合同風(fēng)險(xiǎn)論文大全11篇

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篇（1）

1.風(fēng)險(xiǎn)資本的合同治理研究

在風(fēng)險(xiǎn)資本合同治理中有影響的學(xué)者主要進(jìn)行了如下三個方面的研究：有些學(xué)者研究分階段投資在風(fēng)險(xiǎn)資本治理中的效率。認(rèn)為分階段投資是風(fēng)險(xiǎn)資本控制投資項(xiàng)目最好的辦法。發(fā)現(xiàn)分階段投資對風(fēng)險(xiǎn)資本具有項(xiàng)目質(zhì)量的學(xué)習(xí)效應(yīng)。的研究則發(fā)現(xiàn)分階段投資是解決投資后風(fēng)險(xiǎn)資本被創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)套牢的有效機(jī)制。其他學(xué)者的研究也發(fā)現(xiàn)，相對于事前的一次性投資，分階段投資能解決事后風(fēng)險(xiǎn)資本被創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)套牢的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。同時(shí)，也有學(xué)者指出分階段投資可能導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度不夠的情況下，風(fēng)險(xiǎn)資本事后套牢創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的問題.部分學(xué)者研究風(fēng)險(xiǎn)資本使用投資工具的投資治理作用。發(fā)現(xiàn)美國風(fēng)險(xiǎn)資本大量使用可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股等可轉(zhuǎn)換證券。由于在風(fēng)險(xiǎn)資本投資中，投資合同簽訂后投資雙方付出的努力對風(fēng)險(xiǎn)資本投資的成功都具有重要的作用。不少學(xué)者發(fā)現(xiàn)通過合理的轉(zhuǎn)換比例、轉(zhuǎn)換條件設(shè)計(jì)，可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股能解決風(fēng)險(xiǎn)資本和創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)事后投資過程中投入不足的雙邊道德風(fēng)險(xiǎn)問題。還有部分學(xué)者利用規(guī)范分析研究投資合同中關(guān)鍵決策控制權(quán)分配在風(fēng)險(xiǎn)資本治理中的作用。認(rèn)為，由于創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)異質(zhì)性的人力資本在創(chuàng)業(yè)中的重要性，賦予風(fēng)險(xiǎn)資本關(guān)鍵決策控制權(quán)可以解決風(fēng)險(xiǎn)資本投資后被創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)套牢的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。發(fā)現(xiàn)具有控制權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)資本，在創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)管理層不能勝任的情況下，能付出最優(yōu)的努力搜尋職業(yè)經(jīng)理人并用職業(yè)經(jīng)理人替換創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)管理層。不少學(xué)者研究關(guān)鍵控制權(quán)在風(fēng)險(xiǎn)資本和創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理層之間的調(diào)整。等發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資本會擁有對投資企業(yè)關(guān)鍵決策（資產(chǎn)處置，項(xiàng)目退出方式，管理層替換）的控制權(quán)，尤其是在投資企業(yè)經(jīng)營狀況變的比較糟糕的情況下。論證了當(dāng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)業(yè)績高度相關(guān)的指標(biāo)變差時(shí)應(yīng)該由風(fēng)險(xiǎn)資本控制；在業(yè)績指標(biāo)中等的情況下，應(yīng)該由雙方共同控制；而在業(yè)績指標(biāo)非常好時(shí)則由創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)繼續(xù)控制。

2.風(fēng)險(xiǎn)資本增值服務(wù)治理研究

投資后，風(fēng)險(xiǎn)資本一般會通過增值服務(wù)提升創(chuàng)業(yè)企業(yè)的管理水平，幫助企業(yè)獲取創(chuàng)業(yè)過程中稀缺的人力資源和外部資源———融資、供應(yīng)商關(guān)系、客戶等。近年來，學(xué)者傾向從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征、風(fēng)險(xiǎn)資本特征來研究風(fēng)險(xiǎn)資本提供增值服務(wù)的關(guān)鍵影響因素。認(rèn)為影響風(fēng)險(xiǎn)資本提供增值服務(wù)的因素主要有項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)（創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)管理水平）、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目不確定性以及風(fēng)險(xiǎn)資本管理人的經(jīng)驗(yàn)。證實(shí)德國風(fēng)險(xiǎn)資本投資階段偏好與所投企業(yè)特征（市場增長率、是否作為沉默合伙人）顯著影響風(fēng)險(xiǎn)資本對所投企業(yè)咨詢類的增值服務(wù)（研發(fā)咨詢、制造決策、銷售決策以及融資決策）的選擇和頻率。發(fā)現(xiàn)具有商業(yè)經(jīng)驗(yàn)合伙人的風(fēng)險(xiǎn)投資公司會更積極的幫助被投資企業(yè)招募管理人員，董事，協(xié)助后續(xù)融資，并保持與被投資公司積極的聯(lián)系。同時(shí)獨(dú)立型風(fēng)險(xiǎn)投資公司比附屬型風(fēng)險(xiǎn)投資公司更積極支持被投資公司發(fā)現(xiàn)相對于獨(dú)立型風(fēng)險(xiǎn)資本，公司型風(fēng)險(xiǎn)資本向創(chuàng)業(yè)型企業(yè)提供更有效的增值服務(wù)功能。另一些學(xué)者研究風(fēng)險(xiǎn)資本提供增值服務(wù)的類型及對其投資企業(yè)業(yè)績的影響，主要有如下的研究成果：研究表明美國，英國，法國以及荷蘭等國風(fēng)險(xiǎn)資本比較注重的增值方式是戰(zhàn)略咨詢、人際往來、以及幫助企業(yè)建立與其他公司和專業(yè)機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)。證實(shí)風(fēng)險(xiǎn)資本通過在戰(zhàn)略層面（董事會建議，幫助融資，商業(yè)建議）、教練服務(wù)以及網(wǎng)絡(luò)服務(wù)（合同資源，管理層招募）等增值服務(wù)幫助比利時(shí)高科技企業(yè)提升價(jià)值。Vladimir等（2010）研究表明，相比獨(dú)立型風(fēng)險(xiǎn)資本，公司型風(fēng)險(xiǎn)資本能顯著的提高與母公司戰(zhàn)略一致的創(chuàng)業(yè)型企業(yè)的IPO估值和并購溢價(jià)。

3.風(fēng)險(xiǎn)資本董事會治理研究

國外關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)資本對參股企業(yè)董事會的投資治理研究主要集中在三個方面：一部分學(xué)者研究風(fēng)險(xiǎn)資本對創(chuàng)業(yè)型企業(yè)董事會結(jié)構(gòu)———董事會獨(dú)立性、規(guī)模以及董事長和總經(jīng)理兩職分離的影響。大部分學(xué)者的研究表明風(fēng)險(xiǎn)資本的進(jìn)入能顯著增加被投資企業(yè)董事會的獨(dú)立性，主要體現(xiàn)在：接受風(fēng)險(xiǎn)資本投資的企業(yè)的董事會構(gòu)成中有更多的具有行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的獨(dú)立董事董事長與總經(jīng)理一般是分別任命的接受風(fēng)險(xiǎn)資本投資的企業(yè)具有更大的董事會.另一方面，在公開上市時(shí)，接受風(fēng)險(xiǎn)資本投資的企業(yè)的創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)持股比例更低，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)更可能被替換。另一部份學(xué)者研究影響風(fēng)險(xiǎn)資本董事會治理的關(guān)鍵因素。學(xué)者們研究發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)資本聯(lián)合投資、風(fēng)險(xiǎn)資本投資股權(quán)比例、風(fēng)險(xiǎn)資本類型（獨(dú)立型，公司型）以及風(fēng)險(xiǎn)資本聲譽(yù)（能力）等都是影響風(fēng)險(xiǎn)資本改善董事會治理的關(guān)鍵因素，主要結(jié)論有：聯(lián)合投資、風(fēng)險(xiǎn)資本聲譽(yù)以及風(fēng)險(xiǎn)資本股權(quán)投資比例與風(fēng)險(xiǎn)資本參股企業(yè)的董事會獨(dú)立性正相關(guān)。此外，證實(shí)公司型風(fēng)險(xiǎn)資本投資的企業(yè)董事會和薪酬委員會中具有更多的外部董事；同時(shí)會出現(xiàn)更高比例的強(qiáng)制性CEO輪換。還有少部分學(xué)者研究風(fēng)險(xiǎn)資本董事會治理的效率。證實(shí)風(fēng)險(xiǎn)資本能提高其投資企業(yè)董事會獨(dú)立性，并顯著的降低公開上市后公司失敗率.發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資本能力（quality）對參股企業(yè)上市后董事會獨(dú)立性以及財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量有積極影響。

4.國內(nèi)相關(guān)研究介紹

國內(nèi)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)資本對參股企業(yè)投資治理的研究大多還處于總結(jié)發(fā)達(dá)國家風(fēng)險(xiǎn)資本的典型合同治理機(jī)制，并對之進(jìn)行規(guī)范或定性分析。一些學(xué)者通過定性分析或規(guī)范分析研究分階段投資在風(fēng)險(xiǎn)資本投資治理中的作用。勞劍東等（2001）發(fā)現(xiàn)分階段投資情況下，風(fēng)險(xiǎn)資本相當(dāng)于獲得了在后續(xù)階段放棄投資或重新評估企業(yè)并繼續(xù)投資的期權(quán)。陳灝康（2006）認(rèn)為分期注入資金是風(fēng)險(xiǎn)投資家所能運(yùn)用的重要監(jiān)控機(jī)制。曹國華，潘蓉（2007）認(rèn)為在分階段投資下，創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理層為了獲得企業(yè)所需的后續(xù)資金，必須按照合同的規(guī)定運(yùn)作企業(yè)并投入有效的努力。另一些學(xué)者研究投資形式在風(fēng)險(xiǎn)資本投資治理中的作用。唐偉（2005）認(rèn)為在風(fēng)險(xiǎn)資本家與創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理層的聯(lián)合努力能提高項(xiàng)目收益，雙方的努力程度與投入正相關(guān)，且在風(fēng)險(xiǎn)資本投入比例低的條件下，風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)該獲得普通股。李建軍、費(fèi)方域（2010）發(fā)現(xiàn)可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股是風(fēng)險(xiǎn)資本實(shí)施事前獲得控制權(quán)的有效機(jī)制。還有一些學(xué)者對風(fēng)險(xiǎn)投資治理中的控制權(quán)分配的效率進(jìn)行了研究。為了減少創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理層的機(jī)會主義行為，同時(shí)為創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供必要的管理支持，風(fēng)險(xiǎn)資本通常會以適當(dāng)?shù)姆绞街苯訁⑴c企業(yè)管理（張曉晴，2006）。李建軍，費(fèi)一文（2008）研究發(fā)現(xiàn)，在風(fēng)險(xiǎn)資本和創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理層關(guān)于退出方式和時(shí)機(jī)的選擇存在利益沖突的情況下，條件控制相對單邊控制能更好的解決合同不完全情況下事后退出方式和時(shí)機(jī)的有效選擇問題。總體來說，國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資本投資治理研究還處于從國外典型問題出發(fā)，總結(jié)國外主要研究成果的階段；還非常缺乏中國轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)和關(guān)系文化特征背景下的風(fēng)險(xiǎn)投資治理問題研究，尤其缺乏中國市場背景下，結(jié)合中國風(fēng)險(xiǎn)資本自身稟賦特征、所投資企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征的風(fēng)險(xiǎn)資本投資治理模式和效率的實(shí)證研究。

二、現(xiàn)有研究總結(jié)

總體來說，對風(fēng)險(xiǎn)投資的治理機(jī)制的研究，取得了一些有建設(shè)性的積極的研究成果，有力的促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)投資理論的升華和實(shí)務(wù)的發(fā)展，但現(xiàn)有研究還需進(jìn)一步深化。

