人們對雙減政策的看法大全11篇

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篇（1）

由于匯率決定模型復(fù)雜多樣而且還因為匯率理論的假說及其政策引申意義，至今難以找到一個可被廣泛應(yīng)用且能夠被當(dāng)成“主流熟悉”的具有廣泛認同性的一致說法。正因為這一點，我們在研究人民幣匯率問題時，也自然要從多角度出發(fā)不受限制地進行思考，才有可能從中發(fā)掘更深刻些的理論內(nèi)涵和更有利于中國長遠經(jīng)濟發(fā)展的政策建議。在目前形勢下談人民幣匯率和中國國際收支問題，應(yīng)當(dāng)考慮以下問題：怎樣看美國要求人民幣升值的動機？人民幣幣值是否被嚴重低估？低估的背后原因是什么？現(xiàn)行的人民幣匯率政策能否做出更好的策略性選擇？本文就上述幾個問題談一些粗淺的看法。

一、美國要求人民幣升值的愿望為何如此強烈

在眾多的要求人民幣升值的經(jīng)濟體中，美國無疑是愿望最強烈的一個。據(jù)我觀察，在美國大致有四類人對人民幣匯率問題表示了強烈關(guān)注：一是勞工組織，他們認為從中國大量進口工業(yè)制品影響了美國制造業(yè)工人的就業(yè)；二是制造業(yè)資方代表，他們親身感受了中國低價產(chǎn)品的競爭性威脅；三是一些代表前兩類人的政治家，他們往往出于政治考慮以某些利益集團代言人身份發(fā)表施加壓力迫人民幣升值一類的意見；四是一些從一定的經(jīng)濟學(xué)理念和全球貨幣結(jié)構(gòu)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)失衡角度思考問題的經(jīng)濟學(xué)家，他們認為人民幣幣值的確存在嚴重低估傾向，假如人民幣通過增加匯率彈性等手段出現(xiàn)較大幅度的升值結(jié)果將有助于業(yè)已出現(xiàn)明顯傾斜的全球貨幣結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，當(dāng)然也可以部分地緩解美國的貿(mào)易逆差壓力。

2006年，美國的對外貿(mào)易逆差為7636億美元，其中，美國對中國的逆差為2325億美元在美國貿(mào)易逆差總額中占比大約為30%，這一高比例也說明了為什么美國最為關(guān)注人民幣匯率問題。只不過許多呼吁人民幣升值并指責(zé)中國匯率政策人士忽略了兩個重要的事實：一是在2006年美國從中國進口的3000多億美元產(chǎn)品中，有2/3是外資企業(yè)或中外合資企業(yè)，其中也包括很多的美國公司；二是中國向美國出口增速較高，與美國沃爾瑪?shù)却蠊镜牡蛢r采購行為推動有很強的關(guān)聯(lián)度。2000年時，沃爾瑪公司的全球零售總額只有1913億美元，到2006年，這個數(shù)字已飆升至3500億美元左右，沃爾瑪公司多年來就一直把中國當(dāng)成其最重要的商品采購市場，而美國市場在沃爾瑪公司銷售總額中的貢獻率達80%以上，這說明，美國消費者也是便宜中國商品的最大受惠群體。盡管如此，要求人民幣匯率擴大波動控制區(qū)間并答應(yīng)人民幣提高升值速度仍然是美國社會的主流意見。其中，許多學(xué)者認為人民幣幣值確實存在嚴重低估現(xiàn)象及中國政府通過匯率政策的調(diào)整也能對世界貨幣體系產(chǎn)生積極影響等意見，也的確值得重視。

二、人民幣幣值低估及其形成原因

無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，只要它力圖保持獨立的貨幣政策和非自由放任的匯率制度，就必然會面臨一個如何確定匯率的問題。確定匯率實際上確定本國商品在國際貿(mào)易活動中的相對價格。假若進出口商品的價格彈性充分，“相對價格”較低即本幣幣值采取低定價策略能夠刺激出口并改善經(jīng)常項目收支的狀況，“相對價格”較高即本幣匯率高估則會出現(xiàn)相反情況。

一般情況下，經(jīng)濟學(xué)家們總是用一價定律和相對購買力平價理論來思考和解釋長期的匯率決定問題。按照一價定律，同樣的商品假如不考慮運費和貿(mào)易管制成本，它在不同的國家應(yīng)該價格相等。由于一價定律考慮的不是單項商品，假如將兩國商品的總體價格水平進行比較就生成了以購買力平價為基礎(chǔ)的匯率決定理論。購買力平價理論從邏輯上之所以能夠成立，它背后的前提是要素價格均等化理論，即在貿(mào)易和資本完全自由流動的條件下，各個國家和地區(qū)的因素價格會逐漸趨同。

每一個國家都有自己的非凡情況，因此，本幣幣值的確定并不能簡單地運用國際經(jīng)濟學(xué)中的主流匯率決定理論進行解釋。通常，一國貨幣的匯率水平經(jīng)常取決于它所選擇的匯率制度及由國內(nèi)貨幣市場、宏觀經(jīng)濟運行及國際收支調(diào)節(jié)策略等多項因素決定。在浩如煙海的經(jīng)濟學(xué)文獻中，雖然有各式各樣的均衡匯率模型，但對市場參與者和調(diào)節(jié)者有影響意義的永遠是選擇什么樣的匯率形成機制或如何確定一定時期的名義匯率。

中國多年來的匯率制度名曰“有治理的浮動匯率制”實際上是以美元為釘住目標(biāo)的固定匯率制。在十多年的時間里，我們一直將美元與人民幣的兌換關(guān)系確定在1：8.28左右。直到2005年7月21日，中國才公布放棄單一盯住美元的匯率制度而改為實行“參考一籃子貨幣”根據(jù)市場供求答應(yīng)人民幣匯率每日在3‰的區(qū)間中浮動的新匯率制度，20個月以來人民幣對美元已升值約7.76%。盡管如此，國際金融市場仍抱有強烈的人民幣升值預(yù)期，中國的外貿(mào)出口勢頭仍然有增無減，國際上一些熱錢仍然在想方設(shè)法鉆進中國市場，在難以抑制的人民幣升值預(yù)期推動下，資產(chǎn)市場價格也出現(xiàn)一路飆升的景象。所有這些，都給我們提出了一個不得不面對的問題：人民幣幣值是否被低估，到目前為止，被低估的幅度到底有多大？

人民幣幣值是否被低估？這是一個很難用三言兩語就簡單說清的問題。在一國實際匯率的分析中，現(xiàn)在理論界較普遍的看法是用實際有效匯率這一綜合匯率指數(shù)方法判定一國的幣值更有說服力。在這一方法的應(yīng)用中，國際貨幣基金組織的大多數(shù)成員國都以消費物價指數(shù)為測算基礎(chǔ)，其中，24個工業(yè)化國家還采取以單位勞動力成本來替換消費物價指數(shù)指標(biāo)，其所得測算結(jié)果，同樣能反映出一國的國際競爭力。根據(jù)專家的計算，中國的人民幣實際有效匯率的變動大體經(jīng)過了3個階段，即1980～1988年，人民幣名義匯率與實際有效匯率均呈現(xiàn)大幅同步貶值勢頭；1989～1993年，人民幣名義匯率基本穩(wěn)定但實際有效匯率卻大幅下降；1994年至今，人民幣名義匯率僅經(jīng)歷了相對較短時間的變動但實際有效匯率卻出現(xiàn)了明顯的升值。我們都知道，一國的名義匯率假如未發(fā)生變化，但實際有效匯率出現(xiàn)明顯升值，就說明該國的貨幣幣值存在低估傾向。

匯率決定理論極為精巧復(fù)雜，由于中國國情的非凡性，直接用任何一種均衡匯率理論模型恐怕都難以獲得對人民幣幣值現(xiàn)狀及走向問題的圓滿解釋，但現(xiàn)有經(jīng)濟理論卻可以給我們提供一條簡明的思考路徑，這就是在不考慮決策當(dāng)局偏好的情況下，從一些重要宏觀經(jīng)濟變量的變化趨勢中分析現(xiàn)行匯率是否已出現(xiàn)失調(diào)，然后從失調(diào)的矯正措施中去選取政策調(diào)節(jié)方法。

一般地說，在浮動匯率制度下，一國貨幣幣值的提升總是與這個國家的經(jīng)濟基本面狀況良好及由此產(chǎn)生的投資者預(yù)期改善等因素相聯(lián)系。而一國經(jīng)濟的基本面又主要取決于在一定的開放度條件下該國的儲蓄投資循環(huán)狀況、勞動生產(chǎn)率的提高速度、社會總需求和就業(yè)水準(zhǔn)、貿(mào)易條件、政府財政支出水平以及金融體系的健全和效率等等因素。這些因素假如都處于良好運行狀態(tài)就會對經(jīng)濟成長產(chǎn)生合成推動作用，而中國在改革近30多年的時間里一直保持年均經(jīng)濟增長速度世界第一的記錄也就是這些因素發(fā)揮積極作用的結(jié)果。近年來，由于亞洲金融危機的滯后影響，原來一些引人注目的新興市場經(jīng)濟體已大大放慢了增長速度，美國自2001年以來也結(jié)束了持續(xù)近十年的強勁增長勢頭，歐洲經(jīng)濟雖然未出現(xiàn)美國經(jīng)濟那種戲劇性的漲跌變化但始終未出現(xiàn)過高成長奇跡，日本則剛剛走出經(jīng)濟不景氣泥沼呈現(xiàn)低速增長勢頭，印度和俄羅斯雖近年來在經(jīng)濟增長率上亦有不俗表現(xiàn)但眼下及今后相當(dāng)一段時間在某些方面還無法同中國抗衡。在相互發(fā)生作用的國際競爭環(huán)境中，中國不僅速度領(lǐng)先，而且在國民儲蓄率、外匯儲備增長額、吸引外國直接投資絕對額方面都名列前茅，并且，按照目前的發(fā)展趨勢，中國至少在今后十年中也許還能繼續(xù)保持增長領(lǐng)先地位。按照一般規(guī)律，一個政治安定、勞動生產(chǎn)率不斷提高主要依靠內(nèi)源融資能維持10年以上的經(jīng)濟高增長預(yù)期的經(jīng)濟體，其貨幣就必須堅挺并出現(xiàn)明顯的相對升值，從上世紀70、80年代德國馬克、日本日元到90年代的美元幣值變動史中都可以看出這個規(guī)律。同樣，中國目前的人民幣升值壓力也是這個規(guī)律在強制地發(fā)揮作用的結(jié)果。

中國高額的外匯儲備和外匯儲備的超常增速來源于經(jīng)常項目和資本項目的“雙順差”，這是人所共知的。那么，形成“雙順差”的關(guān)鍵原因在哪里呢？顯然，對“雙順差”局面形成的決定性因素就是中國政治穩(wěn)定、經(jīng)濟持續(xù)高增長背景下帶有非凡國情味道的生產(chǎn)要素的非均等化傾向。在人力、土地和資本這三項基本生產(chǎn)要素中，中國生產(chǎn)的可貿(mào)易商品中的人力和土地成本不僅大大低于發(fā)達工業(yè)國家，而且還遠低于新興市場國家。在勞動力具有無限供給趨勢的環(huán)境中，中國可貿(mào)易商品中的勞動力成本不僅所占份額極低，而且在近30年時間里始終未發(fā)生非凡明顯的增長性變化；在中國各地的區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中，各地政府為了增加地方稅收和就業(yè)崗位，在土地批租中紛紛展開優(yōu)惠競爭，這使得地租成本在可貿(mào)易商品中同勞動力成本一樣也只占很少的份額。這兩項成本節(jié)約因素與外國的資本和技術(shù)相結(jié)合加之政府對外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠必然使中國成為一個蓬勃興起的世界工場。這使得中國在2

002年年底一躍成為吸引外商直接投資最多的國家，而外商投資企業(yè)中相當(dāng)一部分都是以國外市場為目標(biāo)的出口創(chuàng)匯企業(yè)，只要這類企業(yè)總數(shù)在增長，中國的出口就會相應(yīng)快速增長。同時，在中國現(xiàn)行的強制結(jié)售匯制度下，企業(yè)貿(mào)易收入的絕大部分會自動轉(zhuǎn)化成國家的外匯儲備。中國加入WTO后，貿(mào)易條件的明顯改善和開放度的進一步擴大使得中國進出口總額保持了旺盛的增長勢頭，這也帶動了外匯儲備的增長進一步提速。

篇（2）

目前我國住房保障體系主要包括四個部分——經(jīng)濟適用房、廉租房、限價房和公共租賃房，前三種主要采取審核和抽簽的原則確定受保障群體，后者還在試點之中，采取排隊原則確定。

一、住房保障體系的涵蓋對象

1、廉租房保障對象

建設(shè)部住宅與房地產(chǎn)業(yè)司有關(guān)負責(zé)人指出，廉租住房制度是針對住房困難的最低收入家庭實施的一種社會救助，廉租住房保障的對象，必須是城鎮(zhèn)最低收入家庭，并且住房困難，另外，申請家庭成員中至少有1人為當(dāng)?shù)胤寝r(nóng)業(yè)常住戶口。更具體的標(biāo)準(zhǔn)要由各地根據(jù)當(dāng)?shù)氐恼w經(jīng)濟情況、住房情況制定。國家的廉租房政策對住房條件有嚴格控制，受保障家庭的人均廉租住房面積“原則上不超過當(dāng)?shù)厝司》棵娣e的60%”。

2、經(jīng)濟適用房的受益人群

3、住房公積金的涵蓋對象

住房公積金只涉及部分居民，而且主要是收入水平較高的居民。住房公積金主要在全民所有制實行，涉及到的職工只占城鎮(zhèn)從業(yè)從員的小部分。全國城鎮(zhèn)從業(yè)人員約2億，其中國家機關(guān)和事業(yè)單位3000多萬，國有企業(yè)4000多萬，其中許多國有企業(yè)還因效益不好，未能實行和健全這項制度。從收入水平看，全民所有制單位特別是國家機關(guān)、事業(yè)單位職工的工資收入，往往高于社會平均工資。這種情況說明，住房公積金難以用來解決低收入人群住房基本需要。

二、健全現(xiàn)有住房保障體系

1、完善政府廉租房與租房補貼政策

（1）要多渠道籌措資金。當(dāng)前影響廉租住房推進的最主要障礙就是資金瓶頸。解決資金來源依然要靠“以財政為主，多渠道籌集資金”的方式。其中可包括，以財政投入為基礎(chǔ)建立住房保障專項基金，從住房公積金增值收益中提取，歸集直管公房出售的部分資金，從社會福利彩票籌集款中提取，接受社會捐贈等。

（2）要明晰廉租住房標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前，各地廉租住房面積標(biāo)準(zhǔn)差異較大，確定保障面積標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)著重參考以下幾個方面：一是購建房的保障標(biāo)準(zhǔn)：按照廉租住房為城鎮(zhèn)平均住房水平60%的標(biāo)準(zhǔn)進行測算，結(jié)合地方實際情況，制定本地的保障住房建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。一般城市確定為40-60平方米的基本保障標(biāo)準(zhǔn)。二是租金補貼標(biāo)準(zhǔn)：由于各地保障能力、職工收入水平和市場房屋租賃價格水平差異較大，確定的補貼標(biāo)準(zhǔn)也不應(yīng)相同。合理的標(biāo)準(zhǔn)尺度應(yīng)該是補貼的金額能租賃到基本滿足需要的住房。另外，由于市場租金水平是不斷變化的，各地應(yīng)根據(jù)保障能力的提高和市場租金水平的變化每年進行一次核定，對補貼標(biāo)準(zhǔn)進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。三是租金核減標(biāo)準(zhǔn)：凡屬于住房保障對象的家庭租住直管公房或單位產(chǎn)權(quán)房的，可享受租金核減政策。租金減免部分應(yīng)由政府負擔(dān)，從專項資金中直接補貼給房管局(所)或有關(guān)產(chǎn)權(quán)單位。

（3）要完善進入和退出機制。在廉租住房工作中，最大的難點就是資金籌措和廉租戶的準(zhǔn)入和退出機制。各地廉租住房工作，經(jīng)過不斷的探索和實踐，總結(jié)了很多很好的經(jīng)驗，包括：加快建立低收入家庭信息系統(tǒng)，通過實行申請、核查、公告、登記等制度措施，確保住房保障工作的公開、公正、公平。

在我國，由于社會信用體系尚未建立，個人收入很不透明，因此直接貨幣補貼可能不一定能落實到真正的低收入人群手中，因此我國對“明補”控制很緊，范圍極小，使有些低收入家庭無法享受應(yīng)得的保障措施。盡管補貼貨幣化應(yīng)是今后住房保障的努力方向，但這一思路要真正轉(zhuǎn)化為可以操作的制度安排，還需要一個不斷探索的過程。

2、完善與調(diào)整經(jīng)濟適用房政策

（1）進一步完善經(jīng)濟適用房的功能。首先，要增強經(jīng)濟適用住房的住房保障功能。住房保障是經(jīng)濟適用住房的重要功能，其著眼點是解決中低收入居民家庭的住房問題。其次，要充分發(fā)揮經(jīng)濟適用住房的市場調(diào)控功能。經(jīng)濟適用住房的建設(shè)要以市場需求為杠桿，通過供應(yīng)量的增減達到調(diào)整供求關(guān)系，引導(dǎo)和平抑房價的作用。

（2）保持經(jīng)濟適用住房的適度發(fā)展規(guī)模。一些城市由于新建商品住宅和存量住房價格偏高，購買經(jīng)濟適用住房成為中低收入家庭解決住房困難的有效途徑。

（3）進一步完善經(jīng)濟適用住房配套措施。除執(zhí)行并完善收入及住房雙控標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)配合納稅證明等核查手段，形成更為嚴格的購買資格審批公示制度；加強社會監(jiān)督，嚴厲查處虛假申報；規(guī)范經(jīng)濟適用住房銷售行為，嚴厲查處違規(guī)問題。搭建信息平臺，加強房源調(diào)控，做好分類定向供應(yīng)，優(yōu)先保障危改區(qū)動遷居民安置需求。同時，建立經(jīng)濟適用住房“出口”管理，對經(jīng)濟適用住房的交易轉(zhuǎn)讓和出租進行限制，過濾以投資(通過出租或轉(zhuǎn)讓獲利)為目的購買經(jīng)濟適用住房的群體。

（4）在供應(yīng)市場化和保障多元化方面努力創(chuàng)新。供應(yīng)市場化是經(jīng)濟適用住房商品屬性賦予的，但是經(jīng)濟適用住房又不同于一般的商品，它限定了銷售價格、標(biāo)準(zhǔn)和對象。因此，經(jīng)濟適用住房的市場化運作，既是當(dāng)前推進經(jīng)濟適用住房工作的難點也是未來發(fā)展的重點。同時定向建設(shè)一批面向特定人群的經(jīng)濟適用住房，或者把拆遷安置房、農(nóng)遷安置房、重點工程配套安置房等都納入到經(jīng)濟適用住房建設(shè)計劃中。

3、擴大住房公積金執(zhí)行范圍

在百姓衣、食、行問題基本解決的情況下，住房一時間成了人們普遍關(guān)心的頭等大事。住房公積金因其覆蓋廣、資金量大、政策優(yōu)勢明顯，成為解決住房問題的一大社會期待。實際上，住房公積金制度在發(fā)揮政策性保障作用的同時，切實起到了增加職工工資性收入，提高職工住房消費能力，拉動職工住房消費需求，加快推進“住有所居”的作用。

目前，住房公積金在制度性質(zhì)上是只一種職業(yè)福利，國家的作用只是提供制度框架，包括標(biāo)準(zhǔn)和管理方法，而不是強制執(zhí)行。單位公積金補助雖然是由國家規(guī)定的，但通常只在全民所有制單位執(zhí)行，其他所有制單位有選擇彈性，至今未也沒有像養(yǎng)老、醫(yī)療保障那樣制定強制執(zhí)行的規(guī)定。對此，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)積極地擴大住房公積金的覆蓋面，要把它擴大到非全民所有制單位。

三、住房保障體系的發(fā)展方向

1、積極探索經(jīng)濟適用住房租售并舉的政策

改變當(dāng)前經(jīng)濟適用住房只售不租的現(xiàn)狀，研究制定可租可售的經(jīng)濟適用住房供應(yīng)政策，即對于符合購買條件的中低收入家庭，可根據(jù)自己的經(jīng)濟能力自主選擇是購買還是租住經(jīng)濟適用住房。

2、發(fā)展可支付租賃住房

解決城鎮(zhèn)居民“夾心層”(收入水平高于低保線，但屬于低收入階層，依靠自身力量無法通過市場來解決住房問題)和流動人口的住房問題，應(yīng)重點通過提供住房使用權(quán)的方式來解決。借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗，適時推出可支付租賃住房，是一種切實可行的解決途徑。

3、增強對低收入家庭住房消費的扶持力度

對以市場價租賃住房的困難家庭實行租金補貼政策，補貼資金主要由職工所在單位核發(fā)，退休人員和無業(yè)人員可由財政給予補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與廉租房政策有所區(qū)別。

篇（3）

中小企業(yè)發(fā)展遭遇重重泥潭

去年以來，我國許多中小企業(yè)尤其是外向型制造業(yè)領(lǐng)域的中小企業(yè)陸續(xù)陷入經(jīng)營困境。據(jù)國家發(fā)改委中小企業(yè)司今年8月初的統(tǒng)計結(jié)果顯示，在國際經(jīng)濟形勢增速放緩，國內(nèi)宏觀調(diào)控結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素影響下，今年相當(dāng)部分中小企業(yè)面臨著資金鏈斷裂等困難。今年上半年，全國約1/10的規(guī)模以上中小企業(yè)工業(yè)增加值增長率接近30%，較去年同期相比減少15%。該司負責(zé)人透露，今年上半年全國已有6.7萬家規(guī)模以上的中小企業(yè)倒閉。在作為勞動密集型產(chǎn)業(yè)代表的紡織行業(yè)中，中小企業(yè)倒閉超過1萬家，有2/3的紡織企業(yè)面臨重整。

在我國目前的GDP總量中，來自中小企業(yè)的貢獻已超過六成，因此它們的興衰也與宏觀經(jīng)濟大勢緊密相連。中國物流與采購聯(lián)合會的中國制造業(yè)采購經(jīng)理指數(shù)（PMI）是一個國際通用的反映宏觀經(jīng)濟狀況的指標(biāo)，50%以上表示經(jīng)濟總體擴張，低于50%表示經(jīng)濟衰退。今年上半年我國的PMI指數(shù)一直在50%以上，但在4月份達到59.2%的高位之后開始逐月下降，7月份的指數(shù)已經(jīng)下降到48.4%，這是自2005年1月以來，PMI指數(shù)首次回落到50%以下。

在7月份的PMI指數(shù)體系中，新訂單指數(shù)、生產(chǎn)指數(shù)、進口指數(shù)、采購量指數(shù)回落幅度都很明顯，達到5個百分點以上。中國物流與采購聯(lián)合會特約分析師張立群認為，7月份的PMI指數(shù)首次回落到50%以下是一個值得高度重視的情況，可能預(yù)示著經(jīng)濟增長走低的趨勢會進一步發(fā)展，從企業(yè)這一微觀角度來看困難明顯增大，企業(yè)問題的發(fā)展可能會成為抑制經(jīng)濟增長、影響就業(yè)與收入的焦點。

8月1日，財政部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合通知，將部分紡織品、服裝的出口退稅率由11%提高到13%。出口退稅提高的兩個百分點將直接轉(zhuǎn)化為企業(yè)的利潤，根據(jù)中國第一紡織網(wǎng)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)估計，出口退稅率回調(diào)兩個百分點，紡織行業(yè)利潤總額將增加26億美元，按照6.8的人民幣匯率折算，企業(yè)利潤將增加人民幣176.9億元。因出口退稅率回調(diào)而增加的利潤占紡織行業(yè)利潤總額的14%，利潤率將提高0.6個百分點。這對處于虧損狀況的紡織企業(yè)來說，無疑是一個寶貴的喘息機會，但很多紡織業(yè)內(nèi)人士同時表示，單純調(diào)整出口退稅率并不能使紡織業(yè)走出困境，因為相對于出口退稅來說，勞動力成本增加、人民幣升值、原材料漲價、世界經(jīng)濟發(fā)展趨緩等因素對紡織行業(yè)發(fā)展造成的負面影響更為主要。

紡織業(yè)人士的上述看法基本上可以看作是勞動密集型行業(yè)企業(yè)觀點的代表。據(jù)廣州某制造行業(yè)上市公司的財務(wù)總監(jiān)助理介紹，人民幣匯率形成機制改革三年以來，人民幣對美元的升值幅度超過了21%，今年上半年人民幣升值幅度超過6%，這對于以美元結(jié)算的制造業(yè)外貿(mào)出口企業(yè)來說壓力巨大。同時，今年年初實施的《勞動合同法》使得勞動力成本大幅上升，這對于勞動力成本超過總成本一半以上的勞動密集型企業(yè)來說是一個負擔(dān)沉重的挑戰(zhàn)。此外，還有能源、金屬等原材料價格上漲、由于美國經(jīng)濟增長放緩造成對美出口減少等其他不利因素。種種因素疊加，使得原本毛利率只有百分之十幾的制造業(yè)企業(yè)的盈利空間一減再減，最終導(dǎo)致生存困難。上市公司的生計尚且如此，多如牛毛的制造業(yè)中小企業(yè)的境遇可想而知。根據(jù)溫州市中小企業(yè)促進會的調(diào)查，目前溫州的30多萬家中小企業(yè)中有近20%的企業(yè)面臨停工或倒閉，而珠三角地區(qū)的制鞋、制衣、玩具加工、電子加工等勞動密集型加工企業(yè)的日子同樣很不好過，僅去年廣東省就有一千多家制鞋企業(yè)倒閉。作為我國最大的外貿(mào)型出口企業(yè)基地，今年上半年，廣東省東莞市的合同利用外資和實際利用外資出現(xiàn)了30年來首次負增長，簽訂投資合同減少了57宗，負增長幅度為13%～14%。今年1～5月，全市關(guān)停、轉(zhuǎn)移外資企業(yè)共405家，同比上升36.4%。

