信用監管論文大全11篇

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全球金融危機對金融機構風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。金融機構評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關系到評估結果的優劣。本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關理論依據和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。

一、信用風險評估理論

銀行等金融機構信用風險評估方法大致有統計模型、CAMEL模型和專家判斷模型等三種理論依據：

(一)統計模型

利用統計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數據積累，一般至少需要連續3年的相關數據。

1．違約概率(ProbabilityofDefauh，PD)理論

違約概率是預計債務人不能償還到期債務(違約)的可能性。評估結果與違約率的對應關系是國際公認的事后檢驗評級機構評估質量標準的一項最重要的標尺。在商業銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構所設定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構，其評級結果才可以進行比較。有了對應違約率的資信等級才能真正成為決策的依據。商業銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權定價理論的測度方法。

2．違約損失率(LossGivenDefault，LGD)理論

違約損失率是指債務人一旦違約將給債權人造成的損失數額占風險暴露(債權)的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創新日新月異的市場環境中，銀行對資產風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現代金融理論基礎等原因已經不能適應金融市場和銀行監管的需要。以獨立身份服務于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內部以信貸資產為主、與銀行自身有著特定聯系的資產組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發類似外部信用評級但又反映內部管理需要的內部信用評級系統，以適應上述市場和內部管理發展的需要。隨著銀行內部評級體系的發展，越來越多的銀行認識到LGD在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結構開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發展。歷史數據平均值法是目前銀行業應用最廣泛最傳統的方法，新巴塞爾資本協定的許多規定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。

(二)CAMEL模型

CAMEL評級體系是目前美國金融管理當局對商業銀行及其他金融機構的業務經營、信用狀況等進行的一整套規范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標，即資本充足性(CapitalAde．quacy)、資產質量(AssetQuality)、管理水平(Manage—ment)、盈利水平(Earnings)和流動性(Liquidity)。當前國際上對商業銀行評級考察的主要內容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架。“駱駝”評級體系的特點是單項評分與整體評分相結合、定性分析與定量分析相結合，以評級風險管理能力為導向．充分考慮到銀行的規模、復雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎分析模型。在具體CAMEL模型的指標及其權重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統計方法。

(三)專家判斷模型

銀行信用評估的起點是對其財務實力的綜合判斷。應從定量定性兩個角度綜合評估。經營戰略、管理能力、經營范圍、公司治理、監管情況、經營環境、行業前景等要素，無法通過確切數量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數據等的情況下，開發專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合Basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數據不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經驗。

二、信用風險評估的通常做法

(一)信用風險評估的基本思路

評估方法應充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統計技術。另一方面，不浪費定性參數的判別能力，并用以優化計量模型的預測效能。除CAMEL要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監管環境、營運環境、財務基本面。

(二)信用風險評估模型的構造

數據準備是模型開發和驗證的基礎，建模數據應正確反映交易對手的風險特征以及評級框架。定義數據采集模板。收集、清洗和分析模型開發和驗證所需要的樣本數據集。影響交易對手違約風險要素主要有非系統性因素和系統性因素。非系統性因素是指與單個交易對手相關的特定風險因素，包括財務風險、資本充足率、資產質量、管理能力、基本信息等。系統性因素是指與所有交易對手相關的共同風險因素．如宏觀經濟政策、貨幣政策、商業周期等。既要考慮交易對手目前的風險特征，又要考慮經濟衰退、行業發生不利變化對交易對手還款能力和還款意愿的影響．并通過壓力測試反映交易對手的風險敏感性

(三)變量選擇方法

1．層次分析法

層次分析法(Theanlaytichierarchyprocess)簡稱AHP：它是一種定性和定量相結合、系統化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經驗、洞察力和直覺。層次分析法的內容包括：指標體系構建及層次劃分；構造成對比較矩陣；相對優勢排序；比較矩陣一致性檢驗。

2．主成分分析法

主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉化為少數幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內在聯系，得出關鍵指標(即主成分)。

3．專家判斷

關鍵指標權重和取值標準設定是通過專家在定量分析的基礎上共同討論確定，取值標準是建立指標業績表現同分數之間的映射關系。取值標準的設定應能夠正確區分風險，取值標準應根據宏觀經濟周期、行業特點和周期定期調整，從而反映風險的變化。

(四)模型校驗修改

模型構造完成后．需要相應財務數據的不斷校驗修改。財務數據可直接向對應機構索取，也可通過第三方數據提供商獲得。直接獲取數據的方式準確性較高，但需對應機構積極配合．且需大量的人力物力用于數據錄入、核對和計算。通過第三方數據提供商獲取數據效率高，但需支付一定費用，且面臨數據不全、數據轉換計算等問題。在違約概率模型的開發過程中，通常遇到模型賴以建造的數據樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結果．并對模型進行動態調整。

(五)引進或自主開發授信評估系統

根據完善授信評估模型，撰寫授信評估系統業務需求書．引進或自主開發授信評估系統，提高授信評估效率。授信評估系統還應與會員歷史數據庫、限額管理系統、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環節的操作風險。

三、對銀行間市場完善授信評估的啟示

(一)完善授信評估可積極推動銀行間市場業務發展

銀行間市場會員信用評估水平的提高。可有效防范銀行間市場系統性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應會員銀行或做市商進行信用評估，并根據會員或做市商資信狀況的變化進行動態調整，為其設置信用限額。

(二)引進成熟的授信評估方法、模型和流程

根據巴塞爾協議的有關監管要求，國內大中型銀行都已經或正在國際先進授信評估機構的幫助下，開發PD或LGD評估模型。銀行間市場參與者應學習借鑒國內外先進的授信評估方法和模型。在消化吸收先進經驗的基礎上，選擇國際先進咨詢機構作為顧問，構建授信評估方法和模型。

(三)引進或自主開發授信評估系統

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1、隨著我國市場經濟的發展和逐漸成熟，信用交易已成為現代市場流通的基本特征之一，信用經濟的雛形開始形成

隨著我國社會經濟的持續快速發展，人們的生活水平已顯著提高。我國人均GDP已達1000美元，部分發達城市和沿海地區已超過2000美元（信用經濟啟動期的標志），有的地區甚至達到了4000美元（信用經濟活躍階段的標志）。與此同時，從20世紀90年代中后期開始，我國絕大多數商品已由賣方市場轉為買方市場，供求關系發生了根本性變化。根據國家統計局的數據，從1996年下半年開始，我國600多種主要商品都出現了供大于求的狀況。

買方市場的基本特征是供大于求，商品相對于市場購買力過剩。為刺激市場需求，各種信用交易工具將陸續推出，信用貸款、賒銷賒購和信用消費逐步增多。市場競爭日趨激烈，企業利潤率下降，競爭手段逐步從質量、價格、服務發展到交易方式，信用交易漸成潮流（國際國內市場均是如此）。

近年來，我國政府為保持經濟的持續健康發展，實施了擴大內需，刺激消費的政策。從1998年開始，信貸消費日趨活躍，社會對信用工具的需求越來越大。各類信用交易規模迅速擴大，有些行業的賒銷比例高達90%以上；信貸消費和刷卡結算和已成為廣大城市居民的新時尚。

2、健全的社會信用體系是市場經濟快速健康發展和現代市場流通體系正常運轉的根本保障

信用交易的基本特征是接受信用的一方對提供信用的一方價值回報的滯后性。由于受信方在未來某個時間償還意愿和償還能力的不確定性，同時又沒有擔保和財產抵押，因此信用風險總是和信用交易相伴而生，或者說，在信用交易過程中，信用風險的產生是不可避免的。

信息經濟學告訴我們，一般情況下，信用交易中授受信主體所掌握的信息資源是不同的。受信主體對自己的信用狀況和還款風險等有比較清楚的認識，而授信主體則較難獲得這方面的真實信息，他們之間的信息是不對稱的。非對稱信息將導致市場交易前期的逆向選擇和后期的道德風險。信息不對稱程度越大，產生逆向選擇與道德風險的可能性就越大。信息經濟學同時指出，各經濟主體間的交易活動實際是在不斷搏弈的過程，在有限的搏弈或一次性搏弈中，發生欺騙的可能性較大。如果把個體間的搏弈轉換成個體和整個社會的搏弈，搏弈的次數會大大增加，經濟主體就會自覺塑造自己的信用形象，放棄失信行為。

由于我國社會信用體系尚不健全，授信主體很難獲得受信主體的真實信息。同時，由于經濟轉軌時期我國的立法及執法體系不健全，企業制造虛假信息幾乎不受成本（懲罰）的約束，虛假信息的普遍存在進一步加劇了信用市場的信息不對稱程度，使授信主體面臨超常的道德風險。

沒有完善的信用體系保障，守信者得不到有效激勵，失信者得不到應有懲罰；企業進行信用風險管理得不到信息和服務的支持，信用風險無法有效地化解和轉移。最終必然導致企業大量賬款無法及時收回、壞賬過高、拖欠成風和整個市場經濟秩序嚴重紊亂。目前我國市場上出現的其他秩序混亂現象，如制假販假、坑蒙拐騙、逃稅騙稅、走私騙匯等違法犯罪行為，歸根到底也是嚴重的失信行為，它引發的是社會性的信用危機，導致整個市場風險過大。這些現象也與信用體系不健全，企業自身信用意識和管理水平太低，無法適應經濟發展的要求直接相關。

與此同時，在市場經濟條件下，信用是企業的生命，也是其生存發展的前提。一方面，信用好的企業可利用信用方式購買原材料、機器設備，進行簡單再生產和擴大再生產；另一方面，企業通過建立科學的信用管理制度，可借助各種信用活動，開展信用銷售，維護老客戶，發展新客戶，不斷擴大市場占有率和交易規模。在信用活動中，企業超常地發揮了自己的生產和銷售能力，大大提高了運作效率。

二、制訂信用相關法規是建立健全我國社會信用體系的當務之急，也是健全我國現代市場流通體系的重要內容

1、建立健全社會信用體系的基本內涵是建立良性信用機制

社會信用體系是一種適應市場經濟發展的社會機制，它綜合運用各種社會力量和制度，共同促進社會信用的完善和發展，鼓勵和弘揚守信行為，制約和懲罰失信行為，形成良性信用機制，保障社會經濟健康發展和規范運行。