1.目前關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)資本投資治理的研究

主要集中在合同治理、增值服務(wù)以及董事會治理的模式與增值服務(wù)的作用上，缺乏對風(fēng)險(xiǎn)資本選擇的各種投資治理關(guān)鍵影響因素的研究，尤其缺乏風(fēng)險(xiǎn)資本組織結(jié)構(gòu)特征、、風(fēng)險(xiǎn)資本人力資本特征、風(fēng)險(xiǎn)資本投資風(fēng)格以及所投企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征等關(guān)鍵因素對風(fēng)險(xiǎn)資本選擇合同治理、增值服務(wù)治理以及董事會治理等治理方式影響的研究。忽略風(fēng)險(xiǎn)資本投資環(huán)境（風(fēng)險(xiǎn)資本稟賦特征，所投企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征），單純地研究風(fēng)險(xiǎn)資本投資治理機(jī)制的作用是不符合管理學(xué)中情景管理理論的，這樣的研究對風(fēng)險(xiǎn)資本投資實(shí)踐指導(dǎo)意義不大。

2.目前研究缺乏關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)資本投資治理

對企業(yè)持續(xù)增長影響機(jī)理的深入實(shí)證研究。風(fēng)險(xiǎn)資本對所投資企業(yè)創(chuàng)新能力與長期業(yè)績的提升是風(fēng)險(xiǎn)資本投資成功的關(guān)鍵。關(guān)于合同治理的研究缺乏關(guān)于包含分階段投資、投資工具、關(guān)鍵決策分配權(quán)（管理層替換權(quán)，優(yōu)先清算權(quán)等）以及反稀釋條款等合同治理模式對風(fēng)險(xiǎn)資本所投資企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力、盈余管理和長期業(yè)績影響的效率分析。增值服務(wù)治理效率的分析相對較多，但大多集中在增值服務(wù)對風(fēng)險(xiǎn)資本參股企業(yè)長期績效的影響，缺乏關(guān)于增值服務(wù)對企業(yè)創(chuàng)新能力和管理能力影響的深入研究。最后，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)資本如何影響被投資企業(yè)董事會治理效率的研究就更少。

3.目前的研究缺乏

對于風(fēng)險(xiǎn)資本治理機(jī)制之間內(nèi)相互影響的研究。目前國內(nèi)外學(xué)者傾向于從治理機(jī)制內(nèi)生關(guān)系（替代或互補(bǔ)）的角度研究治理組合對上市公司的治理效率缺乏關(guān)于合同治理、增值服務(wù)治理以及董事會治理之間的相互影響的研究，就很難指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)資本投資治理組合的選擇，也更難以深入分析風(fēng)險(xiǎn)資本治理組合與創(chuàng)業(yè)型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、長期業(yè)績之間的關(guān)系。

4.缺乏轉(zhuǎn)型市場

尤其是中國市場背景下的風(fēng)險(xiǎn)資本治理機(jī)制的實(shí)證研究。當(dāng)前，相關(guān)研究主要集中在北美、歐洲等西方發(fā)達(dá)市場。過去由于風(fēng)險(xiǎn)資本投資數(shù)據(jù)的缺乏，還缺少對中國風(fēng)險(xiǎn)資本治理微觀機(jī)制的黑箱進(jìn)行深入解剖和系統(tǒng)研究，以梳理我國風(fēng)險(xiǎn)資本治理機(jī)制特征，揭示我國風(fēng)險(xiǎn)資本治理機(jī)制的形成機(jī)理、治理機(jī)制之間的相互影響以及治理機(jī)制組合對所投資企業(yè)創(chuàng)新能力和長期增長的影響。，將限制風(fēng)險(xiǎn)資金對我國新興產(chǎn)業(yè)的孵化和推動，不利于我國產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)升級和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。

篇（2）

1.2合同風(fēng)向識別的周期較長：合同的產(chǎn)生至終止是一個連續(xù)不間斷的過程，所以合同風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)在項(xiàng)目的整個運(yùn)行周期內(nèi)持續(xù)進(jìn)行，且整個過程可能要保持5年以上。

1.3合同風(fēng)險(xiǎn)識別出的風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確性和全面性將直接影響工程的經(jīng)濟(jì)效益：因化工項(xiàng)目工程規(guī)模較大，合同成本高，合同風(fēng)險(xiǎn)很容易對經(jīng)濟(jì)效益造成影響。按照相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，正常化工工程，合同管理的效能對經(jīng)濟(jì)效益的影響差別可占到工程造價(jià)的25%。[1]

2.化工項(xiàng)目的合同風(fēng)險(xiǎn)管理措施

2.1做好招投標(biāo)管理

2.1.1工程清單編寫：在實(shí)際編制過程中應(yīng)逐級對項(xiàng)目進(jìn)行分解，如可依照項(xiàng)目功能將化工項(xiàng)目劃分為各類車間，在各級車間以下按照儀表、設(shè)備、絕熱、管道、防腐、建筑、電氣等專業(yè)制作工作包，利用自上而下的方法盡可能將項(xiàng)目細(xì)化，直至項(xiàng)目工作完整定義；應(yīng)依據(jù)工程技術(shù)對項(xiàng)目量清單進(jìn)行編寫，如工程管道的安裝過程包含除銹、脫脂、刷油、防腐；系統(tǒng)清理及吹掃；套管加工及安裝；絕熱層與保護(hù)層安裝；壓力試驗(yàn)等工藝，只有做好工藝特征與項(xiàng)目特征的描述，才能確保工程清單編制的準(zhǔn)確性和有效性。

2.1.2公開招投標(biāo)：為盡可能回避較大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)選用公開招標(biāo)方式，且在招標(biāo)時(shí)應(yīng)加強(qiáng)資格預(yù)審。依照公開招標(biāo)控制程序進(jìn)行工作，可有效防控產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)；做好資格預(yù)審，可防止出現(xiàn)投標(biāo)人弄虛作假、違章承接工程項(xiàng)目的行為，利于項(xiàng)目投資市場環(huán)境凈化及保護(hù)。

2.1.3項(xiàng)目評標(biāo)決策：評標(biāo)方法的科學(xué)性是保證選標(biāo)過程公平有效的基本前提。在化工項(xiàng)目評標(biāo)過程中，應(yīng)重點(diǎn)分析承包商報(bào)價(jià)是否在“企業(yè)個別成本價(jià)”以下，清除惡意競爭投標(biāo)者，加強(qiáng)項(xiàng)目評標(biāo)決策的優(yōu)化，以規(guī)避不良項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)化工項(xiàng)目類型，建議可選用具有多指標(biāo)評析的TOPSIS法實(shí)施評標(biāo)。

2.2恰當(dāng)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

2.2.1選用科學(xué)合同形式：化工項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)性較高，合同風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避就是將合同進(jìn)行中的不確定性盡量在承包商與業(yè)主間進(jìn)行科學(xué)恰當(dāng)劃分，依照“誰能最大程度防范風(fēng)險(xiǎn)就由誰來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原理實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。相對于承包商而言，總價(jià)合同、單價(jià)合同、成本加酬金合同的風(fēng)險(xiǎn)是依次降低的，而相對于業(yè)主則相反。所以在合同類型確定時(shí)應(yīng)依照工程實(shí)際狀況進(jìn)行確定。另外依據(jù)化工項(xiàng)目類型合理采用計(jì)價(jià)式合同方式可明顯減小工程合同風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.2實(shí)施合同擔(dān)保：①承包商履約擔(dān)保，在該擔(dān)保中可選用加入承包商的同業(yè)擔(dān)保方式，也就是由綜合指標(biāo)高的承包商為項(xiàng)目提供擔(dān)保，或采用擔(dān)保公司擔(dān)保書、銀行保函的方式；②投標(biāo)擔(dān)保，該擔(dān)保可選用擔(dān)保公司擔(dān)保書、銀行保函或投標(biāo)保證金的方式。③業(yè)主支付擔(dān)保，該擔(dān)保是指確保業(yè)主按照合同規(guī)定的工程款對業(yè)務(wù)進(jìn)行支付，其由擔(dān)保人為業(yè)務(wù)向承包商擔(dān)保。

2.2.3完善合同過程控制及流程控制項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)控制人員應(yīng)在合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)跟蹤監(jiān)測項(xiàng)目合同實(shí)施過程中面臨的質(zhì)量、成本、進(jìn)度及安全風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)，做好與合同的對比分析，并適時(shí)提供控制方案，以保證合同目標(biāo)的完成；應(yīng)盡量選用社會化監(jiān)理公司作為項(xiàng)目合同履約監(jiān)控單位，以降低合同執(zhí)行中的質(zhì)量缺陷、拖期問題。項(xiàng)目合同執(zhí)行是各類項(xiàng)目管理目標(biāo)的準(zhǔn)則，應(yīng)提高合同風(fēng)險(xiǎn)控制人員對各種目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評估及監(jiān)測水平，以減小合同履行的風(fēng)險(xiǎn)。

篇（3）

EMC的順利開展離不開充分的技術(shù)及管理人員，在EMC的實(shí)現(xiàn)過程中要特別注意人力資本的產(chǎn)權(quán)界限模糊性所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，人力資本的流動性風(fēng)險(xiǎn)以及人力資本價(jià)值不確定性風(fēng)險(xiǎn)，保證充足和穩(wěn)定的人力資源促進(jìn)項(xiàng)目的順利實(shí)施。

針對具體項(xiàng)目，量身定做管理組織，優(yōu)化管理流程，節(jié)點(diǎn)關(guān)鍵點(diǎn)管理，采用先進(jìn)的管理技術(shù)和管理方法，建立風(fēng)險(xiǎn)分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)體系(HACCP)，使組織資源可以得到充分使用，使這套管理體系的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防性更加明顯。

客戶風(fēng)險(xiǎn)的防范

確定適當(dāng)?shù)目蛻羰秋L(fēng)險(xiǎn)防范的重要措施，EMCo必須確保所選擇的客戶有良好的市場基礎(chǔ)、市場發(fā)展前景、信譽(yù)度好，防止項(xiàng)目開始后，用能客戶經(jīng)濟(jì)效益下滑，甚至破產(chǎn)，無能力按項(xiàng)目的節(jié)能量支付給EMCo應(yīng)分享的比例。因此，EMCo從一開始就應(yīng)通過多種渠道對客戶進(jìn)行全面了解，對客戶的物色與遴選、客戶資信進(jìn)行調(diào)查與審查。

篇（4）

二、建筑工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

1.風(fēng)險(xiǎn)識別

風(fēng)險(xiǎn)識別主要是指實(shí)事求是地調(diào)查所有風(fēng)險(xiǎn)事件的結(jié)果和來源。具體方法如下：第一，尋找潛在的合同風(fēng)險(xiǎn)或者客觀存在的合同風(fēng)險(xiǎn)；第二，確立各種風(fēng)險(xiǎn)事件，按照其風(fēng)險(xiǎn)來源來判斷各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；第三，按照輕重緩急的方式將建筑工程項(xiàng)目全部可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)都排列匯總出來。

2.分析與評價(jià)

每一個合同風(fēng)險(xiǎn)都有其鮮明的影響量、影響范圍、特點(diǎn)和規(guī)律，分析與評價(jià)具體可如下：第一，分析風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生在項(xiàng)目的哪個環(huán)節(jié)、哪個階段；第二，對風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失和所出現(xiàn)的影響進(jìn)行分析；第三，分析合同風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，用風(fēng)險(xiǎn)級別將各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行標(biāo)明；第四，分析風(fēng)險(xiǎn)的可控性和起因。風(fēng)險(xiǎn)的分析與評價(jià)方法，主要包括災(zāi)害邏輯分析、事故分析、災(zāi)害估算技術(shù)、敏感性分析、保險(xiǎn)技術(shù)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)分析、預(yù)測技術(shù)等。

