金融風險控制策略大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇金融風險控制策略范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

關鍵詞：金融危機  風險防范  發(fā)展策略

1金融危機下我國商業(yè)銀行面臨的風險

隨著危機的蔓延，將考驗我國銀行業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性和抗風險能力。新華財經(jīng)報告指出，目前銀行貸款增速開始下降，貸款質量有惡化的趨勢，貸款組合中占比較大的制造業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)質量下滑尤其令人擔憂，零售業(yè)務也出現(xiàn)放緩的跡象。

1．1利率、匯率變化帶來的市場風險

國際金融市場的變化對中國銀行業(yè)的影響主要表現(xiàn)在外幣債券投資損失和潛在風險，盡管中國銀行業(yè)持有與危機相關的各類資產(chǎn)總量是有限的且提取了一定的撥備，但是現(xiàn)在這些產(chǎn)品的潛在風險，仍可能隨著危機的進一步發(fā)展而顯露，商業(yè)銀行固定收益類產(chǎn)品對利率變動的敏感性較高，在利率和匯率變化比較大的情況下，市值變化比較劇烈。同時全球也進入了低利率時期，銀行外幣債券投資的市場風險控制面臨新的壓力。

1．2合作伙伴風險

在銀行業(yè)的改革與開放進程中，我國引入了30多家外資戰(zhàn)略投資者，包括花旗銀行、匯豐銀行、美國銀行、瑞士聯(lián)合銀行、蘇格蘭皇家銀行等國際銀行業(yè)巨頭。它們的參與對于中資銀行的股份制改造與上市起到了積極的作用。但在此次全球金融危機中，外資戰(zhàn)略投資者遭受了慘重的損失，其中部分外資戰(zhàn)略投資者因自身陷入嚴重的財務困境開始減持或出售其所持有的中資銀行股份。

1．3流動性風險

流動性風險主要表現(xiàn)在以下方面：第一，投資資產(chǎn)價值下降導致銀行流動性風險。美國雷曼兄弟因次貸危機而破產(chǎn)的負面影響正蔓延至中國金融機構。如招商銀行率先披露持有美國雷曼兄弟公司發(fā)行的債券敞口共計7000萬美元；第二，銀行的盈利能力下降。為了應對金融危機，銀行將進行更多的撥備并加強銀行的流動性，從而增加資金的成本；在未來利率下調的預期下，將可能縮小銀行的利差；資本市場的大幅下跌導致銀行理財產(chǎn)品、業(yè)務等中間業(yè)務和創(chuàng)新業(yè)務的收入增長緩慢。

1．4信用風險

目前國內出現(xiàn)的部分城市房地產(chǎn)價格回調，開發(fā)投資資金緊張及房地產(chǎn)銷售面積不斷下滑的情況，未來房地產(chǎn)市場大幅回調甚至出現(xiàn)崩盤，斷供將更加嚴重，這會導致我國銀行體系的流動性危機乃至金融危機此外中小商業(yè)銀行由于資本杠桿比率偏高、資產(chǎn)形式單一、變現(xiàn)能力較差、信貸資產(chǎn)質量低。流動性負債比例上升，信用風險逐年加大，公司的違約風險將迅速上升。

2金融危機下我國商業(yè)銀行風險控制策略

目前我國銀行業(yè)的經(jīng)營依然穩(wěn)健，防范風險的各項指標處于較好水平。但是我們應該看到，除去國際金融危機的潛在威脅，國內經(jīng)濟增速下滑所帶來的風險防控形勢不容樂觀。因此筆者將從以下幾個方面予以闡述。

2．1全面貫徹《巴塞爾新資本協(xié)議》，做好風險防范工作

巴塞爾新資本協(xié)議的重心在于三大支柱：最低資本要求、外部監(jiān)管、市場約束。新協(xié)議提出維持資本金8％的比率不變，對信用風險的衡量方法提出標準法和內部評級法兩種選擇方案、對操作風險提出多層次衡量方法和市場風險衡量方法。委員會要求監(jiān)管機構根據(jù)銀行的風險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，保持高于最低水平的資本充足率，并對每一家銀行的資本變動情況進行持續(xù)性監(jiān)督，同時要求銀行根據(jù)風險變動狀況相應調整資本充足率標準，并依據(jù)其承擔風險的大小。新巴塞爾協(xié)議首次引入了市場約束機制，要求銀行必須及時、可靠、完整地披露關于資本水平、資本結構、風險狀況等信息，接受市場監(jiān)督，以便市場參與者更好地評估可能面臨的風險。

2．2針對美國次級貸款危機的影響．建立預警機制

針對此次美國的次級貸款危機，我國應從以下幾個方面予以防范：一是堅持有效隔離風險的跨市場傳遞，加強對大型銀行的并表監(jiān)管，加強跨業(yè)、跨境風險監(jiān)管；二是嚴格實施二套房政策，積極防范房地產(chǎn)金融風險；三是督促各銀行業(yè)金融機構充分估計美國次貸危機的影響，加大計提撥備力度；四是加強資產(chǎn)證券化業(yè)務監(jiān)管，引導銀行業(yè)金融機構審慎開展資產(chǎn)證券化；五是加強理財產(chǎn)品監(jiān)管，嚴格防范創(chuàng)新業(yè)務風險和誤導性銷售。同時對此次由于次貸而引起的金融危機，我國銀行應關注以下方面并及時預警：一是匯率變動引起的外幣資產(chǎn)風險管理問題；二是關注美國貨幣政策變化對海外投資構成的影響，包括全面評估次貸危機、“兩房”危機及雷曼兄弟破產(chǎn)造成的損失；三是密切關注抵押信用債券市場的發(fā)展，及時評估有關風險，審慎計提相應減值準備，擇機出售相關的抵押支持債券及資產(chǎn)支持債券等，最大限度維護資產(chǎn)安全；四是關注國際游資對中國股市和房市的沖擊，主動防范信貸風險，尤其是資產(chǎn)證券化衍生產(chǎn)品的信用風險。

2．3完善銀行自身經(jīng)營制度．建立有效的內部治理機制

根據(jù)我國的商業(yè)銀行的特點，筆者認為應從兩方面加以完善：其一是加快銀行產(chǎn)權制度改革，改善公司治理結構。產(chǎn)權制度是企業(yè)內部組織制度形成和發(fā)揮作用的基礎，公司治理是在既定的產(chǎn)權制度基礎上對企業(yè)的激勵約束機制進行構建，因此公司治理機制的優(yōu)化從根本上受制于產(chǎn)權制度的優(yōu)化；其二是轉換經(jīng)營機制，應從風險控制和激勵機制兩方面人手。在風險控制方面，應建立集中控制、獨立評審的貸款發(fā)放和風險管理制度，建立數(shù)據(jù)信息中心，提高信用評級能力，掌握先進的信用風險衡量和管理方法。在激勵約束機制方面，商業(yè)銀行必須建立一個有效的激勵約束結構使委托雙方利益相容。

2．4推進配套改革．創(chuàng)造良好金融環(huán)境

在市場經(jīng)濟條件下，首先應完善國有企業(yè)改革，形成真正市場化的銀企關系，實現(xiàn)各自利益的最大化。其次加快資本市場建設，為國有企業(yè)提供有效地融資渠道。企業(yè)可以借助于股票、債券等直接融資工具，降低企業(yè)的負債比例及信貸資金需求壓力，優(yōu)化財務結構。最后為逐步推進國際金融自由化。在脆弱性沒有得到逐步改善的情況下，應當國內金融體系的穩(wěn)定性增強以后，實施金融的對外開放。

2．5加強法制建設。進行合理有效的法律約束

篇（2）

1金融危機下我國商業(yè)銀行面臨的風險

隨著危機的蔓延，將考驗我國銀行業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性和抗風險能力。新華財經(jīng)報告指出，目前銀行貸款增速開始下降，貸款質量有惡化的趨勢，貸款組合中占比較大的制造業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)質量下滑尤其令人擔憂，零售業(yè)務也出現(xiàn)放緩的跡象。

1．1利率、匯率變化帶來的市場風險

國際金融市場的變化對中國銀行業(yè)的影響主要表現(xiàn)在外幣債券投資損失和潛在風險，盡管中國銀行業(yè)持有與危機相關的各類資產(chǎn)總量是有限的且提取了一定的撥備，但是現(xiàn)在這些產(chǎn)品的潛在風險，仍可能隨著危機的進一步發(fā)展而顯露，商業(yè)銀行固定收益類產(chǎn)品對利率變動的敏感性較高，在利率和匯率變化比較大的情況下，市值變化比較劇烈。同時全球也進入了低利率時期，銀行外幣債券投資的市場風險控制面臨新的壓力。

1．2合作伙伴風險

在銀行業(yè)的改革與開放進程中，我國引入了30多家外資戰(zhàn)略投資者，包括花旗銀行、匯豐銀行、美國銀行、瑞士聯(lián)合銀行、蘇格蘭皇家銀行等國際銀行業(yè)巨頭。它們的參與對于中資銀行的股份制改造與上市起到了積極的作用。但在此次全球金融危機中，外資戰(zhàn)略投資者遭受了慘重的損失，其中部分外資戰(zhàn)略投資者因自身陷入嚴重的財務困境開始減持或出售其所持有的中資銀行股份。

1．3流動性風險

流動性風險主要表現(xiàn)在以下方面：第一，投資資產(chǎn)價值下降導致銀行流動性風險。美國雷曼兄弟因次貸危機而破產(chǎn)的負面影響正蔓延至中國金融機構。如招商銀行率先披露持有美國雷曼兄弟公司發(fā)行的債券敞口共計7000萬美元；第二，銀行的盈利能力下降。為了應對金融危機，銀行將進行更多的撥備并加強銀行的流動性，從而增加資金的成本；在未來利率下調的預期下，將可能縮小銀行的利差；資本市場的大幅下跌導致銀行理財產(chǎn)品、業(yè)務等中間業(yè)務和創(chuàng)新業(yè)務的收入增長緩慢。

1．4信用風險

目前國內出現(xiàn)的部分城市房地產(chǎn)價格回調，開發(fā)投資資金緊張及房地產(chǎn)銷售面積不斷下滑的情況，未來房地產(chǎn)市場大幅回調甚至出現(xiàn)崩盤，斷供將更加嚴重，這會導致我國銀行體系的流動性危機乃至金融危機此外中小商業(yè)銀行由于資本杠桿比率偏高、資產(chǎn)形式單一、變現(xiàn)能力較差、信貸資產(chǎn)質量低。流動性負債比例上升，信用風險逐年加大，公司的違約風險將迅速上升。

2金融危機下我國商業(yè)銀行風險控制策略

目前我國銀行業(yè)的經(jīng)營依然穩(wěn)健，防范風險的各項指標處于較好水平。但是我們應該看到，除去國際金融危機的潛在威脅，國內經(jīng)濟增速下滑所帶來的風險防控形勢不容樂觀。因此筆者將從以下幾個方面予以闡述。

2．1全面貫徹《巴塞爾新資本協(xié)議》，做好風險防范工作

巴塞爾新資本協(xié)議的重心在于三大支柱：最低資本要求、外部監(jiān)管、市場約束。新協(xié)議提出維持資本金8％的比率不變，對信用風險的衡量方法提出標準法和內部評級法兩種選擇方案、對操作風險提出多層次衡量方法和市場風險衡量方法。委員會要求監(jiān)管機構根據(jù)銀行的風險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，保持高于最低水平的資本充足率，并對每一家銀行的資本變動情況進行持續(xù)性監(jiān)督，同時要求銀行根據(jù)風險變動狀況相應調整資本充足率標準，并依據(jù)其承擔風險的大小。新巴塞爾協(xié)議首次引入了市場約束機制，要求銀行必須及時、可靠、完整地披露關于資本水平、資本結構、風險狀況等信息，接受市場監(jiān)督，以便市場參與者更好地評估可能面臨的風險。

