紀(jì)檢監(jiān)察經(jīng)驗(yàn)交流材料大全11篇

緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇紀(jì)檢監(jiān)察經(jīng)驗(yàn)交流材料范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

近幾年，我院以“經(jīng)費(fèi)包干”為主線，版權(quán)所有，全國(guó)公務(wù)員共同的天地!積極創(chuàng)建“節(jié)約型檢察院”，努力降低機(jī)關(guān)運(yùn)行成本，提高辦公效率，取得了一定成效。現(xiàn)將我們的具體做法，向領(lǐng)導(dǎo)和同志們匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)，努力營(yíng)造節(jié)約氛圍

建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)，是建設(shè)節(jié)約型社會(huì)的重要組成部分，關(guān)系到機(jī)關(guān)效能的提高，關(guān)系到機(jī)關(guān)的作風(fēng)和工作形象，關(guān)系到機(jī)關(guān)的文明建設(shè)水平。我們認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)黨的十六屆五中全會(huì)關(guān)于建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)的精神，從貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、促進(jìn)日照跨越發(fā)展的高度，充分認(rèn)識(shí)建設(shè)節(jié)約型社會(huì)和節(jié)約型機(jī)關(guān)的重要意義。采取多種形式，教育和引導(dǎo)廣大干警從自己做起，從現(xiàn)在做起，從身邊的點(diǎn)滴事情做起，自覺養(yǎng)成節(jié)約一度電、一滴水、一張紙的良好習(xí)慣。為了加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，我們成立了建設(shè)“節(jié)約型檢察院”領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了《實(shí)施方案》，形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)靠上抓、機(jī)關(guān)黨委和行裝處具體抓，全體干警積極參與的創(chuàng)建格局。我們制定了《經(jīng)費(fèi)包干實(shí)施辦法》及相關(guān)配套規(guī)定，加強(qiáng)規(guī)范化建設(shè)，確保創(chuàng)建活動(dòng)健康深入開展。

二、創(chuàng)建“節(jié)約型檢察院”的主要內(nèi)容

為了創(chuàng)建“節(jié)約型檢察院”，我們?cè)?002年底就開始組織專門人員，對(duì)機(jī)關(guān)內(nèi)各部門前三年的費(fèi)用開支情況進(jìn)行了摸底測(cè)算。2003年制定了《市院機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)包干實(shí)施辦法》。現(xiàn)已實(shí)施3年多，《實(shí)施辦法》具體內(nèi)容主要為：

1、經(jīng)費(fèi)包干的范圍、原則。經(jīng)費(fèi)包干的范圍只限定在部門開支的具體費(fèi)用，院里統(tǒng)一開支的水電費(fèi)、取暖費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)等大項(xiàng)開支項(xiàng)目剔除在外，分為三大類：一是辦公辦案費(fèi)，包括日常辦公用品費(fèi)、打印傳真費(fèi)、郵資費(fèi)、差旅費(fèi)、辦案費(fèi)、宣傳費(fèi)、部門會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)、院里統(tǒng)一購(gòu)置外的學(xué)習(xí)資料費(fèi)。二是電信費(fèi)，包括固定電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)。三是車輛燃油費(fèi)。經(jīng)費(fèi)包干遵循“包干使用、當(dāng)年結(jié)清、獎(jiǎng)罰分明、監(jiān)督公示”的原則，做到科學(xué)、合理、公正、透明。

2、包干經(jīng)費(fèi)的部門定額。包干經(jīng)費(fèi)原則上根據(jù)各部門人數(shù)和業(yè)務(wù)工作量，按大類分檔次核算部門全年定額。辦公辦案費(fèi)分為年人均500元至3000元六個(gè)檔次；辦公電話費(fèi)固定為年人均300元；移動(dòng)電話費(fèi)分為月人均50元至150元五個(gè)檔次；車輛燃油費(fèi)年人均分為500元至2400元五個(gè)檔次。

3、包干經(jīng)費(fèi)的核算。版權(quán)所有，全國(guó)公務(wù)員共同的天地!辦公用品及耗材按實(shí)際購(gòu)進(jìn)價(jià)格核算；打印復(fù)印、傳真郵寄等費(fèi)用按其打印復(fù)印紙張的數(shù)量、傳真、郵寄實(shí)際發(fā)生的金額核算；部門會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)、差旅費(fèi)、按實(shí)際開支核算；車輛燃油費(fèi)按每公里0.40元核算；辦公固定電話費(fèi)按電信局提供的話費(fèi)結(jié)算單核算；移動(dòng)電話費(fèi)按包干規(guī)定每季發(fā)放給個(gè)人，由個(gè)人自行結(jié)算。

4、經(jīng)費(fèi)包干核算程序。為便于包干經(jīng)費(fèi)的核算，我們印制了相關(guān)憑證單據(jù)，發(fā)放到各部門，主要有《打印復(fù)印審批單》、《傳真郵寄審批單》、《辦公用品領(lǐng)用單》、《干警用車計(jì)費(fèi)單》、《派餐單》等，各部門根據(jù)業(yè)務(wù)情況填制相應(yīng)單據(jù)，到財(cái)務(wù)室領(lǐng)用物品、到打印室打復(fù)印材料、到傳真室發(fā)送傳真郵件、到行裝處審批派餐、用車。月末由打印室統(tǒng)計(jì)打復(fù)印數(shù)量金額，傳真室統(tǒng)計(jì)發(fā)送傳真郵件數(shù)量金額，行裝處統(tǒng)計(jì)會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)、差旅費(fèi)，司機(jī)按《車輛計(jì)費(fèi)單》統(tǒng)計(jì)用車費(fèi)用，最后由行裝處每月在內(nèi)部局域網(wǎng)上公布。

5、制定相關(guān)制度規(guī)定。配合《經(jīng)費(fèi)包干實(shí)施辦法》，我們制定了《打印復(fù)印規(guī)定》、《傳真郵寄規(guī)定》、《車輛管理使用規(guī)定》、《接待規(guī)定》等相關(guān)制度，分別規(guī)定了有關(guān)使用范圍、標(biāo)準(zhǔn)，使每一項(xiàng)工作都有規(guī)可依，有據(jù)可查，努力達(dá)到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。我們收繳了各部門的打印機(jī)、復(fù)印機(jī)和傳真機(jī)，集中使用網(wǎng)絡(luò)打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)，方便統(tǒng)計(jì)核算，節(jié)省大量耗材。

6、包干獎(jiǎng)罰規(guī)定。包干經(jīng)費(fèi)按大類考核核算，年終結(jié)余或超支數(shù)，按不同比例兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。具體獎(jiǎng)勵(lì)比例為：辦公辦案費(fèi)按30%、車輛燃油費(fèi)按40%、固定電話費(fèi)按60%。罰扣比例為：辦公辦案費(fèi)按20%、車輛燃油費(fèi)按30%、電話費(fèi)按50%。

篇（2）

參加今天會(huì)議的有各縣（市、區(qū)）紀(jì)委分管宣教工作的副書記，各縣（市、區(qū)）紀(jì)委宣教室主任以及市直有關(guān)單位分管紀(jì)檢監(jiān)察工作的領(lǐng)導(dǎo)。

今天上午有三項(xiàng)議程。現(xiàn)在進(jìn)行第1項(xiàng)議程，請(qǐng)市紀(jì)委副書記***同志講話；

……

下面進(jìn)行第2項(xiàng)議程：分組討論**書記的講話；

……

下面進(jìn)行第3項(xiàng)議程，對(duì)各縣市區(qū)紀(jì)委報(bào)送的目標(biāo)考評(píng)資料進(jìn)行觀摩。

……

今天上午的議程進(jìn)行完畢，下午2：30分繼續(xù)開會(huì)。

我們繼續(xù)開會(huì)。下午的會(huì)議議程有三項(xiàng)，下面進(jìn)行第1項(xiàng)，由市紀(jì)委宣教室主任**同志宣讀表彰決定；

……

下面進(jìn)行第2項(xiàng)，為先進(jìn)單位頒獎(jiǎng)，首先頒發(fā)“2005年度全市紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作先進(jìn)集體”，請(qǐng)**、**上臺(tái)領(lǐng)獎(jiǎng)，請(qǐng)**、**上臺(tái)領(lǐng)獎(jiǎng)。下面頒發(fā)“2005年度全市紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育專項(xiàng)工作先進(jìn)集體”，請(qǐng)**、**上臺(tái)領(lǐng)獎(jiǎng)，請(qǐng)**、**上臺(tái)領(lǐng)獎(jiǎng)。由于時(shí)間關(guān)系，先進(jìn)個(gè)人及其它獎(jiǎng)項(xiàng)在會(huì)議結(jié)束后各單位負(fù)責(zé)人到會(huì)務(wù)組領(lǐng)取。

下面進(jìn)行第3項(xiàng)，部分單位作經(jīng)驗(yàn)交流。順序是：***、***、***。其他單位的經(jīng)驗(yàn)材料作書面交流。首先請(qǐng)**上臺(tái)，**做準(zhǔn)備，請(qǐng)**上臺(tái)，**做準(zhǔn)備。版權(quán)所有

……

同志們，今天會(huì)議的各項(xiàng)議程全部結(jié)束了。我們傳達(dá)了省紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作作談會(huì)議精神，安排部署了2006年全市工作，表彰了2005年度紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作先進(jìn)集體和個(gè)人，市紀(jì)委副書記****同志作了重要講話,部分單位把去年工作中好的做法進(jìn)行了交流。會(huì)議時(shí)間雖短，但內(nèi)容豐富，安排緊湊，與會(huì)同志集中精力參加會(huì)議，提高了認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一了思想，明確了任務(wù)，達(dá)到了預(yù)期目的。特別是**書記的講話，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，從構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的高度，深刻闡述了做好新時(shí)期反腐倡廉宣傳教育工作的極端重要性，具有很強(qiáng)的理論性、實(shí)踐性和指導(dǎo)性，對(duì)做好全市當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的反腐倡廉宣傳教育工作，提出了全面具體的要求。希望同志們認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)，結(jié)合工作實(shí)際，抓好貫徹落實(shí)。關(guān)于這次會(huì)議的精神的傳達(dá)貫徹，我再?gòu)?qiáng)調(diào)以下幾點(diǎn)：

1、要深入學(xué)習(xí)貫徹這次全市紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作座談會(huì)議精神，充分認(rèn)識(shí)建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系過程中教育的基礎(chǔ)性作用。各級(jí)紀(jì)委和市直各有關(guān)部門要把紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作同黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗的全局工作緊密聯(lián)系在一起，把紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作和黨委宣傳工作一起部署，融入到反腐倡廉全局工作中去，以全新的思維、全新的理念，高度重視、努力做好新時(shí)期的紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作。特別是縣（市、區(qū)）、市直單位的主要負(fù)責(zé)同志，要親自過問、研究、部署、檢查紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作。

2、要及時(shí)傳達(dá)貫徹這次全市紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作座談會(huì)議精神，認(rèn)真研究部署本地、本部門的紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作。回去后，要抓緊時(shí)間，盡快向紀(jì)委常委會(huì)和單位領(lǐng)導(dǎo)班子專題匯報(bào)會(huì)議精神。

3、認(rèn)真組織紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育干部深入學(xué)習(xí)會(huì)議精神，特別是書記的報(bào)告。

4、要結(jié)合本地、本單位工作實(shí)際，研究提出貫徹落實(shí)的具體措施和要求，逐項(xiàng)逐條抓好落實(shí)。縣市區(qū)要在4月25日前召開座談會(huì)傳達(dá)本次會(huì)議精神。

