風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的形式大全11篇

緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的形式范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類型有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。故商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別相應(yīng)的為: 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別; 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別; 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

1、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。是指對(duì)客戶各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素的捕捉和分別進(jìn)行判斷的過(guò)程. 實(shí)際上就是對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的盡職調(diào)查過(guò)程。客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)主要包括基本面指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)兩大類內(nèi)容。( 1) 基本面指標(biāo)。又稱為定性指標(biāo)或非財(cái)務(wù)指標(biāo), 包括品質(zhì)、實(shí)力、環(huán)境三個(gè)主要方面。品質(zhì)類指標(biāo)包括管理層素質(zhì)、股東治理結(jié)構(gòu)、還貸誠(chéng)意、信用記錄等多個(gè)方面。實(shí)力類指標(biāo)從客戶的資金、技術(shù)及設(shè)備、管理、人員等各方面考量企業(yè)實(shí)力高低。環(huán)境類指標(biāo)包括市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、信用環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境;( 2) 財(cái)務(wù)指標(biāo)。對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析主要包括償債能力指標(biāo)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、成長(zhǎng)性指標(biāo)和其他指標(biāo)等幾個(gè)方面。①償債能力指標(biāo)主要考量客戶的資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、平衡的流動(dòng)比率或速動(dòng)比率等; ②營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)主要考量客戶的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率以及流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等等。③盈利能力指標(biāo)主要考量客戶總資產(chǎn)收益率、銷售利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率。④成長(zhǎng)性指標(biāo)主要計(jì)算和分析銷售收入增長(zhǎng)率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、權(quán)益增長(zhǎng)率等。

2、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn), 來(lái)源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限或重新定價(jià)期限所存在的差異; 重新定價(jià)的不對(duì)稱性也會(huì)使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化, 從而形成收益率曲線風(fēng)險(xiǎn), 也稱為利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn); 基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)也稱為利率定價(jià)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn), 是另一種重要的利率風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源; 期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種越來(lái)越重要的利率風(fēng)險(xiǎn), 來(lái)源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解和分析, 及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類別和性質(zhì)。

3、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程應(yīng)該以當(dāng)前和未來(lái)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)兩方面為重點(diǎn)。這個(gè)過(guò)程應(yīng)該考慮: 潛在操作風(fēng)險(xiǎn)的整體情況; 銀行運(yùn)行所處的內(nèi)外部環(huán)境; 銀行的戰(zhàn)略目標(biāo); 銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù); 銀行的獨(dú)特環(huán)境因素; 內(nèi)外部的變化以及變化的速度。操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要手段有以下幾種:( 1) 操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部分析。其作為日常業(yè)務(wù)計(jì)劃循環(huán)流程的一部分而完成, 典型的是通過(guò)一個(gè)業(yè)務(wù)部門員工會(huì)議來(lái)完成;( 2) 操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析。銀行可選擇一些和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生有關(guān)的" 關(guān)鍵指標(biāo)", 通過(guò)監(jiān)控這些指標(biāo), 發(fā)現(xiàn)存在一些能夠引起風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件;( 3) 升級(jí)觸發(fā)指標(biāo)分析或臨界觸發(fā)指標(biāo)分析。通過(guò)將當(dāng)前交易或事件與預(yù)先定義的標(biāo)準(zhǔn)相比較, 引起銀行管理層對(duì)潛在領(lǐng)域進(jìn)行關(guān)注;( 4) 損失事件數(shù)據(jù)分析。用以往單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的數(shù)據(jù)記錄等信息, 來(lái)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)及其誘因;( 5) 流程圖分析。通過(guò)繪制業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)流程圖, 排查和識(shí)別業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第二步。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別, 商業(yè)銀行在準(zhǔn)確判明自己所承受的風(fēng)險(xiǎn)在性質(zhì)上是何種具體形態(tài)之后, 隨之需要進(jìn)一步把握這些風(fēng)險(xiǎn)在量上可能達(dá)到何種程度, 以便決定是否加以控制, 如何加以控制。

商業(yè)銀行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估, 是指根據(jù)客戶經(jīng)理對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別判斷的結(jié)果, 對(duì)客戶整體的信用風(fēng)險(xiǎn)高低給予評(píng)估, 得到客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果。其評(píng)估方法主要有:( 1) 專家判斷法。專家判斷法主要采取"5c’’ 分析框架: 借款人的品質(zhì)(character)、還款能力(capacity)、資本金大小(capital)、抵押品情況(collateral)、所處環(huán)境情況(condition)。( 2) 信用評(píng)分法, 即結(jié)合信貸專家的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)預(yù)先設(shè)定的一系列主觀和客觀的風(fēng)險(xiǎn)因素, 將這些因素設(shè)計(jì)為相對(duì)固定的打分表, 由評(píng)級(jí)人按照打分表確定客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果。( 3) 模型法。其可分兩類: 一類是建立對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的多變量判別模型, 包括線性概率模型、logit 模型、probit 模型和多元判別分析模型; 另一類為市場(chǎng)模型或套利模型, 如期權(quán)定價(jià)型的破產(chǎn)模型、債券違約率模型和期限方法、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析系統(tǒng)等。

2、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與計(jì)量

在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后, 應(yīng)根據(jù)本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度, 對(duì)銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)摹⑵毡榻邮艿挠?jì)量方法, 將所計(jì)量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在全行范圍內(nèi)進(jìn)行加總, 以便董事會(huì)和高級(jí)管理層了解本行的總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平。可采取不同的方法或模型計(jì)量銀行賬戶和交易帳戶中不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn), 計(jì)量方式包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析和運(yùn)用內(nèi)部模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等, 此外, 還可采用壓力測(cè)試等手段進(jìn)行補(bǔ)充。商業(yè)銀行應(yīng)采取措施確保假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來(lái)源和計(jì)量程序的合理性和準(zhǔn)確性, 并當(dāng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的假設(shè)前提和參數(shù)定期進(jìn)行評(píng)估, 制定修改假設(shè)前提和參數(shù)的內(nèi)部程序。

3、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。

操作風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別出來(lái)后, 對(duì)其進(jìn)行評(píng)估, 以決定哪些風(fēng)險(xiǎn)具有不可接受的性質(zhì), 應(yīng)該作為風(fēng)險(xiǎn)緩解的目標(biāo)。進(jìn)行這- 步驟時(shí), 通常需要通過(guò)考察一項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)者和原因, 估計(jì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率; 此外, 還應(yīng)在不考慮控制戰(zhàn)略影響的情況下, 評(píng)估一項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)可能的影響。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能影響的評(píng)估, 不僅要考慮經(jīng)濟(jì)上的直接影響, 還應(yīng)該更廣泛地考慮風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司

目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)。

做出適當(dāng)?shù)?a href="http://www.sdwenjia.com/haowen/43638.html" target="_blank">風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后, 需要決定如何應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度的高低, 銀行所有人員需選擇合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)策, 包括規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

1、商業(yè)銀行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)。客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì), 是指基于對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果, 銀行應(yīng)采取相應(yīng)措施來(lái)防范、化解或控制其信用風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)為: ①根據(jù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果確定客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn), 把好商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的第一道關(guān)口; ②根據(jù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)存量客戶進(jìn)行分類管理。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)高低不同的客戶,銀行應(yīng)采取不同的管理政策和管理措施; ③根據(jù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)估提供的關(guān)鍵信息, 提高對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作的針對(duì)性和效率; ④參考客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果, 確定貸款定價(jià), 彌補(bǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的預(yù)期損失。

2、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制與監(jiān)測(cè)。

( 1) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理。包括: ①限額管理。對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理, 制定對(duì)各類和各級(jí)限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程, 根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定、定期審查和更新限額; ②完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng);③對(duì)重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況的應(yīng)急處理方案;( 2) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與報(bào)告。商業(yè)銀行定期、及時(shí)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況的報(bào)告。向董事會(huì)提交銀行的總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸、風(fēng)險(xiǎn)水平、盈虧狀況和對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他政策和程序的遵守情況等內(nèi)容; 向高級(jí)管理層和其他管理人員提交按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類別分解后的詳細(xì)信息等。

篇（2）

關(guān)鍵詞： 溝通管理；項(xiàng)目管理；協(xié)調(diào)

Key words: communication management; project management; coordination

中圖分類號(hào)：F276.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-4311（2011）22-0017-01

0引言

在2001年，StandishGroup研究發(fā)現(xiàn)，與IT項(xiàng)目成功有關(guān)的最重要的四個(gè)因素是：主管層的支持、用戶參與、有經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目經(jīng)理和清晰的業(yè)務(wù)目標(biāo)。所有這些因素都依賴項(xiàng)目經(jīng)理和團(tuán)隊(duì)具有良好的溝通能力，溝通是項(xiàng)目的劑，溝通可以讓項(xiàng)目運(yùn)作流暢順滑，各方協(xié)作高效協(xié)調(diào)。本文以能源行業(yè)某大型國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目溝通管理為例，介紹溝通管理在大型信息安全服務(wù)項(xiàng)目中的應(yīng)用實(shí)踐，并就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了分析。

1能源行業(yè)某大型國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目溝通管理特點(diǎn)

根據(jù)PMI的定義，項(xiàng)目溝通管理是保證及時(shí)與恰當(dāng)生成、搜集、傳遍、存儲(chǔ)、檢索和最終處置項(xiàng)目信息所需的過(guò)程。做好項(xiàng)目溝通管理和協(xié)調(diào)工作是做好其他一切工作的基礎(chǔ)。了解信息安全服務(wù)項(xiàng)目溝通管理的特點(diǎn)是做好溝通協(xié)調(diào)工作的前提。能源行業(yè)某大型國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目溝通管理有兩個(gè)突出特點(diǎn)。

1.1 溝通管理的范圍廣、工作量大能源行業(yè)某大型國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目特點(diǎn)是項(xiàng)目范圍廣、內(nèi)容多，涉及到全國(guó)12個(gè)區(qū)域147家企事業(yè)單位，項(xiàng)目實(shí)施人員來(lái)自全國(guó)測(cè)評(píng)體系測(cè)評(píng)中心，參與人員達(dá)80多人，是中心有史以來(lái)范圍最廣，參與人員最多的一個(gè)項(xiàng)目。

從項(xiàng)目管理角度看，能源行業(yè)某大型國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目溝通管理方面的項(xiàng)目干系人眾多，溝通管理范圍隨之?dāng)U大。

綜合起來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目溝通管理要素多，范圍廣，工作量大，涉及人際關(guān)系、組織關(guān)系、協(xié)作配合關(guān)系和約束關(guān)系等，各層面的利益相關(guān)者管理和協(xié)調(diào)溝通需要占用更多的人力資源，耗費(fèi)更多的人工時(shí)。

1.2內(nèi)外溝通有別中心是正局級(jí)事業(yè)單位，單位的性質(zhì)決定著對(duì)內(nèi)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的溝通方式以公文形式出現(xiàn)，外內(nèi)項(xiàng)目組內(nèi)部溝通以郵件、電話、見面會(huì)、通知等方式進(jìn)行，對(duì)外對(duì)客戶的方式同普通項(xiàng)目方式，以會(huì)議、電話、郵件、周報(bào)等形式出現(xiàn)。

2能源行業(yè)某大型國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目溝通管理要點(diǎn)

能源行業(yè)某大型國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理的過(guò)程包括項(xiàng)目啟動(dòng)、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、綜合分析和報(bào)告編寫、第二次互聯(lián)網(wǎng)出口評(píng)估、項(xiàng)目評(píng)審和驗(yàn)收階段，在各階段都需要有團(tuán)隊(duì)或個(gè)人圍繞項(xiàng)目的進(jìn)度、成本、質(zhì)量等要素對(duì)外對(duì)內(nèi)進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)和控制。

PMI把項(xiàng)目溝通管理劃分成了識(shí)別干系人、規(guī)劃溝通、信息、管理干系人希望、報(bào)告績(jī)效五大過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目中，PMO經(jīng)過(guò)前期調(diào)研和分析，進(jìn)行了大量有益嘗試，采取了多方措施，保障了項(xiàng)目的順暢溝通。

2.1 制訂切實(shí)可行的溝通計(jì)劃規(guī)劃溝通過(guò)程是確定項(xiàng)目干系人的信息需求，并定義溝通方法的過(guò)程，通過(guò)規(guī)劃溝通過(guò)程，得到項(xiàng)目的溝通管理計(jì)劃。

