金融抑制論文大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇金融抑制論文范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

作者：陳欣 單位：安徽工業經濟職業技術學院

非公眾金融機構的急速發展擴張，適應了當前市場經濟的需求，但因時間過短、機制監管缺失、人員專業性不強、投資風險意識差等因素，致使非公眾金融機構隱含了巨大的行業風險。具體表現如下：（一）從業人員專業性不強非公眾金融機構的從業人員往往是從各個行業剛剛轉入金融行業，往往依照工商企業的運作規律運行非公眾金融機構，所以普遍從業人員的專業型不強。特別是非公眾金融機構的董事長和總經理往往可能就是房產開發商式的建筑包工頭、煤老板等，對于非公眾金融機構運行規律不是很清楚，大部分只看到了巨大的信貸利息收入，很少關心企業巨大的財務風險，還有很多人仍然按照民間借貸的方式在進行非法的運作。比如債務人無法支付高額信貸利息，采用威脅、人身攻擊等非法手段，對社會造成惡劣影響。非公眾金融機構的職員隊伍不穩定，很多人只是覺得有力可圖，從其他行業轉入的，比如家電業務員就認為金融業務和家電業務一樣，就進來做信貸業務了。同時大型的國有公眾金融機構因待遇高、福利好、工作穩定、風險運作較好，致使很少有員工跳槽進入非公眾金融機構，也是非公眾金融機構從業人員專業性不強的原因之一。

管理制度不完善非公眾金融機構是在我國金融環境放開的前提下，私營資本按市場經濟規律發展進入的結果。對于大部分公眾金融機構如村鎮銀行、地方商業銀行而言，有很多大型的國有商業銀行持股，往往可以照搬國有金融機構的管理制度，基本上帶有半官方背景，穩健推進金融業務，加強金融管理制度的執行。然而，非公眾金融機構的發展在本輪急速擴張前就存在先天性制度設計不到位，管理制度不健全，屬于摸著石頭過河，邊摸索邊干的類型。經過本輪的急速擴張，在巨大的市場利益的驅使下，經營者往往只關心未來的收益，更少有人等加強內部管理制度的修煉了。超范圍經營現象普遍非公眾金融機構的發展要符合國家的金融法律法規，不得超范圍經營。但事實是很多投資者設立非公眾金融機構的初衷是先期取得進入金融行業的資格，拿到出生證，抱著僥幸心理，仍然在進行著民間借貸的信貸業務。比如，小額貸款公司只能以注冊資本金進行放貸，一旦用完，只能定向從企業進行借貸或讓股東追加投資，然后轉放貸。但很多小額貸款公司仍然設法吸收居民存款進行放貸。典當行、信用擔保公司、財務公司等無異于都在做著“掛羊頭賣狗肉”的實質，變相放貸的超范圍經營現象普遍。投資風險意識較差在巨大的中小微型企業融資困難的條件下，非公眾金融機構按照市場經濟規律，以資本的逐利性進行信貸無可爭議，一方面是實體經濟生產經營陷入困境，另一方面對于非公眾金融機構而言是市場前景廣闊，市場形勢大好，所以非公眾金融機構的投資收益還是很高的。但高收益就有高風險，企業所有者和經營者普遍投資風向較差，專業知識的匱乏、投資專業性不強，致使非公眾金融機構在進行信貸風險管理方面存在巨大的風險。

加大金融人才培養力度，強化進修學習，引入流通機制建議金融學校和高等院校要根據市場變化加大金融后備人才的培養，做好梯隊建設，以實踐教學為主，從快從嚴培養金融人才。對于現有非公眾金融機構工作人員要強化政策性引導，強化進修學習，可以由金融主管部門牽頭，定期或不定期開設金融相關課程，由非公眾金融機構自主派員學習，頒發結業證書，強化實踐操作和理論前沿；也可以由非公眾金融機構和高等學校聯系開設進修班，或定向在職培養金融人才；也可以由非公眾金融機構出臺激勵政策讓員工主動參加各種培訓學習；還可以由金融主管部門牽頭，讓非公眾金融機構主動派員到大型公眾金融機構進行掛職鍛煉和業務學習，管理制度學習等。同時建議引進金融人才流通機制，讓公眾金融機構和非公眾金融機構在市場中競爭，減少人才流通的障礙，促進市場人才競爭。完善管理制度非公眾金融機構可以和專業金融企業管理咨詢公司合作完善內部管理制度；也可以和金融主管部門合作對內部管理制度進行完善；也可以和金融高校和管理專家建立內部管理制度完善機制；還可以和大型的國有商業銀行或外資商業銀行建立合作關系，對本企業內部管理制度進行完善。金融主管部門明確職責，加強協調監管目前我國金融監管實行的是分業監管模式：銀監會統一監管全國銀行、金融資產管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構；證監會對全國證券、期貨市場實行集中統一監管；保監會統一監管全國保險市場。按照十二五規劃綱要中要完善地方政府金融監管體制的要求，建議金融辦承擔主要監管責任。[1]各級地方政府要劃分好各自部門職責，明確各自的任務，履行自身的監管職責，對非公眾金融機構的融資渠道、投資信貸業務的售后、內部管理制度都要加強監管，這也是服務中小微型企業的一種社會責任。促使非公眾金融機構在各自范圍內經營各自業務，整理整頓金融市場秩序是金融主管部門義不容辭的責任。明確市場定位，加強自律管理，強化風險控制非公眾金融機構不要想著做大企業、大銀行，要沉下身來為小企業服務，重點定位為貸款零售業務。如小貸公司就應成為信貸市場的零售商，與商業銀行錯位競爭是小貸公司的生存之道。非公眾金融機構要認清自身歷史使命，明確自身市場定位，制定企業長遠規劃，勿僅僅以企業的商業利益為出發點，更應從社會責任，國家政策角度，服務社會，促進中小微型企業發展。減少超范圍經營，擾亂金融秩序的現象，接受金融監管部門的管理。非公眾金融機構還應加強行業自律管理，以自身的良好形象、紀律爭取發展的空間。建議成立相應的民間協會，統籌學習相關的文件和精神，加強自我約束能力建設。非公眾金融機構要系統學習金融企業財務風險控制，投資風險控制，建立嚴格的內部流程控制，制度控制和風險管控，減少投資業務的盲目性，提高風險投資意識。

