貿(mào)易政策論文大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇貿(mào)易政策論文范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

與旅游業(yè)密切相關(guān)的規(guī)定是2008年修訂的《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》中第五條第二款。明確以全部價款減除可扣除的費(fèi)用之后作為營業(yè)額，適用稅率為5%。旅游業(yè)相關(guān)稅收政策存在以下不足。1.旅游涉稅政策單一，但影響行業(yè)稅負(fù)因素較多。旅游涉稅政策主要就是營業(yè)稅暫行條例，缺少對整個行業(yè)上下游及周邊服務(wù)行業(yè)一起考慮的綜合性政策。與旅游相配套的包括吃、住、行、娛、購等各行業(yè)，而這些相關(guān)行業(yè)稅負(fù)的疊加也將間接帶動我國旅游業(yè)的稅負(fù)上升。對以門票收入、收入繳納營業(yè)稅的企業(yè)，因自身業(yè)務(wù)開展而發(fā)生的費(fèi)用無法在流轉(zhuǎn)稅環(huán)節(jié)扣除，存在重復(fù)征稅的可能性。2.旅游稅收優(yōu)惠政策較少。對于旅游消費(fèi)者而言，在境外旅行購物時，一般都會考慮購物的免稅或退稅政策，而在國內(nèi)旅游購物稅收政策較少，僅為海南省離島免稅政策和上海在世博會期間的世博園區(qū)相關(guān)政策。對于旅游服務(wù)的開發(fā)和提供者而言，可以享受到的旅游行業(yè)稅收優(yōu)惠政策也十分有限。

（二）交通運(yùn)輸業(yè)稅收政策及其不足

目前，對交通運(yùn)輸業(yè)已實(shí)施征收營業(yè)稅向征收增值稅改革，稅率從營業(yè)稅3%變?yōu)樵鲋刀?1%（小規(guī)模納稅人3%），交通運(yùn)輸業(yè)稅收政策不足在于以下兩點(diǎn)：1.交通運(yùn)輸相關(guān)產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠政策較少。稅收政策對于交通工具裝備制造、國際運(yùn)輸服務(wù)公司背后的支持或輔助等行業(yè)的扶持有限。例如研發(fā)費(fèi)用中，用于營業(yè)稅項(xiàng)目的原材料消耗進(jìn)項(xiàng)稅額不能扣除；還有對基于互聯(lián)網(wǎng)商務(wù)而迅速發(fā)展起來的物流業(yè)，其相應(yīng)的倉儲廠房可享受土地使用稅、房產(chǎn)稅優(yōu)惠等較少。2.船舶登記政策、船員優(yōu)惠政策力度較小。船舶購置往往金額巨大，購進(jìn)時的關(guān)稅、進(jìn)口增值稅等稅收成本較高，對中方所有者的“方便旗”船舶進(jìn)行單獨(dú)發(fā)文的稅收減免力度較小。此外，中方船舶往往青睞于雇傭中籍船員，但我國對于中籍船員的個人所得稅方面的稅收優(yōu)惠政策較少。

（三）與企業(yè)走出去的稅收政策待完善

與企業(yè)走出去密切相關(guān)的稅收政策主要是企業(yè)所得稅法第二十三條，及在財稅[2009]125號文件中詳細(xì)規(guī)定了關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題。此外，盡管已與一百一十多個國家簽署稅收協(xié)定，但也有尚需完善之處。一是需要用實(shí)物及配套服務(wù)等形式出資進(jìn)行對外投資的企業(yè)，若不具備出口經(jīng)營權(quán)則不能享受增值稅免抵退政策。二是對于境外不具有獨(dú)立納稅地位的分支機(jī)構(gòu)取得的各項(xiàng)境外所得，無論是否匯回中國境內(nèi)，均應(yīng)計入該企業(yè)所屬納稅年度的境外應(yīng)納稅所得額，這使得企業(yè)在應(yīng)對不可預(yù)見的經(jīng)營風(fēng)險時，容易遇到資金瓶頸。三是對于國家鼓勵支持、或戰(zhàn)略需要、以及具有明顯貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)的被投資企業(yè)，其經(jīng)營產(chǎn)品（如礦石、原油等）或服務(wù)的進(jìn)口沒有對應(yīng)的關(guān)稅、增值稅減免。

二、提升服務(wù)貿(mào)易相關(guān)行業(yè)國際競爭力的政策建議

按照十八屆三中全會決策部署，推進(jìn)金融、教育、文化、醫(yī)療等服務(wù)業(yè)領(lǐng)域有序開放，放開育幼養(yǎng)老、建筑設(shè)計、會計審計、商貿(mào)物流、電子商務(wù)等服務(wù)業(yè)領(lǐng)域外資準(zhǔn)入限制。加快培育參與和引領(lǐng)國際經(jīng)濟(jì)合作競爭新優(yōu)勢，提升我國服務(wù)貿(mào)易競爭力，需要完善相關(guān)稅收政策以營造良好的政策環(huán)境。

（一）加快推進(jìn)“營改增”步伐，使增值稅進(jìn)一步擴(kuò)圍到服務(wù)貿(mào)易相關(guān)領(lǐng)域

對服務(wù)業(yè)課征增值稅是國際較為通行的做法。目前，我國服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目中的旅游、建筑、保險、金融尚處于應(yīng)納營業(yè)稅范圍。今后，對已經(jīng)適用增值稅的服務(wù)項(xiàng)目中，需要在退稅政策方面予以創(chuàng)新，探索適用于生產(chǎn)業(yè)的免抵退稅政策；對于尚未達(dá)到條件擴(kuò)圍入增值稅范圍的如金融、保險等服務(wù)應(yīng)當(dāng)考慮給予跨境服務(wù)減免營業(yè)稅；探索不限于技術(shù)性離岸服務(wù)外包的增值稅免稅政策。

（二）構(gòu)筑有助于服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下游發(fā)展的稅收政策體系

從有助于服務(wù)業(yè)發(fā)展出發(fā)，針對服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)，構(gòu)筑和完善相關(guān)的稅收政策。比如：促進(jìn)旅游業(yè)發(fā)展，可參考扶持高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策，對符合條件的企業(yè)實(shí)施企業(yè)所得稅稅率為15%的優(yōu)惠政策；給予旅游業(yè)企業(yè)在品牌推廣、服務(wù)提升等方面研發(fā)支出予以加計扣除。重視如旅游、船運(yùn)、航空等行業(yè)從業(yè)人員的培養(yǎng)，給予特定職業(yè)或崗位個人所得稅優(yōu)惠。為激發(fā)旅客購物需求，除機(jī)場免稅購物以外，可在部分城市試點(diǎn)境外游客購物退稅政策，并考慮在合適的旅游景點(diǎn)推廣。

篇（2）

一、戰(zhàn)略性貿(mào)易政策理論簡述

戰(zhàn)略性貿(mào)易政策論者認(rèn)為傳統(tǒng)國際貿(mào)易理論是建立在規(guī)模收益不變和完全競爭的理論境界上的，他們用國家之間在自然環(huán)境、技術(shù)、勞動生產(chǎn)率和要素稟賦等方面的差異來解釋國際貿(mào)易的發(fā)生。

由于貿(mào)易能改善貿(mào)易雙方的資源配置狀況并使雙方的國民福利得以提高，所以自由貿(mào)易政策是最優(yōu)選擇。但現(xiàn)實(shí)的情況是不完全競爭，市場結(jié)構(gòu)和規(guī)模報酬遞減成為經(jīng)濟(jì)中的常態(tài)，這種對傳統(tǒng)自由貿(mào)易理論前提的背離，使市場本身運(yùn)行結(jié)構(gòu)處于“次優(yōu)”境地。適當(dāng)?shù)恼吒深A(yù)，指的是戰(zhàn)略性的政策干預(yù)，由于國際市場上普遍存在著不完全競爭和規(guī)模經(jīng)濟(jì)， 市場份額對各國企業(yè)變得尤為重要，誰能占領(lǐng)市場，誰就能獲得超額利潤。市場競爭變成了一場企業(yè)之間的“博弈”，誰能占領(lǐng)市場，誰就能獲得超額利潤。根據(jù)對手行為調(diào)整自己的戰(zhàn)略，可以使本國經(jīng)濟(jì)福利最大化。 戰(zhàn)略性貿(mào)易理論有兩個分支——“利潤轉(zhuǎn)移”理論和“外部經(jīng)濟(jì)”理論。

“利潤轉(zhuǎn)移”理論認(rèn)為政府干預(yù)性的貿(mào)易政策可將他國利潤轉(zhuǎn)移到本國，使本國受益。作為戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的倡導(dǎo)者布蘭德 (Brander)和斯潘瑟(Spencer)，借助產(chǎn)業(yè)組織理論和博弈論的研究結(jié)果和手段，創(chuàng)造性地探討了在不完全競爭的市場結(jié)構(gòu)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的條件下，政府的補(bǔ)貼對于生產(chǎn)和出口的影響，建立了戰(zhàn)略性貿(mào)易政策理論的基本分析框架。

“外部經(jīng)濟(jì)”理論是把政府戰(zhàn)略性的貿(mào)易干預(yù)政策看作是追求外部經(jīng)濟(jì)的手段。該理論認(rèn)為，政府應(yīng)該扶植與保護(hù)那些能夠產(chǎn)生較大外部經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)，即具有戰(zhàn)略意義的產(chǎn)業(yè)。這些產(chǎn)業(yè)由于具有外部性，而這個外部性不能被企業(yè)所享有，因此單憑企業(yè)的自我決策不能使企業(yè)發(fā)展到令社會福利最大化的規(guī)模。這樣，政府就要通過補(bǔ)貼等保護(hù)行為使企業(yè)發(fā)展到令社會福利最大化的規(guī)模。

戰(zhàn)略性貿(mào)易政策理論由發(fā)達(dá)國家的學(xué)者提出，建立在發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)之上，其研究也普遍針對具有眾多規(guī)模經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)達(dá)國家。對于其是否適應(yīng)于發(fā)展中國家的問題，學(xué)術(shù)界一直存在爭論。因?yàn)楫?dāng)今的發(fā)展中國家，就其國內(nèi)市場的發(fā)展程度來看，還沒有達(dá)到歷史上發(fā)達(dá)國家的那種自由競爭程度。總體來看，壟斷競爭或寡頭壟斷的市場結(jié)構(gòu)不是當(dāng)今發(fā)展中國家的主要市場特征。在這種發(fā)展階段，市場不完善的最大特點(diǎn)就是競爭不足，市場未發(fā)育完全。但是，以上分析并不等于說戰(zhàn)略性貿(mào)易政策對發(fā)展中國家根本不適用，它只是指出了其實(shí)施的局限性而已。

我個人認(rèn)為，發(fā)展中國家可以借鑒發(fā)達(dá)國家戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的理論和措施，因?yàn)橛行┌l(fā)展中國家同樣處于不完全競爭的市場環(huán)境下，其幼稚產(chǎn)業(yè)(即民族工業(yè))也有戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)的某些特征。但是以往建立在完全競爭和規(guī)模報酬不變基礎(chǔ)上的傳統(tǒng)貿(mào)易理論只強(qiáng)調(diào)靜態(tài)的比較優(yōu)勢，這往往使發(fā)展中國家在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面落后于發(fā)達(dá)國家。要實(shí)現(xiàn)“趕超”，發(fā)展中國家就必須在比較優(yōu)勢的基礎(chǔ)上創(chuàng)造動態(tài)的競爭優(yōu)勢，扶植本國的戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，從而謀求后來居上。

二、戰(zhàn)略性貿(mào)易政策在我國的實(shí)用性分析

第一，經(jīng)濟(jì)體制條件。從計劃經(jīng)濟(jì)到市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)化過程中，我國經(jīng)濟(jì)體制的市場化程度不斷加深，市場經(jīng)濟(jì)體制逐漸成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)。國內(nèi)市場容量及資源條件都為其發(fā)展專業(yè)化和規(guī)模經(jīng)濟(jì)提供了必要前提。一方面，我國的大部分企業(yè)已經(jīng)擁有較為獨(dú)立的市場權(quán)利，并追求較為獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益，其生產(chǎn)經(jīng)營活動已納入市場調(diào)節(jié)的軌道;另一方面，我國已基本建立以市場形成價格的機(jī)制，商品市場和要素市場在內(nèi)的市場體系日益發(fā)展。戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的實(shí)施可以使產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移更為便利，對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的影響更小，同時能夠站穩(wěn)和拓展國際市場。隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深化，市場主體行為會日趨規(guī)范，市場體系也會更加健全，這將為戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的推行創(chuàng)造更好的體制條件。

第二，市場結(jié)構(gòu)條件。在分析市場結(jié)構(gòu)時，我們用市場集中度這一最基本的指標(biāo)來反映市場的競爭與壟斷程度。一般而言，市場集中度越高，寡頭企業(yè)支配市場的能力就越強(qiáng)，寡占特征越明顯。若以CRn指數(shù)為衡量指標(biāo)，根據(jù)美國學(xué)者貝恩的定義等級進(jìn)行劃分，中國列入寡占行業(yè)的大類企業(yè)有4個：石油和天然氣開采業(yè)、石油加工及煉焦業(yè)、化學(xué)纖維制造業(yè)及煤氣生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)。這一結(jié)果表明我 國已存在一些市場集中度較高的產(chǎn)業(yè)，并且具有寡頭壟斷的市場結(jié)構(gòu)。

第三，規(guī)模經(jīng)濟(jì)水平。從我國500家最大工業(yè)企業(yè)的行業(yè)分布來看，雖然總體的規(guī)模經(jīng)濟(jì)水平高低不等，但是寡占行業(yè)還是具有一定的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的，其規(guī)模經(jīng)濟(jì)水平也高于其他行業(yè)。根據(jù)“2000年中國500家最大工業(yè)企業(yè)”的數(shù)據(jù)可知，2000年，石油及天然氣開采業(yè)有39家，石油加工及煉焦業(yè)有11家，化學(xué)纖維制造業(yè)有11家，交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)有35家。由于在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中工業(yè)區(qū)域存在較為嚴(yán)重的分割現(xiàn)象，無法充分發(fā)揮其規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，這就需要我們在以后的經(jīng)濟(jì)體制改革中，努力縮小地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)和技術(shù)水平的差距，加強(qiáng)地區(qū)間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，提高寡占行業(yè)的市場集中度。同時，在深化改革和擴(kuò)大市場需求的環(huán)境下，充分利用我國廣大的國內(nèi)市場優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)市場規(guī)模的有效擴(kuò)張。

三、政策建議

第一，貿(mào)易政策與產(chǎn)業(yè)政策相結(jié)合。戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的一大特色就是貿(mào)易政策與產(chǎn)業(yè)政策的結(jié)合，通過政府的貿(mào)易干預(yù)來攫取和轉(zhuǎn)移外國政府的利潤，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)間的國際競爭潛力，為本國產(chǎn)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造出更大的發(fā)展空間。在產(chǎn)業(yè)政策上，可以將那些具有潛在競爭優(yōu)勢、有較大規(guī)模經(jīng)濟(jì)和外部經(jīng)濟(jì)利益的產(chǎn)業(yè)確立為目標(biāo)產(chǎn)業(yè)，如半導(dǎo)體、飛機(jī)、鋼鐵、汽車和化工原料等，從戰(zhàn)略高度對它們進(jìn)行保護(hù)與扶持，并且要有意識地鼓勵我國廠商大膽進(jìn)入一些有待開拓的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)，如電子通訊等。同時要在這些產(chǎn)業(yè)中實(shí)施促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)品創(chuàng)新的政策、專業(yè)化分工協(xié)作政策、行業(yè)進(jìn)入壁壘政策、促進(jìn)企業(yè)兼并聯(lián)合政策，實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模化。

在產(chǎn)業(yè)發(fā)展上，政府一方面要維護(hù)有效競爭，防止過度競爭和不正當(dāng)競爭，打破行業(yè)壟斷和地區(qū)封鎖，保持行業(yè)內(nèi)的競爭活力;另一方面， 也要考慮到我國勞動力資源豐富，就業(yè)壓力大的現(xiàn)狀，在選擇戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)時要兼顧就業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，盡量使規(guī)模投入增加的就業(yè)人數(shù)多于因資本有機(jī)構(gòu)成提高而相對減少的就業(yè)人數(shù)。 在貿(mào)易政策上，要在產(chǎn)業(yè)政策的目標(biāo)產(chǎn)業(yè)中主動利用戰(zhàn)略性貿(mào)易政策， 保護(hù)和扶持一些具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)和外部經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)作為戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，以獲得潛在的比較優(yōu)勢和競爭優(yōu)勢。例如：在國內(nèi)外均為寡頭壟斷的行業(yè)，對國外進(jìn)口可以施加適度的關(guān)稅實(shí)施戰(zhàn)略進(jìn)口政策，從國外企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤。在國內(nèi)為完全競爭、國外有壟斷力量的行業(yè)，也可以采用戰(zhàn)略進(jìn)口政策，從國外企業(yè)抽取利潤。對于國內(nèi)外均為寡頭壟斷，本國出口較多、出口競爭激烈的行業(yè)，可以實(shí)施補(bǔ)貼的戰(zhàn)略出口政策;對具有寡頭特征、規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)顯著、國內(nèi)外企業(yè)在本國以及其他市場上爭奪激烈的行業(yè)，特別是一些國內(nèi)尚不成熟的新興產(chǎn)業(yè)，可以采取以進(jìn)口保護(hù)促進(jìn)出口的戰(zhàn)略，以帶來長期動態(tài)收益。

篇（3）

一、分析的前提和框架

本文對我國加工貿(mào)易政策的分析是基于以下前提和框架展開的。

1.《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十個五年計劃綱要》（下文簡稱《十五綱要》）。加工貿(mào)易作為整個國民經(jīng)濟(jì)的組成部分，其發(fā)展方向以及實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)應(yīng)服從于并有助于我國整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。我國政府已制定《十五綱要》，這是今后五年內(nèi)我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的指導(dǎo)性綱領(lǐng)，因此，加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調(diào)整也應(yīng)以此為指南。本文將以《十五綱要》所提出的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)為指導(dǎo)，對現(xiàn)行加工貿(mào)易政策進(jìn)行剖析，提出我國加工貿(mào)易發(fā)展及政策調(diào)整的原則，在此基礎(chǔ)上，對加工貿(mào)易政策調(diào)整作出建議。

2.加入世界貿(mào)易組織(WTO)。我國已經(jīng)加入WTO，這將極大地改變我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展的外部環(huán)境，其中，既有有利的改變，也有不利的改變。為最大限度地趨利避害，我們在制訂一切政策時要充分考慮到“入世”的影響。我們將主要就“入世”對加工貿(mào)易的中間品替代，對加工貿(mào)易的出口以及貿(mào)易磨擦公平解決等方面來討論我國加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調(diào)整。

3.加工貿(mào)易的“進(jìn)口——加工——出口”分析框架。在現(xiàn)實(shí)中，加工貿(mào)易就是對“兩頭在外，中間在內(nèi)”這樣一種特殊的貿(mào)易方式的界定。我們對加工貿(mào)易的理解和研究著眼于兩個方面：一是“加工”，二是“貿(mào)易方式”。“加工”屬于“中間在內(nèi)”環(huán)節(jié)。它是東道國投入具有比較優(yōu)勢的生產(chǎn)要素對進(jìn)口投入要素進(jìn)行加工生產(chǎn)的過程，它表現(xiàn)為國際分工。作為一種“貿(mào)易方式”，加工貿(mào)易的實(shí)質(zhì)是“兩頭在外”。無論是“來料加工”，還是“進(jìn)料加工”，主要原材料、零部件等由外商提供或從國際市場購入，加工制成品應(yīng)全部出口。許多國家的政府為了利用“加工貿(mào)易”這一貿(mào)易方式，往往實(shí)行相關(guān)的政策措施，對原材料等中間品的進(jìn)口以及加工成品的出口進(jìn)行必要的管理，所實(shí)行的政策措施更多的是鼓勵性的，特別是確保加工成品的出口。之所以如此，在于加工貿(mào)易對本國的經(jīng)濟(jì)、外貿(mào)發(fā)展有著其他貿(mào)易方式不可替代的作用。這就不難理解為什么對加工貿(mào)易的研究與對其相關(guān)的政策探討總是無法剝離的。因此，加工貿(mào)易是由“進(jìn)口——加工——出口”三個環(huán)節(jié)構(gòu)成的一個有機(jī)的整體，缺少其中任何一個環(huán)節(jié)都不能成其為加工貿(mào)易。本文將按照這一框架，分別對相關(guān)政策進(jìn)行分析。不可避免的是，這三個部分的政策劃分不可能是十分精確的，一項(xiàng)政策會影響三個環(huán)節(jié)。但就我們研究政策的目的而言，這種不精確并不十分緊要，因而我們在文中并未嚴(yán)格拘泥于這種劃分。而分三個環(huán)節(jié)分別進(jìn)行論述的好處在于，有利于我們基于加工貿(mào)易的內(nèi)在運(yùn)行機(jī)理和各個環(huán)節(jié)的突出問題來討論相關(guān)政策，從而使政策剖析和建議更具有針對性。