三、建筑工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理控制

1.提高合同風(fēng)險(xiǎn)管理在建筑工程項(xiàng)目施工中的地位

制度管理是現(xiàn)代管理最主要的特色，建筑工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)就在于提高合同風(fēng)險(xiǎn)管理在建筑工程項(xiàng)目施工中的地位，而地位的提高又是通過建立健全規(guī)章制度來實(shí)現(xiàn)。例如，濱州醫(yī)學(xué)院煙臺附屬醫(yī)院是一所在建過程中的省屬三級醫(yī)院。該項(xiàng)目占地256畝，總建筑面積20萬平方米，總投資約9.8億元人民幣。其中，新院一期占地256畝，建筑面積21萬平方米，規(guī)劃床位2200張；二期規(guī)劃建筑10萬平方米；三期預(yù)留用地250畝。院區(qū)內(nèi)設(shè)有直升機(jī)停機(jī)坪，便于煙威地區(qū)海上救援。本項(xiàng)目具有投資大、工期緊、分包項(xiàng)目多、技術(shù)復(fù)雜等特點(diǎn)。為了這座高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、高水平的醫(yī)院順利投入使用，務(wù)必要建立健全一系列相關(guān)的合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度，如工程進(jìn)度款支付管理制度、工程巡查制度、招標(biāo)管理制度、應(yīng)急預(yù)案管理制度、基建工程材料采購管理制度、工程設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證管理制度等。

2.加強(qiáng)合同文本的標(biāo)準(zhǔn)化水平

由于合同制度不健全，很多建筑工程項(xiàng)目都出現(xiàn)了許多不規(guī)范、不合理的合同，造成很多風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)該對國家法律法規(guī)和國內(nèi)外合同文本的發(fā)展變化情況及時(shí)掌握，加強(qiáng)合同文本的執(zhí)行評審制度，及時(shí)完善和補(bǔ)充合同文本內(nèi)容，提高合同的準(zhǔn)確率。同時(shí)，要重點(diǎn)檢查合同簽訂是否履行合同會簽制度；互相有關(guān)聯(lián)的合同，在表達(dá)同一工程上，是否存在金額不相付的情況；合同履行是否全面、真實(shí)。檢查履行合同中存在的差異及產(chǎn)生差異的原因；合同變更引起的工程量及投資估算的增減是否有相關(guān)報(bào)告與審批手續(xù)；是否存在合同未簽，工程已進(jìn)行施工現(xiàn)象等。

篇（5）

承包人對招標(biāo)文件，項(xiàng)目情況認(rèn)識分析不充分，或考慮因素不足造成投標(biāo)報(bào)價(jià)失誤。

2.清單報(bào)價(jià)中存在錯誤。

因業(yè)主提供清單存在錯誤，承包人未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，往往會給承包人帶來直接經(jīng)濟(jì)損失。

3.設(shè)計(jì)圖紙質(zhì)量不高。

設(shè)計(jì)圖紙的不完善，變更頻繁和不及時(shí)，專業(yè)間配合不協(xié)調(diào)等都會影響承包人工期延長和費(fèi)用的增加。

4.合同簽訂缺陷。

業(yè)主主導(dǎo)地位加上承包人經(jīng)驗(yàn)不足，合同洽談技巧不夠，致使簽訂的合同條款不完善，不細(xì)致，不嚴(yán)密，有漏洞。業(yè)主制定苛刻條款，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給承包方，造成風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)不平衡。合同條款本身存在“文本陷阱”。合同中涉及許多標(biāo)準(zhǔn)和細(xì)節(jié)問題，在專用條款中沒有做出明確具體的解釋，約定或缺乏可操作性，造成返工損失。

5.固定總價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

有些業(yè)主為了工程中雙方結(jié)算方式較為簡單、省事，喜歡采用固定總價(jià)合同，這類合同無論是在價(jià)格上，還是在工程量上，承包人都將會承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

6.國家政策調(diào)整。

國家宏觀經(jīng)濟(jì)政，市場利率變化，計(jì)價(jià)政策性文件調(diào)整及企業(yè)相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)變化，均給承包人帶來一定風(fēng)險(xiǎn)。

7.業(yè)主資金不到位。

因業(yè)主資金問題造成工程款拖欠或拖延支付，已成為困擾施工企業(yè)的嚴(yán)重問題。建設(shè)合同中若對此部分條款約定不明確，尤其是對工程款支付違約索賠條款約定不完整、不嚴(yán)密，難免要造成經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。

8.生產(chǎn)要素市場價(jià)格變化。

合同簽訂前對勞動力，材料，設(shè)備市場價(jià)格了解不充分，預(yù)判嚴(yán)重失誤，直接影響到工程成本的支出。

9.地質(zhì)水文等自然條件風(fēng)險(xiǎn)。

合同簽訂前對地質(zhì)水文等不利因素欠考慮，業(yè)主提供的地質(zhì)材料與現(xiàn)場實(shí)際不吻合，造成承包人地質(zhì)處理和其他障礙物排除工作量和費(fèi)用的增加，及工期的延長。

10.項(xiàng)目管理不到位。

項(xiàng)目實(shí)施過程中組織管理不得當(dāng)，項(xiàng)目經(jīng)理水平有限，管理人員技術(shù)力量薄弱，對合同條款沒有充分了解，合同履行過程中相關(guān)證據(jù)未能及時(shí)收集，分包商選擇不合適，都將直接或間接造成經(jīng)濟(jì)損失。

二、建設(shè)工程合同管理常見風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

1.仔細(xì)認(rèn)真投標(biāo)評審。

對招標(biāo)項(xiàng)目相關(guān)情況認(rèn)真分析評審。正確理解招標(biāo)文件，充分了解招標(biāo)內(nèi)容及范圍，充分響應(yīng)招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性條款。詳細(xì)勘查現(xiàn)場情況，仔細(xì)審查復(fù)核圖紙工程量清單，認(rèn)真做好成本分析，結(jié)合企業(yè)自身情況，制定合理的投標(biāo)策略。

2.充分考慮人材機(jī)因素帶來的合同風(fēng)險(xiǎn)。

人材機(jī)要素價(jià)格市場動態(tài)變化，直接影響到工程的成本大小，它是合同風(fēng)險(xiǎn)中相當(dāng)重要的因素。在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)必須及時(shí)了解市場價(jià)格，預(yù)測其變化趨勢，使報(bào)價(jià)準(zhǔn)確合理，并且在實(shí)施中更應(yīng)密切關(guān)注，及時(shí)根據(jù)市場變化進(jìn)行調(diào)整。

3.明確合同條款語義，避免歧義。

業(yè)主和承包方常常會對合同條款產(chǎn)生不同的理解。通常情況下，承包人對合同條款理解錯誤造成的損失是有承包人自行承擔(dān)的，因此承包人應(yīng)對合同中語義不清，標(biāo)準(zhǔn)不明確或前后矛盾之處向業(yè)主及時(shí)提出，在合同談判時(shí)，用專用條款來明確風(fēng)險(xiǎn)范圍。還要綜合考慮現(xiàn)有建筑市場條件下，發(fā)包人借優(yōu)勢地位，在合同中設(shè)置免除自身責(zé)任，增加承包人責(zé)任，排除承包人權(quán)利等顯失公平的條款。

4.運(yùn)用合同擔(dān)保，避免欠款風(fēng)險(xiǎn)。

由于建筑市場競爭日趨激烈，承包人又急于攬到工程任務(wù)，出于生存考慮，往往無可奈何的答應(yīng)業(yè)主墊資建設(shè)或接受無預(yù)付款支付的合同，使得承包人資金風(fēng)險(xiǎn)大大增加。為了確保墊付資金能夠順利收回，承包人應(yīng)積極要求業(yè)主提供擔(dān)保，在合同中設(shè)立保證條款或抵押條款，約定擔(dān)保期限、范圍等，有效防止欠款現(xiàn)象的發(fā)生，充分維護(hù)承包人的合法權(quán)益。

三、建設(shè)工程合同管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制

任何風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，合同管理風(fēng)險(xiǎn)也一樣，只要有風(fēng)險(xiǎn)因素的存在，風(fēng)險(xiǎn)就有可能隨時(shí)發(fā)生。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)分為三個階段：萌芽階段，累積階段，發(fā)生和損失階段。我們只有深入了解找到各階段的特點(diǎn)，把握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向，采取相應(yīng)針對性措施，才能有效預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

1.樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，強(qiáng)化合同管理。

承包人除了要建立健全合同管理機(jī)構(gòu)，還應(yīng)建立一套完善可行的、合理的合同管理制度。要建立完善從合同的草擬、洽談、評審、簽訂、下達(dá)、交底、責(zé)任分解、履約跟蹤、變更、中止、解除、終止等實(shí)施過程中各環(huán)的程序化、規(guī)范化質(zhì)保體系，嚴(yán)格執(zhí)行合同管理工作流，使合同管理覆蓋到生產(chǎn)經(jīng)營各個層次。例如，通過審查發(fā)現(xiàn)合同是否完整無誤，包括合同文件的完備和合同條款的完備；合同是否采取了示范文本；合同雙方責(zé)任和權(quán)益是否失衡；合同實(shí)施會帶來什么后果，完不成的法律責(zé)任是什么以及如何補(bǔ)救；雙方合同的理解是否一致，發(fā)現(xiàn)歧義及時(shí)溝通等問題。確保從工程招投標(biāo)，合同簽訂，履行，跟蹤，對比分析，變更索賠每個環(huán)節(jié)都在體系內(nèi)得到有效控制。

2.加強(qiáng)合同動態(tài)管理。

承包人首先要作合同交底，分解合同責(zé)任，按合同的有關(guān)條款做質(zhì)量、進(jìn)度、投資、安全等目標(biāo)工作流程圖，抓好各目標(biāo)的事前、事中、事后控制。牢記各項(xiàng)合同條款，定期檢查合同執(zhí)行情況，避免發(fā)生與合同條款相違背的情況。找出合同履行中可能出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，根據(jù)實(shí)際分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，提前制定各種術(shù)，經(jīng)濟(jì)和管理上的預(yù)防措施，盡可能避免其發(fā)生，或降低風(fēng)險(xiǎn)損失。整個合同履行的動態(tài)控制過程按策劃、實(shí)施、檢查、改進(jìn)的循環(huán)方法行，從而達(dá)到有效的控制，保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.加強(qiáng)合同變更管理。

合同變更就意味著承包人獲得了索賠機(jī)會，索賠是合同管理的一個重要內(nèi)容。工程設(shè)計(jì)變更或簽證，正是影響工程造價(jià)好壞的重大因素。所以，深入研究搞好變更簽證極其重要。承包人應(yīng)當(dāng)深入了解合同條款，對合同以外工作內(nèi)容及時(shí)進(jìn)行審查和分析，不但要收集好業(yè)主變更指令，還要及時(shí)記錄整理所涉及到的各種文件，如圖紙、計(jì)劃、技術(shù)說明、規(guī)范、往來文件、信件資料等，作為工程變更費(fèi)用調(diào)整、工程索賠的支持依據(jù)。

4.加強(qiáng)合同履行評價(jià)及總結(jié)工作。

工程結(jié)束后，對合同履行情況進(jìn)行評價(jià)總結(jié)，往往不為人們所重視。對合同履行過程的好壞、管理得失的評估是一項(xiàng)非常重要的工作，它可為下一工程項(xiàng)目造價(jià)控制提供很好的經(jīng)驗(yàn)資料。承包人合同管理人員應(yīng)該做好合同資料的收集、保存、整理、分類、歸檔備案工作，還應(yīng)對合同履行情況與具體的工程實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行分析比較，從中找出差異和干擾因素并分析其原因，總結(jié)合同履行與管理的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，用于指導(dǎo)今后的合同管理工作，提高工程合同管理水平目標(biāo)。