對于一些地區(qū)中小企業(yè)的大量倒閉，人們有著不同看法。有的認為，這正是調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式的好時機。據(jù)統(tǒng)計，今年珠三角地區(qū)的鞋類出口企業(yè)大幅減少，由去年同期的5043家降至今年上半年的2617家，降幅高達48.1%，接近一半的珠三角鞋類出口企業(yè)今年已經(jīng)沒有出口實績。而存活下來的大型企業(yè)出口額則有所增加，據(jù)廣州海關(guān)統(tǒng)計，今年上半年廣東省出口鞋類的總量比去年同期下降15.8%，出口總額卻增長了9.2%。顯然，那些實力不濟的中小企業(yè)的倒閉為提升全行業(yè)的效益做出了貢獻。但許多已經(jīng)或正在陷入困境的中小企業(yè)主并不甘心也不服氣于這種“奉獻”，他們抱怨說，產(chǎn)業(yè)升級、保護勞動者的合法權(quán)益都是好事，但在匯率升值、信貸收緊的大環(huán)境下，沒有政府的政策扶持，中小企業(yè)單憑自身能力不可能成功轉(zhuǎn)型。

復(fù)蘇有待財政貨幣政策聯(lián)動

事實上，造成近期大批中小企業(yè)陷入困境的原因大致可分為主客觀兩個方面。從客觀角度看，自去年下半年開始，我國面臨的通貨膨脹壓力與日俱增，正是在這樣的大背景下，去年12月初召開的中央經(jīng)濟工作會議定下了今年貨幣政策從緊的調(diào)子，盡管隨著形勢的變化宏觀調(diào)控政策的力度和方向在不斷微調(diào)，但貨幣政策緊縮的大方向一直沒有改變。有制造業(yè)內(nèi)人士表示，國家推出貨幣從緊政策的原意是遏制資本市場、房地產(chǎn)市場出現(xiàn)的泡沫，消除通貨膨脹壓力。但在宏觀調(diào)控政策面前，財大氣粗的房地產(chǎn)企業(yè)顯現(xiàn)出了較強的抗壓能力，反倒是毛利率低的制造業(yè)首當(dāng)其沖地遭遇了發(fā)展困境。該人士提出，制造業(yè)企業(yè)大多是中小企業(yè)，它們面臨的最大困難就是資金鏈高度緊張。一旦資金鏈斷裂，結(jié)果將不僅僅是企業(yè)自身倒閉這么簡單，因為在一個產(chǎn)業(yè)鏈中，一個環(huán)節(jié)的企業(yè)大量倒閉勢必將直接影響存在著供銷關(guān)系的上下游企業(yè)的生存。因此，宏觀調(diào)控政策應(yīng)當(dāng)避免一刀切，特別是在宏觀調(diào)控已經(jīng)從“雙防”轉(zhuǎn)向“一保一控”的時候，更應(yīng)當(dāng)區(qū)別對待，有保有壓，對急需充實資金以渡難關(guān)的中小企業(yè)伸出援手。

企業(yè)界的呼聲顯然已經(jīng)引起了決策層的重視和回應(yīng)。8月初傳來消息，央行已同意調(diào)增2008年度商業(yè)銀行信貸規(guī)模，本次調(diào)增采用“區(qū)別對待”的方式，對全國性商業(yè)銀行在原有信貸規(guī)模基礎(chǔ)上調(diào)增5%，對地方性商業(yè)銀行調(diào)增10%。由于小企業(yè)融資的主渠道是地方金融機構(gòu)，因此這一政策表明了央行緩解小企業(yè)融資難的政策用意。

以2007年新增3.6萬億元人民幣貸款計算，新增的5%～10%的額度預(yù)計可增加約2000 億元貸款。但是對于這2000億元是否真的能夠用于中小企業(yè)，一些人士表現(xiàn)出了疑慮，因為根據(jù)事實形成的經(jīng)驗，即便存在監(jiān)管，也很難避免商業(yè)銀行采取拆分貸款的方式，將新增的額度變相向大企業(yè)輸送。此外，根據(jù)廣東省有關(guān)部門對本地500家發(fā)展比較好的中小企業(yè)的調(diào)研，有95%以上的中小企業(yè)缺乏資金；廣州市中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)為130億元，僅為需求的十分之一；累計擔(dān)保貸款的戶數(shù)不足需求企業(yè)的百分之一。僅廣東一地500家中小企業(yè)資金需求就已如此旺盛，2000億元貸款規(guī)模能發(fā)揮的作用恐怕只能是杯水車薪。而且中小企業(yè)的情況千差萬別，財務(wù)制度和信用等級水平不一，以政策引導(dǎo)的貸款額度增加或許將造成銀行壞賬的增加，從而給未來宏觀經(jīng)濟的健康發(fā)展留下隱患。

針對中小企業(yè)融資難的問題，很多有識之士一致認為，建立多層次的融資渠道才是解決問題的根本，而不能僅靠銀行這一單一渠道來解決。所謂建立多層次的融資渠道，除了現(xiàn)有的銀行信貸外，還包括了融資擔(dān)保、發(fā)行債券、上市、風(fēng)險投資等等。亞洲開發(fā)銀行中國首席經(jīng)濟學(xué)家湯敏指出，當(dāng)前最具操作性的是建立一批為小企業(yè)及微型企業(yè)服務(wù)的金融機構(gòu)，如由擔(dān)保公司升級而來的中小企業(yè)銀行、城市中小企業(yè)貸款公司、農(nóng)村小額貸款公司等等。此外股權(quán)融資、中小企業(yè)集合發(fā)債、網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款等都是值得一試的創(chuàng)新方式。

中小企業(yè)融資難并不是現(xiàn)在才有的問題，也不是中國獨有的問題，多層次融資渠道的建立也不是立竿見影那么簡單的問題。而且在通脹壓力仍居高不下的情況下，貨幣政策的放松也是有限度的，在這種情況下，中小企業(yè)面臨的現(xiàn)實資金壓力又該如何解決呢？企業(yè)界人士的主張是跳出貨幣政策來談資金。

前文提到的那位上市公司財務(wù)總監(jiān)助理認為，今年央行五次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率但沒有一次加息的舉措，反映出央行在執(zhí)行緊鎖貨幣政策時的謹慎，但對渴求資金的企業(yè)界來說，加息似乎更能發(fā)揮區(qū)別對待的效果。因為對于有一定實力的中小企業(yè)來說，即便貸款利息有所增加，只要能貸到款，就能度過眼下這段寒冬，等來新的發(fā)展機遇，而上調(diào)存款準(zhǔn)備金率只能使商業(yè)銀行的貸款額度一刀切式地收緊，達不到有收有放的效果。

對于抗風(fēng)險能力弱的中小企業(yè)來說，它們的愿望是政府能通過減稅等財政政策來助其一臂之力。許多中小企業(yè)界人士提出，在現(xiàn)行的增值稅稅制下，絕大多數(shù)中小型工業(yè)企業(yè)都被納入小規(guī)模納稅人范疇，而小規(guī)模納稅人存在著征收率偏高的問題。小規(guī)模納稅人的工業(yè)企業(yè)征收率為6%，商業(yè)企業(yè)為4%，從表面上看這比一般納稅人法定稅率的17%、13%低很多，但因為小規(guī)模納稅人的進項稅額不能抵扣，造成實際稅負高于一般納稅人。

另外，許多中小企業(yè)管理者認為，內(nèi)外資企業(yè)所得稅合并后，微利企業(yè)的稅率顯得偏高。按照原來內(nèi)資企業(yè)所得稅法的規(guī)定，對年應(yīng)納稅所得額在3萬元及以下的企業(yè)，暫減按18%的稅率征收所得稅，年應(yīng)納稅所得額在10萬元及以下至3萬元的企業(yè)，暫減按27％的稅率征收所得稅。而新稅法規(guī)定的微利企業(yè)的20%的低稅率，雖然比原有的27%那檔稅率降低了7個百分點，但與18%那檔稅率相比反而提高了2個百分點。

為此，有專家指出，在實施新勞動合同法、人民幣不斷升值等因素增加了企業(yè)成本的大背景下，應(yīng)該通過實施更為靈活的稅收政策為企業(yè)特別是受到緊縮影響較大的中小企業(yè)減負。減稅不僅可以降低企業(yè)經(jīng)營與轉(zhuǎn)型的成本，也有利于理順國民收入分配的關(guān)系，同時減稅也是增加企業(yè)支出、擴大內(nèi)需的有效手段，這最終將使國家財力得到可持續(xù)的增長。

做大做強還需整合產(chǎn)業(yè)鏈條

除去客觀因素的影響，一些地區(qū)中小企業(yè)面對的生存困難也有不可忽視的主觀色彩。以廣東省為例，長期以來，該省外向型加工企業(yè)云集，他們一直處于世界制造業(yè)價值鏈的最底端，依靠低廉的勞動成本優(yōu)勢，為世界著名企業(yè)貼牌加工以換取有限的利潤。從去年開始，“騰籠換鳥”成為廣東各級政府官員頻頻提及的概念，今年5月底，廣東省政府下發(fā)了《關(guān)于推進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和勞動力轉(zhuǎn)移的決定》及八個配套文件，這套文件的核心精神就是“騰籠換鳥”，即轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提升產(chǎn)業(yè)層次，把勞動密集型的低端產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移出去，騰出發(fā)展空間，吸引和承接高端產(chǎn)業(yè)和人才。

廣東省決策者的這一舉措源于他們的憂患意識，因為根據(jù)國際經(jīng)驗，一個地區(qū)依靠勞動密集型產(chǎn)業(yè)發(fā)展經(jīng)濟的比較優(yōu)勢一般不超過30年。但是在實際運作過程中，“騰籠換鳥”并沒有想象的那樣順利。基層政府很快意識到，通過政策手段迫使低端產(chǎn)業(yè)遷移是容易的，但能否很快引來高端制造企業(yè)則是一個問題，而且經(jīng)過多年發(fā)展，珠三角地區(qū)的低端產(chǎn)業(yè)鏈已經(jīng)相對完整，這個鏈條上的某一環(huán)遷移出去，很可能招致整個鏈條的破碎和全行業(yè)的衰退，如果將這個產(chǎn)業(yè)鏈全部移出，又可能導(dǎo)致GDP數(shù)據(jù)的劇烈下挫。結(jié)果，在經(jīng)濟增長的現(xiàn)實壓力面前，讓現(xiàn)有的鳥騰出籠子成為一件鳥的主人和籠子的主人都不情愿的事。

篇（4）

早在1983年，世界糧農(nóng)組織就出版了《山羊》一書，該書針對委內(nèi)瑞拉部分地區(qū)所存在的類似于我們今天的草原植被破壞問題，用了整整兩章的篇幅為山羊“澄清了事實”，并反復(fù)強調(diào)指出，山羊作為地球上的最優(yōu)秀的和最有益的家畜之一，并不是草原生態(tài)惡化的元兇。我國寧夏自治區(qū)畜牧工作站副站長、高級畜牧師龔偉宏同志也從生物學(xué)的角度較全面地透視了山羊和綿羊的生活習(xí)性，指出“山羊嘴部不像綿羊那樣有較深的二裂唇，不能緊靠地面采食牧草。而且，山羊喜食草尖嫩葉，在草原放牧中的一次采食率僅為14．6％，而綿羊則高達25．19％。此外，山羊喜攀崖、善游走、耐旱耐粗飼，適應(yīng)性和生活力比綿羊及牛群更強，它可以采食到其他動物不能利用的高山懸崖上的牧草，可以限制危害草原的荊棘蔓延，并且往往能在人為砍伐的林區(qū)、挖墾過的草原和其他動物掠食過的退化草地上，繼續(xù)生存并為人類提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”。實際上正是山羊具有上述眾多可貴的特點，加之人類的趨利行為和不合理的利用，才使人們忽視了山羊背后的砍伐者、開墾者和破壞者，進而產(chǎn)生了“凡是草原退化的地方，都有大群的山羊”、“山羊破壞草原生態(tài)”等片面看法。

誠然，山羊確有喜食幼樹嫩枝的特點，對幼樹林有一定的破壞作用。但是應(yīng)該看到的是，在人類管理不當(dāng)或管理失控的條件下，任何家畜的放牧，都會破壞幼樹的生長、妨礙草地的恢復(fù)。長期以來，我國西部地區(qū)所存在的人為開荒種地、挖甘草、挖黃鼠、抓發(fā)菜和鏟草皮以及對綠洲周邊天然植被的人為破壞，無不“有效地推動了”這一地區(qū)生態(tài)環(huán)境的惡化。我們認為，將山羊視為我國草原沙化的根源，實在是一種“歪理邪說”；而對山羊?qū)嵤爸撇谩被蛘哒f將解決問題的思路局限在消滅山羊的數(shù)量方面，無疑是讓沒有思維能力、沒有環(huán)保意識、不懂政策的山羊充當(dāng)了人類趨利行為的“替罪羊”。

我國西部地區(qū)的廣大草原雖然從上講屬于國家所有，但是在使用過程中，這些草原實際上已成為該地區(qū)每一個牧民都可以自由地免費利用的“公共資源”。在學(xué)上，所謂“公共資源”是指滿足以下兩個條件的資源：一是這些資源不為哪一個個人或組織所擁有；二是成員可以自由地利用這些資源。這兩個條件決定了共有資源具備了“競爭性”的特點但同時卻不具備“排他性”的特征。所謂“競爭性”是指在提供給羊群生長的草原面積為既定時，當(dāng)一個牧民所放養(yǎng)的羊群數(shù)量增加時，那么留給其他牧民使用的草原面積就自然減少。“競爭性”特征“迫使”每個牧民不得不增加自己的養(yǎng)羊只數(shù)。所謂不具備“排他性”（或簡稱為“非排他性”）是指幾乎不可能對在草原上放牧的牧民征收費用，或者說很難用收費的辦法來阻止人們過度放牧。

早在18世紀初，英國古典經(jīng)濟學(xué)家、家和學(xué)家大衛(wèi)休謨（1711－1776）便認識到在人們完全從“私人動機”出發(fā)而自由地利用公共資源時，公共資源將傾向于被過度利用、低效率使用甚至浪費；并且過度利用還會達到使任何利用它的人都無法得到多少實際好處的程度。公共資源的利用之所以存在“悲劇”，直接原因在于，每個可以利用公共資源的人都面臨著一道類似于“囚犯難題”那樣的困境：當(dāng)總體上大家都有增加利用公共資源的可能性時，自己加大對公共資源的利用而其他人不加大利用時，則自己的利益將增加；至于在其他人也加大對公共資源的利用時，自己若不加大對公共資源的利用則自己顯然“吃虧”，而自己也不失時機地加大利用公共資源就會“避免損失”。最終后果是每一個能夠利用公共資源的人都將會毫不留情地加大利用公共資源，直至草地上不能再養(yǎng)羊時為止，即出現(xiàn)“納什均衡”。

運用一個簡單的數(shù)量模型可以證明上述推論。設(shè)某牧區(qū)有X戶牧民（下文令X＝3），由于草地面積一定，則該草地上可養(yǎng)羊的最佳數(shù)量就為一個確定的數(shù)字（這一最佳量將在下文給予推導(dǎo)），如果羊的數(shù)量過多，養(yǎng)羊者所養(yǎng)的每只羊的收益將會因為草地的有限而降低。用數(shù)學(xué)語言來說即單位羊的收益是養(yǎng)羊數(shù)量的減函數(shù)。若用R代表一只羊的產(chǎn)出（或毛收益），Q表示三戶牧民的總養(yǎng)羊量，q1、q2、q3分別代表三戶牧民的個別養(yǎng)羊量，則有：R＝f（Q）＝f（q1＋q2＋q3）。再設(shè)一只羊的具體收益函數(shù)形式是：R＝100－Q；單位羊的成本函數(shù)是：C＝4元；三戶牧民的養(yǎng)羊利潤分別用P1、P2、P3表示，則由于“利潤＝總收益－總成本”，所以，每戶牧民的利潤函數(shù)便分別為：

P1＝q1R－q1C＝q1［100－（q1＋q2＋q3］－4 q1

P2＝q2R－q2C＝q2［100－（q1＋q2＋q3］－4 q2

P3＝q3R－q3C＝q3［100－（q1＋q2＋q3］－4 q3

由上式可以求出三戶牧民各自對另兩戶牧民養(yǎng)羊數(shù)量的反應(yīng)函數(shù)，這即：

q1＝48－0．5（q2＋q3）；

q2＝48－0．5（q1＋q3）；

q3＝48－0．5（q1＋q2）

三個反應(yīng)函數(shù)的交點（設(shè)分別為q1＊、q2＊、q3＊）即納什均衡。將q1＊、q2＊、q3＊代入上述反應(yīng)函數(shù)中，可得知：q1＊＝q2＊＝q3＊＝24（只），再代入利潤函數(shù)則可求得三戶牧民的均衡利潤：P1＊＝P2＊＝P3＊＝576（元）

這表明，當(dāng)不存在集體協(xié)調(diào)機制時，每戶牧民都從自身利益極大化這一目標(biāo)出發(fā)，那么每戶的均衡養(yǎng)羊只數(shù)將是24只，均衡利潤量是576元。三戶牧民的總養(yǎng)羊只數(shù)和總利潤量則分別為72只和1728元。

然而，若在其它條件（即單位羊的收益函數(shù)與成本函數(shù)等）不變時，我們放棄該草原為三戶牧民所共同擁有的假定，而設(shè)其為一戶牧民所擁有（或存在一個集體協(xié)調(diào)機制），且設(shè)該草原的養(yǎng)羊總只數(shù)為Q，則顯然有：總利潤函數(shù)P＝QR－QC＝Q（100－Q）－4Q＝96Q－Q2

設(shè)：使總利潤極大的最佳養(yǎng)羊數(shù)為Q＊，那么該最佳養(yǎng)羊量必會使總利潤函數(shù)的導(dǎo)數(shù)為0，即：96－2 Q＊＝0，解得Q＊＝48（只），代入總利潤函數(shù)得：P＊＝2304（元）。

比較兩種情況不難發(fā)現(xiàn)：既定的草原面積下，三戶牧民出于各自利益考慮而獨立決定的養(yǎng)羊總量（72只）是大于一戶牧民（或存在集體協(xié)調(diào)機制時）所決策的養(yǎng)羊量（48只）的。而實際上，存在集體協(xié)調(diào)機制時或一戶牧民所決策的養(yǎng)羊量顯然是該草原本來能夠承載的最佳養(yǎng)羊總量。眾所周知，草原本來能夠承載的最佳養(yǎng)羊總量的突破（即草原的過度放牧）所造成的直接后果便是草地資源得不到有效恢復(fù)，直至出現(xiàn)地表植被消失和草地沙化等問題，從而最終造成草原的實際可能載畜量下降、牧民養(yǎng)羊收益減少。

我國的有關(guān)資料充分證實了上述與數(shù)量推導(dǎo)。例如，我國新疆全境草地退化和沙化面積已達2133萬公頃，占草地總面積的37．2％，更為嚴重的是，新疆全境草地現(xiàn)在仍以每年29萬公頃的速度在退化。至于青海省，退化的草場面積也達到1173萬公頃，占草地總面積的32．3％；沙化草地193萬公頃；草原植被消亡、土地裸露的黑土灘面積已達333萬公頃。寧夏則有97％的天然草原在退化、裸露和沙化。草地的退化、沙化使其產(chǎn)草量和載畜量已經(jīng)嚴重下降，在新疆，平均需要1．49公頃（22．35畝）的草地才能承載一只牲畜。二、維護我國西部地區(qū)生態(tài)環(huán)境的對策比較

針對我國西部草原地區(qū)的過度放牧現(xiàn)象，一些學(xué)家提出了如下治理方案：

第一，政府干預(yù)或者說政府向牧民征收牛羊稅。例如，在2000年上海舉行的一次名為“走經(jīng)濟全球化道路：在新世紀的機遇和挑戰(zhàn)”國際學(xué)術(shù)會議上，華裔加拿大經(jīng)濟學(xué)家徐滇慶教授便呼吁，中國政府應(yīng)征收牛羊消費稅。據(jù)他認為，把從牛羊肉消費中征集來的稅收的一部分用于幫助農(nóng)牧民退耕還林、退耕還草；另一部分則可用于解決政府幫助農(nóng)牧民轉(zhuǎn)向其它產(chǎn)業(yè)所需要的財政經(jīng)費來源。不過在我認為，對牛羊征稅雖有或依據(jù)（即便國家是向牧民征稅，也有依據(jù)。因為在我國的法律中，草原資源的產(chǎn)權(quán)被界定為屬于國家所有，作為產(chǎn)權(quán)主體，國家顯然有權(quán)力向牧民征收牧羊稅），但是，在我國真正實施征稅政策還是存在很大的。對牛羊課稅的經(jīng)濟學(xué)含義即移動牛羊產(chǎn)品的供給曲線，稅收的增加將促使供給曲線向左上方移動，這一過程必然帶來均衡點的移動以及牛羊產(chǎn)品價格的上升和均衡產(chǎn)量的減少。即使是對牛羊征收消費稅，最終后果也可能會加重牧區(qū)人民的經(jīng)濟負擔(dān)，嚴重的是將可能導(dǎo)致牧民失去生活的來源。特別是在牧民沒有其它就業(yè)渠道的前提下，稅負的加重?zé)o疑會使牧區(qū)人民的脫貧致富速度減慢，甚至還會使牧區(qū)人民陷入生存危機的困境之中。

具體說，如果消費牛羊產(chǎn)品的消費者是不受宗教和習(xí)俗制約的非少數(shù)民族人口，那么，牛羊消費稅的征收以及客觀存在的替代效應(yīng)將可能改變其對牛羊肉產(chǎn)品的需求，即需求曲線的斜率會發(fā)生改變，需求曲線將可能變得較為平緩一些或更富有價格彈性這一結(jié)果將是：因供給減少所導(dǎo)致的價格上升不僅不能增加牛羊產(chǎn)品提供者的收入，反而會導(dǎo)致牛羊產(chǎn)品提供者（西部地區(qū)人民）的收入下降。

另一方面，如果消費牛羊肉的消費者是那些主要分布在西部地區(qū)的少數(shù)民族人口，那么，受消費習(xí)俗或宗教因素，他們對牛羊征稅的反應(yīng)將是不會明顯改變其需求曲線斜率，這時，西部少數(shù)民族消費者所面臨的問題將是不得不分擔(dān)更多的稅收。至于西部地區(qū)牛羊產(chǎn)品的生產(chǎn)者則會因均衡產(chǎn)量的減少而使實際總收益下降。盡管政府稅收的增加可以用于退耕還林、退牧還草等方面，但是“雙退雙還”措施在近期所造成的農(nóng)牧民直接收入的減少卻是不爭的事實。總之，征稅不僅會通過加大牛羊生產(chǎn)者的成本、削弱牧民的市場競爭能力而降低牧民的收入；而且會增加西部少數(shù)民族地區(qū)消費者的生活費支出；此外，還會導(dǎo)致“消費者剩余”的無謂損失。因此，在不能給牧民提供其它有效的生活來源渠道之前，加征牛羊稅對原來就貧困的廣大西部地區(qū)來說是不可取的（至于以行政手段禁止牧民養(yǎng)羊更沒有道理可言）。

第二，重新界定草原的產(chǎn)權(quán)。即明確草原的產(chǎn)權(quán)主體，或者允許土地（草原）自由貿(mào)易。著名經(jīng)濟學(xué)家楊小凱在2000年參觀江蘇改制時，曾建議通過“進一步明確土地的產(chǎn)權(quán)”來推動中國的城市化進程。主張改革土地（或草原）資源產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟學(xué)家依據(jù)產(chǎn)權(quán)理論，認為產(chǎn)權(quán)制度作為一種安排，具有節(jié)約費用的作用，它能以低費用的方式解決人們在使用稀缺資源（如草地）中的沖突。換言之，按照產(chǎn)權(quán)學(xué)派的觀點，將草地分給牧民私人所有，將會促使牧民充分關(guān)注土地資源的使用效率，過度放牧現(xiàn)象也就可以得到徹底的解決。然而我們認為，在我國現(xiàn)有的制度框架下，無論是對土地資源進行“私有化”改革還是實行“自由貿(mào)易”改革均存在著難以逾越的重大障礙。

既然“禁止牧民養(yǎng)羊”的行政干預(yù)辦法、“征收牛羊稅”辦法以及“進行土地產(chǎn)權(quán)制度改革”辦法，在解決西部草原地區(qū)的生態(tài)環(huán)境惡化問題上或不可取，或在近期內(nèi)不具備可行性，因此，我們提出“人口遷移或減少牧區(qū)人口數(shù)量”的對策主張。

實際上，我國西部地區(qū)生態(tài)環(huán)境的惡化，根本原因乃在于人口過多。按聯(lián)合國沙漠會議規(guī)定，干旱區(qū)每平方公里土地負荷人口的臨界指標(biāo)為7人，半干旱區(qū)為20人，然而我國西部地區(qū)諸省區(qū)的情況如何呢？大多數(shù)地區(qū)的人口都超過了此臨界指標(biāo)。以寧夏為例，，其山區(qū)人口較1950年代初期增長了250萬，人口超過臨界指標(biāo)2．3—2．4倍。必須看到的是，在化與現(xiàn)代化沒有完成的傳統(tǒng)社會或落后地區(qū)，過多的人口數(shù)量或過快的人口增長必然導(dǎo)致資源的過度利用和草地的過度放牧，因為，在工業(yè)化不發(fā)達的前提下，草原地區(qū)的人民只有依靠增加牛羊放牧數(shù)量才能維持其自身的生存和發(fā)展。如目前寧夏山區(qū)的牛羊數(shù)量較1950年代初便增長了274％，牲畜超載2．3倍。（9）可見，草原牲畜放牧的超載，首要原因是草原上人口數(shù)量的超載。因此，要想從根本上解決問題，首先考慮的對策就應(yīng)該是設(shè)法減少西部牧區(qū)的人口總量，而不能象現(xiàn)在一些地區(qū)那樣簡單地“消滅山羊或不允許牧民養(yǎng)羊”。而且從理論上講，西部地區(qū)牧民的減少或牧區(qū)人口的轉(zhuǎn)移其實是伴隨著我國社會經(jīng)濟發(fā)展與工業(yè)化、現(xiàn)代化進一步推進的必然，人口的轉(zhuǎn)移不僅是西部生態(tài)環(huán)境保護的客觀需要；而且是西部地區(qū)工業(yè)化的必然要求。三、牧區(qū)人口轉(zhuǎn)移或城市化應(yīng)主要依靠市場機制來推進

人口遷移可以在兩個完全不同的機制下進行：一是在政府的計劃安排下進行“移民”。 二是依靠市場機制的作用引導(dǎo)落后地區(qū)的農(nóng)牧民向發(fā)達地區(qū)或城市流動。

