微小企業經營范圍大全11篇

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0 引言

如何解決中小企業融資問題，在現有融資渠道之外另辟蹊徑，盡量降低融資成本和融資風險，以及政府在其中應扮演何種角色，做到資金需求方和資金供給方的雙贏是本文要探討的問題。

1 現有融資途徑無法滿足中小企業資金需求

中小企業目前可以選擇的融資渠道相對較少，而且融資門檻較高而無法獲得所需資金，雖然政府的政策導向是鼓勵商業銀行和其他存款性金融機構如小額貸款公司等向中小企業提供資金支持，但是由于中小企業自身缺陷導致其貸款風險大，貸款成本高。如：有些中小企業貸款數額小，商業銀行為此類貸款要付出和大額貸款相同的固定成本，兩相比較，商業銀行更愿意選擇向大型企業提供高額貸款；有的中小企業在成立初期，財務制度不健全，賬目不完善，銀行根本不敢發放貸款。商業銀行要求企業提供抵押擔保，一部分中小企業根本無法提供，這也是阻礙中小企業從銀行獲得貸款的原因。中小企業的市場淘汰率遠遠高于大型企業，銀行如果向中小企業發放貸款所承擔的風險和其所獲得的收益不相稱，許多商業銀行就此放棄了中小企業。從上述分析來看，目前的融資渠道不暢通，極大地影響了中小企業的資金獲得機會。除了對現有融資方式進一步挖掘潛力，掃清障礙之外，尋找新的融資渠道，開辟資金新源頭才是解決之道。放寬視野，我們會發現除銀行、證券市場之外，作為現代三大金融機構之一的保險公司也可以成為中小企業的資金支持者。

2 保險資金的保值增值是保險公司經營目標

2.1 保險資金保值增值的作用 保險公司基本職能是對保險資金保值增值。在人身保險公司中，該職能格外重要。人身保險公司對保險資金增值的需求要遠遠高于財產保險公司。人身保險的范疇包括人壽保險、健康保險和意外傷害保險，2008年，人身保險的保險費收入占全部保費收入的比例76%，其中的人壽保險更是一枝獨秀，遠遠領先于其他險種。

人壽保險是人身保險公司的主要產品，其特點包括：保險期限長；保險風險穩定；人壽保險采用“均衡費率”經營，即保險期間內，前期收取的保險費要高于保險人為風險事故支付的保險金，這筆多出的資金即壽險責任準備金。提取壽險責任準備金的原因在于“人身保險合同是長期合同，只有以有效保險單的全部凈值為基礎提取未到期責任準備金，才能充分保證壽險公司履行合同給付義務”。它不是保險公司的利潤，而是在保險期間后期彌補按均衡費率而導致的保費收入不足，壽險公司有義務對其保值增值。壽險責任準備金的使用期限較長，可以充分利用責任準備金進行各種投資。

2.2 現行保險公司投資渠道 根據上文分析可知，保險公司有充分的資金來源進行投資，也有對保險投資收益的迫切需求，尋找合適的投資渠道，在保證資金安全的前提下獲取投資收益，是保險公司經營管理的主要目標。現有保險公司的投資渠道都存在不足。銀行存款安全性高但收益低；證券投資基金和股票風險大；債券收益較低；不動產投資和項目投資流動性差，因此，尋求新的投資方式迫在眉睫。

2.3 貸款是可考慮的投資渠道 發放貸款是保險公司可選擇的投資渠道之一，前文已經介紹，中小企業資金匱乏，而商業銀行和其他貸款方式不能滿足中小企業現有的資金需求。與此同時保險公司坐擁資金，急需找到投資方向，如果國務院能夠允許保險公司向社會開放貸款業務，無論是對資金需求方還是資金供給方都非常有利。

目前人壽保險產品向投保人提供保險單質押貸款的業務，這種服務只針對購買了保險產品的投保人，投保人以其保單項下積累的現金價值作為質押，向保險公司進行貸款。這類貸款的限制非常多：貸款者只能是投保人和被保險人；該貸款最高不能超過保單的現金價值；貸款時間很短，通常在六個月之內。綜合以上情況，保單質押貸款還不是真正符合保險公司資金運用含義的貸款。很難想象中小企業經營者為了獲取從保險公司的貸款而先為自己購買一份高額人壽保險，并為積累現金價值和維持保單效力，不斷交納保險費，這只會給經營者造成更大的財務壓力。

筆者認為，保險公司可以嘗試進行針對中小企業的小額貸款，這樣不僅解決了中小企業的資金來源，也能為保險公司增加收益。那么，究竟如何設計這種貸款制度，在現今的監管體系中會遇到何等問題，下文將予以討論。

3 我國保險公司貸款可行性探討

3.1 經營風險 任何投資都會遭遇風險，保險公司進行貸款也不例外。中小企業的規模較小，受宏觀經濟環境影響很大，許多企業缺乏有效的擔保，保險公司對中小企業放貸要冒著無法收回貸款的風險，如何解決這一問題，成為保險公司是否能向中小企業進行貸款的關鍵。筆者認為防范信貸風險，減少投資損失，可以通過兩種途徑。一是保險公司加強對中小企業的核查，對無法提供擔保的中小企業，保險公司可以通過對企業經營狀況的了解，來決定是否放款。保險公司必要時可以主動了解該企業生產和銷售、資金回收、員工評價等情況，通過這些來考察該企業是否有發展前景。對那些擁有新技術、新產品，發展前景良好的中小企業而言，保險公司可以利用對該企業的判斷結果，決定是否在無擔保的前提下對其貸款。

除此之外，政府應該做好扶植中小企業的工作。畢竟保險公司是商業企業，為保證資金安全可能不愿貸款給某些企業，政府可以制定政策通過減免稅款等方式補助保險公司可能失去的利潤，效果要好于直接給予中小企業補助。同時，基于對自身利益的考量，保險公司會格外關注企業的經營管理情況，會對企業可能發生的風險事故要求做到事先防范，盡可能的消除風險。

3.2 監管制度 貸款業務傳統上是一項銀行業務，保險公司涉足貸款領域，意味著保險公司的經營范圍從銷售保險產品、提供保險服務擴展到了銀行業務，這和目前我國的金融監管體系并不相容。我國的金融體系實行的是分業經營、分業監管的制度，銀行、證券、保險三大支柱各行其是，各有各的經營范圍，對它們的監管也相應由銀監會、證監會和保監會來承擔。一旦保險公司開展貸款業務，這對目前的監管體系來說是個難題，因此，如何克服監管方面的障礙，使這項新業務健康有序的開展，同樣值得我們思考。

4 結論

保險公司可以嘗試向中小企業發放貸款，這不僅可以解決中小企業的資金問題，同時也是保險公司經營的內在需求。如何有效降低中小企業的貸款風險，防止以安全性為主要原則的保險資金的損失是該項制度能否成功的關鍵，保險公司不僅要深入了解中小企業的經營狀況，政府也應通過對保險企業的補助政策，盡量彌補保險公司的損失。金融監管體系是實施該方案的另一障礙，怎樣調整現行監管體制，將保險公司對中小企業的貸款納入監管體系中，實行有效的監管，是下一步要討論的問題。

參考文獻

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一、內部會計概義

內部會計控制是指對會計活動的有效性和會計記錄、會計報表的真實性、可靠性有直接影響的內部控制。具體是企業為了有效的管理會計工作而制定的各種組織、分工、程序、方法、標準、守則和規程。內部會計控制是由一系列具體的控制環節和控制措施組成，其基本目的在于保護會計資料的完整性、真實性和可靠性，保護企業財產安全。

二、內部會計控制的作用

1、企業只有建立起健全的內部會計控制制度，才能夠真實完整地反映企業的經營情況，保證企業各項會計信息的采集歸類和記錄都符合會計法的規定，有利于國家會計法規和政策的落實和執行。

2、只有建立有效的內部會計控制制度，才能正確真實地記錄各項資產和資源采購、使用和報廢的全過程，及時分析研究，減少資源的浪費，有效地維護企業資產的安全完整。

3、企業只有建立有效的內部會計控制制度，才能防范企業的經營風險和財務風險。通過各個環節的控制，將企業的綜合風險降到最低，即也是一種變相的盈利，從而提高企業的經濟效益。

總之，企業內部會計控制是企業為了確保有關法律法規和規章制度及單位經營管理方針政策的貫徹執行，保護企業資產安全、完整，提高會計信息質量，實現企業經營管理目標而制定和實施的一系列方法、措施和程序。企業主要利用以財務會計信息為主的經濟信息來控制、調節、計劃、制約和引導經營活動。因此，企業內部會計控制制度的完善對于企業的發展具有重要的意義。

三、中小企業經營特點

1、生產規模中等或微小，因而投資小，建設周期短，收效較快

與大型企業相比較，中小企業的首要特征之一，即在于企業規模小、經營決策權高度集中，但凡是小企業，基本上都是一家一戶自主經營，使資本追求利潤的動力完全體現在經營者的積極性上。由于經營者對千變萬化的市場反應靈敏，實行所有權與經營治理權合一，既可以節約所有者的監督成本，又有利于企業快速做出決策。

2、對市場變化的適應性強

中小企業由于自身規模小，人、財、物等資源相對有限，既無力經營多種產品以分散風險，也無法在某一產品的大規模生產上與大企業競爭，因而，往往將有限的人力、財力和物力投向那些被大企業所忽略的細小市場，專注于某一細小產品的經營上來不斷改進產品質量，提高生產效率，以求在市場競爭中站穩腳跟，進而獲得更大的發展。

3、經營范圍廣泛，行業齊全，點多面廣；成本較高，提高經濟效益的任務艱巨，一般來講，大批量、單一化的產品生產才能充分發揮巨額投資的裝備技術優勢，但大批量的單一品種只能滿足社會生產和人們日常生活中一些主要方面的需求，當出現某些小批量的個性化需求時，大企業往往難以滿足。

4、中小企業是成長最快的科技創新力量

現代科技在工業技術裝備和產品發展方向上有著兩方面的影響，一方面是向著大型化、集中化的方向發展；另一方面又向著小型化、分散化方向發展。產品的小型化、分散化生產為中小企業的發展提供了有利條件。

5、抵御經營風險的能力差

企業融資按渠道的不同主要分為四類：上市發行股票融資，銀行貸款，發行債券和民間借貸。我國存在大量的中小企業，大多數中小企業都是小生產的生產方式，規模較小，很難達到我國對于上市企業的要求，所以大多中小企業不能通過上市來融資。對中小企業來說，發行企業債券是不現實的債權融資渠道。