能源行業(yè)某大型國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目溝通計(jì)劃編制著重考慮了以下幾點(diǎn)：①建立項(xiàng)目通訊錄，做到區(qū)域經(jīng)理和測(cè)評(píng)小組長(zhǎng)人手一份，其中通訊錄上標(biāo)注姓名、移動(dòng)電話、電子郵箱、QQ以及MSN等即時(shí)聯(lián)絡(luò)信息和方式的收集與使用，同時(shí)建立項(xiàng)目組QQ群為溝通方式的多樣性、及時(shí)性打下基礎(chǔ)。②確定對(duì)內(nèi)對(duì)外工作匯報(bào)方式除了每周二例會(huì)PMO向客戶通報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決相關(guān)問(wèn)題討論之外，PMO在能源行業(yè)某大型國(guó)企每天有人坐班，確保信息的及時(shí)性。對(duì)中心領(lǐng)導(dǎo)以工作簡(jiǎn)報(bào)、情況匯報(bào)、會(huì)議紀(jì)要等公文方式匯報(bào)項(xiàng)目情況，對(duì)區(qū)域經(jīng)理以郵件、通知、電話、周報(bào)等方式進(jìn)行溝通，對(duì)客戶的溝通做到有問(wèn)必復(fù)，關(guān)鍵問(wèn)題以會(huì)議紀(jì)要方式存底。③對(duì)等攻關(guān)溝通能源行業(yè)某大型國(guó)企項(xiàng)目組有總體組、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組，項(xiàng)目組領(lǐng)導(dǎo)和成員有不同的背景，在項(xiàng)目中發(fā)揮不同的作用，PMO經(jīng)過(guò)前期的調(diào)研和仔細(xì)研究，建立了對(duì)等攻關(guān)溝通策略，領(lǐng)導(dǎo)層與領(lǐng)導(dǎo)層溝通，專家與專家溝通，實(shí)施人員與實(shí)施人員溝通，收到了良好的成效。

2.2 管理項(xiàng)目干系人期望，做到有記錄有反饋根據(jù)溝通管理計(jì)劃，對(duì)不同的干系人進(jìn)行不同的層面的溝通，確保干系人理解項(xiàng)目的利益和風(fēng)險(xiǎn)，從而增加項(xiàng)目成功的概率。例如，在制定項(xiàng)目計(jì)劃期間，PMO組織了兩次關(guān)于實(shí)施計(jì)劃的評(píng)審會(huì)：內(nèi)部專家評(píng)審會(huì)，外部專家評(píng)審會(huì)，針對(duì)不同的評(píng)審會(huì)，依據(jù)實(shí)施方案準(zhǔn)備了不同的評(píng)審資料，向與會(huì)專家發(fā)放了《專家評(píng)審表》，記錄專家的意見，在項(xiàng)目中采納了專家的好的建議，并以工作簡(jiǎn)報(bào)等方式及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和專家匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展。

2.3 靈活多變的溝通方式，做到及時(shí)方便準(zhǔn)確溝通在日常生活中，人們根據(jù)各種因素，包括關(guān)系、信息內(nèi)容和現(xiàn)有的溝通媒介等，決定采取什么溝通方式。在能源行業(yè)某大型國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目溝通管理中，PMO根據(jù)不同目的靈活采用不同溝通方式。

2.3.1 面對(duì)面溝通面對(duì)面溝通是最有效的溝通方式，因?yàn)殡p方不僅能了解言語(yǔ)的意思，而且能夠了解肢體語(yǔ)言的含義，比如手勢(shì)和面部表情。

2.3.2 書面材料對(duì)于項(xiàng)目的變更以及重要的、需雙方確認(rèn)的信息，均以正規(guī)的書面材料往來(lái)，同時(shí)注意資料傳遞的可追溯性。

2.3.3 電子郵件電子郵件打破了時(shí)間和空間的限制，讓工作時(shí)間或工作地點(diǎn)不同的人們能夠有效地溝通。電子郵件讓人們能夠時(shí)給幾個(gè)人發(fā)送信息，并能發(fā)送電子文件、圖片或文檔等附件。在能源行業(yè)某大型國(guó)企項(xiàng)目中，區(qū)域經(jīng)理在測(cè)評(píng)現(xiàn)場(chǎng)每周通過(guò)電子郵件的方式來(lái)與PMO溝通。PMO內(nèi)部也通過(guò)郵件互相抄送的方式，讓及時(shí)對(duì)稱，確保溝通的方便性。

篇（3）

 隨著我國(guó) 金融 體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行必須借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，適應(yīng)《巴賽爾協(xié)議》新框架的需要。我國(guó)處于 經(jīng)濟(jì) 發(fā)展的初期階段，在今后很長(zhǎng)一段時(shí)期，銀行融資仍將是 企業(yè) 籌措資金的主要方式，銀行體系面臨的風(fēng)險(xiǎn)將是我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要構(gòu)成因素。深入研究我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體進(jìn)行內(nèi)部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰，引發(fā)貨幣危機(jī)、股市暴跌和金融危機(jī)的需要。下面筆者僅就如何構(gòu)建商行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估體系談?wù)勛约旱囊稽c(diǎn)淺見，僅供交流和探討。 

 

 一、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位 

 

 所謂信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)就是對(duì)一定的借款方的情況進(jìn)行評(píng)估,并對(duì)由于借款方發(fā)生違約造成損失的可能性進(jìn)行估計(jì)。而所謂的內(nèi)部則是與一般的專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)加以區(qū)分,銀行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)是由銀行內(nèi)部人員完成的,并且這種評(píng)級(jí)的結(jié)果是不對(duì)外公布的。在當(dāng)今的銀行特別是大型銀行或是跨國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中,信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系正占有著越來(lái)越重要的地位。對(duì)于一個(gè)有著數(shù)以萬(wàn)計(jì)的借款客戶的銀行來(lái)說(shuō),內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)于銀行的風(fēng)險(xiǎn)信用管理來(lái)說(shuō)是不可缺少的,只有建立了系統(tǒng)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,才能對(duì)數(shù)量龐大的不同的借款人之間的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比對(duì)。大多數(shù)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的許多重要方面都會(huì)利用到評(píng)級(jí)結(jié)果,如放貸的決策指導(dǎo)、資產(chǎn)組合監(jiān)管、貸款損失準(zhǔn)備以及資本金的分析、貸款收益和定價(jià)的決定以及資產(chǎn)組合數(shù)量模型的數(shù)據(jù)輸入等等。 

 對(duì)于具體的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì),不同的銀行之間可能有著較大的差異,如等級(jí)的劃分、不同的等級(jí)之間所代表的風(fēng)險(xiǎn)度、評(píng)級(jí)的指標(biāo)以及評(píng)級(jí)結(jié)果的評(píng)價(jià)等等。對(duì)于一個(gè)銀行來(lái)說(shuō),當(dāng)它設(shè)計(jì)本行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系時(shí),必須要考慮的因素有:不同評(píng)級(jí)指標(biāo)的權(quán)重、評(píng)級(jí)的成本、評(píng)級(jí)的效率與信息的收集、評(píng)級(jí)結(jié)果的前后一致性、評(píng)級(jí)人員的激勵(lì)、銀行的業(yè)務(wù)范圍以及評(píng)級(jí)結(jié)果的使用等等。 

 

 二、我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法現(xiàn)狀分析 

 

 目前我國(guó)的信用分析和評(píng)估技術(shù)仍處于傳統(tǒng)的比率分析階段。銀行機(jī)構(gòu)主要使用 計(jì)算 貸款風(fēng)險(xiǎn)度的方法進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。信用風(fēng)險(xiǎn)的分析仍然是以單一投資項(xiàng)目、貸款和證券為主,衍生工具、表外資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)以及信用集中風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估尚屬空白,更沒(méi)有集多種技術(shù)于一體的動(dòng)態(tài)量化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面: 

 (一)信用風(fēng)險(xiǎn)衡量采用專家制度。我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)衡量大多采用專家制度。但專家制度存在一定的缺陷和不足,在實(shí)際運(yùn)用中沒(méi)有引起重視。如專門信用分析人員不足、實(shí)施效果很不穩(wěn)定、銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化的能力較低、銀行在貸款組合方面過(guò)度集中的問(wèn)題進(jìn)一步加劇等。 

 (二)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中定量分析不夠。從信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量方面看,我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理定性分析多,定量分析少(盡管已經(jīng)使用了一些定量分析方法,但仍存在著不完善的地方);靜態(tài)分析多,動(dòng)態(tài)分析少;局部分析多,全局分析少。以企業(yè)信用評(píng)級(jí)為例,從評(píng)級(jí)要素的設(shè)計(jì)看,多側(cè)重財(cái)務(wù)指標(biāo)分析(總分值達(dá)三十分以上),而忽略了財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量問(wèn)題。眾所周知我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量不高已是不爭(zhēng)的事實(shí);忽視了企業(yè)發(fā)展前景在信用評(píng)級(jí)中的作用,如企業(yè)所在行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、市場(chǎng)預(yù)期狀況僅占1分,這樣得出的評(píng)級(jí)結(jié)果更多反映的是企業(yè)過(guò)去和現(xiàn)在的信用狀況,而未能反映企業(yè)未來(lái)的資信質(zhì)量。從評(píng)級(jí)時(shí)間看,對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)每年進(jìn)行一次,不利于銀行及時(shí)了解企業(yè)的信用等級(jí)變化,不能為風(fēng)險(xiǎn)管理提供動(dòng)態(tài)的信息。再?gòu)膰?guó)內(nèi)銀行對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)量方法看,一個(gè)最主要的問(wèn)題就是貸款風(fēng)險(xiǎn)度涉及因素的選擇和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的確定很大程度上受到主觀因素的影響。貸款風(fēng)險(xiǎn)度是否受到或僅受到企業(yè)信用等級(jí)、貸款方式的影響,有實(shí)證研究結(jié)果表明,

（一）開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)法。我國(guó)目前缺乏外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),而要 發(fā)展 本國(guó)的外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)需要花費(fèi)較長(zhǎng)時(shí)間,因此需從現(xiàn)在起就著手開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)法。目前,信用模型尚不成熟,普遍適用的內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)尚未建立,各家銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)差異較大,因此,監(jiān)管當(dāng)局將難以對(duì)各家銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行有效的評(píng)估和比較。此外,內(nèi)部評(píng)級(jí)法還包含了許多主觀判斷因素。這有可能導(dǎo)致銀行監(jiān)管當(dāng)局和銀行之間在某些風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的評(píng)估當(dāng)中產(chǎn)生不同意見。 

（二）加強(qiáng)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的立法,確立信用評(píng)級(jí)工作的 法律 地位。以立法的形式規(guī)定評(píng)估在貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)及其它信用市場(chǎng)中所處的地位,使信用評(píng)級(jí)行為與評(píng)級(jí)結(jié)果得到有效的法律規(guī)范,實(shí)現(xiàn)評(píng)估結(jié)果的客觀性、公正性、 科學(xué) 性、權(quán)威性。 

（三）建立健全科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系。建立銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系應(yīng)堅(jiān)持“三結(jié)合”:一是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與我國(guó)國(guó)情相結(jié)合;二是定性方法與定量方法相結(jié)合;三是傳統(tǒng)研究方法與 現(xiàn)代 先進(jìn)評(píng)級(jí)技術(shù),特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)相結(jié)合。統(tǒng)一評(píng)估體系和標(biāo)準(zhǔn),實(shí)現(xiàn)評(píng)估科學(xué)化,提高評(píng)級(jí)質(zhì)量。 

（四）積極培育評(píng)級(jí)市場(chǎng)。市場(chǎng) 經(jīng)濟(jì) 需要信用評(píng)級(jí),而其規(guī)范和發(fā)展關(guān)鍵在于政府引導(dǎo)、培育和完善。一方面通過(guò)類似貸款證的規(guī)定來(lái)推動(dòng)評(píng)級(jí)需求的增加,另一方面鼓勵(lì)跨地區(qū)的評(píng)級(jí)。提高評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)素質(zhì)和評(píng)級(jí)質(zhì)量,引導(dǎo)、培育和完善信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)。 

 （五）提高信息披露的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。因?yàn)樾庞迷u(píng)級(jí)主要根據(jù)的是公開披露的信息資料,評(píng)級(jí)對(duì)象能否適應(yīng)外部環(huán)境和發(fā)揮內(nèi)在優(yōu)勢(shì)最終都集中在公司的財(cái)務(wù)狀況上,因此財(cái)務(wù)因素分析在評(píng)級(jí)活動(dòng)中處于核心地位。而我國(guó)目前資本市場(chǎng)上,偽造、編造 會(huì)計(jì) 憑證、會(huì)計(jì)賬簿和編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表現(xiàn)象非常嚴(yán)重,必然會(huì)影響評(píng)級(jí)事業(yè)的健康發(fā)展。因而必須提高信息披露的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),在制度上保證 企業(yè) 不得不將真實(shí)的數(shù)字告知銀行,并由此獲得一個(gè)沒(méi)有水分的信用級(jí)別。另外,銀行評(píng)級(jí)人員也要提高識(shí)別真假數(shù)據(jù)的基本功,要培養(yǎng)自己“去粗取精”、“去偽存真”的能力,提高評(píng)級(jí)水平。 