從我國實踐來看，政府組織的“移民”具體包括兩種移法，（1）政府象轉(zhuǎn)移三峽庫區(qū)移民那樣轉(zhuǎn)移西部牧區(qū)的牧民；（2）政府出面（或組織農(nóng)牧民）建立小城鎮(zhèn)來實現(xiàn)農(nóng)牧業(yè)人口向小城鎮(zhèn)的轉(zhuǎn)移。很顯然，由政府出面組織象三峽移民那樣的西部人口大轉(zhuǎn)移是不切實際的或難以進行的；至于政府通過行政規(guī)劃的方式來“小城鎮(zhèn)”進而實現(xiàn)人口的轉(zhuǎn)移，雖然愿望非常美好，但實際執(zhí)行效果卻不是十分理想。由于城鎮(zhèn)建設(shè)與繁榮的前提是化的發(fā)展，沒有制造業(yè)和服務(wù)業(yè)的發(fā)展，小城鎮(zhèn)建設(shè)必然會陷入“有城無市”或城鎮(zhèn)“人氣不足”窘境之中。一段時期以來，我國一些地方所出現(xiàn)的已進入小城鎮(zhèn)的農(nóng)民又返回的現(xiàn)象明顯表明，進入“人為造就出來的小城鎮(zhèn)”的農(nóng)民若不能享受到工業(yè)化所帶來的較為穩(wěn)定的就業(yè)、收入、保障、舒適的生活方式等等方面的“實際收益或好處”，那么，他們是不可能安心于小城鎮(zhèn)生活的。鑒于此，我們認為，實現(xiàn)我國西部地區(qū)農(nóng)牧民的“空間轉(zhuǎn)移”應(yīng)主要市場機制來進行，而不能主要依靠政府的行政力量。當(dāng)然，讓市場機制在人口遷移過程中發(fā)揮積極作用，并不表示政府在人口遷移上的完全“不作為”，以市場的力量來轉(zhuǎn)移人口要求政府在推進城市化和人口流動等上應(yīng)該貫徹執(zhí)行“有所為有所不為”的方針。具體說來，政府的主要精力是不應(yīng)該放在動員或組織農(nóng)牧民“建造小城鎮(zhèn)”上，而應(yīng)該放在改革農(nóng)牧民進“城”所客觀存在的“門檻”限制問題上（如消除戶籍管制等）。

不過，消除過高的進城門檻、讓農(nóng)牧民自主選擇遷移方向或目標(biāo)，會使一些人產(chǎn)生不安與顧慮，其中，最大的擔(dān)憂是農(nóng)牧民將因此大量涌向城市，從而造成城市的擁擠、就業(yè)的緊張、社會治安的混亂、城市環(huán)境的惡化等一系列所謂的“城市病”問題。誠然，農(nóng)牧民進城是會在一定程度上引發(fā)上述諸多“城市病”，但是我們認為，不允許農(nóng)牧民進城所導(dǎo)致的我國工業(yè)化與城市化不均衡發(fā)展（或城市化滯后）所引起的種種“農(nóng)村病”問題則更為嚴重。筆者在“慎對廣義小城鎮(zhèn)”和“不允許農(nóng)民進城的負效應(yīng)不容忽視”等文中，將只允許農(nóng)民進入“小城鎮(zhèn)”而不允許農(nóng)民進入“現(xiàn)代城市”所帶來的“農(nóng)村病”問題歸納為五大方面，這五個方面是，（1）在行政手段推動下加速進行的小城鎮(zhèn)（尤其是鄉(xiāng)村集鎮(zhèn)）建設(shè)，使我國的土地資源出現(xiàn)了嚴重的粗放式利用；（2）小城鎮(zhèn)建設(shè)所帶來的環(huán)境污染甚至生態(tài)破壞問題極為嚴重；（3）從我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整來說，僅依賴小城鎮(zhèn)的發(fā)展而沒有現(xiàn)代城市供給的增加和城市規(guī)模的擴張，既不可能促進第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，也不可能使城市的規(guī)模效應(yīng)或聚集效應(yīng)得到充分發(fā)揮與體現(xiàn)；（4）小城鎮(zhèn)建設(shè)在擴大國內(nèi)最終需求、拉動我國經(jīng)濟增長上沒有明顯的效果；（5）小城鎮(zhèn)為主的城市化模式，對于農(nóng)民改變其傳統(tǒng)的行為方式、實現(xiàn)其個人角色轉(zhuǎn)換乃至個人現(xiàn)代化等是極其不利的。

篇（5）

今年市場的波動本質(zhì)，就是與社會資金供應(yīng)量有關(guān)。利率的雙軌制，令民間利率大幅抬高，全社會的資金到底有多少都撲入了這個吸金洞無人可知。但用很正常的邏輯判斷，當(dāng)實業(yè)所產(chǎn)生的利潤，無法支付民間借貸利息成本時，最后的崩盤是必然的結(jié)果。而這樣的事，可能僅僅是因為區(qū)區(qū)幾百萬的追討引發(fā)的崩盤。廈門融典37億的崩盤，其實就是一個700萬的債主，召集了十?dāng)?shù)人討債，引發(fā)了一個37億的盤子全線崩潰。

現(xiàn)在許多這樣的事，幾乎每天都在發(fā)生，涉及的面越來越廣，如多米諾骨牌效應(yīng)似地在東南沿海一些經(jīng)濟相對發(fā)達的地區(qū)出現(xiàn)。其背后所體現(xiàn)的就是，實業(yè)所生產(chǎn)的利潤，已經(jīng)遠遠不足以支付資金的成本。而大多數(shù)銀行頭寸都幾乎放光，即使是高息攬儲，也無濟于事。此時民間借貸已經(jīng)出現(xiàn)巨大風(fēng)險，證券市場的風(fēng)險同樣也沒有排除，房市的風(fēng)險更是僅僅初露。這種情況下，以我個人的感覺反倒是待在大的銀行里風(fēng)險更小。而我們從現(xiàn)實中所看到的，卻是仍然有大量的存款在向外流，證券市場如果沒機會，向外流的只能是高息的民間借貸市場。跑了那么多老板，難道還不能讓你有所驚醒？我估計今年“十一”長假將會有更多的外出度假不歸老板的消息見報，而今年春節(jié)將會有很多人不敢在家過年。

尤其令我們關(guān)注的是，本屆政府與下屆政府處于交接期，中華文化決定了幾乎沒有人會去主動承擔(dān)上一屆所遺留的問題。所以，我們對信貸的基本判斷是，至明年年初前，信貸政策只會維持現(xiàn)狀，不會有任何寬松的轉(zhuǎn)變。比較糟糕的是，去年末與今年初發(fā)出的地產(chǎn)信托，大約到期密集時段就是在明年春節(jié)前后。所以，我們?nèi)匀豢梢哉J為，資金最緊張的時候還沒來。基于這樣的判斷，我們認為原來預(yù)期四季度市場可能見一個重要節(jié)點的推測，可能要作相應(yīng)的后移。

市場跌到如今，再作一次全面的復(fù)盤，市場的景象讓我覺得很吃驚。大量的個股形態(tài)惡化，顯現(xiàn)出一幅多頭預(yù)期失敗之后的搶跑踩踏。尤其是近段時間一批強勢股的補跌，徹底擊潰了多頭信心，人們似乎正在進行著擠兌，更可怕的是下方幾乎無接盤，除非是愿意以極低的價格在低位搏得抄底者的歡心。

我們從平均股價指數(shù)波動可以看出，權(quán)重股們的價格重心不斷壓低之后，已經(jīng)達到一個相對的弱平衡區(qū)。而平均指數(shù)的持續(xù)走低，意味著市場全行業(yè)的個股普遍下調(diào)，資金的遷徙狀態(tài)，從原本由權(quán)重股流出向普通股遷徙，轉(zhuǎn)為進入全線溢出的狀態(tài)。這表明當(dāng)前的下跌，已經(jīng)不僅僅是板塊之間的交互波動問題，而是多頭全面地潰退。

讓人感到泄氣的是，平均價格指數(shù)的波動狀態(tài)表明，未來市場的平均價格可能向11.5元附近移動。如果是這樣，粗略算一下市場平均下行空間還得有12.6%。而從我們了解到的情況是，目前主流的公募基金，倉位大多都降到了70%以上，更有一些比較敏銳的公募，實際的倉位已經(jīng)降到了60%附近。也就是說，持有大盤藍籌股的主流機構(gòu)與做市值管理的陽光私募，基本已經(jīng)減不動倉了，處于一種被動防守的狀態(tài)。換句話講，未來藍籌股下行的空間將會比較小，它們會處于一種相對的弱平衡狀態(tài)。假如是這樣的話，那么，為平均價格指數(shù)提供負波動的群體，必然是一批無前景以及無業(yè)績支撐的題材股，這里面前期的涉礦題材股將會是最易遭市場拋棄的品種。

更讓我們感到不安的是，有一批做盤機構(gòu)，它們的資金來源本身就是融資資金，這些機構(gòu)的特征是與上市公司做“勾兌”以及用2005年之前的做莊思維。本身融入的資金就有一定的成本，當(dāng)社會資金仍然不那么緊缺時，一切都相安無事，大家都按合同約定在融資期限以后再作結(jié)算。可現(xiàn)在情況不一樣了，溫州民間借貸的事鬧得兇，原來資金融出方半途變卦，寧可違約也要在短期之內(nèi)拿到錢救急。所以，我們就會看到一些本來還仍然堅挺的股票，突然就莫明其妙地出現(xiàn)了砸盤。這種事歷史上都出現(xiàn)過，有些數(shù)十億企業(yè)在危機來臨時，可能因區(qū)區(qū)數(shù)百萬的債務(wù)，在一個預(yù)想不到的小概率事件上，令其龐大的資產(chǎn)瞬間化為烏有。本質(zhì)的原因并不在企業(yè)本身主業(yè)經(jīng)營，而在于它將資金杠桿用到了極致。

篇（6）

中圖分類號：F810.422 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1005-2674（2013）01-081-05

流轉(zhuǎn)稅和所得稅的比重問題，是稅制結(jié)構(gòu)研究的主要內(nèi)容。正確處理好這一比重，對優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)、促進經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展具有重大的理論意義和現(xiàn)實意義。我國自1994年稅制改革起，流轉(zhuǎn)稅和所得稅在整個稅收收入中的比重一直呈現(xiàn)出前者高、后者低的狀態(tài)：1994～2003年，流轉(zhuǎn)稅的比重平均為61.35%，所得稅的比重平均為17.17%；到2004-2011年，流轉(zhuǎn)稅的比重平均為53.97%，所得稅的比重平均為25.55%，比重雖有所調(diào)整，但差距仍然比較懸殊。近年來，稅收理論界和稅收決策部門對我國稅制改革以來流轉(zhuǎn)稅占比高、所得稅占比低的狀態(tài)進行了深入探討。當(dāng)前比較一致的看法是：流轉(zhuǎn)稅占比高、所得稅占比低的現(xiàn)狀，致使我國1994年稅制改革時確立的“雙主體”稅制結(jié)構(gòu)模式在實際運行中“跛足”，為此，應(yīng)當(dāng)調(diào)整稅制結(jié)構(gòu)，降低流轉(zhuǎn)稅比重，提高所得稅比重。

本文認為，我國流轉(zhuǎn)稅占比高、所得稅占比低的狀態(tài)是由多種因素促成的，有其客觀必然性；但如果這種狀態(tài)仍然持續(xù)下去，將對社會經(jīng)濟產(chǎn)生一定的負面效應(yīng)，客觀上需要適時進行調(diào)整；但按照稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化理論的要求，這一調(diào)整不應(yīng)“刻意而為”，而應(yīng)“順其自然”。

一、流轉(zhuǎn)稅占比高、所得稅占比低是遵循“效率優(yōu)先、兼顧公平”治稅理念的必然結(jié)果

黨的十四屆三中全會確立了我國“效率優(yōu)先、兼顧公平”的收入分配原則，1994年進行的劃時代的稅制改革就是在這一原則指導(dǎo)下進行的。當(dāng)時，基于增值稅具有稅源穩(wěn)定、稅基寬廣、充分體現(xiàn)稅收中性原則、避免重復(fù)征稅等優(yōu)點而大范圍地推行了這一稅種，并于當(dāng)年實現(xiàn)增值稅收入2308.34億元，占整個稅收收入的45%，之后的多年間增值稅收入也平均高達近40%，從而奠定了以增值稅為主的流轉(zhuǎn)稅的主體地位。可以說，這是1994年稅制改革以后我國稅制建設(shè)總體上遵循“效率優(yōu)先、兼顧公平”這一治稅理念的必然結(jié)果，其歸根結(jié)底是由生產(chǎn)力的發(fā)展水平?jīng)Q定的，因此，是一個歷史的、自然的過程。這一點可從世界各國稅制結(jié)構(gòu)的變遷軌跡得到印證。

縱觀社會發(fā)展的歷史進程，隨著社會生產(chǎn)力發(fā)展水平的變化，世界各國的稅制結(jié)構(gòu)總體上經(jīng)歷了從以古老的直接稅為主到以間接稅為主，再到以現(xiàn)代直接稅，特別是個人所得稅和社會保障稅為主的變遷軌跡。在前資本主義的奴隸社會和封建社會，自給自足的自然經(jīng)濟占主導(dǎo)地位，社會生產(chǎn)力水平和商品經(jīng)濟發(fā)展程度十分低下，以土地為中心的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟和源于這一經(jīng)濟發(fā)展水平的“重農(nóng)”“抑商”的主流經(jīng)濟思想，決定了當(dāng)時的主體稅種只能是按土地面積課征的土地稅或按人頭課征的“人頭稅”。封建社會后期，社會生產(chǎn)力水平得到了提高，商品生產(chǎn)和交換規(guī)模日益擴大，為實行商品課稅創(chuàng)造了條件；同時，一些發(fā)達國家在奉行自由放任的經(jīng)濟思想下，將追求經(jīng)濟效率作為稅收政策的首要目標(biāo)，以商品為課稅對象的流轉(zhuǎn)稅（間接稅）自然而然地逐漸成為主體稅種。

進入20世紀后，隨著商品經(jīng)濟的進一步發(fā)展，一方面，以流轉(zhuǎn)稅為主體稅種的稅制結(jié)構(gòu)阻礙了商品經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，對商品的課稅難以課及自給品，保護了自給自足的自然經(jīng)濟，所以，對商品課稅的數(shù)額越多，商品價格上漲的幅度越大，削弱了商品經(jīng)濟的競爭優(yōu)勢，限制了商品經(jīng)濟的發(fā)展；另一方面，商品經(jīng)濟的模式已超出了商品本身而擴展到了社會經(jīng)濟的各個領(lǐng)域，高度商品化的結(jié)果使一切收入都可以分解為個人的所得，而經(jīng)濟管理的水平也發(fā)展到可以控制個人所得的程度，這就為實行以所得稅（直接稅）為主體稅種的稅制結(jié)構(gòu)奠定了前提條件。與此同時，高度發(fā)達的商品經(jīng)濟也使社會貧富差距越來越大，社會矛盾日益凸現(xiàn)，因此，一些發(fā)達國家將其治稅理念由“經(jīng)濟效率”轉(zhuǎn)向“社會公平”，并相繼建立了以所得稅為主體稅種的稅制結(jié)構(gòu)。

1980年代后，西方發(fā)達國家的經(jīng)濟實力普遍得到提高，形成了較為規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度和社會保障制度，社會發(fā)展的主要矛盾已不再是貧富懸殊問題，而是如何促進經(jīng)濟發(fā)展的問題。這期間，一些西方發(fā)達國家相繼陷入了經(jīng)濟停滯與通貨膨脹并存的“滯脹”困境，為擺脫困境，以美國為首的一些以所得稅為主的國家，在供給學(xué)派注重效率經(jīng)濟思想的影響下，將稅收政策的主要目標(biāo)由偏重公平轉(zhuǎn)向了突出效率，紛紛降低所得稅的高邊際稅率，以緩解所得稅對儲蓄和投資的壓力，增加總供給，刺激經(jīng)濟增長。同時，許多發(fā)達國家還著手改革原有的流轉(zhuǎn)稅制度，實行了增值稅，這使所得稅的比重有所下降，流轉(zhuǎn)稅的比重有所上升。發(fā)達國家稅制結(jié)構(gòu)出現(xiàn)的這一新的變化趨勢顯然是這些國家治稅理念轉(zhuǎn)變的一個必然結(jié)果。

綜上可知，基于一定經(jīng)濟發(fā)展水平下的稅收政策取向是影響一個國家一定時期稅制結(jié)構(gòu)狀態(tài)的主要因素。18年前，我國正處在社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的初期階段，選擇“效率優(yōu)先、兼顧公平”的收入分配原則，極大地促進了我國社會經(jīng)濟的發(fā)展。我國的稅收政策取向在與“效率優(yōu)先、兼顧公平”原則保持一致的情況下，必然會形成流轉(zhuǎn)稅占比高、所得稅占比低的稅制結(jié)構(gòu)狀態(tài)。這種以流轉(zhuǎn)稅為主體的稅制結(jié)構(gòu)是與我國這一時期的客觀經(jīng)濟環(huán)境相適應(yīng)的。

二、治稅理念轉(zhuǎn)向“公平優(yōu)先、兼顧效率”客觀上要求適時調(diào)整流轉(zhuǎn)稅與所得稅的比重

公平與效率作為人類社會生活不可或缺的價值標(biāo)準(zhǔn)，其關(guān)系結(jié)構(gòu)具有明顯的社會歷史性。以往我國實行“效率優(yōu)先、兼顧公平”的分配原則，符合當(dāng)時的經(jīng)濟發(fā)展水平和生產(chǎn)力發(fā)展的要求，在一定程度上促進了經(jīng)濟的高速增長。但與這種增長相伴還有貧富差距的拉大。有資料披露，我國最貧困的20%的家庭其收入僅占全社會家庭收入的4.27%，最富有的20%的家庭其收入?yún)s占全社會家庭收入的50.24%，收入狀況明顯呈現(xiàn)出“富有者越來越富裕、貧困者越來越貧困”的兩極分化特征。

根據(jù)世界各國經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，當(dāng)一個國家的人均GDP處于3000～10000美元時，則意味著該國的經(jīng)濟社會開始進入一個新的發(fā)展階段。在這個階段，社會矛盾逐漸凸現(xiàn)并可能激化，因此，如何處理好社會矛盾直接關(guān)系到一個國家的前途命運：處理得當(dāng)，國家將進入一個“黃金發(fā)展時期”——在較長時間內(nèi)保持經(jīng)濟持續(xù)快速增長，順利實現(xiàn)工業(yè)化和現(xiàn)代化；若處理不當(dāng)極易激發(fā)嚴重的社會矛盾，導(dǎo)致經(jīng)濟社會發(fā)展徘徊不前。2011年我國人均GDP達到5432美元，已步入中高收入國家行列，這意味著我國經(jīng)濟社會的發(fā)展已進入到了這樣一個“敏感”階段。這個階段面臨的突出矛盾已由原來計劃經(jīng)濟體制時期嚴重的低效率轉(zhuǎn)變?yōu)闃?gòu)建社會主義市場經(jīng)濟進程中出現(xiàn)的嚴重的不公平問題。因此，有人主張我國今后的改革需要以“效率為先”轉(zhuǎn)向以“公平為先”，或者說“效率優(yōu)先、兼顧公平”應(yīng)開始“淡出”，逐漸向“公平與效率并重”或“公平與效率優(yōu)化組合”過渡。

公平與效率關(guān)系的權(quán)衡，并不一定必然要求構(gòu)成經(jīng)濟社會發(fā)展的政策調(diào)節(jié)取向都具有同一特征，各經(jīng)濟變量的選擇應(yīng)該依據(jù)自身的本質(zhì)屬性和內(nèi)在功能相機抉擇。因此，本文認為應(yīng)兼顧公平與效率并進行優(yōu)化組合。其實，黨的十六屆三中全會以來，我國公平與效率的關(guān)系結(jié)構(gòu)已經(jīng)悄然發(fā)生了變化：三中全會提出以人為本的科學(xué)發(fā)展觀，為關(guān)注社會公平提供了新的理論視野；四中全會首次提出構(gòu)建社會主義和諧社會，促進社會公平正義；五中全會強調(diào)分配制度要“更加注重社會公平，使全體人民共享改革發(fā)展成果”，而不再提“效率優(yōu)先、兼顧公平”；六中全會再次強調(diào)“社會公平正義是社會和諧的基本條件”。黨的十七大進一步提出，“初次分配和再分配都要處理好效率和公平的關(guān)系，再分配更加注重公平。”可見，我國的收入政策和原則的調(diào)整已經(jīng)開始從“效率優(yōu)先、兼顧公平”向更加注重“社會公平正義”轉(zhuǎn)變。

隨著“效率優(yōu)先、兼顧公平”到更加注重“社會公平正義”的轉(zhuǎn)變，治稅理念也應(yīng)適時轉(zhuǎn)變。我們認為，我國的治稅理念不僅理應(yīng)更加注重“社會公平正義”，而且從某種意義上講，更應(yīng)“旗幟鮮明”地立足于“公平優(yōu)先、兼顧效率”。這既是我國經(jīng)濟社會發(fā)展到現(xiàn)階段構(gòu)建和諧社會的客觀要求，也是稅收本質(zhì)屬性的內(nèi)在要求。因為，稅收是政府參與收入再分配的重要手段，而收入再分配的核心是公平。

治稅理念的轉(zhuǎn)變客觀上要求適時調(diào)整稅制結(jié)構(gòu)。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展逐漸走向成熟，稅制結(jié)構(gòu)的一些負面效應(yīng)不可避免地開始顯現(xiàn)出來：一方面是所得稅占比過低的負面效應(yīng)。由于所得稅特別是累進的個人所得稅、社會保險稅以及遺產(chǎn)稅具有較強的收入再分配功能，所得稅比重過低，尤其是來自累進的個人所得稅的比重過低，必然會影響稅制公平收入分配功能的正常發(fā)揮，影響我國社會經(jīng)濟全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的進程。另一方面是流轉(zhuǎn)稅占比過高的負面效應(yīng)。高流轉(zhuǎn)稅與高物價密切相關(guān)，由于流轉(zhuǎn)稅占比過高，我國的稅制結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)“由企業(yè)繳納、走價格通道”的特點，也就是說，在現(xiàn)有稅制結(jié)構(gòu)下，物價越高，稅收越高，而高稅收則反過來又推高物價，如此循環(huán)，削弱了居民的消費能力。縱觀發(fā)達國家的稅制結(jié)構(gòu)演化進程，我國稅制結(jié)構(gòu)目前出現(xiàn)的這種負面效應(yīng)，同發(fā)達國家自18世紀中葉起逐步形成的以間接稅為主的稅制結(jié)構(gòu)，到19世紀末20世紀初時出現(xiàn)的負面效應(yīng)有很大的相似之處。借鑒發(fā)達國家的歷史經(jīng)驗，我國應(yīng)在“公平優(yōu)先、兼顧效率”的治稅理念下適時調(diào)整流轉(zhuǎn)稅與所得稅的比重。

三、稅制結(jié)構(gòu)的調(diào)整不應(yīng)“刻意而為”，而應(yīng)“順其自然”

我國流轉(zhuǎn)稅占比高、所得稅占比低的稅制結(jié)構(gòu)需要調(diào)整，已成為稅收理論界和稅收決策部門的共識，但如何調(diào)整還存在著很大分歧。從見諸于報端和媒體的議論看，人們每每談及這個問題，其出發(fā)點大都是為了矯正“雙主體”的“跛足”，這是對稅制結(jié)構(gòu)調(diào)整取向認識上的一種偏差。我們認為，目前我國進行稅制結(jié)構(gòu)調(diào)整不應(yīng)一味地為追求或達到“雙主體”的稅制結(jié)構(gòu)模式而刻意降低流轉(zhuǎn)稅比重、提高所得稅比重，因為，“雙主體”的稅制結(jié)構(gòu)模式理論上存在著重大缺陷。

對于我國稅制結(jié)構(gòu)中主體稅種的設(shè)計，稅收理論界和稅收決策部門一直都有一種近似于約定俗成的“雙主體”觀點，認為我國稅制結(jié)構(gòu)中的主體稅種應(yīng)該由商品稅（流轉(zhuǎn)稅）和所得稅組成，二者在整個稅制體系中占有相近的比重，在組織收入和調(diào)節(jié)經(jīng)濟方面共同起主導(dǎo)作用。這種觀點的本意是想通過綜合商品稅的資源配置和所得稅的收入再分配的功能優(yōu)勢，互補各自的缺陷，從而最大限度地實現(xiàn)稅收制度的總體功能。但本文認為，按照稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化理論，“雙主體”的理論依據(jù)是難以成立的，而且恰恰正是在這一點上，“雙主體”觀點陷入了稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化理論研究的誤區(qū)。

稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化理論從具體分析各稅種之間的相互影響人手，論證如何實現(xiàn)稅種之間的相互協(xié)調(diào)和最優(yōu)化組合，以最大限度地實現(xiàn)稅收制度的總體功能。結(jié)論是：稅收制度總體功能的實現(xiàn)依賴于各稅種個體功能的實現(xiàn)程度，但稅收制度的總體功能并不等于各稅種個體功能的簡單相加。這是因為，各稅種的個體功能之間存在著交叉和重疊，任何一種稅的征收都不僅影響自身功能的發(fā)揮，而且還會影響其它稅種乃至整個經(jīng)濟的運行，因而，需要在各稅種的個體功能之間進行有效協(xié)調(diào)。

按照稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化理論，市場經(jīng)濟條件下，各稅種之間通過價格、貨幣等中間機制相互影響，其具體表現(xiàn)在以下兩個方面：一是在收入征集方面，各稅種間的相互影響集中表現(xiàn)為，一種稅的征收量會影響到其它稅種的征收量。在既定時期內(nèi)，既然可供政府參與分配的國民收入總量是既定的，那么，各稅種在征收量上就存在著相互消長的關(guān)系。如商品稅和企業(yè)所得稅，雖然是兩種不同類型的稅，但也有此消彼長的關(guān)系。因為，這兩種稅一般都是由企業(yè)直接繳納的，在價格受到行政限制而固定不變時，商品稅是不能轉(zhuǎn)嫁給消費者的，納稅者即為負稅者，因此，在性質(zhì)上商品稅類似于企業(yè)所得稅，二者都直接減少企業(yè)利潤。這就要求在征集收入方面二者要有適當(dāng)?shù)姆止ぃ慈舾哒魃唐范惥筒粦?yīng)高征企業(yè)所得稅，高征企業(yè)所得稅就不應(yīng)高征商品稅。其實，這種協(xié)調(diào)關(guān)系即使在價格由市場調(diào)節(jié)的市場經(jīng)濟中也是必要的。因為，當(dāng)價格受供求關(guān)系影響時，除非某種商品需求完全沒有彈性，否則，商品稅稅負將始終由生產(chǎn)者和消費者共同負擔(dān)。這就意味著商品稅在價格放開的情況下也會直接減少企業(yè)利潤，因此，它同企業(yè)所得稅在征收量方面存在著消長關(guān)系，人為地讓商品稅和企業(yè)所得稅都成為主體稅，顯然是不恰當(dāng)?shù)摹６窃谫Y源配置和收入再分配方面，各稅種間的相互影響表現(xiàn)為，稅收對資源配置目標(biāo)和收入再分配目標(biāo)的實際影響并不僅僅取決于某個單一稅種，而是取決于各稅種的綜合影響。從一般均衡分析的角度看，所有的稅種對政府的某個特定政策目標(biāo)都會產(chǎn)生一定的影響，在貨幣和價格等中間機制的作用下，無論在資源配置方面還是在收入再分配方面，L類稅的征收總是會影響到另一類稅的收入規(guī)模，同時也影響其發(fā)揮作用的空間，而且，這種影響不是簡單的一一對應(yīng)關(guān)系，而是一種對應(yīng)與交叉并存的關(guān)系。商品稅不僅具有資源配置功能，通過內(nèi)部各稅種的合理設(shè)計，還可以兼顧收入再分配的功能；同樣，所得稅也可以兼顧資源配置的功能。因而，那種簡單地認為只要將兩類稅絕對均衡地置于稅制結(jié)構(gòu)中就可以做到資源配置與收入再分配功能并重的完美構(gòu)想，在理論上是站不住腳的。