四、中小企業內部會計控制問題原因分析

1、管理者對內部會計控制認識不足

首先，由于中小企業組織結構簡單，經營權與所有權高度統一。中小企業中相當一部分屬于個體、私營性質，在這些企業中，領導者集權現象嚴重， 并且對于財務管理的理論方法缺乏應有的認識和研究，致使其職責不分，越權行事，造成財務管理混亂，財務監控不嚴，會計信息失真等。企業沒有或無法建立內部審計部門，即使有，也很難保證內部審計的獨立性。領導者下達的各項指令執行能夠快速落實，所以管理人員認為在中小企業沒有必要建立內部會計控制。

2、現有的內部會計控制制度體系不完善

我國中小企業都是在改革開放的浪潮中迅速建立，發展時間短。因此，內部制約制度、稽核制度、財務清查制度、成本核算制度、財務收支審批制度等內部會計控制制度殘缺不全，或者雖有其中幾項制度，實際工作中從未認真執行過。多數企業的內部控制制度不夠全面， 沒有覆蓋所有的部門和人員， 沒有滲透到企業各個業務領域和各個操作環節， 使中小企業會計工作秩序混亂、核算不實而造成會計信息失真現象極為嚴重。如有些企業常規票據分管制度、重要空白憑證保管使用制度、會計人員分工中的內部牽制原則均沒有建立， 甚至一些小企業沒有正規的財會部門， 會計、出納、審核等事項由一個人包辦。原始憑證的取得或填制本身就不合法， 以此為依據編制的記賬憑證、登記的賬簿、出具的會計報表及一系列的會計分析等也就毫無意義。一些企業人捏造會計數據，私自設置小金庫，亂攤成本， 隱瞞收入，虛報利潤， 惡意逃避稅收等。所有這些， 都與企業內部會計控制體系不健全密切相關。

中小企業內部會計控制制度體系的不健全主要體現在以下三點：

（1）在經營管理方式上，大部分中小企業仍習慣于甚至滿足于傳統的經營管理方式，沒有建立自我防范與約束機制，偏重事后控制而忽略了事前預防控制。

（2）在資產控制上，有的中小企業只注重錢財物等有形資產的管理控制，而忽視了對人員素質、信息等無形資產的控制，使會計控制不能全方位地發揮控制作用。

（3）在檢查、考核和獎懲力度上，沒有設立相應的檢查、考核內部會計控制制度實施情況的得力機構，從而削弱了員工執行內部會計控制制度的自覺性和警覺性。

3、組織機構設置和內部管理職責不合理

中小企業因用人不足，工作無法分工，一個人常要分擔多種工作。所以按照功能劃分部門、確立權責、工作分工及相互制衡的管理辦法實施起來相對比較困難，因此崗位設置缺乏牽制性。而且企業在組織機構設置中，比較重視縱向間的權利與義務關系，而對橫向間的協調缺乏足夠的重視，導致同級各部門間缺乏必要的交流。會計機構的設置不合理，內部管理職責分配不當，這些都使得會計管理工作無法在企業經營管理中真正發揮應有的作用。

4、缺乏有效的監督機制

中小企業的內部會計控制，關鍵還在于監管工作的開展，這主要是由內部審計部門來執行，審計部門最主要職能在于對中小企業的內部會計控制執行的情況進行監督，并協助企業努力營造一個利于進行“軟控制”的環境。然而在現階段，我國有大多數的中小型企業并未設立單獨的內部審計部門，有的中小企業雖然設立專門的審計部門，但由于部門主要職責是審核、監督中小企業內部的各項經濟、財會情況，因而受到多種制約，難以公正、公平開展各項監督、審核工作，使得審計部門難以受到良好的監督效果。

5、內部會計控制行為主體的素質不高

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一、我國中小企業的界定及其特點

中小企業是一個復雜的概念，目前世界上各個國家對于中小企業的概念沒有達成一個共識。一般而言，中小企業是一個規模概念，它又稱為中小型企業或中小企，是指和它所處的行業中大企業比較而言在人員、資產和經營規模上相對較小的經濟單位。

中小企業的特點有以下幾點：1.其生產規模中等或微小，經營決策權高度集中，建設周期較短且資金回收較快。2.其對于市場變化的適應性強；企業機制靈活，能充分發揮小而專、小而活的優勢。3.企業的經營范圍廣，覆蓋的行業齊全；但成本較高，經濟效益提高困難。4.現代社會中，中小企業是成長最快的科技創新力量。5.其抵御風險的能力較差，資金較薄弱，融資困難。

二、中小企業的融資環境及特征

總的來看，我國中小企業的融資主要分為內部融資和外部融資。內部融資是指利用公司內部的資金來進行融資活動，以留存收益作為資金的來源。目前，大多數企業都依靠內部融資來滿足其資金需求，這是因為內部融資具有成本低的優勢。但隨著企業的快速發展，內部融資的規模已無法滿足企業的需求。外部融資則是指企業通過一些方式從外部融入資金，現階段我國的外部融資方式主要有民間融資、發行股票、發行企業債券、進行私募股權等。而這些途徑又可以分為三類：民間融資、直接融資、間接融資。

民間融資廣泛存在于經濟發達地區的鄉鎮與農村，在一些具有相對區位優勢、行業優勢的地區也非常活躍。民間融資的主體多樣，有個人之間、個人與企業、企業之間的融資，而且出資人也比較多元，包括企業職工、干部、工商個體戶等，涉及面較廣。但是民間融資具有高成本、高風險的特點，稍有不慎會給企業帶來不好的后果。

直接融資主要是指通過債券市場融資，股權融資等，是中小企業融資的新渠道。我國雖然創立了中小企業板，但是只能解決一部分的中小企業的融資問題，絕大多數企業還是不能夠通過中小企業板來獲得資金。雖然可以通過發行企業債券來籌資，但是發行債券的門檻高，有部分企業不能達到發行債券的要求，也不能籌集到資金。由此可以看出，中小企業直接融資的現狀不太理想。

間接融資主要是指銀行借貸，由于目前我國的資本市場還不夠完善，從銀行借款是中小企業常用的一個融資渠道。由于中小企業規模小，很難找到實力雄厚的借款擔保人，而銀行對于貸款的財產抵押嚴格要求，控制風險，因此中小企業從銀行借款的難度也不小。

三、造成中小企業融資難的因素

（一）從內部來看，中小企業自身的管理水平較低下，財務制度相對不夠規范。企業本身的經營狀況不明，財務信息披露不如大企業透徹，不夠透明。由于中小企業的規模相對大企業來說較小，實力不強，產品的結構不是很合理，設備不夠先進，技術創新能力較低，企業的經營缺乏持續性。中小企業的信用缺失問題相對突出，企業自身不注重信用形象的建立，信用意識淡薄，因此借款時發生道德風險的概率較大，借到資金相對較難。

（二）從外部來看，我國政府支持體系不健全，鑒于目前我國的經濟金融政策法規等制定時是依據所有制類型、企業的規模和行業的特性而制定的，相對偏向于大型的國有企業和外資企業等，對于中小企業的支持力度較弱。而且我國對于中小企業的監管力度也不夠，忽視了中小企業的發展，因此制約了其有效快速的發展，使得中小企業在促進我國經濟發展中沒有發揮出應有的作用。再次，我國金融機構體系還不健全，缺少專門為中小企業提供融資服務的機構。雖然一些國有和股份制銀行已經開發了小微企業貸款的業務，但在實際操作過程中，有些銀行還是考慮到中小企業自身的信用問題和償還能力，不敢輕易放貸給中小企業。最后，自從金融危機爆發后，全球經濟都處于下滑的狀態，我國的經濟也受到了影響，無論是向銀行借款，還是通過資本市場進行融資都受到了影響，使得中小企業的融資活動受到了更大的限制，融資變得更加困難。

四、改善我國中小企業融資問題的建議

（一）從大的層面來看，逐步建立完善的資本支持體系，拓寬中小企業的融資渠道，進而降低融資難度。第一，完善我國現有的金融體系。適度加大銀行信貸資金的投放力度，國家應在信貸方面加大對中小企業的支持，同時建立相應機制，解決銀行的后顧之憂，避免銀行考慮到自身的資產結構而惜貸。建立與中小企業的特點相適應的信貸管理機制，既要激勵銀行借貸給中小企業，還要建立嚴格的貸款責任追究機制，避免盲目借貸給銀行帶來損失。第二，進一步發展資本市場，持續推進中小企業板的創新。政府應在現有的中小企業板和創業板市場的基礎上，繼續發展和完善中小企業板，推進其創新以及變得更加成熟，從而提供給中小企業一個較好的直接融資平臺，極大地發揮出其為中小企業提供資金的作用，同時還能促進我國主板市場的發展與成熟，使得我國資本市場更為多元化，進而趕上發達國家的步伐。

（二）從中小企業自身來說，提升企業自身的素質。加強中小企業的內部管理和建立信用體系，強化信用意識，提升自身的信用等級。中小企業要提高自身的信用，通過自己的經濟實力的提高和良好的信用來獲得銀行貸款和民間借貸。企業應該規范自身的財務管理機制，根據國家的會計準則制定適合自己的財務制度，使得財務信息更加透明，更好地反映自身的經營狀況，提高金融機構對企業的信任度。借鑒國韌庀執管理理念，完善企業的董事會、股東會和經理人的現代企業管理機構，建設相互制衡的股權結構。同時應該引進高素質的管理人才，運用先進的管理經驗，加強企業的管理建設，為企業的平穩快速的發展奠定管理基礎。企業要建設好決策、監督、激勵機制，樹立自身誠實守信的形象，打造出自己的品牌與信譽。

（三）加強政府的政策支持與引導。完善中小企業融資和發展方面的法律法規，保護中小企業的生存與發展，將重點向中小企業側重，充分發揮中小企業對于經濟發展的作用。政府應從稅收、貸款援助和融資方面給予支持，建立和完善中小企業資金扶持政策體系，減輕企業的負擔，建立良好的中小企業經營環境，促進中小企業更好地發展。構建中小企業的信用征集系統，整合各方的信用信息，實現信息之間的共享，從而為中小企業借貸提供信用支持。

參考文獻：

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中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2017）01-0104-03

一、引言

21世紀，隨著中國經濟的快速發展，中小企業漸漸成為推動國民經濟發展、構造市場經濟主體、促進社會穩定的基礎力量。近年來，中小企業逐漸受到社會各界的廣泛認同，對經濟穩定增長的作用超過人們的預期，在抑制經濟下滑、緩解經濟下行壓力，解決城鄉就業、促進社會和諧穩定，活躍國內市場、擴大國內需求中發揮了重要作用，為“保增長、保就業、保民生”的大局作出了積極貢獻。

