公路物資公司財務控制研究

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雖然距離2008年的金融危機已經過去有十年之久了，但是美國的次貸危機還在全球經濟中不斷蔓延，在國際經濟大體不景氣的環境下，許多物資企業也面臨著財務上的問題。

一、公路物資企業財務管理存在的問題

1.財務管理意識不強

在公路物資企業中，許多企業還是過于重視項目的攬取，貨物的采購等等環節，對于財務管理工作，沒有給予足夠的重視。導致財務管理工作存在責任不清，界限不明，專業性不強，職位不分，系統簡單，步驟不明確，資金周轉效率低等問題。

2.對流動資金管理效率不高

公路物資企業每天進出物資的數額是非常大的，許多公路物資企業為了盡可能攬取更多的項目，通過壓低標準價格，向信用不高、公司經營狀態不善的企業進行賒銷，導致物資企業內部許多流動資金無法及時收回。由于賒銷的公司一般經營狀態不佳，容易出現長期拖欠貨款的情況，導致公路物資企業也出現了資金周轉不靈，資金回籠效率低等問題。

3.財務內控管理不足

很多公路物資企業對于什么是財務內控工作并不了解，許多公司對于財務內控工作僅停留在“嘴上說，紙上寫”的階段，并沒有制定科學有序高效的內控管理流程。導致財務內控工作在企業運營中發揮不了應有的作用，也導致內控工作質量遠遠達不到企業的工作要求。大部分公路物資企業財務內控制度還處于空缺或者不完善的階段，由于形式傾向化嚴重，人為干擾因素過度，權利約束過于嚴重，導致財務內控制度可有可無，成為了一些管理人員開后門的工具。

4.風險預警機制缺失

大部門公路物資企業都沒有財務風險預警機制，這很大原因取決于管理人員對財務工作的不重視。但由于企業在運營過程中必然會遇到各種各樣的風險，包括市場波動風險，政策變化風險，經濟環境風險，安全事故風險等等。因為缺失了可信有效的風險控制預警機制，導致企業在風險來臨時一無所知，等到風險切切實實打到自己臉上的時候才知道后悔，這時候企業已經奄奄一息了。通過建立完善的風險預警機制，能夠在風險未到來，或者即將到來之際做出科學有效合理的預測，讓企業提前做好風險應對，以減少風險給企業帶來的損失。

二、提升公路物資企業財務工作的控制要點

1.提高財務意識防范經營風險

如今的市場經濟對企業財務工作的要求已經不是簡簡單單的收支平衡這么簡單了，現代的財務工作需要從觀念上跟上時代前進的步伐，從傳統的收支型向管理型轉變。企業管理人員應該高度統一意識，從觀念上轉變，把財務管理工作當成是企業運營管理的一部分，將財務工作擴展到資金籌備，企業并購重組，企業未來的投資規劃，企業項目費用控制，企業項目預算控制，企業風險預警監測等等方面。將財務工作的價值擴展到企業的核心價值，企業文化當中，讓財務管理充當企業運營和資本運作的戰略管理者。通過財務在企業業務流程和資金風險上的管理，為企業提供一個更優的戰略資源配置方案，為企業風險防范工作提供一個強有力的保障。

2.建立資金集中化管理系統

由于公路物資企業中涉及到的物資項目種類繁多，導致了公路物資企業在運營過程中資金的流動也是非常分散的，這非常不利于財務的統計和管理。通過強化資金流的管理概念，引入信息化的管理系統，來提高散流資金的收集和管理工作。信息化管理系統可以借鑒大型工地管理系統中的RFID智能化電子標簽識別管理系統，通過非接觸式電子標簽和ARM嵌入式微機系統的使用，能夠大大減少在物資統計，物資清點，物資資料查閱等等方面上的工作量。因為利用了電子計算機技術取代了人工進行物資管理，資金流管理，使得管理工作變得更加高效和準確。

3.加快資金流動和周轉效率

通過現代先進的企業資源管理系統能夠實現高效，有序，科學的財務管理制度。譬如通過ERP系統來進行公路物資企業物資預算，核查，盤點，通過利用ERP系統的高效與先進性，能夠清晰地知道企業最近一個月，三個月，一年內各類貨物的收入使用情況，通過對貨物進行收支數學模型建立，能夠為管理人員提供一個合理的預測范圍，進而保持合理的庫存水平。通過實行電子ERP系統管理模式，能夠減少原材料、機械設備、貨物等物資的積壓，提高資金周轉效率，進而提高庫存貨物的利用率。在保持倉儲量一定的情況下，盡量縮減積壓數量。通過ERP系統的使用，能夠讓原始單據以電子數據的形式錄入電腦中，在電子計算機上實現對庫存量進行監控和管理，大大降低了庫存盤點，清理，管理等等工作的難度，提高貨物周轉效率和利用效率。

4.強化資金流管理

公路物資企業屬于資金流動性非常強的企業，對于這種資金流動量大，流動速度快的企業，資金的回籠速度就是企業的命根子，一旦資金回流出現了問題，便會導致企業資金鏈斷裂，甚至出現破產。通過財務控制工作，強化應收款和預收款的控制管理工作，對于應該收取的資金，應該在最短時間內收回，對于預收款的項目，應該做好預收款的計劃書，應嚴格按照計劃行事。在采購和貨物使用過程中，應該積極提高預收款比例，減少預付款的金額數量。認真落實貸款項目的責任人，相關賒銷項目的責任人應該在一定的時間內將項目貨款收回，如果超過一年無法收回，相關責任人應該在公司會議上說明情況，并制定計劃，待公司集團會議通過后，及時收回賒銷資金。

5.增強收支控制工作

企業的盈利很大一部分浪費在了日常的收支過程中，財務控制管理應該制定切實可以執行的規范和流程，讓企業在運營過程中嚴格執行收支控制管理制度，達到增效節支，提盈縮本的目的。

三、結語

公路物資企業財務控制工作除了要做好資金方面的管理工作外，還需要在風險控制，宏觀經濟控制，市場風險控制，資金風險控制上面下狠功夫。