篇（6）

合同管理風(fēng)險(xiǎn)隱含在整個合同的訂立、履行、變更或轉(zhuǎn)移、終止的全過程，主要集中體現(xiàn)在履行階段。按照合同管理的性質(zhì)，可將合同管理風(fēng)險(xiǎn)分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、直接管理風(fēng)險(xiǎn)和間接管理風(fēng)險(xiǎn)等。準(zhǔn)確把握合同管理風(fēng)險(xiǎn)的類型，分析產(chǎn)生的原因，切實(shí)采取有效的防范與控制措施，是降低合同風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。

1.1可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)

按照風(fēng)險(xiǎn)防范控制的等級劃分，合同管理風(fēng)險(xiǎn)可分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)。可控風(fēng)險(xiǎn)是在合同管理過程中，通過實(shí)施規(guī)范化的流程管理，進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、履約風(fēng)險(xiǎn)評估、合同爭議解決、合同解除管理等，最大限度地規(guī)避或降低風(fēng)險(xiǎn)。不可控風(fēng)險(xiǎn)是指由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治、政策、法律以及自然災(zāi)害事故等因素影響，造成合同不能正常簽訂、履行。

1.2內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

按照風(fēng)險(xiǎn)防范控制的范圍劃分，合同管理的風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，合同管理的客觀風(fēng)險(xiǎn)受經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律法規(guī)、合同條件以及國際慣例等制約和影響，其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是合同雙方無法規(guī)避的。而合同管理的主觀風(fēng)險(xiǎn)受內(nèi)部和外部主觀因素的影響，很多是可以規(guī)避的。內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)是由于合同管理制度不健全、流程管理不規(guī)范、監(jiān)督不到位、人員素質(zhì)較低等因素，造成在合同簽訂、履行、變更或轉(zhuǎn)移、解除過程中存在風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)可導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營決策失誤或帶來巨大損失。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是由于合同對方信用等級較低、不正當(dāng)競爭以及財(cái)務(wù)狀況不佳等因素，造成的蓄意欺詐或違約導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)。1.3直接管理風(fēng)險(xiǎn)和間接管理風(fēng)險(xiǎn)

按照風(fēng)險(xiǎn)防范控制的責(zé)任劃分，合同管理的風(fēng)險(xiǎn)可分為直接管理風(fēng)險(xiǎn)和間接管理風(fēng)險(xiǎn)。直接管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)自身在直接參與合同管理全過程中，由于在合同評審、履約、變更或轉(zhuǎn)移方面存在管理不規(guī)范、制度機(jī)制不健全、監(jiān)督不到位等因素，給合同管理帶來的直接風(fēng)險(xiǎn)。間接管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)自身在間接參與合同管理的全過程中，由于合同中的聯(lián)合體成員、分包方及第三方等多方面原因，造成合同的履約、變更或轉(zhuǎn)移、終止等方面存在的管理風(fēng)險(xiǎn)。

2合同管理風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

合同管理風(fēng)險(xiǎn)貫穿于合同的簽訂、履行、變更或轉(zhuǎn)移、終止等各個環(huán)節(jié)。導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的主要原因可分為外部環(huán)境因素、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制意識因素、合同管理制度因素和人員素質(zhì)因素。

2.1外部環(huán)境因素

外部環(huán)境因素是導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的客觀因素，主要涉及經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)調(diào)整、自然災(zāi)害事故等不可控因素。經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化因素受國際經(jīng)濟(jì)全球一體化、市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和政治、社會形勢等影響較大，只能提前進(jìn)行預(yù)測和進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。政策和法律法規(guī)調(diào)整因素主要是國家根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展形勢，對宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政政策、貨幣政策和現(xiàn)行法律法規(guī)的適當(dāng)調(diào)整，調(diào)整的內(nèi)容、時(shí)限、幅度可在一定范圍內(nèi)搜集和預(yù)測，相對經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化風(fēng)險(xiǎn)可控程度高。自然災(zāi)害事故因素偶然性較強(qiáng)，很難提前進(jìn)行預(yù)測，在合同簽訂和履行中，可通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁等進(jìn)行分擔(dān)。

2.2風(fēng)險(xiǎn)防范與控制意識因素

風(fēng)險(xiǎn)防范與控制意識因素是導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的主觀因素，主要涉及對合同的風(fēng)險(xiǎn)意識、法律意識、責(zé)任意識等因素。風(fēng)險(xiǎn)意識因素是對合同隱含的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識和重視程度不夠，缺少必要的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施。如在合同中經(jīng)常出現(xiàn)責(zé)權(quán)利不平衡，罰責(zé)不對等的情況，使承包方在苛刻的條件下，被動地承受質(zhì)量、付款、索賠等方面的諸多風(fēng)險(xiǎn)。法律意識因素是在合同的簽訂和履行全過程中，對現(xiàn)行的法律法規(guī)掌握不深，重視程度不夠，對合同條款未做仔細(xì)推敲，未按現(xiàn)行政策和法律法規(guī)簽訂和履行合同，不能有效地規(guī)避合同法律風(fēng)險(xiǎn)。例如：一些建筑工程在開工后再補(bǔ)簽合同，存在制的認(rèn)識程度不高、責(zé)任意識淡薄，造成風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施失靈，給合同管理帶來風(fēng)險(xiǎn)。

2.3合同管理制度因素

合同管理制度因素是導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，主要涉及合同評審制度、成本核定制度、工程款支付制度、結(jié)算管理制度等因素。合同評審制度因素是各部門在合同評審中未按評審程序、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)限等進(jìn)行評審，致使合同不能正常簽訂或存在履約風(fēng)險(xiǎn)。成本核定制度因素是未按成本核定制度進(jìn)行成本分析、核定，造成經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。工程款支付制度因素是一些單位未按合同條件支付工程款或隨意挪用工程款，對各類分包分供合同的付款不能加以有效控制，導(dǎo)致合同履行存在風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)算制度因素是由于結(jié)算制度不完善，不能及時(shí)對已竣工項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算；對以往項(xiàng)目不能及時(shí)進(jìn)行清理、核查數(shù)據(jù)；監(jiān)督管理工作不到位等，導(dǎo)致結(jié)算不能順利進(jìn)行，合同履約不能圓滿完成。

2.4人員素質(zhì)因素

人員素質(zhì)因素是導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，主要涉及人員的知識結(jié)構(gòu)、能力水平等因素。知識結(jié)構(gòu)因素是合同管理人員由于知識結(jié)構(gòu)單一或?qū)?jīng)濟(jì)社會變化的敏銳性不強(qiáng)，缺乏對國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)等的準(zhǔn)確分析、預(yù)測，造成合同在簽訂和履約過程中存在一定風(fēng)險(xiǎn)。能力水平因素是合同管理人員未能發(fā)現(xiàn)合同中條款不合理的風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)現(xiàn)問題，但未提出合理性改進(jìn)意見的風(fēng)險(xiǎn)；起草合同人員未采納合同審核人員提出的合理化建議的風(fēng)險(xiǎn)等，致使合同管理過程中存在風(fēng)險(xiǎn)。

3合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施

在合同管理的實(shí)踐中，建立健全合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范與控制體系可以有效降低合同風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益和實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、制度化管理。合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范與控制體系可分為合同流程管理體系、合同文本體系、信用評價(jià)體系、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、信息化管理體系、人才培養(yǎng)體系等內(nèi)容。

3.1建立健全流程管理體系

合同流程管理一般由合同調(diào)研、策劃、談判、擬定合同文本、審核、簽訂、履行、變更或轉(zhuǎn)讓、終止、存檔等環(huán)節(jié)構(gòu)成。明確流程管理各個環(huán)節(jié)的責(zé)任主體、目標(biāo)任務(wù)和工作措施，確保每個環(huán)節(jié)有制度、有落實(shí)是合同管理的重要內(nèi)容。實(shí)施對合同的全過程監(jiān)管，就要在合同的準(zhǔn)備階段、簽署階段、履行階段和履行后管理階段，指定專人進(jìn)行監(jiān)管，開展綜合評價(jià)，以確保簽約合同主體合法、內(nèi)容合法、合同表示真實(shí)、條款完備、表述規(guī)范、簽訂手續(xù)和形式完備，能有效防范與控制合同風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)合同流程管理的制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。

3.2建立健全合同文本體系

合同文本風(fēng)險(xiǎn)是指合同條款不合理的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在合同條款存在的不合理、不完整、不嚴(yán)密；合同內(nèi)容違反法律法規(guī)等方面。控制風(fēng)險(xiǎn)的主要方法是嚴(yán)格執(zhí)行評審制度。因此，要根據(jù)國家規(guī)范化合同示范文本，綜合考慮合同的類型、管理方式等不同要素，建立本單位的合同標(biāo)準(zhǔn)文本體系。并密切關(guān)注國內(nèi)外有關(guān)合同文本的發(fā)展變化，進(jìn)一步理順管理體制。同時(shí)，拓展思路，及時(shí)補(bǔ)充完善合同文本體系，力求與生產(chǎn)實(shí)際緊密結(jié)合，使合同管理與投標(biāo)報(bào)價(jià)、成本核定和結(jié)算管理有機(jī)結(jié)合在一起，最大限度地發(fā)揮合同管理的作用。合同管理人員須認(rèn)真仔細(xì)地對各個業(yè)務(wù)單位報(bào)送的合同進(jìn)行審查、把關(guān)，嚴(yán)格做到“四不”標(biāo)準(zhǔn)，即：不規(guī)范的合同不加蓋公章、不合法的合同不加蓋公章、不經(jīng)審核的合同不加蓋公章、有巨大經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的合同不加蓋公章，才能從源頭上避免不完善合同的發(fā)生，切實(shí)提高合同簽訂的準(zhǔn)確率。

3.3建立健全信用評價(jià)體系

建立健全信用評價(jià)體系是使合同雙方增強(qiáng)互信、加強(qiáng)合作、確保合同簽訂和履行順利進(jìn)行的平臺。為此，應(yīng)建立并完善分級信用等級制度，對合同當(dāng)事人的組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況等情況進(jìn)行信用評價(jià)，劃分等級，建立合同對象的商業(yè)信用檔案等，并納入日常動態(tài)管理。在合同簽訂和履行的過程中，對于信用良好的單位可給予優(yōu)先考慮，反之，則從嚴(yán)掌握。

3.4建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

實(shí)施合同管理全過程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是降低合同風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。為此，應(yīng)建立并完善風(fēng)險(xiǎn)評估制度，通過對合同對象的信用等級進(jìn)行分析，在合同的簽訂、履行等全過程分階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并實(shí)行分級分類預(yù)警，果斷采取積極有效的應(yīng)對措施。要建立信息會商制度，通過對合同管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)評估，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，會同有關(guān)部門進(jìn)行集體會商，研究防范和控制措施。在實(shí)踐中，對各單位合同中潛在的風(fēng)險(xiǎn)、條款的合理性以及收益情況進(jìn)行認(rèn)真負(fù)責(zé)的評判，特別是對所報(bào)收益過低、甚至是虧損的項(xiàng)目應(yīng)要求其找出問題的根源和風(fēng)險(xiǎn)之所在，提出有效的解決辦法，并上報(bào)詳細(xì)的報(bào)告，對如何化解風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)說明，以最大限度地預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)。要建立風(fēng)險(xiǎn)跟蹤制度，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，在合同管理的過程中，要實(shí)時(shí)跟蹤、反饋和預(yù)警，努力降低合同風(fēng)險(xiǎn)。