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二、跨年度確認與處置交易性金融資產的賬務處理

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對于各個經濟主體，對新形成的經濟制度適應得越快，越能從中獲得制度租金，從而形成新的既得利益階層。新的既得利益階層的形成有利于維持制度的穩定性，但同時也會由于擔心失去既得利益而抵制制度變革，使經濟制度本身不能有效地適應經濟環境的變化而劣化，這就是經濟制度的適應效率(adaptiveefficiency)問題。既得利益主體對制度變革的抵制越強烈，制度的適應效率就越低下。因此，即使原來的經濟制度在原來的經濟環境下具有經濟合理性，隨著經濟環境的變化，原有經濟制度就不再能夠有效地發揮其積極作用，甚至成為經濟發展的障礙。靈活的、能很好適應經濟環境變化的經濟制度能夠通過自身的變革而繼續促進經濟的發展，而僵化的、適應效率低下的經濟制度會在變化了的經濟環境中日趨劣化，直到最后被新的經濟制度所代替，而此時國民經濟往往已經付出了沉重的代價。

1戰后日本金融制度形成的路徑依賴

二戰后日本金融制度的特征，從金融制度結構的層面看是以銀行為中心，銀行與企業之間保持長期的和多方面的關系。從金融管制的層面看，銀行業受到政府的嚴格保護。而在30年代之前，資本市場(特別是股票市場)與銀行業在企業融資中占有同等重要的地位，政府對銀行實行的是自由放任政策(自由銀行制度)。決定戰后日本金融制度特征的關鍵因素，一是1927年的銀行危機，二是戰時的金融管制政策。

1．1銀行中心型金融制度的形成

1927年(昭和2年)日本發生了大規模的存款擠兌和銀行破產風潮，一年之內共有45家銀行破產，這一事件在日本金融史上稱為昭和銀行危機。雖然銀行危機的直接原因是1923年關東大地震后發行的“震災票據”得不到妥善處理而導致存款擠兌和銀行破產，根本性原因是政府對銀行業的自由放任政策。1890年的銀行條例沒有最低資本金和貸款風險控制方面的規定，銀行業的特征是數量多、規模小。

與美國政府在30年代的銀行危機后建立以存款保險制度為核心的銀行監管和金融安全網不同，日本政府采取的危機處理對策是銀行業的集中。1928年開始實施的銀行法要求普通銀行的資本金達到100萬日元，資本金不足的銀行只能通過與其他銀行的合并方式增加資本金，自我增資不予以承認。大藏省提出了“一縣一行”的銀行合并目標，由于有些銀行不愿失去獨立的經營權力，當時的合并并不順利，直到進入戰時金融管制后才真正實現了“一縣一行”的目標，這些銀行就是二戰后的地方銀行。同時，國民儲蓄不斷向屬于財閥系統的大銀行集中，這些大銀行就是戰后的都市銀行，作為戰后日本銀行體系主體的都市銀行和地方銀行就是在這樣的背景下形成的。

1931年發動侵略我國的滿洲后，日本進入了戰時金融管制時期。金融管制的核心是控制資金分配，以保證軍需企業的優先資金供應。1944年開始實行“軍需企業指定金融機關制度”，根據這一制度，各軍需企業與銀行“配對”，銀行不僅保證“配對”軍需企業的資金供應，還積極參與“配對”軍需企業經營管理和財務監督。舊財閥體系解散后，形成了以都市銀行為中心的金融系列企業，戰時“配對”體制下企業與銀行之間的密切關系保存了下來，戰時軍需企業的指定銀行大多成了戰后這些大企業的主銀行，這就是戰后日本主銀行制度的形成背景。

戰時金融管制嚴重地限制了資本市場的發展，政府完全控制了公司債券的發行，而“公司利潤分紅及資金融通令”(1939年)對股票分紅和股東權限的規定嚴重限制了股票市場的發展。

1．2銀行保護政策的形成

由于戰時金融管制嚴重限制了資本市場的發展，戰敗后的經濟重建只能依靠銀行體系，通過以銀行為中心的金融制度實現經濟的增長，日本政府對銀行業的保護至少包括兩個方面，一是通過銀行業和證券業的分業經營、控制發放新的銀行執照嚴格控制新的競爭者進入銀行市場，二是通過利率管制(低利率政策)限制銀行與銀行之間的價格競爭。

實行利率管制的一個重要歷史背景是，當時國內的利率水平明顯高于國際上的利率水平，如何通過降低利率來降低企業的借款成本，增強企業的國際競爭力成為當時重要的金融政策課題。戰敗后的日本不可能在短期內大幅度提高國內儲蓄，嚴格的外匯管制又限制了外國資本的流入。因此，要降低利率，只能采取利率管制方式。

利率管制包括存款和貸款利率管制兩個方面，由于當時的日本國民除了銀行存款之外沒有其他的金融資產可供選擇，政府對存款利率的管制是非常有效的。

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1.關聯交易可能會夸大控股公司及其子公司的報告利潤和資本水平,使監管資本的計算失真。在分業監管體制下，各類金融機構分別接受相應監管部門資本監管，如果金融機構達不到資本充足率的要求，就會受到相關法律的制裁。而金融控股公司為了資產收益的最大化，則可以通過母公司向子公司撥付資本金、子公司向母公司反向持股或子公司之間交叉持股的操作，造成資本金的重復計算。用同一筆資本金來抵御多家公司的風險，使集團資本金的總額虛增。單個來看，每個機構都可能滿足該行業的單一監管的要求,但整個集團范圍的資本都可能是不充足的。