 （六）信用評(píng)級(jí)是一個(gè)即重視理論,也重視經(jīng)驗(yàn)的工作,評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)即需要科學(xué)的評(píng)級(jí)理論的指導(dǎo),同時(shí)也需要評(píng)級(jí)人員具有豐富的經(jīng)驗(yàn)。借鑒國(guó)外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn),商業(yè)銀行有關(guān)部門應(yīng)在穩(wěn)定隊(duì)伍中逐步提高評(píng)級(jí)人員的素質(zhì),如經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家普遍實(shí)施的員工持股計(jì)劃和期權(quán)制度,制定合理的激勵(lì)機(jī)制,最大限度地調(diào)動(dòng)信用評(píng)級(jí)人員的積極性。 

 總之，新巴塞爾資本協(xié)議已于今年開始正式實(shí)施，與1988 年的老巴塞爾協(xié)議相比,最大的區(qū)別就是在最低資本要求中引入了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的因素,從而大幅度地提升了銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敏感度,特別是兩種信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系之一的銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法( irb) ,對(duì)于各國(guó)的銀行來(lái)說(shuō)都是一大挑戰(zhàn)。我國(guó)商業(yè)銀行只有根據(jù)本國(guó)實(shí)際，建立先進(jìn)、科學(xué)、有效的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，切實(shí)提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平,才能與國(guó)際行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)接軌，增強(qiáng)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 

篇（4）

中圖分類號(hào)：F326 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、脆弱性的概念與性質(zhì)

脆弱性是系統(tǒng)在一定的環(huán)境下所具有的一種屬性，它與暴露和干擾存在與否沒(méi)有關(guān)系，　而只是系統(tǒng)暴露在一定干擾的影響下，脆弱性便會(huì)體現(xiàn)出來(lái)。暴露和干擾不是脆弱性產(chǎn)生的內(nèi)因，而是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件。應(yīng)急系統(tǒng)的脆弱性來(lái)自管理系統(tǒng)中應(yīng)急體系的不足和應(yīng)急組織反應(yīng)能力的不足，將應(yīng)急管理系統(tǒng)從管理系統(tǒng)分離出來(lái)是著重強(qiáng)調(diào)管理系統(tǒng)應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的反應(yīng)能力。

脆弱性具有如下性質(zhì)：第一，脆弱性是系統(tǒng)的基本屬性。它由系統(tǒng)內(nèi)部功能結(jié)構(gòu)所決定，　受到所處環(huán)境的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、制度和權(quán)力的影響。系統(tǒng)沒(méi)有絕對(duì)的安全也沒(méi)有完全的不安全，　系統(tǒng)的脆弱性總是存在的。第二，脆弱性具有相對(duì)性。系統(tǒng)暴露在某一擾動(dòng)影響下是脆弱的，而暴露在另一種擾動(dòng)下可能是穩(wěn)定的、可靠的。第三，脆弱性具有隱蔽性。在傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中系統(tǒng)脆弱性可能被疏忽掉。脆弱性具有很強(qiáng)的隱蔽性，很難被發(fā)現(xiàn)，而且并不是所有的脆弱性都能被徹底發(fā)現(xiàn)或完全消除。第四，脆弱性具有復(fù)雜性。由于系統(tǒng)的復(fù)雜性和系統(tǒng)所處環(huán)境的復(fù)雜性使得開展脆弱性分析非常困難。

二、基于脆弱性的突發(fā)事件機(jī)理分析

突發(fā)事件的發(fā)生機(jī)理是具有脆弱性的系統(tǒng)暴露在一定強(qiáng)度的干擾下，系統(tǒng)承受不了干擾影響致使系統(tǒng)全部或部分功能喪失，并造成一定的損失。理論上干擾、脆弱性和暴露是突發(fā)事件發(fā)生的充要條件，缺一不可。假設(shè)系統(tǒng)是極為穩(wěn)定和可靠的，可以承受任何干擾，那么當(dāng)系統(tǒng)暴露在干擾下時(shí)突發(fā)事件也不會(huì)發(fā)生。當(dāng)然這樣的系統(tǒng)現(xiàn)實(shí)中幾乎不存在。如果沒(méi)有任何干擾存在，　即使脆弱的系統(tǒng)也是安全的。而既有干擾存在又有脆弱性存在時(shí)，系統(tǒng)卻沒(méi)有暴露在干擾的影響下，那么系統(tǒng)也是安全的。另外，在既定的系統(tǒng)脆弱性下，只有當(dāng)干擾和暴露達(dá)到閾值時(shí)，才會(huì)引發(fā)突發(fā)事件。干擾也并不僅限于危險(xiǎn)事件，它包括一切對(duì)研究系統(tǒng)或單元不利的經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)等因素。

傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在收集資料的基礎(chǔ)上，對(duì)尚未發(fā)生的、潛在的及客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)直接或間接的癥狀進(jìn)行判斷、歸類和鑒定的過(guò)程。其主要任務(wù)是找出風(fēng)險(xiǎn)之所在及其引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，　并對(duì)后果做出定性分析。而突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)不同于一般風(fēng)險(xiǎn)，它具有強(qiáng)突發(fā)性、危害性和偶然性等特點(diǎn)，而且大多事件無(wú)歷史資料可依，因此傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析方法不適合突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)的研究。本文基于脆弱性的突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)分析將脆弱性識(shí)別與評(píng)價(jià)的概念融入到風(fēng)險(xiǎn)分析中，從而形成了一個(gè)適合于分析突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)的理論框架。它能較好地針對(duì)各種潛在干擾識(shí)別系統(tǒng)存在的脆弱性，判斷突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)弱，找出控制風(fēng)險(xiǎn)的措施，減小突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)。在突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)的理論框架中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括干擾識(shí)別和系統(tǒng)脆弱性識(shí)別兩個(gè)部分。干擾識(shí)別是分析某一時(shí)段某一地域內(nèi)潛在干擾，按類型、強(qiáng)度、持續(xù)時(shí)間和變化速度等進(jìn)行詳細(xì)的分析，得出干擾分析結(jié)果。干擾分析時(shí)注意需要將研究區(qū)域內(nèi)歷史上發(fā)生的和該區(qū)域外歷史上發(fā)生所有可能擾動(dòng)都考慮在內(nèi)。系統(tǒng)脆弱性識(shí)別是識(shí)別在每一潛在擾動(dòng)影響下暴露系統(tǒng)的脆弱性。脆弱性識(shí)別存在一個(gè)假設(shè)前提，即研究對(duì)象完全暴露在擾動(dòng)下，并引發(fā)事故。我們從假設(shè)的事故出發(fā)去推理系統(tǒng)的脆弱性，脆弱性識(shí)別包括物理系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和應(yīng)急系統(tǒng)的脆弱性識(shí)別。

三、研究結(jié)論

從系統(tǒng)的角度出發(fā)研究系統(tǒng)的脆弱性，從系統(tǒng)的脆弱性、干擾和暴露來(lái)解釋突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)的形成，并給出了基于脆弱性分析的突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)分析框架，能很好地彌補(bǔ)突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)分析理論上的不足。但是該分析框架還面臨著很大挑戰(zhàn)，而主要的難點(diǎn)在于系統(tǒng)脆弱性的研究上，表現(xiàn)在：（1）脆弱性的度量。脆弱性是不容易被降低的，也不容易定量化。盡管脆弱性的含義很容易理解，或許也能得到相似情況下脆弱性的結(jié)果，但是許多將復(fù)雜參數(shù)集合數(shù)量化的方法降低了參數(shù)的實(shí)際影響，隱藏了參數(shù)自身的復(fù)雜性。（2）脆弱性、風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在與感知之間的差異。對(duì)脆弱性的感知是不易測(cè)量的，因?yàn)榘踩c不安全本身不易測(cè)度，而且環(huán)境變化產(chǎn)生的不安全感知可能不明顯的。脆弱性的持續(xù)存在歸因于兩個(gè)方面：一方面某些物理系統(tǒng)的內(nèi)在不可預(yù)測(cè)性，另一方面存在感知特定風(fēng)險(xiǎn)的思想障礙。（3）針對(duì)脆弱性的管理措施分析和管理措施的實(shí)施。管理結(jié)構(gòu)在降低社會(huì)系統(tǒng)脆弱性方面有著重要的作用。

（作者：湘潭大學(xué)公共管理學(xué)院2010級(jí)碩士研究生，研究方向：應(yīng)急管理）

參考文獻(xiàn)：

篇（5）

 

0 引言

為緩解城市空間容量不足、城市交通擁擠的狀況，國(guó)內(nèi)很多城市相繼投資修建地鐵。地鐵施工具有隱蔽性、復(fù)雜性和不確定性等特點(diǎn)，由于建設(shè)規(guī)模龐大、發(fā)展迅速，技術(shù)和管理力量難以充分保證，造成地鐵工程施工安全風(fēng)險(xiǎn)加大。[1]近年來(lái)，我國(guó)地鐵工程相繼發(fā)生了很多安全事故，造成很嚴(yán)重的人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失。因此，對(duì)地鐵工程施工的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并指導(dǎo)工程實(shí)踐就顯得尤為重要。

本文首先對(duì)我國(guó)近年來(lái)發(fā)生的地鐵施工事故進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析，針對(duì)地鐵施工安全風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜且具有評(píng)估模糊性和發(fā)生隨機(jī)性的特點(diǎn)，建立了地鐵施工安全風(fēng)險(xiǎn)CIM評(píng)估模型，最后運(yùn)用這一模型對(duì)大連地鐵一號(hào)線一期工程102標(biāo)段進(jìn)行施工安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

1 我國(guó)地鐵施工事故統(tǒng)計(jì)分析

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)地鐵施工事故頻發(fā)，給社會(huì)和國(guó)家造成不必要的重大損失和不可估量的社會(huì)負(fù)面影響。我國(guó)近年地鐵施工事故統(tǒng)計(jì)如表1。

表1 地鐵施工安全事故統(tǒng)計(jì)表[2]

 

序號(hào)

事故時(shí)間

事故地點(diǎn)

事故類型

事故原因

1

2009.1.12

南京地鐵2號(hào)線大行宮站

坍塌

異常荷載

2

2009.1.11

 

  上海地鐵11號(hào)線曹楊路車站

火災(zāi)

  安全管理制度缺失

3

2009.1.8

  上海軌道交通9號(hào)線小南門站工地

機(jī)械傷害

  人的不安全行為

4

2009.1.2

西安地鐵二號(hào)線鐘樓站

火災(zāi)

人員技術(shù)不熟練

5

2008.11.15

  杭州地鐵1號(hào)線湘湖站工程

坍塌

  安全管理制度缺失

6

2008.11.8

南京地鐵1號(hào)線南延線第15標(biāo)段

坍塌

異常荷載

7

2008.07.13

上海地鐵10號(hào)線楊浦區(qū)四平路

機(jī)械傷害

  人安全意識(shí)差

8

2008.6.26

深圳地鐵3號(hào)線

坍塌

降排水

9

2008.6.11

港鐵九龍南線工程

坍塌

地質(zhì)

10

2008.5.30

  南京地鐵二號(hào)線大行宮施工區(qū)間

坍塌

  地下水

11

2008.4.20

  沙坪壩區(qū)三峽廣場(chǎng)輕軌施工

坍塌

  地下管線

12

2008.4.1

  深圳市地鐵3號(hào)線荷坳段工地

坍塌

  支護(hù)

13

2008.3.22

深圳布吉地鐵3號(hào)線

水害

地下水

14

2008.3.18

西安地鐵2號(hào)線北大街站

其他傷害

地下管線

15

2008.3.11

上海地鐵4號(hào)線宜山路

坍塌

支護(hù)

16

2008.01.31

  廣州地鐵5號(hào)線中山八路與南岸路交界處

坍塌

  降排水

17

2008.1.18

  廣州地鐵5號(hào)線中山八路與南岸路交界處

坍塌

  施工組織混亂

18

2008.01.17

篇（6）

1．指標(biāo)的選取

本文選取8個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行建模。考慮到資產(chǎn)負(fù)債率和速動(dòng)比率為適度指標(biāo)，在選入之前，本文將其進(jìn)行正向化處理，即用其絕對(duì)值的倒數(shù)表示其值。于是記X1為資產(chǎn)負(fù)債率（正向化后），X2為速動(dòng)比率（正向化后），X3為債務(wù)總額，X4為凈資產(chǎn)收益率，X5為主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率，X6為總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,X7為流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，X8為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增長(zhǎng)率。

2．應(yīng)變量的選取

由于我國(guó)的企業(yè)信貸違約數(shù)據(jù)一般僅供各個(gè)商業(yè)銀行內(nèi)部使用，獲取的難度很大，本文采用傳統(tǒng)的分析方法定義企業(yè)的違約情況，即將ST股（上市公司因財(cái)務(wù)狀況異常而被“特殊處理”）視為違約的借款企業(yè)，將非ST股視為非違約的借款企業(yè)。這兩類企業(yè)分別用0、1兩個(gè)虛擬變量來(lái)表示，其中，0表示違約企業(yè)，1表示非違約企業(yè)。

