國(guó)際關(guān)系論文大全11篇

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篇（1）

一、《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》的出臺(tái)背景、顯著特點(diǎn)及重要意義

2001年12月21日，最高人民法院公布了《關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《證據(jù)規(guī)定》），自2002年4月1日起，該《證據(jù)規(guī)定》已開(kāi)始施行。《證據(jù)規(guī)定》的頒布施行，是民事審判乃至整個(gè)民事訴訟領(lǐng)域中一件意義重大的事情，它必將對(duì)我國(guó)的民事司法制度產(chǎn)生廣泛而深刻的影響。但平心而論，人們對(duì)證據(jù)制度改革的企盼，特別是民事訴訟理論界所期待的證據(jù)規(guī)則，卻并不是最高人民法院已出臺(tái)的《證據(jù)規(guī)定》，而是國(guó)家關(guān)于民事訴訟證據(jù)制度的立法完善。然而，最高人民法院之所以急于出臺(tái)這一《證據(jù)規(guī)定》，亦有其較為復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)背景。從某種意義上說(shuō)，它是最高人民法院在現(xiàn)實(shí)條件下所采取的“迫不得已”的應(yīng)急舉措。

一方面，在民事訴訟中，證據(jù)可以說(shuō)是一個(gè)核心問(wèn)題，這就要求《民事訴訟法》中必須具有比較完備的證據(jù)制度。但長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的民事訴訟證據(jù)制度卻極不完善，主要表現(xiàn)是：《民事訴訟法》對(duì)證據(jù)的規(guī)定過(guò)于原則和簡(jiǎn)單，而且在某些方面也很不合理，例如現(xiàn)行《民事訴訟法》關(guān)于證據(jù)的規(guī)定只有區(qū)區(qū)12個(gè)條文，根本無(wú)法涵蓋民事訴訟證據(jù)制度應(yīng)有的豐富；盡管最高人民法院在《關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)民事訴訟法》若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《適用意見(jiàn)》）中，對(duì)證據(jù)問(wèn)題又作了9條解釋性規(guī)定，并且其他有關(guān)和司法解釋中的個(gè)別條款也對(duì)證據(jù)問(wèn)題有所涉及，但就總體而言，這些規(guī)定都是零零碎碎的，在內(nèi)容上缺乏系統(tǒng)性、完整性甚至合理性。因此，這種“粗放型”的立法必然會(huì)導(dǎo)致司法實(shí)踐中在諸多關(guān)涉證據(jù)的問(wèn)題上，當(dāng)事人和人民法院均缺乏明確的規(guī)范可供遵循，具體表現(xiàn)為：當(dāng)事人舉證與法院調(diào)查取證的各自適用畛域不清；舉證責(zé)任分配的界限不明；當(dāng)事人舉證的保障機(jī)制欠缺；證人作證制度有欠合理；質(zhì)證制度尚屬缺漏；法院對(duì)證據(jù)的采信和事實(shí)的認(rèn)定缺乏透明度，等等。顯然，現(xiàn)行立法規(guī)定的不足在客觀上要求從立法上對(duì)民事訴訟證據(jù)制度予以完善。

另一方面，從近年來(lái)法院系統(tǒng)所進(jìn)行的審判方式改革實(shí)踐來(lái)看，證據(jù)制度的缺陷已經(jīng)成為制約改革向縱深的一個(gè)瓶頸問(wèn)題。肇始于20世紀(jì)80年代末的民事審判方式改革，最初的動(dòng)因在于試圖通過(guò)強(qiáng)調(diào)當(dāng)事人的舉證責(zé)任來(lái)解決因民商事訴訟案件數(shù)量激增與法院的審判力量相對(duì)不足之間的矛盾，以便緩解法院及其法官調(diào)查取證的負(fù)擔(dān)，提高訴訟的效率。但是，由于舉證責(zé)任制度在證據(jù)制度中所占的核心地位以及證據(jù)制度本身在整個(gè)民事訴訟制度中所處的核心地位，因而舉證責(zé)任制度的改革必然會(huì)牽涉到當(dāng)事人舉證與法院查證的關(guān)系，質(zhì)證制度、認(rèn)證制度，合議庭和獨(dú)任審判員的職責(zé)權(quán)限等各方面的庭審改革問(wèn)題，并進(jìn)而波及到整個(gè)民事審判制度乃至司法制度的改革。而這些制度的改革又反過(guò)來(lái)對(duì)民事訴訟證據(jù)制度提出了更高的要求。在此種情況下，各地法院便紛紛突破現(xiàn)行證據(jù)立法的規(guī)定而出臺(tái)了自己的民事訴訟證據(jù)規(guī)則。這些證據(jù)規(guī)則既不是國(guó)家的法律，也不屬于司法解釋的范圍，但它卻實(shí)實(shí)在在地成為各地法院自己的“民事訴訟證據(jù)法”，并在其審理案件時(shí)大行其道，造成了證據(jù)問(wèn)題上極其混亂的局面。因此，完善民事訴訟證據(jù)立法，以便規(guī)范法院的審判行為和當(dāng)事人的訴訟行為，推進(jìn)民事審判方式改革向縱深發(fā)展，便成為當(dāng)務(wù)之急。

然而，從國(guó)家立法機(jī)關(guān)的視角來(lái)看，在近期內(nèi)制定民事訴訟證據(jù)法典或者統(tǒng)—的證據(jù)法典卻不大可能，對(duì)《民事訴訟法》進(jìn)行全面修訂的條件亦不成熟，因而在司法實(shí)踐的層面上就產(chǎn)生了一對(duì)難以解決的矛盾，即證據(jù)規(guī)則的粗陋不堪與審判實(shí)踐的客觀需求之間的矛盾。在此背景下，制定統(tǒng)一的、相對(duì)完備的證據(jù)規(guī)則，以便盡快消除民事審判實(shí)踐中的混亂狀態(tài)，并為法院和當(dāng)事人提供據(jù)以遵循的明確、具體的證據(jù)規(guī)范，就成為最高人民法院所必須面對(duì)和解決的一個(gè)實(shí)踐性課題。最高人民法院早在1999年公布的《人民法院五年改革綱要》中即提出，要完善我國(guó)的民事訴訟證據(jù)制度；2000年則將民事訴訟證據(jù)問(wèn)題分解確定為22個(gè)重點(diǎn)調(diào)研課題；2001年又將起草民事訴訟證據(jù)的司法解釋作為五項(xiàng)重點(diǎn)改革措施之一。經(jīng)過(guò)廣泛調(diào)研和論證。最高人民法院遂于2001年底制定和公布了《證據(jù)規(guī)定》這一司法解釋。[1]（P410）

就總體而言，《證據(jù)規(guī)定》具有以下幾個(gè)顯著特點(diǎn)：一是吸收了民事審判方式改革的一些合理成果。二是借鑒了國(guó)外民事訴訟證據(jù)立法和理論的合理成分。三是完善了我國(guó)民事訴訟的證據(jù)規(guī)范。

從《證據(jù)規(guī)定》的出臺(tái)背景和主要特點(diǎn)可以看出，其最大的意義就在于，它現(xiàn)實(shí)地滿足了審判實(shí)務(wù)的客觀需要，為民事訴訟中的舉證、查證、質(zhì)證、認(rèn)證諸過(guò)程提供了較為明確、具體的行為準(zhǔn)則。但我們應(yīng)當(dāng)清醒地認(rèn)識(shí)到，《證據(jù)規(guī)定》本身遠(yuǎn)不是盡善盡美的，特別是其中的某些內(nèi)容顯然突破了現(xiàn)行《民事訴訟法》的規(guī)定，因而從嚴(yán)格意義上講，其合法性亦是值得懷疑的。因限于篇幅，以下我們僅就《證據(jù)規(guī)定》中的“舉證時(shí)限與證據(jù)交換”問(wèn)題分別作一初步的評(píng)析。

所謂舉證時(shí)限，是指負(fù)有舉證責(zé)任的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在法律規(guī)定或法院指定的期限內(nèi)提出用以證明其主張的相應(yīng)證據(jù)，逾期不舉證的，則將承擔(dān)證據(jù)失效的法律后果的訴訟制度。證據(jù)交換乃是指開(kāi)庭審理之前，在受訴法院審判人員的組織和主持下，雙方當(dāng)事人彼此交換己方所持有的證據(jù)材料的制度。設(shè)置舉證時(shí)限和證據(jù)交換制度，目的是為了促使當(dāng)事人適時(shí)地提出證據(jù)并讓雙方當(dāng)事人彼此知道對(duì)方所持有的證據(jù)，防止訴訟突襲，以便實(shí)現(xiàn)訴訟公正和提高訴訟效率。對(duì)于舉證時(shí)限和證據(jù)交換制度，限于當(dāng)時(shí)的主、客觀條件，1991年頒行的《民事訴訟法》并沒(méi)有作出規(guī)定。《證據(jù)規(guī)定》對(duì)這一問(wèn)題所作的突破性規(guī)范，同樣是基于訴訟實(shí)踐和審判方式改革的緊迫需要，當(dāng)然，與近幾年理論上的深入探討和學(xué)界的極力倡導(dǎo)也有很大關(guān)系。

二、關(guān)于舉證時(shí)限制度

對(duì)于當(dāng)事人舉證的期限問(wèn)題，《民事訴訟法》并沒(méi)有作出明確規(guī)定。根據(jù)《民事訴訟法》第125條第一款“當(dāng)事人在法庭上可以提出新的證據(jù)”之規(guī)定和第179條中“有新的證據(jù)，足以原判決、裁定”時(shí)當(dāng)事人可以申請(qǐng)人民法院進(jìn)行再審的規(guī)定以及其他有關(guān)條款，理論上和實(shí)務(wù)中一般都認(rèn)為，我國(guó)民事訴訟實(shí)行的是“證據(jù)隨時(shí)提出主義”，也即當(dāng)事人不僅可以在庭審前提出證據(jù)，而且也可以在庭審過(guò)程中提出新的證據(jù)，不僅可以在一審程序中提出證據(jù)，而且也可以在二審和再審程序中提出新的證據(jù)。從民事訴訟實(shí)踐來(lái)看，“證據(jù)隨時(shí)提出主義”確實(shí)存在很多弊端，主要表現(xiàn)為：其一，容易造成“訴訟突襲”現(xiàn)象的發(fā)生，有違訴訟公正和誠(chéng)實(shí)信用原則；其二，阻礙了訴訟效率的提高，致使很多案件不能在法律規(guī)定的審限內(nèi)審結(jié)；其三，客觀上增加了當(dāng)事人的訴訟成本支出，并導(dǎo)致人民法院大量重復(fù)性勞動(dòng)，浪費(fèi)了有限的司法資源；其四，破壞了生效判決的既判力，損害了法院裁判的穩(wěn)定性和權(quán)威性。為了克服證據(jù)隨時(shí)提出主義的弊端，以便調(diào)動(dòng)當(dāng)事人舉證的積極性，防止“證據(jù)突襲”及提高訴訟效率，對(duì)舉證時(shí)限作出規(guī)定，改“證據(jù)隨時(shí)提出主義”為“證據(jù)適時(shí)提出主義”就成為各地法院審判方式改革的重要內(nèi)容之一。

鑒于上述立法疏漏和實(shí)踐中的問(wèn)題，《證據(jù)規(guī)定》在對(duì)《民事訴訟法》第75條第—款“期間包括法定期間和人民法院指定的期間”之“指定期間”作擴(kuò)張性解釋，并對(duì)《民事訴訟法》第125條第一款“當(dāng)事人在法庭上可以提出新的證據(jù)”之“新的證據(jù)”作限制性解釋的基礎(chǔ)上，本著“證據(jù)適時(shí)提出主義”，要求當(dāng)事人必須在一定期間內(nèi)舉證，否則即發(fā)生證據(jù)失效的法律后果。但必須指出的是，無(wú)論是擴(kuò)張性解釋還是限制性解釋，實(shí)質(zhì)上都是對(duì)《民事訴訟法》現(xiàn)有規(guī)定的—種突破。然而從實(shí)用主義的角度來(lái)看，它在一定程度上又確實(shí)具有“完善”和“補(bǔ)充”《民事訴訟法》的功能和作用。具體而言，《證據(jù)規(guī)定》所確立的舉證時(shí)限制度包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

（一）舉證通知書(shū)的送達(dá)與舉證時(shí)限的確定

《證據(jù)規(guī)定》第33條包括以下3款規(guī)定：（1）人民法院應(yīng)當(dāng)在送達(dá)案件受理通知書(shū)和應(yīng)訴通知書(shū)的同時(shí)向當(dāng)事人送達(dá)舉證通知書(shū)。舉證通知書(shū)應(yīng)當(dāng)載明舉證責(zé)任的分配原則與要求、可以向人民法院申請(qǐng)調(diào)查取證的情形、人民法院根據(jù)案件情況指定的舉證期限以及逾期提供證據(jù)的法律后果。（2）舉證期限可以由當(dāng)事人協(xié)商一致，并經(jīng)人民法院認(rèn)可。（3）由人民法院指定舉證期限的，指定的期限不得少于30日，自當(dāng)事人收到案件受理通知書(shū)和應(yīng)訴通知書(shū)的次日起。

根據(jù)上述規(guī)定，向當(dāng)事人送達(dá)舉證通知書(shū)是人民法院的一項(xiàng)義務(wù)，其切實(shí)履行有利于促使當(dāng)事人了解舉證的重要性，為當(dāng)事人提供必要的程序保障特別是在規(guī)定有舉證時(shí)限和逾期舉證即發(fā)生證據(jù)失效之效果的條件下，向當(dāng)事人送達(dá)舉證通知書(shū)并在舉證通知書(shū)中告知當(dāng)事人有關(guān)舉證的事項(xiàng)和法律后果，更是顯得尤為重要。至于舉證期限的確定方式，根據(jù)《證據(jù)規(guī)定》第33條第二、第三款的規(guī)定，既可以由當(dāng)事人協(xié)商確定，也可以由人民法院予以指定。值得注意的幾個(gè)問(wèn)題是：第一，《證據(jù)規(guī)定》第33條第一款規(guī)定人民法院應(yīng)當(dāng)在舉證通知書(shū)中告知當(dāng)事人人民法院根據(jù)案件情況指定的舉證期限，但第二款又規(guī)定當(dāng)事人可以協(xié)商一致確定舉證期限，兩款之間實(shí)際上存在著一定的矛盾。其實(shí)比較合理的作法應(yīng)是在舉證通知書(shū)中作出規(guī)定，當(dāng)事人可以協(xié)商確定舉證期限或者在其不能協(xié)商一致時(shí)適用人民法院指定的舉證期限。第二，根據(jù)上述規(guī)定，送達(dá)舉證通知書(shū)是人民法院的一項(xiàng)義務(wù)，但是如果人民法院沒(méi)有依法向當(dāng)事人送達(dá)舉證通知書(shū)，會(huì)產(chǎn)生什么樣的法律后果呢？《證據(jù)規(guī)定》并沒(méi)有予以明確，而這一點(diǎn)對(duì)當(dāng)事人來(lái)說(shuō)恰恰是很重要的，否則，其訴訟權(quán)利將很難得到有效的保障。第三，在由法院指定舉證期限時(shí)，其期限不得少于30日，但是根據(jù)《證據(jù)規(guī)定》第81條，這一指定期限不適用于依照簡(jiǎn)易程序?qū)徖淼陌讣?/p>

（二）舉證時(shí)限的重新指定

《證據(jù)規(guī)定》第35條規(guī)定：“在訴訟過(guò)程中，當(dāng)事人主張的法律關(guān)系的性質(zhì)或者民事行為的效力與人民法院根據(jù)案件事實(shí)作出的認(rèn)定不一致的，不受上述舉證時(shí)限規(guī)定的限制（指第33條、34條的規(guī)定），人民法院應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人可以變更訴訟請(qǐng)求。當(dāng)事人變更訴訟請(qǐng)求的，人民法院應(yīng)當(dāng)重新指定舉證期限。”《證據(jù)規(guī)定》規(guī)定在此情況下應(yīng)當(dāng)重新指定舉證期限的理由在于：訴訟請(qǐng)求的固定與爭(zhēng)點(diǎn)的確定直接相關(guān)，在開(kāi)庭審理前，通過(guò)原告的狀、被告的答辯狀以及開(kāi)庭前進(jìn)行的證據(jù)交換，已經(jīng)固定了雙方爭(zhēng)議的焦點(diǎn)，固定了雙方提交的證據(jù)，從而固定了訴訟請(qǐng)求。但是在訴訟過(guò)程中，對(duì)于當(dāng)事人主張的法律關(guān)系的性質(zhì)或者民事行為的效力，如果人民法院作出的認(rèn)定與其不一致時(shí)，本案的案由就發(fā)生了變化，在此情況下，為了充分保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，《證據(jù)規(guī)定》規(guī)定人民法院有義務(wù)告知當(dāng)事人可以變更其訴訟請(qǐng)求。然而，如果當(dāng)事人變更了其訴訟請(qǐng)求，則變更后的訴訟請(qǐng)求所依據(jù)的事實(shí)基礎(chǔ)和證據(jù)體系也就發(fā)生了變化，故有必要重新指定舉證期限。[1]（P203）對(duì)于上述規(guī)定，需要進(jìn)一步探討的幾個(gè)問(wèn)題是：其—，在上述情況下，只規(guī)定了法院可以重新指定舉證期限，那么此時(shí)能否允許當(dāng)事人通過(guò)協(xié)商來(lái)確定舉證期限呢。其二，法院告知當(dāng)事人可以變更訴訟請(qǐng)求時(shí)，在告知方式上是口頭告知還是書(shū)面告知？其三，在內(nèi)容上，合議庭是應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無(wú)誤地告知當(dāng)事人法律關(guān)系的性質(zhì)或民事行為的效力，還是只能告知當(dāng)事人法律關(guān)系的性質(zhì)或民事行為的效力之可能性？理解不同，結(jié)果迥異。我個(gè)人認(rèn)為，前者無(wú)異于先定后審、本末倒置，后者方為順理成章之舉，既符合認(rèn)識(shí)，又滿足了訴訟之需。

（三）舉證時(shí)限的延長(zhǎng)

《證據(jù)規(guī)定》第36條對(duì)舉證時(shí)限的延長(zhǎng)問(wèn)題作了規(guī)定，即：“當(dāng)事人在舉證期限內(nèi)提交證據(jù)材料確有困難的，應(yīng)當(dāng)在舉證期限內(nèi)向人民法院申請(qǐng)延期舉證，經(jīng)人民法院準(zhǔn)許，可以適當(dāng)延長(zhǎng)舉證期限。當(dāng)事人在延長(zhǎng)的舉證期限內(nèi)提交證據(jù)材料仍有困難的，可以再次提出延期申請(qǐng)，是否準(zhǔn)許由人民法院決定。”我個(gè)人認(rèn)為，對(duì)于某些案件來(lái)說(shuō)，舉證期限的延長(zhǎng)與再次延長(zhǎng)固然有其必要性和合理性，但對(duì)上限未作規(guī)定，則是一個(gè)明顯的不足，它有可能被一部分當(dāng)事人不當(dāng)利用以拖延訴訟。

（四）舉證時(shí)限的法律效力

舉證時(shí)限的法律效力是舉證期限制度的核心部分，沒(méi)有關(guān)于法律效力的規(guī)定，舉證期限的指定和商定就很難具有約束力，因此《證據(jù)規(guī)定》第34條規(guī)定：“當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在舉證期限內(nèi)向人民法院提交證據(jù)材料，當(dāng)事人在舉證期限內(nèi)不提交的，視為放棄舉證權(quán)利。對(duì)于當(dāng)事人逾期提交的證據(jù)材料，人民法院審理時(shí)不組織質(zhì)證。但對(duì)方當(dāng)事人同意質(zhì)證的除外。”也就是說(shuō)，舉證期限具有強(qiáng)制性，當(dāng)事人必須在舉證期限內(nèi)提交有關(guān)的證據(jù)材料，在舉證期限內(nèi)未提交的，即喪失提出證據(jù)的權(quán)利；在舉證期限過(guò)后，即使再提交證據(jù)材料，人民法院在審理時(shí)原則上也不組織當(dāng)事人進(jìn)行質(zhì)證，除非對(duì)方當(dāng)事人同意。

另外，《證據(jù)規(guī)定》第34條第三款還規(guī)定：“當(dāng)事人增加、變更訴訟請(qǐng)求或者提起反訴的，應(yīng)當(dāng)在舉證期限屆滿前提出。”這里將增加、變更訴訟請(qǐng)求及提起反訴等行為限定在舉證期限屆滿前為之，目的在于盡早固定訴訟請(qǐng)求、確定爭(zhēng)點(diǎn)和提高訴訟效率。這一款規(guī)定將《民事訴訟法》第126條中關(guān)于在開(kāi)庭審理過(guò)程中當(dāng)事人可以增加訴訟請(qǐng)求或提起反訴以及第52條中關(guān)于變更訴訟請(qǐng)求的時(shí)間點(diǎn)提前到了舉證期限屆滿之前。還須注意的是，一方當(dāng)事人增加、變更訴訟請(qǐng)求或提起反訴時(shí)，舉證期限是否有重新予以指定之必要？《證據(jù)規(guī)定》對(duì)此沒(méi)有涉及，似乎是采取否定態(tài)度，但從保護(hù)對(duì)方當(dāng)事人合法權(quán)益的角度觀之，則顯然有必要重新確定舉證期限。

三、關(guān)于證據(jù)交換制度

舉證時(shí)限制度與證據(jù)交換制度是審前準(zhǔn)備程序的兩項(xiàng)重要，二者彼此關(guān)聯(lián)，相互補(bǔ)充，缺少其中任何一項(xiàng)，都會(huì)使審前準(zhǔn)備程序難以發(fā)揮出應(yīng)有的作用。開(kāi)庭審理前，雙方當(dāng)事人彼此交換各自所持有的證據(jù)，其重要意義就在于：可以借此整理和明確爭(zhēng)點(diǎn)，為開(kāi)庭審理的順利進(jìn)行作好準(zhǔn)備，以提高訴訟效率，此其一；其二，可以防止訴訟突襲，促進(jìn)訴訟公正的實(shí)現(xiàn)；其三，對(duì)于一部分案件來(lái)說(shuō)，可促使當(dāng)事人在審前達(dá)成和解，實(shí)現(xiàn)案件的繁簡(jiǎn)分流和糾紛解決方式的多元化。

對(duì)于證據(jù)交換，英美法系和大陸法系國(guó)家都有不同程度的規(guī)定。特別是以美國(guó)為代表的英美法系國(guó)家，規(guī)定有較為完備的發(fā)現(xiàn)程序和證據(jù)開(kāi)示制度。《證據(jù)規(guī)定》關(guān)于證據(jù)交換的安排，在一定程度上是借鑒國(guó)外民事訴訟立法中證據(jù)開(kāi)示制度的結(jié)果。實(shí)際上我國(guó)證據(jù)交換的做法同其他改革舉措一樣，也是源自司法實(shí)踐。在民事審判方式改革初期，為落實(shí)公開(kāi)審判原則、強(qiáng)化當(dāng)事人的舉證責(zé)任、強(qiáng)化庭審功能，很多法院推行了所謂“一步到庭”的改革。但隨著改革的深化，卻又發(fā)現(xiàn)“一步到庭”的做法存在很多弊端。其中主要是削弱了審前準(zhǔn)備工作，不僅不能使庭審功能得到充分發(fā)揮，反而導(dǎo)致了訴訟遲延，且不利于為當(dāng)事人提供充分的程序保障，故此先后棄用“一步到庭”，轉(zhuǎn)而加強(qiáng)和充實(shí)審前程序的改革，證據(jù)交換制度和舉證時(shí)限制度即是審前程序改革的核心內(nèi)容。就立法來(lái)講，現(xiàn)行《民事訴訟法》并沒(méi)有關(guān)于證據(jù)交換的規(guī)定，最早對(duì)證據(jù)交換有所涉及的文件是最高人民法院于1993年5月下發(fā)的《全國(guó)審判工作座談會(huì)紀(jì)要》。其中明示：“開(kāi)庭前，合議庭成員可以召集雙方當(dāng)事人交換、核對(duì)證據(jù)，對(duì)雙方當(dāng)事人無(wú)異議的事實(shí)和證據(jù)，開(kāi)庭時(shí)經(jīng)當(dāng)事人確認(rèn)后可不再核對(duì)、質(zhì)證。”1993年11月制定的《第一審經(jīng)濟(jì)糾紛案件適用普通程序開(kāi)庭審理的若干規(guī)定》第5條及1998年制定的《審改規(guī)定》第5條，對(duì)證據(jù)交換問(wèn)題亦作了簡(jiǎn)單的規(guī)定。與此同時(shí)，很多地院在其所制定的有關(guān)審判方式改革的“規(guī)定”或“證據(jù)規(guī)則”中也涉及了證據(jù)交換問(wèn)題，在各地經(jīng)驗(yàn)、借鑒外國(guó)立法的基礎(chǔ)上，《證據(jù)規(guī)定》對(duì)證據(jù)交換的適用范圍、時(shí)間、次數(shù)等問(wèn)題都作了規(guī)定。

關(guān)于證據(jù)交換的適用范圍，《證據(jù)規(guī)定》第37條規(guī)定了兩種情況：（1）經(jīng)當(dāng)事人申請(qǐng)，人民法院可以組織當(dāng)事人在開(kāi)庭審理前交換證據(jù)。這一點(diǎn)體現(xiàn)了對(duì)當(dāng)事人處分權(quán)的尊重。（2）人民法院對(duì)于證據(jù)較多或者復(fù)雜疑難的案件，應(yīng)當(dāng)組織當(dāng)事人在答辯期屆滿后、開(kāi)庭審理前交換證據(jù)。

關(guān)于證據(jù)交換的時(shí)間，《證據(jù)規(guī)定》第38條明示：“交換證據(jù)的時(shí)間可以由當(dāng)事人協(xié)商—致并經(jīng)人民法院認(rèn)可，也可以由人民法院指定。人民法院組織當(dāng)事人交換證據(jù)的，交換證據(jù)之日為舉證期限屆滿之時(shí)。當(dāng)事人申請(qǐng)延期舉證經(jīng)人民法院準(zhǔn)許的，證據(jù)交換日相應(yīng)順延。”另外，根據(jù)《證據(jù)規(guī)定》第40條第一款的規(guī)定，當(dāng)事人收到對(duì)方交換的證據(jù)后提出反駁并提出新證據(jù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)通知當(dāng)事人在指定的時(shí)間進(jìn)行交換。

關(guān)于證據(jù)交換的進(jìn)行，《證據(jù)規(guī)定》第39條要求證據(jù)交換應(yīng)當(dāng)在審判人員的主持下進(jìn)行。在證據(jù)交換的過(guò)程中，審判人員對(duì)當(dāng)事人無(wú)異議的事實(shí)、證據(jù)應(yīng)當(dāng)記錄在卷；對(duì)有異議的證據(jù)，按照需要證明的事實(shí)分類記錄在卷，并記載異議的理由。通過(guò)證據(jù)交換，確定雙方當(dāng)事人爭(zhēng)議的主要問(wèn)題。

關(guān)于證據(jù)交換的次數(shù)，《證據(jù)規(guī)定》第40條第二款規(guī)定：“證據(jù)交換一般不超過(guò)兩次。但重大、疑難和案情特別復(fù)雜的案件，人民法院認(rèn)為確有必要再次進(jìn)行證據(jù)交換的除外。”這樣規(guī)定，既可以防止訴訟滯延，又可以滿足特殊之需。

四、“新的證據(jù)”之界定與舉證時(shí)限、證據(jù)交換的關(guān)系

舉證時(shí)限和證據(jù)交換制度的規(guī)定，要求當(dāng)事人必須在舉證期限內(nèi)提出證據(jù)，否則其證據(jù)即不被法院采納，從而發(fā)生失去證明權(quán)的法律后果。這種后果對(duì)當(dāng)事人來(lái)說(shuō)是極為嚴(yán)重的。因此，如果在任何情況下都不允許當(dāng)事人于舉證期限屆滿后提出新的證據(jù)（例如在舉證期限內(nèi)當(dāng)事人確實(shí)因?yàn)榉菍儆谧陨淼目陀^原因而不能提供有關(guān)證據(jù)等情況），那么對(duì)該當(dāng)事人來(lái)說(shuō)顯然是很不公平的。另一方面，《民事訴訟法》第125條第一款規(guī)定，“當(dāng)事人在法庭上可以提出新的證據(jù)”，第179條還規(guī)定當(dāng)事人有新的證據(jù)時(shí)可以申請(qǐng)?jiān)賹彛蚨绻耆巩?dāng)事人在開(kāi)庭審理時(shí)提出新的證據(jù)，那么顯然會(huì)造成司法解釋與《民事訴訟法》之間直接發(fā)生尖銳的沖突。但如果對(duì)當(dāng)事人提出新的證據(jù)完全不加限制，則《證據(jù)規(guī)定》關(guān)于舉證期限和證據(jù)交換的規(guī)定就會(huì)從根本上失去意義。在此情況下，最高人民法院通過(guò)對(duì)《民事訴訟法》第125條和第179條中的“新的證據(jù)”加以限制性解釋的方式，對(duì)《民事訴訟法》進(jìn)行了“隱性”的“修改”，從而避免了直接的沖突，并使得其與舉證時(shí)限和證據(jù)交換制度相互協(xié)調(diào)。

（一）《證據(jù)規(guī)定》關(guān)于“新的證據(jù)”的范圍界定

《證據(jù)規(guī)定》第4l條宣示：“《民事訴訟法》第125條第一款規(guī)定的‘新的證據(jù)’，是指以下情形：（1）一審程序中的新的證據(jù)包括：當(dāng)事人在一審舉證期限屆滿后新發(fā)現(xiàn)的證據(jù)；當(dāng)事人確因客觀原因無(wú)法在舉證期限內(nèi)提供，經(jīng)人民法院準(zhǔn)許，在延長(zhǎng)的期限內(nèi)仍無(wú)法提供的證據(jù)。（2）二審程序中的新的證據(jù)包括：庭審結(jié)束后新發(fā)現(xiàn)的證據(jù)；當(dāng)事人在一審舉證期限屆滿前申請(qǐng)人民法院調(diào)查取證未獲準(zhǔn)許，二審法院經(jīng)審查認(rèn)為應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許并依當(dāng)事人申請(qǐng)調(diào)取的證據(jù)。”

《證據(jù)規(guī)定》第43條第二款又規(guī)定：“當(dāng)事人經(jīng)人民法院準(zhǔn)許延期舉證，但因客觀原因未能在準(zhǔn)許的期限內(nèi)提供，且不審理該證據(jù)可能導(dǎo)致裁判明顯不公的，其提供的證據(jù)可視為新的證據(jù)。”

對(duì)于當(dāng)事人申請(qǐng)?jiān)賹彆r(shí)“新的證據(jù)”的界定，《證據(jù)規(guī)定》第44條解釋為：“《民事訴訟法》第179條第1款第1項(xiàng)規(guī)定的‘新的證據(jù)’，是指原審?fù)徑Y(jié)束后新發(fā)現(xiàn)的證據(jù)。”