社會信用體系至少包含如下五個方面的內容：

（1）良好的信用文化、信用教育和信用管理；

（2）完善的信用立法和失信懲罰機制；

（3）政府對信用交易和信用管理行業的高效監管；

（4）公共信用信息的開放與使用；

（5）市場化運作的信用中介機構和行業自律組織。

2、信用立法滯后已經成為制約我國社會信用體系建設的瓶頸

當前，加快建立健全社會信用體系已成為舉國上下的共識：全國整頓和規范市場經濟秩序領導小組辦公室已被明確為我國社會信用體系的牽頭單位；誠信已被列入公民基本道德規范；信用教育和培訓逐步展開，企業和公民信用意識得到提高；金融機構和企業信用管理開始得到重視；信用中介機構得到初步發展；信用管理行業自律組織已具雛形（中國市場學會信用工作委員會已于2001年12月成立）。但作為信用體系建設的關鍵環節——信用立法相對滯后，已經成為制約信用體系建設的瓶頸，應盡快列入我國的立法規劃，抓緊制訂。

目前已經進行的信用交易和信用服務實踐表明，信用立法的滯后，嚴重制約了信用交易規模的擴大和信用管理行業的發展。由于企業和個人信用信息不開放，影響了征信報告質量，進而影響了市場需求；由于消費者信用信息無法獲得，導致我國消費信貸手續煩瑣、風險過大，進而使得消費者、銀行和商家辦理的積極性受到影響；信用管理行業的主要分支——收帳業務被一刀切地封殺，使欠債人成為最大收益者，三角債前清后欠，屢清不止；而保理業務由于限制太嚴，導致業務開展量小，企業無法獲得滿意的貿易融資和風險擔保服務；為解決中小企業融資難而發展的信用擔保行業成為風險最大的行業之一，發展緩慢，起不到應有的作用。這些都影響了我國擴大內需和對外開放政策的執行，可以說，信用相關法律法規建設已到了迫在眉睫的地步。

3、信用體系相關法規的制訂必須建立在科學的基礎上

信用相關法律法規的建立和運行，可以保障及時有效地收集、整理和公開信用信息，使交易各方能夠查詢到對方的信用信息，改善信息不對稱的狀況，提高交易的成功率。同時，通過失信懲罰機制的建立和運行，對那些帶有欺詐性的交易行為進行自動處罰，使不守信的行為主體在市場中無法生存和發展。

信用法規事關所有經濟主體的權益保護和公平交易，必須在保障個人隱私、企業商業秘密和國家經濟安全的前提下，參照國際經驗和我國具體國情，對征信數據的界定、開放、采集、查詢，信用服務的開放和規范等做出科學規定，以保障我國信用經濟的發展和市場流通秩序的正常運轉。

三、關于我國信用法規建設的若干建議

1、我國迫切需要建立的幾部重要信用法規

參照國際經驗并結合我國具體國情，必須盡快建立下述五項信用法規，按起草順序依次是：《政府公共信用信息開放條例》、《企業征信管理辦法》、《個人征信管理辦法》、《征信行業發展促進法》和《公平債務催收法》。其主要內容如下：

（1）《政府公共信用信息開放條例》主要界定政府和公共部門開放征信數據的內容和程序。

（2）《企業征信管理辦法》規范企業征信信息和企業征信機構的監督管理辦法。

（3）《個人征信管理辦法》規范個人征信信息和個人征信機構的監督管理辦法。

（4）《信行業發展促進法》扶持、規范征信機構的發展，普及征信服務。

（5）《公平債務催收法》規范商賬追收行為，完善企業信用管理功能。

鑒于新建立的信用法規與原有的法律可能會有一定的沖突，應專門研究《合同法》、《商業銀行法》、《企業破產法》、《擔保法》、《檔案法》、《保密法》、《統計法》《民法通則》《公司法》、《民事訴訟法》、《刑法》等與信用法律的相容性，修改或重新解釋其條款。

2、近期可考慮制訂的幾項市場流通領域信用管理規章

由于一方面社會信用體系和相關法規建設是一個循序漸進、不斷完善的過程，通常需要數年時間；另一方面我們也不可能一下子制訂出一套成熟完善的信用法規，即使能參照國際經驗制訂出一套比較先進的信用法規，也不一定適合我國國情。但是，現在市場流通領域存在的失信問題必須盡快得到有效扼制，經濟秩序必須盡快得到改善和規范。為解決這個矛盾，我們研究了美國和歐洲信用法律建設的進程，發現這些國家都是先在市場流通和金融領域制訂一些級別較低的信用規章，然后在執行過程中不斷修改，最終成為比較完善的法律，融入國家信用體系法律框架。鑒于我國的現狀，我們認為可以先在市場流通領域出臺一些信用管理的規章。這樣既可以縮短立法過程，解決當前市場流通領域信用管理法律空白的緊迫之需，避免因長期不能完成信用立法工作而給市場經濟帶來不良影響，又能承上啟下，為下一步建立更高層次的信用法規提供經驗、奠定基礎。

為此，建議商務部根據市場流通領域的特點和需求，先行制訂幾項級別較低，頒布程序相對簡單的信用管理規章。近期可考慮制訂如下信用管理規章：

（1）《企業信用信息管理辦法》。該辦法規定流通企業信用信息采集的內容、方式、采集機構、管理部門、信息查詢者的方式、信息保密等；

（2）《企業信用評估管理辦法》。確立統一的評價體系、認證標準；建立信用標識制度，確定認證標識；監督管理數據更新方式和周期。流通企業信用評估制度必須在流通企業信用信息開放制度建立后方可實施。

（3）《建立企業信用管理制度指導意見》。要建立一個規范有序市場流通秩序，除了外部的信用體系和相關法治環境外，市場主體的信用風險意識和防范能力是非常重要的。該指導意見根據我國企業特點，參照西方企業信用管理制度，指導企業建立科學信用管理制度，從而降低和避免市場信用風險，提高市場競爭能力。

（4）《不良信用信息披露辦法》。該辦法對如何收集、披露市場主體不良信用記錄、信息內容、公布方式、公布機構、查詢要求、資料保存時間等做出明確規定，逐步建立起失信懲罰機制；

（5）《商賬追收試點管理辦法》。該管理辦法規定商賬追收機構試點范圍、收賬機構資質標準、行為規范、管理部門、懲罰措施等內容。

3、信用立法調研的進程安排

信用法律體系的建立，需要進行深入細致的調查研究和科學論證。近期可由全國整規辦和商務部有關部門牽頭，成立課題組，組織有關專家開始各項調研工作。流通領域信用管理規章可在一年內分步制訂和頒布；《政府公共信用信息開放條例》、《企業征信管理辦法》和《個人征信管理辦法》是其他法案的基礎，可在一到兩年內完成對這三個信用法案的調研起草工作，然后在三到五年內對另兩部法規完成調研起草準備工作。

圍繞建立上述法規的主要調研工作包括：

（1）各國信用法律法規及其立法執法過程中的經驗、教訓；

（2）我國現有與信用相關的法律法規；

（3）各政府部門和企事業單位信用數據開放內容和方式；

（4）征信機構信用信息采集和的形式；

（5）市場流通領域企業信用數據開放、評估的規則；

（6）促進征信機構發展和監管的方法；

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一、信用缺失的原因

（一）建筑企業自身因素

建筑企業風險意識薄弱，有的承包商為了獲得項目而先期投入龐大的資金來滿足發包方不合理的墊資需求或主動提出此要求從而獲得項目的承包權；對發包方的資信度、經營形勢不了解；建筑企業施工流動性強，新官不理舊賬現象較普遍。另外，有些企業負責人法制觀念不強，礙于“面子”和“人情”，不按財務手續辦事；還有一些企業由于地方保護主義以及訴訟的成本效益反差等原因，寧愿坐視應收賬款淪為呆滯賬款，也不愿催索或訴諸法律以維護合法權益……建筑企業自身的諸多因素是導致工程款被長期拖欠的重要原因之一。

（二）發包方因素

建筑市場競爭激烈，一些發包方不按工程建設程序辦事，強行要求墊資承包，肢解工程發包，明招暗定，加之有的發包方在項目投資決策中存在較多的短期行為，以致在項目施工過程中不斷變更，形成了較嚴重的“預算超概算、決算超預算”的現象，以至于工程竣工交付后，發包方遲遲不辦理工程結算，使工程款被長期拖欠。

（三）環境因素

建筑企業由于承建項目的地點不同，外埠施工普遍，有的地區為了本部門的利益，極力實行地方保護主義，給建筑企業在解決拖欠工程款的過程中增加了大量的精力和財力負擔，因而使一些建筑企業表現出更多的消極和無奈。

二、信用管理對策

信用的缺失不僅造成建筑市場混亂，加大了交易成本，同時也給企業和行業的正常運營帶來很大風險。因此，加強企業的信用管理，增強信用風險控制能力，建立健全建筑市場信用體系十分重要和緊迫。具體做法如下：

（一）強化信用意識

目前，建筑企業中普遍存在對應收賬款風險認識不足的現象，市場經濟就是信用經濟，經濟過程的信用化是市場經濟的特征。企業必須增強信用意識與風險防范意識，并在其支配下參加各種經濟活動。首先，建筑企業自身要重視守信效應。立足于做大做強做久，牢固樹立品牌意識、誠信意識，增強保護自身信用的自覺性與主動性，只有堅持以信用為本，才能贏得客戶，在日益激烈的市場競爭中立于不敗之地。其次，要強化風險防范意識，完善信用風險防范機制。充分認識市場風險、信用風險及其可能造成的后果，及時采取措施自我保護，以較好的防范、控制和轉移經營風險。

（二）注重資信管理

應收工程款管理是企業信用管理的核心所在。選擇資信良好的客戶，對于應收工程款的回收具有決定性的意義。如果客戶財務狀況良好且一貫恪守信用，那么應收賬款就能按時回收。反之，風險就加大。因此，簽訂合同前，要對發包方進行摸底調查，做到知己知彼。資信調查屬于企業前期信用管理范疇，是防范風險的第一步工作。企業應全面收集信息，了解對方最新的信用狀況。