二、我國加工貿(mào)易發(fā)展及政策調(diào)整的目標(biāo)和原則

我們認(rèn)為，我國加工貿(mào)易今后一段時期內(nèi)的發(fā)展及政策調(diào)整的目標(biāo)和原則的確立，應(yīng)緊緊圍繞《十五綱要》制定的總體戰(zhàn)略目標(biāo)來進(jìn)行。根據(jù)加工貿(mào)易本身的特性及作用，《十五綱要》中所涉及的就業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和擴(kuò)大出口等問題值得我們在考慮加工貿(mào)易政策時重點(diǎn)注意：

1.關(guān)于就業(yè)。大力發(fā)展和鼓勵以勞動密集型產(chǎn)品為主的加工貿(mào)易，在我國仍然有重要的戰(zhàn)略意義。目前，我國加工貿(mào)易從事的大多仍是勞動密集型的產(chǎn)品加工，應(yīng)該說這符合我國勞動力資源豐富所決定的比較優(yōu)勢，對于緩解就業(yè)壓力，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會發(fā)揮著巨大的作用。因此，要實(shí)現(xiàn)《十五綱要》提出的有關(guān)就業(yè)的目標(biāo)，有必要大力發(fā)展加工貿(mào)易。因?yàn)椋紫龋蜆I(yè)問題的解決離不開出口貿(mào)易的擴(kuò)大；其次，以我國目前的工業(yè)發(fā)展水平而言，尚不具備資本、技術(shù)、管理等方面的比較優(yōu)勢，換言之，要擴(kuò)大出口，我們所能依賴的，就是充分發(fā)揮勞動力比較優(yōu)勢的勞動密集型產(chǎn)業(yè)或勞動密集程度較高的生產(chǎn)環(huán)節(jié)的加工貿(mào)易。

當(dāng)然，這并不是說我們要永遠(yuǎn)停留在為跨國公司當(dāng)加工裝配車間的階段，相反，在發(fā)展加工貿(mào)易的過程中，我們要注意學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)，管理經(jīng)驗(yàn)，建立營銷渠道，積累資本，努力將出口產(chǎn)業(yè)升級至更高的技術(shù)層次。但是，在完成這個過程之前，作為一種過渡，采取加工貿(mào)易的方式來緩解就業(yè)壓力，積累資金、技術(shù)包括經(jīng)驗(yàn)都是完全必要而且必須的。

2.關(guān)于結(jié)構(gòu)調(diào)整。目前我國的加工貿(mào)易對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的作用不夠明顯，主要表現(xiàn)在加工程度低，加工鏈條短，原材料國產(chǎn)化率低，波及效應(yīng)不強(qiáng)等等。這是否意味著發(fā)展加工貿(mào)易與我們優(yōu)化工業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國際競爭力的目標(biāo)互不相容呢？我們認(rèn)為，對這個問題的回答應(yīng)該是否定的。一方面，我們大力發(fā)展加工貿(mào)易為解決就業(yè)問題所必需；另一方面，加工貿(mào)易這種貿(mào)易方式本身固有的兩頭在外造成的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)程度低，波及效應(yīng)弱的弱點(diǎn)也不容諱避。這要求我們在政策制訂中努力興利抑弊，充分發(fā)揮其積極的作用，同時對其消極的一面要加以糾正克服。

我國是一個發(fā)展中大國，具有與小國不同的特點(diǎn)。那些適合于韓國、新加坡等新興工業(yè)化國家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)并不能完全地照搬到我國來，而是要有選擇地加以學(xué)習(xí)吸收。在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化這個問題上要堅持同樣的原則。大國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與產(chǎn)業(yè)升級往往毋需像小國那樣完全依賴外部的力量，因?yàn)橐皇菄鴥?nèi)的市場足夠大，可以讓新興產(chǎn)業(yè)達(dá)到足以獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)的規(guī)模；二是因大國進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級所需的技術(shù)、資本等如果全部依賴外部引進(jìn)，即使供給能力不成問題，代價恐怕亦難以承受。因而，我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，主要還是要依賴自身的技術(shù)研發(fā)，創(chuàng)新人才的培養(yǎng)，創(chuàng)新機(jī)制的建立以及管理水平的提高。把我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，工業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的希望完全寄托于外部，僅僅依靠引進(jìn)技術(shù)或資金來完成，是不現(xiàn)實(shí)的。

這并不等于說個別處于特殊地理位置和具有特殊發(fā)展基礎(chǔ)的地區(qū)無法通過發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)來促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。相反，深圳市以加工貿(mào)易的方式吸引了大批國際知名跨國公司前往設(shè)廠，顯著地加速了深圳市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的建立和現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級。在國際分工進(jìn)一步深化和生產(chǎn)全球化程度不斷提高的今天，加工貿(mào)易無疑是發(fā)展中國家了解學(xué)習(xí)國外先進(jìn)技術(shù)和管理方式，盡快建立起自己的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的一條重要途徑。

3.關(guān)于擴(kuò)大出口。出口是推動一國經(jīng)濟(jì)增長的重要因素。從加工貿(mào)易在我國對外貿(mào)易中所占有的舉足輕重的地位來看，在今后相當(dāng)長的時期內(nèi)，這種貿(mào)易方式仍是我國對外貿(mào)易增長的主要推動力量。當(dāng)然，在促進(jìn)加工貿(mào)易增長的同時，也要注重其質(zhì)量的提高。加工貿(mào)易中存在著的出口商品結(jié)構(gòu)和市場結(jié)構(gòu)不合理，高科技產(chǎn)業(yè)加工貿(mào)易比重低，以及加工貿(mào)易增值率較低，管理中存在漏洞等問題都必須加以重視、解決。我們進(jìn)行加工貿(mào)易政策設(shè)計和調(diào)整的目標(biāo)，正如《十五綱要》第十七章第二節(jié)指出：“加強(qiáng)加工貿(mào)易管理，提高加工貿(mào)易增值率，擴(kuò)大加工貿(mào)易出口。”

根據(jù)以上分析，我們認(rèn)為，新的時期，加工貿(mào)易政策制訂所應(yīng)遵循的原則和實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)是，在今后相當(dāng)長的時期內(nèi)，繼續(xù)發(fā)展加工貿(mào)易，發(fā)揮其利用我國的比較優(yōu)勢，創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會；而且，利用“入世”為我國加工貿(mào)易的大發(fā)展創(chuàng)造的良好外部環(huán)境努力擴(kuò)大出口；同時，對加工貿(mào)易要用政策措施加以引導(dǎo)，注意增強(qiáng)其對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的作用，努力提高加工過程的技術(shù)含量和附加值，揚(yáng)長避短，以利于我國實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，培養(yǎng)新的比較優(yōu)勢，增強(qiáng)國際競爭力，使加工貿(mào)易發(fā)揮促進(jìn)外貿(mào)增長和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用。

三、對現(xiàn)行加工貿(mào)易進(jìn)口環(huán)節(jié)的政策的評價

1.加工貿(mào)易中的利用外資政策。引進(jìn)外資是我國對外開放的一項(xiàng)重要內(nèi)容。《十五綱要》指出，十五期間，要積極合理有效地利用外資，把吸收外商直接投資作為利用外資的重點(diǎn)，完善利用外資政策，鼓勵外商特別是跨國公司參與國有企業(yè)的改組改造，投資高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和出口型產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)水平的提高。

我國目前利用外資的主要方式是利用外資從事勞動密集型加工貿(mào)易。當(dāng)然，我們不能否定這種方式在改革開放之初，我國加工貿(mào)易還未得到充分發(fā)展時期，對于我國對外貿(mào)易額的增長和我國產(chǎn)品早日進(jìn)入國際市場所具有的意義；但是，必須認(rèn)識到，發(fā)展中國家利用外資的重要目的之一——引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級——卻未能得到很好的實(shí)現(xiàn)。由于我國利用外資多采取加工貿(mào)易的方式，因而外資并未帶來多少先進(jìn)技術(shù)；而且，由于外資集中在勞動密集型加工行業(yè)，導(dǎo)致了一定程度的惡性競爭和產(chǎn)品的過剩。從國內(nèi)看，由于外商投資的勞動密集型加工工業(yè)的過分膨脹，引起產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理更加嚴(yán)重，激化了本來就存在的能源和原材料的供求矛盾。

在加工貿(mào)易發(fā)展過程中出現(xiàn)上述不盡如人意的情況，有違我們利用外資的初衷，在政策方面也有值得檢討之處。有些地區(qū)在發(fā)展加工貿(mào)易的過程中，片面追求外貿(mào)數(shù)量的增長，而不注重其質(zhì)量的提高，對于外資的流向，既不加限制，又不予以引導(dǎo)。致使外資大量進(jìn)入勞動密集型簡單加工行業(yè)，而未能發(fā)揮其對我國技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)升級的應(yīng)有作用。

我國現(xiàn)行的加工貿(mào)易政策給予產(chǎn)品出口型外資企業(yè)相當(dāng)多的特殊優(yōu)惠，其目的是促進(jìn)我國對外出口規(guī)模的擴(kuò)大，緩解當(dāng)時我國外匯短缺帶來的壓力，充分發(fā)揮對外貿(mào)易帶動經(jīng)濟(jì)增長的作用。但是，客觀上也鼓勵了外商將資金投入到“大進(jìn)大出”型的加工貿(mào)易行業(yè)，利用我國的廉價勞動力，進(jìn)行技術(shù)含量較低的加工工業(yè)品的生產(chǎn)。這在當(dāng)前，已經(jīng)不利于我國進(jìn)一步提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)出口競爭力的需要。

1995年6月，國家計委，外經(jīng)貿(mào)部聯(lián)合了《指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定》和《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》兩個文件，目的就在于正確引導(dǎo)外資產(chǎn)業(yè)投向，盡快改變目前外商投資集中于“短平快”項(xiàng)目的局面。但是兩個文件下達(dá)后并未產(chǎn)生預(yù)期的效果，主要原因是沒有配套的政策手段及缺乏規(guī)范的地方政府行為。

目前的加工貿(mào)易政策中，對于外資投向增值較高的生產(chǎn)環(huán)節(jié)和產(chǎn)業(yè)的鼓勵尚嫌不足。大量的外資從事附加值較低的最終裝配環(huán)節(jié)的簡單加工貿(mào)易，長此以往，對我國上游原材料和中間投入品產(chǎn)業(yè)的成長不利。

總的看來，現(xiàn)行的利用外資政策促進(jìn)了我國外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，積極作用不容置疑；但同時，由于情況的變化，現(xiàn)有政策對于外資促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和技術(shù)進(jìn)步的鼓勵措施不足，將從事簡單加工貿(mào)易的外商投資企業(yè)和從事高附加值、高科技產(chǎn)品生產(chǎn)的外商投資企業(yè)不加區(qū)別地給予優(yōu)惠，并不能很好體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策精神，也不利于我國的加工貿(mào)易向提高增值率和技術(shù)含量的方向發(fā)展。

2.加工貿(mào)易進(jìn)口環(huán)節(jié)有關(guān)提高中間品本地化率的政策。現(xiàn)有加工貿(mào)易中間品本地化率不高是一個公認(rèn)的事實(shí)，這種狀況既是我國原有產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，技術(shù)水平落后從而中間投入品行業(yè)產(chǎn)品競爭力的劣勢所決定了的，又與加工貿(mào)易本身“兩頭在外”的特點(diǎn)有關(guān)。但這并不意味著發(fā)展中國家和地區(qū)不能在發(fā)展加工貿(mào)易過程中逐步提高投入品的本地化率，從而促進(jìn)國內(nèi)原材料行業(yè)的發(fā)展。不少發(fā)展中國家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)表明，通過適當(dāng)?shù)恼咭龑?dǎo)，加工貿(mào)易投入品的本地化率會得以逐步提高，從而會更加充分地發(fā)揮加工貿(mào)易的波及效應(yīng)。

我們不能硬性地規(guī)定加工貿(mào)易出口品使用的國產(chǎn)材料比重，因?yàn)槟壳拔覈拇_還無法生產(chǎn)某些投入品或其產(chǎn)品的質(zhì)量達(dá)不到加工企業(yè)的要求。況且，那樣做也違背了WTO的國民待遇原則。政策所能做到而且應(yīng)該做到的，就是為國產(chǎn)投入品和進(jìn)口投入品提供一個公平競爭的環(huán)境，使已具競爭能力的國產(chǎn)投入品不致因?yàn)檎叩钠缫暥ジ偁巸?yōu)勢。我國的加工貿(mào)易政策中的確存在這種不合理的對進(jìn)口投入品的“超國民待遇”現(xiàn)象：加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)口投入品可以免繳關(guān)稅、工商統(tǒng)一稅（增值稅和消費(fèi)稅）；而如果從國內(nèi)購買中間投入品則只能享受部分退稅（征17%，退19%）的待遇。在這種情況下，許多原本會使用國產(chǎn)料件的企業(yè)也轉(zhuǎn)而進(jìn)口加工所需的投入品。我國加工貿(mào)易波及效應(yīng)差，與此不無關(guān)系。

令人欣慰的是，我國加工貿(mào)易發(fā)展成就最為顯著的深圳市了《深圳市關(guān)于鼓勵來料加工業(yè)務(wù)使用國產(chǎn)料件的通知》，鼓勵外商委托加工單位向境內(nèi)企業(yè)購買料、件（除國家禁止或限制出口的原材料外）進(jìn)行加工裝配，成品全部交還外商出口；允許以國內(nèi)購料方式委托我方加工裝配的外商，根據(jù)需要委托加工單位向市經(jīng)濟(jì)發(fā)展局提交國內(nèi)購料申請表，申請國內(nèi)購料。但就全國范圍來看，其它地區(qū)尚無類似規(guī)定。我們認(rèn)為，此類鼓勵政策，與相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)政策相結(jié)合，有利于我國中間投入品行業(yè)的成長，促進(jìn)加工貿(mào)易波及效應(yīng)的發(fā)揮，最終將優(yōu)化我國的工業(yè)結(jié)構(gòu)，提高我國工業(yè)的國際競爭力。

另有學(xué)者認(rèn)為，鼓勵加工貿(mào)易企業(yè)使用國產(chǎn)料件不必要采取給國產(chǎn)料件足額退稅的手段，而可以通過對進(jìn)口料件征以相當(dāng)于國產(chǎn)料件的稅賦來實(shí)現(xiàn)。這種論點(diǎn)無異于取消對加工貿(mào)易的優(yōu)惠政策，使之與一般貿(mào)易處于同等的地位。我們認(rèn)為這樣做可能造成加工貿(mào)易的衰退，從而影響我國擴(kuò)大出口和增加就業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于對加工貿(mào)易實(shí)行免稅的優(yōu)惠政策為國際上通行的做法，因而我國取消對加工貿(mào)易的優(yōu)惠，必將使大量加工貿(mào)易轉(zhuǎn)移到與我國處于相似發(fā)展階段的發(fā)展中國家，其結(jié)果可能是進(jìn)一步影響我國對外貿(mào)易國際地位和對外開放形象，得不償失。

綜上所述，我國目前加工貿(mào)易政策中，對中間投入品國產(chǎn)化的鼓勵不足；加工貿(mào)易雖然規(guī)模上不斷擴(kuò)大，但對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的促進(jìn)作用卻很有限。這種狀況，不利于實(shí)現(xiàn)我國提升產(chǎn)業(yè)競爭力的目標(biāo)，因而，要予以適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

3.現(xiàn)行加工貿(mào)易的監(jiān)管政策。我國現(xiàn)行加工貿(mào)易監(jiān)管中存在的主要問題就是由于采取了不合國情的開放式監(jiān)管模式造成嚴(yán)重的走私。這已被證明是我國加工貿(mào)易政策中的一個失誤。由于我國加工貿(mào)易已經(jīng)形成了分布區(qū)域廣，涉及行業(yè)面寬的格局，此時再試圖將其納入封閉式監(jiān)管模式由于成本太高而根本不現(xiàn)實(shí)。

盡管如此，我國的加工貿(mào)易監(jiān)管部門還是試圖在增量部分作出補(bǔ)救。2000年4月27日《國務(wù)院辦公廳（關(guān)于進(jìn)行設(shè)立出口加工區(qū)試點(diǎn)）的復(fù)函》批準(zhǔn)在大連、天津、北京、煙臺、深圳、廣州等地設(shè)立出口加工區(qū)。同年5月24日，海關(guān)總署頒布《中華人民共和國海關(guān)對出口加工區(qū)監(jiān)管暫行辦法》作為出口加工區(qū)監(jiān)管的法律依據(jù)。出口加工區(qū)的設(shè)立實(shí)際上對區(qū)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)引入了封閉式的監(jiān)管模式。《復(fù)函》中指出：“要按照優(yōu)化存量、控制增量、規(guī)范管理，提高水平的方針，先把新增加的加工貿(mào)易企業(yè)引入出口加工區(qū)，逐步實(shí)現(xiàn)對加工貿(mào)易企業(yè)的集中規(guī)范管理。”以我國現(xiàn)有加工貿(mào)易的龐大規(guī)模，不可能一夜之間都由開放式監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)榉忾]式監(jiān)管，因此，在建立出口加工區(qū)容納新增加工貿(mào)易企業(yè)和一部分具備條件的現(xiàn)有加工貿(mào)易企業(yè)的同時，也要加大管理力度，嚴(yán)格審批手續(xù)，堅決打擊利用加工貿(mào)易進(jìn)行走私的犯罪活動。在這方面，我國海關(guān)已經(jīng)做了大量的工作。如1989年《海關(guān)總署關(guān)于對來料加工進(jìn)口料件收取保證金問題的規(guī)定》中明確指出：“對少數(shù)資信不好，管理混亂，或有走私違法前科的企業(yè)所經(jīng)營的來料加工進(jìn)口的料件，已批準(zhǔn)的拆解舊汽車和廢舊家用電器來料加工合同進(jìn)口的料件，以及需加強(qiáng)管理的特定的進(jìn)口料件，先收取相當(dāng)于進(jìn)口稅款的保證金，加工成品出口經(jīng)海關(guān)核銷后，退還保證金。”

我們相信，通過對存量加強(qiáng)監(jiān)管力度和將增量納入封閉式監(jiān)管的方法，將會較好地解決我國加工貿(mào)易中存在的走私嚴(yán)重的問題，促進(jìn)我國加工貿(mào)易健康發(fā)展。

四、對現(xiàn)行加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)政策的評價

目前我國加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)的主要問題是增值率較低，造成這種狀況的直接原因有二：加工技術(shù)水平較低；加工鏈條短。其實(shí)這兩個問題是有聯(lián)系的，較低的技術(shù)水平?jīng)Q定了加工環(huán)節(jié)只能進(jìn)行那些簡單加工裝配操作；只有在進(jìn)一步提高技術(shù)水平后，才有可能延長加工鏈條，獲得較高的附加價值。但是從政策角度來考慮，這兩個問題要加以區(qū)分。

1.技術(shù)水平問題。加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)技術(shù)水平低，極少采用先進(jìn)技術(shù)的狀況，與發(fā)展中國家的比較優(yōu)勢以及加工貿(mào)易本身的特點(diǎn)是符合的。發(fā)展中國家（如我國）最大的比較優(yōu)勢就是有大量廉價的非熟練勞動力，這一點(diǎn)吸引跨國公司將生產(chǎn)環(huán)節(jié)中需要大量使用非熟練勞動力的加工裝配環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移到我國來，進(jìn)行加工貿(mào)易。可見，加工貿(mào)易實(shí)際上是國際分工的一種方式，在分工中發(fā)展中國家由于自身?xiàng)l件的約束，被局限在生產(chǎn)技術(shù)水平較低的加工裝配階段；而發(fā)達(dá)國家則利用其資本和技術(shù)的優(yōu)勢，占據(jù)了生產(chǎn)的研發(fā)及技術(shù)含量高的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。

了解了這一點(diǎn)，有助于我們更加清醒地認(rèn)識我國鼓勵加工貿(mào)易發(fā)展的目的。這個目的不是利用加工貿(mào)易來使我國生產(chǎn)技術(shù)得到實(shí)質(zhì)性的進(jìn)步，而是利用外國資本，增加就業(yè)，以及擴(kuò)大對外經(jīng)濟(jì)交流，取得外匯收入等。如果我們不切實(shí)際地期望通過加工貿(mào)易的發(fā)展，就可解決我國技術(shù)水平落后于發(fā)達(dá)國家的問題，結(jié)果必然會讓我們大失所望。但這是否意味著加工貿(mào)易的加工技術(shù)水平就不需要提高，或者發(fā)展中國家政策在這個問題上就無能為力了呢？都不是。技術(shù)進(jìn)步固然不是發(fā)展加工貿(mào)易的主要目的，但它是利用外資的主要目的之一。現(xiàn)在我國利用外資的主要方式是加工貿(mào)易，這種局面對于提升我國的生產(chǎn)技術(shù)水平無疑是不利的。從歷史經(jīng)驗(yàn)來看，一國勞動力成本的優(yōu)勢僅可以保持有限的一段時間，如果在這段時間里該國生產(chǎn)技術(shù)水平還沒有實(shí)質(zhì)性的提高，還未在其他生產(chǎn)環(huán)節(jié)上形成新的比較優(yōu)勢，則該國的加工貿(mào)易將會成為無根工業(yè)而萎縮。同時，國際競爭力出口也將受到影響。因此加工貿(mào)易解決就業(yè)的作用固然重要，但技術(shù)水平的不斷提高亦不容忽視。尤其是外資大量流向加工貿(mào)易對于技術(shù)水平的提高的不利影響必須予以重視。