5、要把貫徹落實(shí)情況及時(shí)報(bào)市紀(jì)委宣教室。

篇（3）

參加今天會(huì)議的有各縣（市、區(qū)）紀(jì)委分管宣教工作的副書記，各縣（市、區(qū)）紀(jì)委宣教室主任以及市直有關(guān)單位分管紀(jì)檢監(jiān)察工作的領(lǐng)導(dǎo)。

今天上午有三項(xiàng)議程。現(xiàn)在進(jìn)行第1項(xiàng)議程，請(qǐng)市紀(jì)委副書記__*同志講話；

……

下面進(jìn)行第2項(xiàng)議程：分組討論__書記的講話；

……

下面進(jìn)行第3項(xiàng)議程，對(duì)各縣市區(qū)紀(jì)委報(bào)送的目標(biāo)考評(píng)資料進(jìn)行觀摩。

……

今天上午的議程進(jìn)行完畢，下午2：30分繼續(xù)開會(huì)。

我們繼續(xù)開會(huì)。下午的會(huì)議議程有三項(xiàng)，下面進(jìn)行第1項(xiàng)，由市紀(jì)委宣教室主任__同志宣讀表彰決定；

……

下面進(jìn)行第2項(xiàng)，為先進(jìn)單位頒獎(jiǎng)，首先頒發(fā)“20__年度全市紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作先進(jìn)集體”，請(qǐng)__、__上臺(tái)領(lǐng)獎(jiǎng)，請(qǐng)__、__上臺(tái)領(lǐng)獎(jiǎng)。下面頒發(fā)“20__年度全市紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育專項(xiàng)工作先進(jìn)集體”，請(qǐng)__、__上臺(tái)領(lǐng)獎(jiǎng)，請(qǐng)__、__上臺(tái)領(lǐng)獎(jiǎng)。由于時(shí)間關(guān)系，先進(jìn)個(gè)人及其它獎(jiǎng)項(xiàng)在會(huì)議結(jié)束后各單位負(fù)責(zé)人到會(huì)務(wù)組領(lǐng)取。

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下面進(jìn)行第3項(xiàng)，部分單位作經(jīng)驗(yàn)交流。順序是：__*、__*、__*。其他單位的經(jīng)驗(yàn)材料作書面交流。首先請(qǐng)__上臺(tái)，__做準(zhǔn)備，請(qǐng)__上臺(tái)，__做準(zhǔn)備。

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同志們，今天會(huì)議的各項(xiàng)議程全部結(jié)束了。我們傳達(dá)了省紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作作談會(huì)議精神，安排部署了20__年全市工作，表彰了20__年度紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作先進(jìn)集體和個(gè)人，市紀(jì)委副書記____同志作了重要講話,部分單位把去年工作中好的做法進(jìn)行了交流。會(huì)議時(shí)間雖短，但內(nèi)容豐富，安排緊湊，與會(huì)同志集中精力參加會(huì)議，提高了認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一了思想，明確了任務(wù)，達(dá)到了預(yù)期目的。特別是__書記的講話，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，從構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的高度，深刻闡述了做好新時(shí)期反腐倡廉宣傳教育工作的極端重要性，具有很強(qiáng)的理論性、實(shí)踐性和指導(dǎo)性，對(duì)做好全市當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的反腐倡廉宣傳教育工作，提出了全面具體的要求。希望同志們認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)，結(jié)合工作實(shí)際，抓好貫徹落實(shí)。關(guān)于這次會(huì)議的精神的傳達(dá)貫徹，我再?gòu)?qiáng)調(diào)以下幾點(diǎn)：

1、要深入學(xué)習(xí)貫徹這次全市紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作座談會(huì)議精神，充分認(rèn)識(shí)建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系過程中教育的基礎(chǔ)性作用。各級(jí)紀(jì)委和市直各有關(guān)部門要把紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作同黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗的全局工作緊密聯(lián)系在一起，把紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作和黨委宣傳工作一起部署，融入到反腐倡廉全局工作中去，以全新的思維、全新的理念，高度重視、努力做好新時(shí)期的紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作。特別是縣（市、區(qū)）、市直單位的主要負(fù)責(zé)同志，要親自過問、研究、部署、檢查紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作。

2、要及時(shí)傳達(dá)貫徹這次全市紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作座談會(huì)議精神，認(rèn)真研究部署本地、本部門的紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育工作。回去后，要抓緊時(shí)間，盡快向紀(jì)委常委會(huì)和單位領(lǐng)導(dǎo)班子專題匯報(bào)會(huì)議精神。

3、認(rèn)真組織紀(jì)檢監(jiān)察宣傳教育干部深入學(xué)習(xí)會(huì)議精神，特別是書記的報(bào)告。

4、要結(jié)合本地、本單位工作實(shí)際，研究提出貫徹落實(shí)的具體措施和要求，逐項(xiàng)逐條抓好落實(shí)。縣市區(qū)要在4月25日前召開座談會(huì)傳達(dá)本次會(huì)議精神。

5、要把貫徹落實(shí)情況及時(shí)報(bào)市紀(jì)委宣教室。

篇（4）

一、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，優(yōu)質(zhì)高效地做好“三辦”工作

辦公室工作繁瑣、復(fù)雜，該院克服人少事多的實(shí)際困難，堅(jiān)持抓重點(diǎn)帶一般，把辦重點(diǎn)文、辦重點(diǎn)會(huì)、辦重點(diǎn)事作為辦公室工作的重中之重。

一是辦好重點(diǎn)文，做到辦文優(yōu)質(zhì)。充分發(fā)揮以文輔政的作用，把重要文稿的起草工作作為辦公室工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，不斷增強(qiáng)參謀意識(shí)、精品意識(shí)，力爭(zhēng)既準(zhǔn)確表達(dá)領(lǐng)導(dǎo)意圖，又充分反映基層實(shí)際，參在關(guān)鍵處，謀在點(diǎn)子上。共起草撰寫了檢察工作報(bào)告、全區(qū)第十三次檢察工作會(huì)議、全區(qū)派駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)檢察室經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)經(jīng)驗(yàn)發(fā)言材料等重要綜合文稿150多份，并牽頭制作了3部專題宣傳片，分別在2012年全區(qū)檢察長(zhǎng)會(huì)議等全區(qū)性檢察工作會(huì)議上播放，得到了自治區(qū)檢察院領(lǐng)導(dǎo)的肯定。堅(jiān)持以檢察信息為龍頭，加大統(tǒng)籌策劃、綜合編發(fā)力度，全年共編發(fā)報(bào)送各類檢察信息149篇（條），被最高人民檢察院反瀆廳、自治區(qū)檢察黨委辦公廳采用各2篇，被自治區(qū)院采用75篇，被市委辦采用8篇。積極做好重大活動(dòng)的宣傳工作，組織發(fā)表檢察宣傳文章189篇，較好地宣傳了檢察機(jī)關(guān)的工作成效和良好形象。

二是辦好重點(diǎn)會(huì)，做到辦會(huì)細(xì)致。精心籌備、認(rèn)真細(xì)致做好會(huì)務(wù)工作，力求會(huì)前部署周密細(xì)致，會(huì)中服務(wù)無明顯過失，會(huì)后工作注重落實(shí)。對(duì)黨組學(xué)習(xí)會(huì)、檢察長(zhǎng)辦公會(huì)、全市檢察長(zhǎng)會(huì)議等各類會(huì)議，從議題確定、材料準(zhǔn)備、會(huì)議紀(jì)律和督查落實(shí)等重要環(huán)節(jié)都制定有詳細(xì)的方案。全年共組織籌辦大小會(huì)議80多次，特別是成功組織或協(xié)辦了全區(qū)檢察機(jī)關(guān)加大辦案力度加強(qiáng)“兩化”建設(shè)電視電話會(huì)議、全區(qū)檢察機(jī)關(guān)派駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)檢察室經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等一系列重要會(huì)議以及2011年“檢察文化周”、第八屆“玉博會(huì)”接待工作等重大活動(dòng)，均高標(biāo)準(zhǔn)完成任務(wù)，得到了領(lǐng)導(dǎo)和與會(huì)人員的充分肯定。同時(shí)，實(shí)行會(huì)議活動(dòng)報(bào)批制度，大幅度精簡(jiǎn)會(huì)議，讓領(lǐng)導(dǎo)騰出時(shí)間和精力，抓大事、議大事、謀全局。

三是辦好重點(diǎn)事，做到辦事高效。重點(diǎn)圍繞院黨組決策的貫徹執(zhí)行，積極協(xié)調(diào)各部門共同推進(jìn)，確保各項(xiàng)決策部署落到實(shí)處。圍繞日常事務(wù)管理，督重點(diǎn)、查大事，協(xié)調(diào)好機(jī)關(guān)的各項(xiàng)工作安排，確保了機(jī)關(guān)信息暢通和各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。如協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察部門在今年元旦期間加班按時(shí)完成“廉政文化長(zhǎng)廓”建設(shè)；注重發(fā)揮績(jī)效辦服務(wù)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)工作的作用，針對(duì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表中發(fā)現(xiàn)的問題，通過編發(fā)《績(jī)效工作簡(jiǎn)報(bào)》和組織開展績(jī)效檢查的方式，積極對(duì)全市績(jī)效考評(píng)工作進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，并向基層院、市院有關(guān)部門發(fā)出預(yù)警或建議45次，有效確保了該院在2011年和2012年上半年全區(qū)檢察機(jī)關(guān)市分院績(jī)效考評(píng)中均取得全區(qū)第一名。

二、完善機(jī)制、嚴(yán)明職責(zé)，有效提升辦公室規(guī)范化管理水平

突出制度管理，堅(jiān)持有章可循、有據(jù)可依、有條不紊，以精心的工作方法，實(shí)施精細(xì)的工作程序，取得精品的工作效果。

（一）定事定規(guī)，確保有章可循

該院借鑒了工業(yè)化大生產(chǎn)“流水線”理論，將辦公室工作按照工作流程鏈條式推進(jìn)。一是辦會(huì)流程清晰化。從會(huì)議方案準(zhǔn)備到會(huì)議精神落實(shí)全過程的每個(gè)環(huán)節(jié)，該院都編制流程圖，每個(gè)環(huán)節(jié)都明確專人負(fù)責(zé)，分清責(zé)任。二是辦文流程制度化。嚴(yán)格公文運(yùn)轉(zhuǎn)程序，明確辦文的各個(gè)環(huán)節(jié)、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室，流水作業(yè)，確保公文運(yùn)行規(guī)范有序、高效無誤。三是辦事流程規(guī)范化。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)、值班、機(jī)要保密、公章使用、紙張使用、復(fù)印機(jī)使用等日常工作，都建立了規(guī)章制度，使每一項(xiàng)工作不脫節(jié)、無死角、無盲區(qū)。四是加大人大代表聯(lián)絡(luò)和檢務(wù)公開工作創(chuàng)新力度，建立固定聯(lián)系人大代表工作機(jī)制，適時(shí)組織人大代表、人民監(jiān)督員、廉政執(zhí)法監(jiān)督員參加檢察機(jī)關(guān)的重大活動(dòng)，增進(jìn)人大代表和群眾對(duì)檢察工作的了解和認(rèn)知度。