（三）加強風險控制

第一，建立健全企業信用政策。信用政策的制定與執行，關系到建筑企業生產經營的好壞，特別是目前相當多建筑企業的應收工程款居高不下，導致經營資金十分緊張，給正常的生產經營帶來了極大風險。因此，制定合理的信用政策顯得尤其重要。建筑企業應針對不同客戶確定不同的信用期間和信用條件，對于信用質量高的客戶，可以采用寬松的政策，對于信用質量差的客戶，應采取積極的、嚴格的收賬政策。第二，加強應收賬款管理制度建設。主要是建立健全應收賬款檔案，建立應收賬款賒銷授權批準制度、應收賬款總量控制制度、賒銷客戶監控制度、賬齡分析控制制度、定期清理、催收制度等管理辦法，并保證制度的嚴肅性和威懾力。第三，建立應收賬款壞賬準備。企業要遵循穩健性原則，對壞賬損失的可能性預先進行估計，積極建立彌補壞賬損失的準備制度，以便在企業確定發生壞賬損失時能及時得以補償，分散壞賬損失造成的風險，提高企業的自我保護能力，保證企業正常的資金周轉。第四，強化內部管理和責任追究制度，指定專門的部門和人員向客戶催收到期款，加強老款清欠工作，并實行工作業績考核，建立完善的約束機制和激勵機制，從體制上防止個別部門或人員盲目決策或投機行為可能導致的信用風險。

（四）凈化建筑市場環境

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一、經濟轉型過程中信用危機的表現

（一）大量企業任意逃廢銀行債務，銀企之間陷入信用危機。

一些企業通過不規范的破產、分立、承包、租賃、多頭開戶、收入不入賬等方法，千方百計逃廢債，嚴重損害了銀行等債權人利益。據統計，截至2000年末，我國四家國有獨資商業銀行中開戶的改制企業62656家，貸款本息5792億元，經過金融債權管理機構認定的逃廢債改制企業32140戶，占改制企業的51.29%，逃廢銀行貸款本息1851億元，占改制企業貸款本息的81.96%.企業惡意逃廢債務，致使銀行慎貸，企業難貸，銀企關系陷入信用危機。

（二）企業之間相互拖欠，商業信用呈萎縮狀態。

企業間的“三角債”居高不下，已成為經濟運行中的一大頑癥。我國企業80%以上受“三角債”困擾。在市場經濟發達的國家，企業間的逾期應收賬款占貿易總額的0.25%-0.5%，而我國達5%以上，且呈逐年增長勢頭。涉及信用的經濟糾紛、債權債務案件以及各種詐騙案件大量增加。1998年各級法院受理的此類案件為289萬件，約占各級法院全部受理案件的51%.由于信譽缺乏，企業間的商業信用極度萎縮，1997年商業票據發生額為4600億元，僅相當于當年金融機構貸款余額的6.1%.

（三）上市公司信息失真，證券市場各種違規現象層出不窮。

不少上市公司視股市為圈錢的場所。一部分上市公司通過作假財務報表獲得上市資格，目的就是圈錢；上市后，或大搞關聯交易，或加快應收賬款的增長，或調增營業外收入，通過虛假盈利，獲取配股資格，導致股市信息失真，部分上市公司失信。市場中介組織信用匱乏，資產評估事務所、資信評估公司、會計審計事務所等中介組織，在執業過程中普遍存在嚴重的作假現象和欺詐行為。

（四）假冒偽劣商品充斥市場，消費領域信用令人堪憂。

市場上假冒商品橫行，屢禁不止。據估算，我國制假經濟的規模高達1270多億元，國家為此平均年損失稅收250億元。全國283家名優企業中31.76%的企業被假冒產品侵權，650種產品被偽造，商業欺詐已滲透到生產、生活的各個領域。

二、信用缺失的主要原因

市場經濟秩序混亂，不講信用，從歷史上看，是所有經濟轉型過程中出現的一種丑惡現象。分析我國失信現象產生的原因主要有：

（一）經濟利益驅動，這是市場秩序混亂的直接原因。

在造假失信的背后，都有著遠遠高于誠實勞動、合法經營的巨額利潤。追求利益最大化是市場主體的根本動力，在以不正當手段可以獲得巨大利益，懲罰又弱的情況下，某些人就敢冒風險去欺詐交易對方。

（二）道德衰敗。

誠實守信是中華民族的美德，重義輕利也是儒家傳統經營理念的基礎之一。但是，隨著經濟的商品化、市場化，道德教育落后、軟弱，這些美德被侵蝕，一些人受經濟利益驅動，就喪失了天良，損人利己，甚至不擇手段，掠奪消費者、國家、社會的利益或成果，成為社會主義市場經濟的蛆蟲。

（三）法律約束力軟弱、懲罰機制缺乏。

與市場經濟浪潮的迅猛發展相比，我國立法、執法明顯滯后，涵蓋面較窄，特別是規范市場秩序的法律、約束市場主體行為的法律缺乏實施細則，一遇到具體經濟糾紛，便無法可依，或者司法人員的素質低，有法不依，執法不公。這也助長了某些人的違規失信行為。

三、用法與德的整合力量構建市場信用體系

法律和道德作為上層建筑的組成部分都是維護社會秩序、規范人們思想和行為的重要手段，它們相互聯系、相互補充、相互促進。道德是自律，法律是它律，法律以權威性和強制力規范社會成員的行為，道德以其說服力和勸告力提高社會成員的思想認識和道德覺悟。在構建信用體系中，法律和道德缺一不可，只有用道德和法律的整合力量才能實現標本兼治。

盡管法律與道德存在著內在的相關性，但自法律從道德中分化出來，法律與道德就各自遵循自身的規律向前發展演化，正是緣于法律與道德的這一差異，才產生了二者整合以發揮最大效用的問題。

道德與法律的相互促進作用表現為：道德確立的基本價值為立法指明了方向。道德為執法守法奠定了社會心理基礎。但同時，道德由于自身的自覺自律性易導致其缺乏普遍有效性，因而道德約束需要道德之外的權威的支撐。任何形式的規范，都必然以一定的強制力的存在為前提，以保證其真正起到規范人的行為的作用。

從個體道德活動機制看，個體道德品質的形成要受到包括法律制度和一定的社會環境的制約與影響。個體的道德觀念，能否成為道德實踐，取決于客觀的社會環境對道德主體的道德意志的制約。所以沒有法律的外在強制，在存在多元復雜利益關系的市場經濟社會中，個體道德的自律就只能成為偶然現象，而奠基于偶然現象的道德建設是不會取得多少實效的。

法律規范不僅包含著相應的倫理精神，而且許多法律規范和道德的普及，通過嚴格執法可以弘揚一定的道德精神；法律的強制力可以用來推行和維護一定的道德規范，構成一定的道德規范的保障和補充。

因此，必須依靠德與法的整合力量才能實現社會主義信用秩序的形成固和發展。

市場經濟是法治經濟，信用問題離開法律制度的強制性制約，就會變得沒有保障。法律約束是構建中國社會信用體系的基礎，沒有法律的威懾力，信用體系也就無從談起，但是法律制裁并不就是失信懲罰機制的全部內容，而只是比較極端的懲戒手段。建立市場經濟秩序，它律是重要的，但又是有限的，根基還在于培育守信的靈魂：明禮誠信。

信用的約束機制主要是通過道德來約束，失信者的損失主要是名譽損失。因為在這種情況下雙方都是以無限重復博弈為假設，所以不敢破壞相互承認和遵守的互利互惠交易準則。

發達市場經濟條件下的道德約束可以分為直接道德約束和間接道德約束。直接道德約束主要表現為對個人名譽、形象等的影響，以及交易雙方當事人的價值觀念，是非標準的取向。間接道德約束是交易者失信行為引起對其評價改變后對社會各方面的反應，主要表現為經濟性質的處罰，使失信者在相當長的時間內因別人對其不信任而加大經營成本，造成企業生存和發展危機。

道德約束中，間接約束為標，直接約束為本，只有通過法律的震懾和直接道德約束的制約，才能調整信用的價值心理層次，使人們認識到失信這一短期行為帶來的總效應為負而不為正，反復的交易實踐使交易者自己認識到只有誠實守信才能獲得最大的長遠利益。這樣，既可以減少通過法律規則來約束交易者行為而支出的成本，也可能強化契約精神、誠實守信的價值觀念和社會道德秩序，達到治本的最終目的。

四、道德約束的核心是正確處理義與利的關系

在社會主義市場經濟條件下，怎樣正確處理義與利的關系，應該說是區別不同經濟道德觀的一個根本界限。作為一種價值觀，義和利幾乎滲透到每個人的一切活動之中，特別是對經濟活動有著直接的支配作用，十四屆六中全會《關于社會主義精神文明建設的若干問題的決議》根據我國的現實情況，明確提出要“形成把國家利益放在首位，又充分尊重和保障公民個人合法利益的社會主義義利觀”。應該說，這是新時期我們處理義利關系的基本原則，是從事經濟活動的人們所必須遵守的基本道德觀。

在中國古代，義和利主要是指思想道德與物質利益的關系、個人利益與國家利益的關系以及物質生活和精神追求的關系等多方面的含義。我們今天所提倡的社會主義義利觀中所講的“義”，主要指社會主義的思想道德要求和國家的整體利益：“利”主要是個人的物質利益和某些單位或地區的利益。

在社會主義市場經濟條件下，正確處理道德原則、精神追求與現實生活中的個人利益、局部利益的關系，是保證我國經濟社會健康發展的一個重要問題。市場經濟最大的特點或者說優勢，就是在市場配置資源的過程中，能充分利用機制來激活個人、企業從事生產活動的主動性與積極性，從而帶來經濟的增長和效率的提高。

由于個人利益日益顯現，個人利益與社會利益、局部利益與整體利益的關系變得日漸緊張，從而直接影響到人們的思想道德追求。正如《決議》指出的：“市場自身的弱點和消極方面也會反映到精神生活中來”。如果人們利用市場機制，不是去發展社會生產力，不斷滿足廣大人民群眾的物質文化需要，增強綜合國力，而是去謀個人之利，甚至是不擇手段去逐利，置社會主義和整體利益于不顧，那么，就完全違背了我們發展市場經濟的根本目的，當然，如果一味地強調“義”，對個人正當權益和利益諱莫如深，甚至把社會主義與個人利益對立起來，也是不科學不客觀的，從本意上也不符合社會主義的“義”。由于義利關系貫穿在經濟生活的方方面面，影響到一些具體的經濟倫理問題的解決，是一個不可回避的基本經濟倫理問題，因此，在建立和完善社會主義經濟道德觀，其基本內容包括三個層次：義利統一，見利思義，以義為上。這就是既要把國家利益放在首位，又要充分尊重和保障公民個人正當權益的社會主義義利觀。建立社會主義市場經濟新秩序，必須樹立社會主義的義利觀，必須在加強社會主義法制建設、依法治國的同時，切實加強社會主義道德建設，以德治國，把法制建設和道德建設、依法治國與以德治國緊密結合起來。

