金融管理在企業經營管理中運用

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當今社會是經濟快速發展的時代，企業面臨著激烈的市場競爭環境和多變的金融環境，企業的穩定發展需要科學合理的制度來保駕護航。貨幣的流通、信貸資金利用，外匯交易都是金融管理過程中的重要環節，對企業發展產生直接或者間接的影響。金融管理技術含量高，涉及領域廣，金融管理水平影響著企業經營水平和風險應對能力。因此，如何運用好金融資源，完善企業的經營管理體系，是許多企業在不斷思考和實踐的課題。

一、金融管理與企業經營管理的概念

金融管理是指企業和個人根據金融運行規律，對貨幣流通和信貸活動進行計劃、監督和協調的過程。金融管理涉及信貸資金、證券、保險信托業務、外匯等領域。在企業經營管理的實際運用情形中，金融管理則多指企業經營過程中的資金規劃、使用和管理。企業經營管理是企業基于滿足社會需求和自身生成發展的目的，對企業經營活動進行計劃、組織、協調和控制的過程，通過管理手段調整內部組織架構，以適應外部經濟環境。其中，企業財務管理和預算編制是重要的兩個環節，在實際管理過程中，企業通過財務管理和預算編制等環節實現資源配置和收益最大化的目的。

二、企業金融管理分析

企業在經營管理過程中，金融管理活動或多或少存在資金結構模糊、使用計劃不周密、資金回籠逾期等情況。企業資金一般是來源于企業自有資金、貸款資金、融資資金，要求這三個來源占比要做到科學合理。其中，企業自有資金要占比大，在企業經營遇到經營風險的時候，可以利用自有資金周轉盤活。貸款資金來源于銀行貸款，要控制好比例，防止產生較高的金融杠桿，導致一定的金融風險。融資資金方面也要控制好占比，同時注重擴寬融資多元化。企業要開展資金籌劃，根據企業發展狀況調整金融措施，因勢利導，因時制宜，提高資金的使用效率。企業資金的使用和回收也要重點關注，目前很多企業飽受資金支出占用時間長、投入產出比率低等問題的影響，經營發展受限。企業資金回收又特別容易受到外部行情的影響，如在市場行情低迷，企業普遍經營不善的情況下，資金長期無法回收，會導致企業資金鏈斷裂，給企業制造困境。再如，隨著我國人民幣國際化進程不斷推進和金融市場的波動，外幣匯率變化關系著許多中小型外貿企業的生存和發展，如何預判國際市場的匯率走勢，如何提高對匯率變動風險的應對能力，成為該類企業重點關注的問題。如果企業沒有相應的金融管理手段來規避風險，則可能造成企業利潤損失。這就要求該類企業要重視金融管理，先是要識別金融市場的風險因素，了解到經營生產過程中可能面臨的風險。對風險影響程度進行評估，推算風險因素對企業財務數據的影響。進而制定風險管理方案，提出分散或解決金融風險的具體措施。最后，執行應對方案，根據財務數據的情況，如融資銀行等外部債權人進行解釋說明。金融管理是一個復雜多變的管理領域，企業在面對國內外金融市場的變化過程中，應當結合自身實際，積極優化金融管理手段，借助專業化的產品和服務，減少金融因素對企業經營利潤帶來的不可控影響。

三、金融管理在企業經營管理中的作用

企業經營管理主要是銷售商品、提供勞務、廣告宣傳、稅費繳納等活動。可以看出，企業生產階段需要大量的資金支付原材料費用、購入固定資產、支付生產費用，在銷售階段需要資金支付營銷費用。企業整體的生產經營活動均涉及到資金管理，金融管理是企業管理的重要部分，貫穿全過程，是企業生產發展的基礎和保證。就目前而言，金融管理在企業經營管理中的價值主要體現在以下四個方面：