（二）定人定責(zé)，強(qiáng)化崗位責(zé)任

一是實(shí)行崗位責(zé)任制。進(jìn)一步完善辦公室主任、副主任、科員等崗位職責(zé)，各司其職，各負(fù)其責(zé)。二是創(chuàng)建雙線責(zé)任制。對(duì)重要接待、大型會(huì)議或活動(dòng)，建立了相關(guān)部門主要領(lǐng)導(dǎo)為牽頭負(fù)責(zé)人、辦公室領(lǐng)導(dǎo)為指導(dǎo)負(fù)責(zé)人的雙線責(zé)任制，確保每項(xiàng)重點(diǎn)工作有人做、有人查，責(zé)任到人、落實(shí)到位。三是實(shí)行錯(cuò)情追究制。對(duì)工作線上出現(xiàn)的差錯(cuò)和失誤，制定責(zé)任追究辦法，誰出了問題誰就承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

（三）定獎(jiǎng)定懲，強(qiáng)化督辦效果

篇（5）

近年來，隨著我國(guó)高等教育體制改革的不斷深入，經(jīng)教育部批準(zhǔn)由專科學(xué)校升格的新建本科院校如雨后春筍般涌現(xiàn)。隨著學(xué)校招生規(guī)模和辦學(xué)層次的提高，許多原有的基礎(chǔ)設(shè)施已不能滿足學(xué)校快速發(fā)展的需要。新建基建項(xiàng)目急劇增多，基本建設(shè)資金投入逐年加大。與升格前相比，許多新建本科院校的校園環(huán)境和學(xué)校辦學(xué)條件都得到了極大改善，但伴隨帶來的基建工程審計(jì)問題也日益突出。如何加強(qiáng)新建本科院校基建工程審計(jì)監(jiān)督，如何提高建設(shè)資金的投資效益，切實(shí)維護(hù)學(xué)校的利益，促進(jìn)基建工程領(lǐng)域的廉政建設(shè)，已成為新建本科院校審計(jì)部門工作的重要內(nèi)容之一。

一、基建工程審計(jì)監(jiān)督存在的主要問題

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理

由于受內(nèi)設(shè)處級(jí)機(jī)構(gòu)數(shù)量與領(lǐng)導(dǎo)干部職數(shù)的限制，不少新建本科院校沒有獨(dú)立設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)，而是把審計(jì)與紀(jì)檢、監(jiān)察機(jī)構(gòu)合并設(shè)置，實(shí)行三塊牌子、三種職能、一套人馬的配置方式。一方面的確在很大程度上精減了機(jī)構(gòu)和人員，有利于紀(jì)檢監(jiān)察部門與審計(jì)部門的協(xié)調(diào)與密切配合；但另一方面又弱化了審計(jì)工作的專業(yè)性和特殊性。尤其是在部門領(lǐng)導(dǎo)干部的選任上，紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)崗位的專業(yè)及業(yè)務(wù)能力素質(zhì)要求明顯不同，在實(shí)際選任工作中很難兼顧紀(jì)檢監(jiān)察與審計(jì)崗位的不同需求，導(dǎo)致非審計(jì)專業(yè)類或非財(cái)經(jīng)類領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)任審計(jì)工作負(fù)責(zé)人的情況較為普遍。

（二）審計(jì)專業(yè)人員配備不足

由于編制問題的困擾，許多新建本科院校在工程審計(jì)人員配備上往往只有1至2名，甚至有個(gè)別還不是專業(yè)的工程審計(jì)人員。因此，工程審計(jì)專業(yè)技術(shù)人員緊缺、各專業(yè)方向配備不齊、業(yè)務(wù)水平參差不齊的現(xiàn)狀在各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)繁重的新建本科院校中尤其突出，造成個(gè)別專業(yè)素質(zhì)相對(duì)較高的工程審計(jì)人員工作壓力大、勞動(dòng)強(qiáng)度高、加班頻繁，常常處于超負(fù)荷工作狀態(tài)，一定程度上影響了工程審計(jì)質(zhì)量和效率。

（三）審計(jì)工作職責(zé)不清

審計(jì)是由審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性及其效益性進(jìn)行獨(dú)立的審查、評(píng)價(jià)和監(jiān)督活動(dòng)。有些新建本科院校的工程管理部門由于缺乏專業(yè)的工程預(yù)結(jié)算員，工程預(yù)算主要是委托施工單位或社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制，往往未能全面履行對(duì)工程編制的完整性、準(zhǔn)確性的審核。導(dǎo)致審計(jì)部門在工程預(yù)算審核中既是“運(yùn)動(dòng)員”又是“裁判員”，既是“執(zhí)行者”又是“監(jiān)督者”，由于職責(zé)不清，導(dǎo)致工作中“越位”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

（四）審計(jì)工作監(jiān)督不力

1.對(duì)大型基建工程項(xiàng)目，新建本科院校基于審計(jì)人員不足、專業(yè)技術(shù)力量薄弱的原因，往往把審計(jì)監(jiān)督的重點(diǎn)放在工程結(jié)算審計(jì)階段，對(duì)影響工程投資效益的工程立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招標(biāo)等前期工作缺乏有效的控制和監(jiān)督，基建工程審計(jì)監(jiān)督工作相對(duì)滯后。

2.零星工程立項(xiàng)的機(jī)動(dòng)性、靈活性較大，施工點(diǎn)、面分散，管理和技術(shù)人員不可能一一跟蹤到位；一般沒有規(guī)范的設(shè)計(jì)與施工圖紙，工程預(yù)算難以滿足準(zhǔn)確性和完整性的要求；管理相對(duì)松散，實(shí)施階段欠缺細(xì)致周全的施工過程記錄，致使審計(jì)監(jiān)督工作的開展缺乏足夠的依據(jù)，如：工程量的計(jì)算，定額套用標(biāo)準(zhǔn)等；這無疑增加了審計(jì)監(jiān)督的難度，也增加了審計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)。

二、加強(qiáng)基建工程審計(jì)監(jiān)督的建議

（一）合理設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)，重視專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)

1.完善機(jī)構(gòu)設(shè)置。許多大學(xué)都將審計(jì)與紀(jì)檢、監(jiān)察等部門合署辦公。作為新建本科院校的審計(jì)部門無論合署還是獨(dú)立設(shè)置，學(xué)校都不應(yīng)以機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制、辦公場(chǎng)地及辦學(xué)經(jīng)費(fèi)等諸多問題不由，隨意壓縮審計(jì)部門的機(jī)構(gòu)和人員編制。有條件的高校應(yīng)該盡早將審計(jì)與紀(jì)檢分開，爭(zhēng)取設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，完善機(jī)構(gòu)設(shè)置，最大限度地保證審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性。

2.配備數(shù)量充足的審計(jì)人員。基建工程審計(jì)是一項(xiàng)責(zé)任重大、腦力勞動(dòng)和體力勞動(dòng)強(qiáng)度高、分工細(xì)致且技術(shù)性極強(qiáng)的工作，高校要嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等法律法規(guī)的要求，合理配備一支年齡、學(xué)歷、知識(shí)結(jié)構(gòu)合理，具有財(cái)會(huì)、經(jīng)濟(jì)、審計(jì)、工程、土木等多種專業(yè)知識(shí)的審計(jì)隊(duì)伍。

3.加強(qiáng)職業(yè)道德教育。審計(jì)人員在很多場(chǎng)合都要面臨金錢和利益的誘惑，因此個(gè)人良好的道德品質(zhì)和職業(yè)道德是做好審計(jì)工作關(guān)鍵。新建本科院校應(yīng)該將思想素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、有事業(yè)心、作風(fēng)正派、群眾公認(rèn)的好干部充實(shí)到審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)崗位來。同時(shí)通過典型示范教育、警示教育等多種形式加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的職業(yè)道德教育，明確審計(jì)人員違規(guī)違紀(jì)必須承擔(dān)的嚴(yán)重后果，增強(qiáng)審計(jì)人員的法律意識(shí)，嚴(yán)格遵守審計(jì)工作紀(jì)律，不斷提高審計(jì)人員的政治思想覺悟和業(yè)務(wù)能力水平。

4.積極組織學(xué)習(xí)交流。積極參與教育系統(tǒng)內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)和理論研究，積極組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)兄弟院校先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，參加崗位培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)交流，拓寬審計(jì)工作視野，了解審計(jì)工作發(fā)展新動(dòng)態(tài)，不斷適應(yīng)新形勢(shì)下的高校審計(jì)工作。

5.領(lǐng)導(dǎo)重視和關(guān)心。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)要從關(guān)心愛護(hù)和保護(hù)審計(jì)人員的角度出發(fā)，對(duì)打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員的行為要嚴(yán)肅制止，對(duì)堅(jiān)持原則、廉潔奉公的審計(jì)技術(shù)人員要給予保護(hù)和獎(jiǎng)勵(lì)，為審計(jì)人員創(chuàng)造一個(gè)寬松的工作環(huán)境。對(duì)不適合審計(jì)工作的人員要及時(shí)調(diào)離；對(duì)違反職業(yè)道德、工作失職，違反廉政規(guī)定的行為，應(yīng)視情節(jié)輕重和影響大小，由學(xué)校按規(guī)定給予處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

（二）注重制度建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部管理

1.不斷完善各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督制度，制定審計(jì)人員行為規(guī)范。例如學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定、基建修繕工程審計(jì)制度、大型基建工程全過程跟蹤審計(jì)制度、委托社會(huì)中介審計(jì)制度、業(yè)務(wù)會(huì)議制度等等，規(guī)范相關(guān)工作職責(zé)、工程程序。做到以制度管權(quán)、以制度管人、以制度管事，使審計(jì)監(jiān)督工作有法可依、有章可循。實(shí)踐證明：人員落實(shí)、制度健全是做好規(guī)范內(nèi)部管理行為、做好工作的重要保證，通過加強(qiáng)制度建設(shè)，明確工作職責(zé)、工程程序，才能確保管理部門工作到位而不越位，才能確保基建工程審計(jì)監(jiān)督工作有序進(jìn)行、有章可循。

2.重視抓好基建工程項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)監(jiān)督工作。學(xué)校應(yīng)建立健全工程招投標(biāo)、設(shè)備采購(gòu)、工程變更簽證等有關(guān)制度。對(duì)大型基建項(xiàng)目，要實(shí)行承建單位資質(zhì)考察制，以保證建設(shè)資質(zhì)優(yōu)秀、合同信譽(yù)良好的施工單位參加投標(biāo)。尤其要重視工程招標(biāo)文件的審計(jì)監(jiān)督，招標(biāo)文件要注重表述的準(zhǔn)確性、內(nèi)容的規(guī)范性、條規(guī)的合法性及可操作性；組織實(shí)施招標(biāo)前，應(yīng)在招標(biāo)文件中合理確定工程總價(jià)的有效投標(biāo)價(jià)范圍、工程主要材料綜合單價(jià)的有效報(bào)價(jià)范圍、評(píng)標(biāo)辦法等，避免在招標(biāo)過程中的暗箱操作，減少人為因素的干擾，降低招投標(biāo)成本和風(fēng)險(xiǎn)，保證項(xiàng)目招標(biāo)的公正、公平、合理、合法。

（三）強(qiáng)化審計(jì)職責(zé)，實(shí)施全程跟蹤審計(jì)

全程跟蹤審計(jì)是由事后審計(jì)向事前、事中審計(jì)的跨越，是現(xiàn)代審計(jì)的發(fā)展方向，它有利于保證工程質(zhì)量、有效控制工程造價(jià)，有利于對(duì)基建工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。

1.把好事前審計(jì)關(guān)。主要是對(duì)立項(xiàng)決策到工程施工前工作的審計(jì)，審計(jì)部門要把握好立項(xiàng)決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同制定等四個(gè)環(huán)節(jié)的工作。重點(diǎn)審核：

（1）項(xiàng)目立項(xiàng)的決策程序是否合規(guī)；可行性研究報(bào)告編制的依據(jù)是否真實(shí)；項(xiàng)目投資估算的是否可行。