五、構建市場信用體系的應對措施

（一）加強法制建設，為綜合治理社會信用環境、建立市場信用體系提供法制保障。要想使信用體系發揮作用，必須有健全的法律法規，信用法律的確立要能夠使信用數據的收集快速、真實、完·整，連續合法公開取得，合法傳播和經營征信數據，同時保護經營者的隱私權和維護市場公平競爭，使授信者取得依據。

（二）建立企業和個人信用聯合征信、信用評級、信用信息披露三大制度，為綜合治理社會信用環境，建立市場信用體系構筑技術平臺。開展聯合征信活動，建立企業和個人公共信用信息數據庫。可以選擇特許經營模式，調動政府利用民間的力量，充分利用工商、質檢、財政、稅務、審計、司法部門現有資料和銀行系統的信貸信息登記咨詢系統，建立相對完善的企業和個人信用信息數據庫，完善信用評級制度，建立全國統一的企業和個人信用評估準則、評估方法和管理辦法，通過科學的評估程序和分析方法，對企業或個人履行各種經濟承諾的能力進行客觀公正的分析與判斷，并以簡單明了的符號表示出來。

公布黑紅名單做法屬于間接道德約束，這是通過對企業信用記錄的反映對企業現在的信用予以證明，從而對任何經濟類型的失信行為進行懲罰，主要是潛在的經濟交易受損。同時，失信懲罰機制具備獎罰功能，獎勵守信者，而且是實惠的獎勵，拉大市場失信和守信的態度反差。

（三）培育多元的信用中介機構，為綜合治理信用環境、建立市場信用體系提供組織保證。培育獨立的征信機構，以市場化、商業化方式管理企業或個人信用信息數據庫。征信數據采集及評估是信用制度建立的核心，具體操作在國外主要有政府主導和民營市場化運作兩種形式，由于經濟效益和服務質量的要求，目前國際上普遍的趨勢是征信由政府主導逐漸向市場化運作轉化。從西方發達國家的實踐看，在推進社會征信服務體系建設的初期，可以考慮在各商業銀行和有關部門負責人組成的理事會監管下，由政府和人民銀行授權第三方中介機構以企業特許經營模式來運營公共信用信息登記咨詢系統。培育發展信用評級機構，大力倡導“第三方評估”。

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隨著信息技術與網絡技術的飛速發展，傳統圖書館的業務流程和服務模式正在經受著越來越強烈的沖擊，人們也已經習慣了從網絡上搜集和獲取自己所需要的信息資源，數字化的圖書館已經成為許多人工作、生活的必需。圖書館作為信息傳播的一個重要陣地，對信息的傳播起著中轉樞紐的作用，其發展水平直接體現了一個社會的信息化水平。網站建設作為圖書館數字化、網絡化水平的重要體現，也是圖書館建設的不可分割的部分。圖書館網站建設是圖書館事業建設的重要方面，對圖書館網站建設的研究也一直是圖書館界研究的熱點。

筆者在多年的工作實踐中，對如何因地制宜，建設適合我國國情并能與國際接軌的實用新型圖書館網站有著理性層面的思考和技術創新方面的實踐，特撰此文，旨在就教于業界專家學者，并與廣大同仁交流。

一、我國圖書館網站建設的現狀分析

據統計，我國目前約有公共圖書館2700多所．已經建立網站的公共圖書館還不到1／10，絕大部分公共圖書館限于財政支持不足，還沒有把網站建設提上議事日程。就已經建成的公共圖書館網站來看，數量不到300家，少量網站雖然已初具規模，但大多數的網站建設還僅僅停留在“初級階段”，即網站內容不夠豐富，信息儲存量不夠大，網站功能還比較傳統、單調，網站建設還不夠成熟，遠遠不能適應因特網飛速發展的要求。主要問題表現在以下幾個方面：

(1)內容方面：網站的信息量不夠豐富；資源貧乏，購買與自建的資源不平衡；缺乏便捷的指導性欄目。

(2)服務方面：服務范圍狹窄；交互性不強，反饋機制欠佳；個性化服務程度較低。

(3)頁面設計、宣傳與維護方面：頁面設計不夠合理，欄目設置單調；部分圖書館網站結構設計不合理，整個網站布局混亂；維護更新不及時，宣傳不到位。

根據以上對圖書館網站建設現狀的分析，針對圖書館網站建設存在的諸多問題，為使圖書館網站的建設擺脫傳統的桎梏，我們經過縝密思考和多方嘗試，創造出既新型又實用，投入盡可能小、效果盡可能好的解決方案和對策。在多年的實踐中筆者對自主設計的南寧市圖書館網站進行了一系列的創新嘗試，在不中斷網站運行的情況下，不斷地摸索和改進網站的實用功能，取得了較好的效果。

二、圖書館網站的內容建設應該與時展“同步”

1.圖書館網站內容管理系統是一種位于Web前端(web服務器)和后端辦公系統或流程(內容創作、編輯)之間的軟件系統。內容管理解決方案應重點解決各種非結構化或半結構化的數字資源的采集、管理、利用、傳遞和增值，并能有機集成到結構化數據的商業智能環境中。網站管理人員可以使用內容管理系統來提交、修改、審批、內容。

南寧市圖書館網站(nnlib.corn)在建設實踐中采用了ASP網站內容管理系統與靜態HT-ML編輯相結合的方法來構建網站管理平臺，已經實現了對新聞、圖片、視頻、音樂、FLASH動畫等多媒體的全面管理；網絡管理人員能夠隨時采集、補充、更新數字資源，是一個“與時俱進”的實用新型網站系統。

2.在欄目設置上，從本館特定的讀者群出發，盡量做到編排清晰明了、重點突出、內容豐富多彩，富有趣味性和欣賞性；錄入信息內容翔實，具有準確性、權威性、唯一性，同時信息的表達也直截了當，清晰醒目。

近幾年，南寧市被定位為“中國一東盟博覽會”的永久舉辦地，特別是2006年“中國一東盟建立對話關系15周年紀念峰會”在南寧召開以及2007年的“泛北部灣經濟圈”新格局的拓展，使南寧成為中國一東盟經濟文化發展與交流的重要樞紐城市。為適應形勢發展的需求，圖書館網站對具體欄目的設置作了相應調整，目前主頁欄目設置有館情概況、服務指南、讀者沙龍、信息薈萃、地方文獻、學會園地、電子圖書、東盟手冊等，包括書目查詢、全文電子圖書、中國一東盟交流、地方特色等欄目在內的12個主欄目和40多個分欄目。

3.為了進一步完善數據庫建設，開發特色文獻資源，南寧市圖書館網站如今不僅具有多數網站所具有的數字資源，而且還有一般網站所沒有的特色館藏資源，開創了“數字綠城”品牌式服務。2004年，南寧市人民政府提出建設“數字南寧”的現代化構想，作為首府城市公共文化資源重點單位的南寧市圖書館，既是“第一窗口”，又是“主數據庫”，肩負著全方位信息資源整合與交流的重任。為了促進“數字南寧”早日實現，南寧市圖書館網站與同是我們主設計的南寧文化信息網、南寧國際民歌藝術節網等強強鏈接，依托全國文化資源共享工程，共同打造了文化概況、文化服務、文化藝術、共享工程、網上圖書館、綠城講壇、壯鄉風情、民歌節專題、南寧印象、走進東盟等300多個T的數字資源，為全國與廣西文化資源共享工程元數據的整合與共享作出了應有的貢獻。

4.網站服務方面，南寧市圖書館網站不僅立足做好現有的各項服務，如書目查詢、預約、續借以及電子資源服務功能等等，同時還強化了更能反映讀者需要的新的服務內容與手段，如建設特色數據庫，制作特色網頁；提供特色服務，開發特色產品；建立站內和網絡間分布式檢索系統；設置個性化欄目，開展個等等，做到既新穎又實用。

南寧市圖書館網站還整合了ILAS2的WEB系統，實現了方正Apabi電子圖書、書生電子圖書、CNKI期刊數據庫、萬方全文數據庫、維普全文期刊數據庫等多個電子資源服務功能。

三、圖書館網站設計的“新"與維護的“勤”

我們在實踐中體會到，圖書館網站的“新”首先是版面的視覺形象新，讓人一打開就能吸引眼球。而不同層次的讀者、網民審美需求是不同的，甚至同一層次的讀者、網民的審美需求也是會改變的。因此，版面設計的新穎也僅是相對而言，同時還必須不斷關注網站的點擊率，多方聽取讀者、網民朋友的意見，不斷改進和更新形象。我們認為：

1.圖書館網站的版面編排設計應根據網站戰略的要求，把標題、提要、圖片、文字、Flas、線條、色彩等設計要素結合起來作總體的布局和安排。圖書館網站的版面編排設計首先需遵循視覺規律進行合理安排，頁面單純簡潔是圖書館網站設計的至高境界。

2.圖書館網頁色彩搭配的原則是要把握住色彩的鮮明性、獨特性、適合性和聯想性。具體要遵循以下幾條規律：網頁色彩的總體效果要好，確定好網頁的主題色，網頁色彩要從內容上找到依據。

南寧市圖書館網站主要使用紅、綠、藍三原色的合理搭配，大色塊的應用體現出圖書館資源的豐富與知識結構的多元化，而相對固定的網站框架設計更能有效地突顯各個不同內容之間的靈活多變以及新穎實用。3.圖書館網站的日常更新和維護要做到“觀念不落后，維護勤更新”。

(1)頁面的日常更新。南寧市圖書館網站對于部分相對比較穩定的內容，如本館概況、借閱規則、辦理閱覽證規定、網絡導航等，只需對圖書館基本情況略作調整進行更新。對于部分有規律更新的內容，如新書推薦、本地數字資源數據更新等，則采取固定時間進行更新。對于部分需要實時更新的內容，如館內新聞、圖書館通知等就必須要做好備份，因為這部分內容一般更新速度都很頻繁，很容易在更新過程中出現錯誤或者不小心刪除掉部分重要信息。若出現此類問題，只要調出備份覆蓋原文件即可迅速恢復，不必逐個重建。這樣既節省了時間，又避免了在手動恢復過程中遺忘某些關鍵內容再次出現錯誤。