基于此，本文認為，目前我國的稅制結(jié)構(gòu)需要調(diào)整，但如果刻意地按照“雙主體”的模式進行調(diào)整顯然是不可取的，這只能給我國的經(jīng)濟社會增加額外負擔(dān)。因此，稅制結(jié)構(gòu)的調(diào)整應(yīng)該“順其自然”。所謂“順其自然”，就是按照現(xiàn)階段我國經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟管理水平來調(diào)整，進一步說，就是在“公平優(yōu)先、兼顧效率”的價值取向下進行調(diào)整，即朝著稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化目標(biāo)邁進。

實際上，我國始于2004年的新一輪稅制改革已經(jīng)朝著這一目標(biāo)邁進了，如增值稅的轉(zhuǎn)型、企業(yè)所得稅的“兩法合并”，都促進了市場公平競爭環(huán)境的形成；消費稅稅目稅率的調(diào)整，增進了消費領(lǐng)域的公平性；個人所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)的提高和最低一檔稅率的降低，增加了中低收入階層的可支配收入，在一定程度上有利于縮小貧富差距。同時，這種“順其自然”調(diào)整的結(jié)構(gòu)優(yōu)化效應(yīng)也已經(jīng)開始顯現(xiàn)。例如，2004～2011年流轉(zhuǎn)稅的比重平均已由1994～2003年的61.35%降為53.97%，下降了7.38個百分點；所得稅的比重平均也由17.17%提高到25.55%，提高了8.38個百分點。目前，這一調(diào)整還應(yīng)繼續(xù)朝著稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化目標(biāo)邁進。

篇（7）

2006年，美國的對外貿(mào)易逆差為7636億美元，其中，美國對中國的逆差為2325億美元在美國貿(mào)易逆差總額中占比大約為30%，這一高比例也說明了為什么美國最為關(guān)注人民幣匯率問題。只不過許多呼吁人民幣升值并指責(zé)中國匯率政策人士忽略了兩個重要的事實：一是在2006年美國從中國進口的3000多億美元產(chǎn)品中，有2/3是外資企業(yè)或中外合資企業(yè)，其中也包括很多的美國公司；二是中國向美國出口增速較高，與美國沃爾瑪?shù)却蠊镜牡蛢r采購行為推動有很強的關(guān)聯(lián)度。2000年時，沃爾瑪公司的全球零售總額只有1913億美元，到2006年，這個數(shù)字已飆升至3500億美元左右，沃爾瑪公司多年來就一直把中國當(dāng)成其最重要的商品采購市場，而美國市場在沃爾瑪公司銷售總額中的貢獻率達80%以上，這說明，美國消費者也是便宜中國商品的最大受惠群體。盡管如此，要求人民幣匯率擴大波動控制區(qū)間并允許人民幣提高升值速度仍然是美國社會的主流意見。其中，許多學(xué)者認為人民幣幣值確實存在嚴重低估現(xiàn)象及中國政府通過匯率政策的調(diào)整也能對世界貨幣體系產(chǎn)生積極影響等意見，也的確值得重視。

二、人民幣幣值低估及其形成原因

無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，只要它力圖保持獨立的貨幣政策和非自由放任的匯率制度，就必然會面臨一個如何確定匯率的問題。確定匯率實際上確定本國商品在國際貿(mào)易活動中的相對價格。假若進出口商品的價格彈性充分（即按照馬歇爾——勒納條件，這個彈性的絕對值大于1），“相對價格”較低即本幣幣值采取低定價策略能夠刺激出口并改善經(jīng)常項目收支的狀況，“相對價格”較高即本幣匯率高估則會出現(xiàn)相反情況。

一般情況下，經(jīng)濟學(xué)家們總是用一價定律和相對購買力平價理論來思考和解釋長期的匯率決定問題。按照一價定律，同樣的商品如果不考慮運費和貿(mào)易管制成本，它在不同的國家應(yīng)該價格相等。由于一價定律考慮的不是單項商品，如果將兩國商品的總體價格水平進行比較就生成了以購買力平價為基礎(chǔ)的匯率決定理論。購買力平價理論從邏輯上之所以能夠成立，它背后的前提是要素價格均等化理論，即在貿(mào)易和資本完全自由流動的條件下，各個國家和地區(qū)的因素（如勞動、資本、土地等）價格會逐漸趨同。

每一個國家都有自己的特殊情況，因此，本幣幣值的確定并不能簡單地運用國際經(jīng)濟學(xué)中的主流匯率決定理論進行解釋。通常，一國貨幣的匯率水平常常取決于它所選擇的匯率制度及由國內(nèi)貨幣市場、宏觀經(jīng)濟運行及國際收支調(diào)節(jié)策略等多項因素決定。在浩如煙海的經(jīng)濟學(xué)文獻中，雖然有各式各樣的均衡匯率模型，但對市場參與者和調(diào)節(jié)者有影響意義的永遠是選擇什么樣的匯率形成機制或如何確定一定時期的名義匯率。

中國多年來的匯率制度名曰“有管理的浮動匯率制”實際上是以美元為釘住目標(biāo)的固定匯率制。在十多年的時間里，我們一直將美元與人民幣的兌換關(guān)系確定在1:8.28左右。直到2005年7月21日，中國才宣布放棄單一盯住美元的匯率制度而改為實行“參考一籃子貨幣”根據(jù)市場供求允許人民幣匯率每日在3‰的區(qū)間中浮動的新匯率制度，20個月以來人民幣對美元已升值約7.76%。盡管如此，國際金融市場仍抱有強烈的人民幣升值預(yù)期，中國的外貿(mào)出口勢頭仍然有增無減，國際上一些熱錢仍然在想方設(shè)法鉆進中國市場，在難以抑制的人民幣升值預(yù)期推動下，資產(chǎn)（股票、房地產(chǎn)）市場價格也出現(xiàn)一路飆升的景象。所有這些，都給我們提出了一個不得不面對的問題：人民幣幣值是否被低估，到目前為止，被低估的幅度到底有多大？

人民幣幣值是否被低估？這是一個很難用三言兩語就簡單說清的問題。在一國實際匯率的分析中，現(xiàn)在理論界較普遍的看法是用實際有效匯率這一綜合匯率指數(shù)方法判斷一國的幣值更有說服力。在這一方法的應(yīng)用中，國際貨幣基金組織的大多數(shù)成員國都以消費物價指數(shù)為測算基礎(chǔ)，其中，24個工業(yè)化國家還采取以單位勞動力成本來替換消費物價指數(shù)指標(biāo)，其所得測算結(jié)果，同樣能反映出一國的國際競爭力。根據(jù)專家的計算，中國的人民幣實際有效匯率的變動大體經(jīng)過了3個階段，即（1）1980～1988年，人民幣名義匯率與實際有效匯率均呈現(xiàn)大幅同步貶值勢頭；（2）1989～1993年，人民幣名義匯率基本穩(wěn)定但實際有效匯率卻大幅下降；（3）1994年至今，人民幣名義匯率僅經(jīng)歷了相對較短時間的變動但實際有效匯率卻出現(xiàn)了明顯的升值。我們都知道，一國的名義匯率如果未發(fā)生變化，但實際有效匯率出現(xiàn)明顯升值，就說明該國的貨幣幣值存在低估傾向。

匯率決定理論極為精巧復(fù)雜，由于中國國情的特殊性，直接用任何一種均衡匯率理論模型恐怕都難以獲得對人民幣幣值現(xiàn)狀及走向問題的圓滿解釋，但現(xiàn)有經(jīng)濟理論卻可以給我們提供一條簡明的思考路徑，這就是在不考慮決策當(dāng)局偏好的情況下，從一些重要宏觀經(jīng)濟變量的變化趨勢中分析現(xiàn)行匯率是否已出現(xiàn)失調(diào)，然后從失調(diào)的矯正措施中去選取政策調(diào)節(jié)方法。

一般地說，在浮動匯率制度下，一國貨幣幣值的提升總是與這個國家的經(jīng)濟基本面狀況良好及由此產(chǎn)生的投資者預(yù)期改善等因素相聯(lián)系。而一國經(jīng)濟的基本面又主要取決于在一定的開放度條件下該國的儲蓄投資循環(huán)狀況、勞動生產(chǎn)率的提高速度、社會總需求和就業(yè)水準(zhǔn)、貿(mào)易條件、政府財政支出水平以及金融體系的健全和效率等等因素。這些因素如果都處于良好運行狀態(tài)就會對經(jīng)濟成長產(chǎn)生合成推動作用，而中國在改革近30多年的時間里一直保持年均經(jīng)濟增長速度世界第一的記錄也就是這些因素發(fā)揮積極作用的結(jié)果。近年來，由于亞洲金融危機的滯后影響，原來一些引人注目的新興市場經(jīng)濟體已大大放慢了增長速度，美國自2001年以來也結(jié)束了持續(xù)近十年的強勁增長勢頭，歐洲經(jīng)濟雖然未出現(xiàn)美國經(jīng)濟那種戲劇性的漲跌變化但始終未出現(xiàn)過高成長奇跡，日本則剛剛走出經(jīng)濟不景氣泥沼呈現(xiàn)低速增長勢頭，印度和俄羅斯雖近年來在經(jīng)濟增長率上亦有不俗表現(xiàn)但眼下及今后相當(dāng)一段時間在某些方面還無法同中國抗衡。在相互發(fā)生作用的國際競爭環(huán)境中，中國不僅速度領(lǐng)先，而且在國民儲蓄率、外匯儲備增長額、吸引外國直接投資絕對額方面都名列前茅，并且，按照目前的發(fā)展趨勢，中國至少在今后十年中也許還能繼續(xù)保持增長領(lǐng)先地位。按照一般規(guī)律，一個政治安定、勞動生產(chǎn)率不斷提高主要依靠內(nèi)源融資能維持10年以上的經(jīng)濟高增長預(yù)期的經(jīng)濟體，其貨幣就必須堅挺并出現(xiàn)明顯的相對升值，從上世紀70、80年代德國馬克、日本日元到90年代的美元幣值變動史中都可以看出這個規(guī)律。同樣，中國目前的人民幣升值壓力也是這個規(guī)律在強制地發(fā)揮作用的結(jié)果。

中國高額的外匯儲備和外匯儲備的超常增速來源于經(jīng)常項目和資本項目的“雙順差”，這是人所共知的。那么，形成“雙順差”的關(guān)鍵原因在哪里呢？顯然，對“雙順差”局面形成的決定性因素就是中國政治穩(wěn)定、經(jīng)濟持續(xù)高增長背景下帶有特殊國情味道的生產(chǎn)要素的非均等化傾向。在人力、土地和資本這三項基本生產(chǎn)要素中，中國生產(chǎn)的可貿(mào)易商品中的人力和土地成本不僅大大低于發(fā)達工業(yè)國家，而且還遠低于新興市場國家。在勞動力具有無限供給趨勢的環(huán)境中，中國可貿(mào)易商品中的勞動力成本不僅所占份額極低，而且在近30年時間里始終未發(fā)生特別明顯的增長性變化；在中國各地的區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中，各地政府為了增加地方稅收和就業(yè)崗位，在土地批租中紛紛展開優(yōu)惠競爭，這使得地租成本在可貿(mào)易商品中同勞動力成本一樣也只占很少的份額。這兩項成本節(jié)約因素與外國的資本和技術(shù)相結(jié)合加之政府對外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠必然使中國成為一個蓬勃興起的世界工場。這使得中國在2

002年年底一躍成為吸引外商直接投資最多的國家，而外商投資企業(yè)中相當(dāng)一部分都是以國外市場為目標(biāo)的出口創(chuàng)匯企業(yè)，只要這類企業(yè)總數(shù)在增長，中國的出口就會相應(yīng)快速增長。同時，在中國現(xiàn)行的強制結(jié)售匯制度下，企業(yè)貿(mào)易收入的絕大部分會自動轉(zhuǎn)化成國家的外匯儲備。中國加入WTO后，貿(mào)易條件的明顯改善和開放度的進一步擴大使得中國進出口總額保持了旺盛的增長勢頭，這也帶動了外匯儲備的增長進一步提速。

在市場經(jīng)濟條件下，用價格機制和價格水平可以解釋很多現(xiàn)象，筆者認為，中國的人民幣幣值和外匯儲備問題，完全可以用低價勞動力和土地要素低價水準(zhǔn)導(dǎo)致的幣值嚴重低估來解釋。

在現(xiàn)代經(jīng)濟中，政府和市場、看得見的手和看不見的手是兩種交互發(fā)生作用的力量。依靠行政管制、道義勸說和政策調(diào)節(jié)，政府可以在一定時期的經(jīng)濟活動中起到舉足輕重的作用，但從長期看，客觀經(jīng)濟規(guī)律總是能夠矯正由政府行為慣性、惰性及決策者個人偏好或意識形態(tài)偏見產(chǎn)生的各種非效率傾向，讓物質(zhì)利益規(guī)律、價值規(guī)律、供求規(guī)律成為經(jīng)濟社會發(fā)展的最終牽引力量。在人民幣幣值或匯率政策問題上，我們今后也許能進一步獲得這種邏輯體驗。

自1986年起，英國的《經(jīng)濟學(xué)家》雜志就每年進行一次世界性的調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容是麥當(dāng)勞快餐店的巨無霸漢堡包價格，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，中國大陸的巨無霸最便宜，售價約1.2美元，而其他工業(yè)國家的較高售價為3.5美元左右。人們都知道，早在麥當(dāng)勞進軍中國前幾年，該公司已經(jīng)開始低價租用中國農(nóng)村的土地對其所選土豆品種進行試驗性種植，所以，對麥當(dāng)勞公司來說，其產(chǎn)品原材料基本不存在特殊運費問題，在中國賣出的巨無霸之所以成為低價世界之最，就是因為中國的勞動力和土地租金成本極低。貨幣匯率就是兩種價格指數(shù)之比。同樣的商品在不同的地區(qū)銷售就有近200%的價差，這個現(xiàn)象似乎已完全違反了我們前面所說的“一價定律”，而這種現(xiàn)象也一定會引導(dǎo)人們?nèi)ブ匦滤伎既嗣駧艓胖凳欠褚驯坏凸赖膯栴}。巨無霸是非貿(mào)易品，但在中國國內(nèi)的統(tǒng)一市場中，生產(chǎn)要素價格均等化規(guī)律仍然在發(fā)生作用，因此，非貿(mào)易品和可貿(mào)易商品中的勞動力、土地等要素成本亦同樣遵循均等化規(guī)律，中國的可貿(mào)易商品定價過低也自然是普遍現(xiàn)象，從前邊所提及的物價與幣值的關(guān)系我們可以得知，人民幣匯率也確實有相當(dāng)?shù)纳仙臻g。

三、從打造貿(mào)易強國的角度思考人民幣匯率問題

經(jīng)濟學(xué)中的均衡理論基本內(nèi)涵就是資源配置最優(yōu)化和福利或收益的最大化問題。在匯率研究領(lǐng)域，經(jīng)濟學(xué)家之所以不厭其煩地探討構(gòu)建各種各樣的均衡匯率模型，著眼點也是幣值的最優(yōu)化問題。常識告訴人們，在一定條件下幣值低估能刺激出口、遏制進口從而改善一國的國際收支狀況，但是，如果名義匯率、實際匯率過分地偏離了均衡匯率即定價過低，它也會導(dǎo)致利益損失即通常所說的不經(jīng)濟或“肥水外流”。

在近30年的時間里，中國一直在用低要素價格吸引外資，用出口退稅政策來鼓勵企業(yè)的出口積極性，這些選擇是在特定的歷史條件下形成的，對中國躍升為世界貿(mào)易大國有不容忽視的貢獻。但這些政策能使中國成為貿(mào)易大國卻不會使中國成為貿(mào)易強國，可以認為，這些政策如不及時矯正甚至還會成為中國向貿(mào)易強國轉(zhuǎn)化的拖曳因素。這一立論的理由有以下兩點：

第一，中國外匯儲備超過1萬億美元且仍以每天平均5億美元的速度增長，這些外匯儲備又大部分被用來購買美國等國家的長期低息政府債券，這實際上使中國在實體經(jīng)濟、縣域經(jīng)濟、三農(nóng)領(lǐng)域及民營科技企業(yè)仍亟待金融支持的情況下用低息貸款的方式去支援發(fā)達國家的經(jīng)濟建設(shè)。較高的國內(nèi)外投資機會收益與外國政府債券收益相比之差實際上就是中國巨額外匯資產(chǎn)運用的凈損失，美國企業(yè)對華投資的年均收益與美國政府向中國出售政府債券利息支出之差就是美國向中國借款的凈收入。據(jù)統(tǒng)計，美國企業(yè)在上海等地區(qū)投資的年收益率可達20%以上，這樣即使美國政府長期債券年息率達4%，美國也能獲得16%以上的巨大收益。僅僅從這點就可以粗略地計算出中國巨額外匯儲備在目前這種運用方式上所付出的巨大機會成本。

第二，與制度演進過程中常常碰到的情況一樣，一個國家的經(jīng)濟發(fā)展也有“路徑依賴”傾向。在人民幣幣值嚴重低估情況下，中國的出口企業(yè)即使出口低附加值產(chǎn)品也能賣得出去，賣出去后即使銷售利潤很低也能在國家的出口退稅政策方面獲得收益補償，這樣就會在全社會的生產(chǎn)要素和其他資源流動方面產(chǎn)生負面效應(yīng)，即扭曲價值信號不能自動產(chǎn)生資源優(yōu)先配置的結(jié)構(gòu)調(diào)整效應(yīng)，大量的企業(yè)生產(chǎn)偏低端產(chǎn)品耗用了巨大的資源，而那些新興的、高成長性、高附加值產(chǎn)品的潛在可用資源被慣性效應(yīng)作用下的低附加值產(chǎn)品行業(yè)擠占。從中短期角度看，大量低端產(chǎn)品和傳統(tǒng)企業(yè)的繁榮興旺雖然在增加稅收和就業(yè)方面能產(chǎn)生一定的積極作用，但從長期看，這類行業(yè)的不斷擴張會遲滯一個國家工業(yè)基礎(chǔ)改善的速度。多年來，我們總是習(xí)慣于用行政命令或指導(dǎo)的方式來解決結(jié)構(gòu)調(diào)整問題，結(jié)果一直收效甚微，其實只要運用匯率、稅收、利率等價格性工具，微觀主體的投資行為就會立即改變。以可貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)之調(diào)整為例，只要人民幣升值的幅度足夠高，出口型生產(chǎn)企業(yè)的投資就會自動轉(zhuǎn)向高附加值產(chǎn)品的生產(chǎn)；再比如對高污染、高能耗產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)采取懲罰性稅收制度，也能對這類企業(yè)的投資沖動產(chǎn)生明顯抑制作用，等等。總之，中國應(yīng)當(dāng)將提升人民幣幣值作為產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的一種手段——即使在短期內(nèi)會付出一些企業(yè)關(guān)停并轉(zhuǎn)的代價也在所不惜。

人民幣升值的幅度如果足夠大會產(chǎn)生一系列的問題，如：誰是升值的最大受益者。受損者？銀行系統(tǒng)是否做好了相應(yīng)的準(zhǔn)備？沿海出口加工型企業(yè)的耐沖擊限度到底有多大？目前這種投資和出口雙推動型經(jīng)濟增長方式會不會受到劇烈的負面影響？中國會不會出現(xiàn)日本“廣場協(xié)議”之后的宏觀經(jīng)濟現(xiàn)象和可能的長期經(jīng)濟蕭條，等等。這些問題和擔(dān)心不能說毫無道理，但中國在經(jīng)濟發(fā)展的一定階段總要有些優(yōu)先考慮的事項，在目前條件下，我認為中國的優(yōu)先考慮事項就是如何盡快使自己從大國變成強國，從儲蓄利用效率過低轉(zhuǎn)為疏導(dǎo)儲蓄投資循環(huán)流程并運用強制和誘導(dǎo)等種種政策手段進行產(chǎn)品升級和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，在國際收支調(diào)節(jié)上以平衡管理為基本指導(dǎo)思想并用市場化的價格性工具作為基本手段，而不是象2007年開始這樣：各地方政府按照上級精神用行政的辦法敦促本地的外向型企業(yè)壓縮出口增加進口。這類做法到底能否奏效還有待實踐檢驗。根據(jù)以往的經(jīng)驗，壓縮地方企業(yè)的出口就等于壓縮地方政府GDP和地方政府的政績，因此，這個新近實行的平衡國際收支的最新做法恐怕很難收到中央政府所期望看到的預(yù)期效果，事實將證明，平衡國際收支及進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，最簡近有效的辦法還是動用匯率等價格性手段。人民幣大幅升值可以理解為在現(xiàn)有水平上在一年左右的時間內(nèi)再升值10%以上，這樣幅度的升值實際也遠未彌補中國勞動力和土地等要素價格與一般新興市場國家同類要素價格之間的差距，就是說，即使在這樣升值水準(zhǔn)下，中國的可貿(mào)易商品仍然會保持相當(dāng)?shù)膰H競爭力，不會使出口增長出現(xiàn)明顯下滑，但卻會對進口產(chǎn)生強烈的刺激作用，因為人民幣升值10%意味著石油、礦產(chǎn)品、木材、農(nóng)產(chǎn)品、高科技產(chǎn)品及一般工業(yè)消費品等所有的進口商品的價格都會下降10%。這樣，用國際貿(mào)易條件惡化或改善的思考方法分析，人民幣若在一年左右時間內(nèi)升值10%，國際貿(mào)易條件改善度可達到20%（即出口產(chǎn)品多賺10%，進口商品價格相應(yīng)降低10%），這是一筆可觀的國民收益。

“人民幣升值幅度過大會對出口型生產(chǎn)企業(yè)和銀行造成損害”，這是一種最具代表性的憂慮。有人說，許多外貿(mào)型生產(chǎn)企業(yè)的平均利潤率只在3%至5%之間，只要人民幣升值超過5%就會出現(xiàn)大量企業(yè)倒閉的現(xiàn)象，但2005年7月以來人民幣對美元升值幅度已逼近8%，中國呈現(xiàn)的卻是出口越來越旺盛的勢頭，我們還可以回想20年前日元對美元升值幅度已遠超過100%時，日本每年仍保持大約600億美元的貿(mào)易順差的歷史事實就可以對微觀主體的政策環(huán)境適應(yīng)能力之強有充分的信心。此外，關(guān)于人民幣升值可能對銀行業(yè)負面影響的問題，我們看看2006年中國股票市場在人民幣升值背景下，上市銀行股票成為市場行情上升的基本推動因素并普遍被境外和國內(nèi)投資者追捧這一點就可以看出一個重要的道理，即作為經(jīng)營貨幣的機構(gòu)，業(yè)績不斷向好的銀行將成為人民幣升值的最大受益者，因為它們經(jīng)營的特殊商品在不斷增值。其實，中國的銀行業(yè)不怕人民幣升值，怕的是外資銀行人民幣業(yè)務(wù)在銀行業(yè)總體存放款業(yè)務(wù)中占比接近50%以后可能出現(xiàn)的人民幣幣值波動可能引發(fā)的“存款搬家”即中資控股銀行的存款向外資銀行大量轉(zhuǎn)移現(xiàn)象，這才是真正值得擔(dān)心的一點。但在資本項目仍存在嚴格管制和中國宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定快速增長的基本面背景支撐下，這種由擴大人民幣每日波動限制區(qū)間可能出現(xiàn)人民幣幣值大幅度頻繁波動景象出現(xiàn)的可能性極小。而且，中國自2001年12月11日正式成為WTO成員以來五年多的時間里在銀行業(yè)開放實踐中也沒有出現(xiàn)1999年和2000年期間許多實務(wù)界和理論界人士所擔(dān)憂的“狼來了”效應(yīng)，外資銀行從機構(gòu)數(shù)量到業(yè)務(wù)規(guī)模都沒有取得迅猛發(fā)展，我們看到的只是境外銀行以戰(zhàn)略投資者身份入股中資銀行行為的普遍化。這種行為從實踐效果看是良好的，它不僅壯大了中資銀行的資本力量，而且在改善中資銀行的公司治理、敦促中資銀行在財務(wù)審計上同國際接軌、提高經(jīng)營管理水平和產(chǎn)品創(chuàng)新及服務(wù)能力等方面都發(fā)揮了積極的作用。從這一點說，中資銀行目前應(yīng)對利率、匯率變動風(fēng)險的能力與五年前相比已大大提高了。所以，銀行承受能力不是也不應(yīng)當(dāng)是我們目前推進利率、匯率等價格性機制改革的一個障礙。