很明顯，政策應(yīng)在引導(dǎo)外資流向上有所作為，而且也能夠有所作為。發(fā)展中國家一般都對于流入的國外資本投入進(jìn)行政策引導(dǎo)。如日本在20世紀(jì)50～60年代實(shí)行的引資政策，重在引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)，這體現(xiàn)于《外匯及外資法》和《外資法》的規(guī)定及其運(yùn)用中。凡根據(jù)1950年日本政府的《外資法》規(guī)定所鑒定的外資項(xiàng)目，其外國技術(shù)的輸入，合同期限超過1年以上，費(fèi)用以外匯支付的叫做甲種技術(shù)輸入，這種輸入方式需要經(jīng)過外資審議會、大藏省等部門批準(zhǔn)；另一種叫做乙種技術(shù)輸入，即根據(jù)《外匯及外資法》鑒定的合同，期限在1年以下，費(fèi)用以外匯支付，如果期限超過1年，費(fèi)用以日元支付而無權(quán)兌換外匯，這種輸入方式只需經(jīng)過日本銀行的批準(zhǔn)。

我國也規(guī)定了引導(dǎo)外資流向的政策，如1985年6月頒布的《指導(dǎo)外商投資方向整體規(guī)定》，將“高新技術(shù)、先進(jìn)技術(shù)、能夠改進(jìn)產(chǎn)品性能、節(jié)約能源和原材料，提高企業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益或者生產(chǎn)適應(yīng)市場需求而國內(nèi)生產(chǎn)能力不足的新設(shè)備、新材料”的項(xiàng)目列入鼓勵類外商投資項(xiàng)目，而將“屬于國家安全或者損害社會公共利益的”項(xiàng)目列為禁止類外商投資項(xiàng)目等。應(yīng)該說，現(xiàn)有利用投資政策的總體思路是利用外資提高我國的產(chǎn)業(yè)競爭力和技術(shù)水平，這是正確的。問題是，在鼓勵加工貿(mào)易發(fā)展的政策吸引下，大部分外商投資投向沒什么技術(shù)可言的低級加工工業(yè)中去，這在一定限度內(nèi)可以緩解我國就業(yè)壓力，擴(kuò)大我國出口創(chuàng)匯，但超出一定限度就有違我國利用外資的初衷，成為一種不良傾向。我國現(xiàn)行加工貿(mào)易政策，并未對外商投資企業(yè)進(jìn)行加工貿(mào)易的技術(shù)水平進(jìn)行甄別，因而即使是對提高我國生產(chǎn)技術(shù)水平無益的簡單加工，也能獲得給予加工貿(mào)易企業(yè)的一切優(yōu)惠。這種政策可能擴(kuò)大了我國利用外資的數(shù)量，但對提高利用外資的質(zhì)量而言，則是需要改進(jìn)的。

2.“轉(zhuǎn)廠”問題。現(xiàn)行的加工貿(mào)易政策對“轉(zhuǎn)廠”施加了種種限制，這對于延長加工貿(mào)易品在我國的增值鏈，提高增值率是不利的。比如《中華人民共和國海關(guān)關(guān)于加工貿(mào)易保稅貨物跨國深加工結(jié)轉(zhuǎn)的管理辦法》第四條規(guī)定：“海關(guān)對保稅貨物深加工結(jié)轉(zhuǎn)采用計劃審批制度，轉(zhuǎn)出企業(yè)在申領(lǐng)《加工貿(mào)易登記手冊》后，即可憑《中華人民共和國海關(guān)加工貿(mào)易保稅貨物深加工結(jié)轉(zhuǎn)申請表》向海關(guān)申報結(jié)轉(zhuǎn)計劃。經(jīng)轉(zhuǎn)入地海關(guān)同意后，可分批辦理結(jié)轉(zhuǎn)送貨手續(xù)。”對于按轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸辦理貨物結(jié)轉(zhuǎn)的情況，轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入企業(yè)必須向所屬海關(guān)提出申請。企業(yè)在辦理結(jié)轉(zhuǎn)時常常受到限制，且所需時間長，有時難以如期結(jié)轉(zhuǎn)。轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入地海關(guān)對商品名稱、數(shù)量和價格等存有異議時，手續(xù)更難以辦理。轉(zhuǎn)關(guān)查詢實(shí)需耗時1至2個星期，嚴(yán)重影響了周轉(zhuǎn)速度和貿(mào)易效率。一些外資企業(yè)對轉(zhuǎn)關(guān)產(chǎn)品不得不采取先出口香港特別行政區(qū)復(fù)進(jìn)口的做法，徒增經(jīng)營成本。因此，我國在制訂有關(guān)加工貿(mào)易結(jié)轉(zhuǎn)深加工的政策時，尚須考慮企業(yè)實(shí)際情況，精簡手續(xù)，促進(jìn)加工貿(mào)易國內(nèi)增值鏈的延長，以提高增值率。

五、加工貿(mào)易出口環(huán)節(jié)的政策評價

目前我國加工貿(mào)易出口方面存在的問題主要有出口貧困化增長及由于原產(chǎn)地規(guī)則而引起的貿(mào)易摩擦。出口環(huán)節(jié)是加工貿(mào)易最后一個環(huán)節(jié)，直接決定著加工貿(mào)易所帶來的收入能否實(shí)現(xiàn)以及效益的好壞。因此，認(rèn)真對待出口方面的政策是非常必要的。

發(fā)展中國家利用自身勞動力，資源優(yōu)勢發(fā)展對外貿(mào)易，存在著出口貧困化增長的可能，但是，這種貧困化增長并不一定發(fā)生。如果能夠不斷改善其出口商品結(jié)構(gòu)，逐漸由初級制成品向含有更高技術(shù)含量的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化，就能在很大程度上避免出口貧困化增長的噩運(yùn)。

自從改革開放以來，我國出口商品結(jié)構(gòu)就是這樣不斷由低級向高級地改變著。雖然在出口的很多高科技產(chǎn)品中，我國并未掌握核心技術(shù)，所進(jìn)行的也只是簡單加工，但是從貿(mào)易條件的角度來看，這種轉(zhuǎn)變是可喜的。有關(guān)研究表明，我國改革開放以來貿(mào)易條件并未如普雷維什等發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)家所預(yù)言的那樣趨于惡化，其中很大原因就在于我國出口商品結(jié)構(gòu)所發(fā)生的顯著變化。然而，要積累我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的充足的外匯，我國可能在相當(dāng)長的時期內(nèi)仍必須依賴傳統(tǒng)初級產(chǎn)品、尤其是勞動密集型輕紡工業(yè)品的出口。有時，這與我們努力改善貿(mào)易條件的目標(biāo)是有矛盾的，但是若我們能夠及時地利用積累的外匯來改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，提高生產(chǎn)效率，則我們就有可能實(shí)現(xiàn)外貿(mào)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良性互動。

至于加工貿(mào)易出口的環(huán)節(jié)中的另一個問題即原產(chǎn)地規(guī)則問題。我們認(rèn)為，目前原產(chǎn)地規(guī)則方面所存在弊端并不是僅憑我國之力就可以得到克服，而是有賴于參與國際貿(mào)易的各方進(jìn)行多邊磋商，最終達(dá)成合理公正的原產(chǎn)地認(rèn)定協(xié)議。

六、關(guān)于我國加工貿(mào)易政策調(diào)整的建議

基于以上分析，提出筆者對我國加工貿(mào)易政策的建議。

1.應(yīng)繼續(xù)奉行對加工貿(mào)易實(shí)行鼓勵的政策。加工貿(mào)易對于擴(kuò)大出口、增加就業(yè)的好處顯而易見。“十五”期間，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展將經(jīng)歷重要的轉(zhuǎn)型階段，此時，保持出口快速增長和就業(yè)機(jī)會的增加是順利實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型的必要條件。通過鼓勵加工貿(mào)易的發(fā)展，我國將獲得更多的外匯收入，這有利于我國引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)，改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，增強(qiáng)國際競爭力。而且，加工貿(mào)易本身，也為中國產(chǎn)品打入外國市場準(zhǔn)備了良好的條件，更有利于提高中國產(chǎn)品的國際知名度，培訓(xùn)我國的非熟練勞動力為熟悉現(xiàn)代工業(yè)生產(chǎn)的熟練勞動力。當(dāng)今世界，經(jīng)濟(jì)全球化，生產(chǎn)全球化趨勢日益明顯。融入國際分工中，成為跨國公司國際生產(chǎn)鏈條中的一個環(huán)節(jié)，學(xué)習(xí)別國的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，成為發(fā)展中國家利用后發(fā)優(yōu)勢發(fā)展本國經(jīng)濟(jì)的有效途徑。加工貿(mào)易正是生產(chǎn)全球化的重要體現(xiàn)，并為技術(shù)落后的發(fā)展中國家參與國際分工提供了重要的機(jī)遇。

“入世”以后，我國將更加開放，逐步削減關(guān)稅和非關(guān)稅的貿(mào)易壁壘，開放本國市場，目的就在于充分利用“兩種資源，兩個市場”，發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)，帶動整個國民經(jīng)濟(jì)的增長。長期來看，對加工貿(mào)易實(shí)行鼓勵政策與我國“入世”后的外資政策調(diào)整方向是一致的，因而更無必要加以否定。當(dāng)然，對加工貿(mào)易進(jìn)行鼓勵并不是說任其自由發(fā)展，不加限制。由于我們在前文中提到的原因，現(xiàn)行加工貿(mào)易政策中尚存在諸多問題，需加以解決。

2.增強(qiáng)加工貿(mào)易的波及效應(yīng)。若要使加工貿(mào)易在優(yōu)化我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)我國產(chǎn)業(yè)的國際競爭力方面有所貢獻(xiàn)，就必須增強(qiáng)其產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)，即波及效應(yīng)。

目前，這種效應(yīng)未得到充分發(fā)揮，其原因既有非政策方面的，又有政策方面的，而后一個原因，是政策制定者必須著重考慮的。如何引導(dǎo)加工貿(mào)易向著更深層次，與國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)生更加緊密的聯(lián)系的方向發(fā)展，的確是一個對于發(fā)展中國家有著重大意義的課題。根據(jù)前文的分析，我們可大致地將這種引導(dǎo)分成兩個方面。第一，如何使加工貿(mào)易的本地化率得到逐步提高，以發(fā)揮加工貿(mào)易對東道國中間投入品行業(yè)的聯(lián)鎖效應(yīng)；第二，如何延長加工貿(mào)易在東道國的加工鏈條，以提高加工貿(mào)易的增值率，并且發(fā)揮加工貿(mào)易對東道國相關(guān)深加工環(huán)節(jié)的聯(lián)鎖效應(yīng)。

對于前一個問題，我們建議如下：(1)提高國產(chǎn)料件的質(zhì)量和技術(shù)含量，力爭達(dá)到國際同類產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)。這應(yīng)該是一條解決發(fā)展中國家中間投入品產(chǎn)業(yè)薄弱的根本途徑。具體的措施則可以采取引進(jìn)技術(shù)改造現(xiàn)有生產(chǎn)方式；加大對人力資本的投資以培養(yǎng)適應(yīng)現(xiàn)代化生產(chǎn)需要的工人；對國產(chǎn)料件企業(yè)以稅收、用地等方面的優(yōu)惠；增加對國產(chǎn)料件企業(yè)的R&D投入；對于投資中間品生產(chǎn)且具有先進(jìn)技術(shù)的外資方給以政策優(yōu)惠等等。(2)為國產(chǎn)料件提供與進(jìn)口料件相競爭的公平合理的外部環(huán)境。目前，加工貿(mào)易企業(yè)實(shí)際上被鼓勵從國外進(jìn)口中間投入品，即使是國內(nèi)已具備生產(chǎn)能力的中間投入品往往也由國際市場進(jìn)口，有時甚至是我國出口的產(chǎn)品經(jīng)海外市場后再復(fù)進(jìn)口。此種現(xiàn)象發(fā)生的原因之一就是國內(nèi)的料件生產(chǎn)企業(yè)由于國家稅收政策不當(dāng)而遭受到不公平的對待。對待進(jìn)口料件的“超國民待遇”狀況不加以改變，將會繼續(xù)對我國加工貿(mào)易生產(chǎn)料件的本地化率提高發(fā)生不利影響。政府需在加強(qiáng)國內(nèi)原材料生產(chǎn)企業(yè)與加工貿(mào)易企業(yè)之間的溝通方面更多地發(fā)揮作用。比如建立加工貿(mào)易需求料件信息庫，給予本國料件生產(chǎn)企業(yè)以信貸支持，為本國料件生產(chǎn)企業(yè)在海外設(shè)立宣傳展覽等。

至于加強(qiáng)延長加工貿(mào)易的加工鏈，以提高增值率，增強(qiáng)其波及效應(yīng)則主要體現(xiàn)于轉(zhuǎn)關(guān)深加工政策之中。現(xiàn)有的加工貿(mào)易轉(zhuǎn)關(guān)深加工辦法執(zhí)行過程中存在手續(xù)繁冗，耗時較多的弊病，令一些加工貿(mào)易企業(yè)對“轉(zhuǎn)廠”望而卻步。鑒此應(yīng)對加工貿(mào)易品“轉(zhuǎn)廠”的政策予以適度的簡化。從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，將原則性與靈活性相結(jié)合，以促進(jìn)加工貿(mào)易“轉(zhuǎn)廠”率的提高，從而增加加工深度和延長在我國的增值環(huán)節(jié)，以改變我國加工貿(mào)易效益低下的現(xiàn)狀。

3.以積極的政策促進(jìn)加工貿(mào)易升級。促進(jìn)加工貿(mào)易升級包括兩個方面的內(nèi)容，一是使加工貿(mào)易產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)升級，逐步由勞動密集型的輕紡工業(yè)產(chǎn)品轉(zhuǎn)向科技含量較高的高新技術(shù)產(chǎn)品的加工；二是使加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)采用生產(chǎn)技術(shù)逐步升級，惟如此才能不斷提升加工貿(mào)易的技術(shù)水平，增加收入，并促進(jìn)我國整體工業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和國際競爭力的增強(qiáng)。

目前，我國給予低層次加工貿(mào)易和高新技術(shù)產(chǎn)品加工貿(mào)易及采用較先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)的加工貿(mào)易幾乎是同等的政策，這導(dǎo)致了外資大部分投向簡單加工貿(mào)易，有違我國利用外資的初衷。因此我們建議對加工貿(mào)易，尤其是外資從事的加工貿(mào)易予以產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)，在鼓勵外資從事上述較高層次的加工貿(mào)易以外，取消對從事簡單加工貿(mào)易的外資企業(yè)的部分優(yōu)惠，以此來刺激外資從技術(shù)層次較低的加工貿(mào)易領(lǐng)域撤出并投入到較高層次的加工貿(mào)易中去，從而發(fā)揮外資在技術(shù)、管理等方面對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展促進(jìn)作用。這也許會引發(fā)人們對加工貿(mào)易能否繼續(xù)如從前那樣快速增長的擔(dān)心。確實(shí)，實(shí)行上述政策可能使一部分外資因無力從事較高層次的加工貿(mào)易而退出我國，甚至?xí)虼藢?dǎo)致加工貿(mào)易創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會的作用減弱。但也必須看到，就業(yè)和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是魚和熊掌的關(guān)系。在兩者的取舍上，并不能厚此而薄彼。關(guān)鍵是政策上要把握適當(dāng)?shù)摹岸取保词範(fàn)奚徊糠旨庸べQ(mào)易創(chuàng)造的就業(yè)機(jī)會，若能換來我國加工貿(mào)易的良性發(fā)展也是值得的。相反，若一味強(qiáng)調(diào)就業(yè)目標(biāo)而忽視加工貿(mào)易的升級，這樣的加工貿(mào)易勢必會失去后勁，其創(chuàng)造的就業(yè)機(jī)會也不能長期保持。

4.對加工貿(mào)易的管理模式進(jìn)行調(diào)整。我國目前對加工貿(mào)易的開放式監(jiān)管模式不利于對加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，加工貿(mào)易企業(yè)法律意識淡漠，因而現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)走私嚴(yán)重、管理成本高昂等問題。這些問題已經(jīng)引起我國海關(guān)的重視。措施之一就是在大連等地設(shè)立出口加工區(qū)，對區(qū)內(nèi)企業(yè)實(shí)施封閉式的監(jiān)管。

對于區(qū)內(nèi)的加工貿(mào)易企業(yè)，海關(guān)將改革加工貿(mào)易傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，簡化現(xiàn)行手續(xù)。實(shí)現(xiàn)加工區(qū)貨物在主管海關(guān)“一次報關(guān)，一次審單，一次查驗(yàn)”的通關(guān)要求。具體做法有：(1)海關(guān)對加工區(qū)采取全封閉、卡口式24小時監(jiān)管制度。卡口分別設(shè)立貨物和人員進(jìn)出通道。(2)海關(guān)對加工區(qū)企業(yè)采用計算機(jī)管理模式。海關(guān)與區(qū)內(nèi)企業(yè)實(shí)行計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，進(jìn)行電子數(shù)據(jù)的傳輸和辦理通關(guān)手續(xù)；加工區(qū)海關(guān)與口岸海關(guān)實(shí)行計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)。(3)對區(qū)內(nèi)企業(yè)開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)不實(shí)行加工貿(mào)易銀行保證金臺帳制度，取消《登記手冊》，海關(guān)改用電子帳簿管理，實(shí)行半年一次的總量扣減核銷制度。(4)對區(qū)內(nèi)與境外之間進(jìn)、出的貨物，實(shí)行“備案制”管理，貨物進(jìn)（出）口時，由企業(yè)填寫《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)口（出口）貨物報關(guān)單》作貨物進(jìn)（出）口申報。(5)加工區(qū)與口岸、加工區(qū)與加工區(qū)之間進(jìn)（出）口的貨物、物品，采取直通式或轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸?shù)谋O(jiān)管模式，一律在加工區(qū)主管海關(guān)報關(guān)并在卡口查驗(yàn)放行。可以預(yù)料，隨著出口加工區(qū)模式的實(shí)行，加工貿(mào)易企業(yè)的管理將逐步規(guī)范化，從企業(yè)角度來說，減少了手續(xù)、提高了效率。從海關(guān)方面來說，這種方式更有利于實(shí)施有效監(jiān)督，減少利用加工貿(mào)易進(jìn)行走私的作為。這種方式是我國加工貿(mào)易監(jiān)管模式的發(fā)展方向。

但是在實(shí)施這些新措施時，必須注意出口加工區(qū)制度也有其局限性。

首先，我國加工貿(mào)易規(guī)模龐大，出口加工區(qū)難以容納。由于我國特殊國情和對外開放模式，加工貿(mào)易在我國外貿(mào)進(jìn)出口中所占比重和總體規(guī)模遠(yuǎn)高于一般國家，從事加工貿(mào)易的企業(yè)點(diǎn)多而廣，只靠面積、功能都有限的出口加工區(qū)是難以負(fù)載的。第二，集中封閉管理，即使能遏制加工貿(mào)易走私也不能從根本上解決走私問題。應(yīng)該看到，走私的根源是過高的關(guān)稅壁壘和眾多的驗(yàn)關(guān)壁壘造成的進(jìn)口商品國內(nèi)市場價格的嚴(yán)重扭曲，這種價格量差形成了走私的暴利來源，是走私可以存在并且屢禁不絕的根本原因。利用加工貿(mào)易走私只是走私的一種適宜的管道而已，堵死了這管道，還會有新的管道出來，所以解決走私從根本上就是降低關(guān)稅壁壘和減少驗(yàn)關(guān)壁壘。所以，只有配合加入WTO后國內(nèi)市場的擴(kuò)大開放和管理體制與管理方式的市場化改革，使我國經(jīng)濟(jì)逐步與世界接軌，國內(nèi)外價格漸趨一致，才能夠既最大限度遏制走私，又為加工貿(mào)易發(fā)展提供良好環(huán)境。

七、基本結(jié)論

1.今后我國加工貿(mào)易發(fā)展戰(zhàn)略及政策調(diào)整的目標(biāo)和原則應(yīng)是：繼續(xù)鼓勵加工貿(mào)易的發(fā)展，注意增強(qiáng)其對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的作用，努力提高加工過程的技術(shù)含量和附加值；揚(yáng)長避短，使加工貿(mào)易發(fā)揮促進(jìn)外貿(mào)增長和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用。