對(duì)于上述規(guī)定，需要進(jìn)一步解決的幾個(gè)問(wèn)題是：第一，如何理解和把握“新發(fā)現(xiàn)的證據(jù)”。“新發(fā)現(xiàn)的證據(jù)”僅僅是指當(dāng)時(shí)在客觀上沒(méi)有出現(xiàn)的證據(jù)，還是指既包括客觀上沒(méi)有出現(xiàn)的證據(jù)，也包括客觀上雖然已經(jīng)出現(xiàn)但在通常情況下當(dāng)事人無(wú)法知道其已經(jīng)出現(xiàn)的證據(jù)？我個(gè)人認(rèn)為，從保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益的角度來(lái)看，應(yīng)當(dāng)以后一種意見(jiàn)為妥。第二，《證據(jù)規(guī)定》第43條第二款似乎與第41條第（1）項(xiàng)的后段相矛盾而沒(méi)有予以規(guī)定的必要。因?yàn)閮烧哌m用的前提都是當(dāng)事人確因客觀原因無(wú)法在舉證期限內(nèi)提供證據(jù)，經(jīng)人民法院準(zhǔn)許，在延長(zhǎng)的期限內(nèi)仍不能提出該證據(jù)，只是在用語(yǔ)上，第41條第（1）項(xiàng)規(guī)定“在延長(zhǎng)的期限內(nèi)仍無(wú)法提供”，第43條第二款則規(guī)定“因客觀原因未能在準(zhǔn)許的期限內(nèi)提供”，而所謂“在延長(zhǎng)的期限內(nèi)仍無(wú)法提供”，應(yīng)當(dāng)是指因客觀原因無(wú)法提供，而不包括主觀原因。但是在適用結(jié)果上，第41條第（1）項(xiàng)不加限制地當(dāng)然屬于“新的證據(jù)”的范圍，而第43條第二款則附加上“不審理該證據(jù)可能導(dǎo)致裁判明顯不公”之限制條件，并且規(guī)定僅僅是“可視為新的證據(jù)”。對(duì)于如何區(qū)分以及在實(shí)踐中應(yīng)當(dāng)如何分別適用這兩款規(guī)定的問(wèn)題，最高人民法院民事審判第一庭所著之《民事訴訟證據(jù)司法解釋的理解與適用》一書(shū)并未作出詮釋。①事實(shí)上，在實(shí)踐中是很難對(duì)其予以明確區(qū)分和恰當(dāng)操作的。第43條第二款之規(guī)定只會(huì)使法院在“新的證據(jù)”的認(rèn)定問(wèn)題上產(chǎn)生混亂的局面并與第4l條第（1）項(xiàng)的規(guī)定相矛盾，而不會(huì)有任何益處。第三，人民法院自己或者人民檢察院能否以存在“新的證據(jù)”為由而認(rèn)為原判決、裁定認(rèn)定事實(shí)的主要證據(jù)不足并依法提起再審程序？如果允許，又怎樣界定其“新的證據(jù)”的范圍呢？如果不允許，再審制度又該如何予以改造呢？這一點(diǎn)顯然涉及到再審制度的立法修改，而遠(yuǎn)非《證據(jù)規(guī)定》所能解決的問(wèn)題。

（二）提供“新的證據(jù)”的時(shí)間

根據(jù)《證據(jù)規(guī)定》第42條和第44條第二款的規(guī)定，當(dāng)事人在一審程序中提供新的證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在一審開(kāi)庭前或者開(kāi)庭審理時(shí)提出。當(dāng)事人在二審程序中提供新的證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在二審開(kāi)庭前或者開(kāi)庭審理時(shí)提出；二審不需要開(kāi)庭審理的，應(yīng)當(dāng)在人民法院指定的期限內(nèi)提出。當(dāng)事人在再審程序中提供新的證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)?jiān)賹彆r(shí)提出。

（三）提供的證據(jù)不屬于“新的證據(jù)”之法律后果

《證據(jù)規(guī)定》第43條第一款明示：“當(dāng)事人在舉證期限屆滿后提供的證據(jù)不是新的證據(jù)的，人民法院不予采納。”這一規(guī)定與《證據(jù)規(guī)定》第34條關(guān)于舉證時(shí)限的效力和第4l條關(guān)于“新的證據(jù)”的界定在內(nèi)容上彼此聯(lián)系，起著相互補(bǔ)充的作用。

（四）提出“新的證據(jù)”所引發(fā)的法律后果

提出“新的證據(jù)”除對(duì)案件本身產(chǎn)生相應(yīng)外，根據(jù)《證據(jù)規(guī)定》第46條，還會(huì)產(chǎn)生以下兩個(gè)方面的后果：其一，由于當(dāng)事人的原因未能在指定期限內(nèi)舉證，致使案件在二審或者再審期間因提出新的證據(jù)被人民法院發(fā)回重審或者改判的，原審裁判不屬于錯(cuò)誤裁判案件。其二，一方當(dāng)事人請(qǐng)求（提出新的證據(jù)的）另一方當(dāng)事人負(fù)擔(dān)由此增加的差旅、誤工、證人出庭作證、訴訟等合理費(fèi)用以及由此擴(kuò)大的直接損失，人民法院應(yīng)予支持。

篇（2）

二、國(guó)際習(xí)慣法的當(dāng)下命運(yùn)

習(xí)慣作為法律規(guī)則的淵源由來(lái)已久。羅馬法將法律分為“成文法”（jusscriptum）和“不成文法”（jusnonscriptum），認(rèn)為“不成文法是由經(jīng)慣例檢驗(yàn)的規(guī)則組成的；因?yàn)槭褂谜叩耐馑藴?zhǔn)的長(zhǎng)期沿襲的習(xí)慣與成文法（statute）并無(wú)二至。”早期國(guó)際法學(xué)家和他們的先驅(qū)一樣把習(xí)慣法描述為長(zhǎng)期、不間斷的慣例的不成文法。“國(guó)際法之父”格老秀斯深受這個(gè)古典傳統(tǒng)的影響，認(rèn)為“萬(wàn)國(guó)法的證明與不成文的國(guó)內(nèi)法相似；它可以在未遭毀損的（unbroken）習(xí)慣和深諳其中門道的那些人的證言（testimony）中被找到”。瓦泰爾（Vattel）在十八世紀(jì)末葉和十九世紀(jì)早期的主要國(guó)際法著作中把習(xí)慣法定義為“在長(zhǎng)期的使用中被尊崇，并為國(guó)家在其相互交往中作為法律加以遵守的格言和習(xí)慣”。晚近，布萊爾利（Brierly）稱之為“一種慣例，為其遵循者感到有義務(wù)的”。

對(duì)于絕大多數(shù)國(guó)際法學(xué)者而言，國(guó)際習(xí)慣法和國(guó)際條約并列為國(guó)際法淵源的兩個(gè)主要形式。事實(shí)上，20世紀(jì)以前習(xí)慣是國(guó)際法最重要的淵源。但是今天國(guó)際習(xí)慣法看上去有些時(shí)運(yùn)不濟(jì)：它在《國(guó)際法院規(guī)約》所列舉的國(guó)際法淵源中僅居次席，而位于國(guó)際條約之后。這是由諸多因素決定的。一方面，條約與習(xí)慣相比具有明確性，所包含的規(guī)則為國(guó)家的明示所同意，對(duì)國(guó)家有直接的拘束力，并且制定和更改更加靈活；相反，習(xí)慣確定的時(shí)間、內(nèi)容和適用范圍往往是不清晰的，容易產(chǎn)生爭(zhēng)議，而且形成需要有一定的時(shí)間經(jīng)過(guò)。另一方面，這也是二戰(zhàn)以后國(guó)際形勢(shì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。二戰(zhàn)后社會(huì)主義國(guó)家和第三世界國(guó)家大量涌現(xiàn)，力量不斷壯大。在這些深受殖民主義和帝國(guó)主義壓迫的國(guó)家看來(lái)，既有的國(guó)際習(xí)慣法滲透著傳統(tǒng)西方價(jià)值觀，因此堅(jiān)決要求進(jìn)行根本性的修訂。國(guó)際社會(huì)整體規(guī)范的改變迫在眉睫，但習(xí)慣的不成文性質(zhì)所隱含的不穩(wěn)定因素和發(fā)展的時(shí)間上的拖延使它在與條約的競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來(lái)。此外，與習(xí)慣法鼎盛時(shí)期相比國(guó)際社會(huì)成員規(guī)模大大增加（在一百年間，從40多個(gè)激增到170多個(gè)），而且更為重要的是它們之間在經(jīng)濟(jì)上、政治上、意識(shí)形態(tài)上分歧很多，這就導(dǎo)致一項(xiàng)一般規(guī)則想要取得不同的國(guó)家的大多數(shù)支持變得“難于上青天”。國(guó)際習(xí)慣的“失寵”也就在所難免。

但若就此斷言國(guó)際習(xí)慣法“窮途末路，氣數(shù)將盡”，則為時(shí)尚早。首先，習(xí)慣同樣具有條約所沒(méi)有的優(yōu)點(diǎn)。按照1969年《條約法公約》第34條規(guī)定，“條約非經(jīng)第三國(guó)同意，不為該國(guó)創(chuàng)設(shè)義務(wù)或權(quán)利”。也就是說(shuō)，條約的效力僅及于締約國(guó)，而不能逾越此范圍對(duì)第三國(guó)產(chǎn)生拘束力（其同意除外）。而迄今為止尚沒(méi)有一個(gè)所有國(guó)家普遍參加的條約（《聯(lián)合國(guó)》也不例外），且條約的數(shù)量總是有限的，因此它適用范圍和涉及領(lǐng)域必然存在局限性。相對(duì)而言，國(guó)際習(xí)慣法則具有更加普遍的適用性。如美國(guó)聯(lián)邦最高法院在1820年所作的判決一樣，它通常被認(rèn)為“（國(guó)際）社會(huì)的普遍之法”。當(dāng)然，有些國(guó)際習(xí)慣可能只是區(qū)域性的，或者在一項(xiàng)習(xí)慣（即使是一般國(guó)際習(xí)慣法）形成過(guò)程中明白反對(duì)的國(guó)家被發(fā)現(xiàn)不受其拘束，但可以設(shè)想一下，國(guó)際習(xí)慣法和國(guó)際條約一道構(gòu)成了一個(gè)或多或少完備的法律體系。事實(shí)上，一套由條約和習(xí)慣法構(gòu)成的法律規(guī)則仍然是不完備的。從這種意義上說(shuō)，國(guó)際習(xí)慣法具有其存在的獨(dú)立價(jià)值。

不但如此，習(xí)慣還是國(guó)際法以及一般法律的最古老和原始的淵源。因此，“雖然國(guó)際法院必須首先考慮對(duì)當(dāng)事各方有拘束力的任何可適用的條約規(guī)定，但在發(fā)生疑問(wèn)時(shí)，條約要以國(guó)際習(xí)慣法為背景加以解釋，而且國(guó)際習(xí)慣法在它包含有一項(xiàng)強(qiáng)制法規(guī)則而條約與之相抵觸的的范圍內(nèi)就將優(yōu)于條約。”同時(shí)，在國(guó)際習(xí)慣法被收錄（embodied）到公約后，它并不因此失去此后獨(dú)立的有效性而僅僅依賴于相關(guān)的公約。也就是說(shuō)，“當(dāng)公約被拒絕承認(rèn)或里邊有條款規(guī)定聽(tīng)?wèi){保留，拒絕或保留的一方可不再受其拘束”這種觀點(diǎn)是沒(méi)有根據(jù)的。國(guó)際法院明確指出：“法院不能駁回依據(jù)習(xí)慣的和一般的國(guó)際法原則所提出的主張，僅僅是因?yàn)檫@些原則已經(jīng)被‘銘刻’（enshrined）進(jìn)了所依據(jù)的公約的文本中……公認(rèn)的，上面提到的原則已被編撰或體現(xiàn)在多邊協(xié)議的事實(shí)并不意味著它們停止存在和作為習(xí)慣法原則適用，即使是對(duì)公約成員國(guó)。”這樣的習(xí)慣法原則包括禁止使用武力、不干涉、尊重國(guó)家獨(dú)立和，等等。

最后，國(guó)際形勢(shì)的發(fā)展不盡然對(duì)國(guó)際習(xí)慣不利。應(yīng)時(shí)代所需，國(guó)際習(xí)慣法在至少在三個(gè)方面仍將扮演重要角色。第一，由于在國(guó)家群體之間存在眾多的的沖突和考慮所有緊密相關(guān)的因素的復(fù)雜性，迅速產(chǎn)生的新的經(jīng)濟(jì)需求經(jīng)常不能及時(shí)被條約整理和調(diào)整。與此相對(duì)照，由一個(gè)或更多國(guó)家提出的有關(guān)一定爭(zhēng)議的解決辦法，最后可能滿足了其他國(guó)家的利益和需求，并逐漸致使習(xí)慣規(guī)則出現(xiàn)。關(guān)于這點(diǎn)的一個(gè)典型例證是新近出現(xiàn)的有關(guān)大陸架的規(guī)范。第二，在一些基本原則（fundamentals）領(lǐng)域，國(guó)際社會(huì)新顯現(xiàn)的需求會(huì)導(dǎo)致在國(guó)家群體間發(fā)生沖突，并致使經(jīng)由條約規(guī)則來(lái)加以規(guī)范變得極其困難。結(jié)果，國(guó)家所面臨的唯一選擇可能是出于給“廣泛同意”的范圍劃定界限而非制定具有法律拘束力的規(guī)則目的，致力于復(fù)雜的磋商程序。聯(lián)合國(guó)在此領(lǐng)域功績(jī)卓著。各個(gè)國(guó)家可在這個(gè)國(guó)際講壇上相互交換意見(jiàn)，消除隔閡，有可能達(dá)成某種程度的和解。多數(shù)國(guó)家間最終消除對(duì)立，并在行為的一般標(biāo)準(zhǔn)上達(dá)成共識(shí)。后一種結(jié)果和起草條約一樣，制定規(guī)范的核心（nucleus），形成此后實(shí)踐的基礎(chǔ)。這種“行為的一般標(biāo)準(zhǔn)”無(wú)疑在此前規(guī)范的真空和今后通過(guò)制定條約產(chǎn)生詳細(xì)的規(guī)則間搭起了一座“橋”。而這恰恰是習(xí)慣法重要性的表現(xiàn)。在近幾十年所形成的“禁止種族歧視和迫害”等習(xí)慣法規(guī)則可資為證。第三，新產(chǎn)生的國(guó)家沒(méi)有也不可能對(duì)國(guó)際習(xí)慣法予以全盤否定。一些習(xí)慣法規(guī)則如果被新獨(dú)立的國(guó)家認(rèn)為或多或少具有可接受性，那么它在相關(guān)領(lǐng)域就會(huì)出現(xiàn)通過(guò)修訂和細(xì)化而“茁壯成長(zhǎng)”的態(tài)勢(shì)。有關(guān)戰(zhàn)爭(zhēng)的規(guī)則、有關(guān)條約法的規(guī)則（“條約必須遵守”）等等習(xí)慣法都是如此。

三、國(guó)際習(xí)慣法的構(gòu)成要素

在西方對(duì)習(xí)慣法的表述上，特別是在早先國(guó)際法學(xué)者的著述中，常出現(xiàn)“習(xí)慣”（custom）和“慣例”（usage）交混使用的情況。這同樣影響了我國(guó)學(xué)者對(duì)這兩個(gè)概念關(guān)系的認(rèn)識(shí)，而常常用“慣例”替代“習(xí)慣”。嚴(yán)格來(lái)講，二者有著明顯的區(qū)別：慣例代表了習(xí)慣的“混沌”時(shí)期，當(dāng)習(xí)慣形成之日，即慣例終止之時(shí)。慣例只是一種行為的國(guó)際習(xí)常（habit），而沒(méi)有足夠法律的證明（attestation）。它可能是相互抵觸的，而習(xí)慣必須前后一致，統(tǒng)一不悖。custom是《國(guó)際法院規(guī)約》明文正典記載的國(guó)際法淵源之一，“官袍加身”，具有法律拘束力；而usage相比之下只能算是“鄉(xiāng)野村夫”了。

問(wèn)題是，在概念上作內(nèi)涵和外延的區(qū)分并不難，但在實(shí)踐中如何加以識(shí)別就非輕而易舉了。這就勢(shì)必要明確“習(xí)慣”的構(gòu)成因素有哪些，以此來(lái)判斷特定場(chǎng)合是否存在一項(xiàng)國(guó)際習(xí)慣法。在這一問(wèn)題上學(xué)者們見(jiàn)仁見(jiàn)智，但往往殊途同歸。如布朗利認(rèn)為習(xí)慣的要素有四個(gè)：1.持續(xù)時(shí)間；2.常例的一致性和一貫性；3.常例的一般性；4.“法律和必要的確念”（Opiniojurisetnecessitotis）。前蘇聯(lián)有學(xué)者認(rèn)為國(guó)際習(xí)慣具有三個(gè)要素：1.長(zhǎng)期適用；2.普遍承認(rèn)；3.確信法律上的拘束力。但事實(shí)上，上述觀點(diǎn)除了最后一個(gè)要素外都是對(duì)常例（practice）特征的說(shuō)明。與此不同的是大多數(shù)學(xué)者都直接采用二元概念（dualistconception），認(rèn)為國(guó)際習(xí)慣法的構(gòu)成要素有兩個(gè)：“通例”（generalpractice）和“法律確念”（opiniojuris）。在“大陸架（利比亞訴馬耳他）”案中，國(guó)際法院認(rèn)為國(guó)際習(xí)慣法的本質(zhì)必須“主要的在國(guó)家實(shí)際實(shí)踐和法律確念中尋找”。這種理解符合《國(guó)際法院規(guī)約》第38條第1款（b）項(xiàng)的規(guī)定，具有成文法律依據(jù)，因而更加具有合理性。在這兩個(gè)因素中，“通例”即國(guó)家的實(shí)踐，是社會(huì)學(xué)的因素、客觀的因素，而“法律確念”是心理學(xué)的因素、主觀的因素；或者說(shuō)，前者是數(shù)量的因素，后者是質(zhì)量的因素。下面分別詳細(xì)來(lái)論述一下這兩個(gè)因素：

第一，國(guó)際法學(xué)者一般認(rèn)為“通例”，即國(guó)家的實(shí)踐具有以下幾個(gè)特征：時(shí)間性（temporality）、連續(xù)性（continuity）、一般性（generality）。只有當(dāng)慣例具備這些條件才能成為國(guó)際習(xí)慣的基本要素之一。

1.時(shí)間性。國(guó)際習(xí)慣的經(jīng)典定義是“長(zhǎng)期使用的不成文法”，強(qiáng)調(diào)的是持續(xù)時(shí)間的長(zhǎng)期性。這是因?yàn)橄惹皣?guó)際關(guān)系簡(jiǎn)單，國(guó)際交往有限，國(guó)家實(shí)踐不足，導(dǎo)致慣例的形成通常需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間過(guò)程。時(shí)間因素也因此顯得格外重要。但隨著人類文明的發(fā)展，科技的進(jìn)步，國(guó)際交往日益頻繁和活躍，形成慣例所需的時(shí)間也大為縮短。國(guó)際法院在“北海大陸架案”（1969）中認(rèn)為：“僅僅一個(gè)短時(shí)間的過(guò)程不一定會(huì)妨礙或者其本身不一定會(huì)妨礙在原來(lái)純粹為協(xié)定規(guī)則的基礎(chǔ)上形成一項(xiàng)新的國(guó)際習(xí)慣法規(guī)則”。在該案中，國(guó)際法院承認(rèn)1958年《大陸架公約》關(guān)于大陸架劃界的等距離方法經(jīng)過(guò)短短十年時(shí)間已經(jīng)形成了國(guó)際習(xí)慣法規(guī)則。這意味著國(guó)際法院在其有關(guān)判定是否存在國(guó)際習(xí)慣的司法實(shí)踐中已不再將時(shí)間因素當(dāng)作重點(diǎn)來(lái)考慮。有關(guān)外太空管理的習(xí)慣法規(guī)則的迅速出現(xiàn)也是一個(gè)例證。這一現(xiàn)象同樣得到了學(xué)者的認(rèn)同。童金認(rèn)為：“時(shí)間性，換句話說(shuō)，時(shí)間因素在國(guó)際法慣例規(guī)范的形成過(guò)程中也起著重要的作用。但是時(shí)間因素本身并不能推定國(guó)際法慣例規(guī)范的存在。如果從法律上看慣例規(guī)則必須是‘古老的’或年代相當(dāng)久遠(yuǎn)的，就更缺乏根據(jù)了。”布朗利說(shuō)，“時(shí)間的經(jīng)過(guò)當(dāng)然的構(gòu)成一般性和一貫性的部分證據(jù)，但當(dāng)一項(xiàng)實(shí)踐的一貫性和一般性被證明之后，特別的時(shí)間經(jīng)過(guò)就沒(méi)有必要了。”這就是說(shuō)，他并沒(méi)有將時(shí)間因素和其他因素作同等對(duì)待。鄭斌提出的“即時(shí)的國(guó)際習(xí)慣法”（instantinternationalcustomarylaw）概念雖然遭到一些學(xué)者的反對(duì)，但它同樣向我們傳達(dá)了一個(gè)有意義的訊息：時(shí)間要素已經(jīng)不成為國(guó)際法習(xí)慣形成的主要問(wèn)題。

2.連續(xù)性，即一貫性（consistency）或劃一性（uniformity）。“連續(xù)性”是一個(gè)評(píng)價(jià)問(wèn)題，在許多案件中裁判者擁有相當(dāng)大的自由裁量權(quán)。完全的劃一性是沒(méi)有必要的，但要求有實(shí)質(zhì)性（substantial）的劃一。國(guó)際法院在“連續(xù)性”上的主導(dǎo)意見(jiàn)出現(xiàn)在“庇護(hù)案”中，“依據(jù)一項(xiàng)習(xí)慣的一方……必須證明這項(xiàng)習(xí)慣是以-它對(duì)于他方已經(jīng)形成有拘束力-這種方式確立的；所引據(jù)的規(guī)則……是符合有關(guān)國(guó)家所實(shí)施的一項(xiàng)經(jīng)常和劃一的慣例……”接著法院從反面論證道：“法院所獲知的事實(shí)顯示，在行使外交庇護(hù)權(quán)的實(shí)踐中和不同場(chǎng)合所表示的官方意見(jiàn)中，存在如此多的混亂和不一致，如此多的不肯定和矛盾；在為某些國(guó)家所批準(zhǔn)而為其他國(guó)家所拒絕的迅速連續(xù)的各庇護(hù)公約中，存在如此多的不一貫性；以及在各實(shí)例中，實(shí)踐受到政治意愿如此多的影響，故而是不可能從這一切中來(lái)辨明任何被接受為法律的經(jīng)常的和劃一的慣例的……”換句話說(shuō)，在該案中阻止一項(xiàng)國(guó)際習(xí)慣規(guī)則形成不是重復(fù)的缺失（absenceofrepetition），而是實(shí)踐中大量的不一貫性的存在。在“尼加拉瓜訴美國(guó)案”中，國(guó)際法院認(rèn)為：“并不期望在國(guó)家的實(shí)踐中，對(duì)有關(guān)規(guī)則的施用應(yīng)該是完美的，即國(guó)家應(yīng)該以完全的一貫性戒絕使用武力和干涉別國(guó)內(nèi)政。法院并不認(rèn)為，對(duì)于一項(xiàng)規(guī)則成為習(xí)慣法，相應(yīng)的實(shí)踐必須完全嚴(yán)格地與該規(guī)則保持一致。為了推導(dǎo)出習(xí)慣規(guī)則的存在，法院認(rèn)為國(guó)家的行為應(yīng)在大體上與該規(guī)則保持一致就足夠了。至于與特定規(guī)則不一致的國(guó)家實(shí)踐的情況，一般應(yīng)被視為是對(duì)那項(xiàng)規(guī)則的違背，而不是承認(rèn)一項(xiàng)新規(guī)則的暗示。”

總而言之，實(shí)踐中“大量的”不一貫（即相當(dāng)數(shù)量的實(shí)踐違反有關(guān)“規(guī)則”）將阻止一項(xiàng)習(xí)慣法規(guī)則的產(chǎn)生。而像國(guó)際法院在“英美漁業(yè)糾紛案”中聲稱的那樣，“少量的”不一貫不能產(chǎn)生同樣的效果。在另一方面，如果沒(méi)有實(shí)踐違反聲稱的習(xí)慣法，似乎少量的實(shí)踐也足以產(chǎn)生一項(xiàng)習(xí)慣規(guī)則，即使該常例僅涉及到小部分國(guó)家并且只持續(xù)了很短的時(shí)間。

3.一般性。一般性是指國(guó)家就一項(xiàng)慣例參加或接受的廣泛程度要求，主要涉及到兩個(gè)問(wèn)題：（1）廣泛程度；（2）參加或接受的方式。對(duì)于問(wèn)題（1），應(yīng)該明確“一般性”是個(gè)相對(duì)的概念，不能進(jìn)行抽象的定義。它包含在所有國(guó)家-主要指有能力參與規(guī)則形成過(guò)程和有特別利害關(guān)系的國(guó)家-的實(shí)踐中。“一個(gè)常例可以成為一般的，即使它沒(méi)有得到普遍的接受；并不存在既定的標(biāo)準(zhǔn)指示一個(gè)常例應(yīng)達(dá)到何種廣泛的程度，但它必須反映，在相關(guān)活動(dòng)別有關(guān)的國(guó)家的廣泛接受。”因此，對(duì)于有關(guān)海洋的國(guó)際習(xí)慣法而言，海洋大國(guó)和臨海國(guó)的實(shí)踐比內(nèi)陸國(guó)的實(shí)踐具有更加重要的意義。

無(wú)疑，“一般的”實(shí)踐不等于要求“普遍性”（universality），即不要求是所有國(guó)家或其他國(guó)際主體無(wú)異議的實(shí)踐。這意味著，一個(gè)國(guó)家可以受到其他國(guó)家通例的拘束，即使這違背它的意愿，如果它沒(méi)有在該規(guī)則出現(xiàn)之時(shí)提出反對(duì)并堅(jiān)持反對(duì)（persistentobjector）的話。問(wèn)題是，按照“堅(jiān)持反對(duì)者學(xué)說(shuō)”（doctrineofpersistentobjector）的理解，“一個(gè)國(guó)家如果在國(guó)際習(xí)慣法的一項(xiàng)規(guī)則產(chǎn)生過(guò)程中堅(jiān)持反對(duì)，就不受該規(guī)則的約束”，這很有可能為強(qiáng)國(guó)破壞國(guó)際習(xí)慣法規(guī)則提供可乘之機(jī)。國(guó)際習(xí)慣法本身是一個(gè)比較脆弱的規(guī)范體系，因此應(yīng)對(duì)其加以“小心呵護(hù)”而對(duì)阻止或妨礙行為作嚴(yán)格限制。基于此，一個(gè)國(guó)家堅(jiān)持反對(duì)一項(xiàng)習(xí)慣規(guī)則，只有當(dāng)這一行為得到其他國(guó)家的默認(rèn)之后，才能脫離該規(guī)則的拘束。反之，如果其反對(duì)行為未得到其他國(guó)家的默認(rèn)，則仍然受該規(guī)則的拘束。當(dāng)然，如果多數(shù)國(guó)家反對(duì)一項(xiàng)習(xí)慣規(guī)則，則該規(guī)則無(wú)從產(chǎn)生，不發(fā)生對(duì)有關(guān)國(guó)家有無(wú)拘束力的問(wèn)題。

對(duì)于問(wèn)題（2），從“一般性”的內(nèi)涵可知，它的形成要有國(guó)家的參加或接受行為。法律上的行為分為作為和不作為兩種方式。關(guān)于不作為能否產(chǎn)生習(xí)慣法曾構(gòu)成“荷花號(hào)案”（1927）的爭(zhēng)論焦點(diǎn)之一。但現(xiàn)在一般已不再視其為問(wèn)題。正如童金教授指出的那樣，“不僅國(guó)家的積極作為，還有一定情況下的不作為，都可以導(dǎo)致國(guó)際法慣例規(guī)范的產(chǎn)生。”國(guó)家積極的作為即直接表明了國(guó)家的立場(chǎng)和態(tài)度。但國(guó)家的不作為，什么情況下可理解為“沉默即默許”，什么情況下僅僅是因?yàn)閲?guó)家對(duì)該主題缺乏興趣還有疑問(wèn)。在后一種情況中，國(guó)家的不作為行為本身并不包含任何意思表示，即既不意味著同意，也不意味著反對(duì)。而“如果國(guó)家的行為不附有一種意見(jiàn)，認(rèn)為其行為是義務(wù)或權(quán)利，那么，所確立的是所謂‘慣例’，而不是造法的習(xí)慣。”因此既不能全盤否定不作為對(duì)于形成國(guó)際習(xí)慣法的意義，同時(shí)也不能一概認(rèn)為不作為可以產(chǎn)生習(xí)慣法規(guī)則。在上述“荷花號(hào)案”中，國(guó)際法院認(rèn)為，“即使在已報(bào)告的案例中很少有司法判決足以在事實(shí)上可以證明法國(guó)政府的人所認(rèn)為的那些情況，這僅僅表明各國(guó)在實(shí)踐中不進(jìn)行刑事程序，而不表明它們承認(rèn)它們自己有義務(wù)這樣做；因?yàn)椋挥腥绻@種不行為是依據(jù)它們感到有義務(wù)的不行為，才可能說(shuō)有一項(xiàng)國(guó)際習(xí)慣法”。法院雖然沒(méi)有否認(rèn)不作為可以成為慣例的一部分，但是表明不作為如果沒(méi)有滿足“法律確念”的要求就不能形成國(guó)際習(xí)慣法。

第二，當(dāng)從國(guó)家實(shí)踐中推斷習(xí)慣法規(guī)則時(shí)，不僅要分析國(guó)家做了什么，而且要分析它們?yōu)槭裁茨菢幼觥＿@就引出了形成習(xí)慣法的心理學(xué)因素：法律確念，或者如《國(guó)際法院規(guī)約》第38條第2款所稱的-“經(jīng)接受為法律者”。

在國(guó)際習(xí)慣法的兩個(gè)構(gòu)成要素孰輕孰重這一問(wèn)題上存在不同認(rèn)識(shí)。凱爾森認(rèn)為習(xí)慣是一種造法事實(shí)，在各國(guó)之間的關(guān)系上，“習(xí)慣，即各國(guó)長(zhǎng)期確立的實(shí)踐，創(chuàng)造了法律”。這事實(shí)上否定了“法律確念”的意義。卡特則直接說(shuō)：“法律確念不是習(xí)慣的一個(gè)必需要素。但當(dāng)它呈現(xiàn)時(shí)，它有助于將習(xí)慣和出于禮儀或其他理由采取的行為區(qū)別開(kāi)來(lái)。”但如布朗利所言，“慣例是一種通例，只是不反映法律義務(wù)”。正是“法律確念”使“國(guó)際慣例”轉(zhuǎn)成為“國(guó)際習(xí)慣”。現(xiàn)代分析哲學(xué)將“實(shí)在”分為“自然的、物理的實(shí)在”和“社會(huì)的、制度性的實(shí)在”兩種形式。用來(lái)闡釋制度性的實(shí)在的一個(gè)典型例子貨幣。為什么當(dāng)我們捏著這些花花綠綠的紙張的時(shí)候會(huì)獲得擁有財(cái)富的滿足感？而事實(shí)上這些染著某種顏色的纖維素構(gòu)成物在物力上、化學(xué)上，并無(wú)神奇之處。為什么當(dāng)我們?cè)O(shè)法制造出與它們一模一樣的東西時(shí)，得到的不是貨幣而是“假幣”，甚至我們因此要受到刑事處罰？類似困惑的唯一答案可能就是：一種現(xiàn)象，當(dāng)且僅當(dāng)我們認(rèn)為是貨幣它才是貨幣。類似的，國(guó)際習(xí)慣法作為一種“制度性實(shí)在”，當(dāng)且僅當(dāng)國(guó)際主體認(rèn)為它是國(guó)際法它才是國(guó)際法。這就是心理學(xué)因素的意義，即國(guó)家承認(rèn)慣例所形成的規(guī)則有法律拘束力，則這種“法律感”使國(guó)家受其拘束。不惟如此，就功能而言，“法律確念”可以被視為一種“溶媒”（solvent），將對(duì)國(guó)家實(shí)踐實(shí)例在歷史上的闡釋（rendition）轉(zhuǎn)換為一種更加流動(dòng)的形式：一項(xiàng)國(guó)際習(xí)慣法可被應(yīng)用到解決當(dāng)下問(wèn)題中。如果缺少了“法律確念”可能僅存在一個(gè)或多或少缺乏法律意義的歷史經(jīng)驗(yàn)。這一點(diǎn)是毋容置疑的。通過(guò)上文的分析可以得知，慣例的時(shí)間性、連續(xù)性和一般性都是相對(duì)而言的。一項(xiàng)國(guó)際習(xí)慣法規(guī)則之所以能夠跨越“時(shí)間的斷層”（習(xí)慣通常只在爭(zhēng)議時(shí)才浮出水面，而大部分時(shí)間則似有似無(wú)）和國(guó)家實(shí)踐的模糊曖昧，而在不同的時(shí)空中作為法律規(guī)范得到應(yīng)用，是因?yàn)樗@得了國(guó)際主體的“法律信念”。因此，正是“法律確念”使國(guó)際習(xí)慣法從上述幾點(diǎn)可以看出在國(guó)際習(xí)慣法的兩個(gè)構(gòu)成因素中，“法律確念”比“通例”更為重要。