2．2針對美國次級貸款危機的影響．建立預警機制

針對此次美國的次級貸款危機，我國應從以下幾個方面予以防范：一是堅持有效隔離風險的跨市場傳遞，加強對大型銀行的并表監(jiān)管，加強跨業(yè)、跨境風險監(jiān)管；二是嚴格實施二套房政策，積極防范房地產(chǎn)金融風險；三是督促各銀行業(yè)金融機構充分估計美國次貸危機的影響，加大計提撥備力度；四是加強資產(chǎn)證券化業(yè)務監(jiān)管，引導銀行業(yè)金融機構審慎開展資產(chǎn)證券化；五是加強理財產(chǎn)品監(jiān)管，嚴格防范創(chuàng)新業(yè)務風險和誤導性銷售。同時對此次由于次貸而引起的金融危機，我國銀行應關注以下方面并及時預警：一是匯率變動引起的外幣資產(chǎn)風險管理問題；二是關注美國貨幣政策變化對海外投資構成的影響，包括全面評估次貸危機、“兩房”危機及雷曼兄弟破產(chǎn)造成的損失；三是密切關注抵押信用債券市場的發(fā)展，及時評估有關風險，審慎計提相應減值準備，擇機出售相關的抵押支持債券及資產(chǎn)支持債券等，最大限度維護資產(chǎn)安全；四是關注國際游資對中國股市和房市的沖擊，主動防范信貸風險，尤其是資產(chǎn)證券化衍生產(chǎn)品的信用風險。

2．3完善銀行自身經(jīng)營制度．建立有效的內部治理機制

根據(jù)我國的商業(yè)銀行的特點，筆者認為應從兩方面加以完善：其一是加快銀行產(chǎn)權制度改革，改善公司治理結構。產(chǎn)權制度是企業(yè)內部組織制度形成和發(fā)揮作用的基礎，公司治理是在既定的產(chǎn)權制度基礎上對企業(yè)的激勵約束機制進行構建，因此公司治理機制的優(yōu)化從根本上受制于產(chǎn)權制度的優(yōu)化；其二是轉換經(jīng)營機制，應從風險控制和激勵機制兩方面人手。在風險控制方面，應建立集中控制、獨立評審的貸款發(fā)放和風險管理制度，建立數(shù)據(jù)信息中心，提高信用評級能力，掌握先進的信用風險衡量和管理方法。在激勵約束機制方面，商業(yè)銀行必須建立一個有效的激勵約束結構使委托雙方利益相容。

2．4推進配套改革．創(chuàng)造良好金融環(huán)境

在市場經(jīng)濟條件下，首先應完善國有企業(yè)改革，形成真正市場化的銀企關系，實現(xiàn)各自利益的最大化。其次加快資本市場建設，為國有企業(yè)提供有效地融資渠道。企業(yè)可以借助于股票、債券等直接融資工具，降低企業(yè)的負債比例及信貸資金需求壓力，優(yōu)化財務結構。最后為逐步推進國際金融自由化。在脆弱性沒有得到逐步改善的情況下，應當國內金融體系的穩(wěn)定性增強以后，實施金融的對外開放。

2．5加強法制建設。進行合理有效的法律約束

篇（3）

一、農(nóng)村金融風險的現(xiàn)狀分析

（一）相關概念的界定和說明

金融生態(tài)是指在一定的時間和空間范圍內，各種金融要素之間、金融要素和生存環(huán)境之間，通過資金融通、利率、匯率、金融產(chǎn)品等金融工具或金融行為，所形成的一個統(tǒng)一整體。而農(nóng)村金融生態(tài)則是指在我國農(nóng)村地區(qū)所形成的一個相對獨立的金融環(huán)境體系。和生物學上，生態(tài)系統(tǒng)對各種生物的影響類似，農(nóng)村金融生態(tài)也同樣對農(nóng)村金融風險產(chǎn)生著重要的影響，因此，鑒于兩者之間的密切關系，對于農(nóng)村金融風險的控制研究離不開對農(nóng)村金融生態(tài)的研究。

在已有的相關文獻中，金融風險的研究已經(jīng)比較成熟，而農(nóng)村金融風險的系統(tǒng)研究卻并不多見。綜合相關專家學者的研究成果，筆者認為農(nóng)村金融風險是指： 由于經(jīng)濟和金融等因素的變動，使農(nóng)村金融市場發(fā)生超出行業(yè)預期的波動，進而導致參與農(nóng)村金融活動的各方主體遭受損失的可能性。

（二）我國農(nóng)村金融生態(tài)出現(xiàn)的問題與農(nóng)村金融風險的現(xiàn)狀分析

從目前來看，我國農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境的質量欠佳，筆者認為主要的問題表現(xiàn)在以下兩點。第一，城市金融和農(nóng)村金融發(fā)展失衡。我國長期重視城市和工業(yè)的發(fā)展，而忽視農(nóng)村和農(nóng)業(yè)的發(fā)展，這種發(fā)展戰(zhàn)略使農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展受到抑制，而農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的自身資金的積累能力又不充足。農(nóng)村金融發(fā)展失衡主要表現(xiàn)在農(nóng)村金融的需求不足，而相應的市場供給也不充分。第二，農(nóng)村金融市場化的程度較低。在我國，行政力量干預農(nóng)村金融的現(xiàn)象比較嚴重，地方政府往往會對農(nóng)村地區(qū)的金融資源進行爭奪。

近年來，農(nóng)村金融得到了良好的發(fā)展，金融生態(tài)環(huán)境得到了一定程度的改善，但是，農(nóng)村金融風險的存在還是客觀存在的，農(nóng)村金融風險會削弱金融機構的支付能力，損害存款人的利益和影響國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。目前，農(nóng)村金融風險主要表現(xiàn)有以下3點。第一，農(nóng)村金融供求中的風險。農(nóng)民或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)的貸款需求旺盛，但由于缺乏資產(chǎn)抵押和信用擔保，在缺乏政策支持的情況下，很難在農(nóng)村金融機構得到融資，而在缺乏法律規(guī)范的情況下，多余的民間資金又很難找到適當?shù)耐顿Y渠道。此外，從經(jīng)濟學的角度來看，農(nóng)村金融機構的涉農(nóng)貸款比重逐漸降低，也存在著一定的合理性：資本總是追逐風險更低、而相對收益率較高的項目。2008年，有貸款需求的農(nóng)戶約有1.2億戶，獲得農(nóng)村合作金融機構信用貸款的農(nóng)戶數(shù)僅占33. 2% 。第二，農(nóng)村金融機構不良貸款率較高。2008年，全國四大商業(yè)銀行的平均不良貸款率為8. 4%，而農(nóng)村金融機構的不良貸款率卻達到13. 4%。據(jù)央行統(tǒng)計資料顯示，在中國農(nóng)村金融機構中，處于經(jīng)營虧損狀態(tài)的比例達到85%以上。第三，農(nóng)村金融機構經(jīng)營風險加大。在流動性方面，農(nóng)村金融機構存貸款業(yè)務發(fā)展失調，短期資金緊張，這種情況主要是由近年來活期存款的比重增加導致的。另外，農(nóng)村金融機構的股本金結構單一，增資擴股難度較大。

二、農(nóng)村金融風險的產(chǎn)生原因分析

農(nóng)村金融風險產(chǎn)生的原因是多方面的，這里面包括有產(chǎn)業(yè)發(fā)展、產(chǎn)權模糊、政府政策、法律法規(guī)等等。筆者認為農(nóng)村金融風險產(chǎn)生的原因主要為以下5個方面。

（一）第一產(chǎn)業(yè)發(fā)展的制約

具體表現(xiàn)在農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村中非農(nóng)業(yè)經(jīng)營低效率的制約和農(nóng)村居民生活環(huán)境的制約。在農(nóng)業(yè)發(fā)展的制約方面，目前我國第一產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻率，遠遠落后于其他產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻，而農(nóng)業(yè)是農(nóng)村金融運行的主要支持產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)增長減速勢必會對農(nóng)村金融機構的業(yè)務增長造成消極影響。在非農(nóng)經(jīng)營方面， 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大多是以個體為主的小型企業(yè)，自身抵御風險的能力很弱，這就導致了農(nóng)村金融機構對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的不良貸款率處于較高的水平。在農(nóng)村居民生活環(huán)境的制約方面，單個農(nóng)戶農(nóng)業(yè)經(jīng)營活動僅能維持生存生活支出，而各種外來風險導致種養(yǎng)經(jīng)營收入減少，會打破這種均衡，從而增加農(nóng)村金融機構的風險。

（二）農(nóng)村金融機構的管理問題

產(chǎn)權模糊，資產(chǎn)負債管理不科學，內控制度執(zhí)行不嚴和員工的業(yè)務水平不高。在農(nóng)村金融機構的產(chǎn)權不明晰方面，目前，在農(nóng)村金融機構中，公有產(chǎn)權仍然占極大的比例，導致其缺乏自主經(jīng)營權，難以理順經(jīng)營管理中的各種關系。一般而言，金融機構的產(chǎn)權越不清晰，就越容易導致公有企業(yè)和公有金融機構相互倚重，共同套取國家利益。在資產(chǎn)負債管理不科學方面，農(nóng)村金融機構的資本金水平偏低，其資產(chǎn)和負債的管理水平和能力普遍較低，這主要是由未建立科學的資本金管理制度，資產(chǎn)和負債業(yè)務規(guī)模過快膨脹，風險資產(chǎn)的規(guī)模變大和資產(chǎn)負債比例管理不當?shù)仍驅е碌?。在內控制度方面，農(nóng)村金融機構存在著控制力薄弱的問題，具體表現(xiàn)在崗位責任制沒有得到實際貫徹執(zhí)行，信貸和財務管理寬松等。在員工的業(yè)務水平方面，農(nóng)村金融機構員工存在著風險意識淡薄和專業(yè)知識技能欠缺的問題。

（三）政府政策的不利影響

具體表現(xiàn)在稅收政策、利率政策、財政政策和行政干預等方面。在稅收政策方面，隨著近年來金融市場改革的持續(xù)進行，國家對農(nóng)村金融機構的優(yōu)惠政策進行逐步取消。在利率政策方面，央行自1996年以來，連續(xù)多次降低存貸款利率，使其利差縮小，經(jīng)營出現(xiàn)虧損。財政政策方面，農(nóng)村金融機構在1994-1998年之間，吸收很多保值儲蓄存款，而國家財政不予補貼，在客觀上給農(nóng)村金融機構帶來巨大負擔。在行政干預方面，地方政府為了加速當?shù)亟?jīng)濟建設，往往在缺乏詳細論證的情況下，迫使農(nóng)村金融機構發(fā)放貸款，而這種現(xiàn)象往往會增加農(nóng)村金融機構的不良貸款比率。

（四）法律法規(guī)欠缺，缺乏監(jiān)管

農(nóng)村金融市場的秩序需要相關法律法規(guī)的確立和維護，然而，目前，農(nóng)村金融市場缺乏規(guī)范，經(jīng)營主體—各個農(nóng)村經(jīng)營主體的地位和職能等內容，沒有明確確定下來，這就給農(nóng)村金融機構經(jīng)營太大的彈性，容易受到市場的強烈干擾和行政干預。此外，還有很多相關問題都需要法律法規(guī)明確的規(guī)定，否定，勢必會增加農(nóng)村金融市場的潛在風險。在對農(nóng)村金融機構的市場監(jiān)管方面，相關監(jiān)管單位，存在著管理內容廣泛，管理的層次簡單，多頭重復監(jiān)管和監(jiān)管真空等問題。

第五，缺少風險補償機制，具體表現(xiàn)在呆帳準備金的計提與核銷不足，幾乎不存在價格補償，不存在市場退出和缺乏有效的外部風險補償機制。在呆帳準備金的計提與核銷不足方面，目前金融機構的呆帳準備金遠遠不能彌補風險損失，導致風險累積。在價格補償方面，由于多年來我國一直實行較嚴格的利率管制，農(nóng)村金融機構幾乎不存在什么利率差異。在市場退出方面，正常情況下，當金融機構的資產(chǎn)凈值變?yōu)榱慊蜇摂?shù)時，應該進入破產(chǎn)程序，但是，目前國內的通行做法是把有問題的金融機構吸收合并到其它較好的金融機構，這就導致了風險的積累。最后，目前國內還缺乏有效的外部風險補償機制。