3.5建立健全信息化管理體系

建立健全信息化管理體系是有效控制成本、降低風(fēng)險(xiǎn)、提高效率的重要手段。信息化管理體系可包括定管理、項(xiàng)目施工預(yù)算管理、項(xiàng)目結(jié)算管理、項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容，可通過互聯(lián)網(wǎng)或單位內(nèi)部局域網(wǎng)實(shí)現(xiàn)各單位的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新，全面掌握合同管理的全過程。信息化管理體系的推廣實(shí)施，在一定程度上能夠解決執(zhí)行力差、管理人為因素大的問題，能夠有效實(shí)現(xiàn)過程管理控制，適時(shí)反映合同管理狀況，最終達(dá)到對合同管理過程加以控制的目的。

3.6建立健全人才培養(yǎng)體系

篇（7）

隨著改革開放的不斷深入、加入WTO，中國經(jīng)濟(jì)得到了快速的發(fā)展，對外承包工程事業(yè)也得到矚目的成就。國際承包工程市場的快速發(fā)展，為中國對外承包工程提供的新的機(jī)遇，但同時(shí)也帶來了新的挑戰(zhàn)。

中國的對外承包工程事業(yè)起步比較慢，是在過去對外援助的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，自1978年到現(xiàn)在已經(jīng)經(jīng)歷了三十年了。在這過去的30年里，對外承包公司的數(shù)量從一開始的4家到2008年2300多家，入選美國《工程新聞記錄》(ENR)全球最大的225家中國企業(yè)也從沒有到2008年51家。截至2008年底，我國累計(jì)完成對外承包工程營業(yè)額2630億美元,簽訂合同額4341億美元。新簽合同額和完成營業(yè)額分別從1979年的3352萬美元和3000萬美元增長到2008年的1046億美元和566億美元。論文格式，實(shí)證分析。

下面我們先來了解一下，近十年來，中國對外承包工程取得的驕人成績。論文格式，實(shí)證分析。

從數(shù)據(jù)，我們可以看到中國對外承包工程新簽合同數(shù)、新簽合同額、完成額、入選225企業(yè)、單項(xiàng)合同數(shù)額呈現(xiàn)不斷上升的趨勢。論文格式，實(shí)證分析。。這說明我國對外承包工程的規(guī)模在不斷地?cái)U(kuò)大，企業(yè)的競爭力也在不斷地增強(qiáng)。同時(shí)，(1)市場范圍拓寬。基本形成了“亞洲為主、發(fā)展非洲、恢復(fù)中東、開拓歐美和南太”的多元化市場格局。(2)業(yè)務(wù)領(lǐng)域增廣。對外承包業(yè)務(wù)遍及國民經(jīng)濟(jì)各個領(lǐng)域，從最初的房間和交通領(lǐng)域到其他技術(shù)要求更高的工業(yè)、電力、石油化工等領(lǐng)域。（3）承包方式出現(xiàn)多樣化。中國企業(yè)現(xiàn)在不僅能以施工總承包、施工分包的方式承攬項(xiàng)目，也能以EPC、BOT等的方式承攬項(xiàng)目：不僅可以承攬現(xiàn)匯項(xiàng)目，也可以根據(jù)項(xiàng)目情況提供融資服務(wù)或帶資承包；不僅可以獨(dú)立承攬項(xiàng)目，也愿意并有能力與外國企業(yè)結(jié)成聯(lián)合體，開展合作。1也是中國對外承包工程重要的特點(diǎn)。

但是，從數(shù)據(jù)中，我們可以明顯的發(fā)現(xiàn)，在合同數(shù)、合同額、完成額不斷上升的同時(shí)，合同額和完成額之間的差距也是越來越大的。企業(yè)的競爭力增強(qiáng)了，但是為什么合同的履約率卻不斷下降呢?

承包工程是有一定的風(fēng)險(xiǎn)的，這些風(fēng)險(xiǎn)會影響工程的完成。一般而言，對外承包工程通常會遇到以下的幾類風(fēng)險(xiǎn)：

1政治風(fēng)險(xiǎn)：東道國政局不穩(wěn)定、國際關(guān)系緊張、與本國的關(guān)系、政策的開放程度、權(quán)利機(jī)構(gòu)的腐敗程度等

2經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：通脹危險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、延遲付款、分包

3工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：自然條件新工藝新技術(shù)帶來挑戰(zhàn)、技術(shù)規(guī)范

4管理風(fēng)險(xiǎn)：公共關(guān)系合同管理后勤管理財(cái)務(wù)管理

為了分析每種風(fēng)險(xiǎn)的影響，我們要一一進(jìn)行分析。

首先是政治風(fēng)險(xiǎn)，近年來，和平是主要的趨勢，不過“9·11”恐怖襲擊事件、伊拉克戰(zhàn)爭也是不可忽視的影響因素。

再來是經(jīng)濟(jì)因素，1997年7月起，爆發(fā)了一場始于泰國、后迅速擴(kuò)散到整個東南亞并波及世界的東南亞金融危機(jī)。

還有工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，近年，我國對外承包工程逐漸向技術(shù)含量高的行業(yè)發(fā)展。論文格式，實(shí)證分析。。所以技術(shù)要求提高了可能是導(dǎo)致工程履約率下降的其中一個原因。論文格式，實(shí)證分析。

管理風(fēng)險(xiǎn)，這和企業(yè)本身的實(shí)力有關(guān)，隨著企業(yè)競爭力的增強(qiáng)，管理風(fēng)險(xiǎn)的能力應(yīng)該會逐步的提高。論文格式，實(shí)證分析。

為了確切的知道每一個因素對于完成額的影響，我們需要做一個計(jì)量分析。

根據(jù)上面的分析，我們將選取幾個變量。X1合同額，X2入選225企業(yè)個數(shù)，這個可以用來衡量企業(yè)的競爭能力，X3新簽合同額在1億美元以上的項(xiàng)目個數(shù),X4房建和交通運(yùn)輸所占的比例，這兩個變量用來衡量工程完成的難度。因?yàn)檎巍⒔?jīng)濟(jì)環(huán)境對完成額也是有一定影響的，所以我們加入虛擬變量，X5金融危機(jī)X6戰(zhàn)爭恐怖襲擊，有的年份取1，無則取0。因?yàn)榻鹑谖C(jī)、戰(zhàn)爭影響有連續(xù)性的，所以在危機(jī)和戰(zhàn)爭后，虛擬變量仍要取為1。

建立模型;

Y=a0+a1X1+a2X2+a3X3+a4X4+a5X5+a6X6+U

U是隨機(jī)誤差項(xiàng)

得到數(shù)據(jù)和模型后，我們再利用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)軟件Eviews3.1來對模型進(jìn)行處理，得到下面回歸方程：

Y=242.69-0.29X10.54X2+3.31X3-2.27X4+7.53X5-23.19X6

(2.23)(-1.30)(0.38)(2.61)(-2.30)(0.43)(-1.16)

(108.76)(0.22)(1.40)(1.26)(0.98)(17.26)(19.88)

R=0.98R=0.96DW=1.69F=53.51

通過上面的計(jì)量分析，可以發(fā)現(xiàn)X3,X4通過了t檢驗(yàn)，標(biāo)準(zhǔn)差也比較正常，也就是說新簽合同額在1億美元以上的項(xiàng)目個數(shù),X4房建和交通運(yùn)輸所占的比例，這兩個變量用來衡量工程完成的難度，是影響完成額的兩個重要的因素。

去掉沒通過檢驗(yàn)的X1X2X5X6,再用X3X4建立模型：

Y=a0+a3X3+a4X4+U（U是隨機(jī)誤差項(xiàng)）

得到新的回歸方程

Y=205.75+1.96X3-1.84X4

(4.76)(8.09)(-3.22)

篇（8）

現(xiàn)代國際貿(mào)易的貨物交付過程比較復(fù)雜，往往涉及跨國的運(yùn)輸，貨物在途時(shí)間一般較長，因此發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故的可能性更大，比如盜竊、火災(zāi)、沉船以及不屬于正常損耗的腐爛變質(zhì)等，而這些致使貨物遭受毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)如何劃分，應(yīng)由誰來承擔(dān)，切實(shí)關(guān)系到買賣雙方當(dāng)事人的利益，是買賣雙方當(dāng)事人極為關(guān)注的問題。

一、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移概述

國際貨物買賣中的風(fēng)險(xiǎn)僅指“貨物可能遭受的各種意外損失，如盜竊、火災(zāi)、沉船、破碎、滲漏、扣押以及不屬于正常損耗的腐爛變質(zhì)等”，而不包括違約風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)具有以下特征:其一，風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。是否發(fā)生，發(fā)生的時(shí)間以及后果都是不確定的，風(fēng)險(xiǎn)僅是一種可能性。其二，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不可歸責(zé)于雙方當(dāng)事人。風(fēng)險(xiǎn)是由意外事件導(dǎo)致的，不可歸責(zé)于雙方當(dāng)事人。如果可歸責(zé)于某一方當(dāng)事人，則應(yīng)受其他制度調(diào)整。其三，風(fēng)險(xiǎn)問題僅僅涉及雙方當(dāng)事人間對貨物損失的分配。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移問題直接關(guān)系到買賣雙方合同利益的實(shí)現(xiàn)，對買賣雙方都十分重要。

二、我國合同法中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移制度

我國《合同法》對風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的規(guī)定了《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》的相關(guān)規(guī)定，具體體現(xiàn)在兩個方面:其一，交付主義。合同法第142條規(guī)定:“標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)，在標(biāo)的物交付之前由賣方承擔(dān)，交付之后由買方承擔(dān)，但法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。”可以看出，我國立法采取的是“交付主義”;其二，·路貨買賣。合同法第144條規(guī)定:“賣方出售運(yùn)輸途中的標(biāo)的物，除當(dāng)事人另有約定的以外，毀損滅失的風(fēng)險(xiǎn)自合同生效起由買方承擔(dān)。”這與公約的規(guī)定是一致的。

三、完善我國風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移制度的立法建議

(一)明確相關(guān)法律概念。

《合同法))第142條規(guī)定是合同法中初次使用“風(fēng)險(xiǎn)”這一法律術(shù)語，但并未對“風(fēng)險(xiǎn)”作出準(zhǔn)確定義。筆者認(rèn)為應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和外延通過法律規(guī)定的形式確定下來，完善這一概念。

(二)明確風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移規(guī)則適用的前提條件。

根據(jù)傳統(tǒng)理論，標(biāo)的物分為種類物和特定物兩類。所謂種類物特定化就是把處于可交貨狀態(tài)的貨物無條件地劃歸于合同項(xiàng)下的行為。劃歸于合同項(xiàng)下的方式為:或在貨物上加標(biāo)記、或另行排放、或裝船、或以其它方式列明，且賣方得向買方發(fā)出貨物已劃歸于合同項(xiàng)下的通知。標(biāo)的物特定化具有穩(wěn)定買賣關(guān)系和保障買方所有權(quán)的作用，主要是為了避免賣方一物數(shù)賣的多重買賣現(xiàn)象，《公約》第67條(2)款就強(qiáng)調(diào)了貨物特定化對風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的影響。筆者建議，《合同法》對于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的前提條件應(yīng)采用與國際接軌的立法，以貨物的特定化作為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的前提條件，即非特定物在清楚地劃歸于合同項(xiàng)下以前，風(fēng)險(xiǎn)不轉(zhuǎn)移至買方承擔(dān)。