2.通過引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)改造我國中間品產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)有生產(chǎn)方式，加大人力資本投入，增加對國產(chǎn)料件企業(yè)的R&D投入，給予投資中間品生產(chǎn)的外資企業(yè)以政策優(yōu)惠等措施來提高國產(chǎn)料件的質(zhì)量和技術(shù)含量，力爭達(dá)到國際同類產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)。并且，為國產(chǎn)料件提供與進(jìn)口料件相競爭的公平合理的外部環(huán)境。

3.政府應(yīng)對加工貿(mào)易品“轉(zhuǎn)廠”的政策予以適度的簡化，從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，將原則性與靈活性相結(jié)合，以促進(jìn)加工貿(mào)易“轉(zhuǎn)廠”率的提高，從而增加加工深度和延長在我國的增值環(huán)節(jié)，以改變我國加工貿(mào)易效益低下的現(xiàn)狀。

4.對加工貿(mào)易，尤其是外資經(jīng)營的加工貿(mào)易予以產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)，在鼓勵外資從事較高層次的加工貿(mào)易以外，取消對從事簡單加工貿(mào)易的外資企業(yè)的部分優(yōu)惠，以此來刺激外資從技術(shù)層次較低的加工貿(mào)易領(lǐng)域撤出并投入到較高層次的加工貿(mào)易中去，從而發(fā)揮外資在技術(shù)、管理等方面對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展促進(jìn)作用。

5.對加工貿(mào)易實(shí)行出口加工區(qū)管理是我國加工貿(mào)易監(jiān)管模式的發(fā)展方向。但由于我國加工貿(mào)易規(guī)模龐大，不可能對現(xiàn)有的所有加工貿(mào)易企業(yè)都實(shí)行這種監(jiān)管，只能將加工貿(mào)易增量部分移至設(shè)定的加工出口區(qū)內(nèi)進(jìn)行封閉式監(jiān)管。對區(qū)內(nèi)的加工貿(mào)易企業(yè)，海關(guān)改革傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，簡化現(xiàn)行手續(xù)，實(shí)現(xiàn)加工區(qū)貨物在主管海關(guān)“一次報關(guān)，一次審單，一次查驗(yàn)”的通關(guān)要求。

收稿日期：2002-06-12

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篇（4）

傳統(tǒng)的貿(mào)易理論告訴我們，國際貿(mào)易產(chǎn)生的原因在于交易國之間的差異，以及勞動生產(chǎn)率、生產(chǎn)技術(shù)的差異（李嘉圖的比較利益學(xué)說），或是要素稟賦的差異（赫克歇爾——俄林模型），并由此決定貿(mào)易格局。這對于解釋南—北貿(mào)易較為有效。然而，當(dāng)今世界貿(mào)易的將近一半是在要素稟賦比較相似的工業(yè)化國家之間進(jìn)行的，而且發(fā)達(dá)國家之間的制成品貿(mào)易占整個世界貿(mào)易總額的比例超過2／3，傳統(tǒng)貿(mào)易理論對此不能提供令人信服的解釋。

1979～1980年前后，克魯格曼、蘭開斯特、迪克西特和諾曼幾乎同時獨(dú)立地發(fā)表了關(guān)于規(guī)模經(jīng)濟(jì)、不完全競爭市場條件下國際貿(mào)易的論文，成為國際貿(mào)易理論發(fā)展的一個重要里程碑。在這些模型里，不完全競爭不再被看作例外，而被視為世界經(jīng)濟(jì)中大量存在的普遍現(xiàn)象。建立在規(guī)模收益和不完全競爭基礎(chǔ)上的新理論，一方面賦予“貿(mào)易獲益”定理的證明以新的內(nèi)容，強(qiáng)化了自由貿(mào)易優(yōu)于閉關(guān)自守的傳統(tǒng)結(jié)論。因?yàn)槌藗鹘y(tǒng)理論所揭示的比較利益以外，進(jìn)行國際貿(mào)易還能促進(jìn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，使本國消費(fèi)者獲得以較低的價格享受同一商品不同種類的選擇機(jī)會。另一方面，對完全競爭市場結(jié)構(gòu)和常數(shù)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的背離使市場本身運(yùn)行處于一種“次優(yōu)”的境地。這種次優(yōu)的境地并不能保證潛在的收益一定能實(shí)現(xiàn)，所以適當(dāng)?shù)恼吒深A(yù)或許有可能改進(jìn)市場的運(yùn)行，從而使自由貿(mào)易政策失去其最優(yōu)的地位，也為一些情況下的適度干預(yù)和保護(hù)提供了某種理論上的支持，出現(xiàn)了所謂的“戰(zhàn)略性貿(mào)易政策（StrategicTradePolicy）”理論。

（二）戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的博弈理論基礎(chǔ)

戰(zhàn)略性的貿(mào)易和產(chǎn)業(yè)政策中的“戰(zhàn)略”兩字，是從博弈論中引用過來的，所以對戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的全面認(rèn)識，也離不開對其博弈理論基礎(chǔ)的考察。進(jìn)行戰(zhàn)略性的政策干預(yù)，就是要把市場競爭處理成一場競賽或博弈（Game）。由于不完全競爭和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的存在，市場份額對各國廠商變得更為重要，市場競爭變成了一場少數(shù)幾家企業(yè)之間的博弈：誰能占領(lǐng)市場，誰就能獲得超額利潤。在這場博弈中，政府能夠通過補(bǔ)貼、關(guān)稅、配額等各種政策工具來幫助本國企業(yè)在國際競爭中獲勝。這樣，貿(mào)易政策通過影響本國廠商及其外國競爭對手的決策行為而產(chǎn)生了轉(zhuǎn)移“經(jīng)濟(jì)租（Rent）”和擴(kuò)大本國企業(yè)市場份額，從而提高本國福利水平的效果。政府政策起到了寡頭競爭模型中的戰(zhàn)略的作用，從而被稱之為“戰(zhàn)略性貿(mào)易政策”。這一思想在以下的一個簡單例子中表現(xiàn)得很清楚。

假定美國和歐盟各有一個企業(yè)，波音和空中客車公司，它們有相同的生產(chǎn)150架噴氣式客機(jī)的技術(shù)能力。如果兩個公司都生產(chǎn)并在國際市場上銷售噴氣式客機(jī)，這種噴氣式客機(jī)的市場就是一個雙寡頭壟斷的市場。假定波音和空中客車公司分別只有兩種戰(zhàn)略選擇：生產(chǎn)或者不生產(chǎn)。考慮到該行業(yè)中規(guī)模經(jīng)濟(jì)的存在和市場容量，國際市場只能容納一個生產(chǎn)者，此時該生產(chǎn)者享受壟斷利潤，即經(jīng)濟(jì)租。如果兩個生產(chǎn)者都進(jìn)入，則它們都會遭受損失。因?yàn)轱w機(jī)制造業(yè)中所需的固定資產(chǎn)投資巨大，所以這一假定應(yīng)該是合理的。下表是這一簡單博弈模型的利潤矩陣。

表1無歐盟補(bǔ)貼時的利潤矩陣

空中客車公司

生產(chǎn)不生產(chǎn)

波音生產(chǎn)-5,-5100,0

公司不生產(chǎn)0,1000,0

矩陣有4個單元，分別表示波音和空中客車采取不同的戰(zhàn)略組合，每個單元內(nèi)的第一個數(shù)字代表波音公司的利潤，第二個數(shù)字代表空中客車公司的利潤。假定在沒有政府干預(yù)的情況下，波音公司由于歷史原因而先于空中客車公司生產(chǎn)并占領(lǐng)了150架的客機(jī)市場。此時的均衡結(jié)果是右上方的單元（100，0），即波音公司生產(chǎn)并獲得100的利潤，空中客車公司不生產(chǎn)，利潤為零。若空中客車公司硬要擠入市場，結(jié)果則是兩敗俱傷，波音公司和空中客車公司都虧損5，即左上方單元所示。由于－5＜0，空中客車公司在投入生產(chǎn)前已認(rèn)識到會虧損5，所以不會進(jìn)入競爭。

現(xiàn)在假定歐盟希望通過積極的干預(yù)來改變美國壟斷的局面，即歐盟采取戰(zhàn)略性貿(mào)易政策從而影響市場均衡點(diǎn)。不論波音公司采取什么戰(zhàn)略，歐盟都補(bǔ)貼空中客車公司10。政府的介入完全改變了這場博弈的起始條件，此時的利潤矩陣如下表。

表2歐盟進(jìn)行補(bǔ)貼時的利潤矩陣

空中客車公司

生產(chǎn)不生產(chǎn)

波音生產(chǎn)-5,5100,0

公司不生產(chǎn)0,1100,0

在新的情況下，空中客車公司只要生產(chǎn)就有利潤，而不管波音公司是否生產(chǎn)，因?yàn)?＞0，所以在歐盟補(bǔ)貼的情況下，空中客車公司顯然愿意生產(chǎn)。形勢變得對波音公司不利：如果堅持生產(chǎn)，則虧損5；如果停止生產(chǎn)，則損失為0，因?yàn)椋?＜0，博弈的結(jié)果是波音公司被迫停產(chǎn)以避免損失。此時市場均衡是左下方的單元（0，110）：波音公司不生產(chǎn)，空中客車公司生產(chǎn)并獨(dú)占世界市場。這一簡單例子的令人吃驚的結(jié)果是：10的補(bǔ)貼給空中客車公司帶來110的利潤，其中100純粹是從波音公司轉(zhuǎn)移過來的超額利潤，或稱經(jīng)濟(jì)租。從歐盟角度看，其福利水平凈增了100。由該例子得出，在某種市場結(jié)構(gòu)下，積極的政府干預(yù)有可能提高一國的福利水平，當(dāng)然不可避免地?fù)p傷他國的利益。

、戰(zhàn)略性貿(mào)易政策理論的實(shí)踐

戰(zhàn)略性貿(mào)易政策在實(shí)踐中比較成功的范例當(dāng)屬日本和韓國。政府的干預(yù)政策在幫助這兩個國家的私人企業(yè)，乃至整個產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大方面起了重要的作用。實(shí)際上，也是日、韓等國實(shí)踐的成功，使戰(zhàn)略性貿(mào)易政策理論本身受到了更大的關(guān)注。

從世界范圍來看，近年來取得成功、發(fā)展較快的行業(yè)，如鋼鐵、汽車、電子等，在很大程度上得到了政府的積極支持與資助。積極的貿(mào)易政策加快了經(jīng)濟(jì)增長與對外貿(mào)易的相互作用過程。特別是日本政府，這種戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)政策與貿(mào)易政策的成效更為顯著。50～60年代，日本政府利用外匯供應(yīng)和低息貸款，加之進(jìn)口限制和關(guān)稅保護(hù)，支持發(fā)展了重化工業(yè)，特別是鋼鐵、汽車工業(yè)，從而將工業(yè)重心從勞動密集型的輕紡工業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本、技術(shù)密集型的重化工業(yè)。就汽車工業(yè)而言，50年代日本的汽車質(zhì)量差、成本高。為了幫助汽車工業(yè)，日本政府不僅限制外國汽車的進(jìn)口，而且通過日本發(fā)展銀行為其提供優(yōu)惠貸款。其他促進(jìn)出口的措施還包括設(shè)備加速折舊、出口補(bǔ)貼、出口貸款、特殊優(yōu)惠稅收條款等。由于受到進(jìn)口限制的保護(hù)而免于外國競爭，汽車工業(yè)得到了加強(qiáng)并在60年代中期變得具有國際競爭力。70年代中期日本政府又對半導(dǎo)體等知識、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)的研究開發(fā)加以資助，并鼓勵政府和工業(yè)部門聯(lián)合研究開發(fā)新技術(shù)，從而使日本企業(yè)在80年代控制了世界芯片市場。

事實(shí)上，包括極力主張自由貿(mào)易的美國在內(nèi)的許多發(fā)達(dá)國家的政府，都越來越重視那些具有戰(zhàn)略意義、充滿希望的高科技部門，如半導(dǎo)體、飛機(jī)和生物技術(shù)部門等，實(shí)行有利的貿(mào)易政策保證它們在現(xiàn)在和未來的競爭中處于優(yōu)勢地位。例如，美國高科技產(chǎn)品的生產(chǎn)和出口在很大程度上歸因于三個重要的政府干預(yù)：美國政府通過那些接受大量補(bǔ)貼具有生產(chǎn)技術(shù)能力的大學(xué)研究部門而對許多產(chǎn)業(yè)提供巨大的R＆D補(bǔ)貼，例如斯坦福大學(xué)附近的“硅谷”。再者，政府公開資助的防御和空間研究為美國企業(yè)提供了受保護(hù)的市場，例如通過國防預(yù)算對波音公司資助了大量的R＆D費(fèi)用。另外，美國進(jìn)出口銀行的一項(xiàng)重要任務(wù)是為非常成功的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)，比如飛機(jī)產(chǎn)業(yè)，提供直接的出口補(bǔ)貼。

三、戰(zhàn)略性貿(mào)易政策理論對發(fā)展中國的借鑒意義

在世界貿(mào)易總額中，發(fā)達(dá)國家之間的貿(mào)易所占比重最大，戰(zhàn)略性貿(mào)易政策理論的誕生最先也是為了解釋發(fā)達(dá)國家之間的日益增長的貿(mào)易現(xiàn)象。但這并不意味著其貿(mào)易政策的研究成果對發(fā)展中國家與發(fā)達(dá)國家之間的貿(mào)易以及對廣大發(fā)展中國家之間的貿(mào)易就沒有借鑒意義。在世界制成品出口總額中，發(fā)展中國家的份額在過去30多年中一直在上升，尤其是新興工業(yè)化國家和地區(qū)的表現(xiàn)更為突出。這表明不同國家和地區(qū)的貿(mào)易和產(chǎn)業(yè)政策無疑對其經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重要的影響。從理論上講，許多制成品的世界市場具有不完全競爭和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)，所以戰(zhàn)略性貿(mào)易政策對發(fā)展中國家發(fā)展貿(mào)易和制定貿(mào)易政策有著積極的意義，對于經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展并迅速走向國際競爭市場的中國來說也不例外。

近年來世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一個趨勢是對外直接投資，即跨國公司的發(fā)展。1970～1989年，全球國內(nèi)生產(chǎn)總值增長了400％，總出口增長速度為總產(chǎn)出增長速度的20倍，國外直接投資增長了1400％以上。而東亞地區(qū)包括中國，又是各大跨國公司關(guān)注的焦點(diǎn)。如果跨國公司在中國投資設(shè)廠進(jìn)行生產(chǎn)，那么由于跨國公司在技術(shù)、管理、資金等方面有優(yōu)勢，生產(chǎn)成本會比國內(nèi)同行業(yè)廠家低，當(dāng)兩家企業(yè)在中國市場以同一價格出售同質(zhì)產(chǎn)品時，跨國公司會獲得較高的利潤。這種情況目前并不罕見，甚至在某些行業(yè)中使中國企業(yè)舉步維艱。根據(jù)戰(zhàn)略性貿(mào)易政策理論，經(jīng)濟(jì)租的存在為適當(dāng)?shù)恼吒深A(yù)提供了機(jī)會。不僅如此，從國內(nèi)市場直至世界市場工業(yè)品的競爭而言，的確有許多行業(yè)只有走向規(guī)模經(jīng)濟(jì)與壟斷，才能取得優(yōu)勢。因此我國在某些戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)方面應(yīng)發(fā)展較大經(jīng)濟(jì)規(guī)模的企業(yè)集團(tuán)或大跨國公司和大型國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易公司，以在中國市場和世界市場上進(jìn)行競爭。

篇（5）

一、中國國際貿(mào)易所面臨的環(huán)境問題

目前中國已經(jīng)是全球第二大貿(mào)易進(jìn)口國，據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2011年中國貿(mào)易累計進(jìn)口總值達(dá)2686.37億美元，較上年同期增加202.76億美元，同比增長7.7%；2012年1～11月，我國進(jìn)出口總值已達(dá)到35002.8億美元，比2011年同期增長5.8%，由數(shù)據(jù)我們可以看出中國的貿(mào)易進(jìn)口總值增長速度之快，但同時我們也應(yīng)該看到增長的同時難免也會存在很多問題[1]。

1.進(jìn)口產(chǎn)品產(chǎn)生污染

隨著中國進(jìn)口總額的不斷提升，很多國外易污染產(chǎn)品也趁勢進(jìn)入中國，使我國的生態(tài)環(huán)境面臨著前所未有的威脅，這樣的進(jìn)口趨勢嚴(yán)重影響到我國經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。這類產(chǎn)品在滿足人們?nèi)粘Ｐ枨蟮耐瑫r也對我國環(huán)境構(gòu)成嚴(yán)重威脅。比如一些進(jìn)口的農(nóng)用塑料薄膜、農(nóng)用殺蟲劑等在使用結(jié)束后無法進(jìn)行有效處理或存在殘留，對生態(tài)環(huán)境造成嚴(yán)重危害。

2.對資源消耗型產(chǎn)品依賴性增加

數(shù)據(jù)顯示，近年來我國部分資源消耗性產(chǎn)品在進(jìn)口產(chǎn)品中呈大幅度增長趨勢，特別是石油天然氣等相關(guān)產(chǎn)品的增長尤其明顯。在看到進(jìn)口資源消耗型產(chǎn)品帶給我們好處的同時也不能忽視它帶給我們的巨大負(fù)面影響。數(shù)據(jù)顯示，我國對油氣產(chǎn)品的需求呈逐年增長趨勢，也就意味著中國對國際油氣市場依賴日益嚴(yán)重。據(jù)國際能源署的數(shù)據(jù)顯示，2011年我國進(jìn)口原油2.5億噸，進(jìn)口依存度高達(dá)55.3%.。大量的新建煉油化工、煤化工企業(yè)集中在沿海和部分內(nèi)陸地區(qū)，碳排放及含硫污染物排放逐年增加，給空氣、水質(zhì)、土壤等生態(tài)環(huán)境帶來很大的危害。

3.廢棄物轉(zhuǎn)移進(jìn)口

隨著中國與其他國家間貿(mào)易的不斷發(fā)展，很多發(fā)達(dá)國家利用各種方式和機(jī)會向中國轉(zhuǎn)移廢棄物。這些廢棄物包括： 含氰廢物、含多氯聯(lián)苯廢物、石棉廢物、廢酚和酚化合物、醚類廢物、廢有機(jī)鹵代化合物、廢無機(jī)氟化合物等。有些西方國家在帶動中國就業(yè)的幌子下將一些危害性物質(zhì)轉(zhuǎn)移到中國大陸生產(chǎn)或者銷售，在中國建廠、設(shè)廠進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)。根據(jù)國家質(zhì)檢總局統(tǒng)計，去年出入境檢驗(yàn)檢疫部門共查出環(huán)保項(xiàng)目不合格廢物原料267批，重2.9萬噸，同比增長分別為2.3%、54.7%。截至今年9月28日，就已經(jīng)查出不合格進(jìn)口廢物原料226批，重5.4萬噸。在進(jìn)口產(chǎn)品中，部分國家將本國禁止使用的產(chǎn)品轉(zhuǎn)移到我國，給我國的生態(tài)環(huán)境造成嚴(yán)重的影響。

4.重污染類產(chǎn)品轉(zhuǎn)移生產(chǎn)

在進(jìn)出口貨物貿(mào)易增長的同時，我國對外吸引外資逐年增加，中國的沿海、沿江以及部分發(fā)達(dá)內(nèi)陸地區(qū)，已經(jīng)成為最大的“世界工廠”，在帶動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提高就業(yè)的背后，也給當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境帶來極大的威脅。發(fā)達(dá)國家有著非常嚴(yán)格的環(huán)境管理法規(guī)，排放標(biāo)準(zhǔn)要求高，企業(yè)環(huán)保成本高昂，許多醫(yī)藥、化工中間體等高污染類產(chǎn)品的生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到中國，既降低了生產(chǎn)成本，又避免了對本國的環(huán)境破壞。

二、完善國際貿(mào)易環(huán)境下我國對外貿(mào)易政策的具體措施

在當(dāng)前國際貿(mào)易環(huán)境下，中國面臨著國內(nèi)發(fā)展經(jīng)濟(jì)和保護(hù)環(huán)境同國際上來自發(fā)達(dá)國家的環(huán)境貿(mào)易挑戰(zhàn)的雙重壓力。作為新興的貿(mào)易大國和環(huán)境大國，我們必須積極面對國際貿(mào)易中的環(huán)境挑戰(zhàn)，積極參與國際環(huán)境競爭和合作。既在競爭中贏得利益，又在合作中抓住機(jī)遇，在爭取主動權(quán)的過程中更好地處理環(huán)境與發(fā)展的關(guān)系[2]。

1.積極適應(yīng)國際環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)

面對國際上各種環(huán)保法規(guī)的出臺，我們必須及時掌握信息以增強(qiáng)我國對外貿(mào)易的適應(yīng)性。因此國家商務(wù)部、環(huán)保等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)起自身責(zé)任，及時保持對外消息的暢通，加強(qiáng)對世界各國有關(guān)貿(mào)易法規(guī)情況的調(diào)查和研究，充分掌握各國法規(guī)下環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的新走向和新動態(tài)，及早采取措施掌握主動權(quán)，避免新貿(mào)易措施的實(shí)施給我國出口貿(mào)易帶來不必要的損失。同時政府要積極鼓勵我國企業(yè)爭取早日拿到ISO14000認(rèn)證書。我們還可以以國際協(xié)議為后盾，合理利用國際環(huán)保組織和協(xié)議抵制綠色保護(hù)主義。