(2)頁面的日常維護。每天察看網站頁面內容是必須要做的工作。檢查內容是否與圖書館實際情況相符或內容是否正常顯示，目的是有效地防止讀者在查詢瀏覽相關內容頁面時出現信息與實際情況不符、瀏覽頁面無法正常顯示、鏈接內容與我們的歸類所提供的服務不同等等；及時修改已更新的內容，取消已無法連接的死鏈，避免因此而造成與讀者之間不必要的誤會。

對網站頁面進行監控，關注點擊率、訪問人數、訪問流量，對各種數據資源進行分類統計(方正、CNKI、書生、萬方、維普的點擊率、訪問人數、檢索量、下載文章的數量等)，及時阻斷非法鏈接、登陸、使用。

對網站及后臺數據的備份也是網站維護的重要環節。應定期備份網站和后臺數據，及時保存被更新的信息，以便在出現誤操作、系統的故障、網絡的故障、應用軟件平臺的故障、病毒的危害、黑客的入侵等情況時，可以將原有信息從備份中恢復。

四、設定簡單實用的圖書館網站安全方案

隨著圖書館網絡建設的深入和應用的日益豐富，圖書館網絡建設也面臨著越來越多的嶄新課題。如何保證圖書館內數據的安全，對網絡訪問用戶的身份驗證、授權訪問以及事后監督成為圖書館網絡建設時不得不考慮的問題。以下是我們對圖書館網絡建設中安全性問題進行分析后提出的“高安全、高性能、易管理”的圖書館網絡方案。

1.防止網站數據庫被下載。南寧市圖書館網站對于Access數據庫采用非常規命名法與使用ODBC數據源的方法來防止Access數據庫被下載。對于SQL等大型數據庫使用打系統補丁和獨立使用內網服務器的方法來保證數據庫的安全。

2.對網站程序頁面進行加密。為有效地防止網站程序源代碼泄露，可以對程序頁面進行加密。我們曾采用兩種方法對ASP頁面進行加密。一是使用組件技術將編程邏輯封裝入DLL之中；二是使用微軟的ScriptEncnder對ASP頁面進行加密。使用組件技術的主要問題是每段代碼均需組件化，操作比較煩瑣，工作量較大；而使用Eneoder對ASP頁面進行加密則操作簡單，收效良好。

3.網站的注冊驗證。為防止未經注冊的用戶繞過注冊界面直接進入應用管理系統，網站程序中可以使用Session對象進行注冊驗證。南寧市圖書館網站對IIS+ASP+Aceess網上應用管理系統的安全性進行了研究，對現有圖書館網站系統進行了改造，收到了較好的效果。

4.安全協議。采用TCP／IP作為圖書館局域網和遠程網的傳輸協議，可以方便地利用互聯網絡實現圖書館之間的網絡互聯，有利于實現多種計算機．操作系統平臺的連接，可以方便地實現圖書館之間聯機編目作業和網絡書目數據查詢。同時還在數據庫服務器端建立了嚴格的賬戶管理機制，避免了其他通訊協議的文件共享特性在系統安全方面存在的問題，使第三方無法采用技術手段入侵系統。

五、圖書館網站的推廣策略

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論文摘要：文章概括了商業銀行信用風險管理體系的影響因素以及體系內容，同時就商業銀行信用風險管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內容方面、內部管理文化等進行分析，并根據體系建設的指導思想提出了相應的解決措施。研究表明，商業銀行信用風險管理體系還不完善，銀行自身應該從多方面努力才能完善信用風險管理體系以保證銀行生存和發展上的安全。

 

一、商業銀行信用風險管理體系的概述

 

1．商業銀行信用風險。商業銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(credit spread risk)，指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業銀行本身以經營信用為基礎，作為經營貨幣的特殊企業，其信貸風險與生俱來。隨著市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經營風險都將最終表現為信用風險。

 

2．商業銀行信用風險管理體系的產生與發展趨勢。

(1)商業銀行信用風險管理體系的產生。縱觀商業銀行風險管理的發展，風險管理從產生到發展已經完成了從傳統風險管理至現代風險管理的重大轉折。傳統的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經歷了負債管理、資產管理和資產負債的綜合管理三個階段。現代風險管理源于2o世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發后，更深刻意識到：商業銀行的風險管理理念、體系已經到了必須重新研究的階段，于是商業銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。

 

(2)商業銀行信用風險管理體系的發展趨勢。商業銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變為靈活運用信用風險。銀行業越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現風險調整收益率最大化；管理方式由人工管理發展到運用計算機系統進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業可充分共享包括銀行在內的借貸信息和政府有關機構的公開記錄等；管理工具由內部控制工具發展到外部交易工具；管理手段由靜態向動態方向發展；管理內容由單一資產的信用風險管理向資產組合的信用風險管理發展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發展；建立了完善的信用管理機構和有效的個人、企業信用評估體系。

 

3．商業銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內部因素共同作用的結果。外部因素指由外界決定、商業銀行無法控制的因素，如國家經濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內部因素是指商業銀行對待信貸風險的態度，它直接決定了信貸資產質量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業銀行的貸款政策、信用分析和貸款監督等信貸管理的各個方面。 

4．商業銀行信用風險管理體系的內容。風險管理是一項系統工程滲透在所有業務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰略風險、聲譽風險及業務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入wto，外資金融機構開始進入國內，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內銀行開始認識到對全行風險管理進行統籌規劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統一管理部，對中國銀行的全球業務進行統一的風險管理。

二、商業銀行信用風險管理體系建設中存在的問題

信用風險的發生通常具有突發性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統性和實效性所致。

1．運用現代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統方法，是靜態和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業銀行為例，目前我國大部分的征信公司經營規模小、收入低、效益差，業務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數據量很小，限制了其使用范圍；企業之間信息不互通，透明度差，很多企業的財務數據無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據也存在著失真現象。

2．商業銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業銀行缺乏一套完善的信用風險內部評估體系，尚未建立起有效的預警、監測、轉移和防范機制。商業銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經營風險。國際上比較活躍的定量技術方法是var度量，目前國內對var方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉移功能的衍生產品以及證券化技術轉移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例，如表1。

表1中國工商銀行信用風險管理體系

3．商、世銀行未建立起有關信用資產的歷史數據庫。隨著信息時代的到來．信息科學在銀行業的應用取得了長足的進展。但是由于商業銀行在信息系統開發上缺乏前瞻性和不連續性，造成信息之間冗余，數據之間的一致性較差。目前商業銀行已經或正在建立的信用管理信息系統主要是信息采集系統，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統計報表等功能為主，大部分商業銀行缺少企業詳盡完整的信息數據庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業銀行經營中的風險隱患。

4．尚未形成正確的信用風險管理文化。由于長期受漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業銀行依法合規經營意識比較薄弱，多數工作人員對信用風險管坪的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應新時期業務的高速發展及風險環境復雜的需要。從我國商業銀行來看，信用風險管理文化的缺失最突出的表現為：對銀行業發展與信用風險管理的關系認識不夠充分和對銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不夠充分。

5．金融市場中介服務機構不健全，信用風險管理人才嚴重匱乏。現代信用風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興的管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質，經過嚴格的專業訓練，否則很難理解業務和產品的風險性質，更難以采取適當的風險防范措施。因此，商業銀行信用風險管理人才與風險管理現代化的要求相比顯得十分匱乏。商業銀行還缺乏一批復合型加專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術人才。

三、進一步完善商業銀行信用風險管理體系建設

1．建立風險管理信息系統。要盡可能地提高信用風險管理水平，就需要建立一套完善的信用風險管理信息系統，并在日常業務運營中得到良好的執行。商業銀行應該把下一步信息化建設焦點放在信用風險管理之上。首先要加快風險管理的信息化建設。其次，在風險管理信息系統的基礎上，做好商業銀行的內部評級。商業銀行應以改造和完善資產評級制度，特別是改造和完善貸款風險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導向和客戶為中心的風險識別管理體系。最后，針對目前國內信用環境較差的實際，研究、開發一套具有反欺詐功能的風險監測系統。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務數據，從源頭扼制風險的發生。運用適當模型計量信用風險，并建立健全數據庫，致力于開發新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責、資料完整。組織科技人員統一開發適合本行的數據處理系統。商業銀行還應與有關政府部門和科研機構一起，對信用風險度量模型進行改進。或量體裁衣式地開發新的信用風險度量模型，使之更好適應我國的信用風險管理的需要。

2．逐步建立健全內部評級體系。內部評級法在銀行風險管理中的應用應按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權限結構、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應用和在設定信用風險限額、確定貸款損失準備金、風險定價、資本分配與績效評估的應用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現，后一個層次在較長的時間內才能夠實現。 

3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結構的基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織體系。應先明確董事會是銀行管理的最高權力和決策機構，下設戰略規劃委員會負責起草風險管理戰略，負責戰略風險的管理。監事會下設風險審計委員會，對董事會成員進行監測。風險管理戰略必須強調的是只能自上而下，不能自下而上。風險管理戰略應在系統內得到充分的認識，其制定、審批、分解執行和監督流程必須得到相應的組織制度保障。完善全方位的風險管理流程，則要逐步做到按產品、地區、業務、主線來識別風險；全面收集銀行的業務管理數據。特別是要嚴格實行貸款授權審批機制。由總行依據分行的資產負債情況，授權分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據最高限額向分行信貸委員會成員轉授權，核定每個委員的集體審批權限，當發生貸款時，先由信貸人員對企業資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權審批制度。對那些不使用的流程應及時廢除。

4．樹立重視風險、對風險進行科學管理的企業文化。市場經濟是信用經濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發展的必要條件，也是創建金融安全的～項基礎工作，因此商業銀行要會同有關方面，在全社會廣泛開展教育和風險教育，引導教育所有金融市場參與者充分認識到信用風險的危害性。在銀行內部建立風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前預測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理業務的發展。信用風險管理文化是一種融現代商業銀行經營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準環境等要素于一體的企業文化。商業銀行應倡導和強化全員風險意識，樹立全方位風險管理理念，要將個人行為與企業發展、風險管理與業務拓展有機結合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務實的態度來對待每一次信貸調查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態度，正確審批每一筆業務，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術精湛的風險管理隊伍。

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[1]靜脈藥物配置中心（PharmacyIntravenousAdmixtureService,簡稱PIVAS）就是在符合《藥品生產質量管理規范》（GMP）標準，依據藥物特性設計的操作環境下，由受過培訓的藥護技術人員嚴格按照操作規程進行，包括全腸外營養液（TPN）、細胞毒性藥物和抗生素等藥物的配置。PIVAS為臨床提供安全、有效的靜脈藥物治療服務，是現代醫院藥學工作的重要內容。1969年世界上第一個PIVAS建立于美國俄亥俄州立大學醫院，隨后PIVAS相繼在歐洲和澳大利亞等發達國家陸續開展。其后，我國在北京、上海等多家醫院也陸續建立了PIVAS。在這種大背景下，我院的也在PIVAS在2009年10月建成并投入使用。