1.融資籌資管理

具備一定金額的資金，是企業開展生產經營活動的基礎。金融管理可以幫助企業融資，資金來源可以是企業儲藏資金、銀行貸款、金融市場融資等。企業的儲藏資金可以通過發行股票的方式獲得，則企業需要充分了解股票的管理規則、發行政策及作用等；銀行貸款需要充分了解銀行的貸款條件、貸款流程、還款期限等；企業在金融市場融資需要充分了解股票交易方式等。因此要提高企業的金融管理能力，進而更合理高效地分析籌劃資金來源，滿足資金需求。

2.規避金融風險

近年來，企業經濟危機頻發，其中不乏大型企業、上市公司乃至明星企業。企業危機本質上就是金融危機，其表現形式包括高負債高金融杠桿、投資失敗、財務狀況惡化、現金流斷裂。當下，金融管理在企業經營管理中發揮著不可或缺的作用，金融管理的水平影響著企業發展水平，成為企業經營者越發重視的手段。比如，在金融市場不穩定的情況下，容易衍生金融危機，影響企業的生成經營，嚴重時甚至可能導致企業破產。由此可見，企業提高金融管理能力，以提高風險規避和應對能力，讓企業吃下經營發展“定心丸”。

3.提高經營水平

企業在生產經營過程中，常常會面臨市場經濟體系和市場經濟環境的多元變化，難免面臨經營壓力和一些緊急情況，如企業股票受股票市場行情低迷的影響以致經濟效益受損。而此時，傳統的企業管理模式無法有效應對這類問題，科學的金融管理工作就能幫助企業識別風險，預判風險，處理風險，引導企業在緊急情況下制定正確的應對策略，幫助企業適應外部變化。

4.促進長遠發展

我國經濟正發生深刻積極的趨勢化變化，這于企業而言，機會與挑戰并存。一方面，企業需要擴大規模，加大投訴，促進自身發展，搭上經濟發展的“快車道”。與此同時，投資失敗、貨物積壓、員工傷殘等風險也隨之而來，企業經濟周轉不靈，商品銷售不暢，也容易影響企業的發展壯大。因此，企業需要充分了解市場的形式，制定科學完備的金融管理計劃和保險活動，才能促使企業發展與穩定并重，避免陷入危機。

四、企業金融管理的普遍困境

1.企業回款滯后

資金作為企業生產經營的基礎，對企業生產經營水平具有一定的影響，企業經營要有充足的資金保證，才能啟動企業的實際運營。但是，在現階段大多數企業經營管理過程中，都普遍面臨著回款困難的困境，這往往使企業在經營管理過程中，遭遇資金鏈斷裂的障礙，影響企業的正常運轉。究其原因，主要有兩方面，一是我國市場經濟環境復雜多變，二是企業在管理上未能全面了解債務人資產狀況、信用狀況，在沒有充分進行背景調查的基礎上就開展經濟活動，致使引發企業回款難的問題。此外，我國大多數企業未設立資金回收部分，也缺乏專業人員專門負責復雜疑難資金回籠工作，導致回款工作面臨諸多困境。

2.過度依賴貸款

從我國企業經營財務狀況分析，資金困難問題在我國中小企業中普遍存在，特別是處于發展期的企業，資金需求更大，融資難度更高，而現行大多數企業融資渠道單一、過度依賴銀行貸款這一來源，只有銀行正常批貸房貸才能使企業維持正常運轉，否則如果銀行無法提供貸款，企業則難以為繼。這種情況下，資金流動性差，一旦國家收緊金融政策，企業很容易無法應對，面臨較大的經營風險。

3.資本結構欠佳

當前，許多企業在生產經營過程中，未能依據企業的發展狀況和財務狀況和相關經濟制度來調整本企業的金融資本結構，普遍存在金融資本結構建設需要進一步完善的問題。此外，許多企業高度依賴銀行貸款，貸款資金的使用效率也較低，這不但不利于企業資金結構，也容易進一步導致資金損失。資金的不合理使用，甚至讓企業面臨著諸多不正當的債務問題，從而造成企業壞賬情況，降低企業在市場中的信用價值。
4.管理體系滯后