四、結(jié)語

中國的金融改革設(shè)計正

篇（8）

最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是一種常用的產(chǎn)品質(zhì)量管制手段，進入市場的產(chǎn)品或勞務(wù)必須符合政府部門規(guī)定的最低質(zhì)量要求。日常生活中有大量的例子，包括工業(yè)產(chǎn)品的安全標(biāo)準(zhǔn)，如電器、汽車、健康護理設(shè)備；紡織品、食品、藥品的含量要求；專業(yè)技術(shù)人員的執(zhí)業(yè)資格；工作場所設(shè)備的工效學(xué)要求；環(huán)境相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，如能源或燃料標(biāo)準(zhǔn)、材料處理或回收要求（Kuhn，2007）。那么，為什么自由放任的市場不能提供社會最優(yōu)的產(chǎn)品質(zhì)量水平，需要政府通過制定強制性標(biāo)準(zhǔn)對產(chǎn)品質(zhì)量進行管制？傳統(tǒng)上，芝加哥學(xué)派是反對政府制定最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對市場進行管制的，因為這種管制違背自由主義原則，并且容易被利益集團俘獲（Friedman，1962；Stigler，1971）Friedman（1962）在《資本主義與自由》這本論著中專門有一章討論“職業(yè)執(zhí)照”，這是一種勞動力市場的最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并且其別論述了行醫(yī)執(zhí)照。他認為，即使在醫(yī)藥領(lǐng)域頒發(fā)執(zhí)照比在大多數(shù)其他領(lǐng)域如此做具有更為充分的理由，由國家機關(guān)頒發(fā)執(zhí)照也是不可取的。Stigler（1971）認為持有執(zhí)照才能從事某一職業(yè)，是利用政治過程改善一集團經(jīng)濟環(huán)境的方法；因為無照營業(yè)是觸犯刑法的，執(zhí)照成為一種有效的進入壁壘。。而Leland（1979）發(fā)表了《庸醫(yī)、“檸檬”、職業(yè)執(zhí)照：最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)理論》一文，針對芝加哥學(xué)派的觀點提出不同看法，表明最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（如職業(yè)執(zhí)照）有助于解決逆向選擇問題，可以改進社會福利水平，給最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)提供一個新的理論基礎(chǔ)。這篇開拓性的之后，又重新燃起了經(jīng)濟學(xué)家對最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)研究的熱情。到目前為止，已經(jīng)涌現(xiàn)出大量相關(guān)的理論和實證研究文獻。

本文分為五個部分。第一部分是說明由于產(chǎn)品質(zhì)量存在信息不對稱導(dǎo)致逆向選擇，最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可以緩解此過程，增加社會福利水平；第二部分是廠商進行價格競爭時，最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對廠商行為和社會福利的影響；第三部分是廠商進行產(chǎn)量競爭時，最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對廠商行為和社會福利的影響，對比第二部分和第三部分中的主要研究結(jié)論，發(fā)現(xiàn)最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的影響十分依賴于模型假設(shè)；第四部分是實證研究；第五部分是結(jié)論和研究展望。

一、逆向選擇與最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

Akerlof（1970）研究表明，買方和賣方之間的信息不對稱會導(dǎo)致逆向選擇以及嚴重的市場失靈。比如，在產(chǎn)品市場上，賣方比買方掌握更多的產(chǎn)品質(zhì)量信息。買方利用市場的一些統(tǒng)計數(shù)據(jù)來判斷他們將要購買的產(chǎn)品的質(zhì)量，并且愿意以平均質(zhì)量的價格水平支付購買價格。在這種情況下，部分高于平均質(zhì)量的產(chǎn)品將退出市場。由于高質(zhì)量產(chǎn)品退出市場，導(dǎo)致市場上產(chǎn)品的平均質(zhì)量下降。如此，買方愿意支付的購買價格也隨著平均質(zhì)量下降而下降，結(jié)果導(dǎo)致更多高質(zhì)量的產(chǎn)品繼續(xù)退出市場。如此循環(huán)反復(fù)，直到最后，產(chǎn)品市場上只剩下低質(zhì)量的產(chǎn)品。Akerlof解釋了市場上低質(zhì)量產(chǎn)品排斥高質(zhì)量產(chǎn)品的機制，給出了低質(zhì)量產(chǎn)品為什么能夠排擠高質(zhì)量產(chǎn)品的一種信息不對稱解釋模式。這與“劣幣驅(qū)逐良幣”的格欣雷法則（Greshams Law）在原理上非常相似。

當(dāng)然，對于信息不對稱理想的補救辦法就是消除信息不對稱。在一些情況下，重復(fù)購買、產(chǎn)品標(biāo)示和其他一些形式都可以減少或消除不對稱。但是，在很多情況下，消除信息不對稱可能需要付出很高成本。所以，應(yīng)該尋找減少質(zhì)量扭曲更經(jīng)濟的方式。除了市場機制之外，政府干預(yù)也可能是一種有效的工具。Leland（1979）表明最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可以解決逆向選擇的現(xiàn)象。他研究發(fā)現(xiàn)：如果賣方提品或服務(wù)的機會成本是質(zhì)量水平的減函數(shù)，最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)一定會增加社會福利；如果賣方提品或服務(wù)的機會成本是質(zhì)量水平的增函數(shù)，那么市場對質(zhì)量變化更敏感，需求彈性和提高質(zhì)量的邊際成本更低時，最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)更可能使社會福利水平增加。但是，如果職業(yè)執(zhí)照或者其他最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)形式限制進入的話，可能會出現(xiàn)負面的影響。并且如果質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是由同行（或行業(yè)）自己設(shè)置，標(biāo)準(zhǔn)很有可能會過高。

與Leland模型不同，Shapiro（1983）假設(shè)產(chǎn)品質(zhì)量是內(nèi)生的（exogenous），他研究完全競爭但信息不完全條件下，廠商的產(chǎn)品質(zhì)量選擇。模型假設(shè)消費者在購買之前不能觀察到各個廠商產(chǎn)品的質(zhì)量，只能根據(jù)該廠商在上一期提品的質(zhì)量來預(yù)期下一期產(chǎn)品的質(zhì)量。預(yù)期的產(chǎn)品質(zhì)量不同，消費者的支付意愿也不同，或者說出價不同。每個廠商都可能削減當(dāng)期產(chǎn)品的質(zhì)量，降低成本，獲得更高的利潤，這就是所謂的“棄信戰(zhàn)略”（flybynight strategy）。但是，這樣做的結(jié)果是降低廠商的聲譽，使消費者對該廠商下一期產(chǎn)品質(zhì)量的預(yù)期降低，支付意愿也隨之降低。所以，廠商為了用激勵保持良好的聲譽，會提高當(dāng)期的產(chǎn)品質(zhì)量，這就是所謂“守信戰(zhàn)略”（faithful strategy）。但是，這樣做的結(jié)果是減少當(dāng)期的利潤。因此，廠商必須在生產(chǎn)高質(zhì)量產(chǎn)品與低質(zhì)量產(chǎn)品之間進行權(quán)衡，使廠商長期利潤最大化。均衡的需求表中，高質(zhì)量產(chǎn)品的價格會高于廠商的生產(chǎn)成本，Shapiro把它定義為溢價（premium）。溢價可以看作聲譽的回報或者保持質(zhì)量的激勵。法律規(guī)定的最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)越高，高質(zhì)量的溢價越低（因為最低質(zhì)量高的話，棄信戰(zhàn)略就缺乏吸引力），提高質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時就存在正的“信息外部性”。提高最低質(zhì)量可以降低高質(zhì)量產(chǎn)品的均衡價格，因此增加使用高質(zhì)量產(chǎn)品的消費者的剩余。但是，本來選擇購買低于質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的消費者會產(chǎn)生直接損失。所以制定最優(yōu)的標(biāo)準(zhǔn)時必須對收益與損失進行權(quán)衡。

三、產(chǎn)量競爭

如果廠商在博弈最后一個階段不是進行價格競爭，而是進行產(chǎn)量競爭，最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對社會福利的影響可能不同，甚至完全相反。

（一）靜態(tài)分析

Valletti（2000）考察了產(chǎn)量（古諾）競爭下的最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。與Ronnen（1991）假設(shè)廠商在博弈最后一個階段進行價格競爭不同，模型假設(shè)在投入一定質(zhì)量開發(fā)成本之后廠商進行產(chǎn)量競爭。研究發(fā)現(xiàn)，在產(chǎn)量競爭下，實施最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)會減少社會福利。因此，引入最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生正的福利效應(yīng)的政策含義不能在任何模型中都成立。在選擇不同模型時必須首先搞清楚行業(yè)具體情況。在廠商設(shè)置生產(chǎn)安排遠遠先于產(chǎn)品投放市場銷售的行業(yè)中，可以假設(shè)廠商進行產(chǎn)量競爭，例如，世界能源市場、汽車市場和交通運輸行業(yè)。相反，在其他的制造或服務(wù)行業(yè)，不受產(chǎn)能約束影響，廠商更自然地被認為進行價格競爭。只有在這樣的情形下，質(zhì)量開發(fā)產(chǎn)生固定成本，Ronnen（1991）的分析才更合適。這個研究發(fā)現(xiàn)加深了Constantatos和Perrakis（1998），Maxwell（1998）和Scarpa（1998）等人提出的對價格競爭模型中實施最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時產(chǎn)生有利影響的懷疑。Constantatos和Perrakis表明最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)福利影響關(guān)鍵在于質(zhì)量選擇的時機。Maxwell研究證明最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)會減少廠商進行創(chuàng)新的激勵，導(dǎo)致更低水平的社會福利。Scarpa研究了三個廠商時的情形。

Jinji和Toshimitsu（2004）對Valletti（2000）模型進行擴展，考察結(jié)論的穩(wěn)健性。第一，廠商之間的對稱一般化為不對稱情形。所謂不對稱指的是不同廠商改善產(chǎn)品質(zhì)量時的成本是不同的。這種擴展從實踐角度來說是重要的，因為在真實世界里，更可能的是在同一個行業(yè)中不同技術(shù)的廠商同時存在。第二，放松廠商的質(zhì)量排序（quality ordering）是外生給定的假設(shè)。因為在縱向差異化雙寡頭壟斷模型中，在質(zhì)量選擇階段存在兩個純策略納什均衡，質(zhì)量排序是內(nèi)生決定的。他們重新考察在質(zhì)量排序內(nèi)生時最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的影響。當(dāng)兩個廠商之間的技術(shù)差距足夠大時，低技術(shù)廠商沒有激勵生產(chǎn)相對高質(zhì)量的產(chǎn)品，因此在質(zhì)量選擇階段均衡是唯一的，盡管質(zhì)量排序是內(nèi)生的。因為這種情形與質(zhì)量排序外生給定時的對稱雙寡頭壟斷非常相似，所以他們主要關(guān)注技術(shù)差距不大時在質(zhì)量選擇階段多重均衡的情形。然而研究發(fā)現(xiàn)，質(zhì)量排序內(nèi)生給定時的結(jié)果與Valletti（2000）模型相比沒有本質(zhì)上的不同。

（二）動態(tài)分析

在前面分析中可以看到，如果廠商進行的是價格競爭，那么適度的最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)被認為對社會是有利的，而如果廠商進行的是產(chǎn)量競爭，一般被認為是有害的。Napel和Oldehaver（2009）認為這兩分法只有在靜態(tài)條件下才能成立。他們研究表明，如果廠商進行產(chǎn)量競爭，最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)也可能是增加福利的。在沒有管制時，均衡質(zhì)量的扭曲降低單次博弈環(huán)境下產(chǎn)生的總剩余，也減少重復(fù)博弈時廠商之間進行串謀的吸引力。因此，最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可以阻止串謀或者破壞其穩(wěn)定，產(chǎn)生動態(tài)效率。在一定的條件下，這些收益超過最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的靜態(tài)成本，也就是說，最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)提高了總剩余。如果允許進行單邊支付（sidepayment），這個結(jié)果其實也可以在簡單的最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的基準(zhǔn)情形下得到。當(dāng)然，他們也承認研究結(jié)果不能期望在任何廠商成本結(jié)構(gòu)和消費者效用函數(shù)下都成立。關(guān)鍵是，其他促進競爭的政策工具存在，它們可能比最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)能更有效、更經(jīng)濟地阻止串謀行為。但是，不能保證這些政策工具不會產(chǎn)生經(jīng)濟扭曲（如游說、、欺騙等）；另外，引入最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可能還存在其他好的理由，如交通或者通信等行業(yè)的技術(shù)溢出，公共衛(wèi)生或消費者安全的考慮，貿(mào)易政策戰(zhàn)略等等。

四、實證研究

大多數(shù)實證研究在估計最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對總供給減少的影響，但不是很關(guān)注其對價格與質(zhì)量的影響，并且研究領(lǐng)域主要集中在護理服務(wù)行業(yè)和勞動力市場。Wiggins（1981）研究發(fā)現(xiàn)更嚴格的管制減少新藥的引入率和研究經(jīng)費。Carroll和Gaston（1981）研究發(fā)現(xiàn)執(zhí)業(yè)許可制度明顯減少了專業(yè)服務(wù)市場執(zhí)業(yè)許可證的存量。Gormley（1991），Lowenberg和Tinnin（1992）研究發(fā)現(xiàn)更嚴格的最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)減少了每個兒童人均可用的兒童護理職位。Blau（2003）從供給方角度研究婦女被雇傭從事兒童護理員的概率，他發(fā)現(xiàn)采用不同的計量方法顯著地影響最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的效果。如果排除州和時間的固定效應(yīng)，管制嚴格度綜合指數(shù)對兒童護理供給有正面影響，但是如果包括這些固定效應(yīng)的話，就沒有影響或者為負面的影響。

Chipty和Witte（1997）以及Blau（2007）使用有限廠商樣本，觀察賣方行為。Chipty和Witte采用了1990年美國“國家兒童護理調(diào)查”的大約1000家兒童護理中心的橫截面數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)更嚴格的最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)減少廠商給一定細分市場提供服務(wù)的可能性，尤其是嬰兒護理。最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)沒有導(dǎo)致降低提供的服務(wù)水平，廠商傾向于增加服務(wù)的平均質(zhì)量和最高質(zhì)量。他們認為這是由于廠商試圖緩和價格競爭，希望與同樣被管制的競爭對手的差異化更大。Blau（2007）使用美國四個州兒童護理中心詳細的橫截面調(diào)查數(shù)據(jù)。他發(fā)現(xiàn)最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對投入品使用有一些影響，但是當(dāng)包括州的固定效應(yīng)時，價格或者質(zhì)量的正面效應(yīng)不穩(wěn)健。特別是，更嚴格的管制使兒童護理員的工資下降，表明護理員能夠忍受管制的發(fā)生。

Hotz和Xiao（2005）研究了最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對職業(yè)執(zhí)照的影響。他們發(fā)現(xiàn)職業(yè)執(zhí)照限制工人的勞動供給，使得到職業(yè)執(zhí)照的工人工資增加，但是對產(chǎn)品或者服務(wù)質(zhì)量沒有多大影響。然而，在這個領(lǐng)域中的研究障礙主要在于數(shù)據(jù)的獲得。廠商的營業(yè)執(zhí)照和工人的職業(yè)執(zhí)照，這兩類最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)有細微的區(qū)別。對于廠商來說，進入、退出和競爭是重要問題。另外，實施最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)也許對雇員和雇主的影響是不同的。

五、結(jié)論和研究展望

綜上所述，可以得出一般結(jié)論：如果市場存在信息不對稱，合適的最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可以增加社會福利；在靜態(tài)環(huán)境下，如果廠商進行價格競爭，最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可以增加社會福利，如果廠商進行產(chǎn)量競爭，最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)會減少社會福利；在動態(tài)環(huán)境下，最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的影響結(jié)果不確定。一言以蔽之，實施最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的必要條件是市場失靈。但這不是政府對市場進行質(zhì)量管制的充分條件。因為，按照公共選擇理論的觀點，政府也會失靈。所以，通過綜述可以發(fā)現(xiàn)未來的研究可以有以下幾個方向：

第一，前人研究都有一個隱含假設(shè)：政府是“仁慈的計劃者”，并且實施標(biāo)準(zhǔn)不存在任何成本，也沒有監(jiān)督困難。如果假設(shè)政府同樣是經(jīng)濟人，標(biāo)準(zhǔn)由政府來設(shè)置，那么由于種種原因，標(biāo)準(zhǔn)可能會有意設(shè)置得過高或過低，沒有達到社會最優(yōu)。比如在一個對政府不作為沒有嚴格問責(zé)的社會里，政府可能會設(shè)置過高的標(biāo)準(zhǔn)，留出尋租空間，使執(zhí)行人員獲得一定的權(quán)力和利益。

第二，在有限理性假設(shè)下，消費者的偏好時間不一致，自我約束成為了消費者行為研究的焦點。因為人的理性“缺陷”，自由家長主義（libertarian paternalism）不涉及脅迫，最有激情的自由主義者也能接受的某些家長主義可以稱之為自由家長主義（Thaler和Sunstein，2003）。或非對稱家長主義（asymmetric paternalism）非對稱家長主義的管制目的是幫助那些有限理性的人們避免犯成本過高的錯誤，同時僅對理性的人們加以很小的成本甚至不加以成本（Camerer et al.，2003）。成為一種新的管制理論基礎(chǔ)。人們在有些時候會自愿地減少選擇集。如果消費者在選擇產(chǎn)品質(zhì)量時是有限理性的，政府通過限制低質(zhì)量的產(chǎn)品進入市場，可以使消費者獲益。

第三，國內(nèi)與歐美發(fā)達國家的市場環(huán)境存在較大差異，雖然我國政府在很多行業(yè)都已經(jīng)實施最低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，但是實際的效果如何尚不清楚。所以，細致收集國內(nèi)市場數(shù)據(jù)，開展規(guī)范的實證研究是一個非常具有現(xiàn)實意義的課題。

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[HT][STHZ]A Literature Survey on the Theory of Minimum Quality Standards

Jiang Chunhua

篇（9）

中圖分類號：112－53　文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1673－7717(2007)07－1452－05

關(guān)于中醫(yī)學(xué)面臨的困惑――如何傳承和發(fā)展的問題．一直是學(xué)界爭論的熱點，張功耀事件更進一步加重了人們對這個問題的關(guān)注，雖然這其中有很多關(guān)鍵問題是需要政策決策者作為的，但我們每個中醫(yī)從業(yè)者自身是否就做的很好呢?如何獨善其身，認識好、傳承好中醫(yī)，若有可能對中醫(yī)有所發(fā)揚是本文要與大家交流的話題。

1　明確自身定位

首先應(yīng)該先弄清兩個問題：中醫(yī)行業(yè)的定位如何?中醫(yī)個人的前程如何?筆者認為每個人都會有不同的意見。看清行業(yè)形勢的有利因素和不利因素，明晰傳統(tǒng)中醫(yī)的優(yōu)勢和不足，了解自己的興趣和愛好之后，有助于中醫(yī)從業(yè)者真正傳承好中醫(yī)。

1．1 中醫(yī)的現(xiàn)狀 目前對中醫(yī)學(xué)現(xiàn)狀的認識很多，歸納起來主要有兩類看法。

第一種看法主要來自高層人士和消息層面，是比較樂觀的。他們認為隨著世界衛(wèi)生組織將醫(yī)療模式由“生物醫(yī)學(xué)模式”轉(zhuǎn)變?yōu)椤吧镆恍睦硪簧鐣t(yī)學(xué)模式”，醫(yī)學(xué)界越來越重視心理、社會因素與疾病的關(guān)系，而傳統(tǒng)中醫(yī)學(xué)始終強調(diào)天人相應(yīng)，一直重視情志對疾病的影響。這種先天優(yōu)勢是西醫(yī)學(xué)所不具備的；另一方面，由于人們?nèi)找嬷鲝埢貧w自然，崇尚自然療法，因此應(yīng)用天然植物藥和物理療法的傳統(tǒng)中醫(yī)藥學(xué)必然會受到日益的推崇。比如，邁博健康資訊(http：//省略)說：全世界草藥市場正以每年百分之十以上的速度迅速增長，世界衛(wèi)生組織在世界各地設(shè)立了27個“世界衛(wèi)生組織傳統(tǒng)醫(yī)學(xué)合作中心”，其中亞洲的15個中心中，13個與中醫(yī)藥有關(guān)；目前全世界有130多個國家和地區(qū)建立了各種類型的中醫(yī)藥機構(gòu)，各國(不含中國)執(zhí)業(yè)針灸師和中醫(yī)師不下30萬人，僅倫敦就有600多家中醫(yī)診所；美國和歐洲逐步放松對中醫(yī)藥的控制，如美國近期專門制定了“關(guān)于天然植物藥品的研究指南(草案)”，澳大利亞已開始對中醫(yī)藥立法，這一切為中醫(yī)藥走向世界提供了空前良好的機遇。

另一種看法則是沉重而悲觀的，越到基層感觸越深。那就是在中醫(yī)藥廣告滿天飛，各路名中醫(yī)聒噪異常，中醫(yī)院校招生規(guī)模節(jié)節(jié)攀升，表面形勢一片繁榮的背后，中醫(yī)院所收治的病種及在國內(nèi)醫(yī)療市場上所占的份額卻日漸減少，經(jīng)濟效益也日漸下降，但這些只是顯性的、突出在外表的、容易看到的問題；現(xiàn)今中醫(yī)院西化明顯，采用中醫(yī)治療手段的比例日漸下降，甚至如同遮羞布般的有名無實，即使是中醫(yī)傳統(tǒng)優(yōu)勢病種也面臨同樣的問題；中醫(yī)隊伍良莠不齊，拋棄中醫(yī)、甚至詆毀中醫(yī)的絕非個別，中醫(yī)碩士、博士、教授，乃至各級政府冊封的“名中醫(yī)”們在骨子里輕視中醫(yī)，否認中醫(yī)的亦非罕見，而在這些同行中能背出200首方劑、寫出200味中藥、背出20種脈象者能有多少?更不要說他們能對中醫(yī)經(jīng)典有多少認識了!這些隱性衰退更可悲、更值得深思!英諺說：“離教堂越近，離上帝越遠”(The nearer thechurch，the farther from God)，這種情形在中醫(yī)內(nèi)部的確有所體現(xiàn)。

1．2　自身的定位一俟踏進中醫(yī)這個門坎，不管是喜歡或是厭煩。中醫(yī)已經(jīng)成為我們身上抹不去的烙印，不論是否愿意承認，在別人眼里我們就是中醫(yī)，我們的個人療效即代表中醫(yī)的治療水平；無論是否關(guān)心，我們自己中醫(yī)功底的高低決定了中醫(yī)事業(yè)的生存或衰落，而中醫(yī)的發(fā)展與否又反過來在很大程度上影響著我們自身的前程，兩者互為因果。

一個學(xué)科、一個專業(yè)的生存和發(fā)展空間的大小是由人才隊伍的質(zhì)量和數(shù)量決定的，而現(xiàn)今中醫(yī)界恰恰缺乏熱愛專業(yè)的優(yōu)秀人才。

從中醫(yī)高校的生源質(zhì)量上看，在全國高校中多屬于中上水平，憑自身努力考上研究生的要好一些。

從就業(yè)上看中醫(yī)高校本科畢業(yè)生的一次分配率是較低的，多數(shù)的學(xué)生多需要回生源地人事局進行二次分配，這與一流高校也有很大的差距，中醫(yī)研究生分配形勢很好，但是隨著招生規(guī)模的不斷擴大和在職研究生課程班的日益普及，這種文憑優(yōu)勢正漸漸淡化，將來對真實本領(lǐng)的需要會日益突出。

從人才培養(yǎng)的投入和產(chǎn)出上看，一個真正的中醫(yī)人才成長周期較長。只要付出一定的努力就一定會成為一個優(yōu)秀的、收入頗豐的西醫(yī)，而付出相同的努力是不可能在中醫(yī)上有相同的收獲的，這種努力和回報嚴重失衡也進一步加重了優(yōu)秀人才的流失。對那些能堅守中醫(yī)的優(yōu)秀青年人才而言，使命感是他們最重要的支撐，因為社會沒有為這些僅有的人才提供合理的安身立命的物質(zhì)支撐和評價體系。

“夫子之墻數(shù)仞，不得其門而入，不見宗廟之美，百官之富。得其門者，或寡矣”(《論語?子張第十九》)。中醫(yī)學(xué)何嘗不是如此?對于了解中醫(yī)、深入中醫(yī)的人而言，中醫(yī)是那樣的珍貴；對于中醫(yī)淺嘗輒止的門外漢而言，中醫(yī)卻可能是一文不值。“吾生也有涯而知也無涯”(《莊子?養(yǎng)生主》)，因此在短暫的人生過程之中，盡快擺正自身位置，努力培養(yǎng)中醫(yī)學(xué)習(xí)興趣，盡量充實完善自我，否則盡快離開這個專業(yè)是大家不可回避的問題。

2 如何學(xué)習(xí)中醫(yī)

很多老中醫(yī)都談過學(xué)習(xí)中醫(yī)的方法，比如《名老中醫(yī)之路》這套書。他們從自身學(xué)習(xí)經(jīng)歷人手，將一生成功經(jīng)驗和失誤的體會合盤托出，以求后學(xué)者少走彎路，其意殷殷，其心眷眷，甚是讓人感動。筆者本沒有資格在此說教，但因老先生們多是私塾出身，皆深受詩書之熏陶，師承方式迥異于我們，因此難免有距離感；而我們之間相似的高校教育模式，使得我們有了交流的必要。以筆者個人的體會和對別人的學(xué)習(xí)，覺得需要做到下面幾點。

2．1 多讀書作為學(xué)院教育批量培養(yǎng)出來的新中醫(yī)，我們被要求面對的是前人刪節(jié)、整理出來的較為條理的、程式化的統(tǒng)編教材。雖然我們不得不遺憾地看到現(xiàn)在的部分中醫(yī)教材越來越象是西醫(yī)教材的中醫(yī)名詞翻譯版，中醫(yī)理論也越來越支離破碎，但是筆者還是認為應(yīng)該先學(xué)好，這樣才能對中醫(yī)有個初步的認識，在此基礎(chǔ)上則應(yīng)該根據(jù)自己的愛好、能力盡量多看些傳統(tǒng)中醫(yī)書籍，“勤求古訓(xùn)，博采眾方”，多向古籍尋根，根深才能葉茂。

根據(jù)前人的總結(jié)，讀書的人手途徑主要有兩種：第一，從源到流，先難后易，即先研讀《內(nèi)經(jīng)》、《難經(jīng)》、《傷寒論》等經(jīng)典，再旁及后世各家，這是許多古代大家學(xué)醫(yī)的方式，需要有扎實的古文素養(yǎng)；第二，從流到源，先易后難，即先研習(xí)后世醫(yī)家的臨床經(jīng)驗，再追溯鉆研經(jīng)典理論。筆者認為對于古文底子薄的新中醫(yī)而言，適于選擇由淺入深，循序漸進的后一種方式。筆者本人就是先從建國后的老中醫(yī)醫(yī)話、醫(yī)案人手，培養(yǎng)出興趣后，再追溯閱讀老中醫(yī)推薦的有

共性的書籍。筆者大學(xué)時就有同學(xué)直讀《千金》、《外臺》，結(jié)果挫傷了學(xué)習(xí)熱情，后來改行不作中醫(yī)了。

因為一個人的精力有限，歷代醫(yī)書又浩如煙海，所以讀書還應(yīng)該注意精、泛得當(dāng)。《傷寒論》、《金匱要略》應(yīng)該是反復(fù)研讀的，這幾乎是每一位名老中醫(yī)們都一再強調(diào)，同時也為學(xué)有所成的年輕中醫(yī)所推崇的，比如南京中醫(yī)藥大學(xué)的黃煌認為：“當(dāng)前中醫(yī)庸俗化的趨向比較突出……辨證論治成為一種踏虛蹈空式的游戲，而臨床療效的不明顯又極大的挫傷了他們(青年中醫(yī))研究中醫(yī)的熱情，究其原因，主要應(yīng)歸結(jié)為《傷寒論》、《金匱要略》的功底不深……”。當(dāng)然，多數(shù)老中醫(yī)也強調(diào)了《黃帝內(nèi)經(jīng)》的重要性。后世其余諸家多可泛讀，當(dāng)然涉及你喜歡從事科室病種的相關(guān)書籍應(yīng)當(dāng)詳析。在筆者看過的不多后世醫(yī)書中，比較喜歡《醫(yī)學(xué)衷中參西錄》和《醫(yī)林改錯》。前者尊古而不泥古，發(fā)揮而不離宗；后者僅寥寥五萬言卻幾乎每方必效，其中尤以活血諸方為后人推崇，對活血實踐多向突破，至今無人能出其右，再看現(xiàn)今“著作”，每每洋洋灑灑百萬言，卻常常空洞無物，讀之如同嚼臘!筆者常和學(xué)生說：一個中醫(yī)如果一生能有一個方子在后世廣為應(yīng)用就已經(jīng)名垂青史，若有一個理論為后世認可，就可以稱為大醫(yī)了，因為這兩種情況都會對中醫(yī)有了一定的發(fā)揚!王請任身處清代中葉，離我們不到200年，張錫純則更是近在民國，此二人在中醫(yī)理法方藥基本固定完備如同今日的情況下，尚有如此發(fā)揮，實在是激勵我們奮發(fā)的楷模!