為了加強PIVAS的管理，我們配備了相應的靜脈配液管理軟件并投入使用。下面就此談一下我們的應用感受。

1軟件的操作流程

首先，由病房的護士在HIS系統中進行正常的醫囑轉抄、校對、執行，全部完成后，由護士通過靜配軟件將長期的輸液類醫囑統一提交給靜配中心，這一過程中電腦自動根據醫囑生成批次并根據藥品類型安排配液間。

靜配中心的藥師接收到相應的醫囑信息后，根據患者的體重、年齡等基本信息，逐條審查用藥合理性、藥品的匹配是否得當，同時有內嵌的PASS（合理用藥檢查軟件）輔助藥師進行這些工作。如果審核通過，藥師將審核通過的藥品通過住院藥房擺藥計價，擺藥后將藥品拿到靜配中心，根據批次、間號等信息打印出排藥明細單和輸液標簽，由專人復核后送入配藥間的潔凈區，由護士再次核對、配置，成品由潔凈窗送出，藥師再次核對，沒有問題后，打印出配藥明細匯總單，送到各病房，由病房護士清點、簽收。審核結果如果有問題，將對應醫囑發回病房醫生處，由醫生檢查，如果醫生確認沒有問題，可以通過二次審核申請將醫囑再次提交到靜配中心，由藥師再次審核。對于二次重審的藥品，靜配中心不予配置，打包后交給病房，由病房自行配置。

2軟件的優越性

為了配合各個部門的工作，在相應用戶的管理窗口，還增加了一些功能。

2.1.醫生工作站

在醫生工作站的界面，設置了“醫囑重審申請”窗口，需要二次審核的藥品，醫生在些欄可以看得到，如果確實需要按此方式配液的，可以重新提交給配液中心，而不需要再下醫囑。而對于確實不合格的醫囑，則在“配液未通過醫囑”的窗口中可以查詢到，在這里不僅可以看到哪些醫囑沒有通過審核，而且可以看到沒有通過審核的原因。對于有些已經擺藥，但還未配液的醫囑，如果醫生要退方的話，則要在“退藥通知單”窗口中下達退藥通知，并生成書面文件，提前通知靜配中心，取消相應患者的配液操作。超級秘書網

2.2藥師工作站：

在“藥師審核”窗口，藥師可以看到各個病房的患者的配液醫囑，這里可以一次提取所有要配液的患者醫囑，也可以根據其所屬病房，分別提取。由于有的醫囑因為多天執行，再重復審核的話，會增加藥師不必要的工作量，為了減少藥師的工作量，軟件將已經審核過的醫囑和新下的醫囑分別用不同的顏色標識。藥師只需要對新下的醫囑進行審核，大大提高了工作藥師的工作效率。

針對靜配中心的藥品是由其單獨管理，軟件還增加了藥品結余日結算、記賬、盤點等功能，方便藥師迅速了解靜脈配液中心藥品的使用情況。

2.3.統計匯總功能

在統計匯總界面：不光可以查到待配液、已配液醫囑的信息。還能對護士、藥師的工作量進行統計，各科室的配液和藥品消耗情況。

3總結

該軟件在靜脈配液中心使用近一年來，反響非常好。[2]它使PIVAS成為臨床藥學的一個新的契入點，為臨床藥師提供了一個鏈接“醫-護”的平臺，實現醫療服務模式轉變為“醫-藥-護”三步的結合模式。藥師通過靜配管理軟件，在審核處方、提供咨詢的同時，掌握第一手用藥資料，積累經驗，并逐步深入臨床，加強與臨床醫生的合作與溝通。另一方面，通過臨床藥師的及時指導和建議，醫師采用了更加合理的給藥時間、合理的藥物配伍，合理的給藥順序等。靜配管理軟件充分發揮了藥師對藥品的監督和管理作用，真正體現了以人為本的臨床服務，確保患者的合理用藥，減少了患者的用藥反應。

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一、信息技術對建筑工程造價管理的影響

隨著這幾年信息技術的發展和在各行業應用的逐步深入，工程造價領域特別是預(決)算的編制方法和手段也發生了巨大的變化。多年從事造價管理工作的預算員均深有體會，早期在編制工程預(決)算時，完全靠紙筆、定額冊，編制一個工程的預(決)算，單單從工程量清單入手套定額、工料分析、調價差、計算費用到出預(決)算書，必須花費好幾天的時間，計算過程繁瑣枯燥，工作量大，且預(決)算結果較為固定；20世紀90年代中期，隨著計算機應用范圍的擴大，國內已有不少的工程造價管理軟件，當時計算機價格仍比較昂貴，計算速度慢，操作仍不夠方便，有條件使用計算機的企業很少，尚不能得到普及應用，但該技術已顯露出其在工程造價管理領域廣闊的發展前景。

到90年代末，信息技術的發展使硬件價格迅速下降，企業甚至個人擁有一臺自己的計算機已不是很困難的事，計算能力也比以前大大提高，操作更方便、直觀，而且可供選擇的軟件種類增多了，功能和人機界面得到了很大的改善。現在國內大中城市乃至一些邊遠地區的預算員都能熟練使用計算機編制預(決)算，從錄入工程量清單到出預(決)算書這個過程的工作縮短到一兩個小時就能完成，大大提高了勞動生成率，而且近幾年各大軟件市場已經推出圖形算量、鋼筋算量軟件，更是加速了預(決)算工作的發展進程和計算速度。與此同時預(決)算結果的表現形式多種多樣，可從不同的角度進行造價的分析和組合，以從不同角度反映該工程預(決)算的結果。信息技術的進步對造價行業的影響由此可見一斑。

二、建筑工程造價的信息化管理

（1）工程預(決)算軟件

信息技術的進步不僅使在保持原有工作效率前提下提高預(決)算編制的精度和使用更豐富、及時、準確的材料價格成為可能，(目前國際工程招標均使用全費用的報價方式)，而且已深入地拓展到工程造價管理的全過程，即從一個項目的可行性分析的投資估算，到概算、預算、審核、階段結算和竣工決算，通過積累已完工程的數據建立造價指標，又反過來指導新工程的投資估算、概算和預算，有利于領導決策和資金使用的有效控制；同時信息技術還廣泛用于工程管理、定額編制、工程量計算、指標收集與分析、信息網等方面。

目前，國內在造價管理各階段的應用水平各不相同，市場上可用的產品種類和功能各有特點。工程預(決)算軟件的功能主要用于套算定額，這是造價領域最早投入開發的應用軟件之一，經過多年的發展已比較成熟，并廣泛推廣應用，取得了顯著的效益。該軟件早期運行在DOS平臺之上，隨著視窗系統的普及，逐步過渡到Window、WIN32環境下。該軟件包括消耗定額管理子系統、預算價格管理子系統、計價管理子系統、取費定額管理子系統等4個子系統。

（2）定額管理軟件

這類軟件主要采用數據技術協助造價部門維護定額庫，并在編制定額時直接生成所需的排版格式，以減輕編制定額的工作量，縮短排版時間，減少人為錯誤，屬于管理信息系統的范疇。

（3）工程量計算軟件

這類軟件，用于協助從施工圖計算工程量。國內使用較廣的軟件第一種方法一般采用作圖法，要求工作人員在識圖的基礎上用該軟件重新輸入圖紙中各種構件及其尺寸，然后由系統自動計算工程量，得到工程量清單，這種作法計算出的工程量比較精確，但必須重新輸入圖紙中各種構件及其尺寸，工作量仍然很大。第二種方法是直接將工程圖紙掃描形成光柵文件，由軟件處理矢量化后，抽取特征，用模式識別的技術識別構件類型和其幾何參數，進而計算工程量；或由設計院生成的施工圖的CAD文件在CAD環境下作模式識別。這種方法要求在圖紙的特征表示和建模上作大量的研究工作，抽取各種構件的特征參數，采用人工智能技術，最終能代替人完成識圖的過程，這是較有前途的方法，但根據漢字識別技術的發展過程，必須對圖紙的特征進行深入地分析研究，該軟件要能真正代替人識圖還有一段路要走。第三種方法是在建筑設計所使用的CAD軟件中直接加入構件特征參數的屬性，定義各種構件對象，在進行結構和建筑設計時使用這些對象設計建筑物，而不用直接使用線條作圖。

（4）指標收集與分析系統

該系統用于收集已完工程的數據，并從多個維度上作分析，其結果將用于投資估算等方面。指標的收集是一個長期動態的積累行為。由于標準不統一等原因，目前國內尚沒有比較完善的指標收集和分析體系，即使有指標庫，也只是突擊對過去某段時間的工程數據作一定整理形成的。筆者認為，為了保證數據的可用性，必須設立比較穩定的指標，建立一套穩定的編碼規則。目前各地區的定額在幾年內就會重新編制一次，每次編制都有新的特點，要在變動的定額上建立一套較為穩定的指標，針對每套定額編制一個映射表是一種解決方法。另外，由于工程的特征參數非常多，每個工程可抽取的數據量很大，分析的維度廣，采用數據倉庫、聯機分析系統是解決這一問題的辦法，數據倉庫在較細粒度地劃分元數據的基礎上，能自動完成指標數據的抽取，并提供多維度分析這些數據的工具。

三、建設過程中應注意的幾個問題

建筑工程造價管理信息系統的構建不僅僅是一個技術問題，它還涉及到思想觀念、組織結構、管理模式、企業文化、人員素質等一系列問題，要真正建立和使用建筑工程造價管理信息系統，僅僅擁有數字化技術是不夠的，還要注意以下問題。

（1）完善造價資料的收集和上報制度。目前造價資料管理還基本上處于無章可循的狀態，各部門對資料的收集和整理還沒有充分重視，導致造價管理部門收集工程造價資料困難。由于缺少基礎性數據，導致系統的運行和功能實現方面受到很大影響。急需形成完善的造價資料上報體系，規范上報資料的格式，嚴格要求上報造價資料的質量。

（2）完善建筑工程造價信息市場體系。建筑工程造價信息市場從理論到實踐都還處于摸索和探討階段，存在許多有待解決的問題。從供應者方面來說，信息源不足，不能按用戶需求提供相應的造價信息。從信息用戶方面來看，大多數人對于信息商品化、信息服務有償化還處于一種感性認識階段，不愿意進入信息市場購買信息。

（3）改善造價信息的平臺。建設工程造價管理信息系統目前基本采用客戶端/服務器結構的網絡運行模式，是一種基于局域網技術的系統。但隨著造價信息需求層次和范圍的擴大，這種小范圍處理造價信息的運行模式將不能滿足更多用戶的需求，也不利于信息的收集和共享。因此，開發基于互聯網平臺的造價管理信息系統是應該進一步考慮的問題。

參考文獻

[1]高平.從管理信息系統談建筑企業工程項目造價[J].工程建設與設計,2000,(5).