然而，中小企業在其發展過程中也存在著很多問題，這些問題使得商業銀行在作出貸款決定時思慮良多。就其兩者之間的信貸關系而言，要想中小企業有更好的發展，兩者必須依據雙方困難想出解決的方案，從而達到雙贏的局面。2010年，根據銀監會提出的“鼓勵與規范并重，培育與防險并舉”原則，商業銀行加大了小企業金融服務的創新力度。

二、中小企業概述

隨著經濟的發展，中小企業如雨后春筍般崛起，截至2010年底，全國中小企業工作體系已擁有120家省、市、縣的中小（民營）企業協會、促進會、聯合會，中國中小企業協會會員達到15萬家。據統計，中小企業提供了近80%的城鎮就業崗位，創造的產值占GDP的約60%，上繳稅收占全國總稅收的約50%，全國65%的發明專利和80%的新產品都是由中小企業研發的。以上數據足以表明中小企業已經成為經濟發展的生力軍，對推進經濟快速發展有著不容忽視的作用。

在傳統觀念上，中小企業被大家公認的就是規模小、資金少、制度不健全，但是更詳細的可以總結為一些幾點，一是生產規模中等或微小，因而投資較省，建設周期短，收效較快。二是對市場變化的適應性強，機制靈活，能發揮“小而專”，“小而活”的優勢。三是經營范圍的廣泛性，行業齊全，點多面廣，成本較高，提高經濟效益的任務艱巨。四是中小企業是成長最快的科技創新力量。五是抵御經營風險的能力差，資金薄弱，籌資能力差。

由于這些固有特點的限制，一直以來，中小企業的發展既有優勢又有劣勢。2008年金融危機，中小企業經營發展遭受了沉重打擊，對經濟增長及就業的拉動力快速下滑。為促進中小企業盡快從危機中恢復，中央先后出臺了一系列鼓勵中小企業發展的政策措施。在房地產和政府融資平臺貸款規模受到控制的情況下，銀行經營理念發生了積極的變化，對中小企業的信貸明顯增加，使得中小企業融資難問題得到了一定緩解。

中小企業的發展離不開政策的支持和鼓勵，由于中小企業融資有障礙，使中小企業的發展往往限制在狹小的范圍內，發展潛力和發展速度都受到制約。在中小企業發展過程中會遇到一個瓶頸時期，如果得不到有效的救助，將會面臨破產。國家政策以及商業銀行對中小企業的一些優惠待遇將對中小企業的發展有重大影響。

自從我國大力促進中小企業發展以來，商業銀行和中小企業的依存關系就變得比較密切。

一方面，中小企業的發展離不開商業銀行。經濟的發展促使中小企業快速發展壯大，對金融服務需求旺盛。中小企業也成為銀行業業務發展速度最快的客戶群體。對濟寧市297家樣本企業的調查顯示，銀行信貸資金仍是中小企業融資首要渠道。調查數據表明，以銀行信貸資金作為首要融資渠道的中小企業占比達到21.9%，其次為自有資金，占比為6.4%。在被調查的294家有貸款的企業中，28家企業在一家銀行有貸款，109家企業在兩家銀行有貸款，157家企業在三家或三家以上銀行有貸款，由此可以看出，銀行信貸資金仍然是中小企業融資渠道的首要選擇。

另一方面，商業銀行的發展離不開中小企業。隨著商業銀行競爭日益激烈，優質大企業的信貸業務市場越來越難開發。相比較而言，選擇和培育優質中小企業，不斷提升中小企業客戶結構占比，成為了商業銀行業務擴展的新契機。因此，商業銀行客戶結構從優質大型企業為主向優質大型、中型和小型企業并重方向調整勢在必行。我國商業銀行貸款向優質中小企業傾斜的趨勢和中小企業壓抑已久的融資意愿相吻合。銀企雙方意愿的契合，無疑將極大地推動我國商業銀行的深化改革與產業經濟的進一步發展。

最后，隨著社會經濟的發展，中小企業會是比大企業更具有優勢、更適應生產力發展，從而成為代表社會經濟發展方向的一種主流產業組織形式。同時，我國商業銀行也面臨著越來越激烈的競爭，迫切需要進行戰略轉型。因此，商業銀行與中小企業的可持續發展成為當前我國金融經濟界共同關注的熱點問題和重點問題。

三、商業銀行的中小企業信貸政策

（一）大型商業銀行的中小企業信貸政策

我國大型商業銀行包括中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行和中國交通銀行五大銀行。五大行的實力以及其他各方面和其他銀行相比都更強一些，業務和客戶范圍更廣一些，所以，如果大型商業銀行能對中小企業給予更多的幫助，那么對于中小企業將是最大的幫助。

隨著銀監會支持商業銀行進一步改進小企業金融服務具體細致的激勵和指導措施的頒布，看到了中小企業貸款高額的利潤增長的大型商業銀行在政策的鼓勵下加強了對中小企業的貸款力度。

以中國工商銀行為例，作為國內最大的商業銀行之一，它率先推出了一系列政策支持中小企業的發展，在早期建立了專門的中小企業金融服務與營銷隊伍，并不斷發展壯大，為中小企業量身定制了評級和授信辦法，實行信貸業務標準化作業，開展產品和服務創新，為中小企業提供全面的金融解決方案，可滿足生產制造業、商貿流通業小企業客戶在采購、運營、銷售等經營環節的融資需求。目前，工商銀行建立了相對完整的小企業融資體系，在全國各地組建了1200多家小企業金融業務專營機構，配備了小企業信貸專職客戶經理，能夠為小企業客戶提供高效和專業的融資服務，全方位、多角度地滿足小企業客戶的融資需求。

相比中國工商銀行設立專門為小企業服務的金融機構，建設銀行推出速貸通業務，成長之路業務，以及中小企業聯貸聯保業務和小企業額度抵押貸款業務，這些都是為中小企業的融資提供服務。中國銀行推出個人投資經營貸款業務，個人信用循環貸款業務，為中小企業經營者提供便利服務。

大型商業銀行在風險管理方面有比較完整的體系，對中小企業貸款有兩方面的優勢，一是銀行現金收入流的穩定可以保證銀行可以持續地為經營較好的中小企業提供融資，使其少受地區經濟危機或金融危機的沖擊。二是大型銀行在管理風險方面具有優勢，管理風險的成本較低，其風險態度更接近中性，也就有能力降低對中小企業貸款的抵押要求，或者減少對風險溢價的要求，降低對中小企業的貸款利率。

（二）股份制商業銀行的中小企業信貸政策

股份制銀行是以盈利為目的最為顯著的商業銀行，在對待中小企業信貸方面，股份制商業銀行還沒有真正建立起中小企業信貸的組織架構、定價技術以及信貸流程，這形成股份制商業銀行經營的內部約束，從而加大了商業銀行的信貸風險，在一定程度上對中小企業的發展形成阻礙。

隨著股份制銀行的不斷強大，業務范圍越來越廣，對中小企業的信貸融資開始關注，許多股份制銀行針對中小企業量身定制了一些政策措施。以民生銀行為例，民生銀行的商貸通樂收銀業務結合現代化設施，針對批發貿易類小微商戶定制的新型支付結算服務產品，支持使用個人借記卡和企業結算賬戶進行相關支付結算，集合傳統POS和第三方電話支付終端產品的優點，集刷卡收款、轉賬付款等功能于一身。這樣極大方便了中小微企業支付結算業務，可以足不出戶解決很多支付往來項目。另外民生銀行的企業網上銀行服務企業，在安全性、專業性、功能性都為企業提供可靠的服務，極大便利了客戶的業務流程。

（三）城市商業銀行的中小企業信貸政策

城市商業銀行立足于當地，為當地的金融業服務，經過十幾年的發展，城市商業銀行已經逐漸發展成熟，盡管其發展程度良莠不齊，但有相當多的城市的商業銀行已經完成了股份制改革，并通過各種途徑逐步消化歷史上的不良資產，降低不良貸款率，轉變經營模式，在當地占有了相當大的市場份額。其中，更是出現了上海銀行這樣發展迅速，已經躋身于全球銀行500強行列的優秀銀行。

以山西的晉商銀行為例，立足于山西，優先考慮山西的發展。目前，晉商銀行也出臺了很多政策來支持中小企業，一個小企業產品體系，其中有基本信貸產品，標準融資產品，集群服務方案三大塊。都深入了解中小企業的需求，為其提供最合適，最有效的扶持。在基本信貸產品中有流動資金貸款，設備購置貸款以及各種票據的貸款等，在標準融資產品中有信融通，物業通，保融通等，在集群服務方案中有針對連鎖經營型企業的服務，也有針對商會會員企業的服務等等，晉商銀行為中小企業的融資提供了系列的服務，并且設立專門的客戶經理和宣傳冊讓中小企業更清楚地了解。

（四）商業銀行的中小企業信貸政策分析

1.政府的政策支持力度不夠。迄今為止，我國還未出臺一部完整的有關中小企業的法律，導致各種所有制性質的中小企業在法律和權利上的不平等。在我國，雖說目前中小企業受到了政府的重視和政策方面的傾斜，但是中小企業受限局面仍然沒有本質上的改變。在融資方面，商業銀行還沒有真正把中小企業的發展重視起來，沒有建立完善的體系和制度。

2.金融機構體系的缺陷。在我國的融資格局中，銀行貸款在企業融資來源中占有絕對比重，我國四大國有和國家控股的商業銀行在貸款市場上處于主導地位，然而絕大部分銀行追求貸款規模效益和風險平衡不愿為中小企業提供貸款，從而減少了中小金融機構能夠獲得的金融資源，限制了中小企業的發展。

篇（5）

（一）為進一步提高小企業金融服務效率和水平，指導銀行業協會與銀行業簽定了《*銀行業支持小企業金融服務公約》，組織開展了20*年小企業金融服務和小企業貸款推進工作總結、評價活動，完善了《小企業貸款違約信息共享免責條款》、《查詢使用小企業貸款違約信息承諾》，建立了《小企業貸款違約信息共享人員登記表》，確保了違約信息由授權知悉信息的人員嚴格管理使用；制定《*銀行業機構小企業貸款工作考核評比暫行辦法》、《*銀監局系統小企業金融服務工作考核評比暫行辦法》，推進了小企業金融服務爭先創優工作。