“法律確念”常常被定義為“國(guó)家感到的，一種特定行為模式乃國(guó)際法之要求的確信”。這一定義預(yù)示了所有的習(xí)慣法規(guī)則都是根據(jù)義務(wù)制定的。但情況并非如此簡(jiǎn)單，它同樣包含“許可性”規(guī)則，即允許國(guó)家以特定方式行動(dòng)。例如，可在本土內(nèi)對(duì)外國(guó)人的犯罪行為提起刑事控訴。所以，對(duì)于“義務(wù)性”規(guī)則而言，傳統(tǒng)的定義是正確的；對(duì)于“許可性”規(guī)則而言，“法律確念”意味著“國(guó)家感到的，一種特定行為模式乃國(guó)際法所許可的確信”。對(duì)二者的區(qū)分主要是為了在證明程度上加以區(qū)別。如果一些國(guó)家以特定方式行為（或者聲稱他們有權(quán)利以那種方式行為），而利益相關(guān)的國(guó)家沒(méi)有對(duì)該行為（或聲稱）主張它們是違法的，那么一項(xiàng)許可性規(guī)則因此而得證明。但義務(wù)性規(guī)則就非僅限于此，還需要證明國(guó)家把行為看作是一種義務(wù)性的舉動(dòng)。

問(wèn)題是，如何在實(shí)踐中判斷這種心理學(xué)或主觀的因素是否存在？事實(shí)上，它并不是抽象地出現(xiàn)的，而是產(chǎn)生自國(guó)家的行為所構(gòu)成的實(shí)踐。因此學(xué)者們有一點(diǎn)共識(shí)，即不是尋找國(guó)家心理學(xué)確信的直接證據(jù)，而是從國(guó)家的言行中間接加以推導(dǎo)出“法律確念”的存在，但在具體方法或進(jìn)路（approach）上有所差異。如阿奎斯特認(rèn)為，“官方言論并不需要；法律確念可以在行動(dòng)或遺漏（omissions）中收集到。出于此目的，必須記住在國(guó)家間相互關(guān)系中支配國(guó)家行為的國(guó)際法規(guī)則；因此不僅需要分析一個(gè)國(guó)家的作為或不作為，而且要分析其他國(guó)家如何反應(yīng)。如果一些國(guó)家的行為激起其他國(guó)家主張?jiān)撔袨榉欠ǖ目棺h，這些抗議可以剝奪該行為作為習(xí)慣法證據(jù)的價(jià)值。”布朗利從國(guó)際法院的實(shí)踐中總結(jié)出兩種證明的“進(jìn)路”：在一些案件中，國(guó)際法院樂(lè)意根據(jù)通例、文獻(xiàn)著作中的一致性觀點(diǎn)、國(guó)際法院先前的判例或其他國(guó)際性裁判所提供的證據(jù)推定法律確念的存在；但在很少部分案件中，法院采用了一種更加準(zhǔn)確的方法，要求提供在國(guó)家的實(shí)踐中承認(rèn)系爭(zhēng)規(guī)則效力更為確實(shí)的證據(jù)。至于選擇那種進(jìn)路，則取決于爭(zhēng)論問(wèn)題的性質(zhì)。另有學(xué)者認(rèn)為，“一個(gè)人怎樣才能知道‘法律義務(wù)感’已經(jīng)完成了它的工作？一種辦法是詢問(wèn)國(guó)家，當(dāng)它們以一種一貫的方式行為時(shí)僅僅是出于便利還是它們承認(rèn)如此行為是因?yàn)樗鼈兏械绞車?guó)際法的強(qiáng)制。但這可能是一個(gè)關(guān)于事實(shí)的難題。……國(guó)家可能經(jīng)常以習(xí)慣的方式行為，卻沒(méi)有必要宣告它們這樣做是因?yàn)槟吵潭壬细械搅朔傻木惺Ｊ聦?shí)上，與習(xí)慣法規(guī)則很好地被遵循時(shí)相比，國(guó)家有關(guān)國(guó)際習(xí)慣法規(guī)則的聲明更可能在那些規(guī)則的沖突和疑惑情況下產(chǎn)生。”他接著說(shuō)：“法學(xué)家和法官而非國(guó)家，對(duì)國(guó)際常例在一定階段變成國(guó)際習(xí)慣法觀點(diǎn)的表達(dá)而言是更有幫助的淵源。……法官們和國(guó)際法學(xué)家們對(duì)國(guó)際法作貢獻(xiàn)的一種顯著的途徑是：通過(guò)對(duì)國(guó)家實(shí)踐的解釋和當(dāng)這樣的實(shí)踐已經(jīng)達(dá)到它可能真正地被認(rèn)為是國(guó)際習(xí)慣法時(shí)發(fā)表意見(jiàn)。經(jīng)常地，不是國(guó)家而是法學(xué)家和法官成為那有魔力的一劑（potion）-法律確念-的有效釀造者。”從中不難看出，并不存在唯一的標(biāo)準(zhǔn)可據(jù)以判斷國(guó)家的實(shí)踐中隱含“法律確念”，但它可以在相關(guān)證據(jù)中找到“蹤跡”。

關(guān)于“法律確念”，還有一點(diǎn)需要明確的是由“個(gè)別法律確念”（opiniojurisindividuales）形成的特殊習(xí)慣（specialorparticularcustom）或區(qū)域習(xí)慣（regionalorlocalcustom）的效力問(wèn)題。在“印度領(lǐng)土通行權(quán)案”（1960）中，國(guó)際法院明確表示這樣形成的習(xí)慣對(duì)有關(guān)國(guó)家是有法律拘束力的。但作為國(guó)際法的淵源的習(xí)慣必須是一般性習(xí)慣，或者嚴(yán)格地說(shuō)是普遍性習(xí)慣，而特殊習(xí)慣或區(qū)域習(xí)慣不能形成普遍適用的國(guó)際法原則、規(guī)則或規(guī)章，除非得到其他國(guó)家的接受、承認(rèn)或默認(rèn)。

注釋：

Jennings，inBernhardt，Vol.Ⅱ，p.1165.轉(zhuǎn)引自王鐵崖著：《國(guó)際法引論》，北京大學(xué)出版社1998年版，47－48頁(yè)。日本學(xué)者廣部和也指出“法律淵源”是一個(gè)多義詞，大體有四種含義：①給予法律以拘束力的事物；②法律的產(chǎn)生和發(fā)展的主要原因；③法律的存在形式；④認(rèn)知法規(guī)的資料。（參見(jiàn)「日寺澤一、山本草二主編：《國(guó)際法基礎(chǔ)》，朱奇武等譯，中國(guó)人民大學(xué)出版社1983年版，第33－34頁(yè)。）

參見(jiàn)勞特派特修訂：《奧本海國(guó)際法》第八版，王鐵崖、陳體強(qiáng)譯，商務(wù)印書(shū)館1981年版，上卷，第1分冊(cè)，第17－18頁(yè)。但詹寧斯、瓦茨修訂的第九版《奧本海國(guó)際法》（王鐵崖等譯，中國(guó)大百科全書(shū)出版社1995年版）把該部分內(nèi)容刪去了。

「美漢斯·凱爾森：《國(guó)際法原理》，王鐵崖譯，華夏出版社1989年版，第254頁(yè)。

王鐵崖著：《國(guó)際法引論》，同前注，第50頁(yè)。

“語(yǔ)言一旦長(zhǎng)上了翅膀，就自由飛翔。”相同的概念，在不同的個(gè)體的理解中有不同，甚至截然相反的含義。

SeeThomasEhrlichandMarryEllenO‘Connell，InternationalLawandtheUseofForce.Little，Brown&Company.1993.p.164.

AntonioCassese，InternationalLawInADividedWorld.ClarendonPress.Oxford，1986.p.181.

《聯(lián)合國(guó)》對(duì)于締約國(guó)沒(méi)有拘束力，它“仍然是一項(xiàng)多邊條約，不過(guò)是一項(xiàng)具有某些特殊性質(zhì)的多邊條約而已。”（參見(jiàn)詹寧斯、瓦茨修訂：《奧本海國(guó)際法》第九版，同前注，第1卷，第1分冊(cè)，第19頁(yè)。）

ThomasEhrlichandMarryEllenO‘Connell，InternationalLawandtheUseofForce.P.164.

同上，p.165.

詹寧斯、瓦茨修訂：《奧本海國(guó)際法》第九版，同前注，第1卷，第1分冊(cè)，第15頁(yè)。

L.C.Creen，InternationalLaw：ACanadianPerspective.2ndEd.TheCarswellCompanyLimited，1988.p.60.

SeeAntonioCassese，InternationalLawInADividedWorld.p.181-183.

有關(guān)著作有周鯁生的《國(guó)際法》（商務(wù)印書(shū)館1976年版）、臺(tái)灣學(xué)者沈克勤的《國(guó)際法》（臺(tái)灣學(xué)生書(shū)局，1980年增訂五版），等。我國(guó)外交文件和國(guó)內(nèi)法規(guī)用“國(guó)際慣例”代替“國(guó)際習(xí)慣”的例子可參見(jiàn)王鐵崖著：《國(guó)際法引論》，同前注，第68－69頁(yè)。

BarryE.CarterandPhillipR.Trimble，InternationalLaw.2ndEd.Little，Brown&Company.1995.p.142.

IanBrownlie，PrinciplesofPublicInternationalLaw.4thEd.ClarendonPress.Oxford，1990.p.5-7.

「蘇聯(lián)科熱夫尼克夫主編：《國(guó)際法》，商務(wù)印書(shū)館1985年版，第12頁(yè)。

ICJRep.1985，29.SeePeterMalanczuk，Akehurst‘sModernIntroductionToInternationalLaw.7threv.Ed.LondonandNewYork.1997.p.39.

HiramE.Chodosh，“NeitherTreatyNorCustom：TheEmergenceofDeclarativeInternationalLaw”，inTIlJ，Vol.26，No.1，p.99.note1.轉(zhuǎn)引自王鐵崖：《國(guó)際法引論》，同前注，第72頁(yè)。

IanBrownlie，PrinciplesofPublicInternationalLaw.4thEd.p.5-7.

ICJReports，1969.p.43..轉(zhuǎn)引自王鐵崖：《國(guó)際法引論》，同前注，第75頁(yè)。

「蘇聯(lián)格·伊·童金著：《國(guó)際法理論問(wèn)題》，世界知識(shí)出版社1965年版，第71頁(yè)。

IanBrownlie，PrinciplesofPublicInternationalLaw.4thEd.p.5.

SeeRodolfBernhardt，EncyclopediaofPublicInternationalLaw，1995.p.902.SeealsoG.J.H.vanHoof，RethinkingtheSourcesofInternationalLaw，1987.p.36.參見(jiàn)王鐵崖著：《國(guó)際法引論》，同前注，第76頁(yè)。

IanBrownlie，PrinciplesofPublicInternationalLaw.4thEd.p.5

ICJReports，1950.pp276-7.SeealsoIanBrownlie，PrinciplesofPublicInternationalLaw.4thEd.p.6.

Nicaraguav.US（Merits），ICJRep.1986，p.98.SeealsoPeterMalanczuk，Akehurst‘sModernIntroductionToInternationalLaw.7threv.Ed.p.41.

UKv.Norway，ICJRep.1951.116.p.138.

PeterMalanczuk，Akehurst‘sModernIntroductionToInternationalLaw.7threv.Ed.p.42.

TheRestatement（Third），Vol.1，para.102，25..SeealsoPeterMalanczuk，Akehurst‘sModernIntroductionToInternationalLaw.7threv.Ed.p.42.

「蘇聯(lián)格·伊·童金著：《國(guó)際法理論問(wèn)題》，同前注，第74頁(yè)。

「美漢斯·凱爾森：《國(guó)際法原理》，同前注，第257頁(yè)。

PCIJPublications，SeriesA，No.10，p.28.轉(zhuǎn)引自王鐵崖著：《國(guó)際法原理》，同前注，第78頁(yè)。

「美漢斯·凱爾森：《國(guó)際法原理》，同前注，第257頁(yè)。

BarryE.CarterandPhillipR.Trimble，InternationalLaw.2ndEd.p.144.

IanBrownlie，PrinciplesofPublicInternationalLaw.4thEd.p.5

「美約翰·塞爾著：《心靈、語(yǔ)言和社會(huì)-實(shí)在世界中的哲學(xué)》，李步樓譯，上海譯文出版社2001年版，第107頁(yè)。

SeeThomasEhrlichandMarryEllenO‘Connell，InternationalLawandtheUseofForce.pp.166-7.

SeePeterMalanczuk，Akehurst‘sModernIntroductionToInternationalLaw.7threv.Ed.p.44.

PeterMalanczuk，Akehurst‘sModernIntroductionToInternationalLaw.7threv.Ed.p.45.

IanBrownlie，PrinciplesofPublicInternationalLaw.4thEd.p.

ThomasEhrlichandMarryEllenO‘Connell，InternationalLawandtheUseofForce.p.167.

鄭斌認(rèn)為“法律確念”有“一般法律確念”（opiniojurisgeneralis）和“個(gè)別法律確念”（opiniojurisindividuales）之分。參見(jiàn)王鐵崖著：《國(guó)際法原理》，同前注，第83頁(yè)。

王鐵崖著：《國(guó)際法原理》，同前注，第84－85頁(yè)。

參考書(shū)目：

中文

l王鐵崖著：《國(guó)際法引論》，北京大學(xué)出版社1998年版。

2周鯁生著：《國(guó)際法》，商務(wù)印書(shū)館1976年版。

3（臺(tái)）沈克勤：《國(guó)際法》，臺(tái)灣學(xué)生書(shū)局1980年增訂五版。

4「英勞特派特修訂：《奧本海國(guó)際法》第八版，王鐵崖、陳體強(qiáng)譯，商務(wù)印書(shū)館1981年版。

5「英詹寧斯·瓦茨修訂：《奧本海國(guó)際法》第九版，王鐵崖等譯，中國(guó)大百科全書(shū)出版1995年版。

6「美漢斯·凱爾森：《國(guó)際法原理》，王鐵崖譯，華夏出版社1989年版。

7「美約翰·塞爾著：《心靈、語(yǔ)言和社會(huì)-實(shí)在世界中的哲學(xué)》，李步樓譯，上海譯文出版社2001年版。

8「蘇聯(lián)格·伊·童金著：《國(guó)際法理論問(wèn)題》，世界知識(shí)出版社1965年版。

9「蘇聯(lián)ф·и·科熱夫尼克夫主編：《國(guó)際法》，商務(wù)印書(shū)館1985年版。

l0「日寺澤一、山本草二主編：《國(guó)際法基礎(chǔ)》，朱奇武等譯，中國(guó)人民大學(xué)出版社1983年版。

英文

l、IanBrownlie，PrinciplesofPublicInternationalLaw.4thEd.ClarendonPress.Oxford，1990.

2、PeterMalanczuk，Akehurst‘sModernIntroductionToInternationalLaw.7threv.Ed.LondonandNewYork.1997.

3、ThomasEhrlichandMarryEllenO‘Connell，InternationalLawandtheUseofForce.Little，Brown&Company.1993.

4、AntonioCassese，InternationalLawInADividedWorld.ClarendonPress.Oxford，1986.

5、L.C.Creen，InternationalLaw：ACanadianPerspective.2ndEd.TheCarswellCompanyLimited，1988.

篇（3）

破壞分子發(fā)現(xiàn)炸藥倉(cāng)庫(kù)的守護(hù)衛(wèi)兵在后半夜兩次交接班時(shí)警惕性較差，遂利用這一疏漏，接近倉(cāng)庫(kù)點(diǎn)燃引爆物引發(fā)倉(cāng)庫(kù)爆炸，使國(guó)家財(cái)產(chǎn)遭受重大損失。

破壞分子“點(diǎn)燃”引爆物的行為無(wú)疑是倉(cāng)庫(kù)“爆炸”的原因。有人認(rèn)為，保衛(wèi)工作的“疏漏”也是“爆炸”事件發(fā)生的重要原因。還有人根據(jù)內(nèi)外因原理認(rèn)為，“炸藥能夠爆炸”（具有爆炸的性能）是內(nèi)因，破壞分子“點(diǎn)燃”引爆物是外因。內(nèi)因是根本的、決定性的原因。如果倉(cāng)庫(kù)內(nèi)存放的只是一堆石子而沒(méi)有炸藥，就不會(huì)出現(xiàn)爆炸的結(jié)果。這一說(shuō)法看似可笑，但與所說(shuō)的“溫度不能使石頭變成小雞”的例子是頗為類似的。

人們普遍認(rèn)識(shí)到，現(xiàn)實(shí)中的因果關(guān)系是復(fù)雜的，存在“一因一果、一因多果、多因一果、多因多果”等情況。人們還從不同的角度把原因分為“直接—間接、主要—次要、重要—一般、偶然—必然”等等。但由于這些劃分標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有給予嚴(yán)格界定，這就引起許多不必要的爭(zhēng)議。本文試圖通過(guò)對(duì)概念進(jìn)行嚴(yán)格定義，建立起“基本因果關(guān)系模型”，并以此為基礎(chǔ)對(duì)復(fù)雜因果關(guān)系作出解釋。

一、基本因果關(guān)系模型

哲學(xué)上把現(xiàn)象和現(xiàn)象之間那種“引起和被引起”的關(guān)系，叫做因果關(guān)系，其中引起某種現(xiàn)象產(chǎn)生的現(xiàn)象叫做原因，被某種現(xiàn)象引起的現(xiàn)象叫做結(jié)果。但在現(xiàn)實(shí)生活中，人們對(duì)“引起”和“被引起”卻有大不相同的看法，結(jié)果出現(xiàn)了許多復(fù)雜的因果關(guān)系表述形式。但是表述越是復(fù)雜，越容易出現(xiàn)模糊和混亂，給地認(rèn)識(shí)因果關(guān)系造成困難。所以對(duì)因果關(guān)系，學(xué)界至今還沒(méi)有建構(gòu)起比較完整的框架。

筆者以為，要想在因果關(guān)系上有所突破，應(yīng)當(dāng)借用數(shù)理邏輯的思想，從基本假設(shè)和定義出發(fā)，建構(gòu)起“基本因果關(guān)系模型”（理論），以此為基礎(chǔ)對(duì)復(fù)雜因果關(guān)系給予解釋。

作為建構(gòu)模型基礎(chǔ)的基本假設(shè)和定義，都必須從現(xiàn)實(shí)世界中歸納出來(lái)。模型本身，也應(yīng)當(dāng)反映日常生活中最基本的因果關(guān)系。學(xué)研究的主體（基本單位）是個(gè)人，研究的是人的活動(dòng)（體現(xiàn)了與外界的關(guān)系）。筆者從經(jīng)濟(jì)學(xué)得到啟發(fā)，把通常所說(shuō)的“事物”分解為動(dòng)態(tài)的“事”和靜態(tài)“物”兩類。“物”是哲學(xué)研究的主體，“事”則是“物”的動(dòng)態(tài)變化過(guò)程，它體現(xiàn)了主體“物”之間的關(guān)系。所以，“事”是由“物”參與產(chǎn)生的，而靜態(tài)的“物”則可以獨(dú)立存在。

但是為了利用人們熟知的哲學(xué)術(shù)語(yǔ)，我們做如下定義：

靜態(tài)的“物”叫做“事物”，是哲學(xué)研究的主體，用A、B、C等表示；“事物”的變化叫做“現(xiàn)象”，是哲學(xué)研究的內(nèi)容，用A、B等表示；“引起”用“”表示；A現(xiàn)象“引起”B現(xiàn)象，即現(xiàn)象A是結(jié)果B的原因，用“AB”表示。

日常生活中最基本的因果關(guān)系可以用開(kāi)關(guān)的“開(kāi)、關(guān)”與燈泡的“亮、滅”來(lái)表示。我們用導(dǎo)線把電池、開(kāi)關(guān)、燈泡三個(gè)元件串聯(lián)起來(lái)，構(gòu)成一個(gè)簡(jiǎn)單電路，靜態(tài)的開(kāi)關(guān)、燈泡、電池、導(dǎo)線就是“事物”，開(kāi)關(guān)狀態(tài)的變化（開(kāi)和關(guān)互變）與燈泡狀態(tài)的變化（滅和亮互變）就是“現(xiàn)象”。“開(kāi)關(guān)由關(guān)到開(kāi)”與“燈泡由滅到亮”兩個(gè)現(xiàn)象之間就具有“因果關(guān)系”。

“開(kāi)關(guān)開(kāi)”與“燈泡亮”（或“開(kāi)關(guān)關(guān)與燈泡滅”）就存在“引起”和“被引起”的關(guān)系，可以用符號(hào)“AB”。我們把它作為“基本因果關(guān)系”的模型。下面就以“基本因果關(guān)系”為基礎(chǔ)，討論現(xiàn)實(shí)世界中復(fù)雜的因果關(guān)系。

二、區(qū)分原因和條件

我們把與結(jié)果發(fā)生有關(guān)的所有先前情況統(tǒng)稱為“先前因素”，探索因果關(guān)系就是要確定哪些（個(gè)）先前因素是原因，哪些先前因素是條件。

與因果現(xiàn)象實(shí)際發(fā)生的過(guò)程正好相反，人們?cè)谔接懸蚬P(guān)系時(shí)往往是先知道結(jié)果，而后才去探討其原因，這一過(guò)程稱為“執(zhí)果索因”。“執(zhí)果索因”中必須利用“邏輯推理”，推斷哪些現(xiàn)象可能引起結(jié)果的出現(xiàn)。

如果幾個(gè)現(xiàn)象必須全部出現(xiàn)，結(jié)果才出現(xiàn)，即對(duì)于結(jié)果來(lái)說(shuō)（注意，是對(duì)于特定結(jié)果來(lái)說(shuō)的），這些現(xiàn)象缺一不可，那么這些現(xiàn)象就稱為“串聯(lián)現(xiàn)象”；如果幾個(gè)現(xiàn)象中只要有一個(gè)出現(xiàn)，結(jié)果就必然出現(xiàn)，那么這些現(xiàn)象就稱為“并聯(lián)現(xiàn)象”。“串聯(lián)現(xiàn)象”和“并聯(lián)現(xiàn)象”是相關(guān)現(xiàn)象的兩類基本關(guān)系。串聯(lián)和并聯(lián)“混合”的現(xiàn)象，可在此基礎(chǔ)上，本文從略）。在一個(gè)電路中，串聯(lián)開(kāi)關(guān)的每一個(gè)都必須“由關(guān)到開(kāi)”，才會(huì)出現(xiàn)燈泡“由滅到亮”的結(jié)果，所以對(duì)于燈泡“由滅到亮”來(lái)說(shuō)，每一個(gè)串聯(lián)開(kāi)關(guān)“由關(guān)到開(kāi)”的現(xiàn)象就屬于“串聯(lián)現(xiàn)象”；類似地，并聯(lián)開(kāi)關(guān)只要有一個(gè)“由關(guān)到開(kāi)”，即可出現(xiàn)燈泡“由滅到亮”的結(jié)果，所以對(duì)于燈泡“由滅到亮”的結(jié)果來(lái)說(shuō)，并聯(lián)開(kāi)關(guān)的每一個(gè)“由關(guān)到開(kāi)”的現(xiàn)象，就屬于并聯(lián)現(xiàn)象。

我們之所以強(qiáng)調(diào)“對(duì)于特定的結(jié)果來(lái)說(shuō)……”，是由于對(duì)于不同的結(jié)果來(lái)說(shuō)，現(xiàn)象之間的關(guān)系就根本不同。例如對(duì)于燈泡“由亮到滅”來(lái)說(shuō)，任何一個(gè)串聯(lián)開(kāi)關(guān)“由開(kāi)到關(guān)”都可以引起這一結(jié)果，所以對(duì)于燈泡“由亮到滅”來(lái)說(shuō)，每一個(gè)串聯(lián)開(kāi)關(guān)“由開(kāi)到關(guān)”的現(xiàn)象，正好屬于“并聯(lián)現(xiàn)象”。同理還可以得出，對(duì)于燈泡“由亮到滅”來(lái)說(shuō)，每一個(gè)并聯(lián)開(kāi)關(guān)“由開(kāi)到關(guān)”的現(xiàn)象，正好屬于“串聯(lián)現(xiàn)象”。

在強(qiáng)調(diào)一遍，“串聯(lián)現(xiàn)象”和“并聯(lián)現(xiàn)象”的劃分，是在“執(zhí)果索因”過(guò)程中對(duì)“可能引起”結(jié)果的現(xiàn)象從上進(jìn)行的劃分，而現(xiàn)實(shí)中究竟是哪個(gè)現(xiàn)象“引起”了結(jié)果的發(fā)生，則必須從其它方面入手解決。為此，我們必須引入時(shí)間因素（參數(shù)）。

我們先研究“串聯(lián)現(xiàn)象”。假設(shè)有n個(gè)“串聯(lián)現(xiàn)象”，我們對(duì)它們發(fā)生（成就）的時(shí)間次序進(jìn)行排列，分別為第1、2、3……n個(gè)現(xiàn)象。由于對(duì)結(jié)果現(xiàn)象來(lái)說(shuō)，它們中的每一個(gè)都是必要的，缺一不可。而直到第n-1個(gè)現(xiàn)象出現(xiàn)，結(jié)果都沒(méi)有發(fā)生，即它們都沒(méi)有“引起”結(jié)果發(fā)生，所以都不是結(jié)果發(fā)生的原因。而第n個(gè)現(xiàn)象一出現(xiàn)，結(jié)果就發(fā)生了，根據(jù)“因果關(guān)系定義”，它就應(yīng)當(dāng)是結(jié)果發(fā)生的“原因”，其它n-1個(gè)現(xiàn)象則只是因果關(guān)系發(fā)生的相關(guān)“條件”。同理，“并聯(lián)現(xiàn)象”中任何一個(gè)現(xiàn)象的出現(xiàn)都足以引起結(jié)果的出現(xiàn)，所以并聯(lián)現(xiàn)象中最先出現(xiàn)的那個(gè)現(xiàn)象就“引起”了結(jié)果現(xiàn)象的出現(xiàn)，所以它就是結(jié)果發(fā)生的“原因”。

可見(jiàn)，時(shí)間因素對(duì)于因果關(guān)系具有重要意義。可以認(rèn)為，從邏輯上說(shuō)，原因和條件并無(wú)區(qū)別（因?yàn)檫壿嫴豢紤]時(shí)間因素）。只是由于它們出現(xiàn)的時(shí)間次序不同，才區(qū)分出“原因”和“條件”。

三、邏輯推理與因果關(guān)系的區(qū)別

邏輯推理與因果關(guān)系的區(qū)別主要有以下幾點(diǎn)：

1、如前所述，邏輯推理與因果關(guān)系的最根本的區(qū)別是，邏輯推理不考慮時(shí)間因素，而因果關(guān)系卻必須考慮時(shí)間因素。例如“父母結(jié)合”后“生出兒子”，在因果關(guān)系中，“父母結(jié)合”是原因，“生出兒子”是結(jié)果，二者不能顛倒。但從邏輯推理上說(shuō)，男女結(jié)合卻不一定能夠生出兒子；反過(guò)來(lái)說(shuō)，只要有“兒子出生”這一“條件”，則必然能夠推出“父母結(jié)合”這一結(jié)論。寫成邏輯推理形式，就是“因?yàn)閮鹤樱愿改浮薄Ｓ捎谟腥税选耙驗(yàn)椤浴笨蚣芟碌倪壿嬐评矶伎醋觥耙蚬P(guān)系”，結(jié)果兒子倒成了父母的原因，鬧出大笑話。從這一情況可以看出，用“因?yàn)椤浴毙问奖硎龅年P(guān)系，也可能不是因果關(guān)系。

2、邏輯推理的條件是有限的，而在任何一個(gè)因果關(guān)系中，“條件”實(shí)際上是無(wú)限的。在邏輯推理中，有時(shí)一個(gè)條件即可推出一個(gè)結(jié)論，有時(shí)多個(gè)條件才能推出一個(gè)結(jié)論。但即使多個(gè)條件推出一個(gè)結(jié)論，這些條件的個(gè)數(shù)也都是有限的。但現(xiàn)實(shí)中的因果關(guān)系卻大不相同，與結(jié)果現(xiàn)象有關(guān)的條件實(shí)際上是無(wú)限（多）的，無(wú)法把它們窮舉出來(lái)。例如在我們的簡(jiǎn)單電路中，導(dǎo)線的性能，元件的材料，以及是誰(shuí)拉動(dòng)了開(kāi)關(guān)，他為什么要拉動(dòng)等等，都是因果關(guān)系發(fā)生的相關(guān)情況。在研究中，我們只能夠限定范圍，對(duì)那些“不言而喻”的條件也只能“略而不提”，對(duì)那些超出界限的情況也不再研究。總之，現(xiàn)實(shí)中“原因和結(jié)果的關(guān)系”，要比邏輯推理中的“條件和結(jié)論的關(guān)系”復(fù)雜許多倍。

3、邏輯推理中（主要指演義推理），條件必然蘊(yùn)涵結(jié)論；但在因果關(guān)系中，原因并不必然蘊(yùn)涵結(jié)論，而只有在“條件”都已經(jīng)具備的情況下，原因的出現(xiàn)才引起了結(jié)果的發(fā)生。例如在電路中，n個(gè)串聯(lián)開(kāi)關(guān)中，只有在前n-1個(gè)開(kāi)關(guān)都發(fā)生了“由關(guān)到開(kāi)”的變化之后，即在特定條件都已經(jīng)“成就”之后，第n個(gè)開(kāi)關(guān)“由關(guān)到開(kāi)”才能夠成為燈泡由滅變亮的“原因”。如果我們預(yù)先把n個(gè)開(kāi)關(guān)進(jìn)行編號(hào)，或者設(shè)想它們的顏色各不相同但功能完全相同，最后一個(gè)發(fā)生“由關(guān)到開(kāi)”變化的那個(gè)開(kāi)關(guān)是紅色的，那么只要前面n-1個(gè)開(kāi)關(guān)中只要有一個(gè)沒(méi)有發(fā)生“由關(guān)到開(kāi)”的變化，那么紅色開(kāi)關(guān)“由關(guān)到開(kāi)”的變化就并不能“引起”燈泡由滅變亮的結(jié)果。所以現(xiàn)實(shí)生活中發(fā)生的每一個(gè)因果關(guān)系都是具體的，都是特定的原因引起了特定的結(jié)果。也許只有在實(shí)驗(yàn)室條件下（在實(shí)驗(yàn)室中可以嚴(yán)格限定條件），原因和結(jié)果的關(guān)系才是確定不變的：相同的原因必然引起相同的結(jié)果，不同的原因引起不同的結(jié)果，就象人們?cè)诎组_(kāi)水中加入砂糖則必然使白開(kāi)水變甜，而加入食鹽則會(huì)使白開(kāi)水變咸一樣起清楚明確。通常人們認(rèn)為，“同果必然有同因”，“異果必然有異因”，這一原理也只有在實(shí)驗(yàn)室條件下才是有效的。

4、因果關(guān)系是“現(xiàn)實(shí)”關(guān)系，只有在原因現(xiàn)象和結(jié)果現(xiàn)象已經(jīng)發(fā)生之后，我們才說(shuō)，原因A和結(jié)果B之間存在“因果關(guān)系”。而“邏輯推理”是一種“理論”推導(dǎo)，它不需要任何現(xiàn)實(shí)性做支撐，條件就必然蘊(yùn)涵結(jié)論。演繹推理的邏輯結(jié)構(gòu)是：

