(píng)價(jià)所需要的支持信息，主要包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告、項(xiàng)目檔案、全員工作量等查詢內(nèi)容，以及審計(jì)人才信息統(tǒng)計(jì)表、審計(jì)計(jì)劃信息統(tǒng)計(jì)表等；（2）在線審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)，細(xì)化項(xiàng)目管理過(guò)程，指導(dǎo)審計(jì)作業(yè)工作，規(guī)范審計(jì)行為，控制審計(jì)工作質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括審計(jì)類(lèi)型管理、審計(jì)階段管理以及各種審計(jì)工具；（3）數(shù)據(jù)分析及預(yù)警系統(tǒng)，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)全面受控，利用各種審計(jì)作業(yè)工具，提高審計(jì)工作效率，提升審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平，主要包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析、ERP審計(jì)、審計(jì)分析、同行業(yè)數(shù)據(jù)分析等，監(jiān)控預(yù)警包括審計(jì)方法預(yù)警、指標(biāo)體系預(yù)警、指標(biāo)分析模型等；（4）審計(jì)管理系統(tǒng)，合理安排審計(jì)計(jì)劃，有效掌控審計(jì)項(xiàng)目，持續(xù)提升審計(jì)工作質(zhì)量，集中管理審計(jì)檔案，高效協(xié)同辦公，主要為各種系統(tǒng)設(shè)置及權(quán)限分配等。審計(jì)信息化系統(tǒng)上線之后，審計(jì)工作模式發(fā)生了重大改變。首先，在計(jì)劃方面，原來(lái)的計(jì)劃對(duì)各分子公司平等對(duì)待，現(xiàn)在對(duì)分子公司按規(guī)模、產(chǎn)能等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)劃分為A、B、C三類(lèi)，對(duì)A類(lèi)企業(yè)重點(diǎn)審計(jì)，并對(duì)其不定期進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；對(duì)B類(lèi)企業(yè)只進(jìn)行常規(guī)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)績(jī)效等方面的審計(jì)；對(duì)C類(lèi)企業(yè)則可以減少審計(jì)次數(shù)，甚至采用網(wǎng)上監(jiān)控等方式進(jìn)行審計(jì)，以減少審計(jì)成本。其次，在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作中，由以往耗費(fèi)人力物力的普查、全面盤(pán)查改為計(jì)算機(jī)抽樣、對(duì)比，由翻憑證的賬表審計(jì)轉(zhuǎn)為計(jì)算機(jī)篩查過(guò)濾之后再由審計(jì)人員對(duì)疑點(diǎn)進(jìn)行分析。以系統(tǒng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)為主，輔以分析性程序和實(shí)質(zhì)性測(cè)試。最后，在后續(xù)審計(jì)程序上，由計(jì)算機(jī)對(duì)所有底稿進(jìn)行匯總、統(tǒng)計(jì)并自動(dòng)生成審計(jì)報(bào)告的草稿，大大減少了審計(jì)人員的重復(fù)勞動(dòng)。系統(tǒng)上線后，達(dá)到了如下效果：（1）整合利用各種審計(jì)資源，便于經(jīng)驗(yàn)共享、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一調(diào)度（2）對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控預(yù)警，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見(jiàn)和防范能力（3）通過(guò)計(jì)劃的創(chuàng)建、分解、變更、審批等，加強(qiáng)審計(jì)工作計(jì)劃性（4）通過(guò)流程化的復(fù)核、審批及方案控制，有效控制審計(jì)工作質(zhì)量（5）利用查詢、分析、計(jì)算、報(bào)表等工具，快速提升審計(jì)工作效率（6）通過(guò)對(duì)審計(jì)問(wèn)題整改設(shè)定、提醒、反饋等，有效跟蹤審計(jì)整改（7）通過(guò)客觀、量化的績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，有效提升審計(jì)工作質(zhì)量（8）利用總裁桌面、預(yù)警報(bào)告等直觀手段，有效輔助領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策。

篇（9）

2、20xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí)，提高審計(jì)服務(wù)職能。

二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

⑶ 通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開(kāi)支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

⑴ 對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：

通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過(guò)對(duì)20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。 ⑵ 結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫(kù)，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核，并在ERP中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門(mén)，尤 其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

篇（10）

作為一名黨員干部，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的理論知識(shí)，堅(jiān)持用與時(shí)俱進(jìn)的科學(xué)理論武裝頭腦，理論聯(lián)系實(shí)際，做到學(xué)有所思、學(xué)有所悟，學(xué)有所用，時(shí)刻牢記黨員的責(zé)任和義務(wù)，永遠(yuǎn)在思想上保持先進(jìn)性。