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2功能需求及模塊劃分

油田基建信息管理系統共涵蓋了11個方面，包括項目申請、項目管理、材料管理、文檔管理、簽證管理、資金結算、作業日志、產能管理、統計分析、基礎資料及系統管理。當前青海油田采油三廠基建管理部數據儲存較為分散，以EXCEL、紙質數據存儲方式為主，在施工管理過程中，存在許多不便。需要通過系統的建立，規范其所有數據格式，將數據進行電子化存儲，方便數據的統一和共享。

（1）統籌信息，統一管理

將地面建設各類數據整合在一起，各類單據都可看、可查，方便了領導對工作進度、各類資源利用情況的了解，實現了統一信息、分類管理、統一平臺及協同辦公的目的。

（2）科學分類，精細管理

根據業務分類，以工程項目為核心，涵蓋工程項目信息、工程進度信息、工程資金管理、工程簽證單管理、承包商信息管理、資料檔案管理以及單井信息管理，形成一個全面的工程項目信息數據庫。

（3）規范標準，效率管理

通過系統的建立，規范其所有數據格式，將數據進行電子化存儲，方便數據的統一和共享。實現工程項目從立項、資金下達到工程項目完成的全過程業務數據管理，最終達到提高工程項目管理水平和管理效率的目的。

篇（10）

一般說來，模具企業都是中小企業，大都是從作坊式的企業成長起來，甚至目前仍有許多模具企業是作坊式的的管理，在模具交貨期、成本、質量的控制方面問題層出不斷。面對激烈的市場競爭，落后的管理手段和水平，使模具企業中的管理和技術人員只有疲于奔命，企業投巨資引進的CAD/CAM系統和高檔數控加工設備也難以發揮出應有的效率和水平，企業缺乏活力和競爭力。這些問題已經引起了許多有志向國際先進水平看齊的模具企業經營者的高度重視，如何提高企業管理水平，增強企業的競爭力已成為我國模具制造行業參與國際市場競爭迫切需要解決的問題。

因此，模具制造企業要提高管理水平，具備快速反應和及時調整的能力，沒有一套先進的管理系統實現管理的信息化是很難做到的。通過信息化建設，實現模具制造企業的集成化管理，是促進企業提高經營管理水平的一個有效途徑。

本文通過模具企業實際的案例，討論分析了信息化對提高模具企業管理水平的重要性和必要性，并結合深圳市偉博思網絡技術開發有限公司開發的專業化模具企業管理系統iM3(inteMoldMakingManagement)，給出了信息化解決方案。

一、信息化是企業與客戶信息交流溝通的橋梁

模具是典型的按定單單件生產的行業，每一個定單都要與客戶進行詳細的業務和技術方面的溝通，否則將會產生嚴重的后果。下面是模具企業與客戶信息溝通不充分的兩個實例：

案例1.某大型模具廠承接了一個日本新客戶的模具定單，這個日本客戶習慣定單下達后，就與模具廠的設計人員進行詳細的技術溝通，對模具提出很細致的設計要求，模具廠按此要求進行設計就可以了，不需要再確認設計圖紙。而模具廠設計人員完成設計后，卻仍按以往接美國客戶定單的習慣，等待客戶確認設計后再訂購模架和材料，一直等了10天，才知道客戶不需要確認圖紙。結果，該套模具延期10天，客戶很不滿意，從此不再下定單，為此失去了一個非常有潛力的客戶。

案例2.某模具工廠承接了一個新客戶的模具定單，該客戶的注塑工廠有一套嚴格的生產安全標準——多少噸的模具必須使用多大的吊環。由于缺乏詳細的技術溝通，這個問題被忽略了。模具設計人員按照本工廠的習慣選用吊環，結果比客戶的標準小了一個規格，致使模具交付客戶后，才發現不符合要求，只能把模具運回，重新加工吊環孔，整個過程的費用就超過萬元，同時還影響了客戶的生產。

由此可見，在與客戶及企業內部的信息溝通方面即便是一個小小紕漏，都會對企業造成巨大損失。因此，解決好溝通問題，具有如下重要意義：

盡量一次把客戶業務與技術方面的要求了解全面，避免多次反復，從而節省費用和時間。

詳細了解客戶的模具技術要求，避免在試模后修改和返工。

對每一次溝通的內容進行記錄和總結，針對每個客戶逐步建立客戶業務和技術資料知識庫，在公司內部共享，以便提高客戶服務水平，減少錯誤。

信息化的管理系統將能夠幫助模具企業更好地與客戶進行信息溝通。例如，在iM3系統中，提供了詳細的模具技術溝通模板，模板整合了國內外多家優秀模具企業的經驗，完全與國際模具行業接軌。通過該模板，方便與客戶進行詳細的技術溝通，減少模具的修改工作。而且通過系統記錄的與客戶溝通信息，可以總結客戶業務和技術方面的習慣，分享給公司內部相關人員，避免犯重復的錯誤。

二、信息化系統可以幫助企業監控模具進度

客戶非常關注模具的試模及交付日期，往往根據模具的試模時間安排試產及生產計劃，尤其是海外客戶，往往把模具的交付期的重要性放在首位。因此，控制模具的生產制作工期是企業在市場競爭中取勝的一個重要指標。下面的案例可能是許多模具廠都出現過的問題。

案例.某大型模具工廠承接了美國客戶的模具定單，由于缺乏有效的模具生產進度監控和管理手段，不能按期試模。生產部門也把這一情況反饋給海外的市場人員，但市場人員由于不能了解生產的實際情況，擔心不按期試模客戶會不高興，于是抱著僥幸的心態，認為生產部門能夠加班加點搶回時間，仍然承諾客戶的既定試模日期。當客戶從萬里之外來看試模時，發現模具在一周內根本不能試模。客戶非常失望，從此不再下定單。

對模具進程監控不力的根源在于：

缺乏有效的模具生產進度監控手段，不能及時發現模具生產過程中出現的問題，及早發現、及早解決。

模具生產過程的狀況不能得到有效反饋和記錄，往往憑感覺來判斷模具的進程，習慣用“差不多、差很遠、很快做完”等模糊概念來說明進度，數據不準確及時，往往產生僥幸心理。

公司內部缺乏信息共享的環境與平臺。由于每個人的工作性質的不同，對每套模具的實際生產進程的了解程度有很大的差異，而且，通過臺階式的層層信息反饋往往會造成信息失真，再加上人為的因素，問題就出來了。

人們往往比較注意重要和難的問題，忽視小問題，尤其是當企業同時有數十或上百套處于不同階段的在制模具時，管理人員很難堅持每天不厭其煩地檢查每一套模具的每一個任務進程是否在計劃之內。

信息化的管理系統將為企業提供共享的、一致的、忠實的進程監控平臺。例如，在iM3系統中，通過項目計劃與進程控制，可以對模具的整個生命周期（定單確定—設計—采購—生產—首次試模—模具修改—交付）進行管理。生產一線管理人員直接在系統中反饋模具實際進度，系統忠實地監控項目進程的每一個任務，當某一控制點出現延期時，系統會自動發出報警郵件給相關人員，以便及早發現、及早解決。而且，對于一些關鍵任務，還可以讓系統提前預警，以使有關人員及早準備和安排。

三、有效的模具成本控制利不開信息化

成本控制是模具企業管理上的一個難點，模具企業的成本控制能力越來越突出地體現了企業的核心競爭力。目前，模具行業面臨著模具價格越來越低的沉重壓力，模具增加幾次修改，模具利潤就消耗干凈，甚至要賠本。企業如果不能從根本上解決這個問題，將面臨淘汰出局的危險。

在專業化的模具企業管理系統iM3中，將通過如下途徑幫助企業控制成本：

在公司內部下達定單時，以報價的成本估算為基礎，為模具制定計劃成本；系統中設置成本預警，對模具生產中的成本要素進行監控，從而有效控制各項費用，確保利潤目標的順利達成。

在模具BOM下達時，比較設計物料總成本與計劃材料成本的差異，決定是否下達。在采購材料收貨時，比較交貨價格與計劃價格的差異，決定是否收貨，從而有效控制采購成本。

系統記錄和統計每一工件在每個加工工序中產生的加工工時，自動比較實際加工費用與計劃費用的差異，監控制造費用。當實際費用超過計劃費用時，系統會自動報警，通知相關管理人員。

案例.某模具廠在設計某客戶的電視機前殼模具時，采用四塊價格昂貴的鈹銅。供應商供貨時，將四塊鈹銅的邊角料也一起計價，送貨價格超出計劃價格6000多元，倉庫管理人員在為該物料收貨入庫時，模具公司采用的iM3管理系統警告此物料入庫價格嚴重超出計劃費用，拒絕入庫。經過采購主管與供應商交涉后，剔除不合理的6000元費用后，才收貨。

四、信息化有助于車間監控和管理

實時車間監控可以幫助生產主管監控每臺設備的生產情況及模具的加工進程，提高設備的利用率，控制工件的生產進度。

例如，當公司管理人員需要檢查生產車間情況時，可以通過iM3系統查看各加工設備和工作組的的實時生產情況，系統通過不同的顏色標記，清晰反映各設備及加工組正在加工的工件和待加工工件的狀態，包括每臺機床正在干什么，機床目前的負荷情況，正在加工的工件是否延期，待加工工件是否已移交本工序，上道工序是否延期，物料是否到位等，大大減輕了管理人員的工作強度。