3．樣本的選取

為了有效地去除宏觀經(jīng)濟(jì)因素和行業(yè)因素的影響，使評(píng)級(jí)結(jié)果更準(zhǔn)確穩(wěn)定，本研究的樣本全部來(lái)自WIND數(shù)據(jù)庫(kù)上市公司2006年制造業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及該行業(yè)2007年ST和非ST的公布結(jié)果。用μ±3σ的原則剔除了異常值后，本文一共采用了147家上市公司的數(shù)據(jù)，其中ST公司49家，非ST公司98家。然后，將樣本隨機(jī)分成兩組，第一組120家作為訓(xùn)練樣本，其中ST公司40家，非ST公司80家。第二組27家作為檢驗(yàn)樣本，其中ST公司9家，非ST公司 18家。

4．因子分析

用SPSS軟件對(duì)訓(xùn)練樣本中120家公司的8個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行因子分析后結(jié)果如表1所示（在SPSS的結(jié)果中，各變量都被進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn)化處理，故用“*”表示）。

從表1可見，速動(dòng)比率與資產(chǎn)負(fù)債率、債務(wù)總額三者之間存在較大的相關(guān)性，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率之間也是如此。從表可見：X1、X2、X3在因子f1上都具有較大的正載荷，而其他變量在f1上的載荷都較小，因而該因子可以稱為償債能力因子；在因子f2上， X6、X7都有很大的正載荷，其他變量的載荷較小，該因子可以稱為營(yíng)運(yùn)能力因子；在因子f3上，X4有很大的正載荷，X5有中等的正載荷，而其余變量的載荷基本都較小，這個(gè)因子可以稱為盈利能力因子；在因子f4上，X8有很大的正載荷，其他變量的載荷都很小，該因子可稱為成長(zhǎng)能力因子。

根據(jù)式(1)，將訓(xùn)練樣本中120家企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化后代入因子得分公式，就可以計(jì)算出每個(gè)企業(yè)的四個(gè)公共因子得分，分別記為f1、f2、f3和f4。在下文建立的邏輯回歸和Fisher判別分析模型中，將這四個(gè)公共因子作為模型的解釋變量，這樣就避免了變量出現(xiàn)多重共線性的情況。

（二）建立模型

1．邏輯回歸模型

對(duì)120家訓(xùn)練樣本企業(yè)，用向前逐步法建立二項(xiàng)邏輯回歸模型，SPSS的輸出結(jié)果如表2所示。

從表2中可以看出：逐步回歸首先引入了第一個(gè)因子f1――償債能力因子，表明其對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)果的影響最顯著。接著引入第四個(gè)因子f4――盈利能力因子。然后引入第三個(gè)因子f3――成長(zhǎng)能力因子。最后引入第二個(gè)因子f2――營(yíng)運(yùn)能力因子。四個(gè)變量的顯著性水平都較高，模型擬合結(jié)果較理想。因而，根據(jù)表中的參數(shù)估計(jì)值，可以得到二項(xiàng)邏輯回歸模型表達(dá)式為：

本文采用SPSS默認(rèn)的Fisher判別分析模型，根據(jù)訓(xùn)練樣本中120家企業(yè)的違約情況數(shù)據(jù)以及消除了多重共線性后的四個(gè)因子得分?jǐn)?shù)據(jù)，用逐步判別法建立模型，SPSS結(jié)果輸出如表3所示。

從表3來(lái)看，判別模型依次引入了f1、f3和f4三個(gè)因子。由Wilks′ Lambda檢驗(yàn)，三個(gè)因子都是顯著的，這說(shuō)明三步中分別納入判別函數(shù)的變量對(duì)正確判斷分類都是有作用的。

經(jīng)檢驗(yàn)，在27家公司中，F(xiàn)isher判別分析模型錯(cuò)判了3家企業(yè)。其中，有2家企業(yè)從非違約企業(yè)誤判為違約企業(yè)，誤判概率為11.1%；有1家企業(yè)從違約企業(yè)誤判為非違約企業(yè)，誤判概率為11.1%。模型總誤判概率為11.1%，總判別準(zhǔn)確率為88.9%。

二、結(jié)論與展望

篇（7）

中圖分類號(hào)：17832，31

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1003-9031(2009)08-0064-04

一、引言

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督就是以風(fēng)險(xiǎn)防控為導(dǎo)向，始終將風(fēng)險(xiǎn)理念貫穿于事后監(jiān)督的整個(gè)工作流程，其有效性包含三方面的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：一是監(jiān)督內(nèi)容、范圍、方法與措施是否完整、合理，監(jiān)督目的是否明確，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的理念是否真正落到實(shí)處；二是執(zhí)行是否達(dá)到應(yīng)有的效果，即監(jiān)督實(shí)際發(fā)揮了作用，抓著了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的重點(diǎn)，落實(shí)了監(jiān)督要求，達(dá)到了預(yù)期的監(jiān)督目標(biāo)，能發(fā)現(xiàn)和糾正會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，確保資金安全：三是監(jiān)督是否及時(shí)有效。是否能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)分析問(wèn)題、反映問(wèn)題、解決問(wèn)題。隨著人民銀行職能的不斷轉(zhuǎn)變，現(xiàn)代支付體系的快速發(fā)展，對(duì)會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)的控制提出了更高的要求，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督日益成為事后監(jiān)督內(nèi)控防線的重頭戲，但受諸多因素影響，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的有效性發(fā)揮需要進(jìn)一步研究解決。本文結(jié)合事后監(jiān)督工作實(shí)踐。對(duì)有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的作用進(jìn)行了分析評(píng)估，總結(jié)了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督存在的主要問(wèn)題，并就如何提升風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督有效性提出了對(duì)策建議。

二、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督在事后監(jiān)督工作中的評(píng)估

(一)初步構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的制度框架

自2004年事后監(jiān)督中心成立以來(lái)，各地在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督方面作了有益探索。如人民銀行海口中心支行事后監(jiān)督中心以防范業(yè)務(wù)核算及資金風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，建立了“全面復(fù)核、重點(diǎn)監(jiān)督、預(yù)警整改”的監(jiān)督機(jī)制，合理設(shè)計(jì)了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督流程，把整個(gè)監(jiān)督業(yè)務(wù)分成了資料交接與業(yè)務(wù)監(jiān)督、監(jiān)督結(jié)果處理和憑證檔案裝訂管理三個(gè)環(huán)節(jié)：確定了聯(lián)行往來(lái)、支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換、內(nèi)部往來(lái)、內(nèi)外賬、掛賬事項(xiàng)等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)作為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的重點(diǎn)：建立了重大差錯(cuò)和事故報(bào)告制度等9項(xiàng)內(nèi)控制度以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)督分析體系。為加強(qiáng)內(nèi)控管理、開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和規(guī)范轄區(qū)事后監(jiān)督工作提供了制度保障。

(二)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)集中監(jiān)督，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督面基本覆蓋

一是采用人機(jī)相結(jié)合的監(jiān)督方法，對(duì)轄內(nèi)21個(gè)網(wǎng)點(diǎn)處理完畢的各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)進(jìn)行全面復(fù)核、檢驗(yàn)。會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)監(jiān)督范圍涵蓋了存款準(zhǔn)備金、再貸款、再貼現(xiàn)、支付結(jié)算、聯(lián)行往來(lái)、同城票據(jù)交換、表外等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置和使用情況。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督面覆蓋率91％。二是會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)全轄區(qū)實(shí)現(xiàn)集中監(jiān)督，國(guó)庫(kù)核算業(yè)務(wù)和貨幣發(fā)行核算業(yè)務(wù)在機(jī)關(guān)一級(jí)采取集中監(jiān)督，市縣支行一級(jí)采取分散監(jiān)督。三是根據(jù)“全面監(jiān)督、確保重點(diǎn)”的原則，將原始憑證及附件、記賬憑證、發(fā)出接收業(yè)務(wù)清單、手工聯(lián)行報(bào)單(基本沒(méi)有)、支付往來(lái)清單、支付賬收付款通知單、系統(tǒng)工作日志、流水賬、余額表、日計(jì)表和其它資料等中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)憑證資料納入監(jiān)督對(duì)象。監(jiān)督對(duì)象覆蓋率100％。對(duì)聯(lián)行往來(lái)、支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換、內(nèi)部往來(lái)、內(nèi)外賬、掛賬事項(xiàng)等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)則進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。四是根據(jù)工作情況采取必要現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合，創(chuàng)新監(jiān)督手段，消除監(jiān)督死角。

(三)緊扣核算業(yè)務(wù)規(guī)范化，實(shí)施嚴(yán)格規(guī)范的連續(xù)性監(jiān)督

一是建立了業(yè)務(wù)差錯(cuò)登記簿，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)下發(fā)業(yè)務(wù)差錯(cuò)通知書，督促被監(jiān)督單位對(duì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)進(jìn)行整改。據(jù)統(tǒng)計(jì)，人民銀行海口中支行事后監(jiān)督中心從2007年1月1日至2008年9月30日，監(jiān)督發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)業(yè)務(wù)122筆；根據(jù)對(duì)2006年至2008年9月轄區(qū)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)事后監(jiān)督情況統(tǒng)計(jì)，轄區(qū)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)綜合差錯(cuò)率分別為0.7936‰、0.4320‰和0.3047‰。降幅分別達(dá)到45.56％和29.47％，平均年降幅38.04％。2007年至2008年上半年，共整理會(huì)計(jì)資料719571張，裝訂會(huì)計(jì)憑證1545本，總賬18本，分戶賬105本，各類賬表458本，遞交清單18本。二是加強(qiáng)對(duì)影像信息的監(jiān)督，做到與原始資料逐張核對(duì)，登記并保存工作日志以備案。

(四)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督反映制度初見成效

制定和實(shí)施了《中國(guó)人民銀行海口中心支行事后監(jiān)督工作情況反饋制度》等，通過(guò)事后監(jiān)督通知書、監(jiān)督情況通報(bào)、監(jiān)督分析會(huì)等形式通報(bào)事后監(jiān)督結(jié)果及反映監(jiān)督問(wèn)題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2007年1月1日至2008年9月30日，共發(fā)送《事后監(jiān)督通知書》99份，并全部收到整改回執(zhí)，監(jiān)督整改率達(dá)到100％。

2008年對(duì)事后監(jiān)督中心績(jī)效審計(jì)及內(nèi)控大檢查情況顯示，自事后監(jiān)督中心成立以來(lái)，人民銀行海口中心支行營(yíng)業(yè)部及各核算網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)國(guó)庫(kù)發(fā)行核算業(yè)務(wù)均未出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，也沒(méi)有發(fā)生資金案件。這一成果表明，設(shè)立事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)在強(qiáng)化業(yè)務(wù)核算監(jiān)督以及防范資金風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮了重要作用。

三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督有效性不足的問(wèn)題分析

(一)從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督內(nèi)容看有效性的不足

1，監(jiān)督重點(diǎn)不突出。人民銀行總行在《改進(jìn)和加強(qiáng)事后監(jiān)督工作意見》中明確定位“事后監(jiān)督屬于會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的范疇，是會(huì)計(jì)核算的延伸，是會(huì)計(jì)核算的后臺(tái)。”實(shí)際操作中監(jiān)督中心將監(jiān)督重心放在合規(guī)性監(jiān)督上。往往把發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)當(dāng)作中心任務(wù)，對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)范性傾注了大量的精力，如查看憑證要素是否齊全，記賬是否串戶，蓋章是否齊全，賬薄報(bào)表是否平衡，對(duì)核算業(yè)務(wù)不分主次重新復(fù)核，對(duì)業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換出來(lái)的數(shù)據(jù)賬表進(jìn)行人工核對(duì)等，而沒(méi)有把更多精力去重點(diǎn)關(guān)注那些風(fēng)險(xiǎn)隱患環(huán)節(jié)，使得工作中出現(xiàn)重規(guī)范性監(jiān)督而輕風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督，重業(yè)務(wù)復(fù)核而輕過(guò)程控制。導(dǎo)致許多重復(fù)而無(wú)效的勞動(dòng)，削弱了監(jiān)督效力。

2，監(jiān)督范圍不全面。一是未納入外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督。《中國(guó)人民銀行事后監(jiān)督工作規(guī)程》(銀辦發(fā)[2004]159號(hào))明確事后監(jiān)督的最終職責(zé)是會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，主要是防范資金風(fēng)險(xiǎn)，但與人民銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的資金風(fēng)險(xiǎn)不僅表現(xiàn)為會(huì)計(jì)核算的風(fēng)險(xiǎn)，也包括了與貨幣發(fā)行、外匯交易、支付系統(tǒng)、再貸款(貼現(xiàn))業(yè)務(wù)等有關(guān)的各種外部風(fēng)險(xiǎn)。具體的如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。二是未納入財(cái)務(wù)費(fèi)用和固定資產(chǎn)監(jiān)督。目前人民銀行海口中心支行轄內(nèi)市縣支行的費(fèi)用單據(jù)均留存支行，機(jī)關(guān)的費(fèi)用單據(jù)則由會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處自行裝訂保管。由于沒(méi)有開展對(duì)費(fèi)用收支再審核，難以對(duì)費(fèi)用科目使用及費(fèi)用指標(biāo)控制進(jìn)行有效監(jiān)督。