(三)明確風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移規(guī)則的調(diào)整范圍。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移規(guī)則具體調(diào)整著哪些方面，特別是買賣合同在有效、無效或被撤銷的情況下，是否均發(fā)生標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)問題?這是適用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移規(guī)則所要解決的基本問題。但《合同法》對此問題卻并未做出詳細(xì)的規(guī)定。《公約》也并未對該問題作出規(guī)定，而有的學(xué)者認(rèn)為，標(biāo)的物的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是在買賣合同訂立后債權(quán)債務(wù)清結(jié)前發(fā)生，另外一些學(xué)者認(rèn)為，標(biāo)的物的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)在合同生效后才能發(fā)生。筆者個人傾向于后一觀點(diǎn)，買賣合同只有在有效的前提下，標(biāo)的物因不可歸責(zé)于買賣雙方當(dāng)事人的事由而造成毀損、滅失時(shí)，才能適用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的原則。

(四)完善違約對風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移影響的規(guī)定。 轉(zhuǎn)貼于

篇（9）

中圖分類號：TU723.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，建筑公司的施工項(xiàng)目變得更加復(fù)雜繁重，施工任務(wù)的加重的同時(shí)，也帶來了更大的工程風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)事件一旦發(fā)生，不僅僅會影響施工的順利進(jìn)行，還可能造成難以預(yù)料的損失。勝利油田勝利工程建設(shè)有限責(zé)任公司現(xiàn)在已經(jīng)規(guī)模壯大，具有對外經(jīng)濟(jì)合作經(jīng)營資格。公司正朝著技術(shù)現(xiàn)代化、管理科學(xué)化、經(jīng)營國際化的一流企業(yè)集團(tuán)大步邁進(jìn)，下面我們就針對本公司的經(jīng)營管理模式來探討如何對工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更加全面的管理，由此來規(guī)避建設(shè)施工項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)。

工程經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的概念

風(fēng)險(xiǎn)一詞，顧名思義，就是造成一件事情失敗的可能性，這種可能性帶來嚴(yán)重的后果以及損失，因此風(fēng)險(xiǎn)就是不利事件發(fā)生的可能性以及這件事情造成的后果共同作用的結(jié)果。而施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)就是指在施工過程中，所有可能導(dǎo)致工程無法順利完成的因素的總和。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)存在于任何施工項(xiàng)目的進(jìn)行過程中，通常它的發(fā)生是人無法操控的，人所能操控的就是盡量去減少此項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所造成的嚴(yán)重后果。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)造成的影響通常是十分廣泛的，不會只局限于一個方面而是給整個工程造成影響。我們在施工過程中要及時(shí)對可能存在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，然后針對實(shí)際情況采取相應(yīng)的措施。

我公司大小承包過的工程項(xiàng)目無數(shù)，承包過公路工程、水利水電工程、市政公用工程、房屋建筑過程、公路路面工程、地基與基礎(chǔ)工程、建筑裝修過程、消防過程以及鋼結(jié)構(gòu)工程。在施工過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類型總結(jié)來看主要有，組織經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)與管理類風(fēng)險(xiǎn)以及工程環(huán)境類風(fēng)險(xiǎn)等。其中組織經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要與施工隊(duì)的員工的技能的高低以及經(jīng)驗(yàn)的多少有關(guān)，由能力較強(qiáng)施工經(jīng)驗(yàn)豐富的員工進(jìn)行操作控制可以成功減少此類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以本公司為了不斷超越不斷進(jìn)步，一直在努力積極培訓(xùn)員工，并用高薪聘請技術(shù)經(jīng)驗(yàn)較強(qiáng)的人才精英。

施工項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

施工企業(yè)在參與工程建設(shè)的過程中扮演著十分重要的角色，一項(xiàng)工程能否順利進(jìn)行直接是企業(yè)實(shí)力的體現(xiàn)，因此企業(yè)要能夠合理管理本公司的經(jīng)營狀況，采取一定的手段來規(guī)避施工過程中出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

1、投標(biāo)需謹(jǐn)慎

是否能在項(xiàng)目的一開始就做好決策是非常關(guān)鍵的，當(dāng)然決策風(fēng)險(xiǎn)是投標(biāo)期中最大的。因此在決策前要全面了解業(yè)主的資金實(shí)力以及信譽(yù)、項(xiàng)目的難易程度，要重視投標(biāo)前的調(diào)查與評估，也可以根據(jù)可信任的第三方做出判斷。初步對此項(xiàng)目進(jìn)行一定的預(yù)算，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益兩項(xiàng)因素綜合決定。總而言之，投標(biāo)前的工作一定要盡量做到細(xì)致全面。

2、規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)

合同代表的是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系，施工企業(yè)通過與外界簽訂合同來達(dá)成彼此的交易約定。合同可以說是經(jīng)營的源頭，所以合同風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)中是最為普遍也是最為重要的。因此在簽約合同是務(wù)必要做到謹(jǐn)慎小心。

在第一階段投標(biāo)階段準(zhǔn)備簽約合同時(shí)，首先要做到的就是要明確合同上的每條約定的含義，了解的越清楚越細(xì)節(jié)越有利。在施工期間，所需材料必然會有一定的價(jià)格漲幅，對于這種情況，在合同中需約定好允許漲幅的合理范圍。最為關(guān)鍵的一點(diǎn)是付款條件，若是在施工過程中出現(xiàn)付款不到位的情況，會給工程的順利進(jìn)行帶來困難。對于特殊工程，例如對工期以及質(zhì)量有特殊要求的工程項(xiàng)目，要更加謹(jǐn)慎，以免后期產(chǎn)生不必要的糾紛。在合同中的項(xiàng)目都已按要求執(zhí)行完畢時(shí)，一定要與對方簽訂終止合同的協(xié)議書。

3、規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)

管理風(fēng)險(xiǎn)是指在施工過程中由于管理制度不夠完善所引起的風(fēng)險(xiǎn)，這是項(xiàng)目施工過程中所遇見的風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)主要是由人為原因造成的，而不像由惡劣環(huán)境造成施工困難，是可以通過改善制度來避免的。

項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)發(fā)揮的作用是有利于各部門在施工過程中的溝通與協(xié)調(diào)，并且有利于加強(qiáng)施工企業(yè)的管理部門與業(yè)主之間的聯(lián)系，本著這種原則我們設(shè)定了項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)，但項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)絕不是越多越好，根據(jù)需要設(shè)定最好，否則會造成管理機(jī)構(gòu)的臃腫，增加不必要的開支。管理機(jī)構(gòu)平時(shí)要分工明確，通過對職責(zé)的分工將管理的方方面面落到實(shí)處。另外設(shè)定一定的考核制度以及獎懲制度是有必要的，即對項(xiàng)目實(shí)施過程中管理工作是否到位做出考核，然后根據(jù)考核結(jié)果再進(jìn)行獎勵或是懲罰。管理高層干部要注重管理的執(zhí)行力而不能眼高手低，執(zhí)行力對一個企業(yè)來說是非常重要的，然而現(xiàn)在很多企業(yè)的高層干部總是習(xí)慣于自己做出決策后，把后續(xù)的執(zhí)行工作都交給自己的下屬去做，這點(diǎn)是需要改變的。

我公司先后榮獲山東省質(zhì)量管理獎、中國500家最大規(guī)模和最佳經(jīng)濟(jì)效益企業(yè)、中國建筑施工企業(yè)一百強(qiáng)、全國優(yōu)秀施工企業(yè)、“八五”全國建設(shè)管理先進(jìn)單位、全國“守合同、重信用”企業(yè)、全國思想政治工作先進(jìn)單位、全國工程建設(shè)質(zhì)量管理先進(jìn)單位等榮譽(yù)稱號，首先是因?yàn)楣疽恢北小盃幭取⑶髮?shí)、服務(wù)、奉獻(xiàn)”的企業(yè)精神，其次就是我們公司擁有一直良好的管理團(tuán)隊(duì)，將每項(xiàng)工作落到實(shí)處，一絲不茍的完成著任務(wù)。

結(jié)語

能否對項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)合理控制也是一個企業(yè)的綜合競爭力的重要體現(xiàn)。當(dāng)然企業(yè)管理能力的提升是需要在不斷學(xué)習(xí)中得到進(jìn)步的，每位管理者都要要風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防與控制意識，只有每位企業(yè)的員工都真正把控制風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作一項(xiàng)重要的任務(wù)，而不是得過且過不考慮后果，企業(yè)必然會不斷蓬勃發(fā)展，對于風(fēng)險(xiǎn)的控制能力也會不斷提升。因此，從企業(yè)角度來看，要致力于對員工的素質(zhì)的培訓(xùn)，這樣才能在如今繁重的施工項(xiàng)目中獲得安全保障以及信譽(yù)保證。

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隨著市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境日趨復(fù)雜，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也隨之逐步加大，因此控制和防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)成了企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，內(nèi)部控制就是企業(yè)控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的一道防火墻。在經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的過程中，代建制模式下的政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)經(jīng)歷了從無到有，并且迅速發(fā)展壯大，同時(shí)政府工程項(xiàng)目暴露出許多弊端：像管理人員的專業(yè)水平不高、管理經(jīng)驗(yàn)積累不足、管理成本相對較高、政府控制能力相對較弱等，這就很容易造成政府投資工程項(xiàng)目超投資、超標(biāo)準(zhǔn)、超工期等現(xiàn)象，也容易給各方提供牟利的空間。因此越來越多的政府工程管理企業(yè)開始意識到內(nèi)部控制對優(yōu)化企業(yè)管理、增強(qiáng)企業(yè)競爭實(shí)力和防范風(fēng)險(xiǎn)具有至關(guān)重要的作用。

一、代建制模式下的政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀

經(jīng)過十幾年的研究與探索，我國政府開始逐步采取“代建制”模式管理學(xué)論文，實(shí)現(xiàn)了“投資、建設(shè)、管理、使用”的適度分離，從而有效控制使用單位無限制的擴(kuò)大項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，提高政府對工程項(xiàng)目的監(jiān)督力度，從而保證工程項(xiàng)目建設(shè)和管理的專業(yè)化水平。目前代建制模式下的政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)內(nèi)部控制是以內(nèi)部會計(jì)控制為主，兼顧與會計(jì)相關(guān)的其它控制，存在的問題主要有以下幾個方面：

（一）政府對工程項(xiàng)目管理企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行缺乏強(qiáng)制性措施

我國“代建制”政府工程管理企業(yè)作為政府投資項(xiàng)目管理中一個新出現(xiàn)的且十分重要的角色，得到了政府及建筑業(yè)的關(guān)注，許多企業(yè)也抓住這一契機(jī)，紛紛通過各種方式開展工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù),但代建制還屬于新型項(xiàng)目管理模式，我國相應(yīng)法律法規(guī)還不是很健全，企業(yè)內(nèi)部控制，只能參照建筑施工企業(yè)。我國的建筑施工企業(yè)，只有上市公司在發(fā)生融資行為時(shí)，才被強(qiáng)制性披露其內(nèi)部控制方面的信息，只要不進(jìn)行融資，則可以不披露或少披露。這樣，就難以達(dá)到內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)有的效果，尤其是在強(qiáng)調(diào)管理當(dāng)局對內(nèi)部控制的義務(wù)和責(zé)任、在向投資者或其他財(cái)務(wù)報(bào)告的使用者提供對決策有用的信息等方面是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，為加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)制性要求企業(yè)建立并實(shí)施內(nèi)部控制①論文提綱格式。

①李連華．公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制的鏈接與互動．會計(jì)研究，2005，(2)：65-68．

（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制不完善

一個完整的企業(yè)內(nèi)部控制制度，應(yīng)該有內(nèi)部審計(jì)來監(jiān)督執(zhí)行，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、糾正偏差、修改并最終完善企業(yè)內(nèi)部控制。企業(yè)設(shè)