面對(duì)新部門(mén)、新專業(yè)及新知識(shí)，我以小學(xué)生的姿態(tài)，認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等知識(shí)，參加了省公司舉辦的審計(jì)人員學(xué)習(xí)班，認(rèn)真學(xué)習(xí)了《國(guó)網(wǎng)公司審計(jì)人員基礎(chǔ)知識(shí)》、《國(guó)網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察干部實(shí)用手冊(cè)》等書(shū)籍，熟悉工作程序，掌握工作知識(shí)，為快速進(jìn)入工作角色打下基礎(chǔ)。

認(rèn)真學(xué)習(xí)集團(tuán)公司安排的機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的學(xué)習(xí)課程，深刻領(lǐng)會(huì)，并將之融匯到具體的工作中；同時(shí)本人通過(guò)各種方式，不間斷的閱讀、學(xué)習(xí)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)刊物和書(shū)籍，保持對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)理解，并在現(xiàn)實(shí)的工作實(shí)踐中加以運(yùn)用。

二、工作情況

1、按照20__年審計(jì)工作計(jì)劃，本人主持并完成了對(duì)物業(yè)公司原經(jīng)理辛社輝、監(jiān)理公司原經(jīng)理付紅衛(wèi)、管理公司原經(jīng)理郭團(tuán)社、調(diào)試公司原經(jīng)理王萬(wàn)海的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任審計(jì)）審計(jì)和調(diào)試公司大唐渭河電廠項(xiàng)目、監(jiān)理公司河北黃驊項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。在審計(jì)工作中，客觀、公正評(píng)價(jià)被審計(jì)人員的工作業(yè)績(jī)，全面真實(shí)反映被審計(jì)單位（項(xiàng)目）的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，為被審計(jì)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供借鑒，為集團(tuán)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供了可靠翔實(shí)的依據(jù)。審計(jì)過(guò)程嚴(yán)密，審計(jì)結(jié)論獨(dú)立客觀，審計(jì)人員嚴(yán)格遵守審計(jì)注意事項(xiàng)，廉潔自律，受到了被審計(jì)單位的一致好評(píng)。在省公司20__年優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)審中，對(duì)管理公司原經(jīng)理郭團(tuán)社的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目獲得了評(píng)審組的一致好評(píng)，有望獲得優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目。

2、根據(jù)省公司審計(jì)部的工作安排，本人在20__年6月被省公司審計(jì)部抽調(diào)參加了省公司廢舊物資專項(xiàng)檢查，具體檢查了西安電力機(jī)械廠、陜西送變電公司、渭南供電局三家單位；20__年7月，參加了國(guó)網(wǎng)公司的湖南省電力公司廢舊物資稽核檢查，對(duì)湖南省電力公司本部、湖南電力設(shè)備廠、常德電業(yè)局、衡陽(yáng)電業(yè)局的廢舊物資管理情況進(jìn)行了檢查；20__年10月，參加了省公司對(duì)秦川電站儀表廠的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。在以上外部審計(jì)中，本人運(yùn)用自己的知識(shí)和能力，高質(zhì)量地完成了任務(wù)，受到了省公司審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)的贊賞。

通過(guò)以上外部審計(jì)工作，開(kāi)拓了視野，學(xué)習(xí)了兄弟單位好的經(jīng)驗(yàn)，使自己的業(yè)務(wù)知識(shí)得到了檢驗(yàn)，更好的拓展了自己的知識(shí)面和知識(shí)深度。

3、小金庫(kù)專項(xiàng)治理工作

按照國(guó)網(wǎng)公司、省公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的工作安排，從20__年7月開(kāi)始，按照“橫向到邊、縱向到底”的原則，在集團(tuán)公司內(nèi)部全面開(kāi)展了“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理，本人兼任“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理辦公室主任，負(fù)責(zé)具體工作。克服人員缺乏、與正常審計(jì)和外出審計(jì)交叉干擾等困難，經(jīng)過(guò)自查自糾、督導(dǎo)檢查、回頭看三個(gè)階段，歷時(shí)半年時(shí)間，檢查部門(mén)11個(gè)，班組8個(gè)，子分公司（項(xiàng)目部）63個(gè)（含6個(gè)子分公司），多經(jīng)企業(yè)1個(gè)，黨團(tuán)工會(huì)3個(gè)，接受省公司檢查三次，出具檢查報(bào)告二十余份，檢查過(guò)程扎實(shí)，資料準(zhǔn)備翔實(shí)，工作質(zhì)量較高。

篇（11）

深刻領(lǐng)會(huì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)集團(tuán)公司安排的機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的學(xué)習(xí)課程。并將之融匯到具體的工作中；同時(shí)本人通過(guò)各種方式，不間斷的閱讀、學(xué)習(xí)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)刊物和書(shū)籍，保持對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)理解，并在現(xiàn)實(shí)的工作實(shí)踐中加以運(yùn)用。