（二）積極向省政府專題匯報*銀監局推進小企業金融服務工作情況，及時反映我省銀行業推進小企業貸款工作存在的困難和問題，建議省政府出臺《*銀行業金融機構小企業貸款風險補償辦法》（目前*海西州已建立了中小企業貸款風險補償機制）、建立促進小企業信貸業務發展的長效激勵機制、成立*省完善小企業金融服務工作的組織機構、建立失信懲戒和守信激勵機制，助推小企業金融服務生態環境建設。加強與省經委、人行*中心支行等部門溝通交流，在發揮各自職能作用、實現信息共享、形成政策合力等方面達成共識，初步形成聯動合作意見。

（三）充分利用互聯網的強大信息交流功能，積極拓展信息服務渠道，開通了“中國中小企業*網金融服務平臺”，為銀企、銀銀之間信息溝通和交流開辟了一條新途徑，為銀行業擴大客戶群體，降低金融服務成本，提高小企業融資效率建立了平臺；及時編發《推進小企業貸款工作專刊》，編印了《支持小企業發展文件匯編》、《小企業融資經驗選編》、《小企業融資產品匯編》，增進社會公眾對小企業貸款產品的了解。

（四）引導銀行業金融機構把新增貸款規模傾斜到小企業上來，力爭做到小企業信貸投放增速不低于全部貸款增速，增量不低于上年。支持銀行業金融機構開發適合小企業需要的金融產品，為小企業提供特色服務。以“先易后難、分步推進”的方法推動各銀行業金融機構小企業金融服務工作試點工作，對小企業金融服務和金融創新工作開展成效顯著的銀行業金融機構在網點布局和市場準入方面給予政策傾斜。

二、銀行業金融機構推進小企業金融服務工作的主要成效

在*銀監局持續推動下，各銀行業大力推行“綠色信貸”建設，積極履行社會責任，小企業信貸機制建設成效顯著，小企業制度和產品創新能力得到提高，小企業融資外部環境有效改善，小企業金融服務工作呈現出良好局面。截至9月末，小企業授信戶數3609戶，小企業表內外授信總額48.50億元，小企業貸款余額48.19億元，小企業不良貸款余額26.60億元。特別在全球經濟危機沖擊下，各金融機構認真貫徹落實《國務院擴大內需支持經濟發展十項措施的緊急通知》精神，全面落實國家適度寬松的貨幣政策，著力推動增長方式轉變，進一步加大對小企業的信貸投放力度，力促社會經濟增長、企業穩定生產。在當前經濟危機非常時期，對小企業相關信貸業務，采取優先受理、優先調查、優先審查、優先審議，做到“投得快、放得準、落得實。”先后對一大批小企業發放流動資金貸款10.73億元，有力的支持小企業保穩定、促增長、渡難關，受到省委、省政府的好評。

（一）更新經營理念，加快推進信貸管理體制的全面改革，如農行*省分行落實區域發展規劃，對*城區、東部農業區、六州藏區三大版塊的小企業，實施“一區一策”的推進措施。農發行*省分行確定了“搭建一個平臺，理順兩個關系，做到三個對接”的小企業業務發展戰略；工行*省分行實施“從以大型、特大型企業為主，逐步轉向大型和優質中小企業共同發展”的策略；中行*省分行堅持“不唯大小、不唯成份，只唯效益”的原則，優先支持發展較快的小企業。

（二）建立各種形式的小企業貸款專業部門和專業團隊。如*銀行設立了小企業服務中心；建行*省分行在公司業務部設立了小企業中心。一些銀行在人員配備方面給予了重點傾斜。如開行*省分行給負責中小企業貸款業務的部門配備了占分行經理總數1/3的客戶經理，在各項收入激勵政策上與管理高端優質客戶的客戶經理一視同仁；農行*省分行增加了22名小企業客戶經理。部分銀行根據小企業貸款“短、頻、急”的特點，下放了貸款權限，簡化了貸款流程，提高了審批效率。如建行*省分行“速貸通”業務采取不進行客戶評價和額度授信，直接分單處理，主要調查評價每單業務的用途、抵（質）押、擔保以及跟單操作的有效性，對“成長之路”業務采取“先評級、后授信、再使用”的業務流程；*銀行通過下發《轉授權書》，縮小審批半徑，簡化審批流程；農行*省分行調整授權管理方式，擴大轉授權范圍，向經營行轉授小企業簡式快速貸款200萬元以下的貸款審批權、農牧戶（個人）生產經營貸款10萬元以下的貸款審批權。各銀行業結合工作優勢，加大業務培訓力度，11月末，共培訓小企業信貸從業人員近800人次，多數銀行小企業客戶經理培訓覆蓋面達到90%以上。

（三）貼近市場需求，創新融資產品。各銀行業推出一系列針對小企業的綜合化金融服務產品，形成了一批有一定市場影響力的品牌，有力支持小企業發展。如：建行*省分行在深化“速貸通”和“成長之路”兩個特色產品營銷的基礎上，推出國內保理、國內信用證、訂單融資等供應鏈融資系列產品。農行*省分行推出小企業簡式快速貸款和自助可循環貸款。*銀行圍繞資金流、上下游、存貨、應收賬款等環節做文章，推出提貨單質押、庫存商品抵押、采礦權質押、倉單質押、出租車經營權抵押、微小商戶聯保等新型業務。農信社推出了水泥提貨單質押貸款。開行*省分行與團省委合作推出“青年創業小額貸款”，為“城鎮青年、農村牧區青年、大學畢業生、下崗再就業青年、婦女及殘疾人青年”等五類青年群體的創業打下了堅實的基礎。

（四）加強銀企合作，實現多方共贏。5月份，成功舉辦“20*年銀企洽談會”，各銀行業與省內部分企業簽訂合作項目76項，貸款協議金額達270.35億元。9月份，*銀行召開了“銀政合作暨中小企業金融服務簽約儀式”。開行*省分行與*省農牧廳合作，共同篩選了一批縣域工業企業和農業產業化企業項目，明確了支持縣域小企業發展的工作思路。截止年末，開行小企業貸款本息回收率為100%。

（五）支持*省擔保機構建設發展，從根本上解決中小企業貸款擔保難問題。開發銀行積極推動*省成立了省級、州（市）級、縣級三級融資平臺作為小企業貸款的借款平臺，用政策性貸款的方式支持各中小企業擔保機構做大做強，截至20*年12月底，累計發放軟貸款24500萬元用于支持*省中小企業擔保機構建設。

三．典型案例

篇（6）

（一）為進一步提高小企業金融服務效率和水平，指導銀行業協會與銀行業簽定了《__銀行業支持小企業金融服務公約》，組織開展了20__年小企業金融服務和小企業貸款推進工作總結、評價活動，完善了《小企業貸款違約信息共享免責條款》、《查詢使用小企業貸款違約信息承諾》，建立了《小企業貸款違約信息共享人員登記表》，確保了違約信息由授權知悉信息的人員嚴格管理使用；制定《__銀行業機構小企業貸款工作考核評比暫行辦法》、《__銀監局系統小企業金融服務工作考核評比暫行辦法》，推進了小企業金融服務爭先創優工作。

（二）積極向省政府專題匯報__銀監局推進小企業金融服務工作情況，及時反映我省銀行業推進小企業貸款工作存在的困難和問題，建議省政府出臺《__銀行業金融機構小企業貸款風險補償辦法》（目前__海西州已建立了中小企業貸款風險補償機制）、建立促進小企業信貸業務發展的長效激勵機制、成立__省完善小企業金融服務工作的組織機構、建立失信懲戒和守信激勵機制，助推小企業金融服務生態環境建設。加強與省經委、人行西寧中心支行等部門溝通交流，在發揮各自職能作用、實現信息共享、形成政策合力等方面達成共識，初步形成聯動合作意見。

（三）充分利用互聯網的強大信息交流功能，積極拓展信息服務渠道，開通了“中國中小企業__網金融服務平臺”，為銀企、銀銀之間信息溝通和交流開辟了一條新途徑，為銀行業擴大客戶群體，降低金融服務成本，提高小企業融資效率建立了平臺；及時編發《推進小企業貸款工作專刊》，編印了《支持小企業發展文件匯編》、《小企業融資經驗選編》、《小企業融資產品匯編》，增進社會公眾對小企業貸款產品的了解。

（四）引導銀行業金融機構把新增貸款規模傾斜到小企業上來，力爭做到小企業信貸投放增速不低于全部貸款增速，增量不低于上年。支持銀行業金融機構開發適合小企業需要的金融產品，為小企業提供特色服務。以“先易后難、分步推進”的方法推動各銀行業金融機構小企業金融服務工作試點工作，對小企業金融服務和金融創新工作開展成效顯著的銀行業金融機構在網點布局和市場準入方面給予政策傾斜。

二、銀行業金融機構推進小企業金融服務工作的主要成效

在__銀監局持續推動下，各銀行業大力推行“綠色信貸”建設，積極履行社會責任，小企業信貸機制建設成效顯著，小企業制度和產品創新能力得到提高，小企業融資外部環境有效改善，小企業金融服務工作呈現出良好局面。截至9月末，小企業授信戶數3609戶，小企業表內外授信總額48.50億元，小企業貸款余額48.19億元，小企業不良貸款余額26.60億元。特別在全球經濟危機沖擊下，各金融機構認真貫徹落實《國務院擴大內需支持經濟發展十項措施的緊急通知》精神，全面落實國家適度寬松的貨幣政策，著力推動增長方式轉變，進一步加大對小企業的信貸投放力度，力促社會經濟增長、企業穩定生產。在當前經濟危機非常時期，對小企業相關信貸業務，采取優先受理、優先調查、優先審查、優先審議，做到“投得快、放得準、落得實。”先后對一大批小企業發放流動資金貸款10.73億元，有力的支持小企業保穩定、促增長、渡難關，受到省委、省政府的好評。

（一）更新經營理念，加快推進信貸管理體制的全面改革，如農行__省分行落實區域發展規劃，對西寧城區、東部農業區、六州藏區三大版塊的小企業，實施“一區一策”的推進措施。農發行__省分行確定了“搭建一個平臺，理順兩個關系，做到三個對接”的小企業業務發展戰略；工行__省分行實施“從以大型、特大型企業為主，逐步轉向大型和優質中小企業共同發展”的策略；中行__省分行堅持“不唯大小、不唯成份，只唯效益”的原則，優先支持發展較快的小企業。