在經濟全球化背景下，西方發達國家先進的管理經驗融入國內，帶來了沖擊和變革，也使國內企業意識到加強金融管理，完善企業管理體制改革，是增強競爭力的重要手段。經濟全球化在加深世界的經濟聯系和相互依賴的同時，也增加了全球經濟發展的不穩定性和世界金融風險。但目前國內企業開展金融管理的工作方式較為落后，傳統的管理方式仍是主流。缺乏創新理念和創新手段，未能聯系市場變化和自身實際調整變化，金融管理作用無法微乎其微。

5.金融人才缺乏

從目前金融管理在國內企業經營管理中的運用實際來看，目前我國大部分企業的金融管理手段落后，金融管理作用發揮甚微。究其原因，目前國內金融專業人才與市場實際需求仍不匹配，企業沒有配備專門的金融機構和配置專業的金融管理人員，缺乏專業的金融管理知識和系統管理思維，無法運用有效的手段進行經營管理。甚至在部分企業中，企業直接由基礎會計人員開展，談不上真正意義上的金融管理。

五、企業金融管理改進措施

為了促進金融管理在企業經營管理中發揮正面的作用和影響，改進企業的管理理念，幫助企業更好更快發展，下文將對企業金融管理改進完善的措施開展分析與探討。

1.成立獨立金融管理部門

企業應當設立專門的金融管理部門獨立運行，配置專門的金融管理人員。在企業出現金融風險時，開展研判分析，根據問題制定解決對策，更好發揮金融管理的支持性作用。設置獨立的金融管理部門，其獨立性、專門性、權威性能夠得到保障，金融管理職能能夠充分發揮。在企業運行中，專門金融管理部門針對企業運營過程中的風險提出意見和方案，能夠得到重視和執行，從而能夠幫助企業規避金融風險。以企業應收賬款回收難問題為例，企業金融管理部門人員在執行過程中應加強對企業往來賬款的管控，制定相關的制度規范和懲戒措施，將金融管理工作職責分解落實到個人，讓企業的每個人都參與到金融管理中來。設置專門人員負責相關款項的回收，對欠款企業的資金周轉情況、信用情況等開展系統分析，剖析拖欠原因，并根據調研分析結果制定不同的回收方案，幫助企業回籠資金。

2.科學合理編制預算

企業想要獲得長遠發展，需要在市場調研的基礎上，根據企業發展戰略和自身經營情況，科學合理開展預算編制。制定完善合理的預算體系，為企業經營管理提供數據支持，才能發揮企業預算編制在金融管理中的重要作用。企業對預算編制開展探討研判，可以讓預算編制部門為企業金融活動制定合理的計劃。在預算執行過程中，企業對預算進行改進和調整，也有利于促進下一年度的預算編制更加符合企業發展實際。加強預算編制，也可以使各部門在制度規范下開展金融活動，在此背景下，企業按照金融計劃進行生產經營，才能規避金融風險和管理風險。

3.提高信息化管理水平

當前企業金融管理模式仍然比較落后，一方面是企業金融管理部門不合理的剩余資金使用方式，一定程度上造成了資源的浪費。另一方面是金融管理信息技術支撐水平較差，金融管理與信息技術融合運用水平有待提高。特別是在當前信息技術高速發展的時代，信息化技術手段能夠幫助企業提高金融管理水平，在各行各業中得以廣泛運用。信息化手段的引入和變革，也將促進企業由傳統的金融管理方式向信息化管理方式轉變。從傳統的大量人力、物力、時間投入，向高效管理轉變，從粗放型管理向精細化管理轉變，促進生產管理和預算管理更精準高效，經營風險得到有效控制。如現在大多數企業在嘗試運用的金融管理數據庫，其運用信息技術手段分析監控財務數據和資金動向，合理規劃資金往來，提高資金周轉率。將計算機等網絡技術運用到會計電算化模塊中，實現金融管理與企業管理的有機結合，全過程、全方位監控企業的生產經營各環節，進而進一步提升企業資金利用效率、生產管理水平和經營利潤水平。