2.關聯交易使得單個子公司發生的風險波及到控股公司內部的其他金融主體。由于金融控股公司內部是多元化經營,金融控股公司完全可以通過各種手段投資子公司,或通過審查合格的公司為載體從銀行融通資金,也可以通過各種手段進行市場投機,最終可能引發金融市場的投機泡沫。這種風險如果從單個主體的經營操作上看,可能都是合法的,都符合不同監管部門制定的規則,但實際上往往會產生整體層面上的風險。金融控股公司通過擔保、資金的占用、貸款等形式形成了非常復雜的信用鏈條，在這個信用鏈條中,如果其中的一個子公司出現問題,母公司會極力救援它就可能會把整個公司拖垮,這就導致更大范圍的金融風波。如果金融控股公司的某一實體破產,該實體的債權人會要求關聯銀行償付其債務,控股公司的問題也會通過逆向交易的形式傳遞到內部其他成員,產生"多米諾骨牌"效應。

3.利益沖突濫用引發的關聯交易風險可能成為控股公司損害投資者利益的工具，金融控股集團母公司操縱著諸多子公司，但母公司關心的是集團利益的最大化，而這與子公司的利益并不總是一致的，因此有時為獲得集團利益的最大化，母公司就會通過關聯交易將不同子公司的利潤進行轉移，比如關聯企業之間在金融商品交易中采取抬高定價，在借貸業務中通過人為地增加或減少貸款利息，在專利、專有技術、商標等無形資產的轉讓和許可使用過程中采取不收報酬或不按常規作價等方式轉移利潤。這使監管機構對其真實盈利情況的監管失效，有可能造成對子公司中小股東和其他利益相關者的損害。

二、關聯交易的風險控制策略

1.建立有效的風險隔離機制。首先應該明確規定金融集團下的銀行、證券、保險等子公司之間的資金和業務等的比例限制,限定各個業務部門之間的一體化程度。各子公司必須有自己獨立的資本金、會計標準、財務核算制度、管理隊伍,以防止風險在內部傳播。尤其是銀行子公司對金融集團成員機構的貸款和其他信用延期方面必須有嚴格的數量限制,同時銀行從這些成員公司購買證券或其他資產方面也必須有嚴格限制。防止銀行因過度借貸或購買不良資產而直接承擔其相關證券部門的風險,導致公眾由于證券分支機構出現問題而可能造成對銀行存款的擠兌。此外各子公司必須保證決策上的自主性,使得金融控股公司只能通過股權的方式來對各子公司進行管理,從而實現機構分離、交易數額限制和業務形式限制等諸多方面的保證。

2.建立規范的強制性的信息傳遞和披露機制。應建立規范的信息披露制度，以實現監管當局和外部利益關聯者對其風險的監控。要求金融控股公司定期向監管者報告其相關的關聯交易,尤其是提高大額關聯交易信息的透明度。要求各子公司建立起一套相對獨立、完善的內部核查制度,定期或不定期向外披露公司的治理結構和控股結構的變動。同時對金融控股公司內部信息的傳遞應制定嚴格的規范準則,既能保證公司內部的信息暢通,使一個部門或經營單位的信息可以由其他單位分享;又要能夠禁止各子公司間利用信息的非法轉移損害客戶的行為。用這種法律的強制性來保證信息披露的準確、公平、公正,并把信息披露是否真實作為考察金融控股公司信用等級的重要內容之一。

3.建立健全對金融控股集團的資本充足率監管制度。在對其下屬各子公司本身的資本充足率進行監管的同時，對金融控股集團整體的資本充足率提出要求。對金融控股集團的監管應是在分別監管的基礎上進行并表監管。要求金融控股公司剔除集團關聯交易后完全合并財務報表，由監管機構對合并后的報表進行監管。并規定金融控股集團最低資本充足率，對此作連續動態的監管。

4.用法律手段明確控股股東的誠信義務。其堅持的基本原則是從屬公司的利益不受侵害,即要求控股股東行使表決權時必須遵守不得對少數股東進行欺詐的原則。誠信是民法的一項基本原則,權利的行使應以不損害他人正當、合法的利益為限。對控股股東授以誠信義務,是防止控股股東侵害其他投資者利益的重要手段,尤其在一股獨大的股權結構下,規定控股股東的誠信義務更為迫切。控股股東的誠信義務產生于對其控制權行使,這就相應地要求金融控股公司的母公司必須權衡各個子公司的利益,不能為了某一控股子公司而犧牲另一子公司的利益,從而損害了后者的投資者利益。

【論文關鍵詞】：金融控股公司關聯交易風險控制

【論文摘要】：關聯交易是金融控股公司實現規模經濟和范圍經濟的重要載體之一，它在提升金融控股公司市場競爭力的同時，也給金融控股公司帶來了潛在的風險，而這種風險的擴散有可能危害到整個金融體系的安全，因此，有效地控制關聯交易的潛在風險不僅是金融控股公司獲得成功的關鍵因素，也是政府保障金融體系安全的重要職責。

參考文獻

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近期的思路十分明確，5月17日是變盤點，牛熊線的白色線有重壓，要提防向下變盤，向下確認的標志是3085點。今天確實是跳空低開，深幅震蕩后最終收于3090點，還有一線生機。

滬指除了受到牛熊白線壓制外，還受到了20天均線的精準壓制，出現回落，實屬正常。從MACD指標看，現在出現了第一次金叉，它所能帶來的行情往往是上漲時間短，上漲幅度小，通常還會創新低。也就是說，現在創新低是大概率，創完以后，再出現指標與指數的底背離，然后再出現二次金叉的時候是很好的中線抄底機會。

如果指數向下跌破了3085，這種論斷就最終確認，下一個變盤點是6月2日。這種可能性挺大，但現在還沒有確認，我們要在輕倉的情況下做好這種準備。

巧合的是滬指三十分鐘的黃色線的最后一根線也是3085點，如果此位失掉，則是確認信號。如果此處支撐有效，則可以繼續向上攻擊。

 