若A包含于B，并且B包含于C，則A包含于C。就象初等數(shù)學(xué)中A＜B并且B＜C，那么A＜C一樣。

但是因果關(guān)系卻不具有這種傳遞性。即A是B的原因，并且B是C的原因，卻不能得出A是C的原因。即結(jié)果原因的原因，不是結(jié)果的原因，就象西歐封建中的等級(jí)關(guān)系那樣：我的附庸的附庸，不是我的附庸。

當(dāng)然，也有人把原因的原因看作結(jié)果的原因，就象我的祖先的祖先，也是我的祖先一樣。但如果這樣理解因果關(guān)系，那么秦始皇統(tǒng)一也許就是兩千多年來(lái)一切社會(huì)事件的原因，一切事物的最終原因就都是界本身。這樣理解因果關(guān)系，就喪失了研究的意義。如果嚴(yán)格套用因果關(guān)系定義，可以看到這些理解并不符合因果關(guān)系定義。

不過(guò)，從另一個(gè)角度看，正是由于理論必須符合現(xiàn)實(shí)，它才能夠解釋和預(yù)測(cè)現(xiàn)實(shí)。邏輯推理盡管是理論上的，也許正是由于它是理論上的，所以可以用于推測(cè)因果關(guān)系的可能性，并由現(xiàn)實(shí)予以證實(shí)和證偽。實(shí)際上人們也正是這樣利用邏輯推理來(lái)探索因果關(guān)系的。結(jié)果在日常生活中，人們往往經(jīng)常把因果關(guān)系中的“結(jié)果”與邏輯推理中的“結(jié)論”相混淆，例如有人把公安機(jī)關(guān)偵破刑事案件的結(jié)論稱為“結(jié)果”。問(wèn)“殺人案有結(jié)果了嗎？”答曰“有，是張三謀財(cái)殺人！”這里的所謂“結(jié)果”，實(shí)際上是指找到了“殺人結(jié)果”的“原因”，它應(yīng)當(dāng)屬于邏輯推理的“結(jié)論”而不是現(xiàn)實(shí)中因果關(guān)系的“結(jié)果”。再如我看到李四到就診，由于就診人都是因?yàn)橛胁。晕揖涂梢愿鶕?jù)李四就診推斷他患了病，既由“就診”這一條件得出了“有病”這一結(jié)論。但在平時(shí)，我們會(huì)說(shuō)“因?yàn)槲铱匆?jiàn)李四就診，所以李四有病”。這樣的表述，“就診”好象成了“有病”的原因，正好顛倒了其中的因果關(guān)系。所以我們?cè)诜治觥耙驗(yàn)椤浴边@樣的表述時(shí)，一定要搞清它是邏輯推理，還是因果關(guān)系。

四、復(fù)雜因果關(guān)系

現(xiàn)實(shí)生活中人們往往會(huì)說(shuō)，有時(shí)出現(xiàn)“多因一果”，有時(shí)出現(xiàn)“一因多果”，還有時(shí)出現(xiàn)“多因多果”。我們應(yīng)如何看待這些情況呢？

1、“多因一果”關(guān)系分析：

從邏輯上說(shuō)，多個(gè)條件得出一個(gè)結(jié)論的情況很多，但只要引入時(shí)間因素“降到”現(xiàn)實(shí)中來(lái)，可以看到所謂“多因”，實(shí)際上只有一個(gè)是原因，而其它因素都是條件，就象串聯(lián)開(kāi)關(guān)和并聯(lián)開(kāi)關(guān)中只有一個(gè)的變化是原因，而其它都是條件一樣。還有一個(gè)簡(jiǎn)單例子是有人認(rèn)為“父和母都是兒子的原因，并且不分先后次序”，即兩個(gè)原因“引起”一個(gè)結(jié)果。但這是由于沒(méi)有正確概念產(chǎn)生的缺陷。嚴(yán)格說(shuō)來(lái)，原因現(xiàn)象和結(jié)果現(xiàn)象都應(yīng)當(dāng)是動(dòng)態(tài)的，而父、母及兒子都是靜態(tài)的“物”，不符合“原因”和“結(jié)果”的要求。父母的“結(jié)合”與兒子的“出生”才是動(dòng)態(tài)“現(xiàn)象”，它們才符合因果關(guān)系定義的要求。所以正確的因果關(guān)系表述應(yīng)當(dāng)是，“父母結(jié)合是兒子出生的原因”，原因和結(jié)果之間仍然是“一因一果”關(guān)系。

另外，籠統(tǒng)地看待結(jié)果卻具體地探索原因，也會(huì)出現(xiàn)所謂的多因一果。例如，籠統(tǒng)地認(rèn)識(shí)，會(huì)得出“社會(huì)秩序混亂”這一結(jié)果，應(yīng)當(dāng)說(shuō)這是一個(gè)非常宏觀的“現(xiàn)象”。如果在同一層次上分析原因，應(yīng)當(dāng)有一個(gè)宏觀的術(shù)語(yǔ)表示“原因”。但實(shí)際上，到現(xiàn)在人們甚至還沒(méi)有試圖用一個(gè)宏觀術(shù)語(yǔ)來(lái)表述這一宏觀原因，于是只好談?wù)摚ㄔS多）具體原因，由于具體原因很多，實(shí)際上無(wú)法統(tǒng)計(jì)，人們注意到這一情況，所以認(rèn)為“多因一果”情況大量存在。但如果在同一層次上認(rèn)識(shí)，就可以認(rèn)為“社會(huì)秩序混亂是人的活動(dòng)造成的”。只要在同一層次認(rèn)識(shí)問(wèn)題，就仍然是一果一因。

還有一種復(fù)雜的因果關(guān)系“鏈條”（一連串的因果關(guān)系），人們往往把中間環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的“結(jié)果”都作為最后結(jié)果的“原因”，于是就出現(xiàn)所謂的“多因一果情況”。例如，人們往往把一個(gè)人所有的“直系祖先”都看作產(chǎn)生這個(gè)人的“原因”。但是如前所述，把一個(gè)人的“出生”作為結(jié)果，父母的“結(jié)合”應(yīng)當(dāng)是原因，而祖父母的結(jié)合則是“父親”出生的原因，外祖父母的結(jié)合則是“母親”出生的原因……

有人認(rèn)為2004年美國(guó)總統(tǒng)大選時(shí)，布什戰(zhàn)勝克里而連任總統(tǒng)，是億萬(wàn)選民投票的結(jié)果，其中每一個(gè)投布什選票的選民都是布什當(dāng)選為總統(tǒng)這一結(jié)果的“原因”。所以是億萬(wàn)原因引起了一個(gè)結(jié)果。但如果我們引入時(shí)間因素，設(shè)想每個(gè)選民在不同的時(shí)刻投票，那么決定選舉結(jié)果的是其中某一個(gè)選民的選票，他的票使克里的支持者再?zèng)]有反敗為勝的可能，他的投票才是布什當(dāng)選總統(tǒng)的“原因”，而此前投票的其他選民則只是這一結(jié)果出現(xiàn)的條件（盡管也是非常必要的條件），此后投布什選票的選民，實(shí)際上在“布什當(dāng)選總統(tǒng)”這一結(jié)果現(xiàn)象中沒(méi)有起到作用（如果把選票總數(shù)作為“結(jié)果”，當(dāng)然每個(gè)選民都起了作用）。但在這一事件中，原因和條件的區(qū)分沒(méi)有多大實(shí)際意義，所以也沒(méi)人進(jìn)行這一分析。

2、“一因多果”關(guān)系分析

“一因多果”的情況與“多因一果”的情況正好相反。首先，現(xiàn)實(shí)世界中存在連續(xù)因果關(guān)系，人們往往把最初因果關(guān)系之后，結(jié)果作為原因又引起的結(jié)果都看做最初原因的結(jié)果。例如一個(gè)（對(duì)）祖先可能有許多直系后裔，如果把每個(gè)后裔都作為“結(jié)果”，就出現(xiàn)“一因多果”的情況。

其次，宏觀地認(rèn)識(shí)原因而微觀地認(rèn)識(shí)結(jié)果，則是“一因多果”的更為普遍的情況。例如把世界上“人口太多”看作原因，它當(dāng)然會(huì)引起許多具體結(jié)果。因?yàn)槿丝谟袔资畠|，每個(gè)人都要活動(dòng)，都會(huì)引起相應(yīng)的結(jié)果，于是也出現(xiàn)一因多果的情況。一因多果可以用宏觀模型“總電閘斷開(kāi)”與“每個(gè)用電器停電”之間的關(guān)系表示。這顯然是在不同層次上認(rèn)識(shí)問(wèn)題造成的。如果我們限定在同一層次上分析問(wèn)題，就可以說(shuō)，“總電閘斷開(kāi)”是原因，“全局停電”是結(jié)果，仍然是一因一果的關(guān)系。

3、“多因多果”關(guān)系分析

“多因多果”的現(xiàn)象，實(shí)際上是一因一果關(guān)系的復(fù)合。只要從結(jié)果中分解出單一結(jié)果，則不難在原因中分解出對(duì)應(yīng)的單一原因。例如，廚師在做湯時(shí)使用了很多作料，湯的味道鮮美可口。鮮美可口的味道是由許多單一的“味道”組合而成的，我們可以把它分解為單一味道分別加以。我們假定該湯的味道有苦、辣、酸、甜、咸五種，再分別探討，這五種味道是如何產(chǎn)生的。也許我們發(fā)現(xiàn)做湯前只加入了兩種調(diào)味品，即食鹽和五香粉。食鹽是單一調(diào)味品，它產(chǎn)生了“咸味”；但五香粉是一種混合物，它由幾種調(diào)料混合而成，只要再繼續(xù)分解，就可以找出是哪種物質(zhì)產(chǎn)生了苦味，哪種物質(zhì)產(chǎn)生了辣味等等。于是在“物質(zhì)”和“味道”之間就建立了一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。

五、不同學(xué)科對(duì)因果關(guān)系的不同認(rèn)識(shí)和定義

我們前面是從上對(duì)因果關(guān)系進(jìn)行定義的分析的，但是不同學(xué)科對(duì)因果關(guān)系往往有不同的定義和認(rèn)識(shí)。最典型的就是“上的因果關(guān)系”和“現(xiàn)實(shí)中的因果關(guān)系”就大不相同。

例如，果園主人為了防止有人偷果子，故意噴灑了巨毒農(nóng)藥，導(dǎo)致偷果子的人中毒死亡。按照我們的嚴(yán)格分析，對(duì)“死亡”來(lái)說(shuō)，“噴灑農(nóng)藥”、“偷果子”、“誤食”是“串聯(lián)現(xiàn)象”，最后一個(gè)現(xiàn)象“誤食”，應(yīng)當(dāng)是死亡的“原因”，而“噴灑農(nóng)藥”、“偷果子”則是因果關(guān)系發(fā)生的相關(guān)條件。但在法律上，追查責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)是相關(guān)當(dāng)事人的“過(guò)錯(cuò)”大小，由于果園主人違反了農(nóng)藥使用規(guī)定，主觀上有過(guò)錯(cuò)（民事上不分故意和過(guò)失），所以就認(rèn)為果園主人“噴灑農(nóng)藥”的行為與偷果人中毒“死亡”的結(jié)果之間“具有法律上的因果關(guān)系”，于是判決果園主人承擔(dān)主要民事責(zé)任，甚至還可能承擔(dān)刑事責(zé)任。

在現(xiàn)實(shí)生活中，為了對(duì)付老鼠，我們可以從市場(chǎng)上購(gòu)買一個(gè)鼠夾子，放置在老鼠經(jīng)常出沒(méi)的地方，最后確實(shí)逮住了老鼠。對(duì)于這一結(jié)果來(lái)說(shuō)，我們往往說(shuō)，“安放”鼠夾子的行為是原因，“逮住”老鼠是結(jié)果。但這樣說(shuō)并不嚴(yán)格符合“因果關(guān)系定義”。根據(jù)我們的分析，“安放”鼠夾子時(shí)，結(jié)果并沒(méi)有發(fā)生，所以不應(yīng)該是引起結(jié)果的原因。最后的因素是老鼠“接觸”到了夾子鼠，它才是引起結(jié)果現(xiàn)象發(fā)生的原因。

在法律上把有可能導(dǎo)致結(jié)果發(fā)生的情況都稱為“原因”。例如在公路邊挖溝修管道，沒(méi)有作出明顯標(biāo)記，致使晚上騎自行車經(jīng)過(guò)此處的行人摔倒。如果行人是正常行使無(wú)過(guò)錯(cuò)，就認(rèn)為挖溝人應(yīng)承擔(dān)全部責(zé)任，盡管按照因果關(guān)系定義，行人的行為是原因，而挖溝只是引起結(jié)果發(fā)生的有關(guān)“條件”。

六、回到問(wèn)題

利用因果關(guān)系基本模型，可以對(duì)日常生活中與因果關(guān)系有關(guān)的情況作出分析和解釋。例如所謂的主要原因，是把“條件”都作為原因，根據(jù)它的重要程度所作的區(qū)分；間接原因，則是原因的原因或條件的原因而已；偶然原因是考察原因（或條件）的來(lái)源，把來(lái)源“偶然”的原因稱為“偶然原因”；根本原因是探討原因的原因，直到在特定范圍內(nèi)無(wú)法再繼續(xù)探討為止。有人把根本原因稱為“終極原因”，但是如前所述，如果不限定范圍，任何事物的終極原因都是界本身。所以脫離一定范圍，終極原因的探討就毫無(wú)意義。

學(xué)家總想探討社會(huì)的終極原因，這一想法是值得贊賞的。但是既然要探討終極原因，就應(yīng)當(dāng)限定范圍，確定探討到什么程度為止。美國(guó)學(xué)家諾思就探討到“人口的自然增長(zhǎng)”。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，在社會(huì)的界限內(nèi)，這一原因確實(shí)可以稱為“終極原因”，因?yàn)樵偻疤接憽叭丝谧匀辉鲩L(zhǎng)”的原因，就是人的生物屬性，這就超出了社會(huì)科學(xué)的范圍。筆者認(rèn)為，古代社會(huì)的長(zhǎng)期停滯根源于特定的地理?xiàng)l件，也是歸結(jié)到在社會(huì)科學(xué)范圍無(wú)法解釋的界限為止……

還是回到我們的炸藥倉(cāng)庫(kù)爆炸的問(wèn)題上來(lái)吧！在炸藥倉(cāng)庫(kù)爆炸事件中，根據(jù)我們已經(jīng)闡述的原理，破壞分子“點(diǎn)燃”導(dǎo)火線的行為應(yīng)當(dāng)是原因；“炸藥能夠爆炸”是“不言而喻”的前提條件。保衛(wèi)工作的“疏漏”，是一個(gè)持續(xù)存在的因素，所以可以分兩個(gè)階段進(jìn)行分析。首先，它被破壞分子發(fā)現(xiàn)，使他產(chǎn)生了引發(fā)爆炸的特定目的；其后，在破壞分子具體實(shí)施爆炸時(shí)，又被其直接利用接近倉(cāng)庫(kù)。從激發(fā)了破壞分子的犯罪目的看，保衛(wèi)工作疏漏是條件的原因，也可以稱為“間接原因”；從被破壞分子利用接近倉(cāng)庫(kù)的角度看，保衛(wèi)工作疏漏又是倉(cāng)庫(kù)爆炸的直接“條件”。

篇（4）

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中國(guó)經(jīng)濟(jì)論文中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展分析

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篇（5）

第一，發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)具有回籠貨幣，促進(jìn)市場(chǎng)繁榮，保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的作用。

以來(lái)，我國(guó)人民生活水平提高很快，居民購(gòu)買力大大增強(qiáng)。1980年底，全國(guó)居民積余購(gòu)買力僅為804億元，1985年就增加到2500億元,1990年則增加到7034億元。十年內(nèi)，平均每年增長(zhǎng)25％。如此巨大的積余購(gòu)買力，一方面反映了城鄉(xiāng)居民收入的增加，人民生活水平的提高，另一方面也是穩(wěn)定市場(chǎng)、穩(wěn)定社會(huì)的隱患。如何引導(dǎo)好居民積余購(gòu)買力是保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的一個(gè)重要問(wèn)題。目前，證券投資、高檔耐用消費(fèi)品消費(fèi)已成為引導(dǎo)居民積余購(gòu)買力的重要途徑，但都不能完全解決居民積余購(gòu)買力的貨幣回籠問(wèn)題。近幾年，居民證券投資有較大發(fā)展。但由于投資市場(chǎng)的發(fā)育還處于初始階段，將居民積余購(gòu)買力引向投資的規(guī)模還是有限的，消費(fèi)品市場(chǎng)中高檔耐用消費(fèi)品對(duì)于吸納居民積余購(gòu)買力起了很大的作用。但近幾年又趨飽和狀態(tài)。在證券投資、高檔耐用消費(fèi)品都難以完全緩解居民積余購(gòu)買力的壓力的情況下，發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)，大量吸納消費(fèi)資金，回籠貨幣已成為引導(dǎo)居民積余購(gòu)買力的又一重要途徑。據(jù)世界旅游組織統(tǒng)計(jì)，1990年全世界國(guó)內(nèi)旅游收入達(dá)2．4萬(wàn)億美元，加上國(guó)際旅游收入總計(jì)達(dá)2.65萬(wàn)億美元，與能源、汽車制造等重要產(chǎn)業(yè)并駕齊驅(qū)，已成為世界經(jīng)濟(jì)中三個(gè)最大的產(chǎn)業(yè)之一，我國(guó)國(guó)內(nèi)旅游業(yè)近幾年發(fā)展也相當(dāng)快，經(jīng)濟(jì)效益也不斷提高。“七五”期間，我國(guó)國(guó)內(nèi)旅游者共13．9億人次，年均2．7億人次，收入753億元，年均收入150．6億元。1992年，國(guó)內(nèi)旅游人數(shù)達(dá)到3．3億人次,回籠貨幣則達(dá)到250億元。實(shí)踐證明，適當(dāng)引導(dǎo)人們的旅游消費(fèi)，發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)確實(shí)不失為一種回籠貨幣、減少市場(chǎng)壓力、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效途徑。

第二，發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)可以提供更多的勞動(dòng)就業(yè)機(jī)會(huì)。旅游業(yè)是一項(xiàng)綜合性極強(qiáng)的服務(wù)行業(yè)。要滿足旅游者多方面的需要，就要發(fā)展相應(yīng)的直接間接的提供服務(wù)的行業(yè)。據(jù)測(cè)算，旅游業(yè)每增加一個(gè)直接就業(yè)人數(shù)，社會(huì)間接就業(yè)人數(shù)就可增加5個(gè)以上。因此，發(fā)展旅游業(yè)促進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,可以為人們提供大量的工作崗位。

第三，發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)還可以促進(jìn)其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，改善國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。

旅游業(yè)的發(fā)展，必須既建立在一定物質(zhì)資料生產(chǎn)發(fā)展基礎(chǔ)上，同時(shí)又能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)部門的發(fā)展，起著改善國(guó)民經(jīng)濟(jì)的作用。這是因?yàn)槁糜螛I(yè)的發(fā)展能刺激旅游者的消費(fèi)，從而可以形成和擴(kuò)大新的消費(fèi)市場(chǎng)。要滿足因旅游業(yè)的發(fā)展而擴(kuò)大的消費(fèi)，就要增加生產(chǎn)擴(kuò)大服務(wù)。由于旅游而刺激的消費(fèi)，是一種較高水平的消費(fèi)，對(duì)消費(fèi)品和服務(wù)的要求，無(wú)論是從質(zhì)量上還是從數(shù)量上說(shuō)都比較高。在更新?lián)Q代方面，某些旅游消費(fèi)品的周期更短，這就對(duì)生產(chǎn)和服務(wù)部門提出了更高的要求。因此，旅游消費(fèi)這種新形式就成了推動(dòng)生產(chǎn)發(fā)展的新動(dòng)力，為其他部門、行業(yè)開(kāi)辟新的生產(chǎn)門路提供了可能。同時(shí)，旅游業(yè)的發(fā)展還會(huì)促進(jìn)各種經(jīng)濟(jì)信息的交流，為新產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)生提供了條件。國(guó)內(nèi)旅游業(yè)這些作用都能促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和改善。

第四，發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游還可以振興繁榮地方經(jīng)濟(jì)。

我國(guó)地大物博，旅游資源非常豐富。各地都可以從本地實(shí)際出發(fā)，因地制宜發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)，促進(jìn)本地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。特別是一些經(jīng)濟(jì)水平較低而旅游資源又較豐富的地區(qū)，通過(guò)發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)繁榮本地經(jīng)濟(jì)是一條較好的路子。陜西省漢中地區(qū)的南鄭縣，曾經(jīng)是一個(gè)長(zhǎng)期吃國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼的貧困縣，但近年來(lái)，工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值卻躍居漢中地區(qū)之首，成為全省財(cái)政收入突破5000萬(wàn)元的縣之一。實(shí)現(xiàn)這一巨大變化的原因之一，是這幾年南鄭縣新開(kāi)辟了一個(gè)南湖風(fēng)景區(qū)，大力發(fā)展旅游業(yè)。貴州黃果樹(shù)瀑布附近的村寨農(nóng)舍，過(guò)去多是低矮簡(jiǎn)陋的石板房，村民中不少人靠政府救濟(jì)過(guò)日子。這幾年隨著游客增多，各種旅游服務(wù)設(shè)施都建起來(lái)了，過(guò)去與經(jīng)商無(wú)緣的農(nóng)民，現(xiàn)在也做起了生意，有的還發(fā)了大財(cái)。1988年該鎮(zhèn)儲(chǔ)蓄達(dá)418萬(wàn)元,成了有名的萬(wàn)元戶鎮(zhèn)。旅游業(yè)不僅對(duì)落后地區(qū)的經(jīng)濟(jì)有較大的推動(dòng)作用，對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用也很明顯。如歐美一些大部市、亞洲四小龍的騰飛等，旅游業(yè)都起了重要作用。1991年上海對(duì)從事國(guó)內(nèi)旅游業(yè)的旅行社提出“三個(gè)一”的要求，即吸引每一個(gè)淤客在上海多住一晚，旅游檔次提高一檔，多購(gòu)物一百元。通過(guò)工作，1992年上半年國(guó)內(nèi)游客在滬逗留時(shí)間達(dá)2一3天。大部分住進(jìn)了二星賓館，少數(shù)還住進(jìn)了三星賓館,在滬購(gòu)物人均達(dá)900元。如果進(jìn)上海的外地人口中有十分之一通過(guò)工作能達(dá)到這個(gè)水平，將會(huì)是上百億的消費(fèi)，這對(duì)上海商業(yè)、輕紡工業(yè)等將會(huì)形成巨大的推動(dòng)力。

第五，發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)還可為國(guó)家建設(shè)積累資金，對(duì)提高全社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效益有積極作用。

大力發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)，鼓勵(lì)人們?cè)诼糜畏矫娑嘞M(fèi)，將會(huì)給國(guó)家、社會(huì)實(shí)現(xiàn)更多的利潤(rùn)，從而為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)積累資金。同時(shí)，由于旅游業(yè)具有特殊的產(chǎn)業(yè)功能，發(fā)展旅游業(yè)所產(chǎn)生的乘數(shù)效應(yīng)對(duì)提高全社會(huì)的經(jīng)濟(jì)效益作用更為明顯。按照我國(guó)目前國(guó)內(nèi)旅游一年3億人次的規(guī)模，以1991年對(duì)赴京旅游者調(diào)查測(cè)算,以每次旅游消費(fèi)606元來(lái)計(jì)算，國(guó)內(nèi)旅游收入則可達(dá)1818億元,約等于我國(guó)1990年國(guó)民生產(chǎn)總值17400億元的10．45％，按目前我國(guó)消費(fèi)水平計(jì)算，每1元的直接收入可以產(chǎn)生3．03元的總經(jīng)濟(jì)效益，那么1818億元的直接經(jīng)濟(jì)收入將產(chǎn)生5508．5的總經(jīng)濟(jì)效益，可見(jiàn)，通過(guò)發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，確實(shí)是一項(xiàng)具有積極作用的重要措施。

第六，發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)有利于國(guó)民文化交流，解放思想，更新觀念，促進(jìn)精神文明建設(shè)，提高生活質(zhì)量。

首先，發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游是滿足人民日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化需要的重要途徑。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人民生活水平的提高，要求旅游的愿望越來(lái)越強(qiáng)烈，出門旅游的人數(shù)與日俱增，發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)就成為滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化需要的不可缺少的途徑。其次，發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)對(duì)于激發(fā)人民的愛(ài)國(guó)主義熱情，增進(jìn)人們的身體健康，提高生活質(zhì)量具有較大的作用。旅游者游覽祖國(guó)錦繡山河和名勝古跡，對(duì)其開(kāi)闊眼界，陶冶情操，擴(kuò)大信息交流，增強(qiáng)身心健康都有積極的作用。尤其是在青少年中開(kāi)展愛(ài)國(guó)主義教育，國(guó)內(nèi)旅游發(fā)揮的作用更為明顯。過(guò)去開(kāi)展的“夏令營(yíng)”學(xué)習(xí)周等活動(dòng)，寓思想教育和傳授知識(shí)于旅游之中，使青少年學(xué)到了書(shū)本上學(xué)不到的知識(shí)，激發(fā)了青少年振興中華的熱情，這些形式可以為發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游所惜鑒。再次，發(fā)展內(nèi)旅游還可以促進(jìn)思想觀念的更新，從而提高人民的素質(zhì)。國(guó)內(nèi)旅游發(fā)展所形成的游客流是信息流、觀念流的載體。這些信息、觀念、思維、生活方式的傳播，可以起著打破當(dāng)?shù)胤忾]保守思想、引發(fā)思維觀念更新的作用。中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)落后的一個(gè)重要原因，是閉塞、愚昧的觀念阻礙了社會(huì)的進(jìn)步。通過(guò)發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)，強(qiáng)化人們之間的思想文化交流，更新思想觀念，其意義比因發(fā)展旅游所獲得的經(jīng)濟(jì)效益要深遠(yuǎn)得多。至于國(guó)內(nèi)旅游業(yè)對(duì)精神文明建設(shè)的作用，已經(jīng)越來(lái)越為人們所認(rèn)識(shí)。前世界旅游組織主席阿瑟霍洛德認(rèn)為：“我們必須盡一切努力把旅游維持在最高文化水準(zhǔn)和精神水準(zhǔn)上，我們必須把旅游組織起來(lái)，使它不僅成為不錯(cuò)的經(jīng)營(yíng)，而且成為一個(gè)創(chuàng)造更加文明、更加和平的世界的良機(jī)。”這確是一既適用于國(guó)際旅游，同樣適用于國(guó)內(nèi)旅游的真知灼見(jiàn)。綜上所述，國(guó)內(nèi)旅游業(yè)是一項(xiàng)具有特殊作用的行業(yè)。無(wú)論對(duì)于社會(huì)主義物質(zhì)文明還是精神文明建設(shè)都有十分重要的促進(jìn)作用。因此，發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)應(yīng)當(dāng)引起社會(huì)各界特別是旅游界的充分重視。

二、國(guó)內(nèi)旅游業(yè)與國(guó)際旅游業(yè)的關(guān)系

發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)，除了要提高其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用的認(rèn)識(shí)外，還要正確認(rèn)識(shí)和處理好國(guó)內(nèi)旅游與國(guó)際旅游的關(guān)系。

人類旅游行為是由國(guó)內(nèi)旅游和國(guó)際旅游兩大部分構(gòu)成的。兩者的關(guān)系可以用兩句話來(lái)表達(dá)：國(guó)內(nèi)旅游是國(guó)際旅游的基礎(chǔ)和先導(dǎo)；國(guó)際旅游是國(guó)內(nèi)旅游的延伸和發(fā)展。發(fā)展旅游業(yè)離不開(kāi)國(guó)內(nèi)旅游。在這里只要側(cè)重分析一下國(guó)內(nèi)旅游業(yè)與整個(gè)旅游業(yè)的關(guān)系，它與國(guó)際旅游業(yè)的關(guān)系就比較明確了。

首先，國(guó)內(nèi)旅游業(yè)是旅游業(yè)的先導(dǎo)。一般來(lái)講，一個(gè)國(guó)家的旅游業(yè)，首先是從國(guó)內(nèi)旅游業(yè)發(fā)展起來(lái)的。人們的旅游行為，從出游的方向和范圍來(lái)看，首先是從中短途旅游即國(guó)內(nèi)旅游開(kāi)始的。當(dāng)本國(guó)或本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定水平以后，才開(kāi)始轉(zhuǎn)向國(guó)際旅游和長(zhǎng)途旅游。盡管我國(guó)基于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，選擇了優(yōu)先發(fā)展國(guó)際旅游業(yè)的道路，以達(dá)到刺激經(jīng)濟(jì)吸納外幣的目的。但國(guó)內(nèi)旅游的先導(dǎo)作用仍然是不能抹煞的。其次，國(guó)內(nèi)旅游是整個(gè)旅游業(yè)的基礎(chǔ)和主體。據(jù)世界旅游組織近幾年的統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)旅游人數(shù)占世界旅游人數(shù)的90％以上，其收入也將近占世界旅游收入的90％。美國(guó)每年出國(guó)旅游人次與國(guó)內(nèi)旅游人次之比為1：100；英國(guó)在80年代中期每年的國(guó)內(nèi)旅游人次，也占全國(guó)當(dāng)年出游人次總量的86％。據(jù)我國(guó)國(guó)家旅游局統(tǒng)計(jì)，1990年來(lái)華入境人數(shù)2100萬(wàn),創(chuàng)匯109億元，而同期據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)旅客達(dá)2．8億人次，回籠貨幣170億元。1992年,來(lái)華旅游入境人數(shù)上升到3811，5萬(wàn)人，外匯收入39．4億美元，而同期國(guó)內(nèi)旅游人數(shù)已達(dá)3，3億人次，回籠貨幣252億元。因此，無(wú)論是考察旅游的供求,旅游服務(wù)設(shè)施的硬件、軟件，還是比較旅游人數(shù)和收入所占的比例，都充分證明國(guó)內(nèi)旅游是整個(gè)旅游業(yè)的基礎(chǔ)和主導(dǎo)。再次，國(guó)內(nèi)旅游還是調(diào)節(jié)旅游市場(chǎng)，提高旅游設(shè)施利用率的重要手段。國(guó)際旅游市場(chǎng)常常因?yàn)檎巍⒔?jīng)濟(jì)或季節(jié)性的原因而產(chǎn)生波動(dòng)。國(guó)內(nèi)旅游則可在國(guó)際旅游市場(chǎng)發(fā)生波動(dòng)時(shí)彌補(bǔ)、調(diào)節(jié)旅游設(shè)施利用率、解決交通工具的閑置和飽和等問(wèn)題。注意利用國(guó)內(nèi)旅游的調(diào)節(jié)手段，可以防止國(guó)際國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)發(fā)展的比例失調(diào)，以免造成旅游經(jīng)濟(jì)單純依賴國(guó)際市場(chǎng)而無(wú)回旋余地的局面。再就是發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)，還可以適當(dāng)控制本國(guó)出國(guó)人數(shù)，縮小旅游收支逆差。美國(guó)過(guò)去旅游逆差較為突出，近年來(lái)，政府大力開(kāi)展熱愛(ài)紐約活動(dòng),并利用建國(guó)200周年紀(jì)念活動(dòng)，吸引本國(guó)人在國(guó)內(nèi)旅游。瑞士也是出于同一目的，提出了“還是在本國(guó)度假更方便妥當(dāng)”的口號(hào)。

據(jù)以上分析，發(fā)展旅游業(yè)不能忽視國(guó)內(nèi)旅游，要正確處理好兩者的關(guān)系，促進(jìn)整個(gè)旅游業(yè)健康持續(xù)地發(fā)展。

三、發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)的條件

八十年代中后期，我國(guó)旅游界曾認(rèn)為，國(guó)內(nèi)旅游尚未形成規(guī)模和條件，不宜大力提倡和發(fā)展。近十年過(guò)去了，我國(guó)發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游的條件已經(jīng)有了很大變化。首先，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)民收入的提高，為國(guó)內(nèi)旅游的發(fā)展奠定了經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