本人認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的理論知識(shí)，作為一名黨員干部。堅(jiān)持用與時(shí)俱進(jìn)的科學(xué)理論武裝頭腦，理論聯(lián)系實(shí)際，做到學(xué)有所思、學(xué)有所悟，學(xué)有所用，時(shí)刻牢記黨員的責(zé)任和義務(wù)，永遠(yuǎn)在思想上保持先進(jìn)性。

以小學(xué)生的姿態(tài)，面對(duì)新部門(mén)、新專業(yè)及新知識(shí)。認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等知識(shí)，參加了省公司舉辦的審計(jì)人員學(xué)習(xí)班，認(rèn)真學(xué)習(xí)了國(guó)網(wǎng)公司審計(jì)人員基礎(chǔ)知識(shí)》國(guó)網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察干部實(shí)用手冊(cè)》等書(shū)籍，熟悉工作程序，掌握工作知識(shí)，為快速進(jìn)入工作角色打下基礎(chǔ)。

二、工作情況

1、按照2010年審計(jì)工作計(jì)劃，本人主持并完成了對(duì)物業(yè)公司原經(jīng)理辛社輝、監(jiān)理公司原經(jīng)理付紅衛(wèi)、管理公司原經(jīng)理郭團(tuán)社、調(diào)試公司原經(jīng)理王萬(wàn)海的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任審計(jì)）審計(jì)和調(diào)試公司大唐渭河電廠項(xiàng)目、監(jiān)理公司河北黃驊項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。在審計(jì)工作中，客觀、公正評(píng)價(jià)被審計(jì)人員的工作業(yè)績(jī)，全面真實(shí)反映被審計(jì)單位（項(xiàng)目）的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，為被審計(jì)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供借鑒，為集團(tuán)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供了可靠翔實(shí)的依據(jù)。審計(jì)過(guò)程嚴(yán)密，審計(jì)結(jié)論獨(dú)立客觀，審計(jì)人員嚴(yán)格遵守審計(jì)注意事項(xiàng)，廉潔自律，受到了被審計(jì)單位的一致好評(píng)。在省公司2010年優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)審中，對(duì)管理公司原經(jīng)理郭團(tuán)社的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目獲得了評(píng)審組的一致好評(píng)，有望獲得優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目。

2、根據(jù)省公司審計(jì)部的工作安排，本人在2010年6月被省公司審計(jì)部抽調(diào)參加了省公司廢舊物資專項(xiàng)檢查，具體檢查了西安電力機(jī)械廠、陜西送變電公司、渭南供電局三家單位；2010年7月，參加了國(guó)網(wǎng)公司的湖南省電力公司廢舊物資稽核檢查，對(duì)湖南省電力公司本部、湖南電力設(shè)備廠、常德電業(yè)局、衡陽(yáng)電業(yè)局的廢舊物資管理情況進(jìn)行了檢查；2010年10月，參加了省公司對(duì)秦川電站儀表廠的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。在以上外部審計(jì)中，本人運(yùn)用自己的知識(shí)和能力，高質(zhì)量地完成了任務(wù)，受到了省公司審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)的贊賞。

通過(guò)以上外部審計(jì)工作，開(kāi)拓了視野，學(xué)習(xí)了兄弟單位好的經(jīng)驗(yàn)，使自己的業(yè)務(wù)知識(shí)得到了檢驗(yàn)，更好的拓展了自己的知識(shí)面和知識(shí)深度。

3、小金庫(kù)專項(xiàng)治理工作

從2010年7月開(kāi)始，按照國(guó)網(wǎng)公司、省公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的工作安排。按照“橫向到邊、縱向到底”原則，集團(tuán)公司內(nèi)部全面開(kāi)展了小金庫(kù)”專項(xiàng)治理，本人兼任“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理辦公室主任，負(fù)責(zé)具體工作。克服人員缺乏、與正常審計(jì)和外出審計(jì)交叉干擾等困難，經(jīng)過(guò)自查自糾、督導(dǎo)檢查、回頭看三個(gè)階段，歷時(shí)半年時(shí)間，檢查部門(mén)11個(gè)，班組8個(gè)，子分公司（項(xiàng)目部）63個(gè)（含6個(gè)子分公司）多經(jīng)企業(yè)1個(gè)，黨團(tuán)工會(huì)3個(gè)，接受省公司檢查三次，出具檢查報(bào)告二十余份，檢查過(guò)程扎實(shí)，資料準(zhǔn)備翔實(shí)，工作質(zhì)量較高。