2.積極開展環(huán)境外交

積極參與國際合作，開展環(huán)境外交，為了更好地保障我國對外貿(mào)易的可持續(xù)發(fā)展，為了提升我國環(huán)境貿(mào)易的影響力，我國要積極參與國際合作以增強(qiáng)我國在國際貿(mào)易環(huán)境中的影響力。作為世界上最大的發(fā)展中國家，我國有責(zé)任和義務(wù)來推進(jìn)國際貿(mào)易的合作和發(fā)展。在堅持國際貿(mào)易共同原則的基礎(chǔ)上積極參與國際社會關(guān)于環(huán)境與貿(mào)易的談判，為廣大發(fā)展中國家爭取更公正、更合理的規(guī)則和制度。同時在國際環(huán)境公約立法中發(fā)揮應(yīng)有作用，積極參與國際貿(mào)易規(guī)則和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的制定。還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)同國際組織及其他國家的多邊合作，建立相互認(rèn)可的機(jī)制，共同抵制國際貿(mào)易壁壘。此外，在處理錯綜復(fù)雜的國際環(huán)境關(guān)系時要采取積極靈活的外交手段，在爭取利益的同時做到不損害我國可持續(xù)發(fā)展利益[3]。

3.發(fā)展環(huán)保產(chǎn)業(yè)

隨著國際市場上環(huán)保商品和技術(shù)需求的擴(kuò)大，龐大的綠色市場也在逐步興起，并不斷影響著國際市場的結(jié)構(gòu)。我國環(huán)保事業(yè)起步晚、技術(shù)落后、經(jīng)驗(yàn)不足，需要借鑒并吸收發(fā)達(dá)國家的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，同時抓住當(dāng)前國際環(huán)境的合作性趨勢的機(jī)遇，利用外資加大對環(huán)保的投入，提高環(huán)保技術(shù)產(chǎn)業(yè)。另一方面可以從金融信貸、稅收等方面出發(fā)大力開拓環(huán)保產(chǎn)業(yè)市場，扶持環(huán)保產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步爭取國際環(huán)保市場份額。同時積極開發(fā)綠色產(chǎn)品，在產(chǎn)品設(shè)計和包裝上增加環(huán)保因素，并提高產(chǎn)品質(zhì)量。政府積極鼓勵企業(yè)爭取拿到國際綠色認(rèn)證，以符合國際環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的綠色產(chǎn)品打開國際市場，轉(zhuǎn)變我國外貿(mào)增長方式。

4.加大進(jìn)口產(chǎn)品檢驗(yàn)和環(huán)保監(jiān)測力度

隨著國際貿(mào)易產(chǎn)品安全標(biāo)準(zhǔn)的不斷提升，我國也要不斷加強(qiáng)進(jìn)口商品檢驗(yàn)和環(huán)保監(jiān)測力度，積極應(yīng)對我國進(jìn)口貿(mào)易所存在的問題。首先在進(jìn)口易污染產(chǎn)品的時候必須建立一個完整的檢驗(yàn)和監(jiān)測體系，根據(jù)我國自身情況進(jìn)行科學(xué)分析然后進(jìn)一步完善我國監(jiān)測體系，對有害我國環(huán)境的產(chǎn)品拒絕進(jìn)入或者高門檻進(jìn)入。比如針對一些資源消耗型產(chǎn)品的進(jìn)口，應(yīng)該先分析它對我國環(huán)境帶來的影響再決定是否進(jìn)入。同時針對部分國家轉(zhuǎn)移廢棄物到中國的情況更是要加大環(huán)保監(jiān)測力度，嚴(yán)格執(zhí)行國際安全標(biāo)準(zhǔn)，堅決抵制危害我國環(huán)境的產(chǎn)品進(jìn)入我國。

5.建立健全環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)新建項(xiàng)目審查力度

環(huán)保部門應(yīng)根據(jù)國家“十二五”規(guī)劃和今后加大生態(tài)文明建設(shè)的要求，建立健全各項(xiàng)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。對于新建項(xiàng)目，要加強(qiáng)環(huán)境影響評估，達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的，不準(zhǔn)開工建設(shè)和試生產(chǎn)。開工生產(chǎn)后，還要加大其監(jiān)測檢查力度，同時從外資引入的源頭上加強(qiáng)審核，對于環(huán)境危害的項(xiàng)目，要加強(qiáng)評估，不能為了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而對環(huán)境帶來長久危害，處理好發(fā)展與環(huán)境的關(guān)系。

參考文獻(xiàn)

篇（6）

一、TPRM的由來

1947年關(guān)貿(mào)總協(xié)定最初并沒有建立一項(xiàng)約束締約方貿(mào)易行為的一般監(jiān)督機(jī)制①，它主要通過有關(guān)條文來促進(jìn)各締約方貿(mào)易政策措施的透明度，從而監(jiān)督多邊貿(mào)易規(guī)則的實(shí)施。這些條文主要有第10條、第11條、第22條等。其中，第10條規(guī)定締約方有義務(wù)公布其貿(mào)易規(guī)章，第11條規(guī)定僅允許使用關(guān)稅作為國內(nèi)工業(yè)的保護(hù)手段，第22條規(guī)定了協(xié)商義務(wù)。另外，對于實(shí)踐中業(yè)已發(fā)生的違反關(guān)貿(mào)總協(xié)定義務(wù)的情形，受害的締約方可依據(jù)第23條，提出“利益的喪失或損害”的指控，訴求爭端解決程序，恢復(fù)締約方之間權(quán)利和義務(wù)的平衡。上述兩種監(jiān)督方式表明關(guān)貿(mào)總協(xié)定的實(shí)施主要依賴于締約方之間的相互“盯梢”（peer），總協(xié)定本身則非常被動，這在關(guān)貿(mào)總協(xié)定早期，締約國數(shù)目有限并且各締約方主要使用關(guān)稅作為貿(mào)易保護(hù)手段的情況下，尚可奏效。60年代，隨著大批新獨(dú)立的國家加入關(guān)貿(mào)總協(xié)定，關(guān)貿(mào)總協(xié)定締約國數(shù)目巨增；70年代，主要資本主義國家經(jīng)濟(jì)陷入滯脹困境之中，市場競爭更加激烈，各國貿(mào)易保護(hù)主義開始重新抬頭。此時，由于經(jīng)過關(guān)貿(mào)總協(xié)定前7次談判，關(guān)稅已大幅削減，關(guān)稅作為貿(mào)易保護(hù)手段已失去了昔日的意義，美、歐、日等主要資本主義國家紛紛轉(zhuǎn)向那些透明度較低，不易監(jiān)督和預(yù)測的非關(guān)稅措施。此外，一些處于關(guān)貿(mào)總協(xié)定邊緣之上或之外的“灰區(qū)”措施，如“自動數(shù)量限制”、“有秩序的銷售安排”更是紛至沓來，關(guān)貿(mào)總協(xié)定的通知和公布義務(wù)被踐踏。以上諸種情況的存在，使得關(guān)貿(mào)總協(xié)定締約方之間的相互監(jiān)視變得異常困難，多邊貿(mào)易體制遭到了嚴(yán)重侵蝕，國際貿(mào)易環(huán)境日益惡化，締約國之間的貿(mào)易爭端驟然增加，國際社會因此對關(guān)貿(mào)總協(xié)定體制的有效性產(chǎn)生了一種普遍懷疑。在此情況下，如何增加國際貿(mào)易的透明度，加強(qiáng)對總協(xié)定實(shí)施的監(jiān)督，避免國際貿(mào)易重新滑向二、三十年代的無政府狀態(tài)，成為關(guān)貿(mào)總協(xié)定亟待解決的問題。

關(guān)貿(mào)總協(xié)定東京回合曾試圖在加強(qiáng)對締約方貿(mào)易政策和實(shí)踐的監(jiān)督方面有所作為。這次談判通過了《關(guān)于通知、協(xié)商、爭端解決和監(jiān)督問題的諒解》。諒解重申了締約各方貿(mào)易法規(guī)和措施的公布和通知義務(wù)。在監(jiān)督問題上，它授權(quán)締約國全體“經(jīng)常、系統(tǒng)地審議貿(mào)易體制的發(fā)展情況”②。1980年3月26日，總協(xié)定又通過了《總干事關(guān)于通知和監(jiān)督問題的建議書》，使諒解中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)一步具體化。根據(jù)建議書的規(guī)定，貿(mào)易體制的發(fā)展情況由理事會每半年召開一次特別會議進(jìn)行審議；審議前，由關(guān)貿(mào)總協(xié)定秘書處起草一份報告以供理事會特別會議討論之用。特別會議之后，有關(guān)文件報告予以出版。由于秘書處的報告以及理事會的審議多停留在事實(shí)描述上，加上這種審議只是針對國際貿(mào)易體制一般情況的討論，而非對各個締約方的貿(mào)易政策和實(shí)踐的全面評估，故作用非常有限③。東京回合之后，各國的貿(mào)易保護(hù)主義做法繼續(xù)蔓延。

1983年11月，關(guān)貿(mào)總協(xié)定總干事鄧克爾邀請7位著名的經(jīng)濟(jì)和金融界權(quán)威人士組成7人小組對國際貿(mào)易制度及其面臨的問題進(jìn)行研究。經(jīng)過長達(dá)兩年的考察，1985年7人小組發(fā)表了題為《爭取較好未來的貿(mào)易政策》一書，即著名的“七賢報告”。報告在分析了目前危及國際貿(mào)易的主要問題之后，提出了解決危機(jī)的15條建議。在第8條，專家們倡儀加強(qiáng)貿(mào)易政策措施的國際透明度，具體做法就是“應(yīng)要求各國政府定期說明其總的貿(mào)易政策，并進(jìn)行答辯。為此，一個可行的辦法就是定期審查，……”④這樣，“七賢報告”就正式提出了對關(guān)貿(mào)總協(xié)定締約方貿(mào)易政策進(jìn)行定期審議的建議，勾畫了未來貿(mào)易政策審議機(jī)制的輪廓，并為達(dá)成這一機(jī)制提供了廣泛、堅實(shí)的輿論基礎(chǔ)。

1986年9月，在發(fā)動烏拉圭回合的《埃斯特拉角部長宣言》中，來自90多個國家和地位的100多名部長們莊嚴(yán)宣稱，“談判應(yīng)旨在增加諒解和達(dá)成協(xié)議，保證關(guān)貿(mào)總協(xié)定的監(jiān)督機(jī)構(gòu)能夠?qū)喖s方的貿(mào)易政策和做法及其對多邊貿(mào)易體制運(yùn)作的影響進(jìn)行定期監(jiān)視。”這樣，加強(qiáng)關(guān)貿(mào)總協(xié)定對締約方貿(mào)易政策和措施的監(jiān)督作用就被確定為烏拉圭回合的一項(xiàng)談判議題。為此，烏拉圭回合專門確定由關(guān)貿(mào)總協(xié)定體制作用（FOGS）談判小組就上述議題進(jìn)行談判。FOGS談判小組一方面借鑒了國際貨幣基金組織（IMF）和經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織（OECD）長期以來對成員國的宏觀經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行審議的成功經(jīng)驗(yàn)，另一方面又吸收了“七賢報告”的研究成果，初步達(dá)成了貿(mào)易政策審議機(jī)制協(xié)議草案。烏拉圭回合中期評審會議通過了該協(xié)議，并決定從即日（1989年4月12日）起臨時運(yùn)用。烏拉圭回合于談判結(jié)束之際，對關(guān)貿(mào)總協(xié)定貿(mào)易政策審議機(jī)制進(jìn)行了一定修改，并將其作為附件三列入烏拉圭回合最后文件之中。1995年1月1日，伴隨著建立WTO協(xié)定的生效，世貿(mào)組織的貿(mào)易政策審議機(jī)制亦開始正式運(yùn)作。

二、TPRM的主要內(nèi)容

根據(jù)建立WTO協(xié)定附件三，即貿(mào)易政策審議機(jī)制協(xié)議的規(guī)定，建立這一機(jī)制目的有二，一是改善世界貿(mào)易組織成員對多邊貿(mào)易體制的規(guī)則、紀(jì)律以及承諾的遵守；二是通過對各成員貿(mào)易政策與實(shí)踐的理解和提高透明度，更有效地發(fā)揮多邊貿(mào)易體制在世界經(jīng)濟(jì)中的作用。

貿(mào)易政策審議機(jī)制的內(nèi)容主要包括以下幾個方面：

（一）審議機(jī)構(gòu)貿(mào)易政策審議機(jī)構(gòu)（TPRB）負(fù)責(zé)對各成員的貿(mào)易政策進(jìn)行審議。TPRB并非世貿(mào)組織三大機(jī)關(guān)之外的又一個單獨(dú)的機(jī)關(guān)，它跟總理會的關(guān)系實(shí)際上是“一套班子，兩塊牌子”，即當(dāng)總理會行使貿(mào)易政策審議職能時，它就被稱作TPRB.不過，TPRB可另設(shè)主席，亦可以有自己的議事規(guī)則和文件編號⑤。

（二）審議周期世貿(mào)組織所有成員的貿(mào)易政策和實(shí)踐無一例外地受到評審，但不同的成員可以有不同的審議周期。一成員的貿(mào)易政策和行為對多邊貿(mào)易體制運(yùn)作的影響是決定審議周期長短的因素；而對多邊貿(mào)易體制運(yùn)作影響的大小又取決于該成員在某一代表性時期內(nèi)在世界貿(mào)易中所占份額的大小。依此計算方式，4個最大的貿(mào)易實(shí)體，即歐共體（作為一個實(shí)體計算）、美國、日本、加拿大，每2年接受一次審議；排列其后的16個實(shí)體每4年接受一次審議；其他成員每6年審議一次，最不發(fā)達(dá)國家的審議周期可以更長。在例外情況下，當(dāng)某一成員的貿(mào)易政策和實(shí)踐發(fā)生變化，并對其貿(mào)易伙伴發(fā)生重大影響時，TPRB在與該成員磋商后，可要求其提前進(jìn)行下一次審議。

（三）定期報告

凡輪到接受評審的成員，必須在當(dāng)年向貿(mào)易政策審議機(jī)構(gòu)提交其貿(mào)易政策和做法的詳盡報告。該報告是按照TPRB規(guī)定的統(tǒng)一格式進(jìn)行。在兩次審議中間，若一成員的貿(mào)易政策發(fā)生重大變動，必須及時向TPRB提供簡要報告。此外，每一成員還必須按照統(tǒng)一格式提供最新年度統(tǒng)計數(shù)據(jù)。最不發(fā)達(dá)國家可在其提交的貿(mào)易政策報告中，詳細(xì)說明其所面臨的困難，以便TPRB在審議中予以特別考慮。

（四）審議過程

首先，TPRB應(yīng)與接受審議的成員磋商，以確定每年的審議方案，同時完成其他審議前的準(zhǔn)備工作。接受審議的成員可以派出人員在審議過程中介紹有關(guān)情況。

其次，被審議的成員提供一份上文中述及的貿(mào)易政策和實(shí)踐報告。世貿(mào)組織秘書處，亦根據(jù)其所掌握的有關(guān)資料以及其他有關(guān)成員提供的資料，另外做成一份報告。在此過程中，秘書處可要求有關(guān)成員對其貿(mào)易政策和做法加以澄清。

接著，TPRB召開會議，審議接受評審的成員呈交的報告以及秘書處起草的報告。由TPRB任命的主發(fā)言人，以個人身份引導(dǎo)TPRB的討論。任何與接受審議的國家有利害關(guān)系的成員均可出席審議會議，并針對有關(guān)的貿(mào)易政策和實(shí)踐提出質(zhì)詢、批評或表揚(yáng)。最后，接受審議方的貿(mào)易代表針對各方提問進(jìn)行答辯。

審議結(jié)束后，WTO秘書處負(fù)責(zé)將成員提交的報告，秘書處的報告，以及TPRB會議記錄概要三份文件合訂一起，印刷出版。所有這些文件將提交給部長會議，部長會議對這些文件記錄在案。

三、TPRM的特點(diǎn)

（一）從內(nèi)容上看，貿(mào)易政策審議機(jī)制是一項(xiàng)“三合一”的制度

在貿(mào)易政策審議機(jī)制協(xié)議中，世貿(mào)組織成員首先一致認(rèn)可了貿(mào)易政策問題上政府決策的國內(nèi)透明度的必要性。作為貿(mào)易政策和實(shí)踐的國際透明度的對應(yīng)部分，國內(nèi)貿(mào)易決策透明度對于各國立法機(jī)關(guān)在決策中頂住國內(nèi)貿(mào)易保護(hù)主義壓力，廣泛聽取社會各方意見，更好地權(quán)衡一項(xiàng)貿(mào)易政策的損益，制定出真正符合本國長遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)利益的貿(mào)易政策是非常重要的。“七賢報告”也將國內(nèi)決策透明度作為改善國際貿(mào)易環(huán)境的15項(xiàng)行動建議的第一項(xiàng)列出。盡管如此，目前要在世貿(mào)組織體系內(nèi)建立一種要求成員對其貿(mào)易政策和實(shí)踐進(jìn)行自查的強(qiáng)制機(jī)制，尚為時過早。因而，貿(mào)易政策審議機(jī)制協(xié)議對成員國內(nèi)貿(mào)易決策透明度的規(guī)定不是強(qiáng)制性的，成員們只承諾“在它們自己的體制內(nèi)鼓勵和促進(jìn)更大的透明度”⑥。其次，貿(mào)易政策審議機(jī)制協(xié)議中還授權(quán)貿(mào)易政策審議機(jī)構(gòu)就對多邊貿(mào)易體制產(chǎn)生影響的國際貿(mào)易環(huán)境進(jìn)行年度回顧。第三，也就是貿(mào)易政策審議機(jī)制協(xié)議中最為重要的方面，即規(guī)定了對各成員的貿(mào)易政策和做法進(jìn)行定期檢查的審議程序———即真正的貿(mào)易政策審議機(jī)制。因此，可以認(rèn)為貿(mào)易政策審議機(jī)制是一項(xiàng)“合三為一”的制度。

（二）從性質(zhì)上看，TPRM不僅是一個透明度工具，它更是世貿(mào)組織的一項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制

貿(mào)易透明度是世界貿(mào)易組織的一項(xiàng)內(nèi)在原則，其含義是：WTO成員正式實(shí)施的有關(guān)國際貿(mào)易的各項(xiàng)政策措施，以及成員間簽定的影響國際貿(mào)易的現(xiàn)行協(xié)定，都必須公布，以使各國政府和貿(mào)易商都可以得到并了解這些法律和規(guī)章⑦。為確保這一原則得以實(shí)現(xiàn)，WTO建立了一整套透明約束機(jī)制，包括，成員有義務(wù)公布自己的經(jīng)貿(mào)政策，設(shè)立咨詢點(diǎn)以供經(jīng)貿(mào)政策查詢，履行通知義務(wù)等。貿(mào)易政策審議機(jī)制的目標(biāo)之一就是“通過更加了解各成員的貿(mào)易政策和實(shí)踐，實(shí)現(xiàn)其更大的透明度，從而使多邊貿(mào)易體制更加平穩(wěn)地運(yùn)作⑧。”另外，從TPRM的運(yùn)作上看，成員的定期報告制度，審議過程中各有關(guān)方之間的質(zhì)詢與答辯，以及審議結(jié)束后，各方報告的公布，均體現(xiàn)了透明度的要求；不僅如此，TPRM還倡導(dǎo)成員國內(nèi)貿(mào)易決策的透明度。因此，把TPRM視為世貿(mào)組織的一個透明度工具無疑有充分的理由和根據(jù)。但是，對TPRM的認(rèn)識又不能僅僅停留于透明度工具上，從根本意義上講，它是世貿(mào)組織的一項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制，因?yàn)闊o論是發(fā)動烏拉圭回合的《埃斯特拉角部長宣言》，還是建立WTO協(xié)定附件三，均把加強(qiáng)對締約方／成員貿(mào)易政策和做法的監(jiān)視，確保多邊貿(mào)易體制更加平穩(wěn)的運(yùn)作，視為TPRM的最終目的；再從TPRM的運(yùn)作上看，審議活動不僅僅只是通報各成員的貿(mào)易政策和做法，更為重要的是，各參加方要對接受審議的成員的貿(mào)易政策和做法作出集體評估，他們或批評、或表揚(yáng)、或敦促改正。可見，TPRM扮演著世貿(mào)組織監(jiān)督機(jī)制的角色，而透明度則是其中一個不可或缺的前提條件。

（三）依據(jù)TPRM對各成員的貿(mào)易政策進(jìn)行鑒定和評估的標(biāo)準(zhǔn)是法律標(biāo)準(zhǔn)，具體說，就是WTO協(xié)定的原則、規(guī)則、制度。