與滬深指數一樣，證券，軟件服務，建材，煤炭，化工，汽車等一大批的板塊都受到了20日均線的壓制而出現調整，它們至少不是大盤向上的有利力量，而是需要防范的做空對象。

今天雄安領跌，河北宣工、韓建河山、先河環保、青龍管業等前期龍頭股都出現了跌停，對人氣殺傷力很大。好在我們通過五大戰法提前測算出了股價的目標位，基本做到全身而退。雖然個股出現大跌，但是板塊指數并沒有跌破周關鍵K線的1903點，中線還沒有完全走壞。

 

如果大盤想在3085處撐住發動反攻，主要的依靠力量還是雄安與次新，昨天讓大家關注的雄安+次新+一帶一路+建材的長線品種，今天繼續調整，在26元的支撐位處沒能有效撐住，但它仍舊值得關注，什么時候受到重要支撐收出陽線就是此類股的建倉良機。

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2 我國目前第三方支付金融消費者權益保護存在的問題

消費者與經營者在第三方支付中的地位不平等使得消費者在金融消費領域需要特殊的法律保護來實現實質公平，但我國法律體系在這方面存在著缺陷，從而面臨法律適用的困境。

2.1 對消費者知情權難以保障

消費者權利保護制度中最重要的權利是知情權。對于傳統消費者來說，金融消費者需要法律的特殊保護，主要是由于信息服務的不對稱性。在第三方支付網絡中，消費者只可通過網頁查詢商品的基本信息，這將受到經營者故意夸大產品功效和性能的影響；另外消費者無法得知支付平臺的安全性等級，只能依靠個人經驗辨別來規避風險，所以第三方交易信息的不對稱將難以保障消費者知情權。

2.2 對消費者資金安全保障制度的缺失

消費者資金安全保障主要體現在：1、沉淀資金安全問題。消費者在網上購買商品交易時，買方會先將存款存入第三方支付賬戶，由第三方保管，中間必然存在時間差，由此便出現了沉淀資金問題，在我國稱之為備付金制度。2、未授權支付安全問題。現在我國目前互聯網安全技術還有很多漏洞，消費者的個人支付賬戶信息在互聯網中很容易被竊取，并且黑客直接進入到支付系統劃轉資金的現象時有發生，而且我國目前法律對未經授權劃撥資金的法律責任并未作明確規定。實踐中，作為格式合同支付服務協議一般都會將此項內容約定為免責條款，以排除第三方支付平臺在未經過授權劃撥資金中的法律責任，該項法律的缺失導致金融消費者權益無法得到救濟。

2.3 消費者個人信息安全保護制度不完善

消費者的個人信息屬于隱私權的范疇，其個人信息享有不被他人非法知悉、收集、利用和公開的權利。消費者在注冊第三方支付平臺帳號時通常會被要求填寫基本信息，這很容易被第三方互聯網支付機構所掌握，但信息本身具有商業價值，這就導致信息隨時被泄露的可能，因此金融消費者在互聯網第三方支付中隱私權很容易遭到侵犯。第三方支付雖是一個新興產業，但其支付平臺已積累了龐大的消費者數據信息，如果第三方支付機構存在不良企圖，可能會利用這些信息謀取利益，對消費者造成影響。

3 完善網絡第三方支付中的消費者權益保護對策

3.1 加快建立網絡第三方支付的立法

法律制度體系始終是和諧穩定市場秩序的有力保障，只有遵循法律才能從根本上解決消費者權益侵害問題。因此，目前針對第三方支付，相關法律部門急需出臺相應的法律法規，來保障消費者資金流向的安全和支付過程中的知情權。在知情權保護上，相關法律應直接正面規定經營者的對銷售信息告知義務，并列舉經營者必須告知的信息清單，以保障滿足消費者的知情權。在隱私保護問題上，從長遠來看，我們需要制定個人信息保護綜合立法，在短期內可以在我國現有的相關法律基礎上進行加以修繕過渡。

3.2 完善網絡第三方支付機構備付金制度

完善備付金制度我們應該明確沉淀資金與孳息的法律屬性，但美國卻是將備付金作為第三方支付機構的負債并非資產，而我國的理論與實踐普遍也這么認為，備付金應該歸屬于支付服務使用者。為保護消費者權益，首先，應該提高風險準備金的提取比例。因為我們目前要求對備付金的利息收人是按季度提取風險準備金的10%，這個比例很明顯偏低，況且備付金的利息原本就很少，根本不足以抵御風險。其次，我們可以借鑒美國的經驗，建立存款延伸保險制度，保障消費者的支付服務利益。除此之外，我們其實還可以利用客戶沉淀資金的利息來強制他們購買一份存款延伸保險，而最高保額可以參照存款保險限額來設定。

3.3 完善網絡第三方支付機構未授權支付的責任制度

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中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1008-4428（2012）06-87 -03

前言

金融是現代經濟的核心。世界經濟發展史反復證明，金融抑制和金融過度都會損害經濟增長。20世紀60年代末期，雷蒙德·W·戈德史密斯、羅納德·I·麥金農和列文等西方著名經濟學家率先提出并推動了金融發展理論。金融發展指金融體系的規模或效率得到提高，金融發展理論研究的是金融體系是否具有促進實體經濟增長的功能。在影響經濟增長的諸多因素中，金融發展一直是國內外研究學者所關注的焦點，然而各種關于金融發展與經濟增長關系的理論之間存在著較大的分歧。一種觀點認為，金融中介在促進科技創新和經濟增長方面是非常重要的。如新古典增長理論(Goldsmith,1969)認為，金融發展與投資有效性之間存在很強的正相關關系，強調金融自由化在增加儲蓄和投資方面起著重要作用(McKinnon,1973；Shaw,1973)。新經濟增長理論認為，通過有效的資本配置可以提高投資有效性，金融機構的產生與成長促進了經濟增長。而與之對立的觀點則認為，是經濟增長導致金融發展，金融發展對經濟增長并不重要。例如，以（Lucas 1988)為代表的一些經濟學家認為，以往的經濟學家們過分強調了金融因素在經濟增長中的作用，認為經濟發展會創造對金融服務的需求，從而導致金融部門的發展，是經濟增長帶動金融發展而不是金融發展促進經濟增長。