（2）設(shè)計(jì)方案和設(shè)計(jì)單位是否通過招標(biāo)優(yōu)化選擇；設(shè)計(jì)任務(wù)書和初步設(shè)計(jì)的主要指標(biāo)（如建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)）是否符合決策目標(biāo)；是否進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，如限額設(shè)計(jì)等；是否組織設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理、業(yè)主和有關(guān)專家進(jìn)行設(shè)計(jì)圖紙會(huì)審；全面審核設(shè)計(jì)概算。

（3）招標(biāo)文件是否真實(shí)、全面、準(zhǔn)確地反映學(xué)校意圖；招標(biāo)程序是否合法合規(guī)；評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作是否公平公正；工程量清單中主要工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確、清單項(xiàng)目描述是否準(zhǔn)確、是否存在明顯漏項(xiàng)，是否存在定額計(jì)價(jià)時(shí)的漏項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和工程量清單計(jì)價(jià)時(shí)的不平衡報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；攔標(biāo)價(jià)是否合理。

（4）合同條款是否與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件有實(shí)質(zhì)性背離。

2.把好事中審計(jì)關(guān)。主要是對(duì)工程施工階段的審計(jì)，是全程跟蹤審計(jì)的核心。審計(jì)部門要重點(diǎn)抓好合同、設(shè)備及材料價(jià)格、工程變更、簽證、工程進(jìn)度款、索賠等五個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。主要審核：

（1）施工合同主體是否合法；合同內(nèi)容是否完整性；與結(jié)算及價(jià)款調(diào)整條款的內(nèi)容表述是否準(zhǔn)確、完整，合同是否依法履行。

（2）檢查大宗材料、設(shè)備的招標(biāo)采購(gòu)工作，做好工程材料的價(jià)格咨詢。

（3）對(duì)隱蔽工程采取抽查的形式進(jìn)行監(jiān)督與鑒證，重點(diǎn)跟蹤對(duì)結(jié)算時(shí)容易產(chǎn)生分歧的隱蔽工程，如土方工程、路基工程、拆除工程等；審核是否符合設(shè)計(jì)變更的批準(zhǔn)程序，變更內(nèi)容是否與實(shí)際發(fā)生相符，設(shè)計(jì)變更引起造價(jià)變化的是否能作為結(jié)算依據(jù)；審核是否符合工程簽證的管理程序和批準(zhǔn)權(quán)限，簽證內(nèi)容是否與實(shí)際發(fā)生相符，計(jì)量計(jì)價(jià)方式是否與合同有關(guān)條款約定相符（或另做合理約定），能否作為結(jié)算依據(jù)。

（4）審核是否符合申報(bào)程序，所報(bào)進(jìn)度是否與實(shí)際工程進(jìn)度及實(shí)際工程量相符，計(jì)量計(jì)價(jià)方式及支付辦法是否與合同約定相符，是否存在重復(fù)申報(bào)或?qū)I(yè)主直接采購(gòu)的材料設(shè)備虛報(bào)的現(xiàn)象，工程預(yù)付款是否按合同約定扣回等。

（5）在工程實(shí)施過程中，對(duì)可能引起索賠的因素重點(diǎn)跟蹤，并及時(shí)提供相關(guān)咨詢建議，以力求避免索賠事件的發(fā)生。

3.把好事后審計(jì)關(guān)。主要是對(duì)竣工結(jié)算和投資評(píng)價(jià)的審計(jì)，是全程跟蹤審計(jì)的落腳點(diǎn)。

（1）做好工程量審查。

（2）檢查材料價(jià)差合理性，確保材料價(jià)格信息源的準(zhǔn)確可靠，適時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查。

（3）審查隱蔽驗(yàn)收記錄，嚴(yán)格審查驗(yàn)收記錄手續(xù)的合法性和完整性。

（4）審查設(shè)計(jì)變更簽證，審查變更手續(xù)是否真實(shí)完備。

（5）審查工程定額的套用，主要以建設(shè)單位現(xiàn)場(chǎng)簽證記錄及建設(shè)方簽字認(rèn)可的竣工圖為依據(jù)。

（6）審查各項(xiàng)費(fèi)率、價(jià)格指數(shù)或換算系數(shù)是否正確。

（7）對(duì)結(jié)算書中的每一項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真核算、防止各種計(jì)算誤差。

（8）審查工程價(jià)款結(jié)算與實(shí)際投資的合法性、真實(shí)性及工程造價(jià)控制的有效性。

參考文獻(xiàn)：

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篇（6）

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)依法行政觀念

一是明確依法行政工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。把依法行政工作作為發(fā)揮職能作用、推動(dòng)科學(xué)發(fā)展、促進(jìn)社會(huì)和諧的重要舉措，納入議事日程，擺上重要位置，成立局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的依法行政工作領(lǐng)導(dǎo)小組，健全依法行政責(zé)任體系，明確責(zé)任分工，明晰執(zhí)法職責(zé)，確保了依法行政的各項(xiàng)舉措落到實(shí)處。

二是加大依法行政工作考核督查力度。將依法行政工作納入年度考核內(nèi)容，建立科學(xué)合理的依法行政工作考核指標(biāo)體系，加大對(duì)依法行政工作的督促檢查力度，并與獎(jiǎng)勵(lì)懲處、晉級(jí)提拔掛鉤，增強(qiáng)了干部職工的依法行政意識(shí)。

三是加強(qiáng)法制機(jī)構(gòu)和法制隊(duì)伍建設(shè)。建立健全法制機(jī)構(gòu)，配齊配強(qiáng)法制工作人員，配備必要的辦公設(shè)施，提供良好的工作條件，保證了依法行政工作順利開展。加大對(duì)法制干部的培養(yǎng)、教育、使用和交流力度，調(diào)動(dòng)了法制員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。

二、創(chuàng)新體制機(jī)制，夯實(shí)依法行政基礎(chǔ)

一是實(shí)行法制員委派制度。在公開考試的基礎(chǔ)上選拔23名政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、懂法律、愛學(xué)習(xí)的法制員，以市局名義委派到各監(jiān)管執(zhí)法機(jī)構(gòu)從事法制工作。委派法制員歸市局法制科直接管理，在市局領(lǐng)導(dǎo)下開展法制工作，人員調(diào)整、業(yè)務(wù)工作開展不受所在單位限制，提高了法制員隊(duì)伍的整體素質(zhì)，提高了全局法制工作水平。

二是深化相對(duì)集中執(zhí)法體制改革。按照“監(jiān)管與執(zhí)法相統(tǒng)一”的原則，積極探索市場(chǎng)主體網(wǎng)格化監(jiān)管模式與相對(duì)集中執(zhí)法體制的結(jié)合點(diǎn)和結(jié)合機(jī)制，充分發(fā)揮網(wǎng)格化監(jiān)管模式拓寬辦案領(lǐng)域、豐富案源、促進(jìn)監(jiān)管職能到位的作用，通過合理分配監(jiān)管執(zhí)法資源，收到了以監(jiān)管促執(zhí)法、以執(zhí)法帶監(jiān)管的良好效果，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管、執(zhí)法、維權(quán)、服務(wù)等工作“多贏共進(jìn)”。1-11月全局巡查市場(chǎng)主體11萬戶次，辦理一般程序案件1338件，未發(fā)生一起違法違紀(jì)事件。

三是推行法制精細(xì)化管理模式。把法制精細(xì)化管理作為轉(zhuǎn)型時(shí)期落實(shí)“法制工作總抓手”的新型載體和平臺(tái)，通過科學(xué)設(shè)立法制崗位、明確執(zhí)法依據(jù)、制定崗位職責(zé)、編制工作規(guī)程和作業(yè)流程圖、完善績(jī)效評(píng)定考核標(biāo)準(zhǔn)等，創(chuàng)新推行法制精細(xì)化管理模式，實(shí)現(xiàn)了法制工作的規(guī)范化、流水線管理，提高了全局法制工作水平。10月29日在××市依法行政經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)議上作《推行精細(xì)化管理提高法制工作效能》的經(jīng)驗(yàn)介紹，得到廣泛肯定。轄區(qū)劉杜工商所拓寬法制精細(xì)化管理思路，積極探索基層工商所精細(xì)化管理模式，圍繞基層所工作制定了37項(xiàng)日常工作規(guī)程，繪制了清晰形象的工作流程圖，編印了集工作職責(zé)、標(biāo)準(zhǔn)、流程等于一體的精細(xì)化工作手冊(cè)，奠定了推進(jìn)依法行政，提高行政效能的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

四是推進(jìn)行政服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。根據(jù)定編、定崗、定責(zé)的要求，對(duì)57個(gè)崗位建立健全了76項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，明確崗位職責(zé)，完善工作流程，克服和避免了工作盲目性與隨意性。對(duì)現(xiàn)行制度進(jìn)行全面梳理，健全了10項(xiàng)基本工作制度、6項(xiàng)執(zhí)法監(jiān)督制度和11項(xiàng)內(nèi)部管理制度，編印成冊(cè)下發(fā)施行，提高了各項(xiàng)工作制度化水平。修訂出臺(tái)《行政執(zhí)法監(jiān)督辦法》、《行政過錯(cuò)責(zé)任追究辦法》、《罰沒物資管理處理暫行辦法》和《施行政強(qiáng)制措施管理制度》，通過完善科學(xué)、合理的考核體系，推動(dòng)了系統(tǒng)依法行政工作全面、科學(xué)發(fā)展。

三、明確工作重點(diǎn)，提高依法行政能力

一是堅(jiān)持全員學(xué)法制度。把法律知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)納入領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)體規(guī)劃，落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法制度，通過舉辦法律講座、領(lǐng)導(dǎo)班子集體學(xué)習(xí)、以會(huì)代訓(xùn)等多種形式，推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法不斷深入。實(shí)行每月一法、每季一考，采取集中培訓(xùn)、專題培訓(xùn)、崗位練兵等方式，不斷加大干部職工教育培訓(xùn)力度，今年舉辦法制培訓(xùn)班12期，參訓(xùn)人員達(dá)864人次。編發(fā)法制簡(jiǎn)報(bào)，通過新法速遞、核審?fù)▓?bào)、精細(xì)化理論探討、辦案文書范例等欄目，為監(jiān)管執(zhí)法人員提供了切實(shí)可行的指導(dǎo)服務(wù)。

二是完善行政決策機(jī)制。按照科學(xué)決策、依法決策、民主決策的要求，建立健全重大事項(xiàng)的集體決策、法制審核等制度，完善了重大決策的規(guī)則和程序。注重發(fā)揮法制機(jī)構(gòu)參謀助手和法律顧問作用，重大政策措施出臺(tái)前特別注意進(jìn)行合法性論證，依法決策的水平進(jìn)一步提高。

篇（7）

2014年底以來，xxxx縣堅(jiān)持把創(chuàng)新制度建設(shè)作為加強(qiáng)財(cái)政性投資項(xiàng)目管理的抓手，著力完善和認(rèn)真落實(shí)科學(xué)、民主、高效的項(xiàng)目決策和組織實(shí)施程序，財(cái)政性投資行為進(jìn)一步規(guī)范，財(cái)政資金使用效益進(jìn)一步提升，公平公開公正的項(xiàng)

目投資環(huán)境逐步形成。截至2014年11月底，完成項(xiàng)目財(cái)政評(píng)審179個(gè)、招標(biāo)核準(zhǔn)46個(gè)、結(jié)算審計(jì)46個(gè)，三個(gè)環(huán)節(jié)共節(jié)減建設(shè)資金1.2億元，審減率達(dá)20%以上。