多讀書還能相互參照，易于理解。比如說，《臨證指南醫(yī)案?葉天士溫?zé)嵴摗分杏涊d“(溫病)初病齒縫流清血，痛者，胃火沖激也；不痛者，龍火內(nèi)燔也”，龍火不好理解把握。但是如果看過《醫(yī)貫》這本書，一切就迎刃而解了，因為趙獻可謂：“相火者，龍火也，雷火也……不知其性而以水折之，以濕攻之，適足以光焰燭天，物窮方止矣；識其性者，以火逐之，則焰灼自消……龍雷之火每當(dāng)濃陰驟雨之時火焰愈熾，或燒毀房屋，或擊碎木石，其勢誠不可抗，惟太陽一照其火自滅……故惟八味丸桂附與火同氣，直入腎中，據(jù)其窟宅而招之”。

至于古代經(jīng)史子集，如有精力也應(yīng)閱讀，這樣可以彌補我們同古人在文化之間的裂隙，更好的領(lǐng)悟中醫(yī)古籍。秦伯未先生曾回憶其在上海求學(xué)時，校長丁甘仁先生就要求學(xué)員背誦《古文觀止》，學(xué)員們初起都不理解，后來則深受其益，這與所謂“秀才學(xué)醫(yī)”是一個道理。岳美中還建議多讀雜書，他就曾經(jīng)從《清稗類抄》學(xué)到了一個治療被貓咬傷中毒致死(從其癥狀描述上，我懷疑是鼠疫)的方子。多讀書這點筆者做得很不夠，大家共勉之。

2．2多思考子曰：“學(xué)而不思財罔，思而不學(xué)則怠。”學(xué)習(xí)中醫(yī)不僅需要背誦，更離不開思考。有很多人說：學(xué)習(xí)中醫(yī)靠悟性，筆者不贊成這種說法，因為這容易把中醫(yī)推向神秘化，忽略了它直觀形象的一面，更否認了思考――這個學(xué)習(xí)中醫(yī)必須的艱苦過程。試問：沒有系統(tǒng)學(xué)習(xí)，沒有認真深入的思考，怎么能夠憑空領(lǐng)會中醫(yī)?怎么能夠憑空“悟”出中醫(yī)呢?

應(yīng)當(dāng)學(xué)會把學(xué)到的中醫(yī)知識前后聯(lián)系、貫穿，盡量用一元論的方式去解釋，能理解、能解釋的最好，不能理解的除非能證明其錯誤，否則應(yīng)當(dāng)存疑待考，不要輕易否定，如果是教師，更不要在學(xué)生面前隨意詆毀，以免誤人子弟。比如，《金匱要略?禽獸魚蟲禁忌并治第二十四》中“婦人妊娠食雀肉，令子”這句話曾被許多人，包括中醫(yī)人士當(dāng)作笑談，而現(xiàn)代研究發(fā)現(xiàn)麻雀肉中富含性激素，這雖然不能證明上述記載就一定正確。但是卻讓一千多年前的記載又重新生動起來，而一個負責(zé)任的醫(yī)師一旦了解這個記載就不應(yīng)該再建議孕婦吃麻雀。

當(dāng)然讀死書那樣的反面例子更是比比皆是，比如筆者本科時的一位講授推拿學(xué)的教師為了嘲笑陰陽理論而畫了一個圓，并用一橫一縱兩線將其分為四份，上是陽，下是陰，左為陽，右為陰，他機械地認為，如按照陰陽理論，則左下或右上就無法歸屬，乃稱之為“不陰不陽”，因此還博得了一片共鳴的笑聲。要知陰陽是對立統(tǒng)一的、不可分割的范疇。無限可分且可互相轉(zhuǎn)化，要想判斷一個事物的陰陽，得看其參照物是何。嗚呼!對中醫(yī)的基本要求是“察色按脈，先別陰陽”，可是連中醫(yī)教師都對陰陽這樣的基本概念也缺乏理解，實為中醫(yī)之大不幸!

多思考、勤總結(jié)是提高中醫(yī)水平的必由之路，舉例來說，我們在讀案侍診時都會發(fā)現(xiàn)許多老中醫(yī)治療很多疾病常常應(yīng)用半夏、陳皮二藥，如此平淡，卻每每取效，這種情況不能隨便忽略而過，應(yīng)當(dāng)仔細探究。察半夏《傷寒論》人方18次，《金匱要略》36次，橘皮《金匱要略》人方3次，方后加味1次。考慮到此二藥陳久者良，是二陳湯中的主要藥物，因此分析二陳湯加減變方治療疾病特點，可以進一步把握其用藥思路。現(xiàn)將常用方劑中含二陳湯加減者分析如下。

(1)最簡方：①小半夏湯(半夏、生姜)治“心下有支飲”“諸嘔吐，谷不得下”。邪去正安。②橘皮湯(陳皮、生姜)治“干嘔，噦，若手足厥者”。逐陰即回陽，通陽不在溫。③潤下丸(陳皮、甘草)可利氣化痰。

(2)二陳湯：陳皮、半夏、茯苓、甘草、(烏梅、生姜)治痰基本方。

(3)二陳加減方：①+枳實、膽星=導(dǎo)痰湯，治頑痰老痰，膠結(jié)不化。此二藥尚不如礞石、皂莢力猛。②+枳實、竹茹=溫膽湯，治膽虛痰熱，虛煩不眠，驚悸吐涎。《備急千金藥方》之溫膽湯無茯苓。本方更有多個變方，如偏補的十味溫膽湯，偏清的黃連溫膽湯，偏化的滌痰湯等。+桃紅、青柴、香附、赤芍、蘇子、腹皮、桑皮、木通－茯苓=癲狂夢醒湯，治氣血凝滯，痰瘀蒙蔽心竅之癲狂。神志病治痰為常法。③+人參、白術(shù)=(橘半)六君湯，治脾虛基本方。脾虛即生痰，故需化痰理滯，不可因其平淡而輕視。東垣調(diào)理脾胃諸方每以此為底。④+人參、白術(shù)、黃芪、黃連、白芍、澤瀉、羌獨、柴防=東垣升陽益胃湯，適用于脾虛濕停，清陽不升諸證，用之得當(dāng)，效果頗佳。調(diào)中益氣湯與此類似，不多論及。⑤+人參、白術(shù)、黃芪、干姜、黃柏、蒼術(shù)、天麻、澤瀉、神曲、麥芽=東垣半夏天麻白術(shù)湯，治脾虛生痰，風(fēng)痰上擾，暈眩頭痛。《醫(yī)學(xué)心悟》半夏白術(shù)天麻湯不可同日而語。⑥+人參、白術(shù)、枳樸、干姜、黃連、神曲、麥芽－陳皮=東垣枳實消痞湯，治虛痞納呆倦懶。⑦+連翹、萊菔子、山楂、神曲－甘草=丹溪保和丸，治食積亦需化痰，值得注意。再加白術(shù)為大安丸、消補兼施。家父曾患膚癢，一醫(yī)以此治愈。⑧+梔子、黃連、草蔻=清中湯，治胃火心腹疼痛。不用甘寒養(yǎng)陰，反用辛燥化痰。⑨+枳實、膽星(導(dǎo)痰湯之意)芩連、萎仁、杏仁－甘草=清氣化痰丸治痰熱內(nèi)結(jié)、肺失肅降之咳嗽痰黃、胸膈痞滿。此為常法。⑩+蘇子、蘇葉、當(dāng)歸、前胡、厚樸、肉桂一茯苓=蘇子降氣湯，治下虛上盛之痰喘。⑾+當(dāng)歸、熟地=景岳金水六君煎，原治肺腎虛寒、水泛為痰，不好理解。我認為陰虛兼痰可以仿此為治。⑿+枳殼、樸硝－陳皮=指迷茯苓丸，治飲停中脘，流溢四肢之臂痛肢腫。⒀+霍香、厚樸、蒼術(shù)一茯苓=不換金正氣散，治瘴疫時氣，

霍亂吐瀉。霍香正氣類之。⒁+人參、蘇葉、葛根、枳殼、桔梗、前胡、木香諸味=參蘇飲，治氣虛外感。此方去參、葛、木香加杏仁即為杏蘇散，治外感涼燥。⒂其余如平陳湯、五積散(含平陳湯)、六和湯等等不予贅述。

由上可見，內(nèi)傷外感皆致痰邪為患，臟腑經(jīng)絡(luò)均可受其累及，兼虛兼實，或寒或熱，變化多端，這不正是古人所謂“百病多因痰作祟”、“怪病多痰”嗎，復(fù)雜的疾病我們也能一元化解釋。明乎此，我們臨床應(yīng)用二陳時自然有種從容不追之感，余皆仿此。

2．3 多侍診書本上的知識是死的，而作為醫(yī)生每天面對的則是活生生的人。無論書上把某個方劑論述的如何透徹，把疾病的辨證過程描繪的多么詳細，用藥寫的如何清晰，但是如果你從未跟從過任何老師，看得過鮮活的實際例子，那么當(dāng)你面對患者的癥狀繁雜不清、主次不顯時，仍然會覺得茫無頭緒，無處下手。一個好的中醫(yī)能把方子用活，能從紛雜的癥狀中很快縷清脈絡(luò)，分清主次，抓住主證，讓人有撥云見日之感。

筆者本人在黑龍江中醫(yī)藥大學(xué)求學(xué)期間有幸跟隨多位名老侍診，親眼目睹許多精彩案例，讓筆者一生受用。比如母校2002屆一博士生在畢業(yè)前夕突發(fā)感冒，發(fā)熱惡寒，咽痛，周身疼痛不適，體溫39－40℃，自己服用速效傷風(fēng)膠囊一類的感冒藥以及解熱鎮(zhèn)痛類西藥，每服藥后即見汗出，體溫隨之稍退而后復(fù)作，多次服用不見緩解，被其同學(xué)扶入鄒德琛老師診室，患者表情痛苦，面色穢膩，身體微顫，發(fā)熱有汗，畏風(fēng)寒，尿少，舌淡苔白，脈緩，余證同前。侍診者意見紛紜，但多數(shù)人考慮其扁桃體腫大，且病發(fā)夏季，主張重用清熱解毒之品，鄒老指出這就是桂枝加附子湯證，論日：“太陽病，發(fā)汗后，遂漏不止，其人惡風(fēng)，小便難，四肢微急，難以屈伸者，桂枝加附子湯主之。”遂書該方1劑，第2天已見該學(xué)生面清目朗，談笑如常了。其他如黑龍江中醫(yī)藥大學(xué)方劑教研室段富津教授用補中益氣湯原方八味藥治療氣虛發(fā)熱案；附屬第一醫(yī)院婦科馬寶璋教授以清熱解毒、化瘀除濕法治療婦人腹痛，少腹如扇，得熱則舒案；黑龍江省中醫(yī)研究院張琪教授以紺珠正氣天香散合少腹逐瘀湯加減治療子宮內(nèi)膜異位癥案；黑龍江中醫(yī)藥大學(xué)附屬二院婦科王維昌老師用升陽益胃湯治療一例胃氣上逆之呃逆(取能升才能降之意)久治不愈案，在此限于篇幅，不作詳述。這些非常精彩這樣的案例，能激發(fā)我們學(xué)習(xí)中醫(yī)的熱情和信心，興趣是最好的老師，有了興趣就可以變被動學(xué)習(xí)為主動求知，希望將來的中醫(yī)工作者也會發(fā)自內(nèi)心地說：“這病西醫(yī)不行”，而不是反過來。

跟隨名師學(xué)習(xí)幾乎是歷代名醫(yī)共同的學(xué)醫(yī)之路。如李東垣捐千金求學(xué)于張元素，盡得其傳；王海藏先后師從張元素和李杲；溫病大家葉香巖更是先后師從十七人，《名老中醫(yī)之路》之中記載也絕大多數(shù)如此。當(dāng)然也有不同意見，比如民國名醫(yī)張山雷先生曾說：“醫(yī)書論證，但記其常……惟醫(yī)案則恒隨見證為轉(zhuǎn)移，活潑無方，具有萬變無窮之妙，儼如病人在側(cè)，警咳親聞，所以多讀醫(yī)案，決勝子隨侍名醫(yī)而相與晤對一堂，上下議論，何快如之!”筆者比較認可他的觀點，的確，讀好的醫(yī)案醫(yī)話是享受，這種快樂的感覺無法細說，但是問題要辨證的看：首先，張本人就先后跟隨了不下四位名師，這對于其成名不能毫無關(guān)系；再者，書有好壞，師亦有優(yōu)良，好老師能將平生所學(xué)傾心傳授，其作用就算是好書本也難以完全替代；第三，醫(yī)案共同之處是記錄效案的正面例子多，而描述無效和失誤的反面例子太少，這與臨床實際情況不符，是其不足之處；第四，多跟多問還能學(xué)到許多書本上沒有的經(jīng)驗，比如岳美中算是沒有正式拜師、自學(xué)成才的少數(shù)人了，但是他十分注意向他人學(xué)習(xí)。晚年還向蒲輔周老中醫(yī)學(xué)習(xí)到了如何用散劑緩圖法，治療體弱易感、衛(wèi)外不固者，收到了湯劑急治無法取得的療效。

當(dāng)然要找到好的、值得侍診的優(yōu)秀中醫(yī)越來越難了，這是后人學(xué)習(xí)中醫(yī)面臨的最大難題。筆者本科課間實習(xí)時，所在醫(yī)院中很多中醫(yī)醫(yī)生不會開中藥，需勉強為之時，則找本雜志將上面報道的治療同類疾病(西醫(yī)診斷的病名)方藥照抄了事，根本沒有什么辨證論治!在解釋臨床療效差時，他們也把責(zé)任推給中醫(yī)。在筆者了解范圍內(nèi)的全國其他中醫(yī)院同樣存在類似的問題。有必要作一個抽樣調(diào)查，現(xiàn)在中醫(yī)研究生導(dǎo)師這個群體中，信奉中醫(yī)的人有多少，通讀一遍中醫(yī)四大經(jīng)典的人有多少，善于用中醫(yī)解決臨床問題的有多少，能教給學(xué)生中醫(yī)思維的人有多少。

如果跟隨不信仰中醫(yī)的醫(yī)生學(xué)習(xí)，反而有害。我們?nèi)绾螒?yīng)對這個問題呢?讀案是很好的彌補和擴充方法，從某種意義上說讀案就是侍診。受地域、時間所限，一個人師從范圍不會很大，但讀醫(yī)案卻不受此種限制。有侍診經(jīng)歷后再讀醫(yī)案的收獲效果要遠遠好于沒有侍診前，其價值對將來學(xué)習(xí)中醫(yī)的人意義可能會更大。侍診讀案還應(yīng)注意不要偏于一門，比如筆者大學(xué)同學(xué)在跟隨善于養(yǎng)陰的某位醫(yī)師后，便不分對象，每方必入水牛角、生地，這就是學(xué)偏了。在侍診初期每個人都會有過類似的經(jīng)歷，想要避免，就得要打好基礎(chǔ)，兼收并蓄，多侍診、多讀書、多思考、多實踐。

2．4 多實踐中醫(yī)是實踐性醫(yī)學(xué)，所有的理論經(jīng)驗都是從臨床實踐中總結(jié)提煉出的，也是為了臨床診治疾病服務(wù)的，因此學(xué)習(xí)中醫(yī)離不開臨床實踐。陳修園就提倡白天看病、夜晚讀書，李克紹老中醫(yī)也強調(diào)要與臨床結(jié)合，認為“撇開臨床，單從文字上摳字眼，斷章取義，牽強附會，或畫蛇添足，強使古書符合自己的意見，就必然走入迷途”。筆者體會單獨診治疾病是對自己辨治能力和所學(xué)知識的全面檢測，無效時則能及時發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足，督促自己進一步學(xué)習(xí)研究；取效時則能積累經(jīng)驗，增強信心，提高學(xué)習(xí)熱情。

據(jù)筆者了解，許多在校的碩士、博士研究生也有從來沒有為人看過病、開過方、針過灸，這種情況在本科生中更多。筆者曾經(jīng)問過他們原因，回答是不敢獨立診治、機會少或者不愛好、不想診治。俗話說：“看花容易，繡花難”，不親自嘗試，個中滋味永遠也體會不到，開始階段不實踐，一方面影響學(xué)習(xí)效果，另一方面隨著學(xué)歷、職稱越來越高，患得患失感會越來越強，將來則更不敢獨自處方用藥，多數(shù)會落到人云亦云的田地，就像前述的部分醫(yī)生一樣。

實踐的機會可以自己找。首先，自身就是很好的實踐對象，比如學(xué)習(xí)針刺手法時就必須拿自己練習(xí)，只有這樣才能較快地體會到針尖在不同組織結(jié)構(gòu)時醫(yī)者手下的不同感覺；只有這樣才能同時體會到得氣時醫(yī)者針下沉緊感和患者穴位處的酸麻脹痛感，更加深刻地領(lǐng)會得氣的涵義；只有這樣才能領(lǐng)悟到怎樣的運針手法才能使患者即有針感又減少痛苦；只有這樣才能更好的領(lǐng)會各種針刺手法，等等，這些都需要實踐，靠憑空想象和所謂的“悟”是不可能達到這個境界的。筆者在大學(xué)時已經(jīng)把自己四肢和腹部常用穴都針過了，所以在給患者治療時，心里就有底，手法也尚可，現(xiàn)在不經(jīng)任何心理誘導(dǎo)下燒山火也有一定的成功率。再者，對于自己的家人親友也要勇于承擔(dān)起一線保健醫(yī)的職責(zé)，不要總是推委轉(zhuǎn)薦別人，就算今后走上工作崗位，親友仍然

會是你重要的患者來源。

任何人都有蹣跚學(xué)步的時候，就算名醫(yī)也可能失手，南京干祖望教授在其隨筆中就記述過上海一名醫(yī)被人送了一匾，上書“功同良將”，取“一將成名萬骨枯”之意。對于剛開始從業(yè)診治患者時尤應(yīng)注意安全。筆者的建議是沒有把握的處方要少開，以便第2天調(diào)整；不熟悉的藥不用，以免出現(xiàn)毒副作用；開方后發(fā)現(xiàn)不妥之處，要及時告知患者停服、更改，生命健康，千金所系，不要放不下面子。筆者獨自看病較早，在學(xué)習(xí)中藥方劑時就給親友診治疾病。因此正反兩方面體會都不少。大二曾治一失眠患者，方用朱砂安神丸加減，當(dāng)時因朱砂用量沒有記好而開了10g，第2天患者主訴：眠佳，但心中不適。查閱書上朱砂建議用量0.3－1g，長期過量服用可致汞中毒，《本草從新》謂“獨用多用，令人呆悶”，《本草綱目》載其“下涎損脾”(張錫純用較多朱砂治療霍亂是例外)，不免心中惶惶。此案對筆者的教育意義甚大，此后筆者對中藥學(xué)下過一番苦功，對藥物掌握和理解明顯提高，在這里說出它，希望對初學(xué)中醫(yī)者有借鑒。

在診治疾病時還應(yīng)注意結(jié)合西醫(yī)診斷，尤其是自己不熟悉的領(lǐng)域，以免延誤病情。筆者看過一個月經(jīng)失調(diào)患者，經(jīng)某省級西醫(yī)醫(yī)院兩位教授診治未愈，子宮內(nèi)膜厚2cm以上，但是仍不主張作診斷性刮宮，經(jīng)朋友介紹找筆者診治，因?qū)儆谑煜さ膶I(yè)內(nèi)疾病，故多次建議其診刮，但患者未同意，用中藥調(diào)理后，月經(jīng)規(guī)律兩月，但內(nèi)膜厚度未減，其后復(fù)見陰道少量褐血淋漓，屢經(jīng)塞澄不止，經(jīng)動員診刮后診斷為子宮內(nèi)膜癌術(shù)后補充診斷雙卵巢交界性腫瘤，隨后于前述，醫(yī)院行全子宮雙附件切除術(shù)，因為雌激素依賴性腫瘤不能應(yīng)用激素替代療法(HRT)，所以手術(shù)后用中藥丸劑調(diào)理善后，患者狀態(tài)良好，沒有出現(xiàn)卵巢切除后常常出現(xiàn)的嚴重的圍絕經(jīng)期綜合征表現(xiàn)，患者因此對筆者十分感激。

筆者的另一位患者宋某也是一個很值得介紹的病案：患者于產(chǎn)后4天出現(xiàn)腰痛，于某醫(yī)院埋踝針未效，20天后左大腿根痛，平臥時左腿比右腿長4－5cm，行路不便，經(jīng)介紹來診，初見這個患者，筆者真感到茫然無處人手，記憶中只有中國中醫(yī)研究院岳美中先生曾以半夏天麻自術(shù)湯治療一例左右半身發(fā)育不均衡案，但彼為先天，此為后天，顯然。不同。因病癥特殊，毫無把握，為避免延誤病情，故建議去哈爾濱醫(yī)科大學(xué)附院骨科診治，經(jīng)診未見明顯異常。患者看筆者年輕，所以并沒有再次找筆者診治，而是到哈爾濱某著名骨科診治1周無效，因行動不便加重，復(fù)求筆者往診試治。及至病家，見患者汗出較多，神情疲倦，自訴畏風(fēng)，惡露已盡，乳汁尚可，余證同前，舌淡苔白，脈滑略細。與當(dāng)歸補血湯和黃芪桂枝五物湯加雞血藤、木瓜、威靈仙、杜仲、川芎，5劑后證大減，欣喜異常，自己出門來復(fù)診，后經(jīng)加減調(diào)理，共14劑愈。

需要強調(diào)的是，上述各項并無明顯先后主次之分，而是應(yīng)當(dāng)互相結(jié)合。互相補充，相互促進，不可偏廢。讀書多、中醫(yī)理論扎實是思考、侍診、實踐的基礎(chǔ)；勤思考是消化讀書、侍診、實踐學(xué)來知識的途徑；侍診是實踐的鋪墊，兩者能將讀書、思考來的東西形象化、具體化，是讀書、思考的動力和問題來源，帶著問題讀書更有針對性，效果更佳。以上一點淺見，希望能對初涉中醫(yī)的同行有益。

3　如何發(fā)展中醫(yī)

篇（10）

目前，我國民族院校思想政治理論課普遍實施了評教制度，并在實踐中取得了一定成績。但是，由于種種原因，民族院校思想政治理論課評教普遍存在事前準(zhǔn)備不足、事中執(zhí)行不夠、結(jié)果不公平等問題，為此，筆者結(jié)合30年思想政治理論課教學(xué)經(jīng)歷，擬提出一些解決辦法。不足之處，請批評指正。

一、評教事前準(zhǔn)備不足及其對策

（1）評教理論存在問題及其對策。目前，國外高校對教師評價主要存在兩種理論：獎懲性評價理論和發(fā)展性評價理論。從導(dǎo)引的制度設(shè)計看，兩者是評價制度發(fā)展的不同階段，各有側(cè)重和利弊。前者強調(diào)甄別功能，以獎懲為目的，采用剛性策略，但卻忽視教師的自我診斷、自我提高等。后者以教師可持續(xù)發(fā)展為目的，注重過程評價，注重柔性策略，但不同程度地削弱了某些教師的危機意識、競爭意識等。在實施過程中，絕大多數(shù)國外高校采用獎懲性評價和發(fā)展性評價相結(jié)合的方式，其中，越來越多的國外高校偏重發(fā)展性評價理論。由于種種原因，獎懲性評價理論幾乎統(tǒng)治我國包括民族院校在內(nèi)的每個高校。如某民族高校出臺的《教師課堂教學(xué)質(zhì)量評估與管理辦法（修訂）》就明確規(guī)定：“強化激勵和約束機制，獎優(yōu)罰劣，全面加強師資隊伍建設(shè)，為教師年度考核、職稱晉升、崗位聘任、評優(yōu)評先等提供參考依據(jù)。”因其管理和功利主義傾向?qū)е隆肮芾韮r值至上”，在實踐中也面臨一系列問題，造成教師和學(xué)生對價值認同困難，師生參與評教的主動性都較低，導(dǎo)致評教過程的形式化，學(xué)校、非領(lǐng)導(dǎo)教師和學(xué)生都很少從中受益，評教本身的教育意義嚴重缺失。目前，民族院校思想政治理論課評教方案及實施中存在的種種問題，已經(jīng)形成“整”非領(lǐng)導(dǎo)教師的情況，導(dǎo)致不少非領(lǐng)導(dǎo)教師“自暴自棄”，嚴重傷了“教心”。鑒于兩種理論導(dǎo)引的評價制度不同和思想政治理論課的特殊性，民族院校思想政治理論課評教應(yīng)兼顧兩者并以發(fā)展性評價為主。同時，堅持以人為本的原則，特別關(guān)注非領(lǐng)導(dǎo)教師和學(xué)生的利益訴求，保證使用理論的公正性、公平性。