(二)從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督方法措施看有效性的不足

1，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的手段未完善。目前，事后監(jiān)督主要是采取人機(jī)相結(jié)合的監(jiān)督方法。手工督票方式主要是針對(duì)紙質(zhì)傳票、報(bào)表、賬簿進(jìn)行事后核查，效率比較低，對(duì)某些實(shí)時(shí)性風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)；電子督票方式是對(duì)ABS集中核算有專門的事后監(jiān)督系統(tǒng)(中央銀行會(huì)計(jì)憑證影像事后監(jiān)督系統(tǒng)(IAS)，其由后督子系統(tǒng)(AAS)和憑證影像子系

統(tǒng)(IMS)子系統(tǒng)組成)，人民銀行海口中心支行后督子系統(tǒng)于2005年上線推廣，經(jīng)過(guò)2006、2007年底兩次升級(jí)，但國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)和發(fā)行業(yè)務(wù)仍是由手工方式進(jìn)行，主要靠人工比對(duì)。國(guó)庫(kù)核算業(yè)務(wù)2008年全轄國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)量達(dá)2726812筆，有大量的稅收繳款書和撥款憑證，需要逐筆進(jìn)行核打配對(duì)，還要與賬表進(jìn)行勾兌。使得工作量大、勞動(dòng)強(qiáng)度高，容易出現(xiàn)疏漏和差錯(cuò)，不僅導(dǎo)致監(jiān)督效率低下，也直接影響了監(jiān)督質(zhì)量和監(jiān)督效果。目

2，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的效力不足。事后監(jiān)督中心根據(jù)制度規(guī)定及要求，在監(jiān)督時(shí)間上，先是采集相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，次日發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后下達(dá)差錯(cuò)通知書，也就是說(shuō)只負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)核算結(jié)果進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。實(shí)質(zhì)上僅僅具有對(duì)被監(jiān)督部門已處理完成的核算業(yè)務(wù)的審查權(quán)、建議權(quán)，從而沒(méi)有相應(yīng)的處罰權(quán)與重大問(wèn)題的追究權(quán)等剛性制約權(quán)力。由于缺乏必要的措施與手段，影響了監(jiān)督權(quán)威，導(dǎo)致監(jiān)督中“盲點(diǎn)”較多，措施不嚴(yán)、糾改不力，日常監(jiān)督措施與建議往往不能落實(shí)到位。

3，監(jiān)督力量配備尚不足。效能不佳。人民銀行海口中心支行事后監(jiān)督中心人員在編人員為15人，后臺(tái)人員與前臺(tái)人員配備比約為1：12。2008年對(duì)事后監(jiān)督中心績(jī)效審計(jì)表明，事后監(jiān)督中心會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)監(jiān)督崗每人每天平均監(jiān)督憑證262張，每張憑證的審核監(jiān)督平均需要1.5分鐘，平均每天工作量為393分鐘。可見業(yè)務(wù)監(jiān)督崗11個(gè)人每天要完成2882筆業(yè)務(wù)的清分、復(fù)審和勾對(duì)。從工作量與人員配備匹配上看，現(xiàn)有的人員只能應(yīng)付日常的監(jiān)督工作，數(shù)據(jù)勾對(duì)核查的工作質(zhì)量將打折扣，進(jìn)而限制了事后監(jiān)督中心的活動(dòng)空間，導(dǎo)致監(jiān)督效能低下。

4，非業(yè)務(wù)監(jiān)督工作量較大，影響監(jiān)督效率的提高。事后監(jiān)督工作需要對(duì)大量的會(huì)計(jì)憑證資料進(jìn)行處理(即非業(yè)務(wù)監(jiān)督工作)。如2008年上半年人民銀行海口中心支行需要整理會(huì)計(jì)憑證資料257914張，裝訂憑證歸檔賬表679本，其中分戶賬35本、會(huì)計(jì)憑證511本、總賬6本、各類賬表121本、交遞清單6本，檔案管理崗平均日工作量391分鐘。事后監(jiān)督中心需要投入2名人員專門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證資料的整理裝訂和歸檔保管工作，占業(yè)務(wù)監(jiān)督人員投入的18.18％，耗費(fèi)了較多的人力和時(shí)間，影響了監(jiān)督工作的整體效率。

(三)從執(zhí)行效果看有效性的不足

1，監(jiān)督以合規(guī)性為主，資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督還未能完全到位。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督既是對(duì)會(huì)計(jì)核算結(jié)果的監(jiān)督，也是對(duì)會(huì)計(jì)核算過(guò)程的監(jiān)督。一方面，由于《事后監(jiān)督中心工作規(guī)范》沒(méi)有對(duì)央行事后監(jiān)督模式從風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別和圈定方面做出操作性的說(shuō)明；另一方面，相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交事后監(jiān)督部門的會(huì)計(jì)資料，主要反映核算結(jié)果，缺乏對(duì)核算過(guò)程的全面反映。因此，在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督過(guò)程中，造成事后監(jiān)督部門往往只偏重于對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表合規(guī)性和真實(shí)性的審核，以及要素齊全、賬平表對(duì)等這些單一事項(xiàng)或某個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督，而對(duì)資金進(jìn)出的合法性、資金往來(lái)的異動(dòng)性等多環(huán)節(jié)、全方位的監(jiān)督不太深究，監(jiān)督仍停留在表層。

2，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)不一，制度執(zhí)行的難度較大。現(xiàn)行事后監(jiān)督管理體制下，事后監(jiān)督不實(shí)行垂直管理。盡管人民銀行總行先后頒布了一系列監(jiān)督辦法和規(guī)章制度，但業(yè)務(wù)監(jiān)督的具體操作流程、方式和監(jiān)督的重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等并沒(méi)有明確。如事后監(jiān)督工作流程如何規(guī)范、差錯(cuò)事故如何處理、風(fēng)險(xiǎn)隱患的標(biāo)準(zhǔn)如何認(rèn)定、責(zé)任如何界定等都沒(méi)有明確的規(guī)定。監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)各行只能根據(jù)各自的理解制定和實(shí)施，導(dǎo)致在實(shí)際操作中制度執(zhí)行存在一定的難度，大大降低了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的效率和效果。

3，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職能定位不明，防控資金風(fēng)險(xiǎn)作用難以有效發(fā)揮。事后監(jiān)督的職能重點(diǎn)應(yīng)是堵塞漏洞和防控風(fēng)險(xiǎn)，但具體的監(jiān)督方法又要求每日對(duì)日常會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審和檢驗(yàn)，這種復(fù)檢只是對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)結(jié)果的監(jiān)督，而會(huì)計(jì)核算部門的內(nèi)控管理是否嚴(yán)密、業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制是否存在漏洞往往是產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的主要根源。事實(shí)上事后監(jiān)督中心變成了日常會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的“復(fù)核員”和“事后處理中心”。因此，事后監(jiān)督中心靠現(xiàn)有的監(jiān)督力量和監(jiān)督方法，很難保證有時(shí)間和精力去進(jìn)行防范風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)監(jiān)督。

(四)從監(jiān)督的及時(shí)性看有效性的不足

1，事后監(jiān)督存在一定的“時(shí)間差”。現(xiàn)代支付體系下，資金能夠在1分鐘內(nèi)在全國(guó)金融機(jī)構(gòu)間實(shí)時(shí)支付，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的時(shí)效性要求非常高。目前人民銀行市縣支行在當(dāng)天的業(yè)務(wù)處理完畢后交由郵政快遞公司于次日上午將會(huì)計(jì)資料集中送達(dá)事后監(jiān)督中心(遇雙休日、放長(zhǎng)假時(shí)間隔時(shí)間會(huì)更長(zhǎng))，即使事后監(jiān)督中心接收到會(huì)計(jì)資料并于次日上午9點(diǎn)立即實(shí)施復(fù)審，復(fù)審?fù)戤呑羁煲彩堑诙煜挛纾沟媚壳暗谋O(jiān)督尚處于一種事后性，而非實(shí)時(shí)性甚至是事前性的監(jiān)督，導(dǎo)致業(yè)務(wù)差錯(cuò)或聯(lián)行作案不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。

2，IMS運(yùn)行不穩(wěn)定，監(jiān)督時(shí)效差。為解決人民銀行市縣支行會(huì)計(jì)資料傳遞慢問(wèn)題，人民銀行海口中心支行憑證影像子系統(tǒng)(IMS)2007年上線。從運(yùn)行情況看，IMS系統(tǒng)中在各網(wǎng)點(diǎn)及核算中心提交業(yè)務(wù)截止后事后監(jiān)督中心才能采集影像信息，影響了事后監(jiān)督中心的事中監(jiān)督效能發(fā)揮。同時(shí)，網(wǎng)點(diǎn)在上傳會(huì)計(jì)資料時(shí)存在憑證影像上傳不了。而系統(tǒng)運(yùn)行的不穩(wěn)定也造成了后督監(jiān)督的時(shí)效性問(wèn)題。

四、提升風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督有效性的對(duì)策建議

(一)轉(zhuǎn)變監(jiān)督理念，明確監(jiān)督重點(diǎn)，提高監(jiān)督的合理性和完整性

1，調(diào)險(xiǎn)監(jiān)督思路，實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變。一是由真實(shí)性、合規(guī)性為主的監(jiān)督向業(yè)務(wù)規(guī)范監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督并重方向轉(zhuǎn)變。即應(yīng)該將監(jiān)督的重點(diǎn)放在發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)及防范資金風(fēng)險(xiǎn)案件上，重點(diǎn)監(jiān)督資金進(jìn)出口各環(huán)節(jié)，重點(diǎn)審查主要業(yè)務(wù)、重要業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)的真實(shí)性等。二是由重靜態(tài)型業(yè)務(wù)復(fù)核的結(jié)果監(jiān)督向重動(dòng)態(tài)型預(yù)警分析的流程監(jiān)督轉(zhuǎn)變。增強(qiáng)事后監(jiān)督的預(yù)警提示、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等職能，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)。三是由事后監(jiān)督部門單一開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督向與核算、監(jiān)督、內(nèi)審部門聯(lián)動(dòng)檢查監(jiān)督轉(zhuǎn)變，以達(dá)到整合監(jiān)督資源、協(xié)調(diào)監(jiān)督行動(dòng)、降低監(jiān)督成本的效果，實(shí)現(xiàn)信息共享、職能互補(bǔ)、整體聯(lián)動(dòng)，形成長(zhǎng)效的大監(jiān)督機(jī)制。

2，拓展監(jiān)督范圍，延伸監(jiān)督視角。一是拓展監(jiān)督范圍，將外部風(fēng)險(xiǎn)、固定資產(chǎn)和財(cái)務(wù)收支全部納入事后監(jiān)督范圍。同時(shí)不斷拓展監(jiān)督深度，切實(shí)解決好全面性和重點(diǎn)性兼顧問(wèn)題。二是突出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，延伸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督視角。資金進(jìn)出口是資金安全的重要關(guān)卡，事后監(jiān)督要死死盯住這個(gè)高危區(qū)域，并重點(diǎn)關(guān)注資金出口、賬務(wù)核對(duì)、暫收暫付、關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)、系統(tǒng)日志等環(huán)節(jié)和容易形成差錯(cuò)、風(fēng)險(xiǎn)案件的部位，確保資金安全。而核算質(zhì)量是否規(guī)范、內(nèi)部控制是否嚴(yán)謹(jǐn)是核算風(fēng)險(xiǎn)防范的重要環(huán)節(jié)。會(huì)計(jì)核算在管理上出現(xiàn)的任何疏漏，均會(huì)導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)和核算管理風(fēng)險(xiǎn)，因此要將對(duì)核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督由單一的賬表監(jiān)督延伸到核算業(yè)務(wù)的過(guò)程監(jiān)督、內(nèi)控情況和操作規(guī)范的監(jiān)督，以提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的完整性。

3，創(chuàng)新監(jiān)督手段和方式，提高時(shí)效性。一是進(jìn)一步完

善IMS的功能，充分發(fā)揮電子化監(jiān)督手段作用。二是建議人民銀行總行盡快組織相關(guān)部門開發(fā)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)、發(fā)行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督系統(tǒng)，以現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)全面解決監(jiān)督手段落后、監(jiān)督時(shí)效性差的問(wèn)題，將事后監(jiān)督人員從繁重的手工操作中解脫出來(lái)，以解決人工監(jiān)督方式監(jiān)督不到位的問(wèn)題，真正發(fā)揮事后監(jiān)督堵塞漏洞、防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

4，改進(jìn)會(huì)計(jì)資料檔案管理。根據(jù)最新的人民銀行基本會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和電子化辦公手段不斷成熟的現(xiàn)狀，建議建立電子檔案，以減少檔案的整理裝訂工作，提高管理效率。