貿(mào)易政策審議機(jī)制既然是要通過對WTO各成員的貿(mào)易政策和實(shí)踐進(jìn)行定期集中鑒定和評估，從而審查其對多邊貿(mào)易體制的影響，這就意味著必然存在一個作為鑒定和評估參照系的標(biāo)準(zhǔn)。至于這個標(biāo)準(zhǔn)是什么，TPRM協(xié)定并無明確說明。但通過以下分析，不難看出，這一標(biāo)準(zhǔn)就是構(gòu)成多邊貿(mào)易體制的各項(xiàng)原則、規(guī)則、制度以及各成員作出的有效承諾。首先，TPRM的目標(biāo)是“對改進(jìn)所有成員遵守在多邊貿(mào)易協(xié)議和適用的諸邊貿(mào)易協(xié)議項(xiàng)下的規(guī)則、紀(jì)律和承諾做出貢獻(xiàn)”，“使多邊貿(mào)易體制更加平穩(wěn)地運(yùn)作”⑨。其次，在TPRM的審議程序中，各參加方往往對接受審議的成員的那些符合多邊貿(mào)易法律制度的政策措施表示欣賞，給予褒揚(yáng)，而對那些與多邊貿(mào)易體制背道而馳的做法則表示不滿、失望、并給予批評指正。而接受評審的成員在答辯中，亦往往聲稱他們的做法符合WTO的有關(guān)規(guī)定，對那些實(shí)在不能掩人耳目的錯誤做法，則極力尋找遁詞或承諾日后消除。當(dāng)然，TPRM的法律標(biāo)準(zhǔn)并不意味著在審議活動中，一定要將成員的貿(mào)易政策和實(shí)踐貼上合法或不合法、與世貿(mào)組織法一致或不一致的標(biāo)簽。實(shí)踐中，TPRB往往從多邊貿(mào)易體制的基本原則出發(fā)，使用經(jīng)濟(jì)分析的方法，評估成員的貿(mào)易政策和實(shí)踐及其對多邊貿(mào)易體制的影響，而較少對這些貿(mào)易措施的法律地位作出判斷。

（四）從方式上看，TPRM是對世貿(mào)組織成員的貿(mào)易政策和實(shí)踐進(jìn)行的國別式、定期、輪流審查

首先，與關(guān)貿(mào)總協(xié)定東京回合之后理事會每半年召開一次特別會議審議國際貿(mào)易體制的一般發(fā)展情況所不同，TPRM采用的是國別式審查，即對WTO各成員的貿(mào)易政策和做法逐個進(jìn)行審議，任何國家，無論是貿(mào)易大國還是小國，亦無論是發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家，均得接受審議。其次，對各成員的貿(mào)易政策和實(shí)踐的審議并非同時進(jìn)行，而是根據(jù)不同成員對多邊貿(mào)易體制作用和影響的程度不同，規(guī)定不同的周期，定期輪流進(jìn)行。可見，TPRM在確保其一般性的同時，又兼顧了WTO各成員貿(mào)易發(fā)展不平衡的現(xiàn)實(shí)，側(cè)重對占世界貿(mào)易額較大份的成員進(jìn)行監(jiān)視，體現(xiàn)了TPRM的靈活與務(wù)實(shí)。

（五）從效果上看，TPRM有利于改善WTO成員間的貿(mào)易關(guān)系，預(yù)防和減少貿(mào)易爭端

WTO成員定期向TPRM呈交本國經(jīng)貿(mào)政策報告，并提供最新年度的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，有利于提高各成員經(jīng)貿(mào)政策透明度，從總體上改善國際貿(mào)易環(huán)境。此外，貿(mào)易政策審議機(jī)制為貿(mào)易上有利害關(guān)系的各方保持經(jīng)常性的對話與磋商，提供了便利，這有利于增加WTO成員對彼此貿(mào)易政策和實(shí)踐的理解和相互信任，有利于及時化解貿(mào)易關(guān)系中的矛盾，預(yù)防和減少貿(mào)易爭端的發(fā)生，起到防微杜漸的作用。

四、我國的對策

我國加入世貿(mào)組織后，應(yīng)積極利用貿(mào)易政策審議機(jī)制來改善我國的外貿(mào)環(huán)境，拓展對外貿(mào)易。具體說，應(yīng)掌握以下策略：

第一，在接受定期經(jīng)貿(mào)政策審議時，我國所呈交的經(jīng)貿(mào)政策報告應(yīng)全面反映我國的現(xiàn)行經(jīng)貿(mào)政策措施，并重點(diǎn)闡明我國為經(jīng)貿(mào)政策逐步向世貿(mào)組織法律制度靠攏所作的努力和取得的成績。另外，報告還應(yīng)詳細(xì)說明我國的政策目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要、所面臨的內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步改革計劃。對于我國某些暫時與世貿(mào)組織規(guī)則不符的方面，仍要如實(shí)報告，但應(yīng)對實(shí)際困難加以詳細(xì)說明。

第二，我國政府還應(yīng)積極參與貿(mào)易政策審議活動。一方面，當(dāng)我國處于被評審的地位時，應(yīng)認(rèn)真聽取其他成員針對我國的貿(mào)易政策和實(shí)踐提出的問題和發(fā)表的看法。這些問題有可能是我們在貿(mào)易決策時所未曾考慮到或認(rèn)識到的，因而，認(rèn)真聽取其他成員方合理的意見，對于我們?nèi)蘸筮M(jìn)一步完善貿(mào)易政策、法規(guī)是非常有益的。此外，針對其他成員對我國貿(mào)易政策和實(shí)踐提出的質(zhì)詢，我們亦應(yīng)耐心、細(xì)致地作答。對于那些明顯與世貿(mào)組織規(guī)則不符的做法，詳細(xì)說明存在的實(shí)際困難，以求其他成員的體恤和諒解，并為我們援引適用于發(fā)展中國家的優(yōu)惠待遇打下輿論基礎(chǔ)。另一方面，我國還應(yīng)積極參加對我國貿(mào)易伙伴貿(mào)易政策的審議，因?yàn)樗麄兊馁Q(mào)易政策和做法直接關(guān)系到我方的切身利益，參與對他們的貿(mào)易政策的審議，一則可以更好地了解與理解這些成員的貿(mào)易政策和做法，二則可以針對他們采取的貿(mào)易政策措施提出質(zhì)詢，對于那些明確違反世貿(mào)組織規(guī)則、制度或承諾的行為提出早期警告，以確保我國的對外貿(mào)易渠道保持暢通。

第三，我國的企業(yè)應(yīng)充分利用世貿(mào)組織秘書處出版的《貿(mào)易政策審議報告》。WTO成員提交的經(jīng)貿(mào)政策報告內(nèi)容十分廣泛，涉及到一國總體經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀、經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)、貿(mào)易政策目標(biāo)、經(jīng)貿(mào)法律制度、金融政策、管理進(jìn)出口的措施、與其他國家或地區(qū)簽定的貿(mào)易協(xié)定、已完成的貿(mào)易自由化改革和即將實(shí)施的經(jīng)貿(mào)政策改革規(guī)劃。世貿(mào)組織秘書處的報告，內(nèi)容結(jié)構(gòu)上與成員提交的報告大致相同，但由于它更具客觀性，因而參考價值更高。企業(yè)作為貿(mào)易行為的主體，應(yīng)認(rèn)真研究這些報告，做到在經(jīng)貿(mào)活動中“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”。

注：①根據(jù)VonHoof和K.deVeymestagh在《MechanismsofInternationalsupervision》一文中的觀點(diǎn)，一般監(jiān)督機(jī)制應(yīng)具有以下幾個特征：一、根據(jù)國際協(xié)定設(shè)立；二、經(jīng)常性；三、普遍性，即該組織內(nèi)的各成員必須一視同仁地接受監(jiān)視；四、全面性，即對成員的有關(guān)行為進(jìn)行全面監(jiān)視，而不局限于對某一特定事件的處理。

②《關(guān)于通知、協(xié)商、爭端解決和監(jiān)督問題的諒解》第24條。

③SeeVictoriacurzonPrize：GATTSNewTradePolicyReviewMechanism，inWorldEconomy，June1991，Page228.

④見《爭取較好未來的貿(mào)易政策———行動建議》，載《國際貿(mào)易》，1985年第9期，第27頁。

⑤《建立WTO協(xié)定》第4條。

⑥《建立WTO協(xié)定附件三：貿(mào)易政策審議機(jī)制》B部分。

篇（7）

現(xiàn)在有6種不同的電子商務(wù)媒體：電話、傳真、電視、電子支付和貨幣轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)交換和互聯(lián)網(wǎng)。但是互聯(lián)網(wǎng)處于支配地位，在國際服務(wù)傳輸方面其它手段無法與之比擬。從國際貿(mào)易多邊規(guī)則及國內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策方面，這樣的媒介提出了與其它媒介不同的問題。在何種程度上國家可以規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)上的貿(mào)易，稅收如何，以何種方式在相同產(chǎn)品方面對本國供應(yīng)者以優(yōu)惠，這些問題取決于WTO成員是否同意采用規(guī)則。WTO指出了這種可能性，原則上，互聯(lián)網(wǎng)上數(shù)字產(chǎn)品的貿(mào)易將視為產(chǎn)品、服務(wù)或其它事務(wù)。什么樣的產(chǎn)品特點(diǎn)將決定這種貿(mào)易是受GATT規(guī)則、GATS或者兩者綜合或其它新協(xié)議的影響？現(xiàn)在，對于在互聯(lián)網(wǎng)上定貨及支付，但交貨仍是傳統(tǒng)方式的產(chǎn)品視為貨物貿(mào)易，運(yùn)用GATT規(guī)則。當(dāng)產(chǎn)品在互聯(lián)網(wǎng)上交貨時則產(chǎn)生歸類問題，產(chǎn)品在互聯(lián)網(wǎng)上交貨時，是否可以以服務(wù)對待還是被視為貨物貿(mào)易。

一種極端的情況是，將所有在互聯(lián)網(wǎng)上的傳輸產(chǎn)品視為貨物，應(yīng)用GATT規(guī)則。在這種情況下，對傳輸不征收關(guān)稅，現(xiàn)在就是這樣，等同于WTO成員承諾對互聯(lián)網(wǎng)交易完全實(shí)行自由貿(mào)易。這是因?yàn)閲翊鍪荳TO的一般原則。在國民待遇原則下，成員方在國內(nèi)稅收上，將放棄對互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)口的歧視。此外，不征收關(guān)稅將使互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)口關(guān)稅為零。現(xiàn)在，沒有人愿意接受這樣的建議。成員方在烏拉圭回合及以后所做的承諾，是建立在假定大多數(shù)的這些交易是服務(wù)，而不是產(chǎn)品貿(mào)易的基礎(chǔ)上。另一種極端情況是，同時放棄GATT和GATS，采納新的互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易規(guī)則。但是沒有人贊同這樣的觀點(diǎn)，為電子商務(wù)建立新的規(guī)則沒有實(shí)際意義。互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)，包括互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)提供商及電話線路傳輸流動早就受GATS及基本電訊協(xié)定的管理。所有經(jīng)互聯(lián)網(wǎng)的電子傳輸，在貨物貿(mào)易或服務(wù)貿(mào)易上都有其對應(yīng)物，所以GATT及GATS中亦均有必要的規(guī)章措施。

實(shí)際上可以將GATS應(yīng)用于所有的互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易，或?qū)ATT應(yīng)用于有相對應(yīng)實(shí)物的貿(mào)易，而將GATS應(yīng)用于所有的其它電子貿(mào)易。為了平衡，將所有的電子傳輸定義為服務(wù)的意義將更大。問題是當(dāng)電子傳輸跨越兩國邊界時，一般不存在相應(yīng)的實(shí)物貿(mào)易，但是如通過電子傳輸?shù)臅蚬獗P等最終形成商品時，這樣不能否認(rèn)跨界傳輸沒有實(shí)際的實(shí)物。在多數(shù)情況下，電子傳輸下的商品不能轉(zhuǎn)變成實(shí)物貿(mào)易，例如，收貨者可以將書存為數(shù)字形式，在屏幕上閱讀，音樂在計算機(jī)上播放就屬于這種情況。

即使如此，這依然不能成為建議將所有的電子貿(mào)易歸類為服務(wù)貿(mào)易的理由。從這一點(diǎn)上看，需要制定一個全面性的定義，其優(yōu)勢在于可以使產(chǎn)生爭端的可能降到最低，這種爭端可能產(chǎn)生于一些國家將某些傳輸定義為無形貿(mào)易，而有些國家歸類于服務(wù)。在一種綜合性的定義下，在關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易的爭端上，工作小組將不得不首先決定爭端的目標(biāo)是貨物還是服務(wù)，來決定是否運(yùn)用GATT或GATS規(guī)則來估價爭端。采用全面性的定義將自動解決這一問題。

全面性的定義要首先考慮關(guān)稅，關(guān)稅可以應(yīng)用于以實(shí)物進(jìn)口的產(chǎn)品，但對電子傳輸?shù)漠a(chǎn)品則不能。只要電子傳輸?shù)某杀镜陀趯?shí)物交付，關(guān)稅對后者不構(gòu)成問題。電子傳輸比實(shí)物交付的成本低得多，這種變化相當(dāng)于一國的貿(mào)易條件的改善，進(jìn)而改善福利。但是對于許多國家來說，尤其對發(fā)展中國家，這是不可能的。在這些國家，大多數(shù)消費(fèi)者沒有計算機(jī)或不能接觸互聯(lián)網(wǎng)。

如果電子商務(wù)歸類于貨物貿(mào)易，不征收關(guān)稅是有意義的，但現(xiàn)狀及美國建議將這種狀況持續(xù)下去則存在疑問。目前，對電子提供的外國服務(wù)關(guān)稅唯一可行的改變辦法是，對其征收相對于國內(nèi)提供的相同服務(wù)較高的稅收。只要一國尚未承諾對外國服務(wù)以國民待遇，則對外國提供的服務(wù)征以較高稅收是可以的。現(xiàn)在對電子傳輸不征收關(guān)稅以及美國建議持久下去，不能避免一國對進(jìn)口服務(wù)征收的增值稅，或稅收水平高于國內(nèi)提供的服務(wù)。只有成員方承諾給予進(jìn)口服務(wù)以國民待遇后，才不會出現(xiàn)歧視待遇。但是這樣的話，現(xiàn)行的不征收關(guān)稅以及美國的建議不會產(chǎn)生其它影響。在這兩種情況下，禁止征收關(guān)稅都是沒有意義的。

在效率上，GATT和GATS不同在于，前者不允許使用配額，而后者則可以。如果成員方對電子貿(mào)易產(chǎn)品運(yùn)用GATS規(guī)則，一國將限制通過互聯(lián)網(wǎng)傳輸?shù)腃D的數(shù)量，如何限制現(xiàn)在不太清楚。但是假若這樣做，貿(mào)易將轉(zhuǎn)為以實(shí)物形式，這是一種次優(yōu)的交付方式。如果這種方式變得可行，其結(jié)果將次于在GATT規(guī)則下的結(jié)果。

模式1抑或模式2

GATS是全球服務(wù)貿(mào)易規(guī)則，這些規(guī)則的目的是在透明及逐步自由化的條件下擴(kuò)展貿(mào)易。GATS納入WTO幾年來，其服務(wù)分類的規(guī)則不足以處理快速發(fā)展的電子交易的發(fā)展。在電子服務(wù)的歸類上存在模糊地帶，并且各成員在電子服務(wù)所做的市場準(zhǔn)入承諾上也存在模糊之處，實(shí)際上很難確定這些市場準(zhǔn)入承諾是針對電子服務(wù)的。

GATS第一條的分析框架允許成員根據(jù)服務(wù)交付的4種方式來確定市場準(zhǔn)入承諾。即：1、模式1（跨境消費(fèi)）；2、模式2（國外消費(fèi)）；3、模式3（商業(yè)存在）；4、模式4（自然人的流動）。從GATS的分類角度，有必要決定這樣的電子服務(wù)交付是跨國界的（模式1）或國外消費(fèi)（模式2），或不在GATS現(xiàn)有分類中的其它模式。歸類變得非常重要，因?yàn)樗鼪Q定了對服務(wù)提供者保證何種程度的市場準(zhǔn)入水平。因此，互聯(lián)網(wǎng)不僅使模式1和模式2的區(qū)分越來越重要，同時也提出了電子服務(wù)是否在GATS框架內(nèi)的問題。

1998年5月25日，WTO建立了一個全面的工作計劃來檢查所有與電子商務(wù)有關(guān)的貿(mào)易相關(guān)問題。似乎存在一個一致，GATS涵蓋了可能是與新的電子商務(wù)相關(guān)。但未列入現(xiàn)有承諾計劃中的電子服務(wù)。但是在哪種模式中包含電子服務(wù)則不那么一致。將通常的模式1和模式2運(yùn)用于電子服務(wù)時存在困難，是因?yàn)殡娮臃?wù)更多的是跨國界交易，更像是國外消費(fèi)式的交易。

現(xiàn)行的市場準(zhǔn)入承諾水平說明，在許多服務(wù)類別中，大多數(shù)國家同意不對模式2限制（即在模式2中不作承諾），保留對模式1限制的權(quán)利（模式1中所列的非約束）。在這樣的承諾水平下，電子服務(wù)的模式2歸類意味著許多WTO成員將發(fā)現(xiàn)不會對電子服務(wù)加以市場準(zhǔn)入的限制。因此，隨著越來越多的服務(wù)通過電子交付，成員將發(fā)現(xiàn)市場準(zhǔn)入的承諾超出了原來承諾的范圍。雖然一些人認(rèn)為這樣的市場準(zhǔn)入擴(kuò)展是一個好的進(jìn)展，并且與在GATS第19條規(guī)定的自由化談判一致，但是電子商務(wù)的自由化待遇將會出現(xiàn)問題，原因有兩個：

第一，這將改變各成員方在烏拉圭回合隨后準(zhǔn)入談判中的承諾。這些承諾至少在理論上是一種優(yōu)勢互補(bǔ)的結(jié)果，即一方用在市場準(zhǔn)入上的承諾以交換其它方利益。將電子服務(wù)納入模式2中，相當(dāng)于在不進(jìn)一步談判的情況下改變各成員方之間已經(jīng)達(dá)成的交易。這似乎與GATS要求成功談判的原則相悖，即“為了在互利的基礎(chǔ)上提高所有參加者的利益，達(dá)到權(quán)利和義務(wù)的平衡。”如果各成員將電子服務(wù)歸類于模式2而做出新的市場準(zhǔn)入承諾，這樣的減讓將帶來一些成員方相似的承諾，這些成員方因?yàn)楝F(xiàn)有的承諾而不必提供新的市場準(zhǔn)入，或這些成員方認(rèn)為從電子商務(wù)的自由化中得到的利益不成比例。

模式2的電子服務(wù)歸類存在問題的原因是，在模式2下，國家不做出承諾，因?yàn)橄嘈抛约簺]有能力控制國外交付及消費(fèi)服務(wù)的供給。在一定程度上可以對通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行交易規(guī)范的情況下，所有在模式2下做出承諾的成員方將在電子服務(wù)方面做出承諾，這一點(diǎn)是不明確的。所以將電子服務(wù)歸類于模式2將導(dǎo)致GATS承諾的重新談判。

第二，如果將電子服務(wù)歸類于模式1，服務(wù)方面電子貿(mào)易的潛在利益可能消失，因?yàn)檫@些服務(wù)可能被另一種模式所代替，在這種模式下，成員方比在模式2下所做的“非”承諾較少。在模式回下缺乏非承諾意味著WTO成員將有能力對電子服務(wù)設(shè)置障礙。因此，電子服務(wù)提供者發(fā)現(xiàn)不能進(jìn)入市場，消費(fèi)者得不到電子服務(wù)。

在GATS對電子服務(wù)的歸類問題上，不但要為電子服務(wù)留出發(fā)展的空間，而且不能改變現(xiàn)有的對GATS的承諾以及不修改GATS協(xié)議，這一兩難問題是無法解決的。

能否永久免稅

目前，WTO成員同意電子傳輸產(chǎn)品暫時免稅，但有的國家建議使免稅持久下去具有法律效力。

WTO的決定有兩個要素，第一是只包括電子傳輸；由電子手段定貨，而通過正常渠道進(jìn)口產(chǎn)品不包括在內(nèi)。盡管所有類型的產(chǎn)品可以在電子網(wǎng)絡(luò)上刊登廣告和購買，但是電子交付的產(chǎn)品是有限的。只有最終產(chǎn)品是數(shù)字化的信息，方可以通過電子化，尤其是通過互聯(lián)網(wǎng)傳輸。許多服務(wù)可以以這種方式提供。一些信息及娛樂產(chǎn)品，如書籍、軟件、音像制品，體現(xiàn)了數(shù)字化信息的特點(diǎn)，可以通過互聯(lián)網(wǎng)提供。此類傳送方式不征收關(guān)稅，而對其它的則征收關(guān)稅實(shí)際等同于優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定。在這樣的規(guī)定下，存在著正的貿(mào)易創(chuàng)造及負(fù)的貿(mào)易轉(zhuǎn)移。當(dāng)免稅劣于征稅，但這樣做只是為了避稅時，則產(chǎn)生貿(mào)易轉(zhuǎn)移。盡管電子交付是最有效的交付手段，但在有些情況下則并非如此。例如，在目前的技術(shù)水平下，從互聯(lián)網(wǎng)上下載電影或音樂的成本很高，高于以實(shí)物形式得到的成本。進(jìn)口國家貿(mào)易轉(zhuǎn)移的福利成本相當(dāng)于放棄關(guān)稅收入，這也是發(fā)展中國家最為關(guān)注的。但是現(xiàn)在難以預(yù)測出對現(xiàn)在免稅的產(chǎn)品征稅將得到的收入是多少，估計將實(shí)物貿(mào)易變成電子渠道導(dǎo)致的收入結(jié)果的變化將很小。