金融發展除了對經濟規模產生作用外，對經濟結構特別是收入分配結構的變動也會產生一定作用。有關金融發展與收入分配的關系的研究卻是在最近十多年間才發展起來的。(Greenwood和Jovanovich，1990)的理論模型開創了該領域研究的先河。在此以后，與其觀點相近的文獻逐漸涌現，大都是要證明金融發展與收入分配之間的倒U型關系。中國也有很多學者就此問題展開了研究。然而大部分中國學者的實證研究結論都與國外的理論有一定矛盾之處。究其原因，可能是由于中國尚處在金融發展倒U型的前一階段，也可能是由于研究者并沒有區分金融發展規模與效率的緣故。

本文的目的就是想簡要評述研究金融發展、收入分配和經濟增長關系的理論文獻。本文以下部分的安排如下：第二部分簡要評述金融發展與經濟增長的理論文獻；第三部分簡要評述研究金融發展、收入分配和經濟增長之間關系的文獻；第四部分是結論部分。

一、金融發展與經濟增長

（一）理論研究

在金融發展的相關研究中，各國學者都致力于金融發展與經濟增長關系研究。由于各國的學者研究角度不同，他們設計的金融發展指標也不同，且各個指標的統計口徑也存在差異，使其結論不盡相同，但就研究結論而言，主要有以下個方面:

1、金融發展和經濟增長之間不存在相關關系。Robert Lucas曾說過經濟發展中金融的作用被過分強調了，內生的技術進步才是推動經濟增長的主要因素。持這一觀點的這些學者認為經濟和金融沿著各自的方向發展，不存在因果關系。

2、金融發展是經濟增長的關鍵因素。就外國來看，Goldsmith在1969年以金融規模占GDP的比重設計了金融發展指標，對1860～1963期間35個國家進行實證研究，驗證了金融發展與經濟增長具有很高的相關程度。McKinnon則用M2占GDP的比重構建金融發展指標，在對7個國家實證分析后發現金融發展促進經濟快速增長。而列文等則對戈德史密斯的研究進行了改進和發展，在1993年用4個金融發展指標對80個國家進行分析，證實了金融發展促進了經濟增長。

3、金融發展對經濟增長具有抑制作用。Edward S.Show和McKinnon的研究表明由于金融市場上供給及需求不足促使經濟結構上的供求彈性較低，抑制了經濟的發展。金融發展對經濟的抑制作用在許多發展中國家和貧困地區表現尤為突出。

4、金融發展和經濟增長之間互為因果關系。金融發展與經濟增長之間存在相互促進的作用，經濟學家WangEC建立了內生經濟增長模型就說明它們之間的這種關系。研究表明金融發展有利于長期投資，從而促進經濟增長，同時經濟的持續穩定增長要求金融市場同步發展，以促進金融發展。

（二）影響機制

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一、 引言

創新是引領發展的第一動力，我國“十三五”規劃綱要明確提出了要強化創新的引領作用，把創新發展提到一個更高的位置。當前我國處于經濟結構調整的攻堅時期，加快經濟轉型升級最關鍵的是提升企業的自主創新能力，而高新技術產業作為國民經濟的先導性、戰略性產業，加快發展高新技術產業是轉變經濟結構、提升經濟發展水平的必然選擇。中關村科技園是我國第一個國家級自主創新示范區，也是全國的科技創新中心，研究園內高新技術產業的創新效率及影響因素不僅可以為提升示范區創新競爭力提供科學理論支持，對全國其他地區的高新技術園區的發展壯大也有較強的借鑒意義。

目前已有針對我國高新技術產業創新效率的研究，如張等（2012）利用29個省份的數據研究金融市場對高新技術產業創新效率的影響，結果顯示欠發達地區金融市場對高新技術產業創新效率的促進作用更為顯著;胡振華和楊瓊（2015）把中國分成東中西三大區域，研究各區域內高新技術產業的創新效率，提出了針對不同區域運用各自的資源優勢發展相應高新技術產業的策略;劉偉（2015）利用三階段DEA模型測算了我國高新技術行業的研發效率，研究認為未對企業規模和市場結構等環境因素進行控制前存在低估純技術效率的問題。

已有研究多從行業或區域經濟等宏觀層面對我國高新技術產業各行業的創新效率分析，而較少基于企業或科技園等微觀視角測算高新技術產業的創新效率并探索其驅動因素的作用機制。本文基于中關村科技園2011年～2014高新技術產業的全樣本調查數據，將知識生產函數與隨機前沿分析方法相結合，測度高新技術產業不同技術領域的創新效率并分析其影響因素的作用方式;在此基礎上提出相關政策建議，以期為有效提高我國高新技術產業的創新效率、促進我國創新競爭力水平的提升提供參考依據。

三、 實證分析

1. 數據與變量說明。本文使用數據為2011年～2014年北京市中關村海淀科技園的全樣本調查數據，涵蓋了科技、財務、人力等多項微觀信息，根據《高新技術領域代碼》的四位碼分類標準，中關村海淀園高新技術產業內共包含59個技術領域，數據來源為北京市海淀區統計局。因變量高新技術企業創新產出使用專利授權數來表示，記為Y。自變量的選取中，R&D存量用擁有有效專利數表示，記為A;研發人員數采用R&D全時人員數表示，記為L;其他對高新技術產業創新效率具有影響的變量從金融支持、政府扶持、產業集中度和規模等方面考慮，選取的具體變量包括：以銀行貸款及各種社會融資總額反映金融支持水平（Fin）;以補貼收入和稅收優惠反映政府扶持情況（Sup）;計算59類高新技術企業的赫芬達爾-赫希曼指數反映產業集中度（HHI）;以產業整體收入水映產業發展規模（Size）。