一、強(qiáng)化制度設(shè)計(jì)，操作程序更加規(guī)范嚴(yán)密。

針對(duì)過來項(xiàng)目管理制度不夠完善，預(yù)算評(píng)審環(huán)節(jié)缺失、招標(biāo)投標(biāo)流于形式、工程量增減隨意、項(xiàng)目資金被擠占挪用等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生的問題，縣委、縣政府在借鑒外地先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)、廣泛征求部門意見基礎(chǔ)上，研究出臺(tái)財(cái)政投資評(píng)審管理暫行辦法、招標(biāo)投標(biāo)管理辦法（試行）（以下簡(jiǎn)稱“兩個(gè)辦法”），并專門設(shè)立縣財(cái)政投資評(píng)審中心和縣政府投資審計(jì)中心，調(diào)劑9個(gè)專業(yè)技術(shù)人員編制，加強(qiáng)項(xiàng)目關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。一是嚴(yán)把財(cái)政評(píng)審的前置關(guān)。把財(cái)政投資評(píng)審報(bào)告作為預(yù)算控制、工程招標(biāo)、資金撥付、辦理財(cái)務(wù)決算的依據(jù)，嚴(yán)格實(shí)行先評(píng)審、后核定預(yù)算，先評(píng)審、后招標(biāo)采購(gòu)，先評(píng)審、后辦理?yè)芸睿仍u(píng)審、后批復(fù)決算，先評(píng)審、后移交資產(chǎn)的“五先五后”制度。實(shí)施預(yù)算評(píng)審后，送審各類項(xiàng)目資金4.94億元，審減資金4483萬元，審減率達(dá)9.1%。二是嚴(yán)把招投標(biāo)的公正關(guān)。對(duì)規(guī)模以上項(xiàng)目，一律實(shí)行招標(biāo)方案必須由發(fā)改部門核準(zhǔn)、監(jiān)察部門備案，評(píng)標(biāo)和定標(biāo)必須由專家委員會(huì)執(zhí)行，招標(biāo)過程必須由監(jiān)察、發(fā)改、財(cái)政、審計(jì)和行政主管部門監(jiān)督，項(xiàng)目合理定價(jià)必須由業(yè)主單位提出、縣政府按規(guī)模分層級(jí)合理下浮的“四個(gè)必須”制度；對(duì)規(guī)模以下項(xiàng)目，業(yè)主單位自行研究招標(biāo)方案一律實(shí)行決策過程必須有紀(jì)檢監(jiān)察人員在內(nèi)的2/3以上單位班子成員參會(huì)，必須經(jīng)80%以上參會(huì)人員同意，必須由縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批的“三個(gè)必須”制度。今年來，先后核準(zhǔn)招投標(biāo)項(xiàng)目46個(gè)，其中公開招標(biāo)35個(gè)、邀請(qǐng)招標(biāo)11個(gè)，公開招標(biāo)投資額占總投資額的86.5%，同比增長(zhǎng)69.1%。三是嚴(yán)把審計(jì)結(jié)算的免疫關(guān)。對(duì)所有財(cái)政性投資項(xiàng)目，嚴(yán)格實(shí)行必須辦理竣工結(jié)算審計(jì)方可支付尾款和強(qiáng)化項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更跟蹤審計(jì)、工程量簽證跟蹤審計(jì)的“一個(gè)必須、兩個(gè)跟蹤審計(jì)”制度，較好地發(fā)揮了審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能作用。今年來，共對(duì)46個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行竣工結(jié)算審計(jì)，送審資金2.9億元，審減資金2816萬元，審減率達(dá)9.7%，特別是對(duì)南山學(xué)校項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，節(jié)約建設(shè)成本近200萬元。

二、堅(jiān)持集體決策，利益約束更加動(dòng)真碰硬。

將財(cái)政投資的專項(xiàng)資金、政府性基金、政府性融資、政府采購(gòu)、外資外援、bt等項(xiàng)目全部納入集體決策范疇，科學(xué)有效管控項(xiàng)目利益。一是鎖定核心利益不含糊。財(cái)政評(píng)審過程中，評(píng)審中心會(huì)同業(yè)主和主管、監(jiān)督單位，共同會(huì)商項(xiàng)目效益，重點(diǎn)核實(shí)項(xiàng)目工程量、單價(jià)定額等涉及核心利益事項(xiàng)。2014年，該環(huán)節(jié)僅調(diào)整工程量、核定單價(jià)定額就涉及項(xiàng)目142個(gè)，審減資金3728萬元。招標(biāo)核準(zhǔn)過程中，召開招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組等會(huì)議研究招標(biāo)的方式、規(guī)模及招標(biāo)人資質(zhì)、自由資金等內(nèi)容，重點(diǎn)研究和推行合理定價(jià)評(píng)審抽取法，嚴(yán)格控制工程建設(shè)成本。目前，召開招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組以上會(huì)議27次，項(xiàng)目合理定價(jià)在財(cái)政投資評(píng)審基礎(chǔ)上審減資金4673萬元，下浮比例達(dá)12.2%。二是科學(xué)審減資金不馬虎。端正審減資金態(tài)度，不以“卡部門脖子、截部門資金”為目的，以節(jié)省成本、預(yù)防腐敗為出發(fā)點(diǎn)，注重在查閱資料、勘驗(yàn)現(xiàn)場(chǎng)和市場(chǎng)調(diào)查上下功夫，如在南山學(xué)校建設(shè)土石方工程審減工作中，采取現(xiàn)場(chǎng)蹲守土石方開挖和運(yùn)輸情況的方式，確保審減項(xiàng)目資金依據(jù)扎實(shí)、方法科學(xué)。三是加大公開透明不打折。參與財(cái)政評(píng)審、招標(biāo)核準(zhǔn)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的決策人員，既有專業(yè)技術(shù)人員、行政領(lǐng)導(dǎo)，也有業(yè)主單位、主管單位和監(jiān)督單位人員，有效防止了權(quán)力的濫用、亂用、失控，有效保障了項(xiàng)目造價(jià)合理、招投標(biāo)合規(guī)。

三、優(yōu)化審批服務(wù)，工作效率更加快速提高。在堅(jiān)持規(guī)范程序基礎(chǔ)上，多措并舉破解機(jī)制障礙，壓縮項(xiàng)目審批時(shí)限，提高工作效率。一是科學(xué)分類。對(duì)列入評(píng)審計(jì)劃的項(xiàng)目實(shí)行臺(tái)賬管理，按類別統(tǒng)一編號(hào)，明確評(píng)審時(shí)間，并根據(jù)送審金額大小，分別限定在7個(gè)、10個(gè)、15個(gè)和20個(gè)工作日內(nèi)完成評(píng)審。二是優(yōu)化流程。統(tǒng)一印制項(xiàng)目招標(biāo)核準(zhǔn)審批表和財(cái)政專項(xiàng)資金啟動(dòng)、進(jìn)度撥付、結(jié)算支付審批表，實(shí)行“一表制”審批，同時(shí)印發(fā)審批流程表及各個(gè)流程所需資料，盡最大可能減少審批的環(huán)節(jié)、手續(xù)。全年送審的73個(gè)項(xiàng)目，從評(píng)審到實(shí)施，僅有5個(gè)審批環(huán)節(jié)。三是特事特辦。對(duì)趕進(jìn)度項(xiàng)目的審批，在不違反程序基礎(chǔ)上，一律采取優(yōu)先辦理、加班辦理、按法定最少時(shí)間確定公示期限等方式實(shí)行特事特辦，加快審批進(jìn)度。去年實(shí)施的合格校建設(shè)等13個(gè)項(xiàng)目，評(píng)審或招投標(biāo)時(shí)間均在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提前3至8天完成。四是勇于探索。對(duì)無定額標(biāo)準(zhǔn)、無法評(píng)審的非工程類項(xiàng)目，如縣政務(wù)服務(wù)中心電梯采購(gòu)，探索由業(yè)主單位牽頭，發(fā)改、監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)等單位參與，對(duì)接3家以上廠商，采取詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)談判方式確定采購(gòu)價(jià)格。

篇（8）

為把全局思想統(tǒng)一到區(qū)委新一輪解放區(qū)思想大討論活動(dòng)動(dòng)員會(huì)議精神上來，3月29日下午，區(qū)安監(jiān)局召開了全體機(jī)關(guān)人員會(huì)議，會(huì)議全面?zhèn)鬟_(dá)貫徹了全區(qū)新一輪解放區(qū)思想大討論活動(dòng)動(dòng)員會(huì)議精神。會(huì)上，下發(fā)了《關(guān)于開展新一輪解放思想大討論活動(dòng)的實(shí)施方案》(嶧安監(jiān)發(fā)〔20*〕15號(hào))，進(jìn)一步明確了大討論活動(dòng)的目的、意義、方法步驟及有關(guān)要求，并成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、局黨組成員和有關(guān)同志任副組長(zhǎng)、科室負(fù)責(zé)人為成員的新一輪解放思想大討論活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)活動(dòng)的組織協(xié)調(diào)。為搞好大討論，局網(wǎng)站（*）專題設(shè)立了“新一輪解放思想大討論”專欄，并建立了文件資料、領(lǐng)導(dǎo)講話、活動(dòng)信息、經(jīng)驗(yàn)交流、心得體會(huì)等五個(gè)欄目，有效發(fā)揮了宣傳陣地作用。

二、明確擺點(diǎn)，深入開展大討論活動(dòng)、

局機(jī)關(guān)各科室和監(jiān)察大隊(duì)及各鎮(zhèn)（街道）安監(jiān)所組織工作人員深入開展解放思想大討論。每一個(gè)同志都結(jié)合自身實(shí)際擺問題、找差距、定措施、抓落實(shí)，重點(diǎn)查找在思想觀念、精神狀態(tài)、辦事效率、服務(wù)意識(shí)、工作作風(fēng)、工作水平這六個(gè)方面存在的問題和差距，切實(shí)推動(dòng)實(shí)現(xiàn)從“管制型”機(jī)關(guān)向“服務(wù)型”機(jī)關(guān)的轉(zhuǎn)變。重點(diǎn)圍繞存在的以下問題展開查擺：一是在工作中有因循守舊，照搬照抄和簡(jiǎn)單的拿來主義現(xiàn)象；二是調(diào)查研究不夠深入，對(duì)有些問題了解得不夠透徹，有時(shí)只停留在聽匯報(bào)，看材料上；三是有時(shí)忙于對(duì)上應(yīng)付，對(duì)下布置，沒有潛下心來解決實(shí)際存在的問題；四是工作思路不寬，仍習(xí)慣按經(jīng)驗(yàn)、慣例辦事，要么因循守舊、思想僵化，要么遇事想當(dāng)然，處理太隨意，缺乏規(guī)范和創(chuàng)新；六是工作抓落實(shí)不夠，文件一發(fā)就不管了，出了規(guī)定也不落實(shí)。圍繞以上六個(gè)方面問題，全局真正做到集中精力，解放思想，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，召開了全局機(jī)關(guān)人員大會(huì)進(jìn)行討論交流。各科室和監(jiān)察大隊(duì)及各鎮(zhèn)（街道）安監(jiān)所負(fù)責(zé)人都在會(huì)上進(jìn)行了發(fā)言，從自身和處室實(shí)際出發(fā)，認(rèn)真查擺了思想、工作、作風(fēng)方面存在的問題。