（二）建立各種形式的小企業貸款專業部門和專業團隊。如__銀行設立了小企業服務中心；建行__省分行在公司業務部設立了小企業中心。一些銀行在人員配備方面給予了重點傾斜。如開行__省分行給負責中小企業貸款業務的部門配備了占分行經理總數1/3的客戶經理，在各項收入激勵政策上與管理高端優質客戶的客戶經理一視同仁；農行__省分行增加了22名小企業客戶經理。部分銀行根據小企業貸款“短、頻、急”的特點，下放了貸款權限，簡化了貸款流程，提高了審批效率。如建行__省分行“速貸通”業務采取不進行客戶評價和額度授信，直接分單處理，主要調查評價每單業務的用途、抵（質）押、擔保以及跟單操作的有效性，對“成長之路”業務采取“先評級、后授信、再使用”的業務流程；__銀行通過下發《轉授權書》，縮小審批半徑，簡化審批流程；農行__省分行調整授權管理方式，擴大轉授權范圍，向經營行轉授小企業簡式快速貸款200萬元以下的貸款審批權、農牧戶（個人）生產經營貸款10萬元以下的貸款審批權。各銀行業結合工作優勢，加大業務培訓力度，11月末，共培訓小企業信貸從業人員近800人次，多數銀行小企業客戶經理培訓覆蓋面達到90%以上。

（三）貼近市場需求，創新融資產品。各銀行業推出一系列針對小企業的 綜合化金融服務產品，形成了一批有一定市場影響力的品牌，有力支持小企業發展。如：建行__省分行在深化“速貸通”和“成長之路”兩個特色產品營銷的基礎上，推出國內保理、國內信用證、訂單融資等供應鏈融資系列產品。農行__省分行推出小企業簡式快速貸款和自助可循環貸款。__銀行圍繞資金流、上下游、存貨、應收賬款等環節做文章，推出提貨單質押、庫存商品抵押、采礦權質押、倉單質押、出租車經營權抵押、微小商戶聯保等新型業務。農信社推出了水泥提貨單質押貸款。開行__省分行與團省委合作推出“青年創業小額貸款”，為“城鎮青年、農村牧區青年、大學畢業生、下崗再就業青年、婦女及殘疾人青年”等五類青年群體的創業打下了堅實的基礎。

（四）加強銀企合作，實現多方共贏。5月份，成功舉辦“20__年銀企洽談會”，各銀行業與省內部分企業簽訂合作項目76項，貸款協議金額達270.35億元。9月份，__銀行召開了“銀政合作暨中小企業金融服務簽約儀式”。開行__省分行與__省農牧廳合作，共同篩選了一批縣域工業企業和農業產業化企業項目，明確了支持縣域小企業發展的工作思路。截止年末，開行小企業貸款本息回收率為100%。

（五）支持__省擔保機構建設發展，從根本上解決中小企業貸款擔保難問題。開發銀行積極推動__省成立了省級、州（市）級、縣級三級融資平臺作為小企業貸款的借款平臺，用政策性貸款的方式支持各中小企業擔保機構做大做強，截至20__年12月底，累計發放軟貸款24500萬元用于支持__省中小企業擔保機構建設。

三．典型案例

篇（7）

以黨的十七大精神為指導，堅持科學發展觀，將促進創業帶動就業納入實施擴大就業發展戰略，堅持“自主創業，市場導向，社會支持，政府促進”的原則，優化創業環境，營造全民創業的良好氛圍，完善創業服務體系，加快形成“政策扶持、創業培訓、創業服務”三位一體的工作機制，實現創業促發展，創業促就業的良性互動，開展促進以創業帶動就業工作新局面，為振興經濟做出貢獻。

二、工作目標

創建創業型城市是統籌城鄉一體化發展，實現充分就業，保障經濟平穩較快增長的有效手段。按照人力資源和社會保障部對創業型城市的五項主要指標要求，結合我縣經濟社會發展現狀，在實施全民創業工程的基礎上，力爭全面達到國家級創業型城市標準。具體目標為：

（一）全員創業活動指數：是指參與創業活動的人數占城鎮勞動者的比例。創業活動是指創業服務、創業培訓和自主創業。到年底，全縣全員創業活動指數達到20%。

（二）創業活動對就業的貢獻率：是指轄區內新增創業人數及其帶動就業人數之和，占全部新增就業人數的比例。主要反映創業帶動就業的程度。創業培訓和指導1500人（其中：按照1：2的比例，創業培訓500人，創業指導1000人）；幫助成功創業500人，創業帶動就業3000人，創業帶動就業率達到1:6。

（三）創業活動對企業成長的貢獻率：主要反映通過創業活動促進的創業企業增長率，創業企業1-3年存活率。平均每年新增創業企業130戶，新增個體工商戶900戶以上，創業企業存活率（存活1年以上）達到80%以上。

（四）創業環境滿意度：反映社會各界對當地創業環境和創業工作的滿意程度，反映創業工作成效。主要指標包括小企業平均創業成本、創業初始成功率、創業培訓后創業成功率、創業服務滿意率、創業活動就業率，以及創業政策、制度完善和落實程度。新建創業孵化基地、創業園等5000平方米，創業環境滿意度的各項指標達到90%。

（五）其他整體反映城市創業活力、創業效率以及促進創業帶動就業工作成效的指標。在全縣18個鄉鎮，6個園區，23個社區，518個行政村中，按照45%的比例，確定8個鄉鎮、3個園區爭創“創業型鄉鎮(園區)”，10個社區爭創“創業型社區”，233個行政村爭創“創業型行政村”，利用兩年時間使創建比例達到95%以上。

以上五項指標，要求達到或超過全國平均水平，實現國家創業型城市創建目標。

三、工作任務

（一）建立組織領導體系。

1.成立領導機構。在縣就業工作聯席會議機制下，成立由縣政府分管領導負責，人力資源和社會保障局牽頭，縣委宣傳部、創業辦、發改委、教育局、監察局、民政局、財政局、編辦、規劃建設和住房保障局、經貿局、衛生局、農業局、統計局、工商局、地稅局、國稅局、科技局、國土局、總工會、團縣委、工商聯、婦聯、殘聯、人民銀行支行等部門以及行業協會等共同參與的創建創業型城市工作領導小組。由縣委常委、常務副縣長任領導小組組長，縣政府辦公室主任、縣人力資源和社會保障局局長任領導小組副組長，以上各部門負責人任領導小組成員。領導小組下設辦公室，辦公室設在縣人力資源和社會保障局，辦公室主任由縣人力資源和社會保障局局長兼任，辦公室副主任由就業服務局局長兼任，辦公室日常工作由縣就業服務局負責組織實施。各鄉鎮、園區建立相應的領導機構，大力支持這項工作。

2.建立工作機制。建立創建領導小組會議制度，及時研究解決創建工作中的重大問題，形成政府推動、部門聯動、相互配合、各界關注、齊抓共管的工作機制。

縣人力資源和社會保障局負責創建活動的組織和牽頭工作。重點開展高校畢業生、農民工和失業人員的創業培訓、小額擔保貸款發放、創業項目開發和跟蹤服務；

縣委宣傳部負責創建工作的新聞宣傳，營造良好的輿論氛圍；

縣財政局負責拓寬融資渠道，落實財政政策，提供扶持資金、小額貸款擔保基金等；

縣科技局負責高科技創業項目的開發推介，以及科研機構吸納高校畢業生就業工作的落實和協調；

縣規劃建設和住房保障局、國土局負責孵化基地的建立和創業場地的協調和安排，對創業基地、創業園區、孵化基地項目的建設內容、規模等負責審批立項；

縣教育局負責組織開展大學生畢業前的政策宣傳；

縣創業辦、發改委負責創業環境的改善；

縣經貿局負責牽頭聯合其他有關部門建立創業市場導向信息機制，本縣適合微小、中小企業發展的主要行業及創業項目指導目錄等；

縣工商局負責依照有關法律法規的規定，進一步放寬全民創業企業及個體工商戶市場準入條件，制定、落實相關服務措施，為全民創業者提供良好的市場準入服務；

縣國稅局、地稅局負責稅費減免政策的落實；

團縣委負責青年YBC（即中國青年創業國際計劃，是由團中央、全國青聯發起的一項旨在幫助中國青年創業的國際合作項目）創業計劃的組織實施，以及青年企業家協會參與就業創業工作的組織協調；

縣工商聯負責行業企業協會參與就業創業工作的組織協調；

縣婦聯負責組織開展婦女創業活動等；

其他部門及各鄉鎮、園區負責協調和配合好創建創業型城市的各項工作。

（二）完善政策支持體系。

建立和完善準入條件寬松、管理簡單方便、融資渠道暢通、措施全面的政策優惠體系，創造良好的創業環境。

1.放寬市場準入。按照“非禁即入”的原則，放寬創業主體資格、經營范圍、出資期限等準入條件。擴大創業主體人員范圍，降低門檻，鼓勵全民創業。

2.加大金融政策扶持力度。認真貫徹落實小額擔保貸款等優惠政策，支持高校畢業生、返鄉農民工、下崗失業人員等各類困難就業對象自主創業；扶持中小企業、勞動密集型企業擴大經營規模，給予小額擔保貸款支持，促進企業吸納和穩定各類人員就業。

3.全面落實財稅扶持政策。加大資金投入力度，籌集更多的創業扶持資金，支持百姓創業、能人創業。同時，稅務等有關部門認真落實稅費減免、創業補貼和貸款貼息政策，激勵各類勞動者創業。

4.完善創業促就業相關配套政策。規劃建設、土地等有關部門積極配合提供和安排創業場地，建立規模和示范性的創業基地、見習基地，為高校畢業生等就業困難群體就業創業提供保障。

5.改善服務體制，開辟“創業綠色通道”。進一步優化創業環境，加強對創業項目的跟蹤服務，通過提供便捷高效、周到細心的服務，為創業者開辟綠色通道。

（三）健全創業培訓體系。

1.整合培訓資源，建立統一管理，統一配置的培訓體系。整合各類教育培訓資源，統籌開展創業培訓、創業見習、職業資格培訓、技能培訓等創業就業培訓服務。

2.拓寬培訓對象的覆蓋面。把有就業和創業愿望的各類城鄉勞動者納入培訓范圍，重點抓好高校畢業生、返鄉農民工、城鎮就業困難群體的培訓。

3.組織開展特色培訓。針對高校畢業生、農民工、下崗失業人員等各類人員的不同特點，提供“關愛就業培訓”，“特色產業培訓”，“回鄉創業培訓”，“轉崗技能培訓”和創業培訓。

4.進一步落實培訓補貼政策。將創業培訓和職業培訓補貼范圍擴大到大中專畢業生、復轉軍人、進城務工農民工、殘疾人和失業人員、新成長勞動力、回鄉農民工等。受訓人員達到相應標準及要求的，培訓機構按現行相關文件規定享受一次性職業培訓補貼和創業培訓補貼。