當管理人員需要檢查某套模具的生產情況時，可以查看以甘特圖形式展示出來的模具加工進度，并通過各工序的計劃時間和實際的進程的對比，幫助管理人員跟蹤模具的生產進度。

而以往生產管理人員在檢查模具進度時，要到車間一個工位一個工位去看，而且只能看到主要的部件，小零件完成情況可能根本無法了解，甚至連車間的班組長也不知道小零件在哪里。或者召開生產會議，把各班組長全部召集起來，花費很長的時間一一匯報模具的進度。由于班組長還不是第一線的加工人員，只能以自己的感覺和經驗來判斷模具的進度，具有很大誤差。對于經驗豐富的工人來說，可能判斷準確點，但一個工廠沒有辦法保證每個工人都是很有經驗、每時每刻都很有責任心。而只要一個定單中有一套模具不能按期完成，整個定單的交付就有問題，這也是許多模具廠在試模前經常要加班加點，甚至通宵加班趕制模具的一個主要原因。

五、信息化管理系統促進CAD工程數據在企業內部共享

由于工期短，模具企業的設計圖紙很難象批量生產模式的企業一樣做得很精細，而且由于更改頻繁、圖紙量大，也不可能把圖紙發給許多非生產部門，這為企業內部的設計信息共享帶來了障礙。生產或其他業務部門有時希望能夠測量一下圖紙中未標注的尺寸，有時需要查看一下3D模型以便對復雜的結構有更清楚地了解，這些需求都沒必要為此購買昂貴的CAD設計軟件，而且對非設計部門的人員來說，使用專業化的CAD軟件在操作和查找相關文件方面也很不方便。如果把管理系統與CAD工程數據鏈接，則會極大地方便生產或其他業務部門，使設計信息真正在全企業共享。

在iM3系統中，根據模具企業的運作特點，集成了設計模型瀏覽工具，可以在系統中方便瀏覽2D/3D文檔（包括AutoCAD、Pro/E、UG等）。這樣，可以在公司內部任何一臺電腦中查看CAD模型。例如，工藝人員制訂某個工件的生產工藝路線時，可以直接點擊查看3D圖形按鈕，借助瀏覽工具可以旋轉、檢查尺寸、做各種剖切面等操作，方便工藝人員制訂合理完整的工藝流程；車間工人在加工某一工件時，借助車間生產終端，可以方便瀏覽正在加工零件的3D圖形，通過對比加工工件與3D圖形，檢查是否加工正確，判斷加工是否完全，避免返工和報廢。而以往數控和電火花加工操作人員只看2D圖形，很難判別工件的最終形狀，經常由于CNC程序遺漏或電極漏做而造成工件的返工，既浪費資源，又影響模具工期。此外，這一功能對于市場報價、采購等部門的工作人員也都是非常有用的。

六、信息化在促進信息共享方面的其他作用

通過信息化管理系統提供的信息共享平臺，將為企業內部的管理工作提供前所未有的便利，減輕管理人員的工作壓力，避免出錯，有效的保證模具質量和工期。

案例1.某廠模具裝配前，裝配鉗工經常因外購頂針到貨不及時，需要電話詢問倉庫和采購部門，甚至打電話給供應商，才能確認交付時間，非常麻煩。如果中間某個環節信息出現斷路，就無法確定準確的交付日期，那么模具試模時間則因此不能確定。

案例2.某大型模具企業，每天晚上7：30—9：00要召開生產管理骨干人員會議，會議的主要議題是檢討模具的生產情況（進度、質量），當某套模具出現問題時，再研討如何改進。管理規范的模具企業都會定期組織類似的會議，但這需要很多人員花費大量的精力和時間去了解模具的生產狀況，查詢和記錄全部模具的生產信息，從中篩選出非正常的模具。這樣做，無疑將增加管理人員的壓力，把寶貴的時間和精力浪費在信息的統計和收集方面，且往往因收集的信息不準確而影響決策。

在一個具有信息化管理系統的模具企業，通過系統與管理流程密切結合，將會為企業的各級管理和工作人員帶來信息查詢和統計的方便，使其準確的掌握最及時、最準確的各種信息。例如，在iM3系統中，生產管理人員可以通過系統查詢生產或采購物料目前所處的實際狀態，不必一個一個部門電話查詢；當需要了解模具的進度時，除了系統可以自動為異常發出警告外，管理人員也可以主動進入系統，統計其關注的異常問題，如，統計截止目前設計拖期的模具或采購拖期的物料、統計計劃下周試模的模具、統計尚未按期付款的客戶、統計本月某供應商的應付帳等，這不但可以極大地減輕模具管理人員的工作壓力，而且能夠幫助管理者正確決策。

篇（11）

【關鍵詞】余額寶,證券投資,法律,網絡化

2013 年 6 月 13 日，余額寶正式推出“余額寶”這一業務，余額寶用戶將資金轉入余額寶內，既可以隨時用于余額寶消費、付款等支出，同時也能夠購買貨幣貸款投資收益，獲得增值。余額寶的操作流程并不復雜。用戶將自己余額寶中的資金轉入余額寶用戶，后者中的資金平時用于投資金融產品，而當用戶需要用錢時，可直接從余額寶用戶提取。

余額寶實際上是將貸款機構的貸款直銷系統內置到網站中，用戶將資金轉入余額寶的過程中，余額寶和貸款機構通過系統的對接將一站式為用戶完成貸款開戶、貸款購買等過程。而目前僅有天弘貸款“增利寶”一家貸款機構作為余額寶的對接貸款機構。

用戶存在余額寶的投資所獲取的利益并非是銀行利息，而是投資貨幣貸款的收益，銀行利息至少在國內是無風險的，而投資貨幣貸款盡管投資風險極小，但并不屬于無風險投資。貸款機構抵御流動性風險的能力較弱，一旦貸款出現大幅縮水或投資者集中贖回投資的情況，而貸款手中所持流動性資產又不敷支出時，曾在 2006 年就出現過這種現象，這將是對貨幣市場貸款重要一擊。貨幣市場貸款必將面臨嚴重的被動局面，這種情況在 2006 年就曾出現過。

T + 0 交易適用于用戶的不固定性，同時余額寶可以給用戶貸款，使用戶可以用此筆錢投資、消費，更多的消費者會選擇使用余額寶。以前對于現金的管理一直以傳統貨幣獨占鰲頭，但是因為傳統貨幣不夠方便，在 2012 年，貸款機構就要用投資者擁有或借用的資金來替客戶先墊付資金，此時是最早的 T +0 產品的贖回過程。

雖然省略了傳統貨幣帶來的不便捷，但如果銷售量增加，對于中小型的貸款機構的資金流動量是重大壓力，此時需要貸款機構提出高效的營銷方式來度過難關，不論是哪里信用體系沒有 100%完善的，雖然淘寶推出天貓利用成交數建立信任度，但是對于信用體系依然不是完全靠譜的，信用體系需要國家政策的制定和支持。

如此看來，消費者通過電子商務平臺購買小額價值、數量較少的商品后由作為第三方的直接余額寶墊付，操作流程簡單、方便，快捷。而增利寶則是作為一種貨幣貸款在電子商務平臺上直接被消費者購買。

相對于用余額寶購買商品只能在網絡上進行的局限性，用戶將資金存放于銀行零風險，以及購買商品的平臺不受約束。由此而來，更多的人信賴有實力的貸款機構名而非排名 50 名左右中小型貸款機構，大型貸款機構介紹的產品也更受歡迎。

證券投資貸款是一種利益共享、風險共擔的集合證券投資方式，即通過發行貸款單位，集中投資者的資金，由貸款托管人托管，由貸款管理人管理和運用資金，從事炒股、債券等金融手段投資。人們平常所說的貸款主要就是指證券投資貸款，它是一種間接的證券投資方式，投資者通過購買貸款的方式來間接投資于證券市場。

證券投資貸款的設立方式主要有兩種: 一是通過發行貸款股份成立投資貸款機構的形式設立，通常稱為機構型貸款; 二是由貸款管理人、貸款托管人和投資人三方通過貸款契約設立，我們通常將其稱為契約型貸款。從目前情況來看，我國的證券投資貸款基本都是契約型貸款。

隨著網絡在社會應用中的普及，網絡已經成為大眾化的工具，網絡也逐漸深入到金融行業中，銀行銷售的產品也將目光轉移到互聯網上，其中也包含貸款。銀行以往的收入來源主要依賴于儲戶的存入銀行的錢來獲得利息差額，像余額寶這樣的新式業務漸漸融入老百姓的生活，影響老百姓傳統的投資、理財理念，雖然現在這種新的網絡貸款形式沒有像銀行的存蓄業務一樣被大眾完全接受，但是作為網絡的金融界勢必會對傳統的商業銀行造成嚴重沖突，同時網路上的金融行業一定有更加開闊的發展空間和市場，必將成為金融 IT 及大數據挖掘機構的新寵兒。

雖然我國在證券方面法律不斷加強如《證券法》、《證券投資貸款法》《信托法》等法律法規，但是依然不及貸款業法律。liuxue86.com

證券投資貸款的法律依然不夠完善，沒有以此為主導的相關法律法規，甚至連較為相配套完善的規范性文件都沒有，沒有一套完善的證券投資貸款法案，對于在貸款中產生的問題，政府即使參與進去監管，但是沒有完善的法律體系作保障，政府也很難有效擔任起監管的重任，監管的操作性差，監管力度便跟不上去，國外的證券投資貸款具有延續性，法律法規相對健全，而我國到現在為止，監管貸款行業的機構如中國證券業協會主要要求大家以自律為主，沒有行政處罰的權利，一次監管的力度一定會受影響。

目前，我國網絡證券投資貸款的法律制度還處于空白狀態。我國2012 年新修訂了《中華人民共和國證券投資貸款法》，及證券監督管理委員會的相關部門規章均未出現與證券投資網絡化相關的條文，這也讓目前的網絡證券投資者的利益存在著一定的風險，缺乏相關保障難以適應不斷發展的社會投資現狀。

這要求有關國家權力機構盡快完善相關法律規章的制訂，彌補我國法律在這方面存在的空白，真正做到與時俱進，盡量規避法律的滯后性。從而，為調控證券投資網絡化中出現的各種法律關系提供法律上的支撐。同時，我們也應當完備相關執行、監督體系，確保相關法律得以準確適用、實施。

余額寶的一經投入市場，便以驚人的迅猛速度發展，從中我們不難看出未來網絡證券投資貸款將會為我國金融界注入一股新的力量，注入新的生機與活力。在我國金融界發展創新的同時，法律應當與時俱進，跟進時代的發展步伐，適應社會的廣泛需求。

參考文獻：

[1] 歐麗君,中小企業板上市公司成長性評價研究[D].西南財經大學,2008

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