三、深入調(diào)研，積極查擺問題

在活動(dòng)中，利用局網(wǎng)站、座談會(huì)、到有關(guān)單位書面征求意見和建議等形式，廣泛征求意見或建議。一是開展自查。針對(duì)重點(diǎn)解決的問題，緊密聯(lián)系安全生產(chǎn)實(shí)際，局黨組先后召開3次不同人員參加的會(huì)議，認(rèn)真查擺思想、工作和作風(fēng)等方面存在的突出問題，廣泛征求局機(jī)關(guān)人員的意見。二是集中調(diào)研。從4月中旬開始，局機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭，結(jié)合各類安全生產(chǎn)檢查、督查，深入部分重點(diǎn)安委會(huì)成員單位和全區(qū)16家重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查研究，先后召開不同類型的座談會(huì)20多次，充分聽取鎮(zhèn)（街道）、安委會(huì)成員單位分管負(fù)責(zé)人及企業(yè)負(fù)責(zé)人關(guān)于安全生產(chǎn)工作的意見和建設(shè)。通過座談?wù){(diào)研，進(jìn)一步明確了影響安全生產(chǎn)工作的突出矛盾和問題，認(rèn)真梳理出了影響安全發(fā)展的突出問題。三是問卷調(diào)查。根據(jù)區(qū)大討論活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)制的問卷，并重點(diǎn)增加了局機(jī)關(guān)和監(jiān)察大隊(duì)履行職責(zé)和服務(wù)效能方面的內(nèi)容，發(fā)放到區(qū)安委會(huì)有關(guān)成員單位和13家石膏礦山企業(yè)，進(jìn)行公開問卷調(diào)查。共征集到各種意見、建議46條，梳理22條，對(duì)于屬于局個(gè)別工作人員問題的4意見，召開反饋會(huì)議進(jìn)行了及時(shí)整改。

四、以大討論活動(dòng)為動(dòng)力，推進(jìn)各項(xiàng)工作有效開展

篇（9）

為把全局思想統(tǒng)一到區(qū)委新一輪解放區(qū)思想大討論活動(dòng)動(dòng)員會(huì)議精神上來，3月29日下午，區(qū)安監(jiān)局召開了全體機(jī)關(guān)人員會(huì)議，會(huì)議全面?zhèn)鬟_(dá)貫徹了全區(qū)新一輪解放區(qū)思想大討論活動(dòng)動(dòng)員會(huì)議精神。會(huì)上，下發(fā)了《關(guān)于開展新一輪解放思想大討論活動(dòng)的實(shí)施方案》(嶧安監(jiān)發(fā)〔2007〕15號(hào))，進(jìn)一步明確了大討論活動(dòng)的目的、意義、方法步驟及有關(guān)要求，并成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、局黨組成員和有關(guān)同志任副組長(zhǎng)、科室負(fù)責(zé)人為成員的新一輪解放思想大討論活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)活動(dòng)的組織協(xié)調(diào)。為搞好大討論，局*專題設(shè)立了“新一輪解放思想大討論”專欄，并建立了文件資料、領(lǐng)導(dǎo)講話、活動(dòng)信息、經(jīng)驗(yàn)交流、心得體會(huì)等五個(gè)欄目，有效發(fā)揮了宣傳陣地作用。

二、明確擺點(diǎn)，深入開展大討論活動(dòng)

局機(jī)關(guān)各科室和監(jiān)察大隊(duì)及各鎮(zhèn)（街道）安監(jiān)所組織工作人員深入開展解放思想大討論。每一個(gè)同志都結(jié)合自身實(shí)際擺問題、找差距、定措施、抓落實(shí)，重點(diǎn)查找在思想觀念、精神狀態(tài)、辦事效率、服務(wù)意識(shí)、工作作風(fēng)、工作水平這六個(gè)方面存在的問題和差距，切實(shí)推動(dòng)實(shí)現(xiàn)從“管制型”機(jī)關(guān)向“服務(wù)型”機(jī)關(guān)的轉(zhuǎn)變。重點(diǎn)圍繞存在的以下問題展開查擺：一是在工作中有因循守舊，照搬照抄和簡(jiǎn)單的拿來主義現(xiàn)象；二是調(diào)查研究不夠深入，對(duì)有些問題了解得不夠透徹，有時(shí)只停留在聽匯報(bào)，看材料上；三是有時(shí)忙于對(duì)上應(yīng)付，對(duì)下布置，沒有潛下心來解決實(shí)際存在的問**，*題；四是工作思路不寬，仍習(xí)慣按經(jīng)驗(yàn)、慣例辦事，要么因循守舊、思想僵化，要么遇事想當(dāng)然，處理太隨意，缺乏規(guī)范和創(chuàng)新；六是工作抓落實(shí)不夠，文件一發(fā)就不管了，出了規(guī)定也不落實(shí)。圍繞以上六個(gè)方面問題，全局真正做到集中精力，解放思想，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，召開了全局機(jī)關(guān)人員大會(huì)進(jìn)行討論交流。各科室和監(jiān)察大隊(duì)及各鎮(zhèn)（街道）安監(jiān)所負(fù)責(zé)人都在會(huì)上進(jìn)行了發(fā)言，從自身和處室實(shí)際出發(fā)，認(rèn)真查擺了思想、工作、作風(fēng)方面存在的問題。

三、深入調(diào)研，積極查擺問題

在活動(dòng)中，利用局網(wǎng)站、座談會(huì)、到有關(guān)單位書面征求意見和建議等形式，廣泛征求意見或建議。一是開展自查。針對(duì)重點(diǎn)解決的問題，緊密聯(lián)系安全生產(chǎn)實(shí)際，局黨組先后召開3次不同人員參加的會(huì)議，認(rèn)真查擺思想、工作和作風(fēng)等方面存在的突出問題，廣泛征求局機(jī)關(guān)人員的意見。二是集中調(diào)研。從4月中旬開始，局機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭，結(jié)合各類安全生產(chǎn)檢查、督查，深入部分重點(diǎn)安委會(huì)成員單位和全區(qū)16家重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查研究，先后召開不同類型的座談會(huì)20多次，充分聽取鎮(zhèn)（街道）、安委會(huì)成員單位分管負(fù)責(zé)人及企業(yè)負(fù)責(zé)人關(guān)于安全生產(chǎn)工作的意見和建設(shè)。通過座談?wù){(diào)研，進(jìn)一步明確了影響安全生產(chǎn)工作的突出矛盾和問題，認(rèn)真梳理出了影響安全發(fā)展的突出問題。三是問卷調(diào)*查。根據(jù)區(qū)大討論活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)制的問卷，并重點(diǎn)增加了局機(jī)關(guān)和監(jiān)察大隊(duì)履行職責(zé)和服務(wù)效能方面的內(nèi)容，發(fā)放到區(qū)安委會(huì)有關(guān)成員單位和13家石膏礦山企業(yè)，進(jìn)行公開問卷調(diào)查。共征集到各種意見、建議46條，梳理22條，對(duì)于屬于局個(gè)別工作人員問題的4意見，召開反饋會(huì)議進(jìn)行了及時(shí)整改。

四、以大討論活動(dòng)為動(dòng)力，推進(jìn)各項(xiàng)工作有效開展

篇（10）

我市于2008年對(duì)工程招投標(biāo)和政府采購(gòu)管理體制進(jìn)行了全面改革，將隸屬于各部門的工程招投標(biāo)、政府采購(gòu)等行為進(jìn)行集中整合，統(tǒng)一全市招投標(biāo)采購(gòu)運(yùn)行機(jī)制，并于當(dāng)年6月成立了銅陵市招投標(biāo)采購(gòu)交易中心，為市政府直屬事業(yè)單位，主要職責(zé)是依法管理全市招投標(biāo)采購(gòu)交易活動(dòng)。中心成立以來，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和省招標(biāo)辦的大力支持下，不斷加強(qiáng)自身建設(shè)，積極探索適合我市實(shí)際的招投標(biāo)運(yùn)行模式，嚴(yán)格依法管理招投標(biāo)活動(dòng)，努力打造公開透明、規(guī)范有序的招投標(biāo)市場(chǎng)環(huán)境。2012年，共完成各類招標(biāo)采購(gòu)557項(xiàng)，合同金額22.11億元。其中工程招投標(biāo)371項(xiàng)，合同金額20.83億元，有效保障了我市工程建設(shè)投資效益和質(zhì)量，促進(jìn)了廉政建設(shè)，為我市的大建設(shè)、大發(fā)展作出了積極的貢獻(xiàn)。

二、主要做法：

（一）抓好基礎(chǔ)建設(shè)，提高服務(wù)水平

一是加強(qiáng)專家?guī)旖ㄔO(shè)。通過公開征集、單位推薦、個(gè)人自薦等方式，進(jìn)一步充實(shí)了評(píng)標(biāo)專家?guī)欤凑辗课萁ㄖ⑹姓こ獭@林綠化、水利、交通、政府采購(gòu)等專業(yè)實(shí)施分類管理，基本滿足了我市不同項(xiàng)目評(píng)審需要。

二是加強(qiáng)信息化建設(shè)。安裝了專家語音自動(dòng)抽取系統(tǒng)和電子評(píng)標(biāo)系統(tǒng)，使專家抽取更加科學(xué)，評(píng)標(biāo)效率得到提高；不斷更新了市招投標(biāo)采購(gòu)交易網(wǎng)站，使結(jié)構(gòu)布局更加合理、信息公開更加及時(shí)，文件資料更加豐富；同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)了電子監(jiān)控系統(tǒng)等設(shè)備的維護(hù)和管理，使其發(fā)揮了更大作用。

三是加強(qiáng)制度建設(shè)。為適應(yīng)招投標(biāo)實(shí)踐的需要，2012年以來，我們?cè)谇皫啄瓿雠_(tái)一系列規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步出臺(tái)了《銅陵市建設(shè)工程標(biāo)后跟蹤監(jiān)督管理暫行辦法》、《銅陵市招投標(biāo)采購(gòu)?fù)对V處理暫行辦法》、《銅陵市市級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租管理暫行規(guī)定》等多項(xiàng)制度，使我市綜合招投標(biāo)管理的制度體系更加健全。與此同時(shí)，先后修訂或出臺(tái)了《目標(biāo)管理及工作人員考核獎(jiǎng)懲辦法》、《評(píng)審專家費(fèi)用管理暫行辦法》、《信息調(diào)研工作獎(jiǎng)勵(lì)暫行辦法》等制度，規(guī)范了招標(biāo)公告審核與、保證金核算和收取、現(xiàn)金提取與轉(zhuǎn)帳等工作流程，進(jìn)一步規(guī)范了內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制。

（二）突出備案審查，嚴(yán)格依法管理

一是在招標(biāo)備案環(huán)節(jié)，著重審查招標(biāo)項(xiàng)目是否具備招標(biāo)條件、項(xiàng)目公告內(nèi)容是否真實(shí)可靠，所提供招標(biāo)要求是否恰當(dāng)?shù)龋瑖?yán)格把好投標(biāo)企業(yè)資質(zhì)和擬派建造師資質(zhì)關(guān)。二是在招標(biāo)文件備案環(huán)節(jié)，著重是從招標(biāo)文件內(nèi)容的完整性、準(zhǔn)確性、合法性等方面進(jìn)行審查把關(guān)，確保招標(biāo)文件質(zhì)量。三是根據(jù)省建設(shè)廳統(tǒng)一要求，全面推行使用招標(biāo)文件示范文本，目前正在完善具體實(shí)施細(xì)則，擬于近期正式施行。四是積極會(huì)同監(jiān)察、公證等部門重點(diǎn)對(duì)招標(biāo)公告、資格審查、招標(biāo)文件備案及開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，確保所有招投標(biāo)活動(dòng)嚴(yán)格按規(guī)定程序操作。對(duì)涉及民生工程項(xiàng)目，我們還邀請(qǐng)了社會(huì)各界代表參與全過程監(jiān)督。

