企業財務管理中稅務籌劃的應用

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一、企業財務管理的相關介紹

(一)企業財務管理的概念分析

企業的財務管理指的是一個企業進行全面管理的重要工作內容之一，這在企業管理中也起到至關重要的作用。對于一個企業的財務管理來說主要有兩部分組成：預算與核算。使用的衡量方法主要是價值衡量發，對企業的年度工作計劃、預測與相應的分析、決策進行全面的研究。這樣可以實現對企業財務與資金的實時監控。可以說企業的財務管理是現代化的企業管理中重要的組成部分，對于提高企業經營管理能力具有重要的意義。

(二)企業財務管理的特征

企業的管理主要有以下幾個特點：首先，系統性的特征。企業的財務管理主要包含了對財務信息的編輯、制定、核算、調節與考核這五方面的工作。各個環節之間需要相互的銜接，從而構成一個完整的財務管理系統。其次，全面性特征。財務管理工作的系統性決定了其是否具備全面性的特點，全面性主要表現在需要全體員工，根據自身的工作性質不同積極的參與到整個財務管理的工作過程中來。

二、企業開展稅務籌劃工作的意義與原則

(一)企業實施稅務籌劃的重要意義

1、順應新時代的迫切需要

隨著國家稅制改革的不斷推進和稅收征管精細化水平的不斷提高，越來越多企業意識到稅務管理具有重要意義。企業稅務管理應當滲透和貫穿于企業經營管理的各個環節和方面，尤其是企業決策層面。開展稅務籌劃有利提升企業經營管理水平。在納稅籌劃過程，需要對經濟活動的各個方面內容進行事先科學安排，有助于企業經營管理水平的提高。

2、有利于提高財務管理水平

在企業的財務管理中，稅務籌劃是較為重要的一項。涉及到的企業管理工作也比較廣泛，要從企業的多方面進行積極的管理。其中包含了：提高企業管理人員的管理能力與綜合素質；制定企業健全完善的財務管理制度；明確管理人員的工作權限等等。保證管理人員嚴格的根據工作的規章制度開展各項工作。從而更好的規范企業的財務管理活，促進企業管理工作的有效實施。

3、有利于推動企業創新發展

目前我國市場經濟發展較快，企業之間的競爭也是越來越激烈，面對這樣的發展現狀就需要企業不斷的創新發展，提升企業的綜合競爭實力，既要重視企業的產品質量與服務質量的提升又要加強企業的財務管理與稅務籌劃。重視該項工作的重要性。還要不斷的創新企業的財務管理制度，保證稅務籌劃水平的提高。這樣可以對企業財務管理活動實現更好的規范與約束，促進管理制度的創新。加強資金的使用效率。減少經濟損失情況的發生。

(二)稅務籌劃工作必須遵循的原則

1、合法性原則

企業進行稅務籌劃工作，一定要根據相關的稅收管理與規章制度，確保稅收籌劃工作的實施。同時，還要對國家的相關經濟事件有所了解，如果國家對稅法做出了調整就需要企業及時的改變自身的情況與稅務籌劃方案，從而保證企業稅務籌劃的合理性。

2、經濟性原則

稅務籌劃工作需要企業根據自身的發展情況進行準備，進行相關方案制定的時候，需要做到明確企業稅收的合理籌劃方法；若國家稅法做出了調整需要企業改變方法，及時的調整方案。確保稅收的科學、合理。

3、預先準備原則

企業進行稅務籌劃工作之前需要做好相應的資金與經營方法的準備。要盡量減少稅收的金額，促進企業的整體效益的發揮。

三、稅務籌劃在企業財務管理當中的應用

(一)稅務籌劃在企業應用中需要注意的問題

第一，稅務規劃必須遵守稅法，法規和政策。目前許多稅收籌劃方案都是以現行政策為依托，但由于稅收政策變化快，所以我們在稅收籌劃中，同時強調現行的稅收政策和經營環境的影響，根據不斷更新的稅收政策等國家法律法規，及時調整稅務規劃內容。第二，稅務籌劃必須遵循具有成本效益原則，稅務規劃的最終目的也就是提高企業經濟效益。但是對于企業來講規劃方案則具有兩面性，一項規劃方案的實施，不但能夠有效保障納稅人得到部分稅收利益，同時也需要對這一項方案實施付出費用，另外對于企業來講選擇一種規劃方案，則就一定要放棄其他方案，那么也就會有相應的損失。

(二)企業收入的統籌規劃

我國目前對于企業的稅務相關規定比較的完善，企業的項目在投入使用之前需要經過不同的驗收與條件之后，才能夠正式的投入使用。其中就包含了：第一，項目完成資料證明并上報到國家的相關管理部門進行備案。第二，這些項目正式投入生產使用。第三，這些項目取得了國家的初始產權證明。需要上面的所有資料才可以視項目為完成。這樣在稅收的計算方面就比較的準確。所以作為企業需要根據自身的實際情況，在合理的條件下，緩解企業的資金壓力。

(三)制定科學合理的避稅措施

在企業的發展中進行合理的避稅是企業對稅收籌劃的重要內容，制定科學、合理的避稅方案可以提高企業的收入。我國相關的法律法規規定企業的相關稅務進行合理避稅一定要符合相關的規定與要求。之后要根據企業經濟業務實際情況進行規劃，在合理的范圍內將銷售環節的收入進行有效的避稅。提高企業的整體收益。

(四)規范企業的財務管理

在產企業的財務管理部門中需要有一套完善的財務管理系統。不僅可以提高企業的財務管理行為的規范還可以對稅務進行合理的管理。企業的稅收工作與財務工作之間具有重要的聯系。將財務工作進行規范管理對于納稅籌劃具有重要的意義。與此同時，強化財務管理，提高企業的競爭實力需要對財務管理與經營管理進行相應的規劃，這樣才能保證企業財務的穩定發展，為納稅籌劃提供堅實的基礎支持。

(五)加強準許扣除款項的納稅籌劃

在企業的經營中，加強準許扣除款項的納稅籌劃要做到以下幾點：第一，企業需要加強納稅籌劃的成本管理，主要是固定資產的使用期限與凈值的增長，應該在不違反相關法律法規的條件下，避免固定資產的使用壽命減少，實現前期成本的轉移，后期收益的后移。第二，由于企業的性質，可以利用不同費用之間的不明確對支出的結構進行相關的調整，這樣可以在年度繳稅之前進行扣除。

四、結束語

根據上述的內容看出，我國的企業財務管理工作中稅收籌劃工作占據有重要的位置，加強企業的稅務籌劃不僅可以提高財務管理的水平，對企業的整體發展也起到重要的影響作用。因此，需要不斷的完善企業的稅務籌劃，為企業未來的發展提供堅實的基礎。