立內(nèi)部審計(jì)部門，完善其內(nèi)部控制組織設(shè)置，關(guān)鍵是要按照不相容職務(wù)相分離的原則，科學(xué)劃分企業(yè)內(nèi)部各部門的職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡的機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)直接受董事會或下屬的審計(jì)委員會領(lǐng)導(dǎo)，以保持其獨(dú)立性和權(quán)威性。但是目前很多政府工程管理企業(yè)對于審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)的問題重視不夠，對于審計(jì)人員提出的意見和建議不能積極整改，或者雖然上報(bào)整改方案，但是沒有真正執(zhí)行，等到再審計(jì)檢查時(shí)類似的問題還依然存在，而且審計(jì)人員也沒有處罰權(quán)管理學(xué)論文，發(fā)現(xiàn)問題不能及時(shí)處罰，這樣影響了審計(jì)部門的審計(jì)意見和執(zhí)行效果。

（三）內(nèi)部控制制度不夠健全

政府工程管理企業(yè)的內(nèi)部控制制度不是沒有制定，而是內(nèi)部控制的各項(xiàng)規(guī)章制度用來應(yīng)付上級檢查．裝訂成冊或張貼在墻上，但執(zhí)行中卻很隨意。像有的企業(yè)不相容職務(wù)混崗，合同的簽訂、執(zhí)行、付款手續(xù)辦理等全部由一人完成；對項(xiàng)目工程款結(jié)算的隨意性較大，有的結(jié)算原始單據(jù)沒有現(xiàn)場工程師或技術(shù)員的簽字或簽字手續(xù)不齊全；有的項(xiàng)目在沒有簽訂供料合同或設(shè)備租賃合同，就開始開工生產(chǎn)；有的項(xiàng)目工程合同的內(nèi)容發(fā)生了變更沒有及時(shí)簽訂補(bǔ)充協(xié)議；這些環(huán)節(jié)出現(xiàn)的缺陷都反映出內(nèi)部控制制度的不健全、內(nèi)部控制的薄弱、監(jiān)管力度不夠。

二、強(qiáng)化代建制模式下的政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)內(nèi)部控制的對策

（一）法律法規(guī)不斷完善

目前，不少地方正在建立各自的政府投資項(xiàng)目代建制管理辦法，如陜西、吉林等省份。各界人士面對代建法律法規(guī)嚴(yán)重缺乏的問題，一致呼吁政府有關(guān)部門應(yīng)積極組織力量，重點(diǎn)加強(qiáng)立法調(diào)研，盡快研究制訂統(tǒng)一、全面、完善的代建制法規(guī)規(guī)章。相信在不遠(yuǎn)的將來，我國將會頒發(fā)國家級的代建制管理辦法、代建制合同示范文本、代建單位的資質(zhì)管理辦法等法規(guī)及相關(guān)配套政策，將會對代建制市場的開放、監(jiān)管主體、代建制單位的設(shè)立條件和資質(zhì)審查、代建制的適用范圍和實(shí)施程序、代建制管理項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評估與控制、代建制項(xiàng)目的業(yè)績評價(jià)等方面作出明確的規(guī)定，為代建制的順利開展提供更好的法律保障②。隨著我國代建制管理辦法、代建制合同示范文本、代建單位的資質(zhì)管理辦法等法規(guī)及相關(guān)配套政策的建立，代建制政府項(xiàng)目工程管理企業(yè)的內(nèi)部控制制度也將逐步完善。

（二）構(gòu)建政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)內(nèi)部控制體系

政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)必須強(qiáng)化對工程建設(shè)全過程的監(jiān)控，制定和完善工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度，明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的工作流程及控制措施，保證工程項(xiàng)目的質(zhì)量和進(jìn)度。

（1）注重風(fēng)險(xiǎn)控制，加強(qiáng)職能管理

①加強(qiáng)會計(jì)核算和資金統(tǒng)一管理

集中會計(jì)核算和統(tǒng)一資金管理，加強(qiáng)企業(yè)預(yù)算管理和成本控制，

②劉笑峰 《代建制模式下的工程項(xiàng)目管理企業(yè)經(jīng)營管理對策》 天津大學(xué)碩士學(xué)位論文2008，21．

建立有效的內(nèi)部結(jié)算支付制度，對各施工項(xiàng)目部的資金由企業(yè)對資金

統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算，按預(yù)算下?lián)埽瑢?shí)行統(tǒng)一調(diào)度管理，強(qiáng)化企業(yè)的資金調(diào)控力度，以便實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)籌安排和有效使用，形成規(guī)模效應(yīng)。

②加強(qiáng)大型設(shè)備和材料采購管理

企業(yè)建立統(tǒng)一的材料采購與管理、租賃使用和更新改造制度，統(tǒng)一調(diào)配，加強(qiáng)管理，避免重復(fù)購買，提高完好率和使用率管理學(xué)論文，加快更新改造資金的回籠；統(tǒng)一大宗材料采購，加強(qiáng)公司內(nèi)部的統(tǒng)籌安排，降低經(jīng)營成本③

③加強(qiáng)市場經(jīng)營和招標(biāo)投標(biāo)管理

從符合企業(yè)總體利益的角度來統(tǒng)一調(diào)配資源，優(yōu)化選擇，因此企業(yè)必須強(qiáng)化市場經(jīng)營和招投標(biāo)管理職能，統(tǒng)一經(jīng)營決策，集中人力物力，提高企業(yè)核心競爭能力。

④加強(qiáng)人力資源管理

企業(yè)應(yīng)與主要管理人員、技術(shù)人員和關(guān)鍵技術(shù)工人簽訂勞動合同并在內(nèi)部有序流動，對暫時(shí)無崗人員按待崗制度處理，保持其相對穩(wěn)定性，其他人員可由施工項(xiàng)目部按工程需要臨時(shí)聘用；設(shè)計(jì)合理的薪酬體系和激勵機(jī)制，配合項(xiàng)目經(jīng)營責(zé)任制的實(shí)施，真正做到績效掛鉤，吸引員工到一線項(xiàng)目部從事管理和技術(shù)工作，穩(wěn)定員工隊(duì)伍。

（2）建立良好的監(jiān)督檢查機(jī)制

企業(yè)應(yīng)建立對施工項(xiàng)目業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)

③凌家明．內(nèi)部控制理論的演進(jìn)軌跡分析．經(jīng)濟(jì)與管理，2005，19(J)：24—26．

或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查④。

①相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在施工項(xiàng)目業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

②授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

③業(yè)務(wù)流程的遵循情況，重點(diǎn)檢查是否存在跨越流程辦理施工項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象論文提綱格式。

④責(zé)任制的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查相關(guān)責(zé)任是否真正落實(shí)到個人。

⑤各類款項(xiàng)的支付情況，重點(diǎn)檢查工程款、材料款、設(shè)備等的支付是否符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求；對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的工程項(xiàng)目內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。

（3）完善內(nèi)部審計(jì)制度

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該對內(nèi)部控制定期進(jìn)行獨(dú)立、有效和全面的評審，并將結(jié)果向管理層直接報(bào)告，這是政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)的一道防火線。在企業(yè)建立內(nèi)部控制制度時(shí)，內(nèi)審部門應(yīng)該參與評審和制度制定的全過程，這樣有利于內(nèi)審人員全面了解企業(yè)內(nèi)部控制制度的構(gòu)成體系，發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵控制點(diǎn)，準(zhǔn)確理解各項(xiàng)內(nèi)控目的、控制環(huán)境、控制方法、控制程序等。建立完善的內(nèi)部審計(jì)工作制度，包括內(nèi)審工作任務(wù)、權(quán)限、人員分工、人員崗位、審計(jì)程序、審計(jì)檔案管理

等管理學(xué)論文，制定相應(yīng)的評審辦法，制定審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，例如審計(jì)實(shí)施程序的標(biāo)準(zhǔn)、

④朱翠蘭．論企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督．企業(yè)技術(shù)開發(fā)，2006，(J)：55-57．

審計(jì)報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)等。政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)通過完善的內(nèi)審制度的建立，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對內(nèi)控系統(tǒng)的全面有效審計(jì)再監(jiān)督，及時(shí)糾正控制的缺陷將顯得十分必要。

2010年4月26日，財(cái)政部會同證監(jiān)會、審計(jì)署、國資委、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等部門在北京召開聯(lián)合會，隆重了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，標(biāo)志著中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系基本形成。《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的，就像盛夏里的一場及時(shí)雨，指引上市公司和非上市大中型企業(yè)的發(fā)展方向，提升經(jīng)營管理水平。代建制模式下的政府工程項(xiàng)目管理企業(yè)屬于新時(shí)期的新型企業(yè)，應(yīng)該參照《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》擺正業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制的關(guān)系，嚴(yán)格管理，強(qiáng)化控制，對各項(xiàng)管理工作要形成多層次多視角全方位的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，只有這樣，才能做好內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范，才能有實(shí)力應(yīng)對日益復(fù)雜的競爭環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展。

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[5]陳關(guān)中.內(nèi)審監(jiān)督——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的第三道防線.財(cái)務(wù)與會計(jì),2006.12(J):52-53.

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保險(xiǎn)合同是一種雙務(wù)有償合同，合同當(dāng)事人之間地位是平等的。為了維持合同雙方的這種平等地位，情更原則要求在合同條件發(fā)生重大變化時(shí)進(jìn)行合同的修改，以使合同主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系維持在一個相對平衡的態(tài)勢上。我國保險(xiǎn)法中危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的創(chuàng)設(shè)即是以此為出發(fā)點(diǎn)的。然而，結(jié)合我國的保險(xiǎn)實(shí)踐并在與俄羅斯保險(xiǎn)立法進(jìn)行比較研究的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)我國的保險(xiǎn)立法就危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的相關(guān)規(guī)定有待進(jìn)一步的完善。

一、中俄保險(xiǎn)法關(guān)于危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的比較

危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)在中俄保險(xiǎn)法律規(guī)范中均有明確的規(guī)定。我國《保險(xiǎn)法》分別

在第四十九條以及第五十二條就有關(guān)危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)進(jìn)行了規(guī)定。然而，風(fēng)險(xiǎn)具有發(fā)展性的特性，因此與合同簽訂之時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況相比較，在保險(xiǎn)合同有效期間內(nèi)標(biāo)的物的風(fēng)險(xiǎn)狀況既可能是維持不變或有所增加，當(dāng)然亦可能是程度有所減少。因此，我國《保險(xiǎn)法》亦對風(fēng)險(xiǎn)狀況減少的情況在第五十三條中進(jìn)行了具體的規(guī)定，即當(dāng)據(jù)以確定保險(xiǎn)費(fèi)率的有關(guān)情況發(fā)生變化，保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度明顯減少的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)降低保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)合同，并按日計(jì)算退還相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)

俄羅斯保險(xiǎn)法律規(guī)范的內(nèi)容出現(xiàn)在俄羅斯民法典的第四十八章，該法典第959條---保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)保險(xiǎn)危險(xiǎn)增加的后果---即是有關(guān)危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的內(nèi)容，該條規(guī)定如下：

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，如果合同訂立時(shí)告知保險(xiǎn)人的情況發(fā)生重大變化，而這些變化又可能對保險(xiǎn)危險(xiǎn)的增加發(fā)生重大影響，則投保人（受益人）有義務(wù)立即將他知悉的有關(guān)情況通知保險(xiǎn)人。

在任何情況下，保險(xiǎn)合同（保險(xiǎn)單）中以及在交付投保人的保險(xiǎn)規(guī)則中約定的變化都視為重大變化。

2.保險(xiǎn)人接到引起保險(xiǎn)危險(xiǎn)增加的情況的通知后，有權(quán)請求變更保險(xiǎn)合同的條款或者就危險(xiǎn)的增加請求交納與之相應(yīng)的補(bǔ)充保險(xiǎn)費(fèi)。