（三）規(guī)范中介行為，加強(qiáng)培訓(xùn)交流

一是組建銅陵市招標(biāo)機(jī)構(gòu)備選庫(kù)。要求凡在我市從事業(yè)務(wù)并取得招標(biāo)資格的中介單位必須將有關(guān)證照、專業(yè)人員等資料報(bào)中心備案；二是堅(jiān)持實(shí)行招標(biāo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制，要求招標(biāo)單位針對(duì)具體項(xiàng)目確定招標(biāo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須具備相應(yīng)的項(xiàng)目資格和能力，并具體組織實(shí)施工程招標(biāo)活動(dòng)；三是加強(qiáng)對(duì)中介從業(yè)人員的培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力，提高中介質(zhì)量；四是加強(qiáng)對(duì)中介日常行為的監(jiān)管，對(duì)發(fā)現(xiàn)存在的不規(guī)范行為，堅(jiān)決予以批評(píng)糾正，性質(zhì)惡劣的，會(huì)同有關(guān)部門給予相應(yīng)處罰。

（四）加強(qiáng)專家管理，保證評(píng)標(biāo)質(zhì)量

一是對(duì)所有招標(biāo)項(xiàng)目我們均要求招標(biāo)人嚴(yán)格依法組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)，并在中心及監(jiān)察機(jī)關(guān)人員的監(jiān)督下，由招標(biāo)人在開標(biāo)前一小時(shí)從專家?guī)熘须S機(jī)抽取產(chǎn)生。遇有本市專家?guī)烊藛T不能滿足評(píng)標(biāo)需要的，一般提前一天由中心及監(jiān)察機(jī)關(guān)人員從外市專家中抽取，以保證評(píng)標(biāo)質(zhì)量。二是實(shí)行專家評(píng)委評(píng)標(biāo)聲明制度，要求評(píng)委在評(píng)標(biāo)前，簽訂專家評(píng)標(biāo)聲明書，自覺執(zhí)行回避和保密制度，保證客觀公正評(píng)標(biāo)。嚴(yán)格評(píng)標(biāo)專家考核認(rèn)定，對(duì)評(píng)標(biāo)專家在評(píng)標(biāo)過程中存在的不良行為，區(qū)分不同情況分別采取警告、停止一定時(shí)間內(nèi)參與評(píng)審活動(dòng)等處罰，性質(zhì)嚴(yán)重的取消專家資格，并在全市范圍內(nèi)通報(bào)，有效保證評(píng)標(biāo)專家的質(zhì)量。

（五）加大處理力度，維護(hù)市場(chǎng)秩序

我們始終堅(jiān)持預(yù)防和處罰相結(jié)合，有效遏制圍標(biāo)、串標(biāo)、掛靠投標(biāo)等行為。一是增加圍標(biāo)、串標(biāo)的難度。規(guī)定投標(biāo)報(bào)名時(shí)建造師必須到場(chǎng)并提供有效身份證明資料，開標(biāo)時(shí)建造師、企業(yè)法人代表或委托人也應(yīng)持本人身份有效證明到場(chǎng)，投標(biāo)保證金不收受現(xiàn)金且必須從企業(yè)基本帳戶出票等；二是通過科學(xué)確定合理基準(zhǔn)價(jià)，減小圍標(biāo)、串標(biāo)的作用。即依據(jù)確定的項(xiàng)目最高限價(jià)，先確認(rèn)合理報(bào)價(jià)范圍，以剔除明顯抬高或壓低報(bào)價(jià)的行為，再以合理報(bào)價(jià)范圍內(nèi)的投標(biāo)報(bào)價(jià)為基礎(chǔ)確定最終合理基準(zhǔn)報(bào)價(jià)；三是加強(qiáng)標(biāo)后監(jiān)管，聯(lián)合相關(guān)部門開展了標(biāo)后專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)檢查施工或監(jiān)理合同主要條款與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件及中標(biāo)通知書的一致性，以及項(xiàng)目經(jīng)理（建造師）、施工管理人員的到位情況，阻止掛靠行為；四是通過對(duì)中標(biāo)結(jié)果公示，收集掌握圍標(biāo)、串標(biāo)及掛靠投標(biāo)的信息，配合有關(guān)部門加大查處力度，逐步杜絕圍標(biāo)、串標(biāo)及投標(biāo)掛靠等行為。五是對(duì)市場(chǎng)主體不良行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2012年5月，在某工程招標(biāo)中，經(jīng)舉報(bào)查實(shí)，有兩家投標(biāo)企業(yè)分別存在隱瞞公司不良行為記錄、虛構(gòu)業(yè)績(jī)材料等擾亂經(jīng)濟(jì)秩序的行為，我們依據(jù)有關(guān)規(guī)定，取消了上述兩家企業(yè)預(yù)中標(biāo)資格，分別記不良信息記錄一次，并停止其參與銅陵市工程投標(biāo)資格三個(gè)月。

（五）堅(jiān)持標(biāo)本兼治，做好工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理。

一是做好項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)匯總。我們對(duì)2008年以來辦理的招投標(biāo)項(xiàng)目，重點(diǎn)是政府投資和使用國(guó)有資金的新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目逐一清理，并按投資性質(zhì)分類建立項(xiàng)目臺(tái)帳，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總后及時(shí)上報(bào)市專項(xiàng)治理辦公室；二是認(rèn)真開展自查。我們對(duì)所有登記項(xiàng)目，認(rèn)真查找各項(xiàng)目是否依法履行審批手續(xù)，各項(xiàng)目資料是否齊全，是否存在虛假招標(biāo)、圍標(biāo)串標(biāo)，以及招標(biāo)機(jī)構(gòu)違規(guī)操作等問題；三是加強(qiáng)督查工作。每月定期對(duì)各科室開展專項(xiàng)治理工作進(jìn)展情況進(jìn)行督查，并及時(shí)在中心辦公會(huì)議上通報(bào)情況，分析工作中可能存在的問題和不足；四是結(jié)合廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找，進(jìn)一步推進(jìn)專項(xiàng)治理工作。把項(xiàng)目受理、資格審查、招標(biāo)文件審查、開標(biāo)評(píng)標(biāo)定標(biāo)、中標(biāo)通知書發(fā)放等各環(huán)節(jié)作為中心廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析可能出現(xiàn)的問題，并有針對(duì)性地制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使中心專項(xiàng)治理工作深入開展，取得實(shí)效。5月13日，省專項(xiàng)工作檢查組來中心檢查，對(duì)我們的工作予以了肯定。

（六）加強(qiáng)自身建設(shè)，實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防范。

作為全市首批廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作試點(diǎn)單位之一，我們通過建立前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置“三道防線”，把握方案制定、監(jiān)控執(zhí)行、檢查考核、修正完善“四個(gè)環(huán)節(jié)”，查找和防控思想道德、制度機(jī)制、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、外部環(huán)境“五類風(fēng)險(xiǎn)”，從領(lǐng)導(dǎo)到普通工作人員，對(duì)各自擔(dān)負(fù)的工作職責(zé)逐一排查，對(duì)權(quán)力運(yùn)行的每個(gè)環(huán)節(jié)逐一分析，對(duì)每條制度執(zhí)行情況逐一檢查。共排查出154個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，擬定了169條防范措施，規(guī)范了15項(xiàng)工作制度和17項(xiàng)工作流程，初步構(gòu)建起了“動(dòng)態(tài)查找、系統(tǒng)防控、有效監(jiān)督”的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系。中心廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作得到了省、市紀(jì)委的充分肯定，在電視臺(tái)“廉政經(jīng)緯”欄目進(jìn)行了報(bào)道，并在全市經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)上作了發(fā)言。

三、存在的主要問題

由于中心組建時(shí)間不長(zhǎng)，一些工作還處在起步和探索階段，與省內(nèi)其他地市的招投標(biāo)管理部門相比還有很大差距。同時(shí)，我們?cè)诼男新毮埽貏e是服務(wù)于有形建筑市場(chǎng)過程中，也發(fā)現(xiàn)存在一些問題和不足。

一是由于受現(xiàn)行業(yè)務(wù)承擔(dān)方式制約，一些機(jī)構(gòu)把主要精力放在招攬業(yè)務(wù)上，忽視了工作質(zhì)量和服務(wù)水平的提高，從而導(dǎo)致在編制招標(biāo)文件時(shí)自由裁量權(quán)被濫用，招標(biāo)文件存在錯(cuò)、漏及前后不一致等現(xiàn)象，給評(píng)標(biāo)工作帶來難度；

二是對(duì)專家評(píng)委監(jiān)管過程中，往往重視對(duì)專家產(chǎn)生保密性和專家評(píng)標(biāo)紀(jì)律的監(jiān)督，輕視對(duì)專家評(píng)審公正性和專業(yè)性的審核與評(píng)價(jià)，對(duì)專家評(píng)標(biāo)的合理性偏差缺少科學(xué)的糾正措施。而專家評(píng)委自身保密和責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，專家評(píng)委的素質(zhì)和水平也有待進(jìn)一步提高；

三是標(biāo)后監(jiān)管不力。項(xiàng)目中標(biāo)后，由于管理體制等問題，對(duì)中標(biāo)后企業(yè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督管理有所缺失，也缺乏相應(yīng)的處罰手段，從而可能造成轉(zhuǎn)包、違法分包等問題，也給掛靠投標(biāo)行為提供了滋生的空間。

四、下步工作安排

（一）進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)影響招投標(biāo)公正性關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)管。規(guī)范招標(biāo)文件和資格預(yù)審文件的制定，根據(jù)全省“六統(tǒng)一”規(guī)定，統(tǒng)一招標(biāo)公告、招標(biāo)文件（資格預(yù)審文件）、評(píng)標(biāo)報(bào)告、中標(biāo)公示、中標(biāo)通知書等標(biāo)準(zhǔn)格式，擬草出臺(tái)《銅陵市工程招標(biāo)評(píng)標(biāo)導(dǎo)則（試行）》，積極推行科學(xué)、公正、合理的評(píng)標(biāo)方法，完善配套開、評(píng)標(biāo)設(shè)施及場(chǎng)所建設(shè)，努力提高評(píng)標(biāo)效果和質(zhì)量。進(jìn)一步加強(qiáng)同紀(jì)檢監(jiān)察、發(fā)改委、財(cái)政、工商等部門的配合，重點(diǎn)對(duì)國(guó)有投資和國(guó)有投資占主導(dǎo)地位的建設(shè)工程項(xiàng)目招投標(biāo)進(jìn)行監(jiān)管，采取聯(lián)動(dòng)機(jī)制,提高監(jiān)督效能。