2. 模型結果。模型估計結果見表1，方程一測度了高新技術產業總體創新投入與產出之間的影響作用，方程二測度了高新技術產業技術非效率項與其影響因素的關系。計算得到的γ為0.99，顯著不為0，證實了使用隨機前沿模型方法的合理性。由模型構建部分可知，方程一中產業技術創新非效率項系數為負，因而若方程二中的影響系數為負，這說明該變量對技術創新非效率的影響為負，從而對創新產出的影響為正。可見：

（1）R&D資本存量、研發人員投入和產業發展年限對高新技術產業的創新產出都具有顯著的正向影響：R&D存量水平提高1%，創新產出相對提高0.23%;研發人員規模提高1%，創新產出水平提高0.27%;發展年限對中關村高新技術產業總體創新產出的影響系數為0.49。

（2）金融支持，政府扶持和發展年限對技術創新非效率項具有顯著的負向影響，說明這些因素可以有效驅動中關村高新技術產業創新效率的提高;產業規模對技術創新非效率具有顯著的正向作用，從而對創新效率具有一定的抑制作用;產業集中度對高新技術產業非創新非效率不具有顯著影響。具體而言，金融支持和政府扶持水平每提高1%，創新效率會提升0.12%;產業規模每增加1%，創新效率會提高0.64%。

究其原因，隨著R&D資本存量和研發人員數量的增加，高新技術企業的創新能力有所提升，從而促進了企業自身和產業整體創新產出水平的增加;外部的銀行貸款等金融支持和政府相關財稅扶持，有效降低了高新技術企業的研發成本，緩解了創新過程中的高風險和信息不對稱等問題，促進了企業創新積極性的提高，從而產業整體的創新效率和創新產出水平也有所提升;發展年限的增加對創新效率和產生水平的正向影響可以理解為研發和管理經驗累積及能力提升帶來的促進作用;而隨著產業規模的擴大，企業通過技術創新開拓市場的內在動力相對于新興企業可能有所減弱，從而創新效率也會受到一定影響。

3. 創新效率分析。根據式（8）計算中關村海淀科技園高新技術產業創新效率，高新技術產業總體創新效率均值2011年～2014年分別為0.27，0.29，0.30，0.35，呈平穩增長趨勢，從數值上看，該指標與最優生產效率差距較大，說明高新技術產業的整體創新效率水平仍有較大的上升空間。

2011年～2014年間，創新效率均值排名前10的四位碼高新技術領域見表2。可見，計算機軟件技術領域的創新效率均值最高，4年間均值為0.69，且呈穩定上升趨勢;排名2到5位的技術領域分別是其他電子信息技術領域、微電子電子元器件、計算機及相關產品、信息處理設備。排名前5的技術領域在二位碼分類下均屬于電子與信息產業，這說明近年來在中關村海淀科技園高新技術產業中電子與信息業的創新效率最高，也印證了電子與信息業作為中關村龍頭行業的重要地位。排名6到10位的高新技術領域分別為中藥、生物農藥及生物防治產品、設施農業工程與設備、航天器、人工智能產品。從數值上看，排名前10的高新技術領域中僅前2名創新效率超過0.50，說明中關村科技園高新技術產業的創新潛力仍待進一步釋放。

四、 結論

本文基于Rome-Jones知識生產函數和隨機前沿模型方法，測度了中關村科技園的高新技術產業的創新效率并就其影響因素進行了詳細分析，實證結果表明：R&D資本存量和研發人員投入對高新技術產業的創新產出都具有顯著的正向影響，彈性系數分別為0.23%和0.27%;金融支持、政府扶持對中關村高新技術產業創新效率有顯著的正向提升作用;產業規模的擴大對創新效率的提高具有一定的抑制作用，產業集中度對高新技術產業的創新效率不具有顯著影響;高新技術產業的創新效率仍然較低，但呈現逐年提高的態勢，到2014年總體創新效率均值為0.35;對不同技術領域的創新效率進行排名，整體創新效率偏低，排名前5的技術領域均屬于電子與信息產業，中關村科技園高新技術產業仍具有較大的發展空間。

為充分釋放高新技術產業的創新潛能，提高創新效率，現提出幾點政策建議：①協助高新技術產業拓寬銀行貸款、股權投資等多種融資渠道，增強外部投資者對產業發展的信心，緩解高新技術產業由于研發成本大、風險高導致的融資難問題;②為高新技術產業進行創新研發活動提供良好的財稅支持環境，制定注重創新型人才的培養和激勵，充分發揮企業孵化器的培育作用;③借鑒近年來創新效率排名領先的技術領域發展經驗，并結合不同產業的發展經驗和未來規劃，給予創新動力不足、效率偏低的產業有針對性的政策引導和幫助。

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1、金融雙語教學的課程體系

關于金融雙語教學課程體系的設計，李稻葵指出，在技術性課程上用英文教學比中文教學容易；馬驍教授則提出，應選擇少量標準化課程進行雙語教學。筆者認為，在金融全球化的滾滾浪潮下，應該從標準化、微觀化和國際化兼顧的視角，參照發達國家金融專業的課程體系，選擇一些前沿的金融學科納入金融雙語教學的課程體系，比如公司金融、理財規劃、投資學、國際金融管理，以及金融工程等新金融課程，作為開展金融雙語教學的突破口。

2、金融雙語教學與金融英語的內在關聯

金融雙語教學的主要目標，是金融理論同運用英語等外語進行金融專業溝通與實踐的有機結合。在教學中很多財經院校從大二開始，陸陸續續推出有關金融專業課程的雙語教學。大二學生的特點是，他們中的絕大多數學生都已經通過了大學英語四級考試，也有一部分學生通過了大學英語六級的考試，但是，其英文水平存在兩個突出的缺陷———一是四六級考試對口語的交際運用沒有進行考核，所以，很多通過此考試的學生都存在著有“英文成績”，無“英文能力”的問題；二是四六級考試主要是對公共基礎英語的考核，因此，學生對金融專業英文術語的把握仍然存在著大量的空白。在這種情況下，要想推行金融專業課程的雙語教學，就有必要設立一門重要的前期準備課程———金融專業英語。金融專業英語教學的主要目的，是對擬開設的金融雙語教學課程所涉獵的主要英文專業詞匯，以及主要的金融實務操作流程進行講解或描述，培養學生用英文對金融理論與實務進行思維與交流的綜合能力。金融英語教學是金融雙語教學發展的客觀需要，也反過來推動金融雙語教學的順暢運行。