如果投保人（受益人）不同意變更保險(xiǎn)合同條款或者拒絕補(bǔ)付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人有權(quán)依照本法典第二十九章的規(guī)定請求解除合同。

3.投保人或受益人不履行本條第1款規(guī)定的義務(wù)時(shí)，保險(xiǎn)人有權(quán)請求解除保險(xiǎn)合同并請求賠償解除合同造成的損失。

4.如果引起危險(xiǎn)增加的情況已經(jīng)消失，則保險(xiǎn)人無權(quán)請求解除保險(xiǎn)合同。

5.在人身保險(xiǎn)中，只有在合同有明文規(guī)定時(shí)，才發(fā)生本條第2款和第3款規(guī)定的保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)保險(xiǎn)危險(xiǎn)變更的后果。

通過中俄保險(xiǎn)法危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的對比，可以發(fā)現(xiàn)二者存在以下的不同點(diǎn)：

第一， 適用范圍不同論文范文。俄羅斯保險(xiǎn)法中危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)同樣適用。而我國《保險(xiǎn)法》中的危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)只適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，對于人身保險(xiǎn)并不適用；

第二，告知義務(wù)主體不同。俄羅斯保險(xiǎn)法履行危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的主體是投保人或者受益人，而我國保險(xiǎn)法將這一義務(wù)賦予了被保險(xiǎn)人；

第三，保險(xiǎn)人的權(quán)利種類不同。我國保險(xiǎn)法規(guī)定，被保險(xiǎn)人未履行通知義務(wù)的，因保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度顯著增加而發(fā)生的保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任，如果保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度明顯減少，保險(xiǎn)人則需要按日計(jì)算退還相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)。相比之下，俄羅斯保險(xiǎn)法在此方面的規(guī)定是：保險(xiǎn)人除了享有增加保費(fèi)請求權(quán)、保險(xiǎn)合同的解除請求權(quán)以及拒絕承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的權(quán)利外，還享有變更合同條款的權(quán)利以及損害賠償請求權(quán)。

第四，對風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)性變化的應(yīng)對手段不同。俄羅斯保險(xiǎn)法規(guī)定，如果保險(xiǎn)人因標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn)程度增加而請求行使合同解除權(quán)之前，引起危險(xiǎn)增加的情況已經(jīng)消失保險(xiǎn)合同，則保險(xiǎn)人無權(quán)請求解除保險(xiǎn)合同。我國則沒有相應(yīng)規(guī)定。

二、我國保險(xiǎn)法中危險(xiǎn)增加通知義務(wù)條款的不足之處

考察我國的保險(xiǎn)法律規(guī)范以及保險(xiǎn)實(shí)踐，并結(jié)合俄羅斯的保險(xiǎn)立法，可以發(fā)現(xiàn)我國

保險(xiǎn)法中的危險(xiǎn)增加通知義務(wù)存在明顯的不足之處，以至于偏離了保險(xiǎn)法的法理基礎(chǔ)，嚴(yán)重阻礙了保險(xiǎn)實(shí)踐的發(fā)展。

第一，危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的適用范圍狹小。危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的法律規(guī)范由保險(xiǎn)法的第四十九條、第五十二條和第五十三第構(gòu)成，從結(jié)構(gòu)上來講，該規(guī)范是處于保險(xiǎn)法第二章第三節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同部分的，也就是說其作用范圍只限于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，而不適用于人身保險(xiǎn)。

雖然人身保險(xiǎn)是有關(guān)人的生、老、病、死、殘等風(fēng)險(xiǎn)種類，以被保險(xiǎn)人的生命、身體和健康為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，人的生、老、病、死、殘等風(fēng)險(xiǎn)在一定時(shí)間范圍內(nèi)具有穩(wěn)定性，但卻不是一成不變的，隨著時(shí)間地點(diǎn)等因素的變化也是會相應(yīng)的發(fā)生變化的，也會有危險(xiǎn)增加的情況出現(xiàn)，因此人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在危險(xiǎn)增加的處理方面理應(yīng)適用相同的法理基礎(chǔ)。例如，投保意外傷害險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人原本的職業(yè)是辦公室文員，在保險(xiǎn)合同有效期間內(nèi)其所從事職業(yè)由辦公室文員轉(zhuǎn)變?yōu)轳R路清潔工，可想而知其所遭遇的意外傷害風(fēng)險(xiǎn)是大大增加了的。若對其還實(shí)行辦公室文員的意外傷害險(xiǎn)費(fèi)率顯然已經(jīng)不合適了。當(dāng)然，在這種情況下保險(xiǎn)人沒有提高保險(xiǎn)費(fèi)率，可能是出于棄權(quán)的考慮，但是大多數(shù)情況是出于沒有法律依據(jù)。如此一來嚴(yán)重影響到了保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，更深層次地影響到了保險(xiǎn)保障基金的積累以及保障程度的確保。而俄羅斯保險(xiǎn)法則將危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)有條件地適用到了人身保險(xiǎn)領(lǐng)域，很好地解決了我國保險(xiǎn)實(shí)踐在此方面存在的問題。

第二，告知義務(wù)承擔(dān)主體有待增加。危險(xiǎn)增加義務(wù)主要是鑒于保險(xiǎn)合同的射悻性，為了平衡保險(xiǎn)合同主體的權(quán)利義務(wù)關(guān)系而設(shè)置的。因此每一項(xiàng)義務(wù)的設(shè)置只有遵循效率性的原則，才能達(dá)到預(yù)想的效果。而我國保險(xiǎn)法在創(chuàng)設(shè)危險(xiǎn)增加通知義務(wù)賦予了被保險(xiǎn)人的這一做法并不符合效率性的原則。

當(dāng)然，無論是投保人為自己投保還是為他人投保，絕大多數(shù)情況下的保險(xiǎn)標(biāo)的是處于被保險(xiǎn)人的掌控之中的保險(xiǎn)合同，被保險(xiǎn)人是最為了解保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)情況變更的主體，因此從效率性的角度由被保險(xiǎn)人履行危險(xiǎn)增加的告知義務(wù)是十分適宜的。但是由于保險(xiǎn)法對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)利益存在時(shí)間的要求是在出險(xiǎn)時(shí)刻存在即可。因此在保險(xiǎn)實(shí)踐中，有的保險(xiǎn)合同成立之時(shí)被保險(xiǎn)人并不對保險(xiǎn)標(biāo)的享有保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)標(biāo)的并不存在或者并不為被保險(xiǎn)人權(quán)利的標(biāo)的，此時(shí)讓被保險(xiǎn)人履行危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)無疑是強(qiáng)其所難。況且，被保險(xiǎn)人并不是保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，在未經(jīng)其同意的情況下是不能對其施加義務(wù)的。那么對于這種情況，讓投保人履行危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)更為合適。

第三，處理手段單一。按照我國保險(xiǎn)法的規(guī)定，保險(xiǎn)公司在接到被保險(xiǎn)人危險(xiǎn)增加的通知之后，能夠采取的處理手段包括增加保險(xiǎn)費(fèi)、解除保險(xiǎn)合同并退還部分保費(fèi)以及對于因保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度顯著增加而發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任這樣的三種手段。處理手段十分的單一。

事實(shí)上，對相關(guān)主體施加危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)，無外乎是要使保險(xiǎn)合同主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系在合同有效期間內(nèi)維持在相對平等的一種態(tài)勢上，當(dāng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)增加的時(shí)候，合同主體的權(quán)利義務(wù)關(guān)系向投保人（被保險(xiǎn)人）傾斜，為了使失衡的關(guān)系恢復(fù)到平衡的狀態(tài)上，從理論上講可以采取的調(diào)整手段是多種多樣的，例如保險(xiǎn)人可以采取縮短保險(xiǎn)期間、減少保險(xiǎn)金額、增加除外風(fēng)險(xiǎn)種類、增加保險(xiǎn)費(fèi)、解除保險(xiǎn)合同并退還部分保費(fèi)以及不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任等手段。總之，保險(xiǎn)人可以采取減輕自身保險(xiǎn)責(zé)任的各種手段來維護(hù)自身權(quán)益論文范文。保險(xiǎn)法似乎不應(yīng)限制過死。

第四，缺乏風(fēng)險(xiǎn)變化的動態(tài)調(diào)整措施。風(fēng)險(xiǎn)除了具有客觀性、損害性等特性外，還具有發(fā)展性。也就是說各種客觀存在的具有損害性的風(fēng)險(xiǎn)并不是穩(wěn)定不變的，它會隨著各種條件的改變而發(fā)生變化，甚至變化是轉(zhuǎn)瞬即逝的。因此，為了徹底貫徹合同的平等原則，就需要針對風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行全盤考慮，亦即不僅考慮危險(xiǎn)增加時(shí)保險(xiǎn)人權(quán)利的維護(hù)，還應(yīng)考慮到危險(xiǎn)程度降低乃至風(fēng)險(xiǎn)程度變化消失時(shí)時(shí)投保人（被保險(xiǎn)人）的利益。然而我國的保險(xiǎn)法卻缺少在危險(xiǎn)程度變化消失時(shí)投保人（被保險(xiǎn)人）的利益保護(hù)。

三、完善我國保險(xiǎn)法中危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的對策建議

雖然俄羅斯保險(xiǎn)法律中關(guān)于危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的規(guī)定也并不盡完美，但是其中仍

有可供借鑒之處。因此保險(xiǎn)合同，以我國保險(xiǎn)立法為基礎(chǔ)，并借鑒俄羅斯保險(xiǎn)立法之成功經(jīng)驗(yàn)，對于完善我國保險(xiǎn)法中危險(xiǎn)增加通知義務(wù)提出以下幾點(diǎn)對策建議。

（一）擴(kuò)充適用范圍

明確將危險(xiǎn)增加通知義務(wù)擴(kuò)充適用于人身保險(xiǎn)。然而鑒于人身風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，應(yīng)在

保險(xiǎn)法律基本原則的指導(dǎo)下,允許合同主體就具體事宜在合同中加以約定。

（二）擴(kuò)容義務(wù)主體

為了使危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的履行更具效率性以及有效性，結(jié)合保險(xiǎn)實(shí)踐發(fā)展的現(xiàn)

狀，應(yīng)將投保人擴(kuò)容進(jìn)該義務(wù)的主體范圍之中。

（三）豐富調(diào)整手段

義務(wù)的構(gòu)建無外乎是為了衡平合同主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。基于此等法理，調(diào)整手段可以是多種多樣的。因此，可以增加諸如調(diào)整保險(xiǎn)期限、修改除外責(zé)任條款等靈活多樣的調(diào)整手段，并允許合同主體在合同中加以約定。另外必須明確規(guī)定，如果任意一方主體行使相關(guān)權(quán)利以維護(hù)自身權(quán)益之前標(biāo)的物增加或是減少了的風(fēng)險(xiǎn)狀況消失，則權(quán)利主體的權(quán)利也即時(shí)歸于消滅。

結(jié)論

通過中俄保險(xiǎn)法中危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的比較研究，發(fā)現(xiàn)俄羅斯保險(xiǎn)法中的相關(guān)規(guī)定值得借鑒。然而，鑒于兩國保險(xiǎn)立法以及實(shí)踐的不同，建議我國保險(xiǎn)立法進(jìn)行選擇性借鑒。

[1] 魏華林，林寶清.保險(xiǎn)學(xué)（第二版）[M]. 北京：高等教育出版社，2007.330.

[2] 黃道秀.俄羅斯聯(lián)邦民法典[M]. 北京：北京大學(xué)出版社，2007.330.