(二)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)市場(chǎng)的監(jiān)管。一是采取日常備案管理和年度考核相結(jié)合的方式，加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)的管理，強(qiáng)化對(duì)從業(yè)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高工作質(zhì)量和水平；二是規(guī)范機(jī)構(gòu)行為。對(duì)在招標(biāo)文件備案過程中發(fā)現(xiàn)所編制的招標(biāo)文件存有違法違規(guī)條款的，在及時(shí)予以糾正的同時(shí)給予相應(yīng)處罰，對(duì)因招標(biāo)文件錯(cuò)漏造成流標(biāo)的，追究機(jī)構(gòu)責(zé)任。三是擬會(huì)同建設(shè)、監(jiān)察等行政監(jiān)督部門聯(lián)合組織開展招標(biāo)市場(chǎng)專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)查處在招標(biāo)活動(dòng)中出借資質(zhì)、采用不正當(dāng)手段承攬招標(biāo)業(yè)務(wù)、惡意降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、高價(jià)出售標(biāo)書、有意抬高或壓低招標(biāo)控制價(jià)等不規(guī)范行為，凈化招標(biāo)市場(chǎng)環(huán)境。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)評(píng)標(biāo)專家的考核管理。建立評(píng)標(biāo)專家能力與職業(yè)道德考核評(píng)價(jià)體系，分類分級(jí)建立專家管理與執(zhí)業(yè)規(guī)程，組織對(duì)評(píng)標(biāo)專家的培訓(xùn)，重點(diǎn)是法律法規(guī)、職業(yè)道德和相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，不斷提高評(píng)標(biāo)專家素質(zhì)，保證評(píng)標(biāo)工作質(zhì)量。擬每年組織一次由相關(guān)部門及專業(yè)人員組成專家考核委員會(huì)，對(duì)專家評(píng)審情況進(jìn)行抽查，考核委員會(huì)依據(jù)抽查結(jié)果及其他因素，對(duì)專家進(jìn)行評(píng)定，依據(jù)評(píng)定等次設(shè)定專家一年內(nèi)參與評(píng)審次數(shù)的最高上限，對(duì)不稱職專家予以清理。

五、幾點(diǎn)建議

（一）加快建立全省統(tǒng)一的招投標(biāo)違法違規(guī)行為記錄公告平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)有關(guān)招投標(biāo)違法違規(guī)行為信息統(tǒng)一集中，以便各地市及時(shí)了解和掌握；

篇（11）

一、當(dāng)前審計(jì)成果運(yùn)用的現(xiàn)狀及存在的問題

一直以來，審計(jì)機(jī)關(guān)的主要工作任務(wù)就是向被審計(jì)單位發(fā)審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書、向上級(jí)機(jī)關(guān)寫出審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)調(diào)查報(bào)告。之后，審計(jì)案卷交檔案室被束之高閣，審計(jì)結(jié)論只在有限的范圍內(nèi)發(fā)揮作用。此種工作模式浪費(fèi)了大量的可利用的審計(jì)信息資源，沒有發(fā)揮出對(duì)一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)所能起到的最大作用。主要表現(xiàn)在：

（一）審計(jì)成果運(yùn)用的意識(shí)不強(qiáng)。無形中浪費(fèi)了大量的審計(jì)資源。現(xiàn)實(shí)生活中，不論是有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)還是審計(jì)人員往往認(rèn)為審計(jì)工作就是查找問題，提升、運(yùn)用審計(jì)成果是審計(jì)工作的“副產(chǎn)品”，不會(huì)產(chǎn)生效益。直接表現(xiàn)為相關(guān)單位和人員存在重審計(jì)決定的落實(shí)，輕審計(jì)建議的采納；重查處問題，輕幫助被審計(jì)單位建章立制；重審中監(jiān)督，輕審后督查整改。有時(shí)還顧忌“家丑不外揚(yáng)”或從“保密”的角度的考慮，使得審計(jì)成果難以發(fā)揮應(yīng)有的作用，無形中浪費(fèi)了大量的審計(jì)成果資源。

（二）審計(jì)成果轉(zhuǎn)化的時(shí)機(jī)滯后，相關(guān)部門間缺乏聯(lián)動(dòng)。一方面不少審計(jì)人員認(rèn)為只有等審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后才有審計(jì)成果，才談得上轉(zhuǎn)化問題，忽視了審計(jì)成果的另一個(gè)載體就是審計(jì)信息的作用。另一方面審計(jì)項(xiàng)目本身時(shí)間過長(zhǎng)，相關(guān)部門擬運(yùn)用審計(jì)成果時(shí)，審計(jì)結(jié)論尚未作出。這在領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中體現(xiàn)得非常明顯，領(lǐng)導(dǎo)干部任免的時(shí)效性非常強(qiáng)，而審計(jì)有著較為復(fù)雜的程序，往往審計(jì)尚未開始或結(jié)束，干部的調(diào)任就已經(jīng)完成，審計(jì)結(jié)論只能在很有限的范圍發(fā)揮參考作用。

（三）協(xié)調(diào)溝通力度不夠，審計(jì)成果亟待提升。由于審計(jì)項(xiàng)目分散在各個(gè)業(yè)務(wù)科室，有時(shí)甚至需要組織、人事、紀(jì)檢、監(jiān)察機(jī)關(guān)等其他單位部室配合完成。由于分工不同，協(xié)調(diào)溝通不夠，很難從單個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中挖掘出苗頭性、普遍性、傾向性的問題，并加以綜合分析，從完善制度、機(jī)制上有針對(duì)性地提出審計(jì)建議和意見，造成審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量不高，成果本身存在缺陷。

（四）審計(jì)人員受知識(shí)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)水平的限制，職業(yè)判斷力不強(qiáng)，揭示問題不充分，改進(jìn)建議的可操作性不強(qiáng)。受審計(jì)人員創(chuàng)新能力制約，有的項(xiàng)目如預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，年年審，年年老一套，發(fā)現(xiàn)的問題每年都大同小異，該糾正的基本都已落實(shí)整改，報(bào)告的模式相同，只是換換數(shù)字而已。這就會(huì)減少或失去審計(jì)成果的作用。

還有，審計(jì)部門在審計(jì)項(xiàng)目完成后也很少進(jìn)行總結(jié)，審計(jì)回訪結(jié)束后就進(jìn)行裝訂，案卷進(jìn)入了檔案室被束之高閣，本來應(yīng)該作為經(jīng)驗(yàn)的東西沒有被很好地總結(jié)出來，作為經(jīng)驗(yàn)交流材料或案例教學(xué)；或是總結(jié)分析一下項(xiàng)目存在哪些問題，安排項(xiàng)目時(shí)的目標(biāo)是否達(dá)到，應(yīng)該吸取哪些教訓(xùn)等。作為機(jī)關(guān)內(nèi)部或?qū)徲?jì)系統(tǒng)內(nèi)部都沒能很好地利用已有的審計(jì)信息資源。

二、提升、運(yùn)用審計(jì)成果的對(duì)策建議

觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。要轉(zhuǎn)變思想觀念，要消除審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用是“副產(chǎn)品”的錯(cuò)誤思想，樹立宏觀意識(shí)，將審計(jì)成果的運(yùn)用看作是發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督建設(shè)性作用的一件大事來抓。

（一）多渠道通報(bào)審計(jì)成果

一是按照審計(jì)程序，審計(jì)部門每次審計(jì)活動(dòng)后形成符合規(guī)范的書面審計(jì)報(bào)告，報(bào)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意后下達(dá)審計(jì)意見，提出審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、處理意見和管理建議。二是對(duì)部分審計(jì)成果，以工作通報(bào)的文件形式向有關(guān)單位進(jìn)行通報(bào)，為審計(jì)成果的廣泛使用提供了條件。三是審計(jì)活動(dòng)結(jié)束后審計(jì)部門及時(shí)召開紀(jì)檢監(jiān)察、人事、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門參加的聯(lián)席會(huì)議，一方面對(duì)審計(jì)成果及時(shí)予以通報(bào)，另一方面讓相關(guān)業(yè)務(wù)部門參與完善審計(jì)意見和管理建議，提高了審計(jì)整改工作的可行性。

（二）多層次提煉審計(jì)成果

一是針對(duì)工程審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性與集中性的問題進(jìn)行全面梳理與匯總，形成綜合性管理建議書。二是審計(jì)部門定期向管理層提交綜合風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)造成的風(fēng)險(xiǎn)影響大小，從問題金額大小、性質(zhì)嚴(yán)重程度、重復(fù)發(fā)生率、范圍普遍性等方面著手，對(duì)局部、零散的審計(jì)資料進(jìn)行匯總梳理，分析研究，發(fā)現(xiàn)共性的、帶普遍性或性質(zhì)嚴(yán)重的問題。并針對(duì)各類問題深入客觀地分析妨礙企業(yè)價(jià)值提升的關(guān)鍵因素，從問題存在對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)、會(huì)計(jì)信息、法律法規(guī)遵循等方面分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)影響，并從政策、體制、機(jī)制等方面提出有效的、治本的建設(shè)性意見，從人員勝任、IT支撐、執(zhí)行加強(qiáng)等方面提出具體改進(jìn)措施和辦法。通過加強(qiáng)對(duì)審計(jì)成果再次提煉，促進(jìn)企業(yè)建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)微觀審計(jì)向宏觀效應(yīng)的轉(zhuǎn)化。

（三）多方式落實(shí)問題整改

一是審計(jì)過程中及時(shí)與有關(guān)部門溝通、落實(shí)發(fā)現(xiàn)的問題整改，審計(jì)過程也是督導(dǎo)問題整改的過程，做到邊審計(jì)邊規(guī)范。二是審計(jì)部門在通報(bào)審計(jì)成果的同時(shí)，明確各事項(xiàng)的整改時(shí)限、要求、責(zé)任部門和責(zé)任人，以列表方式，通過《審計(jì)整改通知單》或者工作聯(lián)系單送有關(guān)部門，并對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤。三是審計(jì)部門自行或聯(lián)合相關(guān)部門組成督導(dǎo)組，對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)、外審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，對(duì)整改有困難的問題提出了切實(shí)可行的操作意見，對(duì)重點(diǎn)問題的整改進(jìn)行核實(shí)和跟蹤，確保問題得到及時(shí)、有效整改。四是對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目開展后續(xù)審計(jì)，對(duì)被審單位整改情況進(jìn)行全方位跟蹤檢查，以考證整改反饋信息的真實(shí)性，確保問題得到徹底糾正。

（四）多舉措防范問題再發(fā)

一是嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度。對(duì)已發(fā)現(xiàn)的問題按照制度，客觀、公正進(jìn)行處理，對(duì)問題的整改過程，是一個(gè)加強(qiáng)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的過程。二是注重建立和健全長(zhǎng)效機(jī)制。針對(duì)問題整改不僅僅要求停留在表象問題上，而是從制度完善深入，從而有效防范問題的再次發(fā)生，消除或降低了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三是與內(nèi)控實(shí)施細(xì)則修訂完善相結(jié)合。內(nèi)部審計(jì)每年參與結(jié)合內(nèi)控實(shí)施細(xì)則修訂，對(duì)日常審計(jì)中發(fā)現(xiàn)流程設(shè)計(jì)和執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題提出進(jìn)一步優(yōu)化和改進(jìn)的建議，促進(jìn)內(nèi)控流程的進(jìn)一步優(yōu)化與完善，降低流程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。

三、提升內(nèi)部審計(jì)價(jià)值的幾點(diǎn)思考

（一）制度健全是基礎(chǔ)

完善的制度體系是規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，保障審計(jì)成果高效運(yùn)用的基礎(chǔ)。應(yīng)在單位負(fù)責(zé)人績(jī)效考核辦法中，進(jìn)一步明確和加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改、檢查、督促和落實(shí)情況的連責(zé)績(jī)效考核；加強(qiáng)內(nèi)部控制責(zé)任管理辦法和內(nèi)部控制專項(xiàng)考核規(guī)定，明確了內(nèi)控制度設(shè)計(jì)、執(zhí)行和評(píng)估責(zé)任，并與各部門的績(jī)效考核掛鉤；進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制實(shí)施細(xì)則中，涉及跟蹤落實(shí)審計(jì)結(jié)果的質(zhì)量控制要求，從而保障問題和缺陷得到及時(shí)整改。

（二）審計(jì)質(zhì)量是關(guān)鍵