（2）評教方案存在的不足及其對策。一是沒有獨立的評教方案。民族院校思想政治理論課評教方案主要包括評教指標(biāo)體系及實施細則兩個部分，或稱“教師課堂教學(xué)質(zhì)量評估與管理辦法”。目前，民族院校思想政治理論課沒有獨立的評教方案，致使其政治性、思想性無法得到充分體現(xiàn)。如某民族高校針對理論課、藝術(shù)體育技能課和實驗課共設(shè)置三類評估指標(biāo)體系，把思想政治理論課評教指標(biāo)體系統(tǒng)歸理論課之中，導(dǎo)致標(biāo)準(zhǔn)絕對化、一表評N課。就筆者調(diào)研發(fā)現(xiàn)，原因主要有三：第一，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)可能是理工科背景的原因，沒有意識到思想政治理論課的特殊性，認為沒有必要建立單獨的評教方案。第二，錯誤認為可以通過民族院校學(xué)院的院級督導(dǎo)彌補。第三，官僚作風(fēng)作怪且有私心。一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)私心太重，“兩學(xué)一做”“做”得太差，不作為、懶作為甚至形成“合法腐敗”。

二是現(xiàn)有評教方案存在諸多不足。從高校思想政治理論課學(xué)生評教體系角度看，現(xiàn)有評教方案除重定量輕定性分析、語言表達含糊不清外，還存在兩個重要不足。第一，評教目的迷失。不是為了提升思想政治理論課的教學(xué)質(zhì)量和促進學(xué)生思想政治素質(zhì)提升，而是專為教師“設(shè)套”，把學(xué)校與教師人為的對立起來。第二，評教內(nèi)容不足。如某民族高校出臺的《教師課堂教學(xué)質(zhì)量評估與管理辦法（修訂）》提出：“課堂教學(xué)質(zhì)量評估包括教師教學(xué)態(tài)度、教學(xué)水平、教學(xué)方法和教學(xué)效果等內(nèi)容。”沒有突出民族院校思想政治理論課的特色，如政治性、思想性、民族團結(jié)教育等內(nèi)容，沒有把黨和國家最新方針政策“三進”納入評教內(nèi)容。因此，評教方案出現(xiàn)不公，操作就有問題，結(jié)果一定不公。

民族院校構(gòu)建獨立的思想政治理論課評教方案特別是評教指標(biāo)體系，不僅非常有必要單列，而且能夠單列。為了充分調(diào)動教師尤其是非領(lǐng)導(dǎo)教師、學(xué)生參與評教的主動性，必須賦予他們決策權(quán)，民族院校可以將思想政治理論課評教指標(biāo)體系拆分成三個部分：一是校級指標(biāo)，所有課程評估必須按指標(biāo)對教師授課效果進行總體評價。二是院級、教研室指標(biāo)，由學(xué)院和各教研室自行設(shè)定。三是自選指標(biāo)，由教師、學(xué)生結(jié)合各自所教、所學(xué)思想政治理論課每門課的具體特點，自己設(shè)計題目，提交校教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控評估中心審核，通過后可納入評教指標(biāo)標(biāo)體。同時，評教方案要定期完善，不要一個標(biāo)準(zhǔn)用到底。

二、評教主體構(gòu)成存在問題及治理辦法

有學(xué)者提出評教是教師與學(xué)生之間的博弈，表面上看是對的，實際上并不準(zhǔn)確，實際情況是領(lǐng)導(dǎo)教師與非領(lǐng)導(dǎo)教師的博弈。如某民族高校出臺的《教師課堂教學(xué)質(zhì)量評估與管理辦法（修訂）》規(guī)定的評教主體有兩類：一是學(xué)生。二是學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)、同行專家及二級督導(dǎo)員。既把任課教師排除在評教主體之外，也沒有第三方的加盟。由于該校對除學(xué)生外的評教主體規(guī)定模糊，加上校級督導(dǎo)員、學(xué)院院外其他領(lǐng)導(dǎo)甚至校級領(lǐng)導(dǎo)只聽課提建議但不打分，結(jié)果，“學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)、同行專家及二級督導(dǎo)員”這些評教主體實際上被多數(shù)民族院校學(xué)院完全變成了學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)、各支部書記、各教研室主任這些領(lǐng)導(dǎo)教師（以下稱為院級督導(dǎo)），并全部握有30%的權(quán)重（學(xué)生70%）。同時，一些民族院校學(xué)院或明或暗地規(guī)定：教師是否得優(yōu)一般由院級督導(dǎo)決定。如果每個教師的學(xué)生評教分數(shù)差別不大，最后結(jié)果就是院級督導(dǎo)實際上是學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)說了算。這樣，就形成博弈，形成該院學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)與該院其他領(lǐng)導(dǎo)教師（各支部書記、各教研室主任）的博弈關(guān)系。結(jié)果，院級督導(dǎo)變成了領(lǐng)導(dǎo)評教、變成了官官相護，理論推導(dǎo)的結(jié)果與實際產(chǎn)生的結(jié)果出現(xiàn)驚人的一致，每個學(xué)期絕大多數(shù)優(yōu)秀成為院級督導(dǎo)的囊中物，由此延伸的利益也基本上被他們占有。首先，學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)大多數(shù)得優(yōu)（一般是輪流）。其次，該院其他領(lǐng)導(dǎo)教師大多數(shù)得優(yōu)（一般是輪流）。最后，只能犧牲非領(lǐng)導(dǎo)教師特別是年輕教師的利益（極少數(shù)非領(lǐng)導(dǎo)教師因為實力或其他原因如與學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)“走得近”也能得優(yōu)）。院級督導(dǎo)相互討好特別是示好學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)有以下好處：一是換取以后獲得評優(yōu)的機會、獲得校級名師、省級名師的機會。二是獲得以后可能的更多好處，如職稱評定（雖然規(guī)定由院級學(xué)術(shù)委員會實施，但其由一些學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)、一些支部書記和一些教研室主任組成）、年底評優(yōu)（由學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)、各支部書記、各教研室主任投票決定）、由學(xué)院組織投票產(chǎn)生的各級各類科研課題和教學(xué)課題、研究生各級各類課題和各級各類評優(yōu)（學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)、大多數(shù)支部書記和教研室主任投票）及其他諸多好處。評教主體出現(xiàn)不公，結(jié)果一定不公。

為了治理上述弊端，一是調(diào)整評教主體構(gòu)成。辦法一：增加評教主體。在學(xué)生、院級督導(dǎo)的基礎(chǔ)上，增加教師這個重要的評教主體，采取每個教師每學(xué)期提交一份自評報告的評價方式，并給予相應(yīng)權(quán)重如15%（把院級督導(dǎo)的30%減少為15%）。全面考察每個教師的課堂、課外教學(xué)和教學(xué)研究情況，促進教師課堂、課外齊發(fā)展。辦法二：規(guī)定院級督導(dǎo)至少50%由學(xué)院非領(lǐng)導(dǎo)教師競聘上崗，以盡可能保證公平公正。除教學(xué)副院長外，其他學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)不能作院級督導(dǎo)，達成一種制衡。辦法三：由學(xué)校教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控評估中心在校外聘請第三方評教。第三方只對學(xué)校負責(zé)，不能由學(xué)院聯(lián)系，以免產(chǎn)生“貓膩”，不能只講信任而不講管理。信任產(chǎn)生不了公平，公平管理才能得到應(yīng)有的效果。辦法四：學(xué)生作為唯一評教主體，權(quán)重100%。大量研究文獻表明，美國多數(shù)教育者對于學(xué)生評價教學(xué)比較一致的看法是：教學(xué)對象是學(xué)生，是教學(xué)活動的基本參與者。由于學(xué)生每節(jié)課都在觀察教師的教學(xué)活動，并能從教師的作業(yè)評定和考試評分以及它們相互作用的過程中感受教師的治學(xué)態(tài)度，來自學(xué)生對教學(xué)過程及其效果的評價信息重要而獨特，如果評價標(biāo)準(zhǔn)恰當(dāng)并組織得好，學(xué)生的評價可以反映教學(xué)過程的真實情況。學(xué)生評價教學(xué)還可為多種目的服務(wù)，如改進教學(xué)、為判斷教學(xué)效果提供依據(jù)、幫助學(xué)生選擇課程和教師、促使學(xué)生對他們的教育活動進行思考、為領(lǐng)導(dǎo)者進行決策提供依據(jù)等。[4]在民族院校思想政治理論課評教中，把學(xué)生作為唯一評教主體，還可以盡可能杜絕腐敗產(chǎn)生的環(huán)節(jié)。各級督導(dǎo)只聽課提建議，但不打分。

二是如果院級督導(dǎo)維持現(xiàn)狀，應(yīng)規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)教師每學(xué)期評教得優(yōu)比例不能超過30%。或采取總分加減的辦法，即每個領(lǐng)導(dǎo)教師評教總分減5分左右，每個非領(lǐng)導(dǎo)教師評教總分加5分左右，剛性避免或抵消人情分。

此外，由于思想政治理論課是全校公共必修課，學(xué)生多、水平不一，而且是大課堂教學(xué)，領(lǐng)導(dǎo)教師掌握排課權(quán)，一般會把“好教”、“聽話”的課堂或本院專業(yè)課堂等“優(yōu)勢”課堂安排在自己名下，為自己得優(yōu)打好基礎(chǔ)。因此，課堂選擇應(yīng)采取抽簽的方式或領(lǐng)導(dǎo)教師最后選擇的方式，以避免“優(yōu)勢”課堂被領(lǐng)導(dǎo)教師獨占。

三、現(xiàn)有評教實施過程、結(jié)果的局限及提升措施

（1）現(xiàn)有評教方案實施過程存在的局限及治理。一是實施過程存在“交易”機會。某民族高校學(xué)院以前采取的是院級督導(dǎo)每人聽1節(jié)課后就給被聽課教師單獨打分的辦法，后改為院級督導(dǎo)分成若干小組，每個小組聽1節(jié)課并討論后再給每個教師打分。顯然，后者更容易作。程序出現(xiàn)問題，結(jié)果自然失真。二是考核內(nèi)容太窄，時間太短。目前，多數(shù)民族院校思想政治理論課院級督導(dǎo)實際上只是通過聽1節(jié)課，就得出對該教師的評教結(jié)果，督導(dǎo)任務(wù)就算完成。顯然，這樣的簡單督導(dǎo)并不能真實全面地反映教師課堂教學(xué)的全貌，想全面考察教師教學(xué)內(nèi)容的政治性、思想性更是不可想象，根本就不可能做到。因為教師再笨，也知道絕對不能在院級督導(dǎo)聽課時“亂說”的。

為消除上述問題，各評教主體職責(zé)應(yīng)該各有不同，各有分工。關(guān)于評教的內(nèi)容，由于各評教主體的職責(zé)不同而有不同。學(xué)生主要評價教師的課堂表現(xiàn)，包括備課情況、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法、自己由此的收獲等。院級督導(dǎo)除聽1節(jié)課外，應(yīng)更多地注重兩個方面：一是通過調(diào)研盡可能全面了解學(xué)生對教師的真實評價。二是仔細閱讀教師的自評報告并實地調(diào)研是否屬實。教師自評報告包括備課情況、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法、課外輔導(dǎo)情況、學(xué)生成績評定情況、成績冊及試卷入庫情況、教學(xué)改革、教學(xué)效果、教學(xué)課題和教學(xué)研究等各個方面。三方信息和資料相互印證，基本上可以比較全面的了解每個教師課堂內(nèi)外教學(xué)和教研的真實情況。至于評教時間的安排，應(yīng)根據(jù)各評教主體的分工不同而有差異。學(xué)生評教時間，最好是安排在該課結(jié)束后1周進行。院級督導(dǎo)評教時間應(yīng)該是教師每學(xué)期第一課開始到成績冊上交、試卷入庫的全過程。教師自評報告上交時間應(yīng)在成績冊上交、試卷入庫后1個星期以內(nèi)完成，院級督導(dǎo)評分還是采取單獨方式最佳。這樣，各評教主體才有比較充足的時間全面了解每個教師。

（2）評教結(jié)果存在問題及補救辦法。一是相關(guān)信息公示、公開不足及對策。目前，民族院校思想政治理論課評教結(jié)果既沒有公示時間，教師也只能看見自己課堂的正式總分，查不到明細，也查不到其他教師特別是領(lǐng)導(dǎo)教師的評教結(jié)果。因此，加大評教結(jié)果詳細信息公示、公開的力度，全面公示、公開學(xué)院所有教師每學(xué)期的評教總分、學(xué)生評教總分及院級督導(dǎo)評教總分，方便監(jiān)督。

二是無申訴時間及改進意見。目前，民族院校思想政治理論課評教沒有明確規(guī)定教師申訴的權(quán)利，沒有給予申訴時間，也沒有教師申訴的機會。鑒于保護教師申訴權(quán)是國家法律賦予的權(quán)利，應(yīng)大力鼓勵教師申訴（實際上這也是監(jiān)督評教作弊的好機會）。民族院校學(xué)院、學(xué)校教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控評估中心對教師提出的申訴必須嚴肅對待，有求必應(yīng)，全面深入調(diào)查，對錯誤的評教結(jié)果必須予以修正。

三是忽視“回頭看”及對策。一說到高校腐敗，自然聯(lián)想到基建、招生等“硬”領(lǐng)域，就沒人關(guān)注評教等“軟”領(lǐng)域的腐敗。僅就民族院校思想政治理論課評教看，早已不是一片“凈土”。一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)不放過任何可以腐敗的機會，“雁過拔毛”，如果嚴查每個學(xué)期評教結(jié)果數(shù)據(jù)，就可以發(fā)現(xiàn)其中的諸多“貓膩”，“優(yōu)秀”基本上成了領(lǐng)導(dǎo)教師的“專利”。人們常說：“老百姓最痛恨的腐敗是身邊的腐敗。”同理，教師特別是非領(lǐng)導(dǎo)教師最痛恨的腐敗也是身邊的腐敗。因此，應(yīng)借“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育東風(fēng)，實施拍“蠅”行動，建議由民族院校學(xué)校紀委牽頭，學(xué)校教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控評估中心負責(zé)實施，嚴查、嚴懲思想政治理論課相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)評教過程中的不作為、懶作為、“抱團腐敗”等歪風(fēng)。一經(jīng)查實，不僅取消所得相關(guān)所有利益，追回所得相關(guān)所有利益，并撤職，而且追究相關(guān)責(zé)任人的主體責(zé)任，并在黨內(nèi)依黨規(guī)嚴肅處理。

參考文獻：

篇（11）

關(guān)于“全球暖化”問題

究報告環(huán)境保護協(xié)會 化學(xué)科技文翻譯社團

聯(lián)合制作

南京師大附中

目 錄

課題準(zhǔn)備

課題綜述……………………………… 課題研究方案…………………………….

課題研究 研究簡介…………………………………….. 關(guān)于二氧化碳造成全球暖化的實驗探究….. 如何減少二氧化碳的排放

——以建筑和照明節(jié)能為例………......

如何增加二氧化碳的吸收量

——以城市綠化及節(jié)約木材（紙張）為例.. 我們的建議…………………………….......... 研究拓展

南京市規(guī)劃局的回郵………………….......... 環(huán)保傳單的發(fā)放………………………….. 研究后記

我們的感受……………………………..........

研究附錄

活動進程記錄………………………........... 參考資料……………………………...........

2 3

4

4 12 16 19 20 21 22

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課題綜述

選題背景

全球變暖是指全球氣溫升高。近100多年來，全球平均氣溫經(jīng)歷了冷－暖－冷－暖兩次波動，總得看為上升趨勢。進入八十年代后，全球氣溫明顯上升。1981～1990年全球平均氣溫比100年前上升了0.48℃ 。全球變暖的后果，會使全球降水量重新分配，冰川和凍土消融，海平面上升等，既危害自然生態(tài)系統(tǒng)的平衡，更威脅人類的食物供應(yīng)和居住環(huán)境。導(dǎo)致全球變暖的主要原因是人類在近一個世紀以來大量使用礦物燃料（如煤、石油等），排放出大量的CO2等多種溫室氣體。由于這些溫室氣體對來自太陽輻射的短波具有高度的透過性，而對地球反射出來的長波輻射具有高度的吸收性，也就是常說的“溫室效應(yīng)”，導(dǎo)致全球氣候變暖。這也是一般所為人熟知的造成"溫室效應(yīng)"的原因。 然而，分別在俄羅斯科學(xué)院地理學(xué)研究所和海洋學(xué)研究所工作的科特利亞科夫和莫寧院士認為，盡管近年來大氣中的二氧化碳含量在持續(xù)增加，但在不遠的將來人們看到的情景將是，全球氣溫將進入變冷期。目前全球變暖的現(xiàn)象其實并非二氧化碳之過。

于是，我們對研究二氧化碳與全球變暖的關(guān)系產(chǎn)生了濃厚的興趣和疑惑。所以，針對全球變暖的問題，我們決定以此為我們的研究課題，從我們生活中的點滴入手，爭取以我們的微薄之力為此課題的研究提供幫助。

相關(guān)研究成果

很多科學(xué)家認為，二氧化碳增多,而二氧化碳具有與溫室玻璃相似的作用,對地球起著保溫的作用,從而導(dǎo)致"溫室效應(yīng)".

所謂的溫室效應(yīng),就是太陽短波輻射可以透過大氣射入地面,而地面增暖后放出的長波輻射卻被大氣中的二氧化碳等物質(zhì)吸收,從產(chǎn)生大氣變暖的效應(yīng).認為，全球氣候變暖的現(xiàn)象在地球上已經(jīng)重復(fù)多次了，全球變暖不是人們通常認為的是由大氣中二氧化碳含量增加導(dǎo)致的。俄“東方”科學(xué)站的研究表明，在最近10萬年的時間內(nèi)，全球氣候溫度的提高總是發(fā)生在二氧化碳含量增加之前，而不是相反。當(dāng)大氣溫度開始下降時，二氧化碳的含量還會持續(xù)增長2千年到3千年。 科研人員在分析了5千年、2萬年、10萬年間大氣變化的數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)，每一次全球變暖時，大氣溫度和二氧化碳的表現(xiàn)都是一樣的：首先大氣溫度開始升高，而二氧化碳含量的增加則要落后幾千年。但大氣中二氧化碳含量增加的速度要比大氣溫度升高的速度快，一段時間后二氧化碳含量增加的速度就會超過溫度提高的速度。當(dāng)溫度開始下降時，二氧化碳的增長還將持續(xù)一段時間。二氧化碳的含量開始下降時，其下降的速度也會超過大氣溫度下降的速度。這樣的狀態(tài)一直保持到凍結(jié)階段。 上述的規(guī)律性只能在10萬年這樣很長的時間段內(nèi)發(fā)現(xiàn)。如果在2萬年這樣比較短的時間內(nèi)看，就會發(fā)現(xiàn)大氣溫度的提高永遠跟在二氧化碳含量增加的后面。對這種現(xiàn)象，科研人員暫時還不能解釋，不知這是數(shù)據(jù)測量不精確之故，還是自然界本身就是按這種規(guī)律運行的。

我們對相關(guān)研究成果的評價

1. 科學(xué)性、理論性強，通過對大量數(shù)據(jù)的分析和研究，兩位權(quán)威人士提出了挑戰(zhàn)一般所為人共知

的觀點的看法。

2. 雖然還沒能得出一個完整的結(jié)論，但已對傳統(tǒng)論點產(chǎn)生沖擊，讓人不由對此產(chǎn)生關(guān)注。 3. 研究未很好的貼近生活，讓人感到頗為遙遠，于是希望通過從我們中學(xué)生的生活發(fā)起一些研究，

使對二氧化碳和全球變暖問題的關(guān)系有更深的理會。

研 究 計 劃

課題研究

一、 研究簡介

隨著各國經(jīng)濟的發(fā)展，人民的生活水平得到了長足的進步。生活生平的提高在給人們帶來種種方便的同時也給世界環(huán)境提出了極大的挑戰(zhàn)。本研究報告目的在于了解全球暖化的現(xiàn)狀，分析原因以及解決南京該問題的方法。首先，經(jīng)過實驗對比二氧化碳氣體與其它氣體性質(zhì)上的差異，我們進一步感受到了二氧化碳濃度升高對此問題的重要影響。根據(jù)實驗結(jié)果，我們確信要想緩解全球暖化問題就必須控制空氣中二氧化碳的濃度。接著我們以建筑與路燈節(jié)能為例，從減少二氧化碳的排放量角度對如何緩解此問題進行了研究。然后我們又以城市綠化及節(jié)約木材（紙張）為例，分析得出如何通過種植及保護植物來更多地吸收二氧化碳。最后參考國際上一些先進經(jīng)驗，我們提出了緩解“全球暖化”問題的一些方法與手段。

二、關(guān)于二氧化碳造成全球暖化的實驗探究

前沿：根據(jù)我們所收集到的資料，二氧化碳對于造成溫室效應(yīng)及全球暖化問題起了主要作用，我們決

定通過試驗來驗證二氧化碳對于此問題的影響。

猜想：二氧化碳之所以能造成溫室效應(yīng)是與其熱容等物理性質(zhì)有關(guān)。 實驗思路

通過對比二氧化碳與氧氣對于熱量的吸收與阻止熱量散失等性質(zhì)，驗證二氧化碳對于溫室效應(yīng)現(xiàn)象的影響。

實驗一：二氧化碳的制取

實驗原理： CaCO3+2HCl==CaCl2+H2O+CO2 實驗器材及藥品

儀器：錐形瓶、平底燒瓶、燒杯、集氣瓶、長頸漏斗、雙孔（單孔）帶直導(dǎo)管（彎導(dǎo)管）的導(dǎo)管、酒精燈、鐵架臺。

藥品：大理石、石灰石、稀鹽酸、

實驗器材連接示意圖

實驗二：二氧化碳的吸熱與放熱

實驗方法：控制變量法

1.在相同的室溫下，對等體積的二氧化碳與空氣使用相同的酒精燈進行加熱，利用DIS（Digital

information system）系統(tǒng)的溫度傳感器記錄氣體溫度對時間的變化曲線。 2.將等體積的二氧化碳與空氣使用酒精燈加熱到相同溫度，在相同的室溫下使其自然冷卻，

利用DIS（Digital information system）系統(tǒng)的溫度傳感器記錄氣體溫度對時間的變化曲線。

實驗器材：

錐形瓶 單孔橡皮塞 DIS溫度傳感器 鐵架臺 酒精燈

實驗器材連接示意圖

做出圖線

反思：

我們發(fā)現(xiàn)二氧化碳與空氣溫度變化差別并不是十分明顯，難道說二氧化碳并不是全球變暖的主

要原因？

我們開始反思我們的試驗，我們發(fā)現(xiàn)我們雖然使用了排空氣法收集二氧化碳，但制取過程中二氧化碳仍有與水接觸的機會，而水與此問題成負相關(guān)關(guān)系，故其會影響試驗結(jié)果。且我們收集二氧化碳的過程中并沒有檢驗是否收集滿，若錐形瓶中二氧化碳含量較低，則會影響試驗結(jié)果。

改進措施：1.在氣體發(fā)生裝置與氣體收集裝置中間放置干燥管，去除二氧化碳所帶的水汽

2. 用燃著的木條靠近集氣瓶口驗滿

按如圖所示的裝置進行實驗1

做出圖線

實驗結(jié)論

通過對比二氧化碳與空氣對于熱量的吸收與散失，我們可以發(fā)現(xiàn)二者在用酒精燈加熱的情況下溫度在加熱大約20分鐘后都可以產(chǎn)生明顯的升高。但二者的末溫并沒有太大的區(qū)別，且將二者溫度隨時間變化的圖線在同一個坐標(biāo)系中呈現(xiàn)，可以發(fā)現(xiàn)二者的溫度雖然有一定區(qū)別，但差別并不十分明顯。

短波輻射

我們通過咨詢相關(guān)老師得知，其實二氧化碳與空氣的熱容相差并不明顯，且我們實驗中氣體體積太小，二者之間的差距還沒有外界環(huán)境造成得影響大，而且以我們現(xiàn)有的能力，幾乎無法從試驗操作方式上減小此誤差。另外，二氧化碳差生溫室效應(yīng)的重要原因是由于其可以允許短波通過，而吸收長波。有物理知識可知溫度越高，輻射中最強部分的波長越短。由我們的試驗?zāi)康目芍覀儾捎眉t外線照射可是現(xiàn)象最為明顯。針對此問題，我們設(shè)計了如下實驗。

實驗器材：

2.5升可口可樂瓶 紅外線燈 DIS溫度傳感器

實驗方法：

1.將實驗室制取的二氧化碳按不同濃度沖入可樂瓶中。

2.利用紅外線燈對可樂瓶進行照射，使用DIS溫度傳感器記錄氣體溫度隨時間變化的曲線

實驗圖線：

實驗結(jié)論：

通過此實驗，我們清楚地看到了二氧化碳氣體對于溫室效應(yīng)的影響。二氧化碳含量較低的氣體，溫度升高非常有限。而二氧化碳含量較高的氣體溫度升高則是十分明顯。

模擬實驗

另外，我們經(jīng)過走訪物理老師，得知可以采用使用專業(yè)軟件來模擬此試驗。

由于此軟件系統(tǒng)無法顯示氣體溫度的變化，所以我們根據(jù)克拉伯龍方程（PV=NRT）可知一定物質(zhì)的量的理想氣體壓強與溫度成正比，設(shè)計了如下圖所示的試驗

我們在左側(cè)的容器中充滿約80℃（絕對溫度：350K）的混合氣體，右側(cè)U形管及點光源的設(shè)置如下圖所示

我們將容器內(nèi)的氣體設(shè)置為不同的組成

當(dāng)氧氣為0.2，氮氣為

0.8

氧氣為0.12 氮氣為0.38 二氧化碳為

0.5

當(dāng)二氧化碳為

100%

利用EXCEL對圖線進行處理

結(jié)論：通過對比幾組數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)在盛有二氧化碳的封閉容器中，熱量散失會明顯減小，溫度降

得較慢，且二氧化碳濃度越高，此現(xiàn)象也就越明顯。

小結(jié)：通過實驗探究二氧化碳對造成全球暖化問題造成的影響，我們發(fā)現(xiàn)隨著二氧化碳濃度的上

升，二氧化碳對溫室效應(yīng)的影響就會更加明顯。盡管我們使用的氣體的體積并不是十分的大（尤其是與全球氣體總量進行比較），但在強光照射下仍會出現(xiàn)明顯現(xiàn)象，由此可見二氧化碳對全球暖化問題影響之大。于是我們從減少其排量以及增加其吸收量進行了下面的研究。

三、如何減少二氧化碳的排放

——以建筑和照明節(jié)能為例

1.建筑節(jié)能

前沿：建筑節(jié)能，是指節(jié)約采暖供熱、空調(diào)制冷、采光照明以及調(diào)節(jié)室內(nèi)空氣、濕度、改變居室環(huán)境