三、 農(nóng)村金融風險的控制策略

控制農(nóng)村金融風險是一項系統(tǒng)工程，需要各個市場主體的積極參與，通過對相關領域文獻的比較研究和上文分析，筆者結合我國的金融生態(tài)環(huán)境，并且針對農(nóng)村金融市場的實際情況，提出以下3個方面的建議，以供參考。

（一）完善農(nóng)村金融機構的經(jīng)營管理

具體包括明晰產(chǎn)權、完善法人治理，處置不良資產(chǎn)，強化內部控制，實施人才策略，提高服務質量、開展金融創(chuàng)新和構建良好公共關系。在明晰產(chǎn)權、完善法人治理方面，具體措施可以從以下兩點著手，即：拓寬資本金籌資渠道和按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，進一步健全法人治理結構。在處置不良資產(chǎn)方面，我國農(nóng)村金融機構不良貸款的規(guī)模十分龐大，應該采取常規(guī)清收、分賬經(jīng)營、核銷和內部消化等方面積極處置不良資產(chǎn)。在強化內部控制方面，農(nóng)村金融機構應該堅持決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)三權分立、相互制衡的原則，具體措施如下：制定信用評級標準，做好等級評定工作；嚴格執(zhí)行審、貸、查分離制度，建立貸款管理的權力約束機制；完善貸款投放的紀律約束機制，并加大稽核力度；健全貸款風險責任機制，落實貸款的擔保、抵押；強化財務費用管理，嚴格財務內部控制規(guī)范。在實施人才策略方面，具體措施如下：加強金融機構各級管理層的人才建設；重視對員工的培訓；建立多樣化、高透明的激勵機制；增強學校培養(yǎng)人才的針對性，大力開展訂單式人才培養(yǎng)。在提高服務質量、開展金融創(chuàng)新方面，農(nóng)村金融機構應該適應農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整的需要，拓展新的信貸領域，積極拓展農(nóng)村金融業(yè)務，并且開辦中間業(yè)務，以分散經(jīng)營風險。在構建良好公共關系方面，農(nóng)村金融機構應該處理好與地方黨政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)民的關系，為農(nóng)村金融機構業(yè)務工作的順利開展創(chuàng)造輕松的環(huán)境。

（二）加強法制和信用建設

具體包括4個方面。加快法制建設、加強執(zhí)法，提高全社會的信用意識，強化外部監(jiān)管及行業(yè)自律和規(guī)范民間金融。在加快法制建設和強化執(zhí)法方面，一是明確農(nóng)村金融機構的產(chǎn)權關系，二是依法準入與退出，同時，要加強法律宣傳，強化公正執(zhí)法。在提高全社會的信用意識方面，一是政府要在全社會范圍內開展信用教育，二是建立相應的信用激勵約束機制，以扭轉目前農(nóng)村社會信用環(huán)境差、農(nóng)民守信觀念普遍比較淡薄的局勢。在強化外部監(jiān)管及行業(yè)自律方面，要正確定位農(nóng)村金融監(jiān)管主體的監(jiān)管職責，抓好風險審慎性監(jiān)管，充分農(nóng)村金融自律組織的作用。在規(guī)范民間金融方面，應該建立民間金融準入制度，保護正常合法的借貸活動，逐步推進民間金融正式化，提高金融體系的穩(wěn)定性。

（三）提供政策支持和完善風險補償機制

首先，在政策支持方面，針對大部分農(nóng)村金融機構存在的實力弱、抗風險能力差的問題，國家應該給予這類金融機構適當?shù)恼咧С?，包括：稅收、財政和金融等方面。在稅收政策方面，由于農(nóng)村金融機構在支持“三農(nóng)”方面的特殊貢獻和在經(jīng)營發(fā)展上的實際困難，國家應該在兼顧效率和公平的基礎上，重新給予農(nóng)村金融機構在稅收方面的優(yōu)惠。在財政政策方面，政府應該拿出專項資金對艱苦地區(qū)的農(nóng)村金融機構進行適當?shù)呢斦a償。在金融政策方面，央行應該放寬對農(nóng)村金融機構發(fā)放再貸款的標準，并且允許合格的金融機構實行較低的存款準備金率。完善風險補償機制包括完善農(nóng)村金融機構內部風險補償機制和外部風險補償機制：完善內部風險補償機制的重點是提高資本充足率，使其資本充足率要達到8%的標準；完善農(nóng)村金融機構外部風險補償機制包括，擴大國家財政補貼范圍，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險，建立信用擔保制度和建立公開的存款保險制度等。

參考文獻：

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[2]沈冰.我國農(nóng)村金融的脆弱性及風險防范[J].經(jīng)濟縱橫.2006 （10）：12-15

[3]湛爭勇.我國農(nóng)村金融體系重構：從金融抑制理論的視角考察[J].江西財經(jīng)大學學報.2007（1）： 22-25

篇（4）

和發(fā)達國家比較，我國的資本市場還不完善，主要依靠間接融資來實現(xiàn)資金的調配和通融，銀行在我國經(jīng)濟中具有非常重要的作用。如果出現(xiàn)金融危機，不但對銀行的生存和發(fā)展具有嚴重的影響，而且還會影響到我國經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。

一、后金融危機與銀行風險概述

1、后金融危機

由于金融的系統(tǒng)性風險逐步積累，最終會引發(fā)后金融危機。系統(tǒng)性風險主要是指金融因素、實體經(jīng)濟因素和外部干擾與上述因素之間相互作用，嚴重沖擊了金融系統(tǒng)的信息、配置、資金流通等功能，引起系統(tǒng)癱瘓，并嚴重損害了實體經(jīng)濟。很多研究結果顯示，爆發(fā)后金融危機的主要原因有下面四個方面：第一，美元的無限制發(fā)行，引起美元的流通過剩；第二，美國崇尚高消費低儲蓄，這樣的經(jīng)濟方式與常理不符；第三，美國制訂的宏觀經(jīng)濟政策不合理；第四，金融產(chǎn)品大量涌現(xiàn)，而金融管理嚴重滯后，欠缺管理力度。

2、銀行風險概述

因為各種主觀原因和客觀原因的存在，進一步惡化了經(jīng)濟領域的系列矛盾，從而可能使經(jīng)濟體系的穩(wěn)定和安全受到一定的損失，這就是銀行風險。銀行需要面對的主要風險包括兩類：系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。系統(tǒng)風險指的是由宏觀因素引起的風險，可能導致經(jīng)濟系統(tǒng)遭受損失或破壞，如政策風險、匯率風險、利率風險等；非系統(tǒng)性風險主要是指由于經(jīng)濟機構管理出現(xiàn)失誤或決策錯誤、欠債不還、違法生產(chǎn)等主觀因素引起的風險，導致一些金融機構的資金不能按期收回。

二、后金融危機背景下加強銀行風險控制的對策

1、建立健全我國銀行內部評級制

為了提高銀行鑒別信用風險的能力，實時監(jiān)控貸前、貸中和貸后的各種風險，提高貸款的質量，有必要完善銀行的內部評級體系。在自身機構內部，銀行必須籌建一套完整的、嚴格的、實用的流程，提高獲得有效風險數(shù)據(jù)的能力，有利于準確資料的收集。分析信用風險控制方法，美國商業(yè)銀行首先重視創(chuàng)新自身信用制度，同時注重管理信用文化，美國商業(yè)銀行評級運用的模型是西方商業(yè)銀行信用風險控制的主要工具。比較來講，我國目前還沒有完善的此類制度，急需引進符合中國特色的評級制度。

2、加強對房貸的控制

在美國，因為銀行機構把大量貸款提供給信用資質較低的借款人，所以引發(fā)了次貸危機。由于利率的不斷上漲，房價的大量下滑，從而大大加重了這些貸款的還貸壓力，導致不能按期償還貸款，大量的次級房貸轉化為壞賬。我國范圍內，目前還沒有完善的個人征信系統(tǒng)，也存在較多的類似情況。最近幾年，為了在市場競爭中占據(jù)有利位置，擴大盈利范圍，各個商業(yè)銀行鼓勵下屬機構大力發(fā)展住房抵押貸款業(yè)務。在當前房價大量上漲時期，過高的房價屏蔽了潛在的風險，使之不易顯現(xiàn)，如果中國的房地產(chǎn)市場一旦出現(xiàn)價格波動現(xiàn)象，房價下滑，這種風險則一定會迅速顯現(xiàn)。所以，國內銀行要大力發(fā)展個人征信系統(tǒng)，謹慎做好個人房貸質量，逐步使貸款流程趨于規(guī)范化，建立高效的貸款控制監(jiān)督體系，才能有效應對房貸風險。

3、管控金融衍生品

要嚴格管理金融衍生品，以保證金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，一方面，由金融管理部門加強管理金融衍生品，增強對系統(tǒng)風險的監(jiān)控，逐步完善監(jiān)管體系和風險監(jiān)測制度，促進我國金融市場的穩(wěn)定和諧；另一方面，對于金融衍生品，要制定風險管理目標，明確對被監(jiān)管機構控制和風險管理的要求，促使其合法、謹慎、安全經(jīng)營，達到控制風險的目的。

4、參考國際金融監(jiān)管改革經(jīng)驗，建立健全金融法律體系

我國銀行體系要大力借鑒國際金融監(jiān)管改革的最新成果和發(fā)展方向，進一步完善我國金融法律體系，才能更好地適應全球金融形勢的發(fā)展，保證我國銀行機構的穩(wěn)定運行。在金融法律體系方面加快立法環(huán)節(jié)，從而保證金融管理和風險控制有法可依。第一，及時修改對經(jīng)濟社會發(fā)展不利的法律法規(guī)；第二，根據(jù)中國的實際國情，研究創(chuàng)新金融法律制度；第三，為了使法律法規(guī)落到實處，要提高執(zhí)行人員的綜合素質。要保證法律法規(guī)的切實執(zhí)行，我國銀行系統(tǒng)要認真學習金融法律，在日常經(jīng)營活動中自覺履行法律規(guī)定。作為金融法律監(jiān)督者和執(zhí)行者的銀行工作人員，要不斷提高自身素質，加強專業(yè)素養(yǎng)的學習，認真領會監(jiān)管理念和風險控制法律。

三、結語

總之，隨著我國銀行業(yè)的國際化進程逐步加深，目前已經(jīng)進入全球金融市場，尤其是復雜多變的金融衍生品市場，銀行業(yè)將會進一步加強金融國際化程度，所以對我國銀行的風險控制進行研究具有非常重要的現(xiàn)實意義。（作者單位：包頭市南郊農(nóng)村信用聯(lián)社）

參考文獻：

篇（5）

中圖分類號：F830.2　文獻標識碼：A　文章編號：1009-5837(2011)02-0045-04

20世紀90年代以來，人類社會進入到了金融經(jīng)濟時代，金融風險作為金融活動的組成部分和內在屬性，它的存在和管理也成為金融市場的核心內容，相應的金融風險管理也成為經(jīng)濟和金融體系的必然組成部分。

為了適應不同時期金融風險管理的需要，各種風險管理理論和方法也相繼產(chǎn)生。根據(jù)風險管理的主體可以分為宏觀和微觀層次的金融風險管理，前者是針對國家整個金融體系的安全性和穩(wěn)定性的管理，后者是以金融機構、企業(yè)為中心的微觀主體的風險管理，不同層次的風險管理具有不同的管理理論和方法。然而，這些技術只是側重于風險的反映、檢測功能，同時本身在對風險進行定量分析時也存在模型風險、估計風險。鑒于此，本文在分析金融風險分類的基礎上，針對風險的特點及風險主體的特點，給出了一種基于綜合分類方法的風險控制模式。

一、金融風險常用的分類方法

對風險進行分類的目的，是為了便于風險的識別和對不同的風險采用不同的分析方法和管理措施，從而提高風險管理效率和集約成本。一般來說，按不同的原則和標準，從不同的角度分析，風險有著不同的分類，金融風險常見的分類如表1所示。

上述基于單一標準的分類，其優(yōu)點是便于經(jīng)濟主體進行有效的風險識別；缺點是不利于經(jīng)濟主體綜合權衡其所面臨的風險，容易造成顧此失彼，而且這種基于單一標準的分類方法，由于對風險的作用層次和作用方向把握較難，不利于有效管理工具的選擇，降低了風險監(jiān)控的效率。