（四）構建創業服務體系。

1.加強基礎服務平臺建設。建立和完善縣、鄉鎮、社區（村）三級公共就業服務平臺，配備專職工作人員，實現信息聯網。逐步把各級公共就業服務機構工作經費和人員經費納入財政預算。建立創業指導服務體系，提供政策咨詢、信息、法律、技術指導和融資貸款等服務，解決創業者的實際困難。

2.加大創業載體的創建力度。充分利用各類園區、開發區、產業聚集地、專業市場等建立創業園、創業街、創業孵化基地、創業就業見習基地，打造創業平臺，為創業者提供創業載體。

3.深化創業指導服務工作。逐步建立“政府組織、企業參與、創業者受益”的創業指導模式。積極舉辦創業博覽會、創業大賽、創業項目展示推介等活動，廣泛征集創業項目和創業金點子，建立創業項目數據庫，為創業者提供豐富準確的創業信息，提高創業成功率。設立創業指導服務窗口，加強創業跟蹤服務，逐步建立集“項目征集、項目展示、專家指導、政策扶持、跟蹤服務”為一體的創業指導工作機制。

（五）健全工作考核體系。

1.建立目標管理制度。將創建創業型城市工作列入目標責任管理體系，年度綜合考評。將工作任務逐級量化，層層簽訂目標責任書，強化統計監督，責任落實到人。

2.加大督促檢查力度。對優化創業環境、落實創業政策、健全創業服務，以及創業主體發展、創業拉動就業等各項工作，定期督查，及時通報，兌現獎懲。

四、具體措施

（一）加大宣傳導向力度。充分利用各類新聞媒體加大創建創業型城市宣傳力度，營造“創業促就業、創業富百姓、創業促發展”的濃厚氛圍，激勵全民參與創建創業型城市活動。媒體階段性專題宣傳活動不少于3次，創業主題宣傳咨詢活動不少于3次，創業先鋒評選或創業大賽不少于2次。

（二）加大創業培訓力度。公共就業培訓機構將創業培訓列入教學培訓計劃和培訓任務，階段創業培訓人數達到500人次。

（三）加大創業指導服務力度。加強基層勞動就業服務機構的創業指導服務力度，為創業者提供創業指導服務1000人次。

（四）啟動創業模擬運作項目試點工作。發展20家經營較為成熟、社會責任感較強的企業、機構作為創業見習基地。

（五）強化創業綠色通道服務力度。制定創業“綠色通道”工作方案和流程，為創業者提供集“注冊登記、聯合審批、一站式服務、限時辦結、服務承諾”為一體的綠色通道服務。在有條件的地區開展試點，并向全縣推廣。

（六）建立創業者協會組織。鼓勵鄉鎮及有關部門建立創業者協會、創業者聯誼會等創業者自律服務組織，培養創業者自我管理、自律服務的意識。

（七）完善小額擔保貸款工作機制。完善小額擔保貸款政策，推進信用社區創建工作，全縣創建信用社區比例達到50%以上。多渠道籌集小額貸款擔保基金，提供創業貸款500人次。

（八）扶助高校畢業生自主創業。籌集100萬元作為高校畢業生創業基金，全力支持高校畢業生自主創業。

（九）建立創業基地。6個園區結合各自產業優勢，建立完善創業孵化基地，面積不少于5000平方米；全縣建立創業園區面積不少于2萬平方米；出臺創業者自主創辦企業經營場地具體使用辦法和相關政策措施，有效幫助創業者解決場地難問題。

五、創建工作步驟

創建創業型城市工作從年1月1日至年12月31日，共分為三個階段：

(一)宣傳發動階段：年1月至2月。制定創建工作方案，建立和完善目標管理責任制，形成高效運轉的工作機制。通過多種形式加大宣傳力度，營造濃厚的社會氛圍。

(二)全面實施階段：年3月至8月。積極開展創新扶持政策、改善創業就業服務、擴大職業培訓、組建創業服務平臺、壯大創業主體，優化創業環境等工作，同步提高各級創建工作達標率，不斷推動創建工作上臺階、上水平。

(三)考評驗收階段：年9月至12月。在全縣組織創建工作模擬考評，對照國家考評標準和工作目標任務，逐項落實，查漏補缺，認真考核，采取有力措施加以整改完善，確保各項創建任務全部達標。

六、工作要求

（一）加強組織領導，強化政府責任。全縣各級黨委、政府要高度重視創業型城市創建工作。縣創建工作領導小組安排部署創業工作中的重大問題，組織協調指導全縣開展創業促就業工作。各鄉鎮、園區要研究制定創建創業型城市工作實施方案，定期研究解決工作中遇到的新問題，確保工作取得實效。各鄉鎮、園區于3月15日前將工作實施方案報縣創建辦公室，并定期匯報本區域創建工作進展情況。

篇（8）

吊詭的是，中國同時又是全球競爭最為激烈、無序的市場之一，每個企業都面臨名目繁多的渠道費用、終端費用、促銷費用和廣告費用。營銷費用在企業成本中所占據的比重達到驚人的程度，遠超歐美企業。高比例的營銷投入并未使企業獲得良好的收益，反而導致了行業性的災難：保健品行業的功能忽悠、家電行業的概念炒作、白酒行業的歷史杜撰、手機行業的山寨化……過度的營銷一度使這些行業陷入了長期的低迷。

過度營銷的根源

造成今日中國企業過度營銷局面的原因有很多方面，比如，市場法規的不健全以及監管的缺位，以誠信為核心的企業家商業倫理的缺失，身處轉型時期的中國企業心態焦躁，企業家缺乏安全感，等等。但從營銷的角度來看，以下幾方面原因導致了過度營銷現象的泛濫。

同質競爭

邁克?波特認為日本企業鮮有戰略，大多處于同質競爭的狀態，尤其以電子產業為甚，而最近10年日本電子產業的集體虧損也證明波特所言不虛。波特認為，導致日本企業同質化的根源在于日本求同的文化傳統和盡力滿足顧客各種需求的服務精神。很難說中國企業間在戰略和營銷上相互模仿、跟隨的現象與中國的傳統文化有關，因為從歷史上看，中國在創新方面的成果并不輸于歐美。但我們必須面對的現實是，模仿及跟隨是中國企業戰略和營銷的主流。

邁克?波特早年曾提出企業的三種基本戰略：差異化、成本領先和聚焦。成本領先很自然地被中國制造企業廣泛引為戰略依據。實際上，波特對于三種基本戰略的提法并不成熟，原因在于這是一種企業導向的戰略思考方式。如果以競爭及顧客為導向，三種基本戰略都可歸結為一種，那就是差異化：成本領先只有體現為價格的差異（即更低的價格）才對顧客具有價值；聚焦同樣如此，除非形成差異化，否則聚焦本身并無實際意義。正因為如此，波特在其后的《什么是戰略》一書中承認和強調：先有差異化定位，才有戰略。

同質化競爭帶來的必然結果是競爭升級。千方百計地降低成本以形成價格優勢成為企業的普遍做法，這也往往導致企業最終付出犧牲產品品質的代價。

戰術化營銷

在觀念上，很多企業把戰略當成了目標或者藍圖，甚至有的企業并不認為戰略是企業的必需品，具有代表性的觀點是：“這么多年來我們沒有戰略，企業也取得了發展，營銷也開展得不錯，戰略是否真那么必要？”

落實到具體的做法方面，企業大多采取隨波逐流的策略，跟進所有的潮流。比如，遇到奧運年就以奧運或者運動概念作為營銷主題，遇到納米概念流行就推納米產品。由于企業缺乏研發等企業內部運營的配合支持，也就無法形成累積效應，消費者難以體驗企業的營銷訴求。長期以來，企業和品牌無法形成優于對手的核心競爭力，可信度降低，營銷的效果越來越差，最終陷入制造概念和虛假宣傳的不歸路。

短期效應

對于企業營銷短期有效并且立竿見影的做法，從長期來看通常都具有負面效果。這好比酒精，短期看酒精是興奮劑，令人異常興奮；長期看酒精則是抑制劑，酒醒之后人們往往情緒低落，長期酗酒的人往往患有抑郁癥。在企業最熱衷的營銷活動中，大規模的打折和促銷活動就是如此。

這與企業的現實有關。很多企業家本身就抱有“賺一把就走”的心態，并未打算“基業長青”，自然無法從長遠的角度來考慮營銷和品牌；作為企業營銷高層的職業經理人，由于業績的壓力以及營銷職業本身的不穩定感而采取“務實”的做法，把精力放在短期的增長上。短期效應一旦成為企業的目標，急功近利的做法自然層出不窮。

忽視心智

1972年，艾?里斯與杰克?特勞特發表《定位時代來臨》系列文章，在營銷史上首次指出營銷戰爭的終極戰場并非工廠，也并非市場，而是潛在顧客心智，奠定了定位理論的基石。然而很多企業對心智及其規律缺乏了解，更難以理解和領會“心智第一，市場第二，先占領心智，市場自然隨之而動”的營銷精髓。

品牌的作用就是使營銷變得更加簡單而非復雜，作用之一就是簡化選擇，作用之二是實現產品和服務的“預售”。一旦品牌占據了潛在顧客心智，當消費者對某一產品和服務產生需求的時候，自然會想起代表該品類的品牌。如果一個企業的產品和服務在潛在顧客的心智中不代表任何品類，那么企業不得不投入大量的營銷資源用于終端攔截，以贏得那些隨機購買的顧客。由此也產生了一些典型的產品銷量公式，如“產品的銷量與終端的陳列面成正比”。最終，企業營銷陷入了一場資源消耗戰，大量的資源不是用到產品和服務本身的品質提升，而是消耗在營銷手段上。

回到企業的目的

如何判斷營銷是過度還是適度？用什么標準來衡量？要探尋營銷的正道，我們需要回到企業的目的這一基本的問題上來。

半個多世紀以前，管理大師彼得?德魯克先生在《管理的實踐》一書中寫道：“關于企業的目的，只有一個正確而有效的定義――創造顧客。”他認為消費者并不真正知道自己需要什么，大多數情況下，消費者只是對自己的需求有隱約的感覺，只有在企業家采取行動滿足這些需求之后，顧客才真的存在，市場也才真的誕生，在此之前的需求都只是理論上的需求。可能顧客根本沒有察覺到這樣的需求，也可能在企業家采取行動――通過廣告、推銷或發明新東西創造需求之前，需求根本不存在，每一次都是企業的行動創造了顧客。德魯克強調由于企業的目的是創造顧客，任何企業都有且只有兩個基本職能：營銷和創新。

營銷是企業獨有的職能

德魯克認為：“營銷是企業的獨特職能。企業之所以有別于其他組織，是因為企業會營銷產品或服務，而教會、軍隊、學校或政府都不會這么做。任何通過營銷產品或服務來實現本身目的的組織都是企業。任何一個不從事營銷或偶爾從事營銷的組織都不是企業，也不應該把它當成企業來經營。”