根據(jù)世界公認(rèn)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，當(dāng)人均國(guó)民生產(chǎn)總值達(dá)到300美元時(shí),居民就產(chǎn)生了國(guó)內(nèi)旅游的動(dòng)機(jī)；達(dá)到1000美元時(shí)，就想到近國(guó)旅游；達(dá)到3000美元時(shí)，就想到遠(yuǎn)國(guó)旅游。目前，我國(guó)人均國(guó)民生產(chǎn)總值大約為340美元,雖僅僅是越過(guò)產(chǎn)生國(guó)內(nèi)旅游動(dòng)機(jī)的界限，但由于我國(guó)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異較大，閩粵、江浙一帶以及其他沿海商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，人民生活水平的提高更為顯著些。這些地區(qū)的國(guó)內(nèi)旅游需求比其他地區(qū)必定會(huì)強(qiáng)些。同時(shí)，從全國(guó)的儲(chǔ)蓄余額看，至1991年底，城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄余額已達(dá)9100多億元，已經(jīng)具備了產(chǎn)生國(guó)內(nèi)旅游動(dòng)機(jī)的基本經(jīng)濟(jì)條件。這些情況證明，客觀上發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)的條件已經(jīng)基本具備。其次，我國(guó)豐富的

旅游資源是發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)的重要條件。再次，我國(guó)帶薪假期和每周44小時(shí)工作制度的實(shí)施，為發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游提供了閑假時(shí)間的條件。產(chǎn)生旅游行為的重要茶件之一，是人們要有足夠的閑瑕時(shí)間。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家由于實(shí)行了帶薪假期和每周40小時(shí)工作制，加上擁有較多的法定節(jié)日，使國(guó)民有較多的閑暇時(shí)間為外出旅游提供了條件。再有，經(jīng)過(guò)最近十多年的發(fā)展，我國(guó)旅游業(yè)已經(jīng)初具規(guī)模，具有了足夠的發(fā)展旅游的設(shè)備條件。據(jù)國(guó)家旅游局統(tǒng)計(jì)，我國(guó)擁有涉外飯店已2354座，客房35．10萬(wàn)間，床位73．77萬(wàn)張，這些設(shè)施為1985年的3，3倍。此外，交通運(yùn)輸方面，到1989年底止，全國(guó)運(yùn)輸客運(yùn)量為791373萬(wàn)人，其中鐵路113805萬(wàn)人，公路644508萬(wàn)人，水運(yùn)31778萬(wàn)人，航空128300萬(wàn)人。通訊方面,1989年全國(guó)范圍共有載波電報(bào)機(jī)5306臺(tái)，電傳打字機(jī)33379臺(tái)，傳真機(jī)2600臺(tái)，電話交換機(jī)容量17-037481門，電話機(jī)1083275部。這些硬件，除交通仍為“瓶頸”外,其它方面已經(jīng)比以前大大改善。許多旅游接待點(diǎn)已經(jīng)出現(xiàn)了旅游設(shè)施過(guò)剩和淡季吃不飽的現(xiàn)象。這些設(shè)備的接待能力與數(shù)量更為龐大的國(guó)內(nèi)旅游設(shè)施結(jié)合起來(lái)，將形成更大的接待能力。最后，經(jīng)旅行社組織的國(guó)內(nèi)游客人數(shù)劇增，說(shuō)明國(guó)內(nèi)有組織的旅游市場(chǎng)已經(jīng)形成了一定的規(guī)模。據(jù)國(guó)家旅游局對(duì)全國(guó)2456家經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)旅游業(yè)務(wù)的二、三旅行社的統(tǒng)計(jì)，1992年共組級(jí)接待國(guó)內(nèi)游客2821萬(wàn)人，是上年的6.66倍,與當(dāng)年全國(guó)有組織地接待海外旅游者相比，國(guó)內(nèi)旅游都大大超過(guò)了。這標(biāo)志著我國(guó)國(guó)內(nèi)旅游業(yè)已從過(guò)去基本上自發(fā)旅游的狀況轉(zhuǎn)向了通過(guò)旅行社有組織地旅游，同時(shí)也標(biāo)志著我國(guó)國(guó)內(nèi)旅游市場(chǎng)已經(jīng)基本形成，我國(guó)發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)的條件已經(jīng)基本具備。

四、采取切實(shí)有效措施，大力發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)

按照我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的要求，本世紀(jì)末要實(shí)現(xiàn)國(guó)民生產(chǎn)總值翻兩番，而根據(jù)近幾年的情況，很可能要提前三年實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人民生活水平的提高，人們對(duì)旅游的需求越來(lái)越強(qiáng)烈。對(duì)此，我們要積極引導(dǎo)，早作準(zhǔn)備，保證國(guó)內(nèi)旅游的健康發(fā)展。

第一，加深對(duì)國(guó)內(nèi)旅游業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中地位作用的認(rèn)識(shí)。在過(guò)去較長(zhǎng)一段時(shí)間，我國(guó)對(duì)國(guó)內(nèi)旅游實(shí)行“不提倡、不宣傳、不反對(duì)”的政策，后雖逐漸提到議事日程上來(lái)，但有關(guān)部門對(duì)國(guó)內(nèi)旅游的需求仍未能引起足夠的重視，缺乏必要的計(jì)劃和切實(shí)的指導(dǎo)。今后，應(yīng)當(dāng)利用理論研討會(huì)、報(bào)刊宣傳等形式，宣傳國(guó)內(nèi)旅游的地位、作用及其發(fā)展條件等，使國(guó)內(nèi)旅游經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃得以有計(jì)劃、有步驟地實(shí)現(xiàn)。在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中，要切實(shí)把國(guó)內(nèi)旅游業(yè)作為重點(diǎn)支持的對(duì)象；在具體政策上，要對(duì)重點(diǎn)旅游基礎(chǔ)設(shè)施、重點(diǎn)旅游景點(diǎn)的建設(shè)和修復(fù)以及重要旅游商品的生產(chǎn)，在信貸、資金、利率、稅收等方面予以優(yōu)惠，創(chuàng)造國(guó)內(nèi)旅游業(yè)大力發(fā)展的條件。

第二，確立適度發(fā)展國(guó)內(nèi)旅游業(yè)和加強(qiáng)國(guó)內(nèi)旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)并舉的方針，積極實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)旅游的均衡發(fā)展。國(guó)內(nèi)旅游需要大發(fā)展，但又受到交通能力的制約，以鐵路為例，全國(guó)有2萬(wàn)多公里的線路“帶病”運(yùn)作;有200O多輛30年代制造的客車仍在超期服役。大部分通往旅游熱點(diǎn)城市的鐵路超負(fù)荷50％運(yùn)行。交通瓶頸制約的情況還十分嚴(yán)重。面對(duì)這種情況，一方面，國(guó)內(nèi)旅游的發(fā)展要與交通狀況相適應(yīng)。近期內(nèi)應(yīng)提倡短線旅游，適當(dāng)組織長(zhǎng)線旅游。另一方面，又要加緊基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，對(duì)短線產(chǎn)業(yè)應(yīng)當(dāng)采取積極發(fā)展的方式加以平衡。

篇（6）

在經(jīng)濟(jì)和知識(shí)全球化中，國(guó)際先進(jìn)技術(shù)的擁有者通過(guò)國(guó)際性的技術(shù)壟斷，抑制了先進(jìn)技術(shù)的擴(kuò)散，增強(qiáng)了對(duì)技術(shù)和產(chǎn)品市場(chǎng)的控制力，從而在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲取高額利潤(rùn)。而對(duì)作為技術(shù)引進(jìn)方的發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散作為其技術(shù)進(jìn)步的重要外部途徑，不僅在靜態(tài)意義上提高了其技術(shù)存量水平，縮小了與發(fā)達(dá)國(guó)家的技術(shù)差距，削弱國(guó)外的技術(shù)壟斷優(yōu)勢(shì)，而且在動(dòng)態(tài)意義上通過(guò)各種途徑和機(jī)制促使其技術(shù)創(chuàng)新能力的提高以及創(chuàng)新機(jī)制的形成，為破除技術(shù)壟斷和趕超發(fā)達(dá)國(guó)家提供了可能性。技術(shù)擁有方與技術(shù)引進(jìn)方在政治和經(jīng)濟(jì)山的利益沖突導(dǎo)致了其實(shí)施的各種國(guó)際技術(shù)壟斷和技術(shù)擴(kuò)散機(jī)制之間存在著嚴(yán)重的對(duì)立和沖突，但不可否認(rèn)的是，各種技術(shù)壟斷與擴(kuò)散機(jī)制之間還存在著一定程度的內(nèi)在協(xié)調(diào)性。

一、國(guó)際技術(shù)壟斷與國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散的沖突

國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散和國(guó)際技術(shù)壟斷對(duì)技術(shù)擁有方和技術(shù)引進(jìn)方各自的政治和經(jīng)濟(jì)利益產(chǎn)生了不同的影響，因此，國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散與國(guó)際技術(shù)壟斷之間必然存在對(duì)立與沖突。

1.國(guó)際技術(shù)壟斷限制了國(guó)際技術(shù)的擴(kuò)散

發(fā)達(dá)國(guó)際為維持在技術(shù)上的壟斷優(yōu)勢(shì)，最終實(shí)現(xiàn)其在軍事和經(jīng)濟(jì)上對(duì)發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)立法對(duì)發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)的技術(shù)出口進(jìn)行嚴(yán)格的限制，并采取技術(shù)壁壘等嚴(yán)密的高新技術(shù)保密措施，強(qiáng)化對(duì)技術(shù)輸出的控制、抑制技術(shù)的轉(zhuǎn)移，致使后者無(wú)法獲取某些核心技術(shù)。根據(jù)國(guó)際產(chǎn)品生命周期理論，發(fā)達(dá)國(guó)家在研制出新技術(shù)初期，是嚴(yán)格控制其專利技術(shù)的，總是先在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)，以便獲取高額利潤(rùn)，隨后才會(huì)一步步將已經(jīng)落后的技術(shù)擴(kuò)散到國(guó)外，尤其是發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)，其目的只是為了降低生產(chǎn)成本。

除了發(fā)達(dá)國(guó)家通過(guò)國(guó)內(nèi)立法等壟斷措施直接抑制技術(shù)擴(kuò)散外，國(guó)際技術(shù)壟斷的主要途徑——知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度的完善和跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)——在全球化中表現(xiàn)出新的趨勢(shì)，這不同程度地抑制了國(guó)際技術(shù)的擴(kuò)散。

(1)國(guó)際性知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度的完善是增強(qiáng)國(guó)際技術(shù)不可缺少的因素。缺少完善的國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，國(guó)際性的技術(shù)壟斷就難以形成，發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)可以通過(guò)國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散，充分利用和吸收國(guó)際先進(jìn)技術(shù)，縮短本國(guó)與發(fā)達(dá)國(guó)家以及當(dāng)?shù)仄髽I(yè)與跨國(guó)公司之間的技術(shù)差距。因此，為抑制國(guó)際技術(shù)的擴(kuò)散、增強(qiáng)其技術(shù)壟斷力量，國(guó)際技術(shù)壟斷者極力促進(jìn)國(guó)際性知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)協(xié)定的達(dá)成。《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)協(xié)議》作為烏拉圭回合談判的重要成果，加快了知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的國(guó)際化進(jìn)程。

從東道國(guó)來(lái)看，發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)將因知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的加強(qiáng)而降低或喪失其仿制產(chǎn)品的能力，而在進(jìn)行技術(shù)引進(jìn)和技術(shù)創(chuàng)新時(shí)不得不付出昂貴的費(fèi)用，從而極大地提高了利用國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散的成本。

從技術(shù)壟斷方來(lái)看，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度的完善降低了技術(shù)溢出的可能性，增強(qiáng)了特定技術(shù)的壟斷優(yōu)勢(shì)，延長(zhǎng)了其壟斷利潤(rùn)的獲得期限，從而降低了壟斷方向東道國(guó)轉(zhuǎn)移最新技術(shù)的積極性。為了維持其長(zhǎng)期的技術(shù)壟斷地位，技術(shù)壟斷方并不是把最先進(jìn)的技術(shù)立即轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)，而是將不同水平的技術(shù)進(jìn)行梯次轉(zhuǎn)移,由此降低了國(guó)際先進(jìn)技術(shù)向東道國(guó)的轉(zhuǎn)移速度和質(zhì)量。

(2)隨著全球化進(jìn)程的加快，跨國(guó)公司在國(guó)際技術(shù)壟斷中扮演著越來(lái)越重要的角色，成為國(guó)際技術(shù)壟斷的重要載體。跨國(guó)公司憑借其先進(jìn)的技術(shù)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中體現(xiàn)出一種技術(shù)壟斷優(yōu)勢(shì)進(jìn)而形成對(duì)市場(chǎng)的壟斷。為維持和加強(qiáng)其技術(shù)壟斷優(yōu)勢(shì)，跨國(guó)公司在全球化經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)東道國(guó)子公司的獨(dú)資化、研究與開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)本土化和獨(dú)資化等趨勢(shì)，并且廣泛地采取技術(shù)鎖定策略，以最大限度地抑制其技術(shù)的擴(kuò)散。

2.國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散削弱了國(guó)際技術(shù)壟斷

國(guó)際先進(jìn)技術(shù)向發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)的擴(kuò)散不僅會(huì)削弱國(guó)際技術(shù)壟斷力量，而且會(huì)通過(guò)東道國(guó)的技術(shù)吸收和創(chuàng)新過(guò)程成功破除發(fā)達(dá)國(guó)家和企業(yè)的技術(shù)壟斷。技術(shù)壟斷主要表現(xiàn)為發(fā)達(dá)國(guó)家和企業(yè)所具有的一種技術(shù)優(yōu)勢(shì)，當(dāng)其先進(jìn)技術(shù)特別是核心技術(shù)擴(kuò)散到發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)時(shí)，其技術(shù)優(yōu)勢(shì)也將逐步喪失。以電子產(chǎn)業(yè)為例，韓國(guó)三星公司和中國(guó)臺(tái)灣宏基電腦公司的技術(shù)已經(jīng)達(dá)到世界先進(jìn)技術(shù)水平。當(dāng)涉及國(guó)家戰(zhàn)略性技術(shù)時(shí)，國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家的技術(shù)壟斷的消極影響則更為明顯。

技術(shù)壟斷的程度取決于技術(shù)使用的擴(kuò)散范圍。對(duì)于給定的技術(shù)而言，使用的范圍越廣，采用該技術(shù)的企業(yè)越多，則技術(shù)壟斷的程度越低；反之，技術(shù)壟斷的程度越高。更為重要的是，成功的技術(shù)擴(kuò)散還包括對(duì)先進(jìn)技術(shù)的吸收和創(chuàng)新過(guò)程，發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)發(fā)揮“后發(fā)優(yōu)勢(shì)”，利用技術(shù)的轉(zhuǎn)移和溢出，迅速提高自身的技術(shù)水平和創(chuàng)新能力，并通過(guò)二次創(chuàng)新最終實(shí)現(xiàn)技術(shù)的趕超，從而成功破除國(guó)際性的技術(shù)壟斷。這也正是技術(shù)壟斷者盡其所能采取各種措施極力抑制技術(shù)擴(kuò)散的原因所在。

二、國(guó)際技術(shù)壟斷與國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散之間的內(nèi)在協(xié)調(diào)性

技術(shù)擁有方與技術(shù)引進(jìn)方在政治和經(jīng)濟(jì)上的利益沖突導(dǎo)致了其實(shí)施的各種國(guó)際技術(shù)壟斷和技術(shù)擴(kuò)散機(jī)制之間存在著嚴(yán)重的對(duì)立和沖突，但不可否認(rèn)的是各種技術(shù)壟斷與擴(kuò)散機(jī)制之間還存在著一定程度的內(nèi)在協(xié)調(diào)性。

1.國(guó)際技術(shù)壟斷下的技術(shù)擴(kuò)散

國(guó)際技術(shù)壟斷在一定程度上促進(jìn)了國(guó)際技術(shù)的擴(kuò)散，增強(qiáng)技術(shù)壟斷的各種途徑本身包含著技術(shù)的擴(kuò)散，特別是知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度的完善和跨國(guó)公司所采取的各種技術(shù)壟斷措施。

(1)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度的增強(qiáng)雖會(huì)降低跨國(guó)公司轉(zhuǎn)移技術(shù)的速度，但發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的增強(qiáng)也會(huì)吸引更多的外國(guó)直接投資和專利許可。馬思科斯對(duì)美國(guó)流向發(fā)展中國(guó)家的對(duì)外直接投資的研究發(fā)現(xiàn)，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)對(duì)其產(chǎn)生正向效應(yīng)，特別是在發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)的成本優(yōu)勢(shì)不太顯著時(shí)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度的大小將左右外國(guó)直接投資的多寡。作為國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散的重要途徑，外商直接投資和專利許可的流入會(huì)使更多的國(guó)外技術(shù)轉(zhuǎn)移到東道國(guó)。

(2)跨國(guó)公司在增強(qiáng)其技術(shù)壟斷的過(guò)程中，各種經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略在一定程度上也具有技術(shù)擴(kuò)散的可能性。跨國(guó)公司子公司與研發(fā)機(jī)構(gòu)的獨(dú)資化雖暫時(shí)抑制了技術(shù)的溢出，但從長(zhǎng)期看有利于跨國(guó)公司最先進(jìn)技術(shù)的引入，并最終通過(guò)各種渠道（如勞動(dòng)力的流動(dòng)、聯(lián)系效應(yīng)等）擴(kuò)散到當(dāng)?shù)仄渌髽I(yè)，提升當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)水平。而跨國(guó)公司研發(fā)機(jī)構(gòu)的本土化則會(huì)直接導(dǎo)致科技資源、研發(fā)技能以及國(guó)外科技人員的流入，有助于東道國(guó)整體科技發(fā)展與技術(shù)創(chuàng)新能力的增強(qiáng)。同時(shí)，由于其對(duì)當(dāng)?shù)匮邪l(fā)人員的雇用和培養(yǎng)，則能促進(jìn)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)人力資源的開(kāi)發(fā)，由此擴(kuò)大東道國(guó)的技術(shù)基礎(chǔ)。東道國(guó)政府或企業(yè)若采用適宜的人才激勵(lì)政策。則會(huì)刺激部分人才回流到當(dāng)?shù)仄髽I(yè)或研發(fā)機(jī)構(gòu)，技術(shù)溢出也隨之發(fā)生。這種適用性技術(shù)的引入會(huì)有力地促進(jìn)技術(shù)溢出和東道國(guó)對(duì)技術(shù)的吸收水平。此外，跨國(guó)公司盡管采取技術(shù)鎖定策略來(lái)抑制技術(shù)擴(kuò)散，但對(duì)其非核心技術(shù)控制較弱，甚至?xí)龠M(jìn)某些技術(shù)的擴(kuò)散以增強(qiáng)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)對(duì)自己的技術(shù)依賴性。

2.國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散對(duì)技術(shù)壟斷的積極意義

對(duì)國(guó)際技術(shù)壟斷的重要載體——跨國(guó)公司而言，技術(shù)壟斷與技術(shù)擴(kuò)散之間還存在一種辨證統(tǒng)一的關(guān)系。技術(shù)壟斷在創(chuàng)造巨額利潤(rùn)的同時(shí)也給企業(yè)帶來(lái)很多隱患，并在一定程度上威脅企業(yè)的生存與發(fā)展，其消極作用是：國(guó)際技術(shù)壟斷使跨國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大為增加，跨國(guó)公司既要投入大量的資金使生產(chǎn)能力滿足全球性市場(chǎng)的需求，又要承擔(dān)幾乎是全球性的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；龐大的生產(chǎn)規(guī)模給跨國(guó)公司的技術(shù)改造、技術(shù)更新帶來(lái)困難，而且越來(lái)越難以適應(yīng)科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展和市場(chǎng)需求的迅速變化。因此，許多跨國(guó)公司為了避免其國(guó)際技術(shù)壟斷的消極影響而主動(dòng)打破嚴(yán)格的技術(shù)壟斷格局，采取技術(shù)擴(kuò)散策略，廣泛地進(jìn)行技術(shù)授權(quán)、轉(zhuǎn)讓，以爭(zhēng)取競(jìng)爭(zhēng)上的主動(dòng)和市場(chǎng)上的主導(dǎo)地位。國(guó)際技術(shù)的擴(kuò)散給跨國(guó)公司帶來(lái)的利益是多方面的,主要表現(xiàn)為:技術(shù)擴(kuò)散能夠有效地降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力。由于技術(shù)產(chǎn)品廣泛向外擴(kuò)散，成本和風(fēng)險(xiǎn)得以分散，企業(yè)能夠及時(shí)地向國(guó)外轉(zhuǎn)移本國(guó)已處于成熟期的技術(shù)，促進(jìn)技術(shù)更新的發(fā)展，在國(guó)際上發(fā)展自己的企業(yè)聯(lián)盟，進(jìn)而鞏固自己的競(jìng)爭(zhēng)地位:技術(shù)擴(kuò)散有利于企業(yè)回收資金，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新的再投資與開(kāi)發(fā)。在技術(shù)更新?lián)Q代越來(lái)越快的今天，技術(shù)創(chuàng)新若不能馬上形成生產(chǎn)力，就很可能在“閑置”過(guò)程中被淘汰，因而與其被閑置，還不如盡快轉(zhuǎn)移出去，收回研制成本，獲得一定報(bào)酬，再盡快投入下一輪的研究開(kāi)發(fā)，從而在動(dòng)態(tài)中保持自己的技術(shù)壟斷優(yōu)勢(shì);在競(jìng)爭(zhēng)趨于白熱化的今天，越來(lái)越多的企業(yè)難以等到某項(xiàng)技術(shù)達(dá)到成熟期再行出口，往往在一項(xiàng)新技術(shù)問(wèn)世之初就設(shè)法盡快向外傳播。采取這種戰(zhàn)略，技術(shù)擁有者往往不是為了賺取高額專利金，主要是為了搶占技術(shù)市場(chǎng)，掌握本行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)主導(dǎo)權(quán)。企業(yè)可以通過(guò)技術(shù)擴(kuò)散確立行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，從而奠定自己在行業(yè)中的技術(shù)壟斷地位。在這個(gè)意義上，技術(shù)擴(kuò)散反而成了其維持技術(shù)壟斷的一種手段。

因此，盡管技術(shù)壟斷和技術(shù)擴(kuò)散在性質(zhì)上是相互對(duì)立的，但由于競(jìng)爭(zhēng)的作用使二者在當(dāng)代跨國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)管理中得到了統(tǒng)一：跨國(guó)公司為保持在競(jìng)爭(zhēng)中的長(zhǎng)期優(yōu)勢(shì)，實(shí)行技術(shù)壟斷與技術(shù)擴(kuò)散的雙重競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，根據(jù)外界環(huán)境的變化和自身能力狀況來(lái)選擇壟斷的程度和擴(kuò)散的時(shí)機(jī)。隨著新一輪產(chǎn)業(yè)革命的興起，高技術(shù)分工日益分散化、國(guó)際化，跨國(guó)公司在技術(shù)創(chuàng)新上既壟斷又?jǐn)U散的趨勢(shì)將會(huì)越來(lái)越顯著。

三、對(duì)策

通過(guò)上述國(guó)際技術(shù)壟斷與國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散間關(guān)系的分析可以看出:在國(guó)際技術(shù)壟斷與擴(kuò)散過(guò)程中，技術(shù)擁有方與技術(shù)引進(jìn)方之間存在嚴(yán)重的利益沖突，但技術(shù)壟斷與擴(kuò)散機(jī)制本身存在一定程度的內(nèi)在協(xié)調(diào)性，從而為發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)利用國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散提供了可能性。發(fā)展中國(guó)家既要反對(duì)技術(shù)擁有方對(duì)技術(shù)的國(guó)際壟斷，又要拓寬技術(shù)擴(kuò)散渠道，充分利用技術(shù)壟斷機(jī)制中可能存在的技術(shù)擴(kuò)散活動(dòng)，轉(zhuǎn)移和吸收先進(jìn)技術(shù)。跨國(guó)公司采取既實(shí)施技術(shù)壟斷又采取技術(shù)擴(kuò)散的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，也會(huì)給發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)的企業(yè)利用國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散提供契機(jī)。

1.在法律制度方面，東道國(guó)采取適宜的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，同時(shí)加強(qiáng)國(guó)內(nèi)和國(guó)際反壟斷法規(guī)的建設(shè)，抑制技術(shù)壟斷

隨著《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)協(xié)議》的簽署，國(guó)際性知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度逐步得到完善。發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)應(yīng)順應(yīng)這種國(guó)際趨勢(shì)，增強(qiáng)本地區(qū)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)以吸引外國(guó)直接投資和專利引入，促進(jìn)國(guó)際先進(jìn)技術(shù)的擴(kuò)散。但發(fā)展中國(guó)家更應(yīng)注意知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的合理和適度，在向國(guó)際規(guī)范靠攏時(shí)，注意防止因過(guò)分保護(hù)發(fā)達(dá)國(guó)家的知識(shí)產(chǎn)權(quán)而導(dǎo)致國(guó)際性技術(shù)壟斷。總之，發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)技術(shù)特點(diǎn)制定切合實(shí)際、有利于國(guó)際技術(shù)溢出和吸收的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，并在國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議商討的過(guò)程中積極維護(hù)和爭(zhēng)取發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)的利益，在充分促進(jìn)國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散的同時(shí)，防止發(fā)達(dá)國(guó)家和企業(yè)利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)進(jìn)行技術(shù)壟斷。

與加強(qiáng)國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度相結(jié)合，發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)還應(yīng)加強(qiáng)其反壟斷法規(guī)的建設(shè)，并積極倡導(dǎo)國(guó)際反壟斷協(xié)議的達(dá)成。發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)缺乏完善的反壟斷機(jī)制來(lái)約束來(lái)自國(guó)外的技術(shù)壟斷行為，但在對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中卻受到來(lái)自發(fā)達(dá)國(guó)家反壟斷法的限制，而發(fā)達(dá)國(guó)家的反壟斷法在限制進(jìn)口產(chǎn)品技術(shù)壟斷的同時(shí)，卻對(duì)其國(guó)內(nèi)企業(yè)的技術(shù)壟斷行為實(shí)行豁免，甚至扶持和鼓勵(lì)其進(jìn)出口貿(mào)易卡特爾。因此，發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)不僅需要健全其國(guó)內(nèi)的反壟斷機(jī)制，而且需要積極促進(jìn)統(tǒng)一的國(guó)際反壟斷法律機(jī)制來(lái)限制發(fā)達(dá)國(guó)家反壟斷法的國(guó)際反競(jìng)爭(zhēng)性。建立統(tǒng)一的國(guó)際反壟斷法律機(jī)制的另一主要原因在于：在經(jīng)濟(jì)和知識(shí)全球化下，各種技術(shù)壟斷行為是跨國(guó)進(jìn)行的，僅依靠單一國(guó)家的法律機(jī)制已無(wú)法對(duì)其加以約束或規(guī)范。

2.在體制建設(shè)方面，完善相關(guān)體制，增強(qiáng)本國(guó)的技術(shù)吸收能力，促進(jìn)國(guó)際技術(shù)的擴(kuò)散

由于國(guó)際技術(shù)擴(kuò)散會(huì)削弱技術(shù)壟斷力量，發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)應(yīng)加大其開(kāi)放度，拓寬技術(shù)擴(kuò)散渠道，通過(guò)三大擴(kuò)散載體——國(guó)際貿(mào)易、外國(guó)直接投資和專利申請(qǐng)與專利引用，引進(jìn)、轉(zhuǎn)移和吸收國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，最終實(shí)現(xiàn)技術(shù)進(jìn)步和創(chuàng)新，破除國(guó)際技術(shù)壟斷。在實(shí)現(xiàn)包含技術(shù)吸收和創(chuàng)新的技術(shù)擴(kuò)散過(guò)程中，人力資本和研法是兩個(gè)決定性的因素，兩者都與東道國(guó)技術(shù)吸收能力相關(guān)。因此，發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)應(yīng)注重人力資本的開(kāi)發(fā)，加大研發(fā)投入，以增強(qiáng)自身的技術(shù)吸收能力。

(1)改革不完善的人力資本開(kāi)發(fā)與管理體制，建立適當(dāng)?shù)娜瞬偶?lì)機(jī)制。發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)原有人力資本開(kāi)發(fā)與管理體制嚴(yán)重制約其人力資本、水平的提高，人力資源大量流失，特別是隨著跨國(guó)公司研發(fā)的當(dāng)?shù)鼗瞬帕魇Ц鼮閲?yán)重。發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)應(yīng)對(duì)其原有人才機(jī)制進(jìn)行全面改革，從管理體制、激勵(lì)機(jī)制到思想觀念上進(jìn)行全面解放，重視科技人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備，并通過(guò)創(chuàng)造吸引科技人才的企業(yè)氛圍、有利于實(shí)現(xiàn)高科技人員自身價(jià)值的研發(fā)環(huán)境以及適當(dāng)?shù)男匠甏碳さ却胧p少人才的流失，并激勵(lì)人才回流，以提升本國(guó)的人力資本水平。

(2)增強(qiáng)研發(fā)投入，建立有效的研發(fā)投入機(jī)制和分配體系。有的學(xué)者使用1974年～1990年期間來(lái)自12個(gè)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織成員國(guó)的工業(yè)數(shù)據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：國(guó)內(nèi)研發(fā)開(kāi)支越大，與技術(shù)主導(dǎo)國(guó)的生產(chǎn)率差距縮小得越快。發(fā)揮“后發(fā)優(yōu)勢(shì)”，充分利用國(guó)際擴(kuò)散技術(shù)對(duì)發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)迅速提高技術(shù)水平固然重要，但最終實(shí)現(xiàn)技術(shù)的趕超必須依靠增加自身的研發(fā)投入，加強(qiáng)企業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)建設(shè)，在引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)的同時(shí)增強(qiáng)自身的技術(shù)吸收和創(chuàng)新能力。政府應(yīng)通過(guò)稅收優(yōu)惠、建立研發(fā)發(fā)展基金以及發(fā)展科技信貸業(yè)務(wù)，擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的科技投入等方式建立多形式、多層次的研發(fā)投入機(jī)制和有效的研發(fā)資金分配體系。

(3)建立和完善以企業(yè)為主的技術(shù)創(chuàng)新體系。目前，發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)的技術(shù)發(fā)展以跟蹤模仿為主，但產(chǎn)業(yè)的核心技術(shù)，特別是前沿和戰(zhàn)略性高端技術(shù)是不可能通過(guò)技術(shù)的轉(zhuǎn)移和擴(kuò)散來(lái)獲取的。這樣只會(huì)拉大同世界先進(jìn)水平之間的差距，并將最終形成技術(shù)依賴。此外，從經(jīng)濟(jì)、政治、軍事等方面的安全考慮，發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)也必須具備自主研發(fā)實(shí)力，建立自主研發(fā)體系，掌握關(guān)系國(guó)家安危、涉及經(jīng)濟(jì)命脈的戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的核心關(guān)鍵技術(shù)。只有具備了自主技術(shù)和自主創(chuàng)新能力，才能有效地防止發(fā)達(dá)國(guó)家的技術(shù)壟斷，更好地消化和吸收各國(guó)的科學(xué)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)成功的技術(shù)趕超。

3.在思想觀念上，注重自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的形成，增強(qiáng)企業(yè)的自主產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)

篇（7）

前言

績(jī)效管理是企業(yè)管理者通過(guò)一定的方法和制度，以確保企業(yè)的績(jī)效成果能夠與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致，并促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。績(jī)效管理是員工和管理者就績(jī)效問(wèn)題所進(jìn)行的雙向溝通的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中，管理者幫助員工制定績(jī)效發(fā)展目標(biāo)，通過(guò)持續(xù)溝通，對(duì)員工的績(jī)效能力進(jìn)行輔導(dǎo)，幫助員工不斷地實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)。因此，績(jī)效管理涉及到企業(yè)管理的各個(gè)方面，包括文化、戰(zhàn)略、組織、人力資源、領(lǐng)導(dǎo)、激勵(lì)、決策支持、控制等，而且每個(gè)方面都會(huì)在很大程度上影響企業(yè)的績(jī)效。

一、企業(yè)背景

Z公司是一家有著50多年歷史的國(guó)有大型企業(yè)，屬行業(yè)龍頭企業(yè)，其產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于冶金、機(jī)械、地質(zhì)、煤炭、石油、化工、電子、輕紡及國(guó)防軍工等領(lǐng)域，是一個(gè)基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量和水平。