質(zhì)量的能源消耗，還包括利用太陽能、地?zé)?水)能源的綜合技術(shù)工程。1992年全世界建筑用能的CO2排放量為16億噸碳，占總用能排放CO2的比例為25％—30％，對地球變暖影響的比率為10％—12％。中國建筑用能所排放的CO2量約為2億噸碳，約占全世界CO2排放總量的3％。隨著人民生活水平的日益提高，建筑用能量正在不斷增加，由此產(chǎn)生的CO2排放量也在迅速增長。目前，建筑節(jié)能是全社會節(jié)約能源的重要組成部分。我國是發(fā)展中國家，建筑能耗占社會總能耗的25％，中國建筑用能排放的溫室氣體正在快速增加（主要有冬季采暖、夏季制冷以及生產(chǎn)高能耗建材所排出的溫室氣體）。隨著社會發(fā)展，這個比例還會不斷增長。建筑門窗和建筑幕墻是建筑圍護結(jié)構(gòu)的組成部分。建筑門窗和幕墻的節(jié)能約占建筑節(jié)能的40％左右，具有極其重要的地位。節(jié)能門窗的研發(fā)和利用將成為建筑節(jié)能的一個重點。我們周邊的建筑節(jié)能狀況如何？我們能做些什么？我們帶著這些問題進行了研究與調(diào)查。

研究：

一. 校園內(nèi)的建筑節(jié)能狀況調(diào)查分析

我們首先對校園的用電情況進行了調(diào)查，數(shù)據(jù)如下：

表1 2004－2005校園用電情況

表2 2005－2006校園用電情況

圖表1

數(shù)據(jù)初步分析：

通過圖表1分析，我們可以發(fā)現(xiàn)，辦公樓的用電量最高，與教學(xué)樓、藝術(shù)中心并為用電“三巨頭”。經(jīng)過調(diào)查，主要是空調(diào)的耗電量太大。這說明整幢建筑的節(jié)能性能并不是太好，熱量容易散失，需要空調(diào)連續(xù)的工作。

通過對表2分析，我們可以發(fā)現(xiàn)，冬季是用電高峰期，這是由于天氣寒冷空調(diào)的大規(guī)模的使用，這說明我校各建筑的保溫性能不是太好。

為什么空調(diào)的使用量如此巨大呢？是不是與建筑節(jié)能性有關(guān)？哪些因素影響最大？這引導(dǎo)我們進行了進一步探究。 二. 有關(guān)玻璃幕墻的研究

玻璃幕墻是現(xiàn)代化建筑的主要外圍護結(jié)構(gòu)之一，其設(shè)計不僅要滿足建筑美學(xué)和建筑功能的要求，而且要更多地考慮熱工設(shè)計，充分體現(xiàn)當(dāng)前國際上流行的建筑設(shè)計三大原則：“開放與交流、舒適與自然、環(huán)保與節(jié)能。

2006年7月1日起正式施行的《公共建筑節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》（以下簡稱標(biāo)準(zhǔn)）是我國批準(zhǔn)的第一部公共建筑節(jié)能設(shè)計的綜合性國家標(biāo)準(zhǔn)，這將從源頭上控制建筑能耗。現(xiàn)在很多省市開始采取措施，整治或是限制對玻璃幕墻的使用。這客觀上促進了節(jié)能玻璃的發(fā)展。《標(biāo)準(zhǔn)》對公共建筑的節(jié)能提出了明確要求，包括外窗可開啟面積不小于30％，玻璃幕墻最多只能占到墻面的70％等。新建建筑中，整面玻璃幕墻不能再建。

據(jù)了解，普通玻璃應(yīng)用于建筑上，有30％的能量是通過玻璃的傳導(dǎo)而損失的，在目前全球性能源緊張的今天，建筑師和建筑使用者越來越重視減少玻璃的能量損失。

玻璃幕墻的傳熱過程大致有三種途徑：一是玻璃和鋁合金（不銹鋼）金屬框格的傳熱：通過單層玻璃的熱流傳熱，通過金屬框格傳熱，通過玻璃的鍍膜層減少輻射換熱；二是幕墻內(nèi)表面與室內(nèi)空氣和室內(nèi)環(huán)境間的換熱：內(nèi)表面與室內(nèi)空氣間的對流換熱，內(nèi)表面與室內(nèi)環(huán)境間的輻射換熱；三是玻璃幕墻外表面與周圍空氣和外界環(huán)境間的換熱；外表面與周圍空氣間的對流換熱，外表面與外界環(huán)境間的輻射換熱，外表面與空間的各種長波（如電磁波、紅外線等產(chǎn)生的長度）輻射換熱。四是普通玻璃幕墻采用單層玻璃和鋁合金型材的梁柱結(jié)構(gòu)，而節(jié)能玻璃幕墻則應(yīng)從上述三種途徑加以考慮：第一種途徑（熱傳導(dǎo)）對節(jié)點設(shè)計影響最大，針對玻璃的導(dǎo)熱性能，設(shè)計時采用中空玻璃；針對鋁框的導(dǎo)熱性能，設(shè)計時采用尼龍66等結(jié)構(gòu)塑料，形成“斷橋”，可增大熱阻，減少熱傳導(dǎo)，從而設(shè)計隔熱幕墻。在此基礎(chǔ)上，再考慮第二種途徑（熱對流）和第三種途徑（熱輻射），在構(gòu)造上采用雙層Low-E玻璃，上下端對流開口，從而設(shè)計動態(tài)幕墻，達到環(huán)保節(jié)能的作用。

針對這樣一種現(xiàn)狀，我南京師范大學(xué)附屬中學(xué)社團選修課環(huán)境保護社建筑節(jié)能課題小組玻璃幕墻分組就此成立，并以此為題，進行了研究。 我國現(xiàn)有建筑門窗的節(jié)能現(xiàn)狀

1．七、八十年代的鋼窗

2．九十年代的鋁合金單玻窗和塑鋼單玻窗

其保溫隔熱性能(傳熱系數(shù))和空氣滲透性能(氣密性)兩項物理性能指標(biāo)均達不到所在地區(qū)《民用建筑節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)(采暖居部分)》(JGJ26—95)標(biāo)準(zhǔn)。

經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我校藝術(shù)中心樓采用的是普通鋼化玻璃，教學(xué)樓采用的是普通玻璃。

表3 普通鋼化玻璃參數(shù)

附：1 玻璃節(jié)能評價的主要參數(shù)

自然界中熱量的傳遞通常有三種形式：對流、輻射和傳導(dǎo)。由于玻璃是透明材料，通過玻璃的傳熱除上述三種形式外還有太陽能量以光輻射形式的直接透過。衡量通過玻璃進行能量傳播的參數(shù)有熱傳導(dǎo)率及K值（在美國稱為U值）、太陽能透過率、遮蔽系數(shù)、相對熱增益等。 1.1 K值

K值表示的是在一定條件下熱量通過玻璃在單位面積（通常是1m2）、單位溫差（通常指室內(nèi)溫度與室外溫度之差一般1℃或1K）、單位時間內(nèi)所傳遞焦耳數(shù)。K值的單位通常是W/㎡K。K值是玻璃的傳導(dǎo)熱、對流熱和輻射熱的函數(shù)，它是這三種熱傳遞方式的綜合體現(xiàn)。玻璃的K值越大，它的隔熱能力就越差，通過玻璃的能量損失就越多 1.2 太陽能參數(shù)

透過玻璃傳遞的太陽能其實有兩部分，一是太陽光直接透過玻璃而通過的能量；二是太陽光在通過玻璃時一部分能量被玻璃吸收轉(zhuǎn)化為熱能，該熱能中的一部分又進入室內(nèi)。通常有三個概念來定義： （1）太陽光透射率

太陽光以正常入射角透過玻璃的能量占整個太陽光入射能的百分數(shù)。 （2）太陽能總的透過率

太陽光直接透過玻璃進入室內(nèi)的能量與太陽光被玻璃吸收轉(zhuǎn)化為熱能后二次進入室內(nèi)的能量之和占整個太陽光入射能的百分數(shù)。 （3）太陽能反射率

太陽光被所有表面（單層玻璃有兩個表面，中空玻璃有四個表面）反射后的能量占入射能的百分數(shù)。 1.3 遮蔽系數(shù)

遮蔽系數(shù)是相對于3mm無色透明玻璃而定義的，它是以3mm無色透明玻璃的總太陽能透過率視為1時（3mm無色透明玻璃的總太陽能透過率是0.87）其他玻璃與其形成的相對值，即玻璃的總太陽能透過率除以0.87。 1.4 相對熱增益

用于反映玻璃綜合節(jié)能的指標(biāo)，它是指在一定條件下即室內(nèi)外溫度差為15℃時透過單位面積（3mm透明，1㎡）玻璃在地球緯度30O處海平面，直接從太陽接受的熱輻射與通過玻璃傳入室內(nèi)的熱量之和。也就是室內(nèi)外溫差在15℃時的透過玻璃的傳熱加上地球緯度為30O時太陽的輻射熱630W/㎡與遮蔽系數(shù)的積。相對熱增益越大，說明在夏季外界進入室內(nèi)的熱量越多，玻璃的節(jié)能效果越差。對于玻璃真實的熱增益是由建筑所處的地球緯度、季節(jié)、玻璃與太陽光所形成的夾角以及玻璃的性能共同決定的。影響熱增益的主要因素是玻璃對太陽能的控制能力即遮蔽系數(shù)和玻璃的隔熱能力。

相對熱增益特別適合于衡量低緯度且日照時間較長地區(qū)向陽面玻璃的使用情況，因為該指標(biāo)是在室外溫度高于室內(nèi)溫度時室外熱流流向室內(nèi)且太陽能也同時進入室內(nèi)的情況下而給定的。 對于不存在太陽能輻射部位使用玻璃時，反映玻璃保溫能力的指標(biāo)只有K值。

小結(jié)：經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我校的玻璃幕墻并沒有很好地起到節(jié)能作用，只是使外觀美觀了。

2.路燈耗能

我校晚間燈光明亮，在為我們行走提供方便的同時也耗費大量的電力資源。我們決定在我校的方面進行探究，以求可以在解決全球變暖這一問題上有所突破。

經(jīng)過了兩個月的調(diào)查與數(shù)據(jù)的收集、計算和整理，我們得到了下列有關(guān)我校路燈耗能方面的一些結(jié)論與數(shù)據(jù)的表格整理：

1、 我校在路燈節(jié)能方面做得合理到位，全校（即樹人與南師附中）境內(nèi)，所有共

計30盞路燈的使用狀況良好，所選用的燈泡均為亮度合理的150W節(jié)能燈泡；

2、 路燈每日的開關(guān)時間較為合理，符合夏、冬兩季晝夜長短的變化情況，即，夏

季，晝長夜短，路燈所需開設(shè)照明時間較長；冬季，晝短夜長，路燈所需開設(shè)照明時間長；

3、 我校路燈耗能所付電費占我校所付總電費中份額較小（按月計算），我校月耗

能主要是教室耗能、機房耗能、高壓水泵耗能等；

4、 根據(jù)我校實際情況若按照一般情況使用250W普通燈泡，耗電情況是現(xiàn)實際狀

況的1.5倍左右;

小結(jié)：通過此階段的研究，我們發(fā)現(xiàn)學(xué)校在校園路燈節(jié)能這一方面做得還是非常不錯的，學(xué)校路燈

位置的設(shè)置及燈泡功率的選擇均基本符合實際需求，燈泡均采購節(jié)能燈泡，且開光的時間安排合理，可以說是校園節(jié)能方面的典范。

四、如何增加二氧化碳的吸收量

——以城市綠化及節(jié)約木材（紙張）為例

1. 城市綠化

引言：城市綠化在市民提供一種視覺享受的同時也在為緩解全球暖化問題做出自己的貢獻。 研究：

人們根據(jù)光合作用碳素同化的最初光合產(chǎn)物的不同，把高等植物分成兩類：

(1) C3植物。C3途徑是光合碳代謝中最基本的循環(huán)，是所有放氧光合生物所共有的同化CO2的 途徑。這類植物的最初產(chǎn)物是3-磷酸甘油酸(三碳化合物)，這種反應(yīng)途徑稱C3途徑。C3作物生長在溫

度較低環(huán)境，主要分布在溫帶和寒帶；C3植物：典型的溫帶植物，如水稻、小麥、大麥、大豆、煙草、馬鈴薯、菜豆和菠菜等；現(xiàn)在已經(jīng)知道，蕨類植物、裸子植物和木本被子植物都是C3植物；

(2) C4植物。這類植物以草酰乙酸(四碳化合物)為最初產(chǎn)物，所以稱這種途徑為C4途徑，如甘蔗、

玉米、高粱等。一般來說，C4植物比C3植物具有較強的光合作用，其原因可從結(jié)構(gòu)和生理兩方面來探討。C4作物生長在溫度較高、光照強的地區(qū)，主要分布在熱帶、亞熱帶。C4植物：典型的熱帶或亞熱帶植物，如玉米、高粱、甘蔗、莧菜等；只有草本被子植物中才有C4植物。

這兩種作物類型的生理生態(tài)過程及光合作用速率差異明顯。結(jié)構(gòu)與功能是有密切關(guān)系的，是統(tǒng)一的。C4植物葉片的維管束薄壁細胞較大，其中含有許多較大的葉綠體，葉綠體沒有基粒或基粒發(fā)育不良；維管束鞘的外側(cè)密接一層成環(huán)狀或近于環(huán)狀排列的葉肉細胞，組成了“花環(huán)型”(Kranz type)結(jié)構(gòu)。這種結(jié)構(gòu)是C4植物的特征。葉肉細胞內(nèi)的葉綠體數(shù)目少，個體小，有基粒(圖3-28)。維管束鞘薄壁細胞與其鄰近的葉肉細胞之間有大量的胞間連絲相連。C3植物的維管束鞘薄壁細胞較小，不含或很少葉綠體，沒有“花環(huán)型”結(jié)構(gòu)，維管束鞘周圍的葉肉細胞排列松散(圖3-29)

科學(xué)研究表明，C3植物和C4植物由于葉片結(jié)構(gòu)有差異，所以兩者固定CO2的途徑也不一樣。 由此可見，C4植物光合作用中的C4途徑發(fā)生在葉肉細胞的葉綠體（場所）內(nèi)，C3途徑發(fā)生在維管鞘細胞的葉綠體內(nèi)，兩者共同完成二氧化碳的固定。

試驗

南京的行道樹多以法國梧桐樹和香樟樹為主，起初我們認為是不是將這些綠化植物都換為C4植物會增加植物光合作用消耗CO2的量，因此我們設(shè)計了一項試驗，內(nèi)容如下：

采集行道樹樹葉樣本，在顯微鏡下觀察，看維管鞘周圍是否有葉綠體，但我們進一步查閱資料發(fā)現(xiàn)，只要觀察葉脈顏色既可知是何種植物，深綠色是C4植物，淺綠色是C3植物。因是冬天，所以沒有采集到樣本，但根據(jù)照片不難得出結(jié)論法國梧桐樹和香樟樹均為C3植物。（材料：C4植物、葉脈周圍維管束鞘細胞有花環(huán)狀結(jié)構(gòu)，含葉綠體可進行光合作用，所以葉脈顏色深；C3植物小葉脈距離大，可能是因為為了增大光合面積、增加葉肉細胞的分布。因為C3植物的葉脈是不能進行光合作用的）

后由資料得知，C4植物多為草本植物，所以建議在綠化時不要只種樹，也要在土地上多鋪些草坪，一方面可以減少水土流失，另一方面則可增加CO2的消耗量，有助于更新空氣。

根據(jù)2007年1月1日南京環(huán)境監(jiān)測站的收集的24小時觀測數(shù)據(jù)平均值，可以看出當(dāng)天空氣質(zhì)量草場門較好，山西路空氣質(zhì)量較差，因為草場門周邊住宅、大專院校、機關(guān)、公園等為主，綠地較多，綠化較好；山西路以商業(yè)為主、交通流量大，綠化不如草場門，空氣質(zhì)量相對較差。由表可見綠化好的地方，空氣質(zhì)量總體較好。因此，綠化對城市的環(huán)境質(zhì)量好壞起著重要作用，我們要合理綠化，保護森林，保護環(huán)境。

2.校園紙張節(jié)約

前沿：南京師大附中是一個歷史悠久，擁有眾多學(xué)生及教職員工的名校。然而隨著時代的發(fā)展，一些

以往被忽視的節(jié)約問題的影響開始引起注意。隨著節(jié)約型校園建設(shè)活動的開展，文印室成了校園節(jié)約的關(guān)注焦點。

調(diào)查統(tǒng)計：

2006年1月—12月南京師大附中用紙總量 A4紙：750箱 每箱3000張

B4紙：500箱 每箱2000張（數(shù)據(jù)來自南京師大附中校務(wù)辦）

總計：750*3000+500*2000*4/5=30500000張A4紙（5張B4相對4張A4） 相關(guān)數(shù)據(jù)：1棵成年樹可制造A4 紙1500張 一棵樹可以吸收12磅CO2

計算可得：南京師大附中一年的A4紙用紙量相當(dāng)于令森林少吸收

30500000/1500*12=244000磅的CO2

經(jīng)簡單統(tǒng)計，每周印發(fā)的附中講義每一學(xué)科（共九門）均設(shè)有封面。則若每周（一學(xué)年40周）每一位同學(xué)（約800人）的附中講義減少各學(xué)科封面的印刷則可節(jié)省9*800*40=288000張A4紙。則這樣一個簡單而必要的節(jié)省就可以多吸收：288000/1500*12=2304磅的CO2

若是學(xué)生的練習(xí)本、練習(xí)紙、學(xué)校不必要的通知印發(fā)則可以更多的吸收CO2，這是行之有效的解決全球變暖問題的方法！

小結(jié)：通過本次實驗數(shù)據(jù)，我們驚愕于學(xué)校每年如此大的用紙量。經(jīng)過計算，我們又得出這些所消耗

的樹木以及導(dǎo)致樹木減少吸收的CO 的量。這些真實的數(shù)據(jù)不禁讓我們感到切切實實的危機感。而本次實驗數(shù)據(jù)僅僅是我們學(xué)校一年的用紙量，設(shè)想，全國每所學(xué)校這么多年的用紙將會消耗多少棵參天大樹？將會使它們減少吸收多少溫室氣體？我們總是說要保護環(huán)境，保護樹木，但這些實實在在地發(fā)生在我們身上的環(huán)境問題我們又如何對待？我們組組員做了一個初步計算，發(fā)現(xiàn)學(xué)校用紙中至少有10%是用

于無必要的復(fù)印件上或通知上的，而且我們同學(xué)每天草稿紙的用量也是驚人的。所以這次實驗更讓我們感到節(jié)約用紙要從身邊做起。比如在平時學(xué)習(xí)生活中要節(jié)約用紙，要正反兩面使用。在學(xué)校方面，我們建議學(xué)校能盡量節(jié)約，能用口頭轉(zhuǎn)述的通知盡量不要用紙復(fù)印。如果要復(fù)印有關(guān)作業(yè)練習(xí)將紙正反兩面復(fù)印，減少用紙量。我相信，只要每個人都行動起來，必定能減少大量紙張的使用，從而減少樹木的砍伐量，使其能夠吸收更多的CO 量。

五、我們的建議

根據(jù)前一階段我們對于全球暖化現(xiàn)狀的了解以及對于造成該問題的原因的分析，我們結(jié)合自己對于此問題的認識以及國內(nèi)外一些先進的經(jīng)驗，對緩解該問題提出如下幾條建議：

1. 通過節(jié)能減少二氧化碳的排放

1.1建筑物使用節(jié)能材料，如節(jié)能玻璃

1吸熱玻璃 吸熱玻璃是在玻璃本體內(nèi)摻入金屬離子使其對太陽能有選擇地吸收同時呈現(xiàn)不同的顏色，吸熱玻璃的節(jié)能是通過太陽光透過玻璃時將光能轉(zhuǎn)化為熱能而被玻璃吸收，熱能以對流和輻射的形式散發(fā)出去從而減少太陽能進入室內(nèi)。

2鍍膜玻璃 鍍膜玻璃在建筑上的應(yīng)用主要有兩種，即熱反射玻璃（也稱太陽能控制玻璃）、低輻射玻璃。熱反射玻璃是在玻璃表面鍍上金屬、非金屬及其氧化物薄膜使其具有一定的反射效果，能將太陽能反射回大氣中而達到阻擋太陽能進入室內(nèi)使太陽能不在室內(nèi)轉(zhuǎn)化為熱能的目的。太陽能進入室內(nèi)的量越少，空調(diào)負荷也就越少；熱反射玻璃的反射率越高說明其對太陽能的控制越強，但是玻璃的可見光透過率會隨著反射率的升高而降低，影響采光效果，太高的玻璃反射率也可能出現(xiàn)光污染問題。 1.2改單一依靠電能為多種能源并行，利用太陽能等其他清潔能源，減少對美、石油等化石能源的依賴程度

1.3充分考慮能源利用效率，通過此措施，減少能源使用總量

2. 通過植物增加二氧化碳的吸收

2.1減少紙張使用量，紙張的大量使用直接造成了森林的大面積砍伐，提高紙張利用程度，目前有91.1%的附中學(xué)生認為學(xué)校下發(fā)通知文件至少有60%是不必人手一份的，且絕大多數(shù)是單面打印，排版松散，造成浪費。

2.2增加城市綠化面積，合理安排綠化帶分布

2.3樹立環(huán)保意識 增加每年植樹節(jié)的宣傳，鼓勵人們更多地參與到植樹等活動之中，在城市大面積擴張的同時不減少綠地面積

活動拓展

為了盡可能的大體現(xiàn)我們此次研究型課程的價值，體現(xiàn)附中人“以天下為己任”的社會責(zé)任感，我們將我們的建議送往了有關(guān)部門，并得到了南京市規(guī)劃局的一封回郵：

我們的傳單

盡管南京市規(guī)劃局在回郵中表示將在以后的城市規(guī)劃中考慮我們的意見與建議，但是我們希望此次研究的成果在短時間內(nèi)就能取得看得見的效益，我們制作了環(huán)保傳單，但又考慮到要節(jié)約紙張，所以我們將它張貼在教學(xué)樓宣傳欄中，并在附中論壇進行了。 傳單設(shè)計如下

研究后記

這一期的研究就要告一段落了，但在這次研究過程發(fā)生的一點一滴都將成為我們永恒的記憶。

首先,我們要感謝中國基礎(chǔ)教育的課程改革，因為它讓我們在學(xué)習(xí)中不再整日忙于做題，被題海所重重包圍，而是有了時間去開展研究型課程，在這種教學(xué)活動中學(xué)習(xí)知識，運用知識。我們要感謝附中，它精心安排了這一期的研究，讓我們親身感受到了它的培養(yǎng)目標(biāo)——“培養(yǎng)以天下為己任，具有創(chuàng)造性人格特征的人”。我們要感謝我們的指導(dǎo)老師，

他們在平時工作的百忙之中仍抽出寶貴的時間給予我們及時的幫助。

在這次研究中，不僅令我們增長了知識，豐富了課外知識，還鍛煉了我們團結(jié)協(xié)作，進行社會實際調(diào)查的能力。盡管我們來自不同的班級，甚至不同的年級，我們每周只有不到一小時的交流時間，我們小組的每個成員都積極參與了活動，完成了各自的任務(wù)，我們在活動中學(xué)會了合作，學(xué)會了團結(jié)，不再是以自己為中心，不聽取他人意見，表現(xiàn)出了吃苦耐勞，團結(jié)合作的精神。這些都是書本上所沒有的，也是這次研究重要的目的。 這次活動我們的題材并不是很新穎，如今命題人總是將死板的知識與豐富的生活相聯(lián)系,多數(shù)的題目也會給出一些實際背景,可是這些和此次研究比起來,只能算是紙上談兵。我們組員多次利用課外時間調(diào)查了一些生活中的實際情況，獲取了一些信息，發(fā)現(xiàn)一些復(fù)雜的問題是根本無法用簡單的理論知識來解答的。

盡管說我們根據(jù)自己的觀察和收集到的數(shù)據(jù)進行的分析和得出的結(jié)論，遠不如網(wǎng)上一些專家對此問題發(fā)表的見解，他們看問題的角度比我們更為全面，對問題的研究更為深入，但是我們覺得對于我們來說自己去根據(jù)采集到的資料進行分析，遠比上網(wǎng)下載更加有意義。 研究雖然耗費我們大量時間，而且效果不會迅速反映在自己考試分數(shù)的提高上，但研究性學(xué)習(xí)實實在在地提高了我們的能力，這一方面是做無數(shù)題目也無法實現(xiàn)的，因此我們要積極投入到研究性學(xué)習(xí)之中，不斷地提高自己。

中國在國際上是負責(zé)任的大國，十分重視溫室氣體減排問題，為此，制訂了可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略《中國二十一世紀議程》和《節(jié)約能源法》，建設(shè)部也制訂了《建筑節(jié)能“九五”計劃和2010年規(guī)劃》，《建筑節(jié)能技術(shù)政策》和一些節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定。只要我們大家都來切實執(zhí)行國家的方針政策，搞好建筑節(jié)能，和世界人民一道，共同保護大自然，減排溫室氣體，世界的明天就一定會更加美好!最后祝愿“全球暖化”問題能夠早日得以解決。

研究附錄

附錄一：活動進程記錄

1.時間進度

2. 活動記錄“全球暖化”問題的研究

社員指導(dǎo)老師韋英俊老師 周琦峰老師知道學(xué)生進行研究

學(xué)生在進行實驗

社團同學(xué)進行交流

附錄二：參考資料

參考文獻

[1] 《城市地理學(xué)》 高等教育出版社， [2] 《環(huán)境地理學(xué)》 高等教育出版社， [3] 《高中地理》必修一 人民教育出版社， [4] 《中國城市化與環(huán)境保護》 浙江大學(xué)出版社 [5] 《高中生物》必修一 江蘇教育出版社

參考網(wǎng)站

[1] 人民網(wǎng) （people.com.cn）專題 關(guān)注全球變暖

[2] 《全球氣候變暖 中國東部將面臨淹沒危機 》 2006年08月14日 [3] 《科學(xué)研究：二氧化硫也可減緩全球變暖》2006年09月22日 [4] 《玻璃幕墻的有關(guān)參數(shù)》新浪網(wǎng)>>科技

[5]《結(jié)合用紙量淺析加強環(huán)保意識的必要性與可行性》

[6]《超負荷交通加劇“溫室效應(yīng)”》js1011.com/ 江蘇交通廣播網(wǎng)協(xié)助部門

[1] 南京環(huán)境監(jiān)測站