5，引入行為追究權(quán)，強(qiáng)化事后監(jiān)督處理力度。一是建立查處機(jī)制。賦予事后監(jiān)督部門對(duì)有關(guān)嚴(yán)重問(wèn)題的責(zé)任追究權(quán)力，將監(jiān)督權(quán)、建議權(quán)、查處權(quán)合為一體，建立強(qiáng)有力的監(jiān)督保障機(jī)制，強(qiáng)化事后監(jiān)督中心權(quán)威，提高監(jiān)督效能，實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督中心不受干擾地獨(dú)立開展監(jiān)督職能，客觀公正地評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)核算行為和結(jié)果。二是轉(zhuǎn)化監(jiān)督成果。改革績(jī)效考核模式，對(duì)業(yè)務(wù)部門的績(jī)效考核實(shí)行上級(jí)業(yè)務(wù)部門的對(duì)口考核與事后監(jiān)督中心監(jiān)督結(jié)果相結(jié)合，促使業(yè)務(wù)部門重視事后監(jiān)督中心工作，促進(jìn)事后監(jiān)督中心成果的轉(zhuǎn)化。

6，充實(shí)和優(yōu)化監(jiān)督隊(duì)伍，提高監(jiān)督能動(dòng)性。一是充實(shí)匹配監(jiān)督人員。根據(jù)前、后臺(tái)日均處理業(yè)務(wù)量(約合3200筆，張)與日用時(shí)(6.5小時(shí))以及人員配比分析測(cè)算，后臺(tái)人員與前臺(tái)人員合理比例一般為1：5。則可根據(jù)轄區(qū)網(wǎng)點(diǎn)多的實(shí)際，結(jié)合工作量與崗位要求，按照成本與效能原則合理匹配監(jiān)督人員。二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。推動(dòng)事后監(jiān)督中心人員不斷更新知識(shí)，豐富和完善事后監(jiān)督中心人員知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高監(jiān)督能力。

篇（8）

中圖分類號(hào)E919 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A

1引言

試驗(yàn)裝備采購(gòu)是軍隊(duì)裝備綜合保障的一項(xiàng)重要工作，是順應(yīng)國(guó)家調(diào)整和改革武器裝備采購(gòu)機(jī)制戰(zhàn)略，提高武器裝備研制的自主創(chuàng)新和質(zhì)量效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié).試驗(yàn)裝備作為武器裝備的重要組成部分，其采購(gòu)環(huán)節(jié)的各項(xiàng)制度改革更加具有挑戰(zhàn)性＼[1＼].試驗(yàn)裝備本身技術(shù)含量高，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，生產(chǎn)周期長(zhǎng)，耗費(fèi)資金額度大，服役環(huán)境復(fù)雜，軍事意義重大等特點(diǎn)決定了其采購(gòu)工作涉及面較廣，采購(gòu)過(guò)程中的不確定性因素較多，帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因而對(duì)試驗(yàn)裝備采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估顯得愈加重要，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成為裝備采購(gòu)的一項(xiàng)重要研究工作＼[2＼].

技術(shù)、人員、進(jìn)度、資金等不確定性因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)決定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的屬性較多，研究對(duì)象的內(nèi)外部聯(lián)系較為緊密.同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估定性描述較多，往往無(wú)法用定量的方法進(jìn)行描述.因此采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具有較強(qiáng)的模糊性.由于評(píng)估工作存在復(fù)雜多樣性，裝備采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要多名專家群策群力，只有集合多人的智慧才能保證評(píng)估工作的客觀性和準(zhǔn)確度.

目前，較常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法主要有模糊綜合評(píng)價(jià)法、風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)矩陣法、層次分析法和決策樹法等.層次分析法是由美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家Saaty教授在20世紀(jì)70年代提出的，它是指將決策問(wèn)題的有關(guān)元素分解為簡(jiǎn)單的層次遞階結(jié)構(gòu)，而且這種層次遞階結(jié)構(gòu)能夠清晰地反映出各個(gè)相關(guān)因素（目標(biāo)、準(zhǔn)則、對(duì)象）的相互關(guān)系＼[3＼].

本文針對(duì)試驗(yàn)裝備采購(gòu)的特點(diǎn)，在分析試驗(yàn)裝備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)因素的基礎(chǔ)上研究確定專家權(quán)重的方法，結(jié)合層次分析法，構(gòu)建基于相似度準(zhǔn)則的試驗(yàn)裝備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的群決策評(píng)估模型.

2裝備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

3實(shí)例分析

假設(shè)某裝備采購(gòu)項(xiàng)目現(xiàn)有5套可供選擇的方案，根據(jù)軍方計(jì)劃與軍工單位簽訂某型裝備的采購(gòu)合同，軍方希望對(duì)擬定的備選方案進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，從而確定潛在風(fēng)險(xiǎn)最小的采購(gòu)方案.該裝備采購(gòu)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作邀請(qǐng)5位本領(lǐng)域的專家和領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性進(jìn)行判斷，分別獲得各位專家的排序向量.

3.1采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)

試驗(yàn)裝備采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)因素較多，不可能對(duì)所有的因素一一列出，只有那些與具體采購(gòu)決策密切相關(guān)的因素才能作為評(píng)價(jià)因素.評(píng)價(jià)因素的選擇要考慮因素之間的差異性和主導(dǎo)性以及適用性.依據(jù)全面性、可獲取性、易用性、靈敏性和動(dòng)態(tài)性等指標(biāo)設(shè)計(jì)的基本原則，參照相關(guān)文獻(xiàn)的研究成果，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源選取相關(guān)評(píng)估指標(biāo).研究得到與裝備采購(gòu)決策緊密相關(guān)的八類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)因子：需求、技術(shù)、人員、管理、信息、環(huán)境、信用和制度風(fēng)險(xiǎn).

對(duì)以上八類風(fēng)險(xiǎn)因子的含義描述為：

需求風(fēng)險(xiǎn)：由于裝備采購(gòu)需求分析的參與人員、投入時(shí)間等客觀因素的影響和需求本身具有的主觀性和可描述性差等特點(diǎn)，因此需求分析工作本身面臨著一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)稱為需求風(fēng)險(xiǎn).

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：由于技術(shù)先進(jìn)度、成熟度等不確定性要素影響裝備技術(shù)性能的優(yōu)劣，此類不確定性因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)稱為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn).

人員風(fēng)險(xiǎn)：由于裝備采購(gòu)人員本身的業(yè)務(wù)能力、責(zé)任感、道德價(jià)值、敬業(yè)精神等主觀因素可能帶來(lái)裝備采購(gòu)工作中人力資源的流失等方面的不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)稱為人員風(fēng)險(xiǎn).

管理風(fēng)險(xiǎn)：由于管理人員本身的管理素養(yǎng)、責(zé)任感、管理方式和準(zhǔn)則等不確定性因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)稱為管理風(fēng)險(xiǎn).

信息風(fēng)險(xiǎn)：由于對(duì)裝備采購(gòu)特定信息缺失或錯(cuò)誤等低質(zhì)量問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)稱為信息風(fēng)險(xiǎn).

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：由于國(guó)家政策和軍事戰(zhàn)略以及國(guó)家市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)建設(shè)等規(guī)則可能帶來(lái)裝備采購(gòu)的不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)稱為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn).

信用風(fēng)險(xiǎn)：由于裝備研制方的主觀誠(chéng)實(shí)度低和客觀上對(duì)承諾的兌現(xiàn)不夠等不確定性因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)稱為信用風(fēng)險(xiǎn).

費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)：由于裝備采購(gòu)各項(xiàng)費(fèi)用的變化等不確定因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)稱為費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn).

假設(shè)裝備采購(gòu)備選的方案有5項(xiàng)，所有風(fēng)險(xiǎn)因子與決策目標(biāo)及決策方案構(gòu)成三階層次結(jié)構(gòu)圖，如圖1所示.

4 結(jié)束語(yǔ)

試驗(yàn)裝備風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的群決策具有群決策、模糊性、層次復(fù)雜性等特點(diǎn).本文既考慮了專家的主觀可信度，又考慮了專家判斷結(jié)果所表現(xiàn)出來(lái)的客觀可信度，從而使群決策的專家權(quán)重更具客觀性.本文結(jié)合層次分析法建立基于相似度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估群決策模型，對(duì)專家評(píng)估結(jié)果進(jìn)行綜合處理，既可以很好地解決評(píng)估的模糊性和復(fù)雜性問(wèn)題，又體現(xiàn)評(píng)估工作的客觀性，可操作性較強(qiáng).

參考文獻(xiàn)

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＼[3＼]李柏年.模糊數(shù)學(xué)及其應(yīng)用＼[M＼].合肥：合肥工業(yè)大學(xué)出版社，2007.

篇（9）

【關(guān)鍵詞】

中圖分類號(hào)：S618文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

一、前言

我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展伴隨著環(huán)境污染為代價(jià)，因此最近幾年污染事件頻頻發(fā)生，從2012年統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)來(lái)看，我國(guó)河流中有82%受到了不同程度的污染，社會(huì)的危害較大。因此有必要對(duì)突發(fā)性水污染事件的特點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分析，對(duì)危害進(jìn)行概述，并重點(diǎn)對(duì)突發(fā)性水污染的應(yīng)急措施進(jìn)行了分析，目的是減小或消除突發(fā)性水污染事件的危害，避免造成次生環(huán)境災(zāi)害，促進(jìn)社會(huì)的和諧。

二、突發(fā)水污染事件的概念、特點(diǎn)和類型

1、突發(fā)水污染事件的概念。指的是在較短的時(shí)間，對(duì)于水體進(jìn)行大量的污染物的排放，造成水體污染，不僅僅是影響到人們的身體健康，對(duì)于國(guó)家的財(cái)產(chǎn)安全造成了重大的經(jīng)濟(jì)損失事件，目前一般指的是在工業(yè)中污水的排放。

2、突發(fā)水污染事件的類型。對(duì)于污染的情況以及污染所持續(xù)的時(shí)間，將突發(fā)性的水污染事件分為兩類，第一類我們稱為急性事件，就是在較短的時(shí)間內(nèi)將大量的污染物排放在水體中，第二類事件就是慢性事件，由于長(zhǎng)期的排放最終形成了較為嚴(yán)重的污染事件，我國(guó)慢性水污染事件占我國(guó)水污染事件的80%以上，因此需要引起足夠的重視。例如水體的赤潮就是長(zhǎng)期排放營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)造成的，不管是哪一種污染的類型，都在短時(shí)間內(nèi)對(duì)當(dāng)?shù)氐娜藗冊(cè)斐闪松钜约吧a(chǎn)上面的威脅，同時(shí)對(duì)于生態(tài)系統(tǒng)也會(huì)造成較大的破壞，如果處理不當(dāng)，很可能帶來(lái)非常嚴(yán)重的后果。

3、突發(fā)水污染事件的特點(diǎn)。目前的許多例子表明，突發(fā)的水污染事件主要包括以下特點(diǎn)，首先不管是由于什么來(lái)源引起的污染事件，均涉及到非常多的領(lǐng)域，幾乎涉及到所用的領(lǐng)域，而在同一個(gè)領(lǐng)域中，生產(chǎn)上的每一個(gè)環(huán)節(jié)都是污染的可能來(lái)源。對(duì)于一般的水污染而言，指的是在一定的時(shí)間內(nèi)有規(guī)律的進(jìn)行排放，因此在控制的過(guò)程中容易掌握時(shí)間的周期性，而對(duì)于突發(fā)性的水污染事件而言，偶然性是比較大的，由于不清楚突發(fā)的時(shí)間，因此在控制上非常困難，對(duì)于社會(huì)危害更大。目前在我國(guó)比較嚴(yán)重的危害事件主要是包括在沿海或者是河流工廠中大量有毒物質(zhì)的泄露，這樣的工程主要集中在化工廠以及很多石油的加工廠。在很短的時(shí)間內(nèi)，由于隱瞞或者是應(yīng)急措施不當(dāng)不僅僅是打破目前的生活狀態(tài)，甚至?xí)?dǎo)致人員的傷亡，這些后果都是我們不愿意看到的。

三、突發(fā)性水污染事件的影響

1、威脅生命與健康。中國(guó)湖泊的富營(yíng)養(yǎng)化程度高達(dá)63%，水中的藻毒素會(huì)對(duì)人體造成身體危害。水是人們生活不可缺少的物質(zhì)，因此突發(fā)性的水污染事件對(duì)于工作人員以及周邊的居民的生存環(huán)境帶來(lái)非常惡劣的影響，直接接觸到有毒水體的人員會(huì)出現(xiàn)中毒以及死亡等現(xiàn)象，對(duì)于核污染等難以治理的事件的，對(duì)于人們的健康威脅是長(zhǎng)期性的。

圖1. 2003-2008年不同污染物污染事件所百分比

2、造成重大經(jīng)濟(jì)損失。突發(fā)性的水污染造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失是無(wú)需置疑的，和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失相比，污染造成的生態(tài)環(huán)境需要后期大量的時(shí)間和經(jīng)費(fèi)進(jìn)行治理，這樣的經(jīng)濟(jì)損失無(wú)疑是巨大的。