4.完善信用評價體系

企業生產經營活動中，無可避免地與各行業領域的企業開展交流合作，為了使企業生產經營更加順利，規避合作風險，企業需要在交流合作和產品交易前，對經濟往來對象開展信用背景調查，如對方企業的經驗狀況、負債狀況、盈虧情況等，據此給客戶評定信用。選擇信用評價好的企業開展合作，可以降低企業風險，減少不必要的損失。因此，為了企業的生產經營安全，需要對上下游企業和合作項目的金融風險金融進行分析和預判。其中較為有效的方式是采取信用調查的方式，如建立信用評價制度，對合作中重點考量的要素和數據開展調研分析，知己知彼才能安全穩定。

5.拓寬融資籌資渠道

企業在融資過程中面臨的風險，往往是由于融資渠道單一。當前，企業融資高度依賴銀行等傳統金融機構。企業金融管理人員在應當拓寬企業現行的融資渠道，降低企業經營管理中的金融風險。一是完善現有融資渠道建設，結合企業發展狀況適時開展上市融資。上市融資與銀行貸款對比而言，其受到的融資限制較小，在企業發展壯大過程中經營自主性較大，一定程度上可以避免企業戰略調整時受到銀行還款壓力的制約，防止被動錯過企業發展良機。二是企業可以在傳統銀行貸款的資金獲取方式外，嘗試拓寬融資渠道，如考慮上市融資的方式，還可以考慮增加金融配套服務，如通過資產評估、結算業務、咨詢等渠道進行融資。融資渠道的拓寬，可以使企業有更多的資金投入到創新項目和重點項目中，促進企業轉變生產經營模式，提升企業的競爭優勢。

6.加強人才隊伍建設

金融管理人才是企業管理重要的人力資源，要因此要十分重視金融人才的培養，全方位提升金融素養和水平，只有人才素質能夠滿足管理需求，才能幫助企業順利開展經濟活動。但目前，大部分金融管理崗位人員的金融知識、理念和技能傳統陳舊，只能應付日常簡單的金融工作。但在信息技術高速發展的現在，傳統的金融管理方式已不大適應信息時代，需要進一步更新管理理念和方式。因此，企業應當重視金融管理人員的培養，定期開展知識技能培訓，提高金融管理水平，從而提高金融管理人員的職能水平，為企業更好開展金融管理提供技術支撐。

7.強化金融管理監督

資金回收問題是企業管理者要高度重視的問題，這關系著企業資金周轉和資金利用。因此，企業應當建立完善的資金回收機制，教育引導內部人員按照企業規章制度開展工作，深植金融管理理念，用先進的管理理念指導工作開展，從源頭上減少資金回收難的問題。企業要采取必要的管理監督手段，監控內部資產的配置和使用。此外，企業還要根據自身經營情況預留壞賬準備金，以此降低金融管理風險，保障經營活動順利開展。企業在進行投資的過程中，也要謹慎投資，避免不必要的投資損失，采取有效的金融監督管理手段，加快回收資金，最大限度改善內部資金流失的問題。

六、結語

企業是國民經濟的基礎單位，企業的安全關系著國民經濟的整體安全。綜上所述，在當前的市場經濟環境下，金融管理關系著企業的安全穩定運行，也對企業的發展壯大帶來直接的影響。因此，企業要在激烈的市場競爭中保持不敗之地，長久生存發展，就一定要重視金融管理，運用金融管理，提升金融管理在企業管理中的運用水平。

作者:陳珊 單位:華北理工大學