今天，在商學院和MBA的教材和課程中，營銷處于企業戰略群的底層――作為職能戰略的一部分，等同于“營銷部門的戰略”。如果我們回歸德魯克先生的原意，營銷的本質是企業創造顧客的行為。它不限于一般性理解的市場活動，而是整個企業經營的核心，決定著企業的成果（生意來源）。

正因為如此，德魯克說：“由于營銷扮演如此重要的角色，營銷的范圍不但比銷售廣泛得多，而且也不限于專業的活動，而是涵蓋整個企業的活動，是從最終成果的觀點來看待整個事業。換句話說，是從顧客的角度來看企業。因此，企業的所有部門都必須有營銷的考量，擔負起營銷的責任。”

創新不限于技術和產品

服務于創造顧客這一目的，企業的第二個功能是創新，也就是提供更好、更多、更新的商品及服務。值得注意的是，德魯克很具遠見地認為，創新并不限于傳統意義上的技術和產品創新，而是指可以達到創造顧客這一目的的任何行動。

正如德魯克所言：創新可能表現在更新、更好的產品上（即使價格比較高），或提供新的方便性、創造新需求上，有時候則是為舊產品找到新用途。推銷員可能成功地把電冰箱推銷給愛斯基摩人用來防止食物結凍，這樣的推銷員和開發出新程序或發明新產品的人一樣是“創新者”。賣冰箱給愛斯基摩人冷藏食物，等于發現了新市場，賣冰箱給愛斯基摩人防止食物過冷結凍，事實上等于創造了一個新產品。從技術層面來看，當然還是舊產品，但從經濟角度來看，卻是一種創新。

回溯本原，我們不難看出，所謂適度的營銷應服務于“創造顧客”這一目的，發揮創新的力量，整合企業內部運營系統，最終為顧客（潛在顧客）提供更新、更好的產品。

戰略營銷新方法：品類戰略

營銷的本質是企業創造顧客的行為，因此，矯正過度營銷的關鍵在于讓企業的營銷行為回歸營銷的本原。盡管德魯克先生對于企業目的和兩個基本職能的論述在管理界影響深遠，但半個多世紀以來，一直沒有一種方法將這三者形成一個完整、可操作的系統。

進入新世紀，“定位之父”艾?里斯與定位理論繼承人勞拉?里斯推出《品牌的起源》一書，首次系統闡述了品類戰略的思想，將定位理論的發展推向新的巔峰。他們認為，品類才是隱藏在品牌背后影響消費者決策的關鍵力量，營銷的終極目標在于主導一個品類。品類戰略實現了企業兩大基本職能――營銷與創新的完美統一，并服務于企業唯一的目的――創造顧客。因此，艾?里斯指出：“我認為企業只有一個職能，那就是開創并主導一個品類。”以下是品類戰略的幾個要點：

開創新品類

開創新品類的方法首先是技術創新。技術創新有兩類：第一種是革命性技術，GE、西門子就屬此類，但革命性技術可遇不可求；另一種是技術革新。現實當中大量新品類的誕生，并非來源于革命性技術，如蘋果公司就是依靠技術革新開創新品類、創建強大品牌的典范。從圖形界面電腦到觸屏手機，再到平板電腦，每一個新品類都沒有什么重大的科技革命，但是總能恰到好處地與現有的品類產生差異，從而形成全新的品類。現有的電腦是文字界面，蘋果就推出圖形界面的電腦；現有的手機和電腦都使用鍵盤，而蘋果創造性地使用了觸屏。

開創新品類的方法并不限于技術創新，也可以借助新趨勢。社會快速發展，人類不斷面臨新的問題，也不斷誕生新的問題――環保問題、肥胖問題、全球變暖問題等，需要解決方案，這為新品類的誕生提供了機會――不含脂肪、健康、有機、低碳等。

企業還可以通過聚焦開創新品類。聚焦不僅是企業經營哲學和戰略的核心，也是開創新品類，創建品牌的有效方法。具體的做法是將現有的品類進行收縮，直到你可以成為第一為止，一個可能的新品類就誕生了。必勝客是美國第一個全國性比薩連鎖，同時提供堂食、外賣、外帶業務。后來成為第二大比薩品牌的多米諾選擇收縮經營范圍，專注于宅送市場，主要針對需要提供送餐到宅服務的顧客，開創了宅送比薩品類。聚焦之后，多米諾只在非繁華地段開極少的店，開店面的目的也非提供堂食，而是為顧客提供體驗以及為宅送服務提供支持，因此，店面成本大大降低，并逐漸成為第二大比薩品牌。

企業可以通過成為已有品類中領先品牌的對立者開創新品類。當你無法創造一個新品類，那就使你的品牌在認知上成為一個新品類。在一個成熟的品類中，消費者會分成兩個群體，一個群體傾向于選擇領導者，另一個群體則不愿意選擇領導者，并且通常選擇與領導者對立的產品，例如奔馳和寶馬。

有實力的大企業可以開創“市場中有，心智中無”的新品類。對于企業而言，要找一個市場中沒有的新品類是困難的，但是要找一個心智中沒有的新品類卻并不困難。成千上萬的新品類或具有成為新品類潛質的產品已經由小企業推出市場，但消費者的心智中并沒有一個公認的品牌。例如，襪子已經誕生了很多年，但在消費者的心智中，浪莎代表女襪，卻沒有一個公認的男襪品牌，這就是開創男襪品類代表品牌的機會。

為新品類定位

新品類誕生之初，面臨的是極其微小的市場，因為現有的消費者都屬于老品類，習慣是頑固的，沒有充分的理由他們很難從老品類轉向新品類。因此，新品類必須準確地界定原有的老品類作為自己的競爭對手，并通過對立性的定位，從老品類中爭取更多的顧客，贏得更多的生意，從而實現更快速的增長。換言之，如果新品類沒有一個好的定位，品類成長的速度將非常緩慢，品類發展的空間也極其有限。

定位的首要問題是確立合適的競爭對手，任何新品類的市場都來自于老品類，每一個新品類都必須明確競爭對手，否則就喪失了生意來源，也就無法生存。為新品類確定對手必須要跳出常規思維的限制，很多企業甚至并不清楚自己真正的競爭對手是誰。正如德魯克先生所言：“凱迪拉克的競爭對手是雪佛蘭、福特汽車，還是――挑個極端的例子來說――鉆石和貂皮大衣？”

在明確了主要的競爭對手之后，就可針對其形成相對立的的定位。七喜推出之初，其生意可能來自果汁飲料也有可能來自其他包裝飲料。但七喜確定了以最為主流的飲料――可樂為對手，確定了“非可樂”定位，使自己成為繼可口可樂和百事可樂之后的第三大飲料品牌。

配稱與品類化

配稱既是企業內部運營活動對定位的支持和強化活動，同時又是將定位落實為戰略的關鍵步驟。如果沒有配稱，定位只不過是一個營銷概念，很難建立起真正的競爭優勢和競爭壁壘，配稱活動涉及目標顧客選擇、產品研發方向、創新活動、渠道的選擇、價格的制定、組織、財務（資源投入）、人力資源等各個方面。

例如，每個汽車品牌都可以宣傳自己“安全”，但只有沃爾沃在核心顧客選擇、產品設計、創新、營銷、服務等各個方面圍繞“安全”形成戰略，因此，“安全”一直屬于沃爾沃。

品類化則是指企業在開創新品類過程中采取的系統品牌策略。包括品牌名、品類名、核心品項、象征性視覺等方面的系統考慮。目的在于使新品類符合心智的接受特征和認知規律，使品牌在未來的競爭中更容易脫穎而出、把握先機。

擴大并主導品類

作為品類的開創者和領導者，必須主動承擔教育市場的責任，推動品類壯大。引入競爭對手也是擴大品類的有效方法之一，同行并非冤家，新品類如果沒有競爭對手的加入來共同開拓市場、教育消費者，就很難發展壯大、形成氣候。

2008年張裕與國內幾大葡萄酒企業的“解百納”風波就屬此類。其時國內的媒體紛紛以“吃品牌大鍋飯”、“保護民族品牌與知識產權”為題，力挺張裕。我們的看法則不同：判定一個名字是否屬于通用名的問題，從專業技術角度分類沒有多少實際意義，重要的是從顧客心智角度來看，“解百納”和“冰茶”一樣是一個品類名而非品牌名。張裕的最佳做法是借助這場官司大力地傳播自己品類原創者的身份，確保自己在該品類的領先地位，然后放棄該商標，鼓勵更多的企業生產“解百納”，擴大品類影響力，做大這塊蛋糕。

張裕顯然也注意到了我們的觀點，改變了最初獨家使用商標的做法。2011年經國家工商行政管理總局商標評審委員會調解，“解百納之爭”終于塵埃落定，張裕獲得了“解百納”商標所有權，而長城、王朝、威龍則可無限期、無償使用該商標。在擴大品類的同時如何確保自己的領先和最大化受益，如何實現對品類的主導，對品類領先企業而言是一項戰略指揮藝術的考驗。

品類戰略為企業提供了全新的戰略思路：從以往通過切入已存在的、現有市場很大的品類，依靠大投入、低利潤以期代表品類的過度營銷模式，向開創新品類，從而實現品牌起步就是領導者（品類的代表）的營銷模式轉變。讓營銷回到“創造新顧客”這一企業的基本目的，企業才能真正實現增長方式的轉變。

篇（9）

今年6月13日，美國消費品安全委員會和美國玩具公司RC2聯合發出公告，召回RC2公司經營的150萬件由廣東東莞漢勝木業制品廠生產的玩具火車，召回理由為油漆金屬鉛超標。

冥冥中，這成為了一系列“召回”事件的前兆。8月2日，美泰以“油漆金屬鉛超標”的同樣理由，召回由供應商佛山市利達玩具有限公司生產的近100萬件塑料制學齡前兒童玩具。

緊接著，8月14日，美泰又進行了被稱為“史上最大規模的回收行動”， 在全球范圍內，召回1820萬件中國制造的玩具。其中25萬件玩具汽車外涂層漆類被質疑鉛含量超標，而涉及四大類玩具逾900萬件商品也被召回，原因是含有微小磁鐵，若不慎被吞下會有致命危險。

9月5日，美泰宣布召回約84.8萬件鉛含量可能超標的中國產玩具，這是其在一個月內第三次宣布召回中國制造的“問題玩具”。

連續三次“召回”讓中國玩具出口風暴不斷升級。港資玩具企業的訂單直接面臨沖擊，與往年同期相比，港商訂單減少兩成左右，目前維持的都是多年的老客戶，而去年開辟的新客戶，在今年7月以后基本上沒有新的訂單。