公司集生產(chǎn)、科研、經(jīng)營(yíng)和出口于一體，建有國(guó)家級(jí)技術(shù)中心、分析測(cè)試中心和具有國(guó)際先進(jìn)水平的研發(fā)中心，擁有較強(qiáng)的技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開(kāi)拓能力，產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率30%左右，并銷往世界70多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

近年來(lái)，公司經(jīng)營(yíng)管理與市場(chǎng)接軌，強(qiáng)力推進(jìn)三項(xiàng)制度改革，完成了主輔分離、組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、員工競(jìng)爭(zhēng)上崗等多項(xiàng)現(xiàn)代企業(yè)制度改革，建立了員工能進(jìn)能出的用工機(jī)制、干部能上能下的用人機(jī)制、收入能升能降的分配機(jī)制。

二、企業(yè)績(jī)效管理現(xiàn)狀

Z公司的基本管理模式是集權(quán)式管理，公司組織結(jié)構(gòu)分為高管層、職能層和生產(chǎn)層，對(duì)獨(dú)立法人資格的子公司實(shí)行宏觀管理。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中，為了適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展要求，公司的績(jī)效管理體系也在不斷改進(jìn)與完善，以便能更加充分地調(diào)動(dòng)員工積極性，提升業(yè)績(jī)水平，增加公司的競(jìng)爭(zhēng)能力。應(yīng)該說(shuō)，z公司在近幾年的發(fā)展呈上升趨勢(shì)，各項(xiàng)管理工作也在不斷的完善和提升，建立了相對(duì)完備的管理體系，績(jī)效管理作為人力資源管理最重要的內(nèi)容，自然也在其中。

Z公司人力資源部根據(jù)公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，將工作目標(biāo)逐年分解到部門和員工，績(jī)效管理以評(píng)價(jià)當(dāng)前工作業(yè)績(jī)?yōu)橹攸c(diǎn)，兼顧未來(lái)績(jī)效改進(jìn)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

績(jī)效考核分為對(duì)二級(jí)單位的工效掛鉤考核和對(duì)員工的業(yè)績(jī)考核。對(duì)生產(chǎn)單位的考核以工效掛鉤的模式為主，以關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)指標(biāo)作為掛鉤指標(biāo)，以對(duì)完成掛鉤指標(biāo)起主要作用的管理指標(biāo)作為績(jī)效指標(biāo)；對(duì)職能部門的考核以重點(diǎn)工作和部門管理職責(zé)作為績(jī)效指標(biāo)。在對(duì)員工的考核上，對(duì)技術(shù)人員按職責(zé)進(jìn)行年度考核，研發(fā)人員實(shí)行項(xiàng)目考核獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)管理人員進(jìn)行月度績(jī)效考核，實(shí)行崗位工資獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)工人按產(chǎn)量和工時(shí)考核，按月兌現(xiàn)工資；對(duì)營(yíng)銷人員實(shí)行目標(biāo)考核和價(jià)格貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。

三、存在的主要問(wèn)題

Z公司在現(xiàn)代企業(yè)改制以來(lái)，不斷深化三項(xiàng)制度改革，取得了矚目的成就，但作為一家國(guó)有企業(yè)，機(jī)制體制問(wèn)題始終是困擾發(fā)展的阻力，特別是關(guān)系到員工利益方面的問(wèn)題如考核、分配、獎(jiǎng)懲、勞動(dòng)用工等等，對(duì)管理者提出了更高的要求。

1、考核模式存在缺陷

生產(chǎn)單位的考核模式為按員工人數(shù)核算工資總額，在此基礎(chǔ)上對(duì)產(chǎn)量、利潤(rùn)進(jìn)行掛鉤考核。這一考核模式的缺點(diǎn)在于單位只注重產(chǎn)量和利潤(rùn)的完成，不考慮人工成本和勞動(dòng)生產(chǎn)率，又因?yàn)閲?guó)企復(fù)雜的人際關(guān)系，造成員工人數(shù)居高不下，人浮于事的現(xiàn)象普遍存在。

2、績(jī)效指標(biāo)體系不夠健全

現(xiàn)行的考核周期單一，成長(zhǎng)性指標(biāo)不足。考核周期一般為一年，沒(méi)有中、長(zhǎng)期業(yè)績(jī)的考核。然而公司屬于制造型企業(yè)，各單位工作業(yè)績(jī)的好壞不能完全在短時(shí)期內(nèi)顯現(xiàn)。

3、員工認(rèn)識(shí)比較模糊

基層管理人員甚至部分中層管理人員對(duì)于績(jī)效管理的目的和意義認(rèn)識(shí)不夠清晰，認(rèn)為績(jī)效管理就是績(jī)效考核，考核結(jié)果主要是用于浮動(dòng)工資獎(jiǎng)金，沒(méi)有關(guān)注員工和企業(yè)的持續(xù)發(fā)展；對(duì)績(jī)效反饋環(huán)節(jié)也沒(méi)有引起足夠的重視，沒(méi)有及時(shí)與員工進(jìn)行充分的有效的績(jī)效溝通，以幫助其績(jī)效的提升；普通員工也只知道績(jī)效考核的結(jié)果和能否兌現(xiàn)多少工資獎(jiǎng)金，因此，在績(jī)效管理的過(guò)程中，大部分員工處于一種被動(dòng)接受的心理，對(duì)績(jī)效管理的目標(biāo)及意義不理解，沒(méi)有形成員工認(rèn)同的績(jī)效文化。

4、激勵(lì)機(jī)制存在問(wèn)題

生產(chǎn)廠擁有內(nèi)部考核與分配權(quán)，由于各單位的內(nèi)部考核辦法有差異，對(duì)員工的激勵(lì)手段也出現(xiàn)一些差異，出現(xiàn)考核分配的不平衡；還有一些激勵(lì)手段無(wú)法調(diào)動(dòng)員工工作積極性，從而使考核流于形式。

四、完善企業(yè)績(jī)效管理體系建設(shè)的解決方案

1、創(chuàng)新績(jī)效考核模式，建立以“標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量工資含量”為基礎(chǔ)的考核模式

推出“標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量工資”的概念，就是將員工收入直接與標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量、效益及勞動(dòng)生產(chǎn)率掛鉤。通過(guò)對(duì)過(guò)去若干年標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量工資含量的測(cè)算，確定單位的噸位工資含量（即完成一噸產(chǎn)品需支付的人工工資水平），這樣標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量越高，勞動(dòng)生產(chǎn)率越高，員工工資水平就越高，從而更進(jìn)一步強(qiáng)化了按勞分配、多勞多得的分配原則。實(shí)踐表明，以該種方式為導(dǎo)向的考核模式，月度考核中，產(chǎn)量等各項(xiàng)指標(biāo)完成好的單位，員工工資額度就高，反之，工資額度就低，月度考核中差距拉大了，并能及時(shí)兌現(xiàn)，提高了員工工作的積極性，同時(shí)達(dá)到的人員精簡(jiǎn)的效果。

2、以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，建立短期績(jī)效考核與長(zhǎng)期激勵(lì)相結(jié)合的績(jī)效考核管理體系

在績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)中，只有做到短期績(jī)效指標(biāo)和長(zhǎng)期績(jī)效指標(biāo)的充分結(jié)合，才能最大化地發(fā)揮績(jī)效管理的杠桿作用，保證企業(yè)和員工雙方實(shí)現(xiàn)共贏。

對(duì)高管實(shí)行股權(quán)激勵(lì)。公司設(shè)計(jì)了主要針對(duì)高管的股權(quán)激勵(lì)政策。即在年初確定一個(gè)較為合理的業(yè)績(jī)目標(biāo)，當(dāng)高管在年末時(shí)達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)時(shí)，則公司授予其一定數(shù)量的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)，在高管服務(wù)到一定年限時(shí)業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)。

建立企業(yè)年金制度，將員工個(gè)人績(jī)效與企業(yè)和長(zhǎng)期成長(zhǎng)掛鉤。公司為每個(gè)員工設(shè)立企業(yè)年金，到員工退休時(shí)一次性支付。年金標(biāo)準(zhǔn)與員工的工齡、崗位工資等級(jí)和企業(yè)績(jī)效掛鉤浮動(dòng)。對(duì)于突出貢獻(xiàn)的專家、科研成果、先進(jìn)工作者標(biāo)兵等有另外的一次性年金獎(jiǎng)勵(lì)。

建立管理、技術(shù)、操作等各類人員的晉升通道。設(shè)置不同的晉升等級(jí)和對(duì)應(yīng)的崗位薪酬，將員工的績(jī)效與崗位工資掛鉤，最高可達(dá)公司高層待遇。通過(guò)樹(shù)立“人人是人才”的大“人才”觀念，實(shí)施不唯學(xué)歷、不唯職稱、不唯資歷、不唯身份的“四不唯”評(píng)價(jià)體系，突出各類員工特點(diǎn)，建立并完善各類人員的績(jī)效考核辦法，突出貢獻(xiàn)和能力指標(biāo)，以考核結(jié)果作為晉升的依據(jù)，引導(dǎo)員工立足本職崗位，在自己最擅長(zhǎng)的專業(yè)領(lǐng)域不斷創(chuàng)造新佳績(jī)，從而真正實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值。

3、建立雙向溝通機(jī)制，確保績(jī)效反饋與績(jī)效改進(jìn)落到實(shí)處，幫助個(gè)人成長(zhǎng)

績(jī)效管理的核心行為在于管理溝通、指導(dǎo)部屬與監(jiān)督執(zhí)行。在績(jī)效管理過(guò)程中，一定要注意與員工的溝通，營(yíng)造平等和諧的溝通氛圍對(duì)于做好績(jī)效管理工作起著非常重要的作用。溝通應(yīng)該貫穿于整個(gè)績(jī)效管理過(guò)程當(dāng)中。主管在與員工溝通之前要先做好績(jī)效診斷工作，分析存在問(wèn)題的原因和改進(jìn)低績(jī)效的辦法。在進(jìn)行溝通時(shí)，主管不僅要告訴員工考評(píng)的結(jié)果，更重要的是要指出存在的問(wèn)題和改進(jìn)方向，并與員工共同確定下一績(jī)效管理周期的績(jī)效目標(biāo)和改進(jìn)點(diǎn)，達(dá)到持續(xù)改進(jìn)提升績(jī)效的目的。

4、建立以人為本的企業(yè)績(jī)效文化，激發(fā)員工內(nèi)在動(dòng)力，積極主動(dòng)地為企業(yè)創(chuàng)造優(yōu)秀業(yè)績(jī)

績(jī)效文化是指企業(yè)基于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展方向和愿景，通過(guò)對(duì)公司戰(zhàn)略、人力資源、財(cái)務(wù)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)等一系列有效的整合與績(jī)效評(píng)價(jià)、考核體系的建立與完善，讓員工逐步確立起企業(yè)所倡導(dǎo)的共同價(jià)值觀，逐步形成以追求高績(jī)效為核心的優(yōu)秀企業(yè)文化。以人為本的績(jī)效文化強(qiáng)調(diào)的是人性化的管理，要從正面引導(dǎo)、激勵(lì)來(lái)挖掘員工自身的潛力，使員工始終對(duì)自己充滿信心，熱誠(chéng)地投入工作，培養(yǎng)企業(yè)良好的工作氛圍，取得企業(yè)績(jī)效管理的最大效益。

首先要廣泛宣傳績(jī)效管理的意義、作用和方法。要把整個(gè)公司的愿景、戰(zhàn)略、目標(biāo)、方針策略用績(jī)效指標(biāo)的形式表達(dá)出來(lái)，并使之真正傳達(dá)給每一位員工，讓全體員工都能夠理解公司的目標(biāo)是什么，使員工在制定各自的目標(biāo)時(shí)，能夠與公司的目標(biāo)相適應(yīng)。對(duì)企業(yè)和每個(gè)員工來(lái)說(shuō)，追求優(yōu)良的績(jī)效是企業(yè)與員工的共同目標(biāo)。那么首先在觀念上要追求績(jī)效的高標(biāo)準(zhǔn)，目標(biāo)設(shè)定要具有挑戰(zhàn)性，通過(guò)合理的資源配置和有效的激勵(lì)手段，調(diào)動(dòng)員工積極性，激發(fā)員工內(nèi)在的動(dòng)力。

五、績(jī)效管理中應(yīng)注意的問(wèn)題

1、緊密貼合企業(yè)戰(zhàn)略

企業(yè)管理者萬(wàn)不可脫離企業(yè)的戰(zhàn)略而空談績(jī)效。無(wú)論你的績(jī)效方法有多么科學(xué)，無(wú)論你的績(jī)效理念有多么先進(jìn)，一旦脫離的企業(yè)戰(zhàn)略，那么對(duì)于企業(yè)來(lái)講，你的東西就一錢不值，甚至?xí)a(chǎn)生負(fù)價(jià)值而破壞企業(yè)的運(yùn)營(yíng)。

2、全面分析企業(yè)現(xiàn)狀

績(jī)效管理有很多通用的方法和指標(biāo)，有專家甚至做出了幾千個(gè)指標(biāo)的KPI數(shù)據(jù)庫(kù)。這些是很好的參考資料。但是每個(gè)企業(yè)的實(shí)際運(yùn)作和具體特點(diǎn)都是不同的，需要績(jī)效管理者具體問(wèn)題具體分析，萬(wàn)不可照搬照抄。合適的才是可取的。所以，需要全面的對(duì)企業(yè)進(jìn)行調(diào)研。只有通透的了解到企業(yè)的方方面面，熟悉了企業(yè)的流程運(yùn)轉(zhuǎn)，才可能找到適用的績(jī)效方法，提取出合適的考評(píng)指標(biāo)。

3、多方了解員工意愿

員工是企業(yè)的寶貴財(cái)富，而員工的訴求往往不盡相同。出于種種原因，員工往往缺乏通暢的溝通和表達(dá)途徑，所以很多時(shí)候員工不得不壓制自我，委曲求全。這不是一種良好的企業(yè)狀態(tài)。績(jī)效管理工作者，就應(yīng)該開(kāi)辟出能夠讓員工相對(duì)順暢表達(dá)自我的通路，最好能形成一種機(jī)制。

4、選擇合適的績(jī)效考核方法

績(jī)效考核方法多種多樣，有人會(huì)推崇360度，有人會(huì)喜歡KPI，有人會(huì)采取BSC……，都是很好的方法。問(wèn)題是如何使績(jī)效考核科學(xué)有效。在選用和設(shè)計(jì)績(jī)效考核方案時(shí)，要有針對(duì)性和適用性，績(jī)效考核是一把“雙刃劍”，好的績(jī)效考核方案可以激活整個(gè)組織，但如果做法不當(dāng)，可能會(huì)產(chǎn)生許多意想不到的阻力和負(fù)面影響，甚至?xí)靷麊T工的積極性。

六、結(jié)語(yǔ)

績(jī)效管理作為國(guó)有企業(yè)管理的重要組成部分，它是提高國(guó)有企業(yè)績(jī)效，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效途徑。國(guó)有企業(yè)要想完善績(jī)效管理體系，發(fā)揮績(jī)效管理的效用，這就需要明確企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，使績(jī)效管理與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合；以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，建立科學(xué)合理的績(jī)效考核指標(biāo)體系；建立雙向溝通機(jī)制，確保績(jī)效反饋與績(jī)效改進(jìn)落到實(shí)處；建立以人為本的企業(yè)績(jī)效文化，調(diào)動(dòng)員工自我提高、服務(wù)企業(yè)的積極性。

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篇（8）

雖然，生態(tài)工業(yè)園已是循環(huán)經(jīng)濟(jì)的重要實(shí)踐領(lǐng)域，但根據(jù)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的定義可知，循環(huán)經(jīng)濟(jì)對(duì)于空間結(jié)構(gòu)的認(rèn)知，很少涉及。主流經(jīng)濟(jì)學(xué)忽視空間結(jié)構(gòu)研究的缺陷已經(jīng)為學(xué)者們所認(rèn)識(shí)，因此，作為可持續(xù)發(fā)展的新模式——循環(huán)經(jīng)濟(jì)必須將空間結(jié)構(gòu)納入其研究范疇，循環(huán)經(jīng)濟(jì)的空間結(jié)構(gòu)理論將彌補(bǔ)當(dāng)代循環(huán)經(jīng)濟(jì)理論的缺憾。

經(jīng)濟(jì)地理學(xué)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)是能對(duì)此做出突出貢獻(xiàn)的學(xué)科，但由于認(rèn)識(shí)上的局限性以及知識(shí)更新的漸進(jìn)性，目前，尚缺乏這方面的研究，循環(huán)經(jīng)濟(jì)地理學(xué)和區(qū)域循環(huán)經(jīng)濟(jì)學(xué)具有廣闊的發(fā)展空間。循環(huán)型產(chǎn)業(yè)的布局、循環(huán)型區(qū)域劃分、循環(huán)型城鎮(zhèn)體系、區(qū)域循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式、區(qū)域循環(huán)型產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)際循環(huán)經(jīng)濟(jì)分工與合作、城鄉(xiāng)循環(huán)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)全球化對(duì)區(qū)域循環(huán)經(jīng)濟(jì)的影響、區(qū)域循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與布局政策等是其重要研究?jī)?nèi)容。經(jīng)濟(jì)地理學(xué)者和區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)者應(yīng)加強(qiáng)對(duì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的學(xué)習(xí)和研究，不斷總結(jié)循環(huán)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，在此基礎(chǔ)上，探討循環(huán)經(jīng)濟(jì)對(duì)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)地理理論和區(qū)域經(jīng)濟(jì)理論的改造，以指導(dǎo)中國(guó)區(qū)域循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

循環(huán)經(jīng)濟(jì)的層面分析

關(guān)于循環(huán)經(jīng)濟(jì)的層面分析主要有三種觀點(diǎn)：

第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，工業(yè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)包括三個(gè)層面的循環(huán)：小循環(huán)，指企業(yè)內(nèi)部的物質(zhì)循環(huán)；中循環(huán)，指企業(yè)之間的物質(zhì)循環(huán)；大循環(huán)，指工業(yè)產(chǎn)品經(jīng)使用報(bào)廢后，其中，部分物質(zhì)返回原工業(yè)部門，作為原料重新利用。該觀點(diǎn)是基于工業(yè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)部的循環(huán)經(jīng)濟(jì)分層，具有相對(duì)性。實(shí)際上，循環(huán)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)與生態(tài)系統(tǒng)相互作用形成的復(fù)雜系統(tǒng)，產(chǎn)業(yè)之間的界限模糊，工業(yè)企業(yè)可以與其它產(chǎn)業(yè)企業(yè)甚至社會(huì)之間建立物質(zhì)循環(huán)。如石河子國(guó)家生態(tài)工業(yè)示范園區(qū)形成了種植系統(tǒng)、造紙系統(tǒng)、養(yǎng)殖系統(tǒng)、畜產(chǎn)品加工系統(tǒng)、生態(tài)旅游系統(tǒng)和污水處理系統(tǒng)之間的生態(tài)產(chǎn)業(yè)鏈。青島新天地生態(tài)園是靜脈產(chǎn)業(yè)類生態(tài)園，主要功能是：廢舊機(jī)電產(chǎn)品綜合利用、生活垃圾處理、醫(yī)療廢物等危險(xiǎn)廢物處理與處置、污染土壤修復(fù)項(xiàng)目、其它固體廢棄物的處置與利用等。

第二種觀點(diǎn)是以山東省為例的以“點(diǎn)、線、面”為特色建立的企業(yè)、行業(yè)、社會(huì)三個(gè)層面上的小循環(huán)、中循環(huán)和大循環(huán)。目前，山東省已有300多個(gè)企業(yè)推行了清潔生產(chǎn)。運(yùn)用循環(huán)經(jīng)濟(jì)原理，根據(jù)行業(yè)間的關(guān)聯(lián)，通過(guò)物質(zhì)、能量、信息和價(jià)值集成，拉長(zhǎng)和擴(kuò)大生態(tài)產(chǎn)業(yè)鏈，形成由一個(gè)及多個(gè)行業(yè)組成的，各個(gè)主體互補(bǔ)互動(dòng)、共生共利的生態(tài)產(chǎn)業(yè)鏈網(wǎng)，建立線上的中循環(huán)。青島啤酒集團(tuán)資源循環(huán)鏈屬于中循環(huán)，生產(chǎn)過(guò)程和產(chǎn)品消費(fèi)后產(chǎn)生的各種副產(chǎn)品參與企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)之間，與社會(huì)之間的循環(huán)，如酒糟、爐渣的再循環(huán)，紙箱、紙板、可回收瓶的再利用，廢玻璃瓶、廢易拉罐的再循環(huán)，包括以上工業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)部的三個(gè)層面。社會(huì)區(qū)域?qū)用嫔系拇笱h(huán)同樣包括以上工業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)部的三個(gè)層面，只是更加重視產(chǎn)品消費(fèi)后廢棄物的再循環(huán)和無(wú)害化。如以煙臺(tái)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)、日照市和濰坊海洋化工高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)為試點(diǎn)，開(kāi)展社會(huì)區(qū)域循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范工作。

第三種觀點(diǎn)認(rèn)為循環(huán)經(jīng)濟(jì)體現(xiàn)在三個(gè)層面上，企業(yè)層面即小循環(huán)，區(qū)域?qū)用?生態(tài)工業(yè)園)即中循環(huán)，社會(huì)層面(通過(guò)廢舊物質(zhì)的再生利用，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)過(guò)程中和消費(fèi)過(guò)程后物質(zhì)和能量的循環(huán))即大循環(huán)。

根據(jù)以上分析，目前的小循環(huán)、中循環(huán)、大循環(huán)分類存在界限模糊和交叉的現(xiàn)象。對(duì)小循環(huán)的認(rèn)識(shí)比較一致，對(duì)中循環(huán)的認(rèn)識(shí)不同，但共同實(shí)質(zhì)是企業(yè)之間的循環(huán)，大循環(huán)的共同特點(diǎn)是產(chǎn)品使用報(bào)廢后的廢棄物的再循環(huán)和無(wú)害化，因此，筆者認(rèn)為可將企業(yè)內(nèi)部的物質(zhì)循環(huán)定義為小循環(huán)，將企業(yè)之間的物質(zhì)循環(huán)定義為中循環(huán)，將產(chǎn)品使用報(bào)廢后的廢棄物的再循環(huán)和無(wú)害化定義為大循環(huán)。這里的企業(yè)不僅是工業(yè)企業(yè)，包括一切產(chǎn)業(yè)企業(yè)，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)業(yè)之間的融合；小循環(huán)和中循環(huán)的區(qū)別主要是產(chǎn)業(yè)組織上的差異，共同點(diǎn)是不包括產(chǎn)品廢棄物的再利用、再循環(huán)和無(wú)害化，即沒(méi)有包括與消費(fèi)領(lǐng)域之間的循環(huán)，而包括生產(chǎn)與消費(fèi)領(lǐng)域之間的循環(huán)正是被稱為大循環(huán)的原因。泛化的區(qū)域?qū)用嫔系难h(huán)可以包括以上三種循環(huán)的一種或幾種，較大范圍的區(qū)域?qū)用嫔系难h(huán)往往同時(shí)包括三種循環(huán)。如生態(tài)工業(yè)園包括中循環(huán)，但由于首先要求園區(qū)企業(yè)的清潔生產(chǎn)，所以生態(tài)工業(yè)園一般還包括小循環(huán)，如果生態(tài)工業(yè)園企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品廢棄物的再循環(huán)和無(wú)害化或建立產(chǎn)品廢棄物的再循環(huán)和無(wú)害化企業(yè)，生態(tài)工業(yè)園也可包括大循環(huán)。

循環(huán)經(jīng)濟(jì)與跨越式發(fā)展

目前的觀點(diǎn)認(rèn)為循環(huán)經(jīng)濟(jì)反映的是人與自然之間的高級(jí)循環(huán)型與和諧型的關(guān)系階段，是人類社會(huì)在全面需求類型和可持續(xù)發(fā)展觀支配下的，在后工業(yè)化社會(huì)階段的產(chǎn)物，循環(huán)經(jīng)濟(jì)階段即后工業(yè)化階段。據(jù)此，很容易推出發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)難以大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的結(jié)論，但筆者認(rèn)為循環(huán)經(jīng)濟(jì)是后工業(yè)化社會(huì)階段的產(chǎn)物并不意味著發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)不能大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)。

人類社會(huì)之所以在工業(yè)化階段沒(méi)有選擇循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式是因?yàn)樵谫Y源短缺和生態(tài)環(huán)境壓力小的背景下，人類沒(méi)有認(rèn)識(shí)到循環(huán)經(jīng)濟(jì)的重要性。理論與實(shí)踐已經(jīng)證明傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式即“資源——產(chǎn)品——污染排放”的物質(zhì)單向流動(dòng)模式存在導(dǎo)致資源短缺和生態(tài)環(huán)境惡化的重大缺陷，因此，從人類可持續(xù)發(fā)展的角度，循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式應(yīng)該是人類社會(huì)永恒的主題，并不只是后工業(yè)化階段的發(fā)展模式，關(guān)鍵是觀念的改變。目前，在嚴(yán)重的資源短缺和生態(tài)環(huán)境惡化的背景下，發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)繼續(xù)采用傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式是行不通的。我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入了工業(yè)化中期階段，這一期間資源消耗最多，對(duì)環(huán)境影響最大，采用循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式是必然選擇。

筆者曾根據(jù)經(jīng)濟(jì)效益在傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)效益型模式與循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式下的對(duì)比及其與環(huán)境效益的組合關(guān)系，將循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式分為以下六種主要類型：環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益同提高的模式，該模式是循環(huán)經(jīng)濟(jì)的最佳模式；環(huán)境效益提高，經(jīng)濟(jì)效益保持不變的模式，政府應(yīng)鼓勵(lì)企業(yè)采用該模式，以提高環(huán)境效益；環(huán)境效益提高，經(jīng)濟(jì)效益下降但大于零的模式。該模式又可主要分為環(huán)境效益提高明顯、經(jīng)濟(jì)效益下降但相對(duì)較高的模式，環(huán)境效益提高不明顯、經(jīng)濟(jì)效益下降但相對(duì)較高的模式，環(huán)境效益提高明顯、經(jīng)濟(jì)效益下降但相對(duì)較低的模式，環(huán)境效益提高不明顯、經(jīng)濟(jì)效益下降但相對(duì)較低的模式。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和生態(tài)環(huán)境質(zhì)量不同的地區(qū)，四種模式的發(fā)展策略不同；環(huán)境效益提高，經(jīng)濟(jì)效益等于零的模式；環(huán)境效益提高，經(jīng)濟(jì)效益小于零的模式；環(huán)境效益下降的模式，在可持續(xù)發(fā)展背景下，該模式一般是應(yīng)禁止采用的模式。當(dāng)然，還可分為環(huán)境效益不變的模式。模式四和五存在只循環(huán)不經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，難以實(shí)施。環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益同提高的模式以及環(huán)境效益提高、經(jīng)濟(jì)效益保持不變的模式是發(fā)達(dá)地區(qū)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)均可大力提倡的發(fā)展模式，循環(huán)經(jīng)濟(jì)在欠發(fā)達(dá)地區(qū)具有廣闊的發(fā)展空間，是發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)的跨越式發(fā)展模式。

循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)

我國(guó)已在20多個(gè)省(區(qū)、市)的20多個(gè)行業(yè)、5000多家企業(yè)開(kāi)展了清潔生產(chǎn)；在區(qū)域?qū)用妫M(jìn)行了生態(tài)工業(yè)園建設(shè)試點(diǎn)；在社會(huì)層面，進(jìn)行了循環(huán)經(jīng)濟(jì)省市的試點(diǎn)工作。以上循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)是以國(guó)家政府或地方政府為主導(dǎo)的發(fā)展模式，與我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制難以融合，示范意義有限。今后，在循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)、政府和公眾的合理分工，政府的主要作用在于：制定法律、政策和循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)發(fā)展計(jì)劃和政策進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)估，建立新的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)體系等；通過(guò)對(duì)試點(diǎn)的跟蹤研究，總結(jié)試點(diǎn)過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，形成基于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展綜合調(diào)控措施，然后推廣，以促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

目前的循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)以產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的物質(zhì)循環(huán)如生態(tài)工業(yè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)為主，對(duì)三次產(chǎn)業(yè)之間的循環(huán)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)缺乏足夠的重視；重視行政區(qū)域內(nèi)部(如上海市)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)，忽視跨行政區(qū)域(如產(chǎn)業(yè)帶、流域經(jīng)濟(jì)區(qū)、城市群和城市帶)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)；試點(diǎn)區(qū)域以開(kāi)發(fā)區(qū)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)和城市為主，試點(diǎn)區(qū)域類型單一。今后，應(yīng)加強(qiáng)三次產(chǎn)業(yè)之間的物質(zhì)循環(huán)試點(diǎn)，如構(gòu)建工業(yè)、農(nóng)業(yè)、旅游業(yè)、商業(yè)等之間的循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)鏈；根據(jù)循環(huán)經(jīng)濟(jì)理論對(duì)不同類型區(qū)域包括行政區(qū)、經(jīng)濟(jì)區(qū)、自然區(qū)和綜合區(qū)的區(qū)劃進(jìn)行調(diào)整，并進(jìn)行循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)，重視跨區(qū)域的循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)和農(nóng)村循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)，總結(jié)不同類型區(qū)域循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、區(qū)際之間和城鄉(xiāng)之間循環(huán)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展試點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)在產(chǎn)業(yè)和空間上的深化發(fā)展。

循環(huán)經(jīng)濟(jì)與就業(yè)

目前的觀點(diǎn)認(rèn)為循環(huán)經(jīng)濟(jì)可以創(chuàng)造大量勞動(dòng)崗位，提高就業(yè)率。一方面，由于耐用保值性產(chǎn)品的生產(chǎn)、保養(yǎng)、維修、服務(wù)以及再利用行業(yè)屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，循環(huán)經(jīng)濟(jì)可以創(chuàng)造一定的勞動(dòng)崗位；另一方面，由于知識(shí)經(jīng)濟(jì)以信息技術(shù)和生物技術(shù)等高技術(shù)為手段，以提高知識(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率為核心，強(qiáng)調(diào)在經(jīng)濟(jì)過(guò)程中用智力資源替代物質(zhì)資源，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的知識(shí)化，是促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要?jiǎng)恿Γl(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化，是循環(huán)經(jīng)濟(jì)的重要內(nèi)容，其往往導(dǎo)致勞動(dòng)崗位的減少，因此，應(yīng)從動(dòng)態(tài)和全面的角度，重新認(rèn)識(shí)循環(huán)經(jīng)濟(jì)對(duì)創(chuàng)造勞動(dòng)崗位的貢獻(xiàn)。

循環(huán)經(jīng)濟(jì)與空間準(zhǔn)入

“十一五”規(guī)劃綱要強(qiáng)調(diào)，各地區(qū)要根據(jù)資源環(huán)境承載能力和發(fā)展?jié)摿Γ凑諆?yōu)化開(kāi)發(fā)、重點(diǎn)開(kāi)發(fā)、限制開(kāi)發(fā)和禁止開(kāi)發(fā)的不同要求，明確不同區(qū)域的功能定位，并制定相應(yīng)的政策和評(píng)價(jià)指標(biāo)，逐步形成各具特色的區(qū)域發(fā)展格局。在實(shí)踐中，由于控制開(kāi)發(fā)區(qū)和禁止開(kāi)發(fā)區(qū)的經(jīng)濟(jì)利益得不到保證，規(guī)劃實(shí)施的效果有限。循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式為禁止開(kāi)發(fā)區(qū)和控制開(kāi)發(fā)區(qū)提供了新的發(fā)展空間。許多循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式是經(jīng)濟(jì)效益較高的“零”污染模式，如山東鳳祥集團(tuán)形成了肉雞飼養(yǎng)、加工、以副產(chǎn)品為原料生產(chǎn)保健藥品和復(fù)合調(diào)味品、飼料等產(chǎn)業(yè)鏈條，生產(chǎn)廢水治理達(dá)標(biāo)后用于農(nóng)田灌溉，并利用生物工程技術(shù)，以宰殺廢品為主要原料，生產(chǎn)多種新型醫(yī)藥保健品和現(xiàn)代復(fù)合調(diào)味品，在經(jīng)濟(jì)效益快速增長(zhǎng)的同時(shí)，廢棄物基本上實(shí)現(xiàn)了零排放。因此，在循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念下，要正確理解“禁止”和“控制”的含義，不能一刀切，具有生態(tài)環(huán)境破壞性但通過(guò)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)可以基本上消除生態(tài)環(huán)境破壞性的產(chǎn)業(yè)，在禁止開(kāi)發(fā)區(qū)和控制開(kāi)發(fā)區(qū)可適度發(fā)展，前提是不超過(guò)生態(tài)環(huán)境容量。如在自然保護(hù)區(qū)生態(tài)環(huán)境容量范圍內(nèi)，可適度發(fā)展“零”污染和無(wú)破壞的循環(huán)型旅游業(yè)。