第二是僅包括關(guān)稅，沒有提及其它方面的限制。如果同意將所有電子交付的產(chǎn)品看作是貨物，則沒有什么問題，在這方面GATT禁止其它的貿(mào)易限制措施。但是，大量的電子交付產(chǎn)品，實(shí)際的或潛在的，無疑是服務(wù)貿(mào)易，由GATS管轄。GATS協(xié)定允許國家來決定是否承諾市場準(zhǔn)入，即不施加配額和國民待遇。目前，許多發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家成員方，對電子商務(wù)可行的許多服務(wù)部門未做出承諾。在這些部門，決定給予免稅待遇實(shí)際上也無效，因?yàn)楦鲊匀徊捎闷缫曅缘膬?nèi)部稅收，或更糟的是，可能使用配額。

建議免稅的原理在于，對于種類有限的電子傳輸?shù)拿襟w產(chǎn)品，可保證以后的貿(mào)易不受限制，只要同意這樣的產(chǎn)品應(yīng)視為商品。建議的弱點(diǎn)是未考慮服務(wù)的貿(mào)易制度，服務(wù)主要是通過電子傳輸?shù)漠a(chǎn)品。

保證電子商務(wù)免稅的最好途徑是，在GATS下的市場準(zhǔn)入（排除數(shù)量限制）及國民待遇（排除任何形式的歧視性稅收）上談判一個充分自由的承諾。這會產(chǎn)生另一個問題，即現(xiàn)在距離這一目標(biāo)有多遠(yuǎn)？實(shí)際上通過電子傳輸?shù)姆?wù)才是主要關(guān)注之處，如商業(yè)，娛樂和金融服務(wù)。當(dāng)分析與電子商務(wù)相關(guān)的承諾時，集中于跨境供給（模式1），盡管與模型2也有關(guān)系。在分析對不同部門供給模型的承諾水平時，可以區(qū)分三個等級的自由化承諾；一是保證非限制性準(zhǔn)入的充分承諾；二是部分承諾，即準(zhǔn)入是有條件的，限制性的；三是針對相應(yīng)模式的非限制性準(zhǔn)入，即無承諾，對市場準(zhǔn)入不做保證。

面臨的重要任務(wù)

WTO面臨著一個重要任務(wù)是，建立一個電子商務(wù)可以生存和發(fā)展的可預(yù)測的環(huán)境，并使這一新的國際貿(mào)易形式的發(fā)展不僅給所有國家的消費(fèi)者帶來利益，并且有利于各成員和世界經(jīng)濟(jì)的增長。

篇（8）

早期重商主義的代表人物是英國的威廉•斯坦福特和法國的安徒安德•孟克利欽,他們認(rèn)為貨幣即是財富,主張在對外貿(mào)易的每筆交易中都保持順差,奉行絕對的“少買多賣”原則以增加貨幣的流進(jìn),因此被稱為“貨幣差額論”。

晚期重商主義的代表人物是英國的托馬斯•孟和法國的柯爾培爾,他們意識到只有將貨幣不斷地投入到流通中去,才能使貨幣財富不斷增加,他們主張全國的對外貿(mào)易順差,因?yàn)楸环Q為“貿(mào)易差額論”。晚期重商主義的對外經(jīng)濟(jì)政策以貿(mào)易管制政策為主要手段,實(shí)現(xiàn)國內(nèi)貴金屬的存量增加。

重商主義對我國對外貿(mào)易的影響

改革開放以來,我國出口貿(mào)易發(fā)展迅速。出口貿(mào)易規(guī)模從1978年的97.5億美元增加到2007年的12180億美元,30年間增加了125倍,比同期世界貿(mào)易增長速度快三倍,被國際社會稱為“出口增長奇跡”。我國的經(jīng)常項(xiàng)目順差也不斷擴(kuò)大,從1999年的211億美元增加到2007年的2622億美元,28年間增加了約13倍,經(jīng)常順差額占GDP的比例從2000年的1.7%上升到2007年的11.7%(數(shù)據(jù)來源:IMF,WorldEconomicOutlook,2007)。

有著濃厚重商主義色彩的外貿(mào)政策對我國對外貿(mào)易的發(fā)展產(chǎn)生了巨大的推動作用,但是,在當(dāng)前經(jīng)常賬戶和資本賬戶雙巨額順差的情形下,重商主義對我國對外貿(mào)易也帶來了負(fù)面影響,下文對此進(jìn)行具體分析。

(一)惡化我國貿(mào)易條件

貿(mào)易條件是指一國的出口商品價格的比率,它可以解釋為出口每單位商品所能購買進(jìn)口商品的數(shù)量。有數(shù)據(jù)顯示,我國貿(mào)易條件在不斷惡化,從1995年到2005年,我國整體貿(mào)易條件指數(shù)下降19%,其中制成品貿(mào)易條件指數(shù)下降了25%,初級產(chǎn)品的貿(mào)易條件指數(shù)下降了24%。這主要是因?yàn)槌隹谏唐返慕Y(jié)構(gòu)不合理,貿(mào)易順差的主力軍仍是紡織業(yè)等勞動密集型產(chǎn)業(yè)。我國的加工貿(mào)易品幾乎沒有定價能力,國內(nèi)出口廠商在出口政策推動下,為了獲得比內(nèi)銷更大的利益,競相出口甚至惡性競爭壓低出口價格。與此同時,加工貿(mào)易的市場容量正在萎縮,其他發(fā)展中國家也在搶占市場份額,有的出口產(chǎn)品已經(jīng)出現(xiàn)“增產(chǎn)不增收”的現(xiàn)象。

(二)扭曲國內(nèi)經(jīng)濟(jì)資源的配置

對外貿(mào)易的實(shí)質(zhì)是通過經(jīng)濟(jì)交往實(shí)現(xiàn)資源在世界范圍內(nèi)的最佳配置,使每個國家的自然資源、人力資源都能得到充分有效的配置。目前,我國的對外貿(mào)易主要建立在廉價勞動力、廉價土地、廉價的環(huán)境成本上,由于國內(nèi)的資源價格被人為壓低,多數(shù)資源價格低于國際市場價格,因此出口產(chǎn)品的成本顯得很低,導(dǎo)致出口產(chǎn)品的價格保持在全球較低水平,刺激了出口快速增長和貿(mào)易順差急劇擴(kuò)大。

(三)加大外匯儲備的成本和風(fēng)險

據(jù)統(tǒng)計,至2007年底,我國外匯儲備額達(dá)1.53萬億美元(數(shù)據(jù)來源:國家統(tǒng)計局網(wǎng)站),居全球第一,巨額的外匯儲備和外匯占款形成巨大的“機(jī)會成本”,同時面臨著巨大的匯率風(fēng)險。我國為緩解經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目的雙順差導(dǎo)致的人民幣升值壓力,不斷買入外幣投資本幣,其后果是我國面臨著很大的通貨膨脹壓力。2007年全年CPI上漲4.8%,12月CPI上漲6.5%。此外,我國購買了巨額的美國國債,這樣大部分以國內(nèi)實(shí)物資源換取的外匯,又流到美國等發(fā)達(dá)國家,經(jīng)由美國政府以信貸形式發(fā)放給美國企業(yè),幫助其進(jìn)行海外投資,他們在某種意義上又成了外國投資者投資我國的資本,來到我國市場獲得收益。在這樣一個資本循環(huán)過程中,我國僅得到極低的美元債券利息。根據(jù)美國財政部網(wǎng)站的相關(guān)數(shù)據(jù),計算出2002-2008年美國國債的平均利率,其中最高年份2005年的平均利率也只有3.5%,比相關(guān)專家預(yù)測的平均4.05%的利率更低。但是,西方發(fā)達(dá)國家得到的是以生產(chǎn)性直接投資方式獲取的生產(chǎn)收益。根據(jù)世界銀行2006年對我國120個城市的12400家企業(yè)進(jìn)行的調(diào)查表明,外資企業(yè)在我國投資回報率高達(dá)22%,而我國外匯儲備購買美國國債的收益率不到5%。近年來,美國面臨著次貸危機(jī)引發(fā)的金融系統(tǒng)安全及雙赤字壓力、巨額國債、過度消費(fèi)等一系列經(jīng)濟(jì)問題,美國政府為緩解經(jīng)濟(jì)壓力,長期刻意執(zhí)行“弱勢美元”的政策,引發(fā)美元持續(xù)性貶值,我國的外匯儲備財富隨之蒸發(fā)。

(四)加劇貿(mào)易摩擦

持續(xù)大規(guī)模的貿(mào)易順差加劇了我國與美國、歐盟甚至發(fā)展中國家之間的貿(mào)易摩擦。據(jù)世界貿(mào)易組織統(tǒng)計,截至2007年底,我國已持續(xù)13年成為世界上反傾銷調(diào)查最多的國家,20世紀(jì)90年代,對華反傾銷案件數(shù)每年高達(dá)平均30.7起。

(五)損害消費(fèi)者福利

改革開放以來,我國奉行“以出口創(chuàng)匯為目標(biāo)”的重商主義貿(mào)易政策,政府給予外資企業(yè)和出口企業(yè)諸多優(yōu)惠條件,導(dǎo)致很多企業(yè)以廉價勞動力和資源換取出口優(yōu)勢,這無疑會損害國內(nèi)的勞動者利益和環(huán)境,惡化國內(nèi)收入分配格局,損害了國內(nèi)消費(fèi)者福利,削弱了國內(nèi)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力。

我國對外貿(mào)易政策調(diào)整措施

對外貿(mào)易必須同一國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng),繼續(xù)推行重商主義貿(mào)易政策對我國外貿(mào)的發(fā)展弊大于利,我國必須調(diào)整貿(mào)易政策,追求國際收支平衡或者保持適度的貿(mào)易逆差。

(一)開拓國內(nèi)市場

按照經(jīng)典的經(jīng)濟(jì)理論,消費(fèi)、投資、出口是拉動需求的“三駕馬車”。長期以來,我國儲蓄過度,造成有效需求相對不足,政府投資和國外需求成為我國經(jīng)濟(jì)增長的主要動力,開拓國內(nèi)市場,挖掘居民的潛在消費(fèi)能力對于調(diào)節(jié)貿(mào)易順差具有重大作用。因此,要擴(kuò)大內(nèi)需就需要政府的積極干預(yù),以建立完善的社保體系和證券市場,提高居民的收入水平。

(二)優(yōu)化出口產(chǎn)品和出口市場結(jié)構(gòu)

目前,我國的出口產(chǎn)品主要集中在紡織品等勞動密集型或勞動技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè),缺少擁有自主知識產(chǎn)權(quán)和自主品牌的出口商品,產(chǎn)品附加值低,結(jié)構(gòu)單一。因此,我國迫切需要優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu),減少大量消耗資源型產(chǎn)品和消耗能源型產(chǎn)品的出口比重,加強(qiáng)對高新技術(shù)出口產(chǎn)品的支持。我國的出口市場主要集中在美國、歐盟、日本等國家和地區(qū),其中美國的作用更是舉足輕重,這種情況使我國經(jīng)濟(jì)在一定程度上受制于人,難以分散風(fēng)險。2007年3月,美國次貸危機(jī)愈演愈烈,我國對美出口金額開始大幅下降。2008年1-6月,我國對美出口金額比2007年同期增長8.88%,明顯低于全國平均水平,也低于2007年同期對美增長速度,因而形成了對這些國家的過分依賴,增加了雙邊的貿(mào)易摩擦。今后應(yīng)實(shí)施出口市場多元化的戰(zhàn)略,尤其應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)同東盟國家的合作。

(三)重視進(jìn)口

對發(fā)展中國家來說,后發(fā)優(yōu)勢的主要表現(xiàn)之一就是通過技術(shù)引進(jìn)縮短與發(fā)達(dá)國家之間的差距。我國20世紀(jì)八九十年代的大規(guī)模機(jī)械設(shè)備等的進(jìn)口極大地促進(jìn)了我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。重視進(jìn)口,滿足人們多樣化的物質(zhì)文化需求,提高消費(fèi)者福利,并且在全國范圍內(nèi)優(yōu)化資源配置,推進(jìn)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,才能使我國從貿(mào)易大國變成真正的貿(mào)易強(qiáng)國。

綜上所述,我國在今后幾年之內(nèi)的出口增長速度仍將繼續(xù)高于世界貿(mào)易平均增長速度和大多數(shù)國家的出口增長水平,與一些國家的多邊貿(mào)易失衡狀況很難得到完全解決,甚至?xí)兴鶒夯Ｒ虼?推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革,實(shí)施順應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢的外貿(mào)政策對我國經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

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篇（9）

目前，一些發(fā)展中國家也在借鑒和運(yùn)用戰(zhàn)略貿(mào)易政策。筆者認(rèn)為，發(fā)展中國家在對戰(zhàn)略貿(mào)易政策的理解和運(yùn)用上存在誤區(qū)，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和原發(fā)性自主創(chuàng)新能力決定產(chǎn)業(yè)政策和貿(mào)易政策，戰(zhàn)略貿(mào)易政策形成的基礎(chǔ)和定位的基點(diǎn)是在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)具有強(qiáng)大技術(shù)創(chuàng)新能力和國際競爭力的發(fā)達(dá)國家，由于發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和發(fā)展水平上存在很大差距，合作創(chuàng)新和模仿創(chuàng)新是發(fā)展中國家科技進(jìn)步的主要方式。因此，發(fā)達(dá)國家的戰(zhàn)略貿(mào)易政策對絕大多數(shù)發(fā)展中國家并不適用。以下對發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家應(yīng)采取的戰(zhàn)略貿(mào)易政策進(jìn)行研究和對比分析。

一、國家戰(zhàn)略貿(mào)易政策的導(dǎo)向

發(fā)達(dá)國家的戰(zhàn)略貿(mào)易政策導(dǎo)向是：通過國家支持和政府介入，綜合運(yùn)用貿(mào)易政策和產(chǎn)業(yè)政策，幫助企業(yè)率先進(jìn)入和開發(fā)新產(chǎn)業(yè)，構(gòu)筑先發(fā)優(yōu)勢和規(guī)模經(jīng)濟(jì)，通過成本領(lǐng)先優(yōu)勢搶占市場份額，扼殺潛在的和成長中的競爭對手，形成國家資助下的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新優(yōu)勢，借助國家競爭力確立本國大企業(yè)在新興產(chǎn)業(yè)開發(fā)方面的國際領(lǐng)先和主導(dǎo)地位，搶占世界高科技領(lǐng)域的制高點(diǎn)。例如，美國自90年代初就開始制定和推出“國家出口發(fā)展戰(zhàn)略”，其內(nèi)容包括財政和金融措施、產(chǎn)業(yè)部門支持、特定市場準(zhǔn)入、技術(shù)性支持等各個方面，而確定為優(yōu)先支持的領(lǐng)域均為美國具有比較優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)，其目的正如美國貿(mào)易代表佐立克所說：“是保持美國在世界貿(mào)易自由化進(jìn)程中的領(lǐng)導(dǎo)地位”。

發(fā)展中國家應(yīng)采取的戰(zhàn)略貿(mào)易政策導(dǎo)向是：充分利用經(jīng)濟(jì)全球化和發(fā)達(dá)國家在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)實(shí)施“空心化”戰(zhàn)略（研發(fā)機(jī)構(gòu)在本國，生產(chǎn)向海外勞動力價廉的地區(qū)轉(zhuǎn)移）帶來的有利發(fā)展機(jī)遇，通過政府介入和國家財政支持，形成最有利于國際加工業(yè)集聚和發(fā)展的戰(zhàn)略“凹地”，吸引發(fā)達(dá)國家的資金、技術(shù)等各種生產(chǎn)要素流入“凹地”，融入高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)鏈中勞動密集度相對較高的環(huán)節(jié)，通過國際化生產(chǎn)的外溢效應(yīng)，帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，分享當(dāng)代科技創(chuàng)新的成果和擴(kuò)散效應(yīng)。

這種政策目標(biāo)的確定是因?yàn)榘l(fā)展中國家在新產(chǎn)業(yè)開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新方面與發(fā)達(dá)國家相比處于“不對稱競爭”的地位：由于缺乏高新技術(shù)領(lǐng)域的國際競爭力，企業(yè)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品很少，產(chǎn)業(yè)發(fā)展主要沿襲產(chǎn)業(yè)技術(shù)梯度轉(zhuǎn)移的模式，技術(shù)發(fā)展也是以跟蹤、引進(jìn)、模仿為主，無論在基礎(chǔ)研究、戰(zhàn)略高技術(shù)研究、還是在新產(chǎn)業(yè)開發(fā)研究領(lǐng)域都滯后于發(fā)達(dá)國家十幾年到幾十年，本國獨(dú)立完整的高新技術(shù)產(chǎn)品開發(fā)體系尚未形成。在這種非對稱競爭的情況下，即使發(fā)展中國家仿效發(fā)達(dá)國家資助本國企業(yè)進(jìn)行R&D投資，也很難從創(chuàng)新能力和新產(chǎn)業(yè)開發(fā)能力上擊敗發(fā)達(dá)國家的競爭對手。因此，只能將戰(zhàn)略貿(mào)易政策的目標(biāo)定位由“競爭”轉(zhuǎn)向“合作”，借助跨國公司的力量，進(jìn)入全球配套市場，在較短的時間內(nèi)，縮小在高新技術(shù)領(lǐng)域與發(fā)達(dá)國家的差距以往的國際經(jīng)驗(yàn)證明：大量引進(jìn)國際資本是發(fā)展中國家實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級最迅速、最直接、最有效的途徑。

以我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口情況為例實(shí)證分析：據(jù)外經(jīng)貿(mào)部統(tǒng)計，2000年我國外商投資企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品出口298.22億美元，比上年增長58.9%，占全國高新技術(shù)產(chǎn)品出口總額的比重由上年的76%攀升到80.51%.這說明我國在高新技術(shù)領(lǐng)域的自主開發(fā)能力相當(dāng)薄弱，外商投資企業(yè)是我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的主要力量，而且從其增長軌跡看，90年代以來，一直保持高于全國外貿(mào)出口平均增幅的發(fā)展態(tài)勢。2001年，我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口464.6億美元，比上年增長25.4%，高于全國平均出口增幅18.6個百分點(diǎn)，在全國新增出口總量中，高新技術(shù)產(chǎn)品占55.5%.如果離開“外資”，我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口不足現(xiàn)有規(guī)模的1/5而技術(shù)貿(mào)易逆差將高達(dá)500億美元。從企業(yè)的創(chuàng)新能力來看，據(jù)外經(jīng)貿(mào)部調(diào)查統(tǒng)計，外商投資高新技術(shù)企業(yè)申請的專利數(shù)占我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)申請數(shù)的2/3以上。再從我國高新技術(shù)產(chǎn)品的出口構(gòu)成分析，2001年，計算機(jī)和電子、通信技術(shù)類高新技術(shù)產(chǎn)品出口約占高新技術(shù)產(chǎn)品出口總額的90%，而這類產(chǎn)品絕大部分是由外商投資企業(yè)生產(chǎn)的。由此可見，我國的戰(zhàn)略貿(mào)易政策導(dǎo)向（尤其在高新技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易領(lǐng)域）只能是“合作”。經(jīng)濟(jì)的“融合度”決定經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的“差異度”，只有不斷提升我國經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)的“融合度”才能逐步縮小與世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差距。

二、戰(zhàn)略貿(mào)易政策的實(shí)施

從發(fā)達(dá)國家情況分析，在生產(chǎn)力諸要素構(gòu)成中，資本要素相對充裕，因此發(fā)達(dá)國家資本的邊際生產(chǎn)力低于發(fā)展中國家資本的邊際生產(chǎn)力。在資本可以自由流動的情況下，發(fā)達(dá)國家存在輸出資本，使資本的邊際生產(chǎn)力趨向均等化的傾向。根據(jù)聯(lián)合國貿(mào)發(fā)組織的估計，2000年發(fā)展中國家接受外國直接投資金額高達(dá)2400億美元，2001年，受世界經(jīng)濟(jì)增長放緩和“9.11”事件對投資者信心打擊的影響，降至2250億美元，但仍占全球外國直接投資總額的25%.例如，美國的國家貿(mào)易政策中非常注重“全球資源的置換效應(yīng)”，即用美國的投資、知識產(chǎn)權(quán)、技術(shù)裝備與世界其他地區(qū)的生產(chǎn)要素進(jìn)行置換和組合，以實(shí)現(xiàn)美國經(jīng)濟(jì)從“后工業(yè)化經(jīng)濟(jì)”向“智能和創(chuàng)造型”經(jīng)濟(jì)演進(jìn)。這種以全球資源置換為內(nèi)核的對外投資方式績效十分顯著，1998年，美國海外分支機(jī)構(gòu)的銷售額高達(dá)2.4萬億美元，是美國同期外貿(mào)出口的25倍。