二、金融英語傳統教學策略對金融雙語教學的制約因素

施良方（1996）認為，“教學策略是指教師在課堂上為達到課程目標而采取的一套特定的方式或方法。”袁振國（1998）又進一步指出，“教學策略，是在教學目標確定以后，根據已定的教學任務和學生的特征，有針對性地選擇與組合相關的教學內容、教學組織形式、教學方法和技術，形成的具有效率意義的特定教學方案。”和學新（2000）則提出，“教學策略是為了達成教學目的，在對教學活動清晰認識的基礎上對教學活動進行調節和控制的一系列執行過程。”筆者認為，所謂教學策略，是教師為實現某一教學目標，對實施教學過程的教學內容、教學模式、教學效果評價等三方面動因進行思維加工而形成的策略模式。教學策略主要包括以下幾種主要模式：一是產生式教學策略，鼓勵學生自己從教學中建構具有個人特有風格的學習，在學習過程中處于主動處理教學信息的地位。二是替代式教學策略，這種教學策略在傳統教學中比較常用，它更多地傾向于指導學生學習，主要是教師替學生處理教學信息。三是獨立學習與小組學習策略，認為處于同一學年段的學生，可以開展合作學習、競爭學習和個別學習，小組學習則是合作學習一種基本形式。四是競爭與合作學習策略。金融英語教學策略包括實施教學過程中金融英語教學內容的選取與設計、教學模式的規劃與安排，以及教學效果的考核與評價。金融英語課程傳統教學策略普遍存在著教學內容龐雜無序、“翻譯式”教學模式對學生學習興趣的強烈抑制，以及教學效果評價的失準性。所以，即使學生最終的金融英語成績比較優秀，但在接下來金融雙語課程的學習中，卻明顯后勁不足，尤其是當金融雙語課程數目偏少時（比如：5門以下），這種以英文去理解、去思考、去交流金融專業的熟練度更是大打折扣，使得金融英語與金融雙語教學相輔相成、和諧共生的共同發展面臨著三個主要的矛盾。

1、金融英語教學內容的選取與金融雙語教學的需求脫節

首先，學科教材過于陳舊，近5年內幾乎沒有出版新的金融英語教材。金融英語教材的撰寫因其采用英文的緣故，所以要比其他金融專業課程教材的撰寫難度大；而且一些財經院校沒有設立或者廢除了金融英語課程，導致金融英語教材出版相對困難，撰寫的激勵受到抑制。其次，教學內容過于龐雜無序，同時也缺乏前沿理論與實踐的描述。有些院校只是隨意選取了若干篇金融方面的英文文章，作為金融英語的授課內容；同時，教材內容的選擇缺乏明顯的系統性，體現不出后續金融雙語教學的需求特征。

2、金融英語教學模式的規劃對金融雙語教學的滯后效應

一方面，在教學方法的設計方面，傳統金融英語教學表現出“翻譯式教學”的授課特征，學生完全沒有以英文交流金融專業知識的機會，這種“被動式”的教與學，使得學生在接下來金融雙語教學的接受方面存在著滯后的痼疾。另一方面，在教學手段的運用方面，傳統的金融英語教學主要以“多媒體”為教育媒介，由于缺乏綜合性的語音教室和實驗教室，使得教師在教學設計中無法添加培訓學生聽力以及情景模擬等開放性和社會性的教學模塊，導致學生的金融英語綜合能力不能有效整合和提高，在后續的金融雙語教學中難以順暢交流。

3、金融英語教學效果的評價使金融雙語教學的前期評估失準

傳統教學效果評價主要分為兩部分———一是平時成績，基本以學生出勤和課堂小作業作為評定成績的兩大標準；二是期末成績。這種考核體系無法準確界定出學生在金融雙語教學前期課程把握方面的真實成績，因為平時成績的考核具有極大的主觀性和雷同性；而期末成績的評價只能說明學生在短期內通過復習取得的卷面成績，而無法真實表明學生的英文思維與運用能力，因而必然造成金融雙語教學的前期評估失準。

三、金融英語教學策略創新對金融雙語教學的推動作用

針對黨的“十八”大對提高高等教育教學質量的政策導向，為了促進金融雙語教學的深入發展，我們應在以下幾個方面對金融英語教學策略進行改革創新。

1、實現金融英語教學內容選擇的融合化

在課程教材選擇方面，為了配合學生畢業后在金融系統就業的需要，筆者選取了《現代金融實務———金融專業英語證書綜合考試教材》。該教材以香港銀行學會的培訓材料為基準，結合中國金融業的實際情況，比較全面地探討了中外金融實務的操作與理論。在課程體系設計方面，系統地包含了銀行業、證券業和保險業等金融領域的理論和實踐，重點講述了中外中央銀行及其監管，商業銀行的信貸業務、中間業務、銀行會計和國際業務，證券交易與監管，以及保險營銷與理賠等眾多的現代金融實務教學模塊。這種教學內容的選擇，創新地將中外金融實務、基礎理論與前言熱點、教學內容與就業需要有機融合在一起，使金融雙語教學的前期準備課程內容更加豐滿，而又不失重點和邏輯聯系。

2、推動金融英語教學模式設計的開放化

長久以來，教師在傳統教學中沒有為每一個學生提供公平實現合作交往的機會，沒有將人際關系、合作與競爭作為推動學生學習、認知發展的重要動力。如果在教學中采取小組學習模式，學習任務由大家共同分擔，深入推動金融英語教學模式的創新，就能推進教學模式的開放性、主動性與互動性。