二、基于綜合分類方法的金融風險分類及策略集

綜合分類方法是基于上述單一分類方法，按照風險管理的主體、風險形態(tài)、風險可管理性及風險作用層次將金融風險分類，具體如圖1所示。

對于金融風險而言，這種多層綜合分類方法有助于金融風險管理主體有效識別所承擔或面臨的風險，并通過判別其是否可管理、作用程度的大小來快速、準確地采取措施。

同時，上述分類最關鍵的就是每種風險選擇下策略集的構建。在構建策略集以前，經(jīng)濟主體必須認識到風險并不一定意味著就是損失，金融對整個社會經(jīng)濟增長的貢獻集中體現(xiàn)在其突出的風險特征，風險本身也是一種資源，對金融風險的管理是一個資源配置的過程。管理是對組織資源進行有效的整合，以形成組織目標與責任的動態(tài)創(chuàng)造性活動，而其整合資源的功能集中體現(xiàn)在資源配置的優(yōu)化，以提高效益，降低成本。因此，管理風險具有資源配置的功能。

在上述認識下，不同策略集的風險控制如下。

策略集一：當金融機構面臨可管理的高度風險時，從管理理論的角度看，如果對該類風險處理得當，其對風險資源的高效整合能與組織目標有效的融合。當然，在這里風險管理作為一種藝術性技能，非程序性操作就體現(xiàn)的特別明顯，對于這種風險，可以通過一些諸如風險規(guī)避、對沖策略及反向運作方式來平衡風險。

策略集二：面對可管理的中度風險，經(jīng)濟主體在準確判斷風險形態(tài)后，對其進行動態(tài)監(jiān)測、控制，一方面要防止其惡化，另一方面也要從效率的角度考慮該風險。對于這類風險，可以用多樣化的資產(chǎn)組合來分散風險，也可以考慮選用適當?shù)慕鹑谘苌ぞ邅磙D嫁、對沖風險，從而實現(xiàn)收益與風險的平衡。

策略集三：這一策略集主要用來控制可管理和不可管理的低度風險。需要強調一點，低度風險并不是可以忽略不計的風險，而是以其可預見的波動性大小來劃分的。這類風險往往帶有隱蔽性，對這類風險主要是預防，或者可以將這類風險納入到經(jīng)濟主體常規(guī)風險中自動監(jiān)測。

策略集四：經(jīng)濟主體在面對不可管理的中度風險時，由于無法實現(xiàn)風險管理與組織目標的一致，此時，應該適當采取一些補償策略來進行預防，運用動態(tài)跟蹤的監(jiān)控手段盡量將損失控制在最低。特別是當國家的基于宏觀經(jīng)濟調控的政策不利于自身發(fā)展時，一定要對這種影響動態(tài)跟蹤，不斷的調整自身策略，向政策利好的方向轉變。

策略集五：對于不可管理的高度風險而言，很難做到風險資源配置和組織目標的一致，同時管理技術也顯得無能為力，此時，經(jīng)濟主體必須上升到戰(zhàn)略的高度來進行風險控制，進行金融安全檢測，通過創(chuàng)新來防止系統(tǒng)性金融風險的發(fā)生，同時，經(jīng)濟主體應該主動申請金融監(jiān)管機構來協(xié)助管理。

三、基于綜合分類方法的金融風險控制模式選擇

實踐中，應用綜合分類方法進行風險管理的流程如圖2所示。

1.金融風險的識別及其綜合分類

(1)金融風險相關數(shù)據(jù)的收集整理，在這里主要是指相關時間序列數(shù)據(jù)的收集，為分類和分析提供資料。

(2)風險的識別與分析，此處主要是對風險形態(tài)的識別。經(jīng)濟主體通過收集到的數(shù)據(jù)和前期運作情況分析自身的風險暴露，找出經(jīng)濟活動中存在的金融風險形態(tài)及其可管理性，進而分析其所面對的金融風險的特性。

2.基于風險管理理論和方法的定量測試

(1)金融風險的定量測試。匯率、利率和商品價格波動的增強促進了新的金融工具和風險管理工具的產(chǎn)生和發(fā)展，同時，技術創(chuàng)新、數(shù)理金融的發(fā)展也為風險管理工具的發(fā)展提供了可能。表2給出了金融風險分析工具的主要發(fā)展過程。

上述這些風險分析工具，并不是以其提出時間的遠近來衡量其可用程度，而是這些工具對不同的風險形態(tài)各有其針對性。當然，有的工具適應于多種風險形態(tài)的分析，比如VaR通過數(shù)據(jù)集成集中反映金融主體所面臨的風險能量的大小及其可能性，因此得到了普遍的應用，也被巴塞爾委員會選定為金融風險分析的標準方法。

(2)進行金融風險綜合分類，形成分類報告，為經(jīng)濟主體的決策提供依據(jù)。對于經(jīng)濟主體的高級管理者而言，需要公司整體的經(jīng)營狀況報告及風險綜合分類報告。理論上，應該把數(shù)據(jù)放到過去報告的觀點上來看，以便觀察到反?，F(xiàn)象。對于風險管理者而言，除了風險綜合分類報告外，還需要一個能顯示逐日交易頭寸變化的系統(tǒng)，也需要風險綜合分類報告的“逐層顯示”功能，以便反映對公司風險影響最大的頭寸變動或者超額交易限額的原因。對于交易員而言，需要有關他們自己頭寸的詳細、實時的信息，他們也需要對潛在的交易定價或對沖進行檢測。當然，如果他們的操作違反交易限額，風險管理系統(tǒng)應該自動提出警告。對于其他的報告使用者而言，他們需要明確投資機構所面臨風險的強度及風險的利好變動，因此，要提供能反映公司整體風險水平、基本交易情況和發(fā)展趨勢的報告。

3.經(jīng)濟主體的風險控制過程

(1)針對可管理的高度風險，力求做到風險資源配置與經(jīng)濟主體目標的一致性，采取對沖、反向運作等方式進行管理，并制定和執(zhí)行策略集一。

(2)對于可管理的中度風險要進行動態(tài)監(jiān)測，可以考慮通過資產(chǎn)的分散化來降低、平衡風險，制定并執(zhí)行策略集二，對于這類風險一定要注意風險性和收益性之間的權衡。

(3)對于低度風險主要是預防，要進行常規(guī)檢測。特別是當內外環(huán)境發(fā)生改變時，對這類風險要重新分析、評估。

(4)對于不可管理的中度風險，要進行動態(tài)跟蹤，盡量通過自身政策體系調整、預防來配置該類風險，制定并執(zhí)行策略集四。

(5)對于不可管理的高度風險，就應當引起高度注意了，要借助金融監(jiān)管機構實施政策性控制，需要時要上升到金融安全級別，以免引發(fā)系統(tǒng)性金融風險，同時，通過模式創(chuàng)新來配置風險。

4.回測

按照指定的風險控制策略集對風險進行管理，并將結果進行反饋，來回測管理效率，以便于管理水平的改進。其中關鍵的環(huán)節(jié)是策略集的構建集成，這里需要將現(xiàn)代金融風險管理技術、行業(yè)專家等進行集成，形成模塊化管理系統(tǒng)，以便于在風險分類分析后選擇相應的策略集，實現(xiàn)風險資源的有效配置。

篇（6）

一、引言

農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營風險相較于其他金融業(yè)的經(jīng)營風險，具有潛在性，容易被管理者所忽視，而一旦發(fā)生經(jīng)營風險，則可以在短時間內影響異常廣泛的金融行業(yè)，因此對農(nóng)村商業(yè)銀行的風險進行控制對于維持商業(yè)銀行乃至整個金融業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展起著舉足輕重的作用。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行風險控制的現(xiàn)狀和存在的問題

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行內部監(jiān)督機制不夠完善

現(xiàn)今的農(nóng)村商業(yè)銀行的董事長和監(jiān)事長都是分別設立的，雖然建立了一系列的對信貸進行審查、對風險管理進行監(jiān)督的制度，但這些制度大多只是出于一個形式，并沒有對風險控制起到任何的強制約束的作用，這就使得董事的權力沒有制約，而董事多為內部董事，外部董事無法進入到?jīng)Q策管理層，董事也不會主動地將金融信息告知公司的股東，這就導致董事經(jīng)常會濫用權力侵害公司股東的利益，使得公司的風險管理不能得到很好的監(jiān)督，對農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展起著不利的影響。

（二）農(nóng)村商業(yè)銀行風險控制缺乏理論聯(lián)系實際

現(xiàn)今的農(nóng)村商業(yè)銀行風險控制大多是國家規(guī)定的統(tǒng)一的原則，而在實踐過程中，因為農(nóng)村商業(yè)銀行所處的地理位置和周圍的人文環(huán)境的不同，因此應當有著適合自身發(fā)展，不同于其他商業(yè)銀行或者金融業(yè)的風險控制的制度特色，但是現(xiàn)狀就是雖然也有部分的商業(yè)銀行建立了一些風險控制的評級制度，但是仍然不具有全面性和量化性，無法根據(jù)不同的時代特征進行更新升級，而且風險控制操作方法也不夠具體有效，這些都無法有效地應對金融市場的金融風險。

（三）農(nóng)村商業(yè)銀行風險控制的依據(jù)有缺漏

農(nóng)村商業(yè)銀行在進行風險評價時需要根據(jù)全面的信貸信息和數(shù)據(jù)，但是存儲信貸信息和數(shù)據(jù)的資料庫則沒有很好地建立和管理起來?，F(xiàn)今，對這些信貸信息和數(shù)據(jù)的管理都不是由專人負責。由于沒有一個專門的信貸信息和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，信息和數(shù)據(jù)的儲存存在疏漏，這時候，在對風險進行控制的時候，就會因為缺乏全面的數(shù)據(jù)和信息，而不能及時地根據(jù)信貸完整情況做出準確的金融決策，導致應對風險的能力的薄弱。

雖然我國農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸管理上會先進行調查，在客戶進行貸款時會進行審查，在貸款期間會進行檢查，但是這些并不能對信貸信息的管理和評價起著重要的作用，這都無法適應因為農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展給農(nóng)村商業(yè)銀行風險控制水平提出的越來越高的要求。

我國農(nóng)村商業(yè)銀行風險控制雖然有了一些法律的框架式規(guī)定，但是實施風險控制的具體細則和操作規(guī)程則仍然處于空白的狀態(tài)，而且一些律師事務所或者會計師事務所以及相關的金融中介機構的發(fā)展水平還比較低，包括信貸管理人員的職業(yè)道德素質和專業(yè)水平都有待提高，風險意識還比較薄弱，無法準確、全面地對市場金融風險進行預測以及對市場信息進行準確的把握，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行風險控制仍缺乏一些基礎信息的依托。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行風險控制策略

（一）完善農(nóng)村商業(yè)銀行的內外部監(jiān)督制度

農(nóng)村商業(yè)銀行需要加強對內外部監(jiān)督制度的構建，通過一系列的規(guī)章制度和監(jiān)管制度對內外部風險進行控制，特別是要加強董事的獨立性和監(jiān)事會的地位，并且使政企分開，防止出現(xiàn)人事關系復雜、地位模糊的情況。

（二）建立農(nóng)村商業(yè)銀行風險控制具體制度

要根據(jù)不同的農(nóng)村商業(yè)銀行的情況制定不同的切實可行的制度，將影響農(nóng)村商業(yè)銀行的人、事、物等風險要素都納入到風險控制的具體制度規(guī)制內容之中，使各個要素量化，保證銀行的資本充足，對資本著重進行管理管控，避免資金閑置，提高資金的利用率，但要降低資金流動性的風險。

（三）積極健全農(nóng)村商業(yè)銀行風險控制的相關激勵機制及考核機制

在對農(nóng)村商業(yè)銀行進行風險控制時，積極健全風險控制的相關激勵機制及考核機制也十分重要。具體而言，一是在日常工作時銀行內部突出強調風險控制這一問題，將其作為一項極其重要的業(yè)績評價準則，加大業(yè)績評價體系中權重。二是在銀行員工中建立一套完備的激勵機制以及獎懲機制，行之有效地防范員工的道德風險問題。三是必須使銀行內部的激勵機制及考核機制相互依存，構成一個有機整體，從而強化銀行內部控制的執(zhí)行效力。

（四）積極提升業(yè)務創(chuàng)新能力，促進各項業(yè)務和諧發(fā)展

為了有效防范農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風險，除了以上措施之外，銀行還應該積極對各項業(yè)務進行創(chuàng)新，提升業(yè)務創(chuàng)新能力，避免過于依賴傳統(tǒng)業(yè)務，促進各項業(yè)務和諧發(fā)展。

四、總結

農(nóng)村商業(yè)銀行在整個金融體系中占據(jù)著不可估量的地位，其面對的對象是廣大的群體，一旦沒有做好風險控制工作后果可能不堪設想。我國亟須在嚴峻的金融形勢下加強農(nóng)村商業(yè)銀行的風險控制水平，使其在金融危機的沖擊下站穩(wěn)腳跟，促進我國經(jīng)濟的發(fā)展和金融的穩(wěn)定。

參考文獻

[1]張春明，燕輝.銀行信息系統(tǒng)安全風險分析與控制對策[J].信息安全與技術，2012（01）.