篇（9）

一、國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)的歷程和特點(diǎn)

隨著全球化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，各國(guó)之間的貿(mào)易往來(lái)也不斷增長(zhǎng)，國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際貿(mào)易的聯(lián)系在日益增強(qiáng)，國(guó)際貿(mào)易中的國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題日益成為世界各國(guó)政府和學(xué)術(shù)界關(guān)注的熱點(diǎn)。“國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)”(InternationaILobourStandards)是指為了促進(jìn)對(duì)全世界勞動(dòng)者基本權(quán)益的保護(hù)而由國(guó)際勞工組織(InternationaILabouOrganization，IL0)制定的勞工公約和建議書(shū)。這些公約和建議書(shū)的目的是促進(jìn)對(duì)全世界勞動(dòng)者基本權(quán)益的保護(hù)，其發(fā)展同經(jīng)濟(jì)的全球化進(jìn)程聯(lián)系在一起。國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)涵，狹義上應(yīng)該指與貿(mào)易利益相關(guān)的勞工條件標(biāo)準(zhǔn)，包括工人的工資水平、工作時(shí)間工作條件、勞動(dòng)環(huán)境、福利待遇等，廣義上還包括禁止強(qiáng)迫勞動(dòng)、結(jié)社自由、組織和集體談判權(quán)、清除剝削童工和消除就業(yè)歧視等。

從性質(zhì)上看，國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)屬于國(guó)際法范疇，但它同一般國(guó)際法相比，又具有自己的特點(diǎn)。第一，國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)的制定體現(xiàn)了政府、雇主和工人三方合作共同改善勞動(dòng)條件的精神，較好地照顧到三方的利益。第二，國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)的適用的絕大多數(shù)公約和建議書(shū)都是以調(diào)整成員國(guó)國(guó)內(nèi)勞動(dòng)關(guān)系為目標(biāo)的。而且國(guó)際勞動(dòng)公約和建議書(shū)，雖然是由全體成員國(guó)參加的國(guó)際勞工大會(huì)上以三分之二的多數(shù)票通過(guò)的，但通過(guò)以后并不直接發(fā)生效力，必須經(jīng)過(guò)成員國(guó)政府批準(zhǔn)才能對(duì)批準(zhǔn)國(guó)產(chǎn)生約束力。

將勞工標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際貿(mào)易相掛鉤這一建議具有較長(zhǎng)的歷史淵源，早在WT0的前身GATT時(shí)期就已經(jīng)提出過(guò)。隨著國(guó)際貿(mào)易的不斷增長(zhǎng)，2O世紀(jì)90年代，國(guó)際社會(huì)又掀起了新一輪關(guān)于勞工標(biāo)準(zhǔn)的激烈爭(zhēng)論。國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)具有雙重功能，調(diào)節(jié)會(huì)員國(guó)國(guó)內(nèi)勞動(dòng)關(guān)系和調(diào)節(jié)國(guó)家間貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的作用。國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)國(guó)際組織和發(fā)達(dá)國(guó)家主導(dǎo)下的貿(mào)易協(xié)定，試圖逐漸在WTO組織中形成與國(guó)際貿(mào)易掛鉤的機(jī)制。

二、國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中的勞工標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，WTO內(nèi)對(duì)貿(mào)易與勞工問(wèn)題爭(zhēng)論的核心是勞工標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題。在發(fā)展中國(guó)家參與全球經(jīng)濟(jì)一體化的程度逐漸提高的情況下，發(fā)達(dá)國(guó)家提出勞工標(biāo)準(zhǔn)與貿(mào)易掛鉤是發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域斗爭(zhēng)日益激烈的表現(xiàn)。

勞工標(biāo)準(zhǔn)是一個(gè)頗有爭(zhēng)議的問(wèn)題，盡管發(fā)展中國(guó)家與發(fā)達(dá)國(guó)家在此問(wèn)題上存在著明顯的分歧，但是，勞工標(biāo)準(zhǔn)正在一步步地被納入多邊貿(mào)易討論領(lǐng)域卻是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。西方發(fā)達(dá)國(guó)家試圖將勞工問(wèn)題納入到WTO框架內(nèi)并在區(qū)域性或雙邊貿(mào)易協(xié)議中訂入勞工條款或附加勞工標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際貿(mào)易掛鉤，以及在國(guó)內(nèi)法中加以規(guī)定，使勞工問(wèn)題和國(guó)際貿(mào)易掛鉤得到法律上的支持，并使其合法化，這些都對(duì)發(fā)展中國(guó)家不利。

西方國(guó)家還通過(guò)SA8000認(rèn)證等方式將二者掛鉤。SA8000社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)在企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，更多地考慮了人的發(fā)展，這與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的就是讓更多的人享受到社會(huì)發(fā)展進(jìn)步的好處相吻合。但是SA8000作為貿(mào)易壁壘的工具，內(nèi)容就是勞工標(biāo)準(zhǔn)，其具有隱蔽性、靈活性和可操作性的特點(diǎn)。對(duì)發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，勞工成本是其最大的比較優(yōu)勢(shì)，而SA80O0將大大削弱發(fā)展中國(guó)家的這一優(yōu)勢(shì)。特別在關(guān)稅和一般非關(guān)稅壁壘不斷被削減的今天，其非常容易被貿(mào)易保護(hù)主義所利用，成為限制發(fā)展中國(guó)家勞動(dòng)密集型產(chǎn)品出口的工具。如果在短期內(nèi)，強(qiáng)制實(shí)施統(tǒng)一的勞工標(biāo)準(zhǔn)，將使發(fā)展中國(guó)家在國(guó)際貿(mào)易中的相對(duì)優(yōu)勢(shì)蕩然無(wú)存，使發(fā)展中國(guó)家的發(fā)展速度從根本上受到影響。勞工標(biāo)準(zhǔn)被發(fā)達(dá)國(guó)家作為非關(guān)稅壁壘的工具之一加以運(yùn)用，是發(fā)達(dá)國(guó)家實(shí)行的一種新的貿(mào)易保護(hù)主義措施。發(fā)達(dá)國(guó)家將勞工標(biāo)準(zhǔn)以尊重人權(quán)為由與國(guó)際貿(mào)易掛鉤，推行全球性勞工標(biāo)準(zhǔn)，以改善發(fā)展中國(guó)家人權(quán)狀況，這在表面上有其合理性的一面。如果通過(guò)WT0規(guī)則強(qiáng)制執(zhí)行勞工標(biāo)準(zhǔn)，低勞工標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家將會(huì)受到制裁，而這只能會(huì)加劇貧困和推延工作條件的改善。對(duì)發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，對(duì)勞工的尊重要從其客觀的歷史發(fā)展出發(fā)，尊重其特有的人權(quán)狀況，只有這樣，才能根本上改善其勞工狀況，國(guó)際貿(mào)易才能真正健康發(fā)展。

因此，盡管從法律上，還有實(shí)踐中，國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際貿(mào)易的聯(lián)系在日益增強(qiáng)，都有國(guó)家期望將勞工標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)際貿(mào)易掛鉤，但筆者認(rèn)為不宜貿(mào)然將這二者相掛鉤，應(yīng)使兩者漸進(jìn)的和諧統(tǒng)一。規(guī)范企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，保護(hù)勞工權(quán)益，促進(jìn)公平貿(mào)易。全球經(jīng)濟(jì)一體化是歷史的必然，勞工標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際貿(mào)易的關(guān)系必定也是順應(yīng)歷史的潮流向前發(fā)展的。

三、我國(guó)對(duì)國(guó)際貿(mào)易與勞工標(biāo)準(zhǔn)同囊的應(yīng)對(duì)措施

中國(guó)是世界上的貿(mào)易大國(guó)又是WTO的成員之一，在全球化的浪潮下，國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)日益受到國(guó)際社會(huì)的重視。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，中國(guó)的勞工標(biāo)準(zhǔn)不但達(dá)不到發(fā)達(dá)國(guó)家所提出的勞工標(biāo)準(zhǔn)，即使同國(guó)際勞工組織制定的勞工標(biāo)準(zhǔn)相比，中國(guó)也仍然存在一定差距。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，中國(guó)應(yīng)當(dāng)逐步與國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成一致，積極參與并推動(dòng)國(guó)際社會(huì)處理國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。

(一)加快批準(zhǔn)國(guó)際勞工公約。我國(guó)在批準(zhǔn)國(guó)際勞工公約的方面存在兩個(gè)問(wèn)題：一是數(shù)量偏少，二是批準(zhǔn)公約的進(jìn)度較慢。中國(guó)適當(dāng)多批準(zhǔn)一些條件基本具備的公約，從根本上說(shuō)，加快批準(zhǔn)國(guó)際勞工公約，有利于中國(guó)在國(guó)際勞工領(lǐng)域中爭(zhēng)取主動(dòng)，有利于擴(kuò)大我國(guó)的國(guó)際影響，使我國(guó)在國(guó)際勞工組織中處于更有利的地位，同時(shí)也有助于中國(guó)發(fā)展與國(guó)際勞工組織的技術(shù)合作并獲得其援助。我國(guó)應(yīng)緊密關(guān)注國(guó)際勞工標(biāo)準(zhǔn)及勞工標(biāo)準(zhǔn)和貿(mào)易問(wèn)題方面的新動(dòng)態(tài)，收集和翻譯主要貿(mào)易對(duì)象國(guó)已和實(shí)施的勞工法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。

篇（10）

我國(guó)對(duì)管理會(huì)計(jì)的系統(tǒng)研究，從1982年左右開(kāi)始起步。與此同時(shí)，對(duì)中國(guó)管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)研究，也引起了會(huì)計(jì)界的重視。1984年，中央廣播電視大學(xué)出版社出版了李天民教授所編的《管理會(huì)計(jì)學(xué)參考資料》一書(shū)，輯入了介紹我國(guó)第四砂輪廠、山西機(jī)器廠、南京第二機(jī)床廠等單位應(yīng)用管理會(huì)計(jì)方面的文章。之后，《會(huì)計(jì)研究》、《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》等國(guó)內(nèi)權(quán)威的會(huì)計(jì)刊物，經(jīng)常刊登一些我國(guó)企業(yè)應(yīng)用管理會(huì)計(jì)效果較好的典型案例或經(jīng)驗(yàn)介紹。及至1995年，暨南大學(xué)成立管理會(huì)計(jì)課題組，就我國(guó)管理會(huì)計(jì)的教學(xué)和應(yīng)用情況作了問(wèn)卷調(diào)查，《會(huì)計(jì)研究》1995年第11期發(fā)表了該項(xiàng)研究報(bào)告。得出的結(jié)論是：在我國(guó)，管理會(huì)計(jì)不論在教學(xué)，還是在理論研究或?qū)嵺`上，均取得了一定的成績(jī)，但學(xué)校教學(xué)大多停留在翻譯介紹，管理會(huì)計(jì)理論隊(duì)伍單薄、缺乏組織，重技術(shù)方法研究忽視基本理論探討，教學(xué)內(nèi)容與成本會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理重復(fù)，管理會(huì)計(jì)推廣應(yīng)用成效不大。為此《會(huì)計(jì)研究》雜志就曾于1997年以“管理會(huì)計(jì)在我國(guó)企業(yè)中的應(yīng)用與發(fā)展”為題組織過(guò)一次有獎(jiǎng)?wù)魑幕顒?dòng)。而《會(huì)計(jì)研究》目前正在進(jìn)行的新一輪征文，則是在前一輪活動(dòng)基礎(chǔ)上的進(jìn)一步深化。相信中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)在這一領(lǐng)域所作的全面而系統(tǒng)的研究，將為中國(guó)管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用和發(fā)展作出重要貢獻(xiàn)。在1997年的征文活動(dòng)中，《會(huì)計(jì)研究》雜志先后發(fā)表了18篇論文，從多種角度研究了中國(guó)管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用與發(fā)展問(wèn)題，尤其是山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院、杭州商學(xué)院、南京大學(xué)課題組的專題調(diào)查報(bào)告，較為全面地介紹、分析了我國(guó)管理會(huì)計(jì)的現(xiàn)狀及問(wèn)題，結(jié)論是：

1、我國(guó)管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用狀況較前雖有進(jìn)步，但實(shí)務(wù)與書(shū)本介紹的差距較大，應(yīng)用現(xiàn)狀與實(shí)際需要很不適應(yīng)；

2、我國(guó)管理會(huì)計(jì)應(yīng)用狀況與企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況有一定相關(guān)性；

3、會(huì)計(jì)人員素質(zhì)與管理會(huì)計(jì)應(yīng)用的要求有距離。最后，形成了提高我國(guó)管理會(huì)計(jì)應(yīng)用實(shí)效的一些共識(shí)。這些研究成果，對(duì)深化人們對(duì)我國(guó)管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的認(rèn)識(shí)起到了積極作用。

有關(guān)管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)研究，值得一提的是日本九州大學(xué)西村明教授1999年初發(fā)表于臺(tái)灣《管理會(huì)計(jì)》雜志“亞洲的經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)與管理會(huì)計(jì)”一文。該文主要以日本管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)為背景，先把管理會(huì)計(jì)發(fā)展劃分為成形型、傳統(tǒng)型、數(shù)理信息型、綜合型四個(gè)階段，這四個(gè)階段運(yùn)用的技術(shù)方法分別是：

1、財(cái)務(wù)比率分析、財(cái)務(wù)比較分析；

2、標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算、預(yù)算控制、本量利分析、成本差異分析；

3、庫(kù)存管理模式、線性規(guī)劃、行為科學(xué)、機(jī)會(huì)成本分析；

4、成本企劃、成本改善、作業(yè)成本制度、運(yùn)用計(jì)劃消滅成本差異。

文章用相當(dāng)篇幅分別介紹了除日本外的中國(guó)臺(tái)灣、韓國(guó)、新加坡、中國(guó)大陸管理會(huì)計(jì)技術(shù)方法應(yīng)用的狀況，認(rèn)為：中國(guó)的管理會(huì)計(jì)主要處于成形型管理會(huì)計(jì)與傳統(tǒng)型管理會(huì)計(jì)階段。這代表了國(guó)外學(xué)者對(duì)中國(guó)管理會(huì)計(jì)發(fā)展水平的一種判斷，與前面介紹的中國(guó)會(huì)計(jì)界所持的觀點(diǎn)基本一致。

以上介紹，雖不足以囊括有關(guān)我國(guó)管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)研究的全部成果，但大體上能說(shuō)明這方面的研究進(jìn)展。不難看出，現(xiàn)有的研究主要依據(jù)管理會(huì)計(jì)技術(shù)方法在實(shí)務(wù)界應(yīng)用的程度而得出了有關(guān)結(jié)論，這種研究固然直觀，但明顯的不足是偏離了研究目標(biāo)。據(jù)我看來(lái)，研究管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)，主要研究管理會(huì)計(jì)在實(shí)務(wù)界的應(yīng)用效果，或者說(shuō)是要研究管理會(huì)計(jì)的實(shí)際作用。但是，管理會(huì)計(jì)技術(shù)方法的應(yīng)用，與管理會(huì)計(jì)實(shí)際發(fā)揮作用不是一回事。當(dāng)技術(shù)方法應(yīng)用流于形式時(shí)，實(shí)際作用就等于零。因此，已有的有關(guān)管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)研究，在研究方法上尚有值得商榷之處，所得出的一些結(jié)論很難說(shuō)正確地反映了管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)現(xiàn)狀。

本文試圖對(duì)我國(guó)管理會(huì)計(jì)作用在總體上作一判斷。我們并不否認(rèn)，在我國(guó)一些企業(yè)，管理會(huì)計(jì)確實(shí)發(fā)揮了非常明顯的作用，但這并不代表我國(guó)管理會(huì)計(jì)作用的總體狀況。為此，筆者認(rèn)為，通過(guò)下列指標(biāo)可為判斷我國(guó)企業(yè)管理會(huì)計(jì)作用的總體狀態(tài)提供依據(jù)。（參看《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》2000年第3期第20頁(yè)）

由上述指標(biāo)不難看出，我國(guó)企業(yè)這幾年經(jīng)營(yíng)狀況不佳，而且呈惡化趨勢(shì)。造成這種局面的原因是多方面的，但管理會(huì)計(jì)作用不力應(yīng)該是原因之一。因此，就企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果而言，我國(guó)企業(yè)管理會(huì)計(jì)作用的總體狀況并不理想。這種判斷，比單純從管理會(huì)計(jì)技術(shù)方法應(yīng)用層面研究我國(guó)管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)現(xiàn)狀所得出的結(jié)論，似乎更有說(shuō)服力。因此，如何提高中國(guó)管理會(huì)計(jì)的實(shí)效，已成為我國(guó)會(huì)計(jì)研究的重大迫切而非常現(xiàn)實(shí)的課題。

提高我國(guó)企業(yè)應(yīng)用管理會(huì)計(jì)的實(shí)效，有多種方法可供選擇。比如，總結(jié)具有推廣意義的成功案例，以達(dá)到迅速普及之效。但應(yīng)用管理會(huì)計(jì)往往來(lái)自企業(yè)自身需要，若企業(yè)無(wú)此動(dòng)力而強(qiáng)行推行某一種管理會(huì)計(jì)方法只能流于形式。這方面，我們過(guò)去推行現(xiàn)代管理十八法、企業(yè)管理達(dá)標(biāo)升級(jí)、滿負(fù)荷工作法等，已有深刻的教訓(xùn)。又如，通過(guò)培訓(xùn)，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)理與會(huì)計(jì)的管理會(huì)計(jì)知識(shí)，使之自覺(jué)地應(yīng)用管理會(huì)計(jì)方法改善經(jīng)營(yíng)管理。但是，管理會(huì)計(jì)方法是中性的，利用得好能加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理；利用得不好，會(huì)誤導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策（例如不恰當(dāng)?shù)厥褂脭?shù)量分析），反而帶來(lái)更大的經(jīng)營(yíng)失誤。當(dāng)然，加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)基本理論的研究與宣傳，在一定程度上也能起到推動(dòng)管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的作用。但過(guò)去的實(shí)踐表明，這種作用是非常有限的。總之，在我國(guó)解決管理會(huì)計(jì)應(yīng)用問(wèn)題，既不能停留在一般理論研究上，也不能滿足于成功案例的推廣，更不是通過(guò)知識(shí)普及就能奏效的，而應(yīng)從基本理念上為提高管理會(huì)計(jì)應(yīng)用實(shí)效理出一條清晰的工作思路。

正視我國(guó)管理會(huì)計(jì)研究現(xiàn)實(shí)，人們要么探討一些所謂的基本理論，給人以隔靴抓癢的感覺(jué)；要么介紹一些所謂前沿，使人感到“可望不可及”；要么羅列一些具體問(wèn)題，找出一些眾所周知的原因，再提出一些原則性的改進(jìn)建議，只能供人“一次性消費(fèi)”；要么沉溺于數(shù)量分析技術(shù)，在一些不切實(shí)際的假定下，構(gòu)造了幾個(gè)“貌若天仙”但不食“人間煙火”的模型。這些雖然也是我國(guó)管理研究不可忽視的方面，但僅滿足于這些方面而遠(yuǎn)離如何提高我國(guó)管理會(huì)計(jì)實(shí)效這一現(xiàn)實(shí)課題，結(jié)果必然使管理會(huì)計(jì)研究不能滿足我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。筆者認(rèn)為，我國(guó)管理會(huì)計(jì)研究若不改弦易轍，不認(rèn)真地面對(duì)中國(guó)企業(yè)現(xiàn)實(shí)這一問(wèn)題，那么，其發(fā)展恐怕是不能持久的。

二、提高中國(guó)管理會(huì)計(jì)實(shí)效的基本途徑

管理會(huì)計(jì)必須融合于日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，才能發(fā)揮積極作用。這是管理會(huì)計(jì)與發(fā)展至今所表現(xiàn)出的一種規(guī)律。在中國(guó)，如何做到這一點(diǎn)，我們認(rèn)為可從三個(gè)方面人手。

（一）培植永久性的企業(yè)文化

眾所周知，現(xiàn)代企業(yè)的目標(biāo)是價(jià)值最大化。正如《創(chuàng)造永恒》一書(shū)作者所言：“綜觀那些有遠(yuǎn)見(jiàn)的公司的歷史，股東財(cái)富最大化或利潤(rùn)最大化并不是最主要的推動(dòng)力和首要目標(biāo)。”①企業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)和股東財(cái)富的擴(kuò)大，只是市場(chǎng)考核企業(yè)的記分卡。企業(yè)要想在這張記分卡上獲得高分，必須始終不懈地提高自身價(jià)值。按現(xiàn)代觀點(diǎn)，企業(yè)價(jià)值包括三個(gè)方面：

1、人力資產(chǎn)的價(jià)值，具體是指職員安全與發(fā)展需要滿足而作出最佳工作；

2、生產(chǎn)價(jià)值，表現(xiàn)為質(zhì)量、服務(wù)和生產(chǎn)率的高水平；

3、財(cái)務(wù)價(jià)值，通過(guò)銷售、支出、市場(chǎng)份額、股東權(quán)益、股票價(jià)格等表現(xiàn)。

企業(yè)在增加人的價(jià)值和生產(chǎn)價(jià)值方面表現(xiàn)出色，自然會(huì)得到財(cái)務(wù)價(jià)值的回報(bào)。企業(yè)追求價(jià)值，必須借助于一個(gè)有效的價(jià)值測(cè)量系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)就是管理會(huì)計(jì)。具體過(guò)程如下：（參看《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》2000年第3期第22頁(yè)）

由此可見(jiàn)，企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值，離不開(kāi)管理會(huì)計(jì)的價(jià)值計(jì)量。而實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，則有賴于塑造相應(yīng)的企業(yè)文化，使價(jià)值觀念深入全體職員之心。為此，必須培植企業(yè)文化。反觀我國(guó)企業(yè)，之所以管理會(huì)計(jì)應(yīng)用乏力，關(guān)鍵在于缺乏相應(yīng)的企業(yè)文化。現(xiàn)在我們所要解決的，就是如何通過(guò)管理會(huì)計(jì)應(yīng)用來(lái)培植永久性的企業(yè)文化。

過(guò)去我們也研究過(guò)文化與管理及其會(huì)計(jì)的關(guān)系，不過(guò)這種研究?jī)H停留于一般文化層次上，對(duì)理解會(huì)計(jì)發(fā)展的時(shí)間性和空間性有一定幫助，但無(wú)助于解決中國(guó)企業(yè)應(yīng)用管理會(huì)計(jì)這一現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。按西方權(quán)威定義，企業(yè)文化包括三種類型：正式文化，通過(guò)規(guī)章制度體現(xiàn)，告訴人們正確和錯(cuò)誤，是與否的行為標(biāo)準(zhǔn)；非正式文化，職員之間互相模仿學(xué)習(xí)的現(xiàn)象，對(duì)職員行為有潛移默化的影響；技術(shù)文化，來(lái)自于經(jīng)營(yíng)技術(shù)和方法，通過(guò)人們的解釋和理性分析發(fā)揮導(dǎo)向作用。無(wú)疑，管理會(huì)計(jì)在這里塑造的文化，是指一種技術(shù)文化，通過(guò)這種技術(shù)文化的作用，逐步引導(dǎo)非正式文化，轉(zhuǎn)變最終形成追求企業(yè)價(jià)值最大的正式文化。概言之，一個(gè)嚴(yán)格有效的管理會(huì)計(jì)制度，必定會(huì)培養(yǎng)企業(yè)合理的基本價(jià)值觀。盡管良好的企業(yè)文化是推行管理會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)，但管理會(huì)計(jì)的嚴(yán)格實(shí)施，必然會(huì)促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)文化建設(shè)。關(guān)鍵在于，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理必須建立在管理會(huì)計(jì)信息基礎(chǔ)上，而管理會(huì)計(jì)必須圍繞成本、時(shí)間、數(shù)量、差錯(cuò)、員工滿意度五個(gè)方面測(cè)定價(jià)值業(yè)績(jī)，力求反映員工滿意與顧客滿意的程度，實(shí)現(xiàn)雙重滿意，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。最終通過(guò)資產(chǎn)收益、市場(chǎng)份額、邊際收益、利潤(rùn)、銷售額等方面綜合反映企業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值的現(xiàn)狀及變化趨勢(shì)，以逐步營(yíng)造不斷追求企業(yè)價(jià)值最大化的企業(yè)文化體系。這里，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)管理會(huì)計(jì)的重視顯得非常重要。若一個(gè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏追求價(jià)值最大化的動(dòng)力，那么，管理會(huì)計(jì)就失去了發(fā)揮作用的基本前提。當(dāng)然，若一個(gè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)想塑造一種追求價(jià)值最大化的企業(yè)文化，那么，管理會(huì)計(jì)就成為其實(shí)現(xiàn)目標(biāo)不可缺少的工具而得到高度重視并充分發(fā)揮作用。

（二）成為經(jīng)營(yíng)管理的中樞神經(jīng)

管理會(huì)計(jì)必須在塑造現(xiàn)代企業(yè)文化中發(fā)揮關(guān)鍵性作用，這是管理會(huì)計(jì)的一種發(fā)展戰(zhàn)略。一旦企業(yè)具備了追求價(jià)值最大化的文化系統(tǒng)，那么，管理會(huì)計(jì)如何進(jìn)一步發(fā)揮作用呢？

美國(guó)尼古拉斯。伊姆派拉多和奧林。哈拉里，1994年出了一本頗有影響的書(shū)——《越過(guò)曲線》，其中告訴經(jīng)理們，世界正變得和他們過(guò)去熟悉并賴以生存的世界完全不同。對(duì)此，經(jīng)理們有三種選擇：

1、躲藏起來(lái)直至退休；

2、培養(yǎng)新的技能和新的態(tài)度；

3、退出不干。

他們要求經(jīng)理作第二種選擇，從過(guò)去工作指導(dǎo)者變成變化的促進(jìn)者，實(shí)現(xiàn)職能的再塑造。這種職能再塑造的核心，是價(jià)值觀念、策略、企業(yè)文化的徹底更新，其集中表現(xiàn)就是由過(guò)去單純地追求財(cái)務(wù)價(jià)值，變成崇尚并實(shí)踐平衡人的價(jià)值和財(cái)務(wù)價(jià)值。按現(xiàn)代的觀點(diǎn)，獲得很多同時(shí)充滿人道的企業(yè)才會(huì)有發(fā)展前景。實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，必須注重管理會(huì)計(jì)的作用。而管理會(huì)計(jì)的最新發(fā)展——平衡記分卡，恰在這一方面有效地滿足了企業(yè)發(fā)展的這種內(nèi)在需要。作為測(cè)算公司業(yè)績(jī)的最新形式，平衡記分卡充分肯定人的能力、學(xué)問(wèn)和堅(jiān)持不懈的努力以及對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)，是業(yè)績(jī)指標(biāo)的重要內(nèi)容。平衡記分卡的重要作用，就是通過(guò)充分的信息交流與共享，有效地建立起企業(yè)信任，包括企業(yè)員工之間、領(lǐng)導(dǎo)與員工之間、管理層次之間、顧客與企業(yè)之間的信任。現(xiàn)代企業(yè)的一大標(biāo)志是，人和信息相互作用，以及對(duì)這一智力資本的有效應(yīng)用。②對(duì)此，CE公司的杰克。韋爾奇有過(guò)這樣的感慨，任何想在90年代以及此后獲得成功的公司必須找到一種方法，使每一個(gè)職工能投入其全部的才智。如果你不是時(shí)刻考慮著要使每個(gè)人都更有價(jià)值，你就沒(méi)有成功的機(jī)會(huì)廣平衡記分卡，正是解決這一問(wèn)題的理想方法。它克服了傳統(tǒng)管理會(huì)計(jì)業(yè)績(jī)衡量?jī)H滿足于貨幣計(jì)量的不足，把除財(cái)務(wù)之外的顧客、內(nèi)部因素和革新與學(xué)習(xí)，這些對(duì)企業(yè)發(fā)展關(guān)系密切的因素，納入了業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估系統(tǒng)內(nèi)，每個(gè)方面都提出了設(shè)想，比如，財(cái)務(wù)方面，應(yīng)向股東表明什么？?jī)?nèi)部經(jīng)營(yíng)過(guò)程，發(fā)展哪些業(yè)務(wù)才能使股東和客戶滿意？學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)，我們?nèi)绾胃淖兒吞岣吣芰Γ靠蛻舴矫妫枰裁矗棵恳粋€(gè)評(píng)估項(xiàng)下都明確目標(biāo)、評(píng)估內(nèi)容、指標(biāo)、計(jì)劃四點(diǎn)，形成了企業(yè)完整的發(fā)展戰(zhàn)略。這種平衡記分卡，企業(yè)各管理層次和部門都要編制，從而形成上下配合、左右協(xié)調(diào)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和行動(dòng)體系，把會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，使企業(yè)與外界保持動(dòng)態(tài)適應(yīng)，最終贏得企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，不斷擴(kuò)大企業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值。我們認(rèn)為，平衡記分卡的思想，對(duì)于我國(guó)管理會(huì)計(jì)發(fā)揮經(jīng)營(yíng)管理中樞神經(jīng)作用，極具啟發(fā)價(jià)值。

退一步講，即使平衡記分卡目前尚難在我國(guó)企業(yè)中普遍推行，那么，扎扎實(shí)實(shí)地實(shí)行全面預(yù)算制度，同樣可以使管理會(huì)計(jì)成為經(jīng)營(yíng)管理的中樞神經(jīng)。這里，預(yù)算的起點(diǎn)是企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略；基礎(chǔ)是準(zhǔn)確可靠的市場(chǎng)與內(nèi)部預(yù)測(cè)；過(guò)程必須全員參與，大家算帳，既算自己的目標(biāo)，也要算他人的目標(biāo)，以保證責(zé)任指標(biāo)的公平；內(nèi)容必須包括項(xiàng)目預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、分級(jí)歸口的責(zé)任預(yù)算和行動(dòng)預(yù)算；時(shí)間分為年度、季度、月度預(yù)算。同時(shí)，要把預(yù)算與日常的核算、考評(píng)、獎(jiǎng)懲及計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理緊密結(jié)合。這樣，預(yù)算編制、執(zhí)行、考評(píng)、獎(jiǎng)懲過(guò)程也是調(diào)動(dòng)全體員工積極性的過(guò)程，起到十分明顯的溝通企業(yè)內(nèi)外的作用，同時(shí)能塑造全員追求企業(yè)價(jià)值最大化的企業(yè)文化。由此，管理會(huì)計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，不只是動(dòng)態(tài)反映，將主要發(fā)揮著引導(dǎo)作用。