圖2. 2003-2008年不同來(lái)源污染事件所占百分比

3、造成社會(huì)不穩(wěn)定。突發(fā)性的水污染會(huì)造成周邊居民的心理陰影，例如長(zhǎng)期在這樣的污染影響下生活，會(huì)影響到周圍居民的生產(chǎn)和生活，而某些突發(fā)性的水污染事件會(huì)著造成人員的傷亡，從而引起社會(huì)的不穩(wěn)定。而對(duì)于嚴(yán)重污染的地區(qū)，人員的搬遷率較大，以及會(huì)帶來(lái)相應(yīng)的社會(huì)問(wèn)題，而涉及到水體流域中國(guó)際問(wèn)題，甚至?xí)?lái)帶國(guó)際間的糾紛。

4、嚴(yán)重破壞生態(tài)環(huán)境。對(duì)于重大的污染事件而言，一定會(huì)造成水體的生態(tài)環(huán)境受到污染，最為明顯的就是水體中大量魚類的死亡，另外由于生態(tài)的污染，造成的影響是非常嚴(yán)重的，自身修復(fù)需要長(zhǎng)期的時(shí)間，而人工的修復(fù)又需要大量的資金。

四、突發(fā)性水污染事件的應(yīng)急評(píng)估和管理

1、強(qiáng)化水質(zhì)與水量的統(tǒng)一檢測(cè)

我國(guó)目前存在的狀況是水資源比較短缺以及水污染比較嚴(yán)重，從污染的角度上面來(lái)講，水的資源量以及水污染的量而言都是比較重要的。例如在污染量的排放相同的過(guò)程中，如果水流量比較大，那么相對(duì)而言對(duì)于河流造成的污染則較小。因此對(duì)于突發(fā)水污染的檢測(cè)而言，在檢測(cè)的過(guò)程中，一方面是需要考慮排污量的問(wèn)題，另外一方面對(duì)于水體本身的水流量也是非常關(guān)鍵的，在檢測(cè)的過(guò)程中，對(duì)于水體的水文檢測(cè)是非常關(guān)鍵的。

2、構(gòu)建完善的評(píng)估和應(yīng)急管理體系

在污染事件發(fā)生以后，能夠第一時(shí)間科學(xué)評(píng)估事件性質(zhì)、危害，并第一時(shí)間啟動(dòng)相關(guān)環(huán)境應(yīng)急預(yù)案，采取有效應(yīng)對(duì)措施，對(duì)于妥善處置突發(fā)水環(huán)境事件至關(guān)重要，因此，構(gòu)建一套完善的評(píng)估和應(yīng)急管理體系就具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。事件發(fā)生后，相關(guān)的部門應(yīng)該進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃，制定合理有效的檢測(cè)措施，對(duì)于水污染的評(píng)估需要做到科學(xué)準(zhǔn)確，對(duì)于已有的資源進(jìn)行有效的利用，這樣能夠充分發(fā)揮檢測(cè)和水污染評(píng)估的作用。在對(duì)水污染應(yīng)急方案的制定過(guò)程中，對(duì)于水污染的應(yīng)急檢測(cè)應(yīng)該做到細(xì)節(jié)的列出，這樣能夠保證整個(gè)過(guò)程的可操作性，比如假設(shè)是企業(yè)超標(biāo)排污造成的污染事件，就可以采用“溯源法”第一時(shí)間鎖定污染源，并第一時(shí)間切斷污染源。在進(jìn)行準(zhǔn)備的過(guò)程中，對(duì)于儀器的準(zhǔn)備、人員的調(diào)動(dòng)以及特殊專家等的調(diào)遣，都是在準(zhǔn)備的過(guò)程中應(yīng)該注意的。在進(jìn)行人員的整合以及配備上面盡量保證合理性，充分發(fā)揮工作人員的優(yōu)勢(shì)，保證團(tuán)隊(duì)的正常運(yùn)行。

圖3、構(gòu)建完善的評(píng)估和應(yīng)急管理模型

3、實(shí)現(xiàn)檢測(cè)方法的創(chuàng)新

我國(guó)水質(zhì)的檢測(cè)基本上都是實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)位置，不管是對(duì)人員的選聘還是對(duì)于儀器的操作都應(yīng)該做到準(zhǔn)確，對(duì)于水體的檢測(cè)，包括河流和湖泊的檢測(cè)，都是圍繞實(shí)驗(yàn)室的相關(guān)要求在展開的。當(dāng)發(fā)生比較嚴(yán)重的水污染事件時(shí)，如果僅僅是依靠實(shí)驗(yàn)室的檢測(cè)方法進(jìn)行檢測(cè)，那么在周期上存在明顯的不足，這樣對(duì)于檢測(cè)的時(shí)間以及檢測(cè)的周期會(huì)產(chǎn)生非常大干擾。在應(yīng)急檢測(cè)的過(guò)程中，不能和平常一樣對(duì)于所有的采樣點(diǎn)進(jìn)行分析，那么會(huì)導(dǎo)致檢測(cè)結(jié)果偏慢，因此在現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)的過(guò)程中，要制定科學(xué)合理的檢測(cè)方案，對(duì)于重點(diǎn)污染的位置需要做到緊急的檢測(cè)，適當(dāng)?shù)臅r(shí)候?qū)ξ廴疚镞M(jìn)行鑒定，對(duì)于特殊要求的儀器和設(shè)備需要緊急的進(jìn)行配備，并配備專業(yè)的人員進(jìn)行操作，保證檢測(cè)過(guò)程中的準(zhǔn)確性。其中的一種檢測(cè)方法見圖4。

圖4、檢測(cè)分析儀示意圖

4、積極應(yīng)用檢測(cè)信息系統(tǒng)進(jìn)行水質(zhì)量評(píng)估

目前的檢測(cè)系統(tǒng)，隨著時(shí)代的發(fā)展已經(jīng)發(fā)展為信息化管理，那么對(duì)于突發(fā)水污染事件的信息化管理無(wú)疑也是非常重要的，也是提高我國(guó)水污染檢測(cè)效率以及提高檢測(cè)水平的重要因素。目前在檢測(cè)系統(tǒng)上除了運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)以外，對(duì)于其他地球信息系統(tǒng)的使用也是非常常見的。而全球定位系統(tǒng)就首當(dāng)其沖。使用GPS系統(tǒng)，在水體污染的檢測(cè)過(guò)程中，能夠快速的確定污染的位置，根據(jù)污染的位置以及水流的狀況確定可能擴(kuò)散的位置，從而進(jìn)行下一步的安排和管理工作。另外，進(jìn)行實(shí)際檢測(cè)以及應(yīng)急處理以后，需要注意的是及時(shí)的評(píng)估，采用科學(xué)的手段進(jìn)行及時(shí)的評(píng)估有利用管理的實(shí)施，同時(shí)正確評(píng)估管理有利于水的合理使用，對(duì)于居民的正常生活會(huì)到來(lái)一定的幫助。

五、結(jié)束語(yǔ)

總之，突發(fā)性水污染事件是我國(guó)發(fā)展中存在的非常重大的問(wèn)題，回顧國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家，在發(fā)展的過(guò)程中也存在類似的問(wèn)題。有效的應(yīng)急預(yù)案和管理措施可以減少突發(fā)性水污染的危害，對(duì)于維持社會(huì)和諧有一定的幫助。因此對(duì)于政府和環(huán)保部門而言，對(duì)于突發(fā)性水污染以及類似的污染事件要引起足夠的重視，在科學(xué)的評(píng)估基礎(chǔ)上進(jìn)行有效的管理，才能取得較好的效果。

參考文獻(xiàn)

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[2]宋獻(xiàn)光,杜惠文,李昆.環(huán)境應(yīng)急檢測(cè)的案例研究[J].環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展,2010(1).

[3]張曉健.水污染突發(fā)事件應(yīng)急的反思[J].綠葉，2009，（3）.

篇（10）

缺乏隧道開挖下地層及結(jié)構(gòu)物的變形標(biāo)準(zhǔn)。目前，隧道工程設(shè)計(jì)中傳統(tǒng)的傳統(tǒng)的強(qiáng)度控制理論已逐漸讓位于變形控制理論。施工變形控制標(biāo)準(zhǔn)是隧道鄰近結(jié)構(gòu)物施工安全評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，也是實(shí)施檢測(cè)的重要依據(jù)。但是我國(guó)現(xiàn)在尚沒(méi)有成熟的規(guī)范或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)可供參考，也沒(méi)有一套行之有效的研究方法。以下內(nèi)容是具體的論述。

一、我國(guó)隧道風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀及問(wèn)題

（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定量化難及可信度低。由于我國(guó)隧道風(fēng)險(xiǎn)研究起步晚，缺乏隧道風(fēng)險(xiǎn)管理案例的收集和統(tǒng)計(jì)，造成目前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)無(wú)資料可借鑒，因此只能靠專家和技術(shù)人員的經(jīng)驗(yàn)，將定性結(jié)果憑經(jīng)驗(yàn)分析，然后用層次分析法或模糊綜合評(píng)判法等方法將定性結(jié)果定量化，充其量只能稱為半定量法，評(píng)估結(jié)果往往令人難以信服。

（2）缺乏規(guī)范的安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。目前國(guó)家對(duì)隧道工程施工階段的安全風(fēng)險(xiǎn)管理還沒(méi)有操作性較強(qiáng)的、具有一定強(qiáng)制意義的法規(guī)體系，因而風(fēng)險(xiǎn)管理在項(xiàng)目工程中的地位沒(méi)有明確。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理與數(shù)值計(jì)算結(jié)合較少。目前關(guān)于介紹風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法上，未提到數(shù)值分析法，而數(shù)值分析法卻是隧道工程常用的研究手段，可用于隧道施工安全分析、鄰近結(jié)構(gòu)物在隧道施工下的變形特性及安全評(píng)估。

（4）基于地質(zhì)預(yù)報(bào)及監(jiān)測(cè)的評(píng)估較少。隧道工程的一大特點(diǎn)就是圍巖地質(zhì)條件下的不確定性，而這可以通過(guò)超前地質(zhì)預(yù)報(bào)、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控量測(cè)等手段進(jìn)一步確定，從而減少圍巖不確定性風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要性及意義

近來(lái)隧道在施工中發(fā)生了多次安全事故，鐵道部高度重視，在2007年3月和8月分別召開了全國(guó)鐵路安全會(huì)議。由于鐵路隧道發(fā)生各類風(fēng)險(xiǎn)的概率較其他工程高，且一旦發(fā)生，造成的損失較大。開展鐵路隧道風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，有利于決策科學(xué)化，有利于減少工程事故的發(fā)生，有利于提高政府、業(yè)主、設(shè)計(jì)單位和施工單位的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，從而達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)，減少損失的目的。

當(dāng)今世界范圍內(nèi)越來(lái)越多的政府機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目業(yè)主、設(shè)計(jì)單位、施工單位、銀行以及保險(xiǎn)公司已意識(shí)到實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)的好處。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的辨識(shí)與分析，能夠?qū)θ€風(fēng)險(xiǎn)有個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，明確工程各階段的關(guān)注焦點(diǎn)，集人力、技術(shù)、設(shè)備、物資的優(yōu)勢(shì)，在全面預(yù)防的同時(shí)進(jìn)行重點(diǎn)預(yù)防。同時(shí)，通過(guò)編制預(yù)防控制措施和應(yīng)急預(yù)案、培訓(xùn)預(yù)防。同時(shí)，通過(guò)編制預(yù)防控制措施和應(yīng)急預(yù)案、培訓(xùn)教育和演練，使全體參建人員熟知各自的角色、各自的職責(zé)，熟知預(yù)防措施，熟練掌握搶險(xiǎn)預(yù)案，力保風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不出現(xiàn)問(wèn)題。一旦發(fā)生意外，能夠迅速、及時(shí)、圓滿地得以解決，確保工程順利建成。

三、隧道施工鄰近結(jié)構(gòu)物變形處理

1.隧道施工質(zhì)量管理

地層之所以會(huì)出現(xiàn)變形，主要是因?yàn)樗淼篱_挖施工造成的，開挖方式不同，對(duì)地層變形的影響也存在著較大的差異性，因此隧道施工過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注意施工質(zhì)量管理措施的應(yīng)用。道施工對(duì)建筑物的影響、隧遁開挖引起建筑物變形，分別如下圖所示。淺埋隧道施工時(shí)，在其兩側(cè)存在著潛在的破裂面，如果破裂面與地表交點(diǎn)位于建筑內(nèi)，則應(yīng)考慮不均勻沉降對(duì)建筑物的影響。