篇（7）

一、融資租賃簡介

融資租賃也稱“金融租賃”，產(chǎn)生于二戰(zhàn)后的美國，通過融物與融資的相結合，擁有金融及貿易職能，是設備租賃常用的方式，在國際資本市場中的地位僅次于銀行信貸。目前，理論界對融資租賃的定義還沒有統(tǒng)一的認識，根據(jù)《企業(yè)會計準則-租賃》的解釋，融資租賃是指實質上轉移了與資產(chǎn)所有權有關的全部風險和報酬的租賃。在融資租賃交易過程中，出租者需要了解承租者的要求與發(fā)展方向，達成共識后簽訂合同，雙方必須遵守合同內容，共同享受利益和面對風險。在租賃期間，租賃物的使用權歸承租者所有，但歸屬權仍屬于出租者。合同到期后，承租者可根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況選擇續(xù)約或解約。

二、企業(yè)融資租賃中存在的風險

（一）政策風險

在我國，融資租賃是一種新型金融產(chǎn)業(yè)，很多相關的體系和機制尚未健全，需要國家參與調控和管理，政府制定的政策和制度都會直接影響企業(yè)融資租賃的有序進行，對該行業(yè)的經(jīng)營模式與稅收標準產(chǎn)生極大的影響。因此，當政府制定的金融政策不適合企業(yè)融資租賃發(fā)展時，融資租賃管理體系將會遭到破壞，行業(yè)秩序發(fā)生紊亂，從而引發(fā)政策方面的風險問題。

（二）金融風險

融資租賃本身具有金融屬性，因此金融風險會伴隨著融資租賃行業(yè)存在。對于承租者來講，出租者提供的租賃物的質量和市場價值是其面臨的最大風險，其中還包括經(jīng)營風險、技術風險等，這些都會直接影響租賃企業(yè)的生存與發(fā)展。而出租者面臨的則是承租者能否按期支付租金的風險。此外，在雙方交易過程中，貨幣支付也會存在一定的風險，特別是在國際支付中，支付時間、支付方式、支付幣種等選擇不當，都會導致金融風險增加。

（三）市場風險

目前，我國市場經(jīng)濟體制的管理水平還有待提升，租賃企業(yè)要想在激烈的市場競爭中脫穎而出，就必須考慮新產(chǎn)品的市場風險，在進行設備投資或技術改造之前，對產(chǎn)品的需求量、市場供應量、市場發(fā)展趨勢、消費水平等進行詳細掌握，了解相關行情，若對這些因素了解得不充分，調查得不細致，有可能加大市場風險。其次，在融資租賃活動中，租賃企業(yè)務必要對經(jīng)濟投資與金融貸款加以重視，避免不必要、不科學的投資，減少市場風險。

（四）信用風險

信用是融資租賃行業(yè)持續(xù)發(fā)展的必要因素，是承租者與出租者交易成功的重要保障。在交易過程中，雙方需要簽訂租賃合同，建立合同關系，若其中一方違背合同內容，則會給另一方帶來信用風險。由于信用風險的危害性極大，故信用問題的產(chǎn)生必定會對雙方經(jīng)濟發(fā)展造成一定的威脅，使企業(yè)利益遭到嚴重破壞，雙方關系進一步惡化，打亂市場正常的經(jīng)濟秩序，阻礙融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。

（五）貿易風險

融資租賃本身具有貿易職能，在國際資本市場中占據(jù)著重要的地位，因此難免會存在貿易方面的風險。近幾年來，我國的貿易事業(yè)高速發(fā)展，市場規(guī)模日益擴大，防范措施也逐漸完善，但從業(yè)者仍缺乏對貿易風險的認知與重視，只在乎商業(yè)利益，加之租賃企業(yè)管理水平有限，使得貿易風險問題遲遲未能解決。

（六）技術風險

科技進步帶動了經(jīng)濟的高速運轉，融資租賃企業(yè)的發(fā)展優(yōu)勢正是那些先進的技術與設備。然而，在實際操作過程中，如果企業(yè)從國外引進的技術不先進，或是在操作中侵犯他人權益、違反法律，就會產(chǎn)生極大的技術風險，使設備因技術問題而陷入難以控制的局面。因此，租賃企業(yè)必須重視技術風險，做好防范工作。

（七）不可抗力風險

不可抗力風險，一般是指自然災害引起的風險，即人類無法避免和控制的風險，如地震、臺風、暴雨、洪水等。這些災害發(fā)生的概率很小，但不能保證所有地區(qū)都能夠避免，但就算這種風險無法控制，企業(yè)也要時刻保持警惕，做好自然災害防范工作，把不可抗力風險所造成的損失降到最低。

三、企業(yè)融資租賃風險的控制策略

（一）樹立風險意識

目前，企業(yè)對租賃業(yè)務的風險意識十分淺薄，工作人員普遍缺乏對風險的認識與重視。對此，樹立風險意識是企業(yè)的首要工作。企業(yè)管理部門應把風險防范意識歸屬為企業(yè)文化的一部分，并將其納入考核內容，對在職人員實行定期考察與培訓，要求全體人員處理好融資租賃業(yè)務的風險防范工作，增強工作人員控制風險的能力。其次，企業(yè)的監(jiān)督部門必須要加大對各項風險控制工作的監(jiān)察力度，防止風險給企業(yè)帶來不必要的損失。

（二）健全風險防范體系

在融資租賃過程中，風險防范體系是否健全會直接影響整個企業(yè)的經(jīng)濟運轉能力，因此，企業(yè)必須盡快建立健全租賃風險防范體系，合理調配各部門的工作職能，改善相關的管理制度，實現(xiàn)企業(yè)各管理層的有機統(tǒng)一。其次，企業(yè)可以成立多個融資租賃風險控制小組，從風險預測到預測方案審核，再到風險預防工作的執(zhí)行，明確各小組的工作要求，完善風險預測和防范的工作流程，提升風險控制管理水平，推動企業(yè)快速發(fā)展。

（三）采取多元化融資方式

租賃企業(yè)的發(fā)展模式要與時俱進，單一的融資方式難以帶動企業(yè)長久發(fā)展，故企業(yè)需要采取多種適合自身發(fā)展的融資方式。例如，企業(yè)可以采取回租方式，以出租者的身份把自己的物業(yè)產(chǎn)權賣給其他租賃公司，在保留自身物業(yè)使用權的同時進行融資，不僅能減少對資金的占用，還能為企業(yè)正常運轉提供保障。其次，企業(yè)可以租賃其他租賃公司的閑置設備和物業(yè)，以有效地節(jié)約投資成本，確保企業(yè)經(jīng)濟合理地運轉。

（四）注重風險化解與轉移

單憑承租者與出租者是難以控制融資租賃風險的，雙方必須在風險控制過程中充分發(fā)揮融資租賃的優(yōu)勢，把租賃風險轉移為社會風險，依靠社會的力量承擔并化解風險，如財產(chǎn)保險、信用保險等。對于短暫的風險來說，企業(yè)的合理控制可以化解風險，甚至有可能從社會中獲益，但控制不當可能會導致風險加劇，增加基金損失，故融資租賃風險的化解與轉移工作不容輕視。

（五）完善融資擔保機制

如今，要想趕上國際經(jīng)濟發(fā)展的腳步，就必須重視融資租賃行業(yè)的發(fā)展，完善融資擔保機制，充分發(fā)揮政府在該行業(yè)中的作用，合理開拓融資擔保業(yè)務市場。政府監(jiān)督部門應嚴格執(zhí)行融資擔保的審查工作，確保擔保人的融資業(yè)務合法合規(guī)。此外，承租者在租賃前要清楚了解出租者的詳細情況，落實好考察工作，保證產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式達到最優(yōu)化。

（六）政府加強政策支持

融資租賃行業(yè)不僅要加強自我管理和自我調控，還需要政府制定相關的政策來維持自身的發(fā)展，如稅收政策、保險政策、信貸政策等。其次，政府也可以向租賃企業(yè)提供貸款利率保障，為企業(yè)開通更多的優(yōu)惠保障途徑，以有效地降低融資租賃風險，減少企業(yè)的經(jīng)營壓力，促進各產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

四、結語

隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，我國融資租賃行業(yè)加快了發(fā)展的步伐，其面臨的政策、金融、市場、信用等多方面的風險已不容忽視。租賃企業(yè)需要做好風險防范措施，采取科學合理的控制策略，減少不必要的資金損失，政府則需要規(guī)范融資管理系統(tǒng)，大力支持融資租賃的發(fā)展事業(yè)，最終有效推動我國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展。

（作者單位為淮南礦業(yè)有限責任公司財務部）

篇（8）

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)所面臨的財務風險將不可避免地產(chǎn)生，激烈的市場競爭中企業(yè)在面對機遇的同時也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。企業(yè)的財務管理是企業(yè)管理的重要組成部分，對于企業(yè)資金運用效率有著極大的影響，是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的命脈。企業(yè)在深化財務管理的改革過程中，必然伴隨著巨大的財務風險。企業(yè)在對財務管理進行風險控制時，應當從財務管理的核心入手，逐漸加大對財務管理的風險控制力度。

一、企業(yè)財務管理中的風險因素

在我國市場經(jīng)濟的條件下，財務管理是一個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的起點，財務管理過程中風險因素的出現(xiàn)會給企業(yè)的經(jīng)營管理帶來不良影響，以下從幾個方面出發(fā)，對企業(yè)財務管理中的風險因素進行了分析。

籌資風險。對于企業(yè)的財務管理來說，籌集是所有財務管理的開始與源頭。對于如今許多企業(yè)，在財務管理時通常采取不理想的籌資方式；另一方面，企業(yè)在進行融資時，通常會選擇超過企業(yè)自身償付能力和承受能力的籌資方式，這很大程度上增加了企業(yè)的財務管理風險。從而使企業(yè)陷入還款危機中無法自拔。同時企業(yè)在進行財務管理時，應當對籌資時的利率進行研究，從而更好的減少企業(yè)在籌資過程中的財務管理風險。

投資風險。投資風險是指企業(yè)未來收入的不確定性以及企業(yè)在投資過程中經(jīng)濟利益損失的可能性。在一般情況下，在企業(yè)的財務管理中，投資的風險與預期回報都是不確定的。在如今競爭激烈的市場環(huán)境中，許多企業(yè)通常采取擴張式的、積極的投資策略，例如通過兼并和收購來進行企業(yè)的快速擴張。在這個過程中，許多企業(yè)的投資風險意識不強，不了解市場未來的發(fā)展方向，業(yè)務的擴張具有盲目性。因此在許多情況下，導致了巨大的經(jīng)濟損失，給企業(yè)的財務管理造成了致命性的打擊。

運營風險。企業(yè)在運營過程中，為了盡可能擴大企業(yè)的市場份額，采取了許多激進的運營手段，從而促使企業(yè)的現(xiàn)金流減少。一些企業(yè)采取信貸銷售的產(chǎn)品銷售方式，這導致企業(yè)在財務管理中應收賬款不可避免地顯著增加。盲目性的采取信貸銷售方式使得企業(yè)的債務惡性增加。因此，企業(yè)需要對運營手段和銷售手段進行適當?shù)墓芾?，在財務管理中對企業(yè)的銷售對象建立相應的信用評級，減少盲目的信貸銷售、減少倉儲成本、增加企業(yè)的債務控制能力。