（三）正確認(rèn)識(shí)兩種S曲線

現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)和強(qiáng)勁發(fā)展，主要取決于新技術(shù)的成功開(kāi)發(fā)。技術(shù)變化速度的日益加快，使技術(shù)發(fā)展呈現(xiàn)出越來(lái)越明顯的不連續(xù)性，這決定著企業(yè)必須快速變化，否則就將被淘汰。現(xiàn)代企業(yè)只有正確地把握了技術(shù)生命周期、技術(shù)發(fā)展權(quán)限以及可能發(fā)生的不連續(xù)性，才能生存下來(lái)并快速發(fā)展，管理會(huì)計(jì)在這一領(lǐng)域恰能大顯身手。目前，我國(guó)企業(yè)之所以不重視管理會(huì)計(jì)，一則企業(yè)對(duì)技術(shù)變化敏感性不強(qiáng)，二則我國(guó)管理會(huì)計(jì)對(duì)技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)缺乏正確把握的本領(lǐng)。在這方面，世界一些著名公司的發(fā)展已提供了生動(dòng)的案例。IBM公司1993年49.7億美元的巨額虧損，主要就在于忽視微機(jī)技術(shù)的興起，而死抱390大型機(jī)技術(shù)（曾給IBM帶來(lái)70％的投資回報(bào)，每年利潤(rùn)40億美元）的緣故。而一開(kāi)始作為芬蘭一家紙漿和紙張生產(chǎn)商的諾基亞，盡管80年代在電視機(jī)生產(chǎn)上遭慘敗，但由于及時(shí)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展了新一代數(shù)字技術(shù)蜂窩式電話，后成為歐洲第一，在美國(guó)僅次于摩托羅拉，世界排名第12位的遠(yuǎn)程通信設(shè)備制造商，其關(guān)鍵在于找準(zhǔn)了袖珍型移動(dòng)電話這一技術(shù)。由此可見(jiàn)，企業(yè)發(fā)展若不能正確地把握技術(shù)變化趨勢(shì)，則必然前景不妙。這決定了現(xiàn)代企業(yè)必須把研究與開(kāi)發(fā)當(dāng)作發(fā)展經(jīng)濟(jì)的首要任務(wù)來(lái)抓。

按西方流行的S曲線理論，技術(shù)發(fā)展的一般模式如下：

按這樣的S曲線，新技術(shù)B首批產(chǎn)品支付的費(fèi)用特別大，但改進(jìn)老技術(shù)A并不需要很多的費(fèi)用，于是許多企業(yè)熱衷于改進(jìn)老技術(shù)，而不愿意開(kāi)發(fā)新技術(shù)。因此在技術(shù)A上投入大量資金往往會(huì)使企業(yè)感到有可靠的報(bào)酬。但在技術(shù)B上投資存在雙重風(fēng)險(xiǎn)，一是從現(xiàn)行業(yè)務(wù)上轉(zhuǎn)走了資源，從而影響現(xiàn)行業(yè)務(wù)；二是轉(zhuǎn)移的資源使用效益不得而知。麥金西公司（Mckinsey＆Co.）的理查德。N.福斯特提醒企業(yè)：投資在技術(shù)B上的投資回報(bào)通常是技術(shù)A上投資回報(bào)的5倍，例如藥品，研究與開(kāi)發(fā)（R＆D）基金10％投入到技術(shù)B，但在增加利潤(rùn)中占了50％的份額。不過(guò)一般企業(yè)都會(huì)把80％的努力及資金投入技術(shù)地管理會(huì)計(jì)的重要使命就是要畫出企業(yè)的S曲線，改變企業(yè)因循守舊的經(jīng)營(yíng)觀。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，關(guān)鍵在于企業(yè)價(jià)值流的正確設(shè)計(jì)。

管理會(huì)計(jì)對(duì)S曲線的正確描述，通常借助于企業(yè)核心能力與戰(zhàn)略價(jià)值流規(guī)劃。所謂核心能力，是企業(yè)能用于許多產(chǎn)品、具有關(guān)鍵性技術(shù)或技能的能力，實(shí)質(zhì)上是企業(yè)創(chuàng)新能力，即競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手難以復(fù)制或模仿的技能，是企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的基礎(chǔ)。而戰(zhàn)略價(jià)值值流，是企業(yè)對(duì)核心能力的開(kāi)發(fā)投資流程，包括戰(zhàn)略素質(zhì)的確定與再建，戰(zhàn)略素質(zhì)的塑造和整合，以及關(guān)鍵價(jià)值流的維護(hù)和改造。管理會(huì)計(jì)所能做的，是將核心能力、戰(zhàn)略關(guān)鍵價(jià)值流與技術(shù)S曲線相結(jié)合，為經(jīng)理作出正確的R＆D決策提供信息支持。就具體方法而言，管理會(huì)計(jì)對(duì)企業(yè)現(xiàn)有的或正開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品或技術(shù)、運(yùn)用價(jià)值轉(zhuǎn)移分析方法，認(rèn)識(shí)各產(chǎn)品、技術(shù)價(jià)值流入期、價(jià)值穩(wěn)定期和價(jià)值流出期的特點(diǎn)及進(jìn)程，這種認(rèn)識(shí)隨著技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)和顧客偏好變化而及時(shí)調(diào)整，從而保證能為企業(yè)正確、及時(shí)地指明戰(zhàn)略素質(zhì)、關(guān)鍵價(jià)值流和戰(zhàn)略價(jià)值流，便于作出恰當(dāng)?shù)腞＆D決策。管理會(huì)計(jì)這項(xiàng)工作的開(kāi)展，有助于經(jīng)營(yíng)者熟悉顧客偏好，了解富于競(jìng)爭(zhēng)力的經(jīng)營(yíng)策略，知道外部環(huán)境劇烈變動(dòng)在其他行業(yè)和本行業(yè)引發(fā)的價(jià)值轉(zhuǎn)移，從而更清楚、更恰當(dāng)?shù)夭煊X(jué)出自己所處環(huán)境中有利與不利因素，進(jìn)而作出明智的經(jīng)營(yíng)決策。

我國(guó)企業(yè)在這方面要做的工作很多，首先，各個(gè)企業(yè)對(duì)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)和消費(fèi)偏好研究并不重視，有些企業(yè)根本無(wú)力關(guān)心這些，經(jīng)營(yíng)管理隨心所欲。其次，對(duì)企業(yè)價(jià)值流缺乏正確分析，現(xiàn)有的會(huì)計(jì)核算尚無(wú)法提供這方面的正確數(shù)據(jù)，不少會(huì)計(jì)人員并不熟悉核心能力和關(guān)鍵、戰(zhàn)略價(jià)值流分析方法。再次，企業(yè)R＆D的積極性不高。據(jù)有關(guān)資料，我國(guó)企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)占銷售額的比例：總體為3.37％，國(guó)有企業(yè)為2.87％，集體企業(yè)3.71％，股份制企業(yè)4.1％，外商投資企業(yè)4.82％，私營(yíng)企業(yè)7.43％；東部企業(yè)3.63％，中部企業(yè)3.23％，西部企業(yè)2.99％。與發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)10％左右的比例相差很大，若考慮銷售規(guī)模的差異，我國(guó)企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)投入更顯不足。④中國(guó)企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)積極性不高，就國(guó)有企業(yè)而言，與1993年財(cái)務(wù)制度改革有直接關(guān)系。按新的財(cái)務(wù)制度，原來(lái)按銷售收入一定比例（3％）計(jì)提企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)的做法被取消，企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)作為期間費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。從理論上講，這是一種促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步的制度，但這幾年執(zhí)行效果表明，這一制度目標(biāo)遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)。其根本原因在于，現(xiàn)有企業(yè)創(chuàng)新與企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和領(lǐng)導(dǎo)作用機(jī)制存在著明顯的沖突。首先，以“利潤(rùn)”為評(píng)價(jià)企業(yè)的主要甚至是唯一標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)必然格外關(guān)注當(dāng)期利潤(rùn)，任何減少當(dāng)期利潤(rùn)的費(fèi)用包括技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)，企業(yè)必定會(huì)能少開(kāi)就少開(kāi)，最好不開(kāi)支。其次，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)任期制。技術(shù)開(kāi)發(fā)往往減少本期利潤(rùn)，但不一定能增加經(jīng)理任期內(nèi)利潤(rùn)，指望經(jīng)理們接受一種減少其任期內(nèi)業(yè)績(jī)而可能提高繼任者業(yè)績(jī)的制度是很不現(xiàn)實(shí)的。因此，中國(guó)企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)，尚需政府在制度上提出硬性要求（比如，規(guī)定必須按銷售收入或生產(chǎn)價(jià)值的一定比例計(jì)提技術(shù)開(kāi)發(fā)資），并建立嚴(yán)格財(cái)務(wù)約束機(jī)制，以確保中國(guó)企業(yè)研究與開(kāi)發(fā)活動(dòng)的有效開(kāi)展。這個(gè)問(wèn)題解決好了，管理會(huì)計(jì)也就有了促進(jìn)企業(yè)R＆D的作用空間。

上述三個(gè)問(wèn)題不解決，管理會(huì)計(jì)任何制度及方法在中國(guó)企業(yè)的應(yīng)用，都不會(huì)產(chǎn)生明顯的效果。

注釋：

①[美]杰克。費(fèi)茨、思茲《績(jī)優(yōu)公司的最佳做法》，上海人民出版社，1998年出版，第58—59頁(yè)。

②西方管理界有這樣一條公式：價(jià)值=信息×行為動(dòng)機(jī)×技能×資本，信息為價(jià)值創(chuàng)造的首要因素。

③[美]杰克。費(fèi)茨、恩茲《績(jī)優(yōu)公司的最佳做法》，上海人民出版社，1998年出版，第137

頁(yè)。

④《管理世界》，1998年第2期，第126頁(yè)。［德］布朗（Braum）《創(chuàng)新之戰(zhàn)》，機(jī)械工業(yè)出版社，1999年出版，第31頁(yè)。

參考文獻(xiàn)：

1、[美]羅伯特。S.卡普蘭、戴維。P.諾頓《綜合記分卡》，新華出版社，1998年版。

篇（11）

中圖分類號(hào):F830.92文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:C文章編號(hào):1006-1770(2006)09-030-03

中國(guó)人民銀行2006年7月14日統(tǒng)計(jì)顯示,到6月末我國(guó)外匯儲(chǔ)備余額為9411.15億美元,同比增長(zhǎng)32.37%。中國(guó)外匯儲(chǔ)備自2006年2月底就已超過(guò)日本,躍居世界第一位。據(jù)日本財(cái)務(wù)省數(shù)據(jù)顯示,截至2006年6月底日本外匯儲(chǔ)備達(dá)8648.8億美元。因此我國(guó)9411億美元的外匯儲(chǔ)備額仍為世界第一。我國(guó)外匯儲(chǔ)備自1996年末首次突破1000億美元以來(lái),就一直處于迅速增長(zhǎng)的趨勢(shì)(見(jiàn)表1)。外匯儲(chǔ)備充裕,有利于增強(qiáng)我國(guó)的國(guó)際清償能力,提高海內(nèi)外對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)和中國(guó)貨幣的信心,也有利于應(yīng)對(duì)突發(fā)事件,防范金融風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)國(guó)家安全。然而,巨額的外匯儲(chǔ)備對(duì)資源的合理配置與資金的使用效率提出了更高的要求。因此有必要構(gòu)建更為市場(chǎng)化的儲(chǔ)備管理體制。本文通過(guò)對(duì)世界主要國(guó)家儲(chǔ)備體系的簡(jiǎn)要介紹和比較,給出了中國(guó)應(yīng)如何改善其外匯管理體系的政策建議。

一、新加坡、挪威:多層次的儲(chǔ)備管理體系

新加坡和挪威的儲(chǔ)備管理體系,是由財(cái)政部主導(dǎo)或財(cái)政部和中央銀行共同主導(dǎo),由政府所屬的投資管理公司進(jìn)行積極的外匯儲(chǔ)備管理的多層次儲(chǔ)備管理體系。

1.新加坡的儲(chǔ)備管理體系

新加坡的外匯儲(chǔ)備管理采用的是財(cái)政部主導(dǎo)下的新加坡政府投資公司(GIC)+淡馬錫控股(Temasek)+新加坡金融管理局(MAS)體制。新加坡實(shí)行積極的外匯儲(chǔ)備管理戰(zhàn)略,所謂外匯儲(chǔ)備的積極管理,就是在滿足儲(chǔ)備資產(chǎn)必要流動(dòng)性和安全性的前提下,以多余儲(chǔ)備單獨(dú)成立專門的投資機(jī)構(gòu),拓展儲(chǔ)備投資渠道,延長(zhǎng)儲(chǔ)備資產(chǎn)投資期限,以提高外匯儲(chǔ)備投資收益水平。20世紀(jì)70年代以來(lái),由于新加坡經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)強(qiáng)勁、儲(chǔ)蓄率高、以及鼓勵(lì)節(jié)儉的財(cái)政政策,新加坡外匯儲(chǔ)備不斷增加。新加坡政府在對(duì)經(jīng)濟(jì)前景進(jìn)行評(píng)估之后,確認(rèn)國(guó)際收支平衡將保持長(zhǎng)期盈余。為了提高外匯儲(chǔ)備的投資收益,政府決定改變投資政策,減少由新加坡金融管理局投資的低回報(bào)的流動(dòng)性資產(chǎn),允許外匯儲(chǔ)備和財(cái)政儲(chǔ)備投資于長(zhǎng)期、高回報(bào)的資產(chǎn)。

新加坡金融管理局(MAS)即新加坡的中央銀行,是根據(jù)1970年《新加坡金融管理局法》于1971年1月1日成立的。MAS持有外匯儲(chǔ)備中的貨幣資產(chǎn),主要用于干預(yù)外匯市場(chǎng)和作為發(fā)行貨幣的保證。新加坡外匯儲(chǔ)備積極管理的部分,由新加坡政府投資公司(GIC)和淡馬錫控股負(fù)責(zé)。1981年5月新加坡政府投資公司(GIC)成立,GIC主要負(fù)責(zé)固定收入證券、房地產(chǎn)和私人股票投資。它的投資是多元化的資產(chǎn)組合,主要追求所管理的外匯儲(chǔ)備保值增值和長(zhǎng)期回報(bào)。淡馬錫控股是另外一家介入新加坡外匯儲(chǔ)備積極管理的企業(yè)。淡馬錫原本負(fù)責(zé)對(duì)新加坡國(guó)有企業(yè)進(jìn)行控股管理,從上世紀(jì)90年代開(kāi)始,淡馬錫利用外匯儲(chǔ)備投資于國(guó)際金融和高科技產(chǎn)業(yè),至今公司資產(chǎn)市值達(dá)到1003億新元。

就對(duì)外匯儲(chǔ)備積極管理而言,發(fā)揮主導(dǎo)作用的為新加坡財(cái)政部。GIC與淡馬錫所管理的不僅僅是新加坡的外匯儲(chǔ)備,也包括了新加坡歷年累積的財(cái)政儲(chǔ)備(主要由GIC管理)。GIC和淡馬錫都為新加坡財(cái)政部全資擁有。

2.挪威的儲(chǔ)備管理體系

挪威外匯儲(chǔ)備的管理采取的是財(cái)政部和挪威央行(NorgesBank,以下簡(jiǎn)稱NB)聯(lián)合主導(dǎo)下的挪威銀行投資管理公司(NBIM)十挪威銀行貨幣政策委員會(huì)的市場(chǎng)操作部(NBMP/MOD)體制。挪威也實(shí)行外匯儲(chǔ)備積極管理的戰(zhàn)略,挪威是世界第三大石油凈出口國(guó),隨著石油收入的快速增長(zhǎng),挪威于1990年建立了政府石油基金。外匯儲(chǔ)備的積極管理被提到議事日程上來(lái)。

財(cái)政部對(duì)石油基金的管理負(fù)責(zé),但石油基金的管理運(yùn)作被委托給挪威央行。就財(cái)政部而言,其責(zé)任主要在于制定長(zhǎng)期投資策略,確定投資基準(zhǔn),風(fēng)險(xiǎn)控制,評(píng)估管理者以及向議會(huì)報(bào)告基金管理情況。而挪威央行則是按照投資要求具體進(jìn)行石油基金的投資操作,以獲取盡可能高的回報(bào)。

成立于1998年的NBIM,是挪威央行下屬的資本管理公司,它的成立奠定了今天挪威外匯儲(chǔ)備積極管理的基本架構(gòu)。它不介入一般的銀行業(yè)務(wù),其主要任務(wù)是履行其作為投資管理者的職能,發(fā)揮其作為機(jī)構(gòu)投資者的優(yōu)勢(shì),對(duì)外匯儲(chǔ)備進(jìn)行積極管理。2000年NBIM進(jìn)行了小規(guī)模的指數(shù)和加強(qiáng)指數(shù)投資。從2001年起,一些組合已經(jīng)開(kāi)始投資于股票,2003年開(kāi)始,又投資于沒(méi)有政府擔(dān)保的債券,從而使基金資產(chǎn)組合更加多元化,投資的持有期限較以前也有所延長(zhǎng)。挪威央行貨幣政策委員會(huì)的市場(chǎng)操作部主要負(fù)責(zé)外匯儲(chǔ)備的流動(dòng)性管理,其職能類似于中國(guó)國(guó)家外匯管理局的儲(chǔ)備管理司。

除上述國(guó)家外,韓國(guó)也建立了財(cái)政部+韓國(guó)銀行+韓國(guó)投資集團(tuán)(KoreaInvestmentCorp.)這種多層次的儲(chǔ)備管理體系。

二、美國(guó)、日本:雙層次的儲(chǔ)備管理體系

美國(guó)和日本采取由財(cái)政部和中央銀行共同管理外匯儲(chǔ)備的管理體系。

1.美國(guó)的儲(chǔ)備管理體系

美國(guó)的儲(chǔ)備管理體系由財(cái)政部和美聯(lián)儲(chǔ)共同進(jìn)行,美國(guó)的國(guó)際金融政策實(shí)際上是由美國(guó)財(cái)政部負(fù)責(zé)制定的,美聯(lián)儲(chǔ)則負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)貨幣政策的決策及執(zhí)行。在外匯儲(chǔ)備管理上,兩者共同協(xié)作,以保持美國(guó)國(guó)際貨幣和金融政策的連續(xù)性。事實(shí)上,從1962年開(kāi)始,財(cái)政部和美聯(lián)儲(chǔ)就開(kāi)始相互協(xié)調(diào)對(duì)外匯市場(chǎng)的干預(yù),具體的干預(yù)操作由紐約聯(lián)儲(chǔ)銀行實(shí)施,它既是美聯(lián)儲(chǔ)的重要組成部分,也是美國(guó)財(cái)政部的人。從20世紀(jì)70年代后期開(kāi)始,美國(guó)財(cái)政部擁有美國(guó)一半左右的外匯儲(chǔ)備,而美聯(lián)儲(chǔ)掌握著另一半。

美國(guó)財(cái)政部主要通過(guò)外匯平準(zhǔn)基金(theExchangeStabilizationFund)來(lái)管理外匯儲(chǔ)備。其管理過(guò)程是:1.早在1934年,美國(guó)《黃金儲(chǔ)備法》即規(guī)定財(cái)政部對(duì)ESF的資產(chǎn)有完全的支配權(quán)。目前ESF由三種資產(chǎn)構(gòu)成,包括美元資產(chǎn)、外匯資產(chǎn)和特別提款權(quán),其中外匯部分由紐約聯(lián)儲(chǔ)銀行,主要用于在紐約外匯市場(chǎng)上投資于外國(guó)中央銀行的存款和政府債券。2.ESF在特殊情況下還可以與美聯(lián)儲(chǔ)進(jìn)行貨幣的互換操作從而獲得更多的可用的美元資產(chǎn)。此時(shí),ESF在即期向美聯(lián)儲(chǔ)出售外匯,并在遠(yuǎn)期按照市場(chǎng)價(jià)格買回外匯。3.ESF所有的操作都要經(jīng)過(guò)美國(guó)財(cái)政部的許可,因?yàn)樨?cái)政部負(fù)責(zé)制定和完善美國(guó)的國(guó)際貨幣和國(guó)際金融政策,包括外匯市場(chǎng)的干預(yù)政策。此外,美國(guó)《外匯穩(wěn)定基金法》要求財(cái)政部每年向總統(tǒng)和國(guó)會(huì)就有關(guān)ESF的操作做報(bào)告,其中還包括財(cái)政部審計(jì)署對(duì)ESF的審計(jì)報(bào)告。

美聯(lián)儲(chǔ)主要通過(guò)聯(lián)邦公開(kāi)市場(chǎng)委員會(huì)(FederalOpenMarketCommittee)來(lái)管理外匯儲(chǔ)備,并與美國(guó)財(cái)政部保持密切的合作。其管理過(guò)程是:1.美聯(lián)儲(chǔ)通過(guò)紐約聯(lián)儲(chǔ)銀行的聯(lián)儲(chǔ)公開(kāi)市場(chǎng)賬戶經(jīng)理(theManageroftheSystemOpenMarketAccount)作為美國(guó)財(cái)政部和FOMC的人,主要在紐約外匯市場(chǎng)上進(jìn)行外匯儲(chǔ)備的交易。2.美聯(lián)儲(chǔ)對(duì)外匯市場(chǎng)干預(yù)操作的范圍和方式隨著國(guó)際貨幣體系的變化而變化。這可分為三個(gè)階段,第一階段是布雷頓森林體系時(shí)期,聯(lián)儲(chǔ)更多的是關(guān)注黃金市場(chǎng)上美元能否維持平價(jià),而不是外匯市場(chǎng)。第二階段是1971年之后,浮動(dòng)匯率制度開(kāi)始形成,美聯(lián)儲(chǔ)開(kāi)始積極干預(yù)外匯市場(chǎng),當(dāng)時(shí)的主要手段是和其它國(guó)家央行的貨幣互換方式。第三階段是1985年《廣場(chǎng)協(xié)議》之后,美聯(lián)儲(chǔ)對(duì)外匯市場(chǎng)的干預(yù)很少使用貨幣互換,而是采取直接購(gòu)買美元或外匯的方式進(jìn)行。

2.日本的儲(chǔ)備管理體系

日本財(cái)務(wù)省在外匯管理體系中扮演戰(zhàn)略決策者的角色。日本的儲(chǔ)備管理體系由財(cái)務(wù)省負(fù)責(zé),根據(jù)日本《外匯及對(duì)外貿(mào)易法》的規(guī)定,財(cái)務(wù)相為了維持日元匯率的穩(wěn)定,可以對(duì)外匯市場(chǎng)采取各種必要的干預(yù)措施。而日本銀行根據(jù)《日本銀行法》的規(guī)定,作為政府的銀行,在財(cái)務(wù)相認(rèn)為有必要采取行動(dòng)干預(yù)外匯市場(chǎng)時(shí),按照財(cái)務(wù)省的指示,進(jìn)行實(shí)際的外匯干預(yù)操作。

日本銀行在外匯管理體系中居于執(zhí)行者的角色。一旦開(kāi)始進(jìn)行對(duì)外匯市場(chǎng)的干預(yù),所需資金都從外匯資產(chǎn)特別賬戶劃撥。當(dāng)需要賣出外匯時(shí),日本銀行主要通過(guò)在外匯市場(chǎng)上出售外匯資產(chǎn)特別賬戶中的外匯資產(chǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn);當(dāng)需要買進(jìn)外匯時(shí),所需要的日元資金主要通過(guò)發(fā)行政府短期證券來(lái)籌集。通過(guò)大量賣出日元、買進(jìn)外匯的操作所積累起來(lái)的外匯資產(chǎn)又構(gòu)成了日本的外匯儲(chǔ)備。日本銀行的外匯市場(chǎng)介入操作通常在東京外匯市場(chǎng)上進(jìn)行,如有必要,日本銀行也可向外國(guó)央行提出委托介入的請(qǐng)求,但介入所需金額、外匯對(duì)象、介入手段等都仍由財(cái)務(wù)大臣決定。日本銀行主要通過(guò)金融市場(chǎng)局的外匯平衡操作擔(dān)當(dāng),以及國(guó)際局的后援擔(dān)當(dāng)兩個(gè)部門來(lái)實(shí)施外匯市場(chǎng)干預(yù)。其中外匯平衡擔(dān)當(dāng)負(fù)責(zé)外匯市場(chǎng)分析及決策建議,并經(jīng)財(cái)務(wù)省批準(zhǔn),而后援擔(dān)當(dāng)則負(fù)責(zé)在財(cái)務(wù)省做出決定后,進(jìn)行實(shí)際的外匯交易。

除了美國(guó)和日本采取雙層次外匯儲(chǔ)備的管理體系以外,世界上還有許多其它國(guó)家和地區(qū)也采取同樣的管理體系,如英國(guó)、香港等。

三、中國(guó):單一層次的儲(chǔ)備管理體系

我國(guó)的外匯儲(chǔ)備管理體系是由央行依據(jù)《中央銀行法》,通過(guò)國(guó)家外匯管理局進(jìn)行儲(chǔ)備管理,實(shí)際上是由央行獨(dú)立進(jìn)行戰(zhàn)略和操作層面的決策,在儲(chǔ)備管理體系中財(cái)政部沒(méi)有發(fā)揮主導(dǎo)作用,也沒(méi)有成立專門的政府投資公司進(jìn)行外匯儲(chǔ)備的積極管理,因此屬于單一層次的儲(chǔ)備管理體系。各主要經(jīng)濟(jì)體的實(shí)踐表明,存在由財(cái)政部決策、央行執(zhí)行的雙層儲(chǔ)備管理體系;和由財(cái)政部主導(dǎo)或財(cái)政部和中央銀行共同主導(dǎo),并且建立政府所屬的投資管理公司進(jìn)行積極的外匯儲(chǔ)備管理,這種多層次的儲(chǔ)備管理體系。

目前由央行獨(dú)立進(jìn)行戰(zhàn)略和操作層面的決策當(dāng)然會(huì)帶來(lái)靈活性,但也會(huì)帶來(lái)弊端。一是使得匯率政策和貨幣政策之間的沖突無(wú)法避免,央行從2002年開(kāi)始發(fā)行票據(jù)對(duì)沖外匯占款,目前央行票據(jù)占外匯儲(chǔ)備的比重已從2003年的19%上升到2005年第一季度的近90%,央行貨幣政策日益嚴(yán)重地受到匯率政策的牽制,往往難以取舍。二是巨大的儲(chǔ)備規(guī)模決定了其運(yùn)用必須實(shí)現(xiàn)國(guó)家戰(zhàn)略目標(biāo),而單純從央行角度進(jìn)行相關(guān)決策,缺乏達(dá)到和實(shí)施上述戰(zhàn)略的基礎(chǔ)。因此,我們應(yīng)該借鑒國(guó)外儲(chǔ)備管理的經(jīng)驗(yàn),不斷完善我國(guó)的儲(chǔ)備管理體系。

四、各國(guó)外匯儲(chǔ)備管理體系對(duì)我國(guó)的借鑒

1.采取積極的儲(chǔ)備管理戰(zhàn)略

外匯儲(chǔ)備積極管理的基本目標(biāo)是要獲取較高的投資回報(bào),以保證儲(chǔ)備資產(chǎn)購(gòu)買力的穩(wěn)定,這與傳統(tǒng)外匯儲(chǔ)備管理的流動(dòng)性、安全性目標(biāo)存在本質(zhì)的不同。外匯儲(chǔ)備的積極管理主要考慮資產(chǎn)的長(zhǎng)期投資價(jià)值,對(duì)短期波動(dòng)并不過(guò)分關(guān)注,但對(duì)投資組合的資產(chǎn)配置、貨幣構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)控制等都有很高的要求。尤其在中國(guó)外匯儲(chǔ)備數(shù)量不斷增加,外匯儲(chǔ)備相對(duì)過(guò)剩的情況下,更應(yīng)該學(xué)習(xí)新加坡和挪威,采取積極的外匯儲(chǔ)備管理戰(zhàn)略,以減少持有外匯儲(chǔ)備的機(jī)會(huì)成本。在世界發(fā)達(dá)國(guó)家,外匯儲(chǔ)備的一般金融資產(chǎn)性質(zhì)越來(lái)越明顯,增值已成為了一項(xiàng)義務(wù),我國(guó)目前經(jīng)營(yíng)的原則應(yīng)當(dāng)迅速由“零風(fēng)險(xiǎn)、低收益”向“低風(fēng)險(xiǎn)、中收益”轉(zhuǎn)移。拓寬投資領(lǐng)域,改革投資機(jī)制。外匯儲(chǔ)備具有同一般金融資產(chǎn)性質(zhì)相同的一面,在增值投資方面,我國(guó)應(yīng)當(dāng)積極研究?jī)?chǔ)備資產(chǎn)的增值盈利方式,在投資領(lǐng)域中,不止局限于存款、債券,還可以選取一部分資產(chǎn),運(yùn)用國(guó)際通行的投資基準(zhǔn)、資產(chǎn)組合管理、風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)入房地產(chǎn)、股票市場(chǎng),增加儲(chǔ)備資產(chǎn)的盈利能力。

2.建立統(tǒng)一的儲(chǔ)備管理體制

中國(guó)外匯儲(chǔ)備的管理是多目標(biāo)多層次的。這種多層次、多目標(biāo)的儲(chǔ)備管理,除了需要統(tǒng)一的戰(zhàn)略設(shè)計(jì),也要處理好體制上的分權(quán)與集權(quán)的問(wèn)題。國(guó)外的儲(chǔ)備資產(chǎn)雖然歸屬于多個(gè)部門,如新加坡的外匯儲(chǔ)備分散于GIC、淡馬錫和MAS,但是由于新加坡政府特殊的權(quán)力結(jié)構(gòu),可以有效保證外匯儲(chǔ)備管理分權(quán)基礎(chǔ)上的有效集中,特別是參與積極管理的GIC和淡馬錫,在新加坡政府首腦的直接掌控之下,既有明確的功能分工又有相互的密切合作,非常有利于貫徹政府的經(jīng)濟(jì)政策和戰(zhàn)略意圖。中國(guó)政府的結(jié)構(gòu)和權(quán)力配置與新加坡不同,特別是與未來(lái)外匯儲(chǔ)備積極管理有關(guān)的政府職能分散于若干不同的部門手中。各個(gè)部門都有不同的目標(biāo)和政策,彼此之間目前的政策協(xié)調(diào)也并不順暢。甚至在同一部門內(nèi)部,尚有事權(quán)劃分不清的問(wèn)題。因此,要將這些部門統(tǒng)一在共同的使命之下,并使有關(guān)部門進(jìn)行良好的合作不是一件容易的事情。如果不對(duì)現(xiàn)有體制進(jìn)行重新的規(guī)劃整合,則體制內(nèi)部的矛盾,將極大阻礙管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.建立多元化的儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)操作機(jī)構(gòu)

關(guān)于中國(guó)儲(chǔ)備體系的操作機(jī)構(gòu),目前通過(guò)國(guó)家外匯管理局來(lái)進(jìn)行操作,保持了一定的高流動(dòng)性。但我們?nèi)匀唤ㄗh,應(yīng)該通過(guò)多種渠道促成儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)操作機(jī)構(gòu)的多元化。目前急需建立中國(guó)的GIC、NBIM和中國(guó)的淡馬錫。儲(chǔ)備資產(chǎn)積極管理和流動(dòng)性管理在操作策略和技巧上完全不同,將外匯儲(chǔ)備積極管理和流動(dòng)性管理置于一家機(jī)構(gòu)之下,會(huì)使兩部分管理彼此相互影響。因此,建議在外管局之外獨(dú)立成立中國(guó)的GIC、NBIM,負(fù)責(zé)外匯儲(chǔ)備在國(guó)際金融、外匯、房地產(chǎn)市場(chǎng)的積極投資。另外,到目前為止,國(guó)資委的職能還只局限于對(duì)存量資產(chǎn)的整合與轉(zhuǎn)制,無(wú)法在國(guó)際間進(jìn)行戰(zhàn)略性商業(yè)投資。中國(guó)有必要著手組建類似淡馬錫的國(guó)有資產(chǎn)控股管理企業(yè),將國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)從對(duì)國(guó)有控股企業(yè)的商業(yè)管理中解脫出來(lái)。

參與文獻(xiàn):

1.者貴昌:中國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備的分析與研究[J],國(guó)際金融研究,2005(5)

2.蘇平貴:國(guó)際儲(chǔ)備管理的國(guó)際比較[J],當(dāng)代財(cái)經(jīng),1997(6)

3.胡慶:完善我國(guó)外匯儲(chǔ)備管理的建議[J],西南金融,2004(4)

4.IMF,GuidelinesforForeignExchangeReservesManagement:AccompanyingDocumentandCaseStudies,2003.

5.MAS,SecureSingapore:BuildourFutureThoughFinance,mof.gov.sg