而珠三角地區的一些小規模玩具企業也是“召回”的“受害者”，他們沒有了訂單，陸續停產。我國小玩具出口重地長三角的玩具企業也面臨相同境況，很多小廠幾乎接不到任何歐美國家的圣誕節定單，有多年固定客戶的小生產企業也由于突如其來的一系列事件而中止了合同。

在此期間，一位玩具生產港商的自殺身亡，更震動了業界，成為中國玩具制造商因“召回”備受壓力的殘酷縮影。

被“召回”撂倒的港商

8月11日，在美泰第一次宣布召回近100萬件鉛含量超標玩具的第九天，佛山市利達玩具有限公司的利達副董事長、港商張樹鴻在自己工廠的倉庫內上吊自殺。

事發前，利達擁有十多年良好生產紀 錄，產量已居佛山玩具制造業第二，并與美泰建立了15年的合作關系，在出事前還被美泰稱為“最可信任的供貨商之一”。

九天里，國際輿論關于對“中國制造安全”問題的指責達到巔峰，美國媒體甚至聲稱:中國人又想利用玩具毒死我們的孩子……而美泰首席執行官羅伯特?埃克特葉也把“召回”責任完全推卸到中國生產商的頭上。

隨后，在愈演愈烈的輿論壓力下，利達被地方出入境檢驗檢疫部門要求整改。張樹鴻一度積極自救，迅速換掉了此前帶來問題的油漆供應商，并啟用了經過美泰認可的油漆供應商，還先后兩次向地方出入境檢驗檢疫局提交報告，希望盡快恢復生產和出口。地方檢疫局回應說，除非利達的采購商美泰方面能出具證明，承認自己對此事有疏忽并承擔部分責任的證明，否則佛山利達不能出貨。張樹鴻把此要求轉述給美泰，沒料到美泰不但不提供幫助，反而把利達的名字對外公布，正式將利達推向了媒體輿論的風口浪尖。

一面是美國采購商的“推卸責任”，一面是國外輿論的不斷聲討，玩具廠商的疏忽被一一曝光和放大。

8月9日，國家質檢總局出于大局的考慮，要求利達停業整頓，暫停產品出口。此時的張樹鴻對彌補召回帶來高達2.6億美元的損失徹底無望，不堪重負而走上了自殺的絕路。

然而，此次“召回”原因在于問題油漆，真正把張樹鴻“害了”的罪魁禍首是油漆供應商東興新能源有限公司，因為東興向利達提供了鉛超標的問題油漆。

美泰在中國共有八家指定的油漆供應商，利達合作多年的東興并不在名單之列。因為東興與利達過去長達四年的合作關系沒有出現質量上的差錯，因此并未引起美泰的注意。直到今年4月，東興從網上找到一家名為東莞眾鑫色粉廠的企業購買補貨，這家企業向東興提供了假的無鉛色粉證書、認證證書的500斤問題色粉，但東興沒有發現問題，其后玩具廠商、美泰的把關環節也一一失靈。

在上世紀90年代，國內玩具行業對安全問題高度重視，幾乎每進一批油漆都會拿到當地質檢部門進行檢查，但近年來，很少有企業做這樣的檢測。目前，玩具廠負責采購油漆，通常每年都會要求油漆供應商出具一份第三方檢測報告，但也只是對油漆供應商進行抽檢，因為費用太高。廣東質檢局在后來的調查中發現，采購商美泰把對玩具廠質量保證體系的檢測次數減少到每兩年一次。無疑，檢測流程已經出現了漏洞。

廣東省玩具協會常務副會長李卓明認為，玩具生產廠在用料和檢測上的不夠嚴格與受到外國采購商的利潤壓榨有直接的關系。

目前，玩具上每一種顏色的檢測費用在450元左右，成本通常要中國工廠獨自承擔。近年來原材料不斷上漲，加上人民幣升值等因素玩具成本大幅提升，中國玩具廠的利潤空間甚至不到5%，但國外的采購商不但沒有提高采購價格，反而在不斷壓價，甚至索取回扣。為了生存，利潤再低的訂單也有企業接，這迫使一些生產商不得不通過縮減原材料成本來尋找利潤空間，最終就導致了玩具油漆鉛超標事件的爆發。

利達的“油漆鉛超標”折射出中國玩具企業在全球產業鏈中的生存狀態及背后隱藏的檢測危機。

“召回事件”誰之過

在“召回”發生后，國家質檢總局立即派出調查組進行了調查并且處理，商務部同時也派出了調查組赴廣東，會同地方的商務主管部門和相關行業組織共同展開調查。調查結果顯示，被召回的玩具出現問題的原因有三，被媒體集中火力炒作的“油漆鉛超標”只是其中之一。

第一，中國個別生產商廠家在油漆進貨中把關不嚴，在生產中使用了含鉛量超標的油漆，而佛山利達和另外一家企業已經為此付出了沉重的代價。

為了制止同類事件的發生，國家出臺并實施了新的出口玩具質量許可（注冊登記）制度。按照該制度，出口玩具產品生產或經銷企業的出口玩具產品使用的涂料等危險化學品，必須經檢驗檢疫部門強制性檢測合格方可使用，并實施批次管理。企業不得有在市場采購玩具出口報檢和異地報檢行為，檢驗檢疫部門嚴格執行產地檢驗，每種油漆都要進行備案。

同時，《兒童玩具召回管理規定》自8月31日出臺且生效 。該《規定》在《產品質量法》有關規定的基礎上進一步嚴格了生產者生產存在缺陷的兒童玩具的產品責任，明確規定了生產者是缺陷兒童玩具的第一責任人。

第二，美國進口商向中國生產廠商提供了不合要求的設計。美國消費品安全委員會日前公告承認，美泰公司召回的這2020萬件，其中按照美國進口商的要求設計和生產的占了85%，因為鉛含量不符合美國要求的僅占15%。例如，其中的1800萬件是屬于磁鐵玩具，磁珠容易被誤吞食引起兒童生命和健康的危險，這種缺陷應由品牌公司負責。目前，中國60%到70%的玩具生產企業從事貼牌生產，即按照進口商提供樣品和圖紙進行生產。

9月21日，美泰公司一高管正式為“召回”一事向中國道歉，并稱美泰公司對此負有全部責任，承認召回的絕大多數產品是由于美泰公司在設計上的失誤造成的，而不是由于中國制造商在制造過程中的錯誤造成的。

第三，中美的產品質量標準存在差異。目前國際上對于鉛含量的檢測有眾多標準，其中最嚴格的是美國玩具業標準，其次是美國消費者產品安全委員會含鉛量標準，而美泰公司也有自己的檢測標準。中國以及歐盟玩具檢測標準，其中對八種重金屬進行檢驗，在總鉛含量這一項卻沒有數值，也就是說，對總鉛含量沒有檢測。因此，美泰最近召回的70多萬件玩具的鉛含量沒有超出ISO的標準、歐盟的標準以及中國的標準，但是卻超過了美國獨有的鉛總量標準。在這個問題上，中美質檢部門已達成協議，將確保以后出口到美國的玩具符合美國的質量安全標準。

為了消除之前某些境外媒體不顧事實，以偏概全，蓄意炒作和夸大對“中國制造”形象的不良影響，國家質檢總局、國務院新聞辦公室9月4日聯合邀請17家境內外媒體記者赴廣東玩具生產企業進行實地考察，讓其深入了解中國玩具的質量和企業的質量控制。此外，中國國家質檢總局9月13日在華盛頓舉行新聞會，主動讓美方各界了解中國產品被召回的真實原因。

企業的危機自救

近年來，由于人民幣持續升值、原材料價格狂飆、出口退稅下調等因素，中國玩具制造大省廣東備感壓力。這次玩具召回瘋狂襲來，雖然以美泰公司的道歉和承擔責任而告終，但廣東玩具制造業仍憂心忡忡，擔心此次風波會對今后出口帶來后續的影響。

廣東是中國出口玩具的重要生產基地，出口仍以美歐和香港市場為主，出口量占全國近70%，許多國外知名玩具品牌商都在廣東委托加工玩具。廣州海關最新統計表明，今年1至8月，廣東出口玩具34.8億美元，比去年同期大幅增長26.1%，增幅高于全國平均水平三個百分點，其出口總值占同期我國玩具出口值的68.4%。今年1至8月，廣東玩具對美國出口15.7億美元，增長20%，對歐盟出口7.4億美元，增長40.3%，對香港出口4.2億美元，增長2%，對以上三個市場的出口值占廣東玩具出口總值的78.3%。

眼下正值玩具業傳統的圣誕旺季，許多規模較大的玩具企業歐美圣誕節訂單大多在今年春交會已經敲定，因此美國召回風波并未立即對玩具出口產生重大影響，但諸多利空因素真正的殺傷力可能會在今年10月召開的廣交會接明年定單時開始顯現。對眾多依賴廣交會接國外大單的玩具企業而言，明年的旱澇收成關鍵還看今年的秋交會。

目前業界最為擔憂，歐美可能會繼續利用中國產品質量標準大做文章，從而設置更多貿易壁壘，給正在形成氣候的印度玩具商一些可乘之機，搶占中國玩具在歐美的市場份額。美歐近年來已頻繁出臺一系列技術標準，提高對進口產品的質量要求，與此同時，歐美玩具廠商不斷地前往印度考察市場。

此外，國家實現新的出口玩具質量許可（注冊登記）制度之后，增加的檢測成本也對企業造成了一定的沖擊，對于許多中小企業來說，經營也受到沖擊。

“玩具召回”給廣東玩具業敲響了生存和發展的警鐘，企業紛紛采取各種措施展開自救行動。

表現一，企業主動改進上漆流程，紛紛下重本購買檢測新設備，強化質量完全監控，以免成為下一個遭受召回打擊的目標。受港資佛山利達事件影響，不少在珠三角的港資玩具廠都購買機器設備以求提高產品質量。

表現二，企業選擇規模較大、信譽較好的原材料廠家進貨，并開始建立進出貨記錄，所有產品進行批次管理，原材料廠家要出示合格證，做到有據可查，及時追溯，將玩具安全問題堵在源頭上。

表現三，在歐美市場壁壘較高的情況下，廣東玩具出口企業開始把眼光投向更多的新興市場。今年來，廣東對拉美、中東、東盟、非洲等新興市場出口玩具3.3億美元，占廣東出口玩具總值的比重接近10%，且均保持50%以上的高速增長。