（1）教學進度表設計結構重組

突破了以講授為主的教學進度安排，比如在72學時的課程規劃中，將講授課時縮短為62學時；另外的10學時則在教學模塊講授完成后，要求學生圍繞著這個模塊的重點或熱點問題進行學術研究并做英文展示。這種安排既豐富了教學模式，又調動了學生的學習熱情和主動性，推進了對財經高校金融專業學生的能力教育與創新培養。

（2）“引導式科研教學”

在金融不斷深化、金融創新層出不窮的全球化時代，金融實務的動態特征尤為明顯。為了幫助學生從課堂走向銀行、從書本上的基本原理拓展到更高層次的科學研究，滿足學生撰寫論文，以及大多數本科生畢業后繼續研究生學習的需要，可以采取“引導式科研教學”的教學改革模式。這種教學模式主要是結合幾個教學模塊的教學內容，事先為學生選好科研命題；然后指導學生搜集并整理研究數據與資料；并建議數學好的同學通過創新運用或設計模型，對有關命題進行實證研究；最后鼓勵學生按照國際規范完成英文學術論文。

（3）“拓展式英文教學演講”

結合金融專業英語課程既需要培養學生將來從事現代金融實務的能力，又需要提高學生英文運用綜合能力的特點，可以推出“拓展式英文教學演講”的創新教學模式，以期學生將來可以在金融國際化浪潮中成為國際化復合型人才。在實施這種新型教學模式的過程中，筆者首先將全班學生分成若干個學習小組，并指派一名組織能力強的學生作為組長；然后將五個預先設計好的演講題目分配給五個小組，提前兩周提供給學生；接著指導他們撰寫論文并制作PPT———論文的各個部分分別由每一組的各個成員分擔，這樣可以保證每個同學都參與教學模式的創新改革過程中；最后，組織每個組用1—2課時的時間進行教學演講，由組長負責從開篇陳詞到結論的總篡演講，其余組員則分別承擔各個具體研究內容的英文演講，臺上與臺下同學可以互相提問。上述教學模式的創新，增強了學生之間的合作，提高了學生共同學習的興趣，推動了金融英語教學的開放性，培養了學生融入金融雙語教學的互動性和能動性。

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[關鍵詞]行為科學員工操作風險風險管理

一、銀行操作風險概述

操作風險是指在金融機構內由于工作人員的行為錯誤、不完善的內部控制、系統錯誤,以及不可控制的事件所引起的收入或者現金流的波動。操作風險可以分內部操作風險和外部操作風險。內部操作風險分為員工風險、流程風險和系統風險。員工風險又分為操作失誤、員工內部欺詐和內外勾結、越權行為、違反用工法、關鍵人員流失。本文所研究的操作風險指的是員工操作風險。員工操作風險是我國商業銀行面臨的主要風險之一，其在商業銀行風險中的比重遠大于國際同行的水平。近幾年我國的商業銀行員工操作損失頻發，已經引起了我國金融界高度重視。因此，員工操作風險管理的研究在我國有著重要的現實意義。

二、基于行為科學的商業銀行員工操作風險管理分析

1.組織價值觀在商業銀行員工操作風險管理中的應用

現代行為科學理論認為組織價值觀是規范和管理人員行為的核心。根據行為科學理論，人的一切行為都出自于人的心理活動，即人的動機、態度，而動機、態度又受制于人的需求和環境的刺激這兩大因素。環境是一種客觀事物，人無法選擇，而需求則是主觀的東西。因此為了控制人的行為，就要對人的需求進行調節。由于價值觀對人的需求具有巨大的作用，因此就可以成為行為的控制器，也自然成為了員工操作風險管理的核心內容。所以要對員工行為進行有效的約束，使得員工按照銀行的規章制度進行規范的業務操作，使得員工時刻保持以銀行利益最大化的自覺性，就必須從員工的職業觀、價值觀著手，努力營造全體員工團結一致、共創銀行業績的氛圍。同時，對員工操作風險的管理不是通過強迫命令、硬性服從來統一員工的行為，而是用柔性化的手段對人的心理進行改造。通過樹立正確的價值觀，使它內化為員工的意識、觀念、態度和習慣，自覺地將自己的行為與組織的目標保持一致，使員工有歸屬感和價值認同感，進而使得銀行員工始終按照銀行的規則和程序來操作，減少操作失誤。這還可以減少監督成本，提高銀行業績。

2.行為激勵功能在商業銀行員工操作風險管理的作用

由誘因觸發動機，再由動機到達目標的過程就稱為激勵過程。根據行為科學理論，銀行員工風險的激勵功能可以從以下方面解釋。從“目標理論”看，目標是引發人的動機誘因，是一種極其有效的激勵因素，缺乏目標激勵的行為將是低效率的。應該將員工的理想追求與銀行的目標結合起來，使雙方為了共同的目標奮斗。這種共同目標的形成不能只是對員工進行價值觀培養，更重要的是要建立一整套的規章制度，在制度中實現二者目標的統一。在銀行內部設置完善的獎懲制度，使員工受到激勵，這樣可以使員工盡量減少操作失誤，從根本上降低員工操作風險。同時銀行良好的激勵機制，使得員工增加自我意識，使得員工更加認真工作以爭取獎勵，盡量減少操作失誤以避免懲罰，透明的獎懲制度還可以減少關鍵員工的流失風險。

三、從行為科學的角度對加強商業銀行員工操作風險管理的研究

根據行為科學理論，可以從價值觀和激勵功能角度來加強員工操作風險管理。具體可以從以下幾個方面來加強員工操作風險的管理。

1.在銀行內構建全體員工與銀行共同發展的價值觀。行為科學告訴我們，共同的價值觀能很好地團結全體員工為銀行的利潤和聲譽共同努力。首先，要構建商業銀行內部的企業文化，形成一種為抑制操作風險共同努力的氛圍。其次，要在平時的工作中加強團隊建設，員工之間形成一種分工協作的關系。再次，要把這種共同的價值觀體現在銀行的規章制度中。這種共同價值觀會增加員工的責任感，降低操作風險。