管理風險。企業(yè)在財務管理中的管理不當會給企業(yè)財務管理的有效性造成很大影響。此外，企業(yè)不成熟的財務管理制度，會降低財務管理的資金管理水平。因此，現(xiàn)代企業(yè)應當及時發(fā)現(xiàn)財務管理中的管理風險，加大財務管理的安全系數(shù)。對企業(yè)的資金進行管理，可以增加企業(yè)的真實資產(chǎn)，澄清公司的運營現(xiàn)狀，并且減少有關企業(yè)的虛假信息，從而減少企業(yè)之間信息不對稱現(xiàn)象的發(fā)生。財務管理信息的披露制度，對于提高企業(yè)的經(jīng)濟利益和財務信息的管理效率，有著卓越的效果。

市場風險。市場不是完美的，具有自身的缺點。對于企業(yè)的財務管理，在通常情況下許多金融工具具有很大的不確定性，金融工具買家和賣家的信息是不對稱的，企業(yè)應當對市場的系統(tǒng)性風險有明確的認識，從而做好財務管理的應對工作。

二、企業(yè)財務管理風險的控制策略

財務管理風險是現(xiàn)代企業(yè)面臨市場競爭的必然產(chǎn)物，尤其是在我國市場經(jīng)濟體制發(fā)育不健全的條件下，財務管理的風險更是不可避免。以下從幾個方面出發(fā)，對企業(yè)企業(yè)財務管理風險的控制策略進行了分析。

建立早期財務預警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預算。為了提高企業(yè)的財務管理水平，企業(yè)應當及時采取預警措施。在財務管理的早期階段，財務管理的預警系統(tǒng)有可能為公司提供早期的警告信號。除此之外，企業(yè)現(xiàn)金流的預算是企業(yè)預算特別重要的組成部分，準確的現(xiàn)金流預算對于準確地編制企業(yè)財務報表、預測企業(yè)未來的現(xiàn)金收入都有著重要的意義。企業(yè)現(xiàn)金流的預算，可以將整個公司的財務狀況以量化的方式進行表示，并對每一時期特定的現(xiàn)金流進行分析和預測，從而確保企業(yè)投資計劃和財務管理工作的順利進行。企業(yè)在現(xiàn)金流預算的編制時應當建立滾動式現(xiàn)金流量預算，與此同時加強財務管理風險的防范意識。企業(yè)在處于不利的市場情況下，更應當加強自我的財務管理預警意識。企業(yè)對于財務管理風險的態(tài)度對財務管理工作起到了決定性的作用，因此企業(yè)的管理層和基礎工作人員都應當對財務管理風險有著清醒的認識，同時注重風險的預防和控制工作。企業(yè)應當對財務管理工作人員灌輸有效的風險控制理論，并使其在一如既往的財務管理工作中加以執(zhí)行，從而形成嚴格、良好、細致、一絲不茍的財務管理的工作風格，最終促使企業(yè)更好的進行財務管理的風險控制工作。

建立企業(yè)的財務指標分析體系。企業(yè)的財務指標合理的反映了企業(yè)資產(chǎn)的盈利水平，也代表了企業(yè)資產(chǎn)的盈利能力。反映了企業(yè)的生產(chǎn)成本與利潤水平。公司在建立早期財務預警系統(tǒng)的同時也應當注意財務指標分析體系的建立。財務分析體系不僅是支付能力和資產(chǎn)盈利能力的重要指標，更反映了企業(yè)的財務管理水平。其中資產(chǎn)管理指標反映了企業(yè)銷售率生產(chǎn)和資產(chǎn)的應收賬款周轉率，資產(chǎn)負債率反映了行業(yè)壓力和產(chǎn)品銷售及市場占有率。企業(yè)的財務指標對于企業(yè)的發(fā)展、潛力和盈利能力是最具有代表性的，對于企業(yè)的支付能力、經(jīng)濟效益、財務增長水平有著重要的反映作用。當企業(yè)資金的流動速率過高時，則說明企業(yè)失去了資金的流動性并且失去了再投資、再生產(chǎn)的機會。企業(yè)的資產(chǎn)負債比率及流動資金比率反映了企業(yè)債務與資產(chǎn)比率，一般較高的資產(chǎn)負債比會給企業(yè)的財務管理帶來更大的風險。建立一個合理的財務指標分析體系是提升企業(yè)利潤、促進企業(yè)生存與發(fā)展的重要前提，也是企業(yè)財務管理的重要目標。

根據(jù)企業(yè)財務管理水平制定適當?shù)娘L險策略。企業(yè)在財務管理的實踐過程中應當制定適當?shù)娘L險管理戰(zhàn)略體系。風險預警指標體系建立后，企業(yè)可以通過風險信號對產(chǎn)品積壓、產(chǎn)品質量降低、應收賬款過多、成本上升、客戶不滿程度增加等問題進行有效的監(jiān)測，從而更好的減少企業(yè)的財務管理風險，做到財務管理風險的合理回避。在企業(yè)的財務管理過程中。實際上控制風險、分散風險和風險接受是可能做到的。企業(yè)的財務管理風險控制策略可以進一步分類，可以分為抑制控制策略和預防控制策略，前者是指預先確定損失，通過適當?shù)膿p失發(fā)生，以防止發(fā)生更大的風險。后者是指對可能會出現(xiàn)的損失采取適當措施，盡量減少損失的程度。適度的負債是促進企業(yè)發(fā)展的必要手段，但企業(yè)在進行市場調研和財務分析切記盲目重視負債的作用，從而做出錯誤的商業(yè)決策。利用負債借來的資金進行盲目投資，不僅會導致企業(yè)營業(yè)額的下降，對于財務管理更是毀滅性的打擊。因為負債過大，無法償還利息而去繼續(xù)負債，因此造成惡性循環(huán)，最終造成企業(yè)財務管理、資本結構、債務結構的徹底崩潰。因此企業(yè)在進行財務管理，應當根據(jù)自身實際的償付能力進行負債，對負債比例的指標進行及時的監(jiān)控，從而保證企業(yè)的低負債率和強大的償債能力。

加強企業(yè)日常經(jīng)營活動的財務管理。為了促進企業(yè)合理的財務管理方式的實施和推廣，從而為企業(yè)的財務風險進行合理的預測和控制。企業(yè)應當在日常的經(jīng)營活動中加強財務管理水平。例如在企業(yè)的季度規(guī)劃和年度規(guī)劃上，財務管理可以合理的協(xié)調時間與發(fā)展目標之間的矛盾。在企業(yè)貸款規(guī)模分析上，財務管理可以綜合性的對企業(yè)貸款規(guī)模進行調整。在監(jiān)測企業(yè)的資本流動時，財務管理可以對監(jiān)測效果起到很大的提升。其次，合理的財務管理工作，對于促進企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定有著很大的影響，對于滿足企業(yè)的日常營業(yè)的資金需要有著極其重要的影響。并對預測企業(yè)應付利息、庫存管理水平，股票結構改良都起著不可替代的作用。

形成合理的收入分配和投資決策的機制。企業(yè)的財務管理對于企業(yè)融資政策、投資決策都起著極其重要的影響。投資決策是有關企業(yè)生存的關鍵問題。在新的形勢下，企業(yè)應當更加注重在不穩(wěn)定的金融市場上進行投資決策的選擇。企業(yè)在對資金進行投資的過程中應當注重風險與預期收益之間的平衡，并對融資風險和融資成本也應當有成熟的考慮。企業(yè)需要通過投資的機會成本來衡量自己的成本管理，對于風險預測和減少風險也是必要的。利率的變動、通貨膨脹現(xiàn)象的產(chǎn)生，都會對企業(yè)的投資決策產(chǎn)生影響。因此企業(yè)在進行財務管理的風險控制時，應當考慮國際經(jīng)濟和國內經(jīng)濟的總體趨勢，從而對投資方案的可行性進行審查。企業(yè)應當對投資項目進行一絲不茍的研究，并確保投資計劃是經(jīng)過精心挑選的，同時采取分散投資的策略，在進入主要領域進行投資的同時應當在其他領域進行廣泛的投資，從而保證企業(yè)的投資不會遭受損失。企業(yè)應當對收入進行合理的分配，選擇適當?shù)姆峙涫侄伪ＷC企業(yè)現(xiàn)金流的充足。企業(yè)的財務管理在進行風險控制時應當注意將企業(yè)的經(jīng)濟利益與投資者的利益相合作，從而促進企業(yè)長遠發(fā)展。

明確財務管理目標，加強企業(yè)財務管理的適應性。隨著經(jīng)濟形勢的發(fā)展和社會不斷的進步，對于企業(yè)財務管理的實際目標，已經(jīng)變得越來越重要。因此，為了進一步的控制財務風險，企業(yè)應當對財務管理的目標進行澄清與明確。在市場經(jīng)濟迅猛發(fā)展今天，財務管理目標的明確會對財務管理的適應性提升起到很大幫助。沒有明確的財務管理目標，企業(yè)將無法控制財務管理中的風險，并無法去追求企業(yè)的經(jīng)濟利益。為了進一步加強企業(yè)資產(chǎn)管理和業(yè)務水平的提升，建立明確的財務管理目標，對于財務管理的規(guī)劃，財務管理制度的革新都起著極其重要的影響。除此之外，為了更好的控制企業(yè)的財務風險，企業(yè)應當提升自己的營運能力、盈利能力，并確保自身合理的資產(chǎn)負債率，提高企業(yè)長期盈利的能力，從而促進企業(yè)總資產(chǎn)和實際現(xiàn)金流的進一步加強。

加強企業(yè)財務管理的監(jiān)督管理機制。企業(yè)財務管理的監(jiān)督管理機制是企業(yè)財務管理的重要組成部分，企業(yè)可以通過相關部門來解決內部產(chǎn)生的財務風險問題。因此，建立一套嚴格的財務管理監(jiān)督制度，需要財務管理部門符合國家的相關法律法規(guī)，在企業(yè)財務風險的管理過程中將財務管理監(jiān)督機制落實到實處并在金融風險的管理上進行整體規(guī)劃，從而對企業(yè)財務風險管理進行集中性處理。此外，企業(yè)應當對財務管理風險進行實時監(jiān)控，并進一步完善監(jiān)管制度和企業(yè)管理，以實現(xiàn)企業(yè)財務管理的全過程預防和控制。實時監(jiān)控對于后期處理是必需的，企業(yè)應當加強監(jiān)督和管理力度，從而達到良好的企業(yè)財務管理風險預防和財務管理風險控制水平。

規(guī)范財務管理信息、進一步優(yōu)化資本結構。企業(yè)可以利用金融措施對公司債務融資和股權融資的最佳配比進行分析，同時加強風險管理和風險控制從而追求企業(yè)經(jīng)濟利益最大化。企業(yè)在進行投資決策時應當考慮投資策略的有效性，從而做到進一步優(yōu)化企業(yè)的資本結構。在進行企業(yè)財務管理信息的規(guī)范時，應當采取合適的經(jīng)濟模型，對企業(yè)財務信息和進行各方面的考慮，對資本結構進行全方位的科學評估。在這個過程中，公司的財務管理部門，應當確保提供數(shù)據(jù)的有效性與相關信息的準確性和可靠性。與此同時，企業(yè)在財務管理風險控制中有必要進一步降低債務數(shù)額，從而優(yōu)化企業(yè)的資本結構，從而實現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化。

三、結語

在企業(yè)的經(jīng)營管理中，企業(yè)的財務管理風險是客觀存在的，在市場經(jīng)濟體制背景下企業(yè)想要完全避免財務管理風險是很難的。因此企業(yè)只有通過長期努力，對企業(yè)財務管理風險的形成因素進行嚴格的識別，并對其形成的原因有著深刻的理解，通過仔細研究從而提出相應的措施，從而促進企業(yè)的長期健康發(fā)展。