施工質(zhì)量控制過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)采取以下策略，即加快施工進(jìn)度，快速通過(guò)鄰近結(jié)構(gòu)物地段，最大限度的縮短圍巖暴露時(shí)間以及變形持續(xù)時(shí)間。利用初期支護(hù)對(duì)圍巖施加適量的抗力，這對(duì)于有效抑制相鄰地層發(fā)生變形具有非常重要的作用；開挖施工操作過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循管超前、嚴(yán)注漿、短開挖、強(qiáng)支護(hù)以及快封閉和勤量測(cè)等工藝要求，工序安排過(guò)程中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照先排管、后注漿，再開挖；注漿一段、支護(hù)一段以及封閉一段的工藝要求進(jìn)行施工作業(yè)；根據(jù)實(shí)際監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，采用動(dòng)態(tài)的注漿操作方式和方法，對(duì)鄰近結(jié)變形進(jìn)行有效的控制。

2.地層加固處理

在結(jié)構(gòu)物附近實(shí)施隧道施工過(guò)程中，在隧道和鄰近結(jié)構(gòu)物間設(shè)置一定的隔斷墻，這樣可有效減少該地段土體發(fā)生水平位移、或者沉降量，對(duì)于避免因施工而破壞結(jié)構(gòu)物，具有非常弘揚(yáng)的作用。其中，隔斷墻體可由鋼板樁、樹根樁、地下連續(xù)墻以及深層攪拌樁和注漿加固等部件構(gòu)成，主要應(yīng)用在承受因隧道施工而引起的側(cè)向土壓力、或者因地基差異沉降而產(chǎn)生的負(fù)摩阻力，對(duì)于有效減小鄰近結(jié)構(gòu)物土體變形具有非常重要的作用。注漿加固地基該方法是借助對(duì)地基注入適當(dāng)?shù)墓探Y(jié)材料，通過(guò)填實(shí)孔隙使土體得到加固，用以控制由施工引起的土體松散，坍塌及地基變形和不均勻沉降，從而使鄰近結(jié)構(gòu)物免于遭受破壞的工程本體保護(hù)方法。

3.鄰近結(jié)構(gòu)物加固處理

鄰近結(jié)構(gòu)物加固處理，即對(duì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)強(qiáng)，以全面提高該結(jié)構(gòu)的自身剛度，這對(duì)于應(yīng)當(dāng)因地表沉降而產(chǎn)生的各種形變，具有非常重要的作用。在隧道工程施工過(guò)程中，應(yīng)對(duì)鄰近結(jié)構(gòu)物可能出現(xiàn)的不均勻沉降問(wèn)題進(jìn)行預(yù)估測(cè)，依據(jù)該控制標(biāo)準(zhǔn)和要求，對(duì)鄰近結(jié)構(gòu)物進(jìn)行加固保護(hù)。

四、我國(guó)隧道及地下工程的主要開挖方法及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

由于隧道及地下工程類型、規(guī)模、地層、施工裝備、技術(shù)水平等的不同，相應(yīng)產(chǎn)生不同的開挖方法，按大類主要可分為明挖法、蓋挖法、沉箱（管）法、暗挖法。明挖法以它施工簡(jiǎn)單，安全快速、造價(jià)較低，仍然是除山嶺隧道，江湖河底隧道外首選的施工方法，其中的蓋挖法是市區(qū)修建地鐵車站的主要方法，北京、上海、南京、廣州有近10座地鐵車站采用此法，并取得了很多寶貴經(jīng)驗(yàn)，逆作法或半逆作法也已從局部試點(diǎn)轉(zhuǎn)入工程實(shí)際應(yīng)用，如深圳地王大廈、上海金茂大廈地下室，除主樓外全部采用半逆作法施工，使工期大大提高。暗挖法適應(yīng)范圍廣、鐵路、公路、水利水電隧道、礦山巷道以及城市繁華市區(qū)下地鐵、地下工程廣泛采用此法，沉箱（管）法則主要用于跨越江湖河流等水體隧道的施工。我國(guó)的隧道及地下工程施工技術(shù)自80年代以來(lái)，得到了快速發(fā)展，代表隧道工程施工新技術(shù)發(fā)展水平的隧道鑿巖機(jī)（TBM）和盾構(gòu)機(jī)被引入我國(guó)，并在實(shí)踐中不斷改進(jìn)，以大瑤山雙線鐵路隧道的施工為代表和開始，成功地推廣了錨噴支護(hù)新奧法大斷面開挖施工技術(shù)，全隧道最高年成洞4245m，月成洞521m，單口月成洞218m，開挖205m，襯砌303m。90年代再次采用新奧法成功修建了號(hào)稱“天下第一險(xiǎn)洞”（高地應(yīng)力、高地?zé)帷⒍嗤咚埂⒍鄶鄬印⒍嗟貙铀剑┑哪侠ヨF路家竹箐隧道，這標(biāo)志著我國(guó)鉆爆法隧道施工技術(shù)達(dá)到和接近了世界先進(jìn)水平。其中形成的施工前、中、后的超前地質(zhì)預(yù)報(bào)模式、圍巖變形量測(cè)、預(yù)報(bào)、指導(dǎo)施工模式及圍巖加固模式，為我國(guó)全面推廣新奧法隧道設(shè)計(jì)與施工技術(shù)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，我國(guó)目前已建成的最長(zhǎng)的單線鐵路隧道―西康鐵路秦嶺終南山隧道施工中采用了全斷面隧道掘進(jìn)機(jī)（TBM），使我國(guó)的交通隧道修建技術(shù)又上升到一個(gè)新臺(tái)階，而在上海、廣州、北京地鐵隧道施工中，盾構(gòu)機(jī)得到了大面積使用，取得和積累了很多成功經(jīng)驗(yàn)。烏鞘嶺隧道在軟巖深埋復(fù)雜應(yīng)力隧道的修建技術(shù)上取得突破，克服了高地應(yīng)力、軟巖大變形和富水等復(fù)雜應(yīng)力狀況。風(fēng)火山和昆侖山隧道（海拔4995m）則成功采用雙層模筑混凝土多道防水措施、保溫隔熱措施、低溫早強(qiáng)耐久性防水混凝土以及洞內(nèi)空調(diào)等措施克服了高海拔凍土地區(qū)的隧道修建難題。

五、結(jié)語(yǔ)

世界發(fā)達(dá)國(guó)家已有的隧道和地下工程施工技術(shù)，大部分已在我國(guó)開發(fā)利用，并在工程實(shí)踐中結(jié)合中國(guó)的國(guó)情得到不斷的改進(jìn)和發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇（11）

分娩對(duì)孕婦而言是一次強(qiáng)烈的機(jī)體和心理體驗(yàn)，可被認(rèn)為是一種應(yīng)激，容易引起孕產(chǎn)婦的緊張和恐懼情緒[1]，而妊娠分娩并發(fā)癥有很大一部分發(fā)生在分娩過(guò)程中。為降低分娩并發(fā)癥的發(fā)生，提高母嬰安全性，本研究對(duì)658例孕產(chǎn)婦實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及預(yù)見性護(hù)理，達(dá)到了預(yù)期效果，現(xiàn)匯報(bào)如下。

1資料與方法

1.1一般資料選取2010年3月2012年2月在我科室就診的1316例孕婦，平均年齡為（28.7±10.6）歲。平均孕周為（38.9±2.4）周。將所有患者隨機(jī)分為兩組各658例，2組患者年齡、文化程度、職業(yè)、孕周、產(chǎn)次等方面比較差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義，P>0.05，具有可比性。

1.2方法觀察組產(chǎn)婦入院后即由接診護(hù)士收集資料，臨產(chǎn)后由導(dǎo)樂(lè)護(hù)士根據(jù)每位產(chǎn)婦的具體情況進(jìn)行精神、分娩異常、胎兒宮內(nèi)窘迫、產(chǎn)程監(jiān)測(cè)過(guò)程中、分娩異常、新生兒窒息搶救、子宮收縮乏力、產(chǎn)后出血、尿潴留等方面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。根據(jù)評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)性的制定該適應(yīng)產(chǎn)婦的護(hù)理方式，實(shí)行預(yù)見性護(hù)理。對(duì)照組則采取常規(guī)護(hù)理手段。觀察兩組產(chǎn)婦剖宮產(chǎn)率、胎頭吸引產(chǎn)率、產(chǎn)鉗產(chǎn)發(fā)生率及產(chǎn)后出血、宮頸裂傷、新生兒窒息、產(chǎn)后尿潴留、傷口感染的發(fā)生率。

1.3統(tǒng)計(jì)學(xué)處理采取SPSS19.0對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，頻數(shù)資料采取卡方檢驗(yàn)，以P

2結(jié)果

2.1產(chǎn)時(shí)情況比較觀察組有491例最終順產(chǎn)，167例剖宮產(chǎn)，16例胎頭吸引產(chǎn)。對(duì)照組有412例順產(chǎn)，246例剖宮產(chǎn)，32例胎頭吸引產(chǎn)。觀察組順產(chǎn)手術(shù)率低于對(duì)照組，P

3.1精神緊張、恐懼

3.1.1相關(guān)因素孕婦對(duì)分娩知之甚少，家屬過(guò)于關(guān)注、緊張。

3.1.2預(yù)見性護(hù)理對(duì)策對(duì)產(chǎn)婦進(jìn)行健康宣教，向其講解分娩過(guò)程中可能出現(xiàn)的一些癥狀，加強(qiáng)與產(chǎn)婦的溝通，分散產(chǎn)婦注意力。同時(shí)取得產(chǎn)婦家屬的配合，使產(chǎn)婦從家屬獲得支持，緩解產(chǎn)婦對(duì)分娩過(guò)程中宮縮帶來(lái)的疼痛所產(chǎn)生的恐懼。研究表明，恐懼及焦慮的情緒會(huì)升高血液中兒茶酚胺[2]及腎上腺素的水平，從而抑制宮縮，收縮子宮血管，從而使產(chǎn)程延長(zhǎng)。因此，通過(guò)預(yù)見性護(hù)理緩解產(chǎn)婦緊張、焦慮的情緒，可以達(dá)到縮短產(chǎn)程的目的。

3.2分娩異常

3.2.1相關(guān)因素胎位異常、巨大胎兒、多胎妊娠、產(chǎn)道異常。

3.2.2預(yù)見性護(hù)理對(duì)策在入院時(shí)即采用四步手法檢查產(chǎn)婦，若發(fā)現(xiàn)胎位異常、巨大胎兒、多胎妊娠等則及時(shí)報(bào)告醫(yī)師，盡可能避免分娩過(guò)程中的異常。正常宮縮時(shí)，胎頭不能入盆應(yīng)考慮入口平面狹窄；持續(xù)枕橫位或枕后位應(yīng)考慮中骨盆狹窄；而抬頭無(wú)法拔露則應(yīng)考慮出口平面狹窄、尾骨關(guān)節(jié)活動(dòng)度差或尾骨上翹等情況。若出現(xiàn)以上情況應(yīng)及時(shí)匯報(bào)醫(yī)師，及時(shí)作出判斷，是否需要更改分娩方式，從而確保母嬰的平安。

3.3胎兒宮內(nèi)窘迫、新生兒窒息

3.3.1相關(guān)因素胎心率的變化、羊水胎糞的污染和胎動(dòng)。

3.3.2預(yù)見性護(hù)理對(duì)策胎心率是反映胎兒情況的重要指標(biāo)之一[3]，當(dāng)胎心監(jiān)測(cè)出現(xiàn)胎心晚期減速、變異減速和/或基線缺乏變異時(shí)，均說(shuō)明胎兒已出現(xiàn)宮內(nèi)窘迫，應(yīng)盡早結(jié)束分娩。羊水的性狀也有助于判斷宮內(nèi)胎兒是否合并有缺氧的情況。若預(yù)測(cè)可能發(fā)生新生兒窒息，則應(yīng)做好搶救窒息新生兒的準(zhǔn)備。

3.4產(chǎn)后出血

3.4.1相關(guān)因素子宮收縮乏力、軟產(chǎn)道損傷、胎盤因素、凝血功能障礙。

3.4.2預(yù)見性護(hù)理對(duì)策指導(dǎo)產(chǎn)婦適時(shí)、適度的使用腹壓，必要時(shí)開通靜脈通道。胎盤娩出后密切觀察子宮收縮和陰道流血的情況，若發(fā)現(xiàn)子宮收縮不佳應(yīng)及時(shí)用藥促進(jìn)子宮的收縮，同時(shí)可以配合子宮的按摩。產(chǎn)后短期內(nèi)禁止熱敷止痛，避免增加產(chǎn)后出血量。

3.5產(chǎn)后尿潴留

3.5.1相關(guān)因素會(huì)陰傷口疼痛、不習(xí)慣床上排尿等。

3.5.2預(yù)見性護(hù)理對(duì)策向產(chǎn)婦解釋產(chǎn)后尿潴留的原因及后果，主動(dòng)協(xié)助產(chǎn)婦適應(yīng)床上排尿。指導(dǎo)產(chǎn)婦術(shù)后多飲水，促進(jìn)尿液形成，提高膀胱感受器的敏感性。

綜合上述，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)見性護(hù)理能顯著降低剖宮產(chǎn)率及順產(chǎn)手術(shù)率，并降低產(chǎn)婦術(shù)后并發(fā)癥的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)