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篇（9）

隨著現(xiàn)代金融企業(yè)的發(fā)展，金融企業(yè)的運行肯定有輕重之分，大部分金融企業(yè)在發(fā)展的過程中出現(xiàn)了只重視金融企業(yè)銷售帶來的經(jīng)濟利益，而忽略了金融企業(yè)的內部自身管理，尤其忽視了金融企業(yè)的成本管理，這樣淺短的目光對金融企業(yè)的發(fā)展是非常不利的。成本管理是指金融企業(yè)在生產(chǎn)管理中對金融企業(yè)成本進行核算分析等一系列科學管理活動的總稱。金融企業(yè)只有做好成本管理，才能資源合理配置金融企業(yè)資源，從而擴大金融企業(yè)規(guī)模，增加金融企業(yè)利潤，對于提高金融企業(yè)整體管理水平有重大意義，促使金融企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展道路。

一、金融企業(yè)成本管理中存在的問題

1.成本管理觀念落后

成本是金融企業(yè)貨幣經(jīng)營過程中對金融企業(yè)利潤起決定性的因素。在金融企業(yè)銀行盈利水平不變的情況下，降低金融企業(yè)的費用成本才能使金融企業(yè)獲得更多的利潤，但是現(xiàn)在大多數(shù)金融企業(yè)的工作人員沒有建立起成本管理的思想，或者對成本管理有錯誤的認識，認為金融企業(yè)的成本管理就是單純地降低成本，只是短期快速地提高金融企業(yè)的利潤，沒有結合金融企業(yè)的發(fā)展自身狀況來制定經(jīng)濟計劃，沒有樹立成本競爭的意識，這些都不利于成本管理工作的開展和深入。金融企業(yè)人員對成本管理的不重視，管理意識淡薄，管理能力不足，都導致金融企業(yè)成本管理的力度不夠，金融企業(yè)由上到下都沒有形成對成本管理的足夠重視，都將導致金融企業(yè)成本管理措施無法落實到實處，財務管理的內部控制發(fā)揮不了該有的作用。

2.成本管理方式落后

健全的成本管理體制能夠增強金融企業(yè)的管理能力。但是金融企業(yè)的成本管理沒有得到金融企業(yè)的管理者和金融企業(yè)員工的重視，也就沒有辦法在金融企業(yè)建立完善的成本管理制度，沒辦法保障金融企業(yè)成本管理的落實和實施，成本管理缺乏制度保障也就很難有很好的推廣，對金融企業(yè)的決策沒有提供幫助。大部分金融企業(yè)管理的方法仍然停留在“節(jié)省”的方面，認為成本管理就是不斷地“節(jié)流”，容易導致金融企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中因為資金短缺而造成生產(chǎn)損失，從而得不償失。金融企業(yè)沒有做好成本考核和成本控制工作，在金融企業(yè)的成本管理工作出現(xiàn)問題的時候，也沒有辦法遵循制度進行賞罰，金融企業(yè)管理者的偷稅漏稅的行為也會導致金融企業(yè)的成本管理過程中，會計信息地失真情況出現(xiàn)，不利于財務工作的深入。同時外部市場環(huán)境的變化也會給金融企業(yè)的管理方法帶來沖擊，隨著信息化時代的來臨，金融企業(yè)的管理方法也要不斷革新，以往落后的成本管理方式已經(jīng)不適合金融企業(yè)的發(fā)展需要。金融企業(yè)只注重眼前的金融企業(yè)利益，沒有重視金融企業(yè)內部的發(fā)展和制度的管理，都將使金融企業(yè)脫離時代的發(fā)展。

3.沒有加強費用成本管理與風險控制策略

現(xiàn)代金融企業(yè)成本管理存在許多問題，包括成本管理理念和方式的落后，成本管理執(zhí)行力度低，管理流于形式，以及缺少風險控制策略。許多企業(yè)缺乏風險管理的意識，加上重視企業(yè)業(yè)務開拓，輕視管理的意識形成，從而導致金融企業(yè)風險管理崗位的缺失，高風險的情況也在逐步發(fā)展。金融企業(yè)在市場經(jīng)濟運行中，金融風險是不可避免的，因此風險控制和風險管理就顯得尤為重要，尤其是在成本管理當中，只有加強金融企業(yè)的風險管理，才能規(guī)避金融風險，維護好企業(yè)的切實利益。

二、金融企業(yè)成本管理的措施

1.轉變金融企業(yè)成本管理觀念，鞏固客戶與提升品牌策略

金融企業(yè)要做好成本管理工作，就要先樹立應有的管理理念，同時意識到影響金融企業(yè)盈利水平的主要因素有營業(yè)收入、資金成本、費用成本、風險成本、稅務成本、資本成本，在這幾個主要因素中，營業(yè)收入是增加項?？蛻羰钦憬R海農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)收入的提供者，客戶是上帝。因此金融企業(yè)可以通過創(chuàng)新產(chǎn)品、價格、渠道、促銷與服務，進一步深入推進陽光信貸、普惠金融，提高本行的知名度、美譽度、滿意度，增強客戶的忠誠度和依賴度，最終形成本行穩(wěn)定的營業(yè)收入來源。金融企業(yè)要轉變金融企業(yè)成本管理的觀念，用現(xiàn)代的金融企業(yè)成本管理觀念代替?zhèn)鹘y(tǒng)的成本管理理念，要做好金融企業(yè)資源規(guī)劃，把金融企業(yè)的重點放在金融企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營上，開發(fā)新的產(chǎn)品，延長產(chǎn)業(yè)鏈，做好金融企業(yè)產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級，既開源又節(jié)流，雙管齊下才能把金融企業(yè)成本管理做到位。

2.建立健全完善的金融企業(yè)成本管理體系策略

金融企業(yè)要建立健全完善的金融企業(yè)成本管理體系，用戰(zhàn)略發(fā)展的目標看問題，加強對金融企業(yè)的監(jiān)督管理，落實監(jiān)督機制的作用，突顯金融企業(yè)監(jiān)督的重要性和權威性，對金融企業(yè)進行科學化管理，才能保證金融企業(yè)成本管理計劃的科學性和嚴謹性。金融企業(yè)建立健全完善的成本管理體系也能為金融企業(yè)的決策和管理提供更多的信息，在金融企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，要保證成本管理貫穿在每個環(huán)節(jié)，才能真正落實好成本管理的工作，提高金融企業(yè)的競爭力。金融企業(yè)要做到成本管理的手段多元化，除了運用會計的知識，還要適時利用管理工程學的知識，多樣化的管理手段和方法，會使枯燥的成本管理工作顯得有趣，而且能降低成本管理中出現(xiàn)的錯誤。

3.強化費用成本管理與風險控制策略

盈利水平的各個影響因素中，費用成本與模擬利潤負相關，費用的減少就是利潤的增加，當然，費用成本管理的目的不是無限制地壓縮成本，而是在合理地控制成本的基礎上的利潤最大化，因此提高邊際費用投入產(chǎn)出水平是提升盈利水平的重要策略。風險成本與模擬利潤負相關。貸款的風險損失及撥備計提是影響利潤的重要因素，1萬元的貸款損失相當于需用100萬元存貸款帶來的利差收入來彌補，因此嚴密的風險控制機制是提升盈利水平的重要策略。

對于金融企業(yè)前臺的客戶經(jīng)理及相關人員，建立科學的風險貸款監(jiān)測體系和監(jiān)測方法，并嚴格考核和管理，對有限目標實行責任制，制訂科學的獎懲辦法，落實貸款責任制，把權、責、利統(tǒng)一起來，增強信貸人員的責任感、事業(yè)心和積極性，從而切實提高信貸資產(chǎn)質量。

當期風險成本=期末貸款撥備余額-期初貸款撥備余額。金融企業(yè)業(yè)務經(jīng)營期間貸款撥備余額的變化是風險撥備計量的依據(jù)，清非（包括核銷收回貸款）可以有效降低期末貸款撥備余額；因此，加大不良貸款清收是提升盈利水平的重要策略。

三、結束語

低成本充分體現(xiàn)金融企業(yè)競爭力的優(yōu)勢，金融企業(yè)只有做好成本管理，才能提高財務管理水平和金融企業(yè)管理水平，創(chuàng)新成本管理的觀念和思想，重視成本管理，用戰(zhàn)略發(fā)展的眼光看問題，提高競爭力，使金融企業(yè)在市場經(jīng)濟的競爭中占有更大的優(yōu)勢。金融企業(yè)的發(fā)展離不開成本管理，要根據(jù)自身的發(fā)展狀況，做好財務管理工作和成本管理，樹立成本管理的觀念，帶動全體職工共同參與成本管理，適應市場的發(fā)展需要。

參考文獻：

[1]龔慧君.完善現(xiàn)代金融企業(yè)成本管理及核算的有效途徑探討[J].企業(yè)導報，2012，（17）

篇（10）

在金融理財投資行業(yè)中，收益往往與風險并存，只有加強理財產(chǎn)品的風險控制策略，才能最大程度上降低風險，提高收益，這于金融機構、投資者乃至是國家來說都具有重要的意義[1]。對此，本文研究分析了個人金融理財產(chǎn)品存在的風險和業(yè)務發(fā)展的不足，并從多個角度提出了風險規(guī)避策略。

一、金融理財產(chǎn)品概述

金融理財理論來源于金融實踐，目前我國現(xiàn)存的金融理財產(chǎn)品眾多，這些產(chǎn)品具有其不同的特點，由于我國的理財市場規(guī)模較小，供需均衡性始終維持低層次，而且理財師隊伍建設起步也較晚，加之理財產(chǎn)品缺少創(chuàng)新，多存在同質化現(xiàn)象，這就導致了我國的金融理財業(yè)務發(fā)展較為落后，所以各大金融機構和投資者一直在研究如何有效的規(guī)避風險，提高收益。

二、金融理財產(chǎn)品風險分析

（一）“價格戰(zhàn)”引發(fā)市場風險

不同的理財產(chǎn)品具有不同的投資策略和收益結構，盡管存在一定的差異性，但是目前的很多理財產(chǎn)品逐漸出現(xiàn)了同質化現(xiàn)象，為了獲取最大化的預期收益，產(chǎn)品之間出現(xiàn)了“價格競爭”，這就造成了一定的市場風險。例如，如果理財產(chǎn)品持續(xù)走高，一旦在市場上沒有合適的投資組合那么就會致使產(chǎn)品資金的投向受限，最終增大收益率的市場風險。

（二）操作風險

金融理財產(chǎn)品從研發(fā)、設計、銷售到業(yè)務操作多具有一定的模式，各個環(huán)節(jié)看似嚴密，實則多易出現(xiàn)一些問題，尤其是銷售環(huán)節(jié)，常會因為操作不規(guī)范導致一些操作風險。這與業(yè)務人員的操作能力和職業(yè)素質相關，因為很多金融機構對投資的風險性都會明顯指出，但是一些銷售人員會因為銷售壓力對其沒有重點明示，或者極力淡化風險，這樣就會導致投資者購買行為出現(xiàn)偏差，最終埋下金融風險隱患。

（三）政策風險

政策風險主要體現(xiàn)在外匯理財產(chǎn)品組合之上。目前，全球經(jīng)濟發(fā)展速度十分迅速，美國的次貸危機風波的影響仍然存在，這個時候極易產(chǎn)生一些政策風險，所以必須充分投資市場行情、積極防范政策性風險。

三、理財風險規(guī)避策略探討

（一）金融機構的管控措施

1.構建優(yōu)秀的理財團隊，培養(yǎng)其理財能力。目前，我國的理財從業(yè)人員的實踐操作能力相對較差，這不僅造成了理財操作風險，同時也影響了我國的金融行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，所以必須建立優(yōu)秀的理財團隊，選拔人才，經(jīng)考核后認定其理財從業(yè)資質，確保所有人員均為持證上崗，然后定期對相關人員進行組織培訓活動，加強其理財實踐能力，提高其業(yè)務水平及服務能力。最后，加強從業(yè)人員的道德素質培養(yǎng)，提高其職業(yè)操守和責任心，杜絕不當行為。

2.調整并完善風險管理體系。首先，制定理財產(chǎn)品風險管理體系，將理財產(chǎn)品風險管理真正納入到金融風險管理體系中，然后建立董事會管理模式，組建風險管理部門，轉變傳統(tǒng)的行政管理模式，全方位、全方面的管理理財產(chǎn)品的風險。此外，風險管理時要應用風險檢測手段對風險進行計量，確?？刂骑L險、處理風險。

3.有效轉移風險，采取規(guī)避手段。首先，在研發(fā)理財產(chǎn)品時必須測算產(chǎn)品的資金成本和銷售情況，合理規(guī)劃產(chǎn)品與資金，依照市場情況應用具體的方法測算其產(chǎn)品風險和收益。一旦產(chǎn)品的銷售資本回報率為低于零值，那么不得對其進行銷售，而為了確保浮動收益性投資的收益，必須細致觀察市場變化和政策變化，如果是投資組合，則需要對相關利率進行調整，在測算出風險收益率曲線后及時采取風險轉移方法。如果風險經(jīng)加權調整后，其資本回報率低于零值那么就需要及時終止條款，減少客戶的損失。

4.完善內部的審查和監(jiān)督管理。首先，構建審查和監(jiān)督部門，然后由審計部門評估風險，組織相關人員報告評估。之后由理財業(yè)務管理部門進行監(jiān)督，監(jiān)督理財顧問的相關理財合同、記錄和材料。只有審計和監(jiān)督部門并行管理才能有效規(guī)范金融理財行為。

5.采用科技系統(tǒng)和信息系統(tǒng)管理。目前，科學技術和信息技術發(fā)展相對較快，應用這些系統(tǒng)可以有效提升風險管理的高效性，所以我國的金融理財行業(yè)也應該積極采用這些系統(tǒng)。首先，完善網(wǎng)上銀行的軟件和硬件設施，利用信息化手段整合客戶信息，保障其安全性，然后制定網(wǎng)上銀行管控制度，規(guī)范網(wǎng)上操作流程。最后，建立認證和數(shù)字證書，完善客戶信用風險管理制度，采用鑰匙加密技術和防火墻技術管理理財相關信息[3]。

（二）相關監(jiān)管機構的措施

首先，建立與理財業(yè)務相關的法律條文，降低政策風險。中國銀監(jiān)會要發(fā)揮積極的作用，細致總結理財業(yè)務發(fā)展情況，嚴格執(zhí)行《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》，規(guī)范理財行為。其次，監(jiān)督理財市場，建立良好的金融秩序。減少“價格戰(zhàn)”，由于多數(shù)投資者不具有風險防范意識和能力，所以監(jiān)管機構必須對理財產(chǎn)品的風險性進行法律約束和風險提示。

（三）投資者的風險規(guī)避措施

首先，投資者必須理性的對待金融理財產(chǎn)品的投資行為，正確認知風險和收益性，要懂得尊重理財市場，加強其自身的理論知識，正確面對理財產(chǎn)品市場的運行規(guī)律，做好相關的預測，切勿高估自身的投資行為，也不要抱著“一夜暴富”的思想，盡量穩(wěn)步的去投資，正確看待收益。其次，投資者應該重點規(guī)避高風險理財產(chǎn)品，切勿因收益過高而盲目選擇理財產(chǎn)品，做好風險規(guī)避。然后，加強自身風險分析能力，學習科學的風險分析能力，對所有的理財產(chǎn)品的風險性進行預判，確定自身能夠承受的最大風險，合理選擇產(chǎn)品。最后，優(yōu)化證券投資組合，確定其證券收益的加權平均數(shù)，平均風險，降低風險。在此基礎之上制定好風險應急計劃。

四、總結

目前，國內外的金融理財市場發(fā)展仍然具有一定的差異性，國內必須積極改進理財市場的發(fā)展不足，而投資者應該不斷加強投資理財理論知識儲備，充分熟悉并把握理財產(chǎn)品的種類和特點，此外，監(jiān)管機構也應采取監(jiān)管行為，如此才能構建一個穩(wěn)定、有序的金融理財市場。

參考文獻

篇（11）

近年來，改善金融業(yè)風險管理效果的呼聲越來越大，一系列由金融機構引發(fā)的金融市場風波或由此造成的整個國家和地區(qū)的經(jīng)濟波動，引起了國家相關機構、董事會、投資者以及普通大眾的廣泛關注。由此人們提出了全面風險管理，包括國家相關機構的責任范圍，董事會的具體職責，利用多種組合分散風險以及各級管理層和雇員應對風險的政策等等。另外，更加強調的一點是金融市場參與者的風險意識。

我國的經(jīng)濟目前處于轉型期，如果僅僅對單一的風險進行管理，而不從系統(tǒng)的角度和整體的角度去思考，那么面對風險時我們將束手束腳。另外我國的金融業(yè)在風險管理領域的實踐并不是很好，這就更要求我國的金融業(yè)機構實行全面的風險管理。

2金融業(yè)全面風險管理模式

2.1金融業(yè)風險管理的運行邏輯

現(xiàn)代金融理論強調，金融機構就是生產(chǎn)金融產(chǎn)品、提供金融服務、幫助客戶分擔風險同時能夠有效管理自身風險以獲利的機構，金融機構盈利的來源就是承擔風險的風險溢價。因此，在新的經(jīng)濟金融環(huán)境下金融機構風險管理的運行至少涉及以下3個層面：

2.1.1治理層

治理層主要是指國家相關機構及金融機構本身的董事會、監(jiān)事會和股東大會為代表的高級人員。治理層的主要任務是根據(jù)國家的相關法律并結合金融機構的實際情況來預定風險管理原則，并根據(jù)風險對資本比例情況，對金融機構業(yè)務活動及其帶來的風險進行分析。在上述分析的基礎上，要規(guī)定每一種主要業(yè)務或產(chǎn)品的風險數(shù)量限額，批準業(yè)務的具體范圍，并應有充足的資本加以支持。此后，應對業(yè)務和風險不斷進行常規(guī)檢查，并根據(jù)業(yè)務和市場的變化對戰(zhàn)略進行定期重新評估，并將結論應直接報告決策層。

在識別風險和確定了抵御風險的總體戰(zhàn)略后，金融機構就可以制定用于日常和長期業(yè)務操作的詳細而具體的指引。為此，風險管理的政策和程序中應包括：風險管理及控制過程中的權力及遵守風險政策的責任，有效的內部會計控制，內部和外部審計等。需要建立集中、自主的風險管理部門。就風險管理和控制部門而言，最重要的是配備適當?shù)膶I(yè)人員、并獨立于產(chǎn)生風險的部門。

2.1.2管理層

管理層主要指金融機構本身的風險管理委員會、首席風險官以及相關的風險管理者。管理層的主要任務是設計或修正機構的風險管理政策和程序，簽發(fā)風險管理準則；規(guī)劃各部門的風險限額，審批限額豁免；評估并監(jiān)控各種風險暴露，使總體風險水平、結構與公司總體方針相一致；在必要時調整金融機構的總體風險管理目標?！帮L險管理委員會”直接向董事會報告，它每周開一次例會(需要時可隨時召集)討論主要市場的風險暴露、信貸暴露與其它各種頭寸，研究潛在的新交易、新頭寸以及風險豁免等問題。

另外，在對風險進行控制過程中管理起到一個溝通者的角色，就風險控制過程中出現(xiàn)的差異進行具體的分析，提出有效的建議并上報主管部門。對下屬的執(zhí)行人員要進行指導，幫助他們建立正確的風險意識和風險控制策略。

2.1.3操作層

操作層主要指在實際進行風險控制時的一切人員，包括金融機構的正式員工和非正式員工。在進行風險管理時，大部分的金融機構都忽略了這個關鍵的一環(huán)，他們認為員工沒有能力進行風險管理，他們的這一不正常心態(tài)常常使風險管理的最終效果差強人意甚至失敗。究其原因是他們忽略了風險管理的及時性和靈活性。

只要對員工進行正確的指導和培訓，下屬員工就能勝任這一項工作，現(xiàn)在提倡的人性化，發(fā)揮員工的主動性和自主性正是這一現(xiàn)象的寫照。風險管理決不是一個人的事，也不是一個部門的事，而是整個金融機構每個人的責任。

2.2金融業(yè)全面風險管理模式的構建

從上面的金融業(yè)風險管理的運行邏輯出發(fā)，結合中國的實際情況，我們構建了下面的金融業(yè)全面風險管理模式（見圖1）。全面風險管理系統(tǒng)不僅僅要求處理市場風險或信用風險，還要求處理各種風險，并要求包含這些風險涉及的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，如利率、匯率、股票、商品等等，以及承擔這些風險的各個業(yè)務單位，從業(yè)務員直到機構整體，從總公司到各分公司，從本國到國外。

風險管理部門的獨立性固然重要，但是它還需要與其他業(yè)務部門進行有效的溝通和交流，在這一過程中信息的暢通是很重要的，這也是為什么金融業(yè)必須建立風險管理信息系統(tǒng)的原因。

全面風險管理模式是對整個機構內各個層次的業(yè)務單位，各個風險因素，各種產(chǎn)品和地理區(qū)域風險的通盤管理。全面風險管理模式是一種以先進的風險管理理念為指導，以有效的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化為核心的新型管理模式，已成為金融業(yè)國際化增強競爭優(yōu)勢的最重要方式。

3金融業(yè)全面風險管理的實施機制

金融業(yè)全面風險管理是一個具有清晰的文化理念、完整的架構體系、規(guī)范的規(guī)章制度、科學的控制流程、先進的信息技術的管理系統(tǒng)，能夠對投資和經(jīng)營過程中產(chǎn)生的各類風險，進行全面、準確、及時的識別、評估、控制、監(jiān)督和反饋，實現(xiàn)全面覆蓋金融業(yè)風險、全員參與風險控制，以及對風險的全程管理。但在這一過程中還需要一些機制予以配合。

3.1人人都是風險管理者

一般來說，一家金融機構里有很多員工都在為提高盈利而不懈努力，但是將時間和精力用于風險管理的人還是屈指可數(shù)。在當今全球化經(jīng)濟條件下，科學技術發(fā)展日新月異，世界各地的經(jīng)濟發(fā)展存在不確定性，金融業(yè)面臨的風險越來越多，使金融業(yè)的生存和發(fā)展受到嚴重的挑戰(zhàn)。要實行企業(yè)全面風險管理，金融機構上下必須團結一心形成一個風險管理團隊。

未來社會充滿了不確定性,而隨著風險社會的到來,不安全正成為新的沖突因素,工業(yè)社會追求個人權利，風險社會則追求管理風險。正因為如此，讓人人承擔風險讓人人從風險中受益。

3.2對操作風險的管理

操作風險是損失風險，是指在風險管理管理過程中有不當和失敗的程序、人員和系統(tǒng)或外部事件所造成的。操作風險的關鍵在于其具體性。金融機構的每個獨立部門都有其自身的獨立的和獨特的操作風險。因此要想勝任風險管理，或許要考慮金融機構的具體情況來進行定義和進一步分類。操作風險可具體分為風險管理失控、出差錯、風險管理中的不當行為或外部事件，但都不外乎組織、政策/過程、技術、人員、外部5類操作風險。

3.3人性化治理與管理的結合

人性化就是在治理和管理的全過程中突出人的地位和作用，把人的因素提升到主動性的位置，高度地發(fā)揮人的因素的決定性作用。人性化是人在治理和管理中的主體地位得到最大程度的張揚。

今天金融業(yè)面對的風險比任何一個行業(yè)都多，如何發(fā)揮人的主動性是決定金融風險能否得到及時解決的關鍵，因為金融業(yè)的風險很可能形成系統(tǒng)性風險，而系統(tǒng)性風險的災害是巨大的。人性化是對金融業(yè)風險控制過程中的治理和管理進行全方位的包裝，全領域的滲透，讓人體會人間處處有濃情的感受。

3.4突出行業(yè)管理和治理特點

雖然在一個金融機構內部大部分時間是采用統(tǒng)一的風險管理模式和治理機構，但我們必須考慮在金融業(yè)中銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)以及其他的業(yè)務，它們的風險管理過程或風險管理模式以及設置的治理機構的異同點。不同的行業(yè)需要我們采用不同的管理模式和設置不同的治理機構。

金融機構應根據(jù)自己的業(yè)務比例采用不同的風險管理和機構治理的組合形式。至于在組合中哪個部分的比例占多少需要金融機構自己在實踐中探索，只有實踐過的理論才能真正指導金融機構的發(fā)展。