發(fā)展中國家戰(zhàn)略貿(mào)易政策實(shí)施的關(guān)鍵是通過國家財力和政府的經(jīng)貿(mào)政策，改善本國的投資軟硬環(huán)境，營造一個有利于國際生產(chǎn)要素流人的戰(zhàn)略“凹地”，吸引發(fā)達(dá)國家處于成熟期的加工業(yè)或高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)鏈中勞動密集度相對較高的“環(huán)節(jié)”，形成國際化生產(chǎn)加工基地。并通過不斷改善加工貿(mào)易條件，拓展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)，最終成為跨國公司國際化生產(chǎn)體系中一個不可或缺的“加工鏈”。據(jù)《商業(yè)周刊》最近統(tǒng)計，全球5.3萬家跨國公司內(nèi)部和相互貿(mào)易占世界貿(mào)易總額的60%以上。因此，融入跨國公司的國際生產(chǎn)體系，大力發(fā)展產(chǎn)業(yè)內(nèi)加工貿(mào)易應(yīng)成為我國對外貿(mào)易今后發(fā)展的基本取向。從我國的經(jīng)濟(jì)增長和對外貿(mào)易方式分析，改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)保持著年均8%的增長速度，已連續(xù)9年成為世界上吸收國際直接投資最多的發(fā)展中國家，平均每年都有400億美元以上的國際資金流入。作為“世界工廠”，加工貿(mào)易逐步成長為我國對外貿(mào)易的主要方式。2001年，我國加工貿(mào)易出口1474.5億美元，占外貿(mào)出口總額的55.4%，加工貿(mào)易進(jìn)口939.8億美元，占外貿(mào)進(jìn)口總額的38.6%，其中高新技術(shù)產(chǎn)品的進(jìn)料加工和來料加工裝配貿(mào)易約占我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口總額的90%.這表明我國出口產(chǎn)品的生產(chǎn)方式仍以加工裝配為主，對外貿(mào)易規(guī)模的擴(kuò)大在很大程度上取決于參與國際分工合作的程度和自身的加工水平，加工貿(mào)易是現(xiàn)階段以及今后一個時期我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的主要方式。我國沿海地區(qū)制造業(yè)發(fā)達(dá)、人才集中、勞動力素質(zhì)較高、技資環(huán)境較好，如何構(gòu)建和形成這樣一個戰(zhàn)略“凹地”，主動吸納國際生產(chǎn)要素的流入，應(yīng)成為我國制定和實(shí)施戰(zhàn)略貿(mào)易政策的切入點(diǎn)。

發(fā)展中國家戰(zhàn)略貿(mào)易政策實(shí)施的首要前提是如何構(gòu)建對國際加工業(yè)最具吸引力的戰(zhàn)略“凹地”，而戰(zhàn)略“凹地”的構(gòu)成要素取決于外國公司選擇海外投資的標(biāo)準(zhǔn)和主要促成因素，以及各國在吸引國際投資方面的相對優(yōu)勢。從發(fā)展中國家和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國家近年來經(jīng)濟(jì)政策的導(dǎo)向看，各國日益意識到吸引外國直接投資對發(fā)展本國經(jīng)濟(jì)的重要性，在吸引外資的政策取向上更加趨向促進(jìn)投資、保護(hù)投資者的利益、放寬對投資領(lǐng)域的限制以及放松外匯管制，各國都在致力于為投資者創(chuàng)造更加有利、更具吸引力的政策環(huán)境。因此，作為國際化的加工貿(mào)易戰(zhàn)略“凹地”一定要具備國際大環(huán)境中的政策優(yōu)勢和環(huán)境優(yōu)勢，要為吸引國際直接投資創(chuàng)造優(yōu)越的政策條件和投資環(huán)境。各國的實(shí)踐表明，只有當(dāng)一個國家致力于不斷改善基礎(chǔ)設(shè)施、教育體系，提供透明的、可預(yù)見性的政策、法律環(huán)境，并且中央政府與地方當(dāng)局之間能夠政令暢通、協(xié)調(diào)一致、高效運(yùn)作，才能對國際投資形成強(qiáng)大的集聚效應(yīng)。

三、對策措施

外商選擇來華投資的最主要決定因素首先是成本，其次是市場，第三是環(huán)境。以下就這三個核心因素以及我國在這方面存在的問題和應(yīng)采取的對策措施進(jìn)行分析和探討。

1.成本因素

在產(chǎn)品成本構(gòu)成要素中，我國最具競爭力（也是外商最看中）的是勞動力成本。勞動力競爭優(yōu)勢包括三層含義：

一是，在可用性基礎(chǔ)上的勞動力資源充裕和價格低廉，即較容易雇傭到大批熟練的產(chǎn)業(yè)工人；

二是，具備一大批比較優(yōu)秀的技術(shù)人員和管理人員，其薪水與國際同類人員相比又非常低；

三是，與其他發(fā)展中國家相比，我國勞動力的可塑性很強(qiáng)，表現(xiàn)在文化基礎(chǔ)知識較好，渴望學(xué)習(xí)、刻苦鉆研，而且吃苦耐勞、便于管理。

但另一方面，我國勞動力資源的整體素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高。而在未來的國際貿(mào)易中，人力資源要素將逐步取代自然資源要素的主導(dǎo)地位，成為構(gòu)成貿(mào)易條件的決定性因素。因此，我國的人力資源優(yōu)勢絕不能僅僅建立在價廉的基礎(chǔ)上，因?yàn)閯趧恿Φ慕^對成本優(yōu)勢終將隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高而逐步喪失，而勞動力的相對成本優(yōu)勢（勞動力創(chuàng)造的價值與其成本的比較）是我國可以長期依托的支點(diǎn)。我國應(yīng)加快普及高等教育的步伐，加大教育投資的力度，為現(xiàn)代加工貿(mào)易的運(yùn)作提供厚實(shí)的智力支撐，主動迎合國際跨國公司目前正在積極推行的人才本土化戰(zhàn)略。同時要加強(qiáng)人力資源的國際合作，通過國外高技術(shù)勞務(wù)的引進(jìn)，與國內(nèi)低成本的勞動力相結(jié)合，形成人力資源方面的組合效應(yīng)和互補(bǔ)優(yōu)勢。

2.市場因素

市場是構(gòu)成外商來華投資的第二大要素。目前，外商最大的不滿在于市場體系的發(fā)育程度不完善：

一是，在某些市場的準(zhǔn)入方面存在明顯的經(jīng)濟(jì)成分歧視，限制和排斥外資企業(yè)，即使對外商部分開放的領(lǐng)域，還存在地域、企業(yè)數(shù)量和股權(quán)比例等方面的限制；

二是，市場約束機(jī)制不完善，外商普遍感到中國法律的聚焦點(diǎn)是大公司、大企業(yè)，而對小企業(yè)缺乏約束力。如對小企業(yè)侵犯知識產(chǎn)權(quán)、盜用國際名牌商標(biāo)、偷稅漏稅等行為很少有人問津，使企業(yè)在市場競爭中處于不公平的地位；

三是，市場供給體系不完善，外資企業(yè)生產(chǎn)所需的原材料、零部件進(jìn)口受高關(guān)稅的約束，影響了產(chǎn)品成本和在世界市場的競爭力；

四是，資本市場的發(fā)育很不成熟。風(fēng)險投資的發(fā)展依賴于證券市場的發(fā)展，高科技與風(fēng)險投資是一對“孿生子”，缺少風(fēng)險投資的孵化，高科技產(chǎn)業(yè)就很難成長和擴(kuò)張。從我國情況看，由于受各項(xiàng)政策法規(guī)的限制，一方面我國風(fēng)險投資尚未完全對外資開放，尤其是國內(nèi)二板市場尚末啟動，中小型高科技企業(yè)國內(nèi)上市很困難，運(yùn)用證券市場資本運(yùn)作實(shí)現(xiàn)高科技企業(yè)戰(zhàn)略擴(kuò)張的策略難以實(shí)施，再加上風(fēng)險投資成功后的退出機(jī)制很不流暢等因素的影響，嚴(yán)重制約了國際風(fēng)險資本的進(jìn)入；另一方面，國內(nèi)私人資本市場一直處于“地下運(yùn)作”。據(jù)中國人民銀行的調(diào)查報告顯示，僅北京、上海、深圳三市就有3600多家公司從事私人資金運(yùn)作，這類公司控制的資金高達(dá)7000多億元，其主要功能是從事股票市場的投機(jī)。如何清除金融限制方面的政策法規(guī)障礙，使龐大的私人資本合法地“浮出水面”，同時，加快出臺和完善風(fēng)險投資基金和風(fēng)險投資公司運(yùn)作的法律法規(guī)，建立符合國際慣例的風(fēng)險投資管理體系，加快二板市場的出臺，吸引國外風(fēng)險資本，清除影響風(fēng)險投資進(jìn)入和退出的體制障礙，引導(dǎo)國際資本投向我國高科技產(chǎn)業(yè)，對培育資本市場和發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)將會產(chǎn)生巨大影響。

3.環(huán)境因素

在投資硬環(huán)境方面，外商認(rèn)為我國東部地區(qū)在硬件設(shè)施（運(yùn)輸、通訊、電力等）方面已有重大改善，目前最突出的問題是工業(yè)整體配套能力很差，上下游產(chǎn)業(yè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)的配套能力均很弱，缺乏支撐現(xiàn)代加工業(yè)發(fā)展的完善的工業(yè)整體環(huán)境，即使沿海經(jīng)濟(jì)相對發(fā)達(dá)的地區(qū)，跨國公司在當(dāng)?shù)氐钠骄少徦絻H20%左右。從目前吸引外資的新動態(tài)分析，外商在投資地區(qū)的選擇上越來越注重產(chǎn)品價值鏈的銜接和增值，即投資區(qū)的整體工業(yè)配套水平，包括加工配套、人力資源配套，以及同行企業(yè)和相關(guān)企業(yè)的集聚效應(yīng)，在我國沿海部分工業(yè)整體配套水平較高的地區(qū)已出現(xiàn)大規(guī)模的區(qū)域性外資集聚現(xiàn)象。例如，緊鄰上海的蘇州市吸引外資約占江蘇全省利用外資總量的一半。

因此，在改善投資硬環(huán)境方面不僅要具有能承載現(xiàn)代化加工業(yè)的一流的基礎(chǔ)設(shè)施，還要具備高速便捷、立體化的大交通網(wǎng)絡(luò)，覆蓋面廣的數(shù)字化、寬帶化、智能化的信息高速傳輸平臺。在國家建設(shè)資金短缺的情況下，更應(yīng)加大基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域與國際跨國公司的戰(zhàn)略性合作，擴(kuò)大BOT、項(xiàng)目融資、基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式的利用外資，加快出臺相應(yīng)的政策和管理辦法。同時，要注重不斷提高加工水平，增強(qiáng)配套能力，支持國內(nèi)企業(yè)與外商投資企業(yè)發(fā)展配套產(chǎn)業(yè)，在較小的協(xié)作半徑內(nèi)形成很強(qiáng)的產(chǎn)品乃至產(chǎn)業(yè)配套功能。此外，要創(chuàng)建高品位的文化生活環(huán)境，注重經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展與生態(tài)環(huán)境的協(xié)調(diào)。在吸引外資過程中許多地方重視生產(chǎn)環(huán)境建設(shè)，忽視生活環(huán)境建設(shè)，這是東西方文化差異的一個表現(xiàn)：東方人強(qiáng)調(diào)“艱苦創(chuàng)業(yè)”，而西方人非常注重生活環(huán)境和質(zhì)量。例如，在長江三角洲利用外資較多的地方，經(jīng)常會出現(xiàn)外企白領(lǐng)階層“江浙上班，回滬住宿”這種東方人很難理解的現(xiàn)象。因此，在構(gòu)建國際化加工貿(mào)易戰(zhàn)略“凹地”過程中要注重生活和生態(tài)環(huán)境建設(shè)，如休閑娛樂設(shè)施的建設(shè)，國際學(xué)校和國際醫(yī)院的建設(shè)，注重防治污染，加強(qiáng)水資源、山體資源的保護(hù)，擴(kuò)大綠化覆蓋面，提高生活環(huán)境的質(zhì)量和品位。

國際投資對軟環(huán)境的要求主要表現(xiàn)在一國有穩(wěn)定的政治、發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（或快速、持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長條件）、完善的法律體系以及沒有地理文化上的進(jìn)入障礙。外商對中國的投資軟環(huán)境總體評價較好，認(rèn)為我國在投資軟環(huán)境方面的國際競爭優(yōu)勢主要表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)高增長、低通貨膨脹、人民幣幣值穩(wěn)定；優(yōu)惠的稅收政策（所得稅減免、進(jìn)口技術(shù)設(shè)備減免稅、境內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓免征營業(yè)稅和所得稅等等）；投資成本低，特別是土地使用費(fèi)低和建設(shè)費(fèi)用低；當(dāng)?shù)卣拇罅Ψ龀郑约罢谓?jīng)濟(jì)環(huán)境的相對穩(wěn)定。在投資軟環(huán)境方面外商反映的突出問題：一是，法制不健全，經(jīng)濟(jì)糾紛的執(zhí)法難度很大；二是，經(jīng)濟(jì)貿(mào)易政策方面存在隨意性、復(fù)雜性，尤其是不可預(yù)見性，使外商很難了解和把握；三是，我國稅收政策與國際不接軌，仍存在較大差異和一些不合理因素。如我國企業(yè)所得稅率和個人所得稅率與國際相比都很高，出口退稅不到位，依然采用國際上僅少數(shù)落后國家采用的生產(chǎn)型增值稅（購進(jìn)的固定資產(chǎn)不能抵扣稅，制約投資），以及在稅收政策上重稅率、輕稅基等等；四是，政府部門辦事程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多、效率低。

在改善投資軟環(huán)境方面，要注意創(chuàng)造以下條件：

1.具備完善的與國際接軌的法律框架和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易管理體制

加入世貿(mào)組織后，我國外貿(mào)管理體制變化的最主要特征是從政策性管理轉(zhuǎn)向法律框架下的規(guī)范化和可預(yù)見性管理。加入世貿(mào)組織就要求政府在管理經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的法律制度方面符合WTO的各項(xiàng)規(guī)則，從自主制定各項(xiàng)規(guī)則向逐步采取世貿(mào)規(guī)則轉(zhuǎn)變，使涉外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易政策和法規(guī)簡潔、統(tǒng)一、連貫和透明。只有在穩(wěn)定的、與國際一致的法律框架下才有可能吸引國際跨國公司的中長期戰(zhàn)略性投資。

在經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易管理體制上與國際接軌，一是，要更新行政管理的觀念和方式，逐步轉(zhuǎn)向依法行政、依法管理；二是，調(diào)整行政管理的職能，減少部門之間的職能交叉，上下之間的職能重疊，壓縮政府對經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的管理面和干預(yù)面；三是，調(diào)整和壓縮行政管理權(quán)限，減化繁瑣的管理程序和制約開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各類審批手續(xù)，積極推進(jìn)貿(mào)易和投資的自由化。

2.建立國際化的高速物流通道

篇（10）

目前，一些發(fā)展中國家也在借鑒和運(yùn)用戰(zhàn)略貿(mào)易政策。筆者認(rèn)為，發(fā)展中國家在對戰(zhàn)略貿(mào)易政策的理解和運(yùn)用上存在誤區(qū)，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和原發(fā)性自主創(chuàng)新能力決定產(chǎn)業(yè)政策和貿(mào)易政策，戰(zhàn)略貿(mào)易政策形成的基礎(chǔ)和定位的基點(diǎn)是在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)具有強(qiáng)大技術(shù)創(chuàng)新能力和國際競爭力的發(fā)達(dá)國家，由于發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和發(fā)展水平上存在很大差距，合作創(chuàng)新和模仿創(chuàng)新是發(fā)展中國家科技進(jìn)步的主要方式。因此，發(fā)達(dá)國家的戰(zhàn)略貿(mào)易政策對絕大多數(shù)發(fā)展中國家并不適用。以下對發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家應(yīng)采取的戰(zhàn)略貿(mào)易政策進(jìn)行研究和對比分析。

一、國家戰(zhàn)略貿(mào)易政策的導(dǎo)向

發(fā)達(dá)國家的戰(zhàn)略貿(mào)易政策導(dǎo)向是：通過國家支持和政府介入，綜合運(yùn)用貿(mào)易政策和產(chǎn)業(yè)政策，幫助企業(yè)率先進(jìn)入和開發(fā)新產(chǎn)業(yè)，構(gòu)筑先發(fā)優(yōu)勢和規(guī)模經(jīng)濟(jì)，通過成本領(lǐng)先優(yōu)勢搶占市場份額，扼殺潛在的和成長中的競爭對手，形成國家資助下的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新優(yōu)勢，借助國家競爭力確立本國大企業(yè)在新興產(chǎn)業(yè)開發(fā)方面的國際領(lǐng)先和主導(dǎo)地位，搶占世界高科技領(lǐng)域的制高點(diǎn)。例如，美國自90年代初就開始制定和推出“國家出口發(fā)展戰(zhàn)略”，其內(nèi)容包括財政和金融措施、產(chǎn)業(yè)部門支持、特定市場準(zhǔn)入、技術(shù)性支持等各個方面，而確定為優(yōu)先支持的領(lǐng)域均為美國具有比較優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)，其目的正如美國貿(mào)易代表佐立克所說：“是保持美國在世界貿(mào)易自由化進(jìn)程中的領(lǐng)導(dǎo)地位”。

發(fā)展中國家應(yīng)采取的戰(zhàn)略貿(mào)易政策導(dǎo)向是：充分利用經(jīng)濟(jì)全球化和發(fā)達(dá)國家在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)實(shí)施“空心化”戰(zhàn)略（研發(fā)機(jī)構(gòu)在本國，生產(chǎn)向海外勞動力價廉的地區(qū)轉(zhuǎn)移）帶來的有利發(fā)展機(jī)遇，通過政府介入和國家財政支持，形成最有利于國際加工業(yè)集聚和發(fā)展的戰(zhàn)略“凹地”，吸引發(fā)達(dá)國家的資金、技術(shù)等各種生產(chǎn)要素流入“凹地”，融入高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)鏈中勞動密集度相對較高的環(huán)節(jié)，通過國際化生產(chǎn)的外溢效應(yīng)，帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，分享當(dāng)代科技創(chuàng)新的成果和擴(kuò)散效應(yīng)。

這種政策目標(biāo)的確定是因?yàn)榘l(fā)展中國家在新產(chǎn)業(yè)開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新方面與發(fā)達(dá)國家相比處于“不對稱競爭”的地位：由于缺乏高新技術(shù)領(lǐng)域的國際競爭力，企業(yè)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品很少，產(chǎn)業(yè)發(fā)展主要沿襲產(chǎn)業(yè)技術(shù)梯度轉(zhuǎn)移的模式，技術(shù)發(fā)展也是以跟蹤、引進(jìn)、模仿為主，無論在基礎(chǔ)研究、戰(zhàn)略高技術(shù)研究、還是在新產(chǎn)業(yè)開發(fā)研究領(lǐng)域都滯后于發(fā)達(dá)國家十幾年到幾十年，本國獨(dú)立完整的高新技術(shù)產(chǎn)品開發(fā)體系尚未形成。在這種非對稱競爭的情況下，即使發(fā)展中國家仿效發(fā)達(dá)國家資助本國企業(yè)進(jìn)行R&D投資，也很難從創(chuàng)新能力和新產(chǎn)業(yè)開發(fā)能力上擊敗發(fā)達(dá)國家的競爭對手。因此，只能將戰(zhàn)略貿(mào)易政策的目標(biāo)定位由“競爭”轉(zhuǎn)向“合作”，借助跨國公司的力量，進(jìn)入全球配套市場，在較短的時間內(nèi)，縮小在高新技術(shù)領(lǐng)域與發(fā)達(dá)國家的差距以往的國際經(jīng)驗(yàn)證明：大量引進(jìn)國際資本是發(fā)展中國家實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級最迅速、最直接、最有效的途徑。

以我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口情況為例實(shí)證分析：據(jù)外經(jīng)貿(mào)部統(tǒng)計，2000年我國外商投資企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品出口298.22億美元，比上年增長58.9%，占全國高新技術(shù)產(chǎn)品出口總額的比重由上年的76%攀升到80.51%.這說明我國在高新技術(shù)領(lǐng)域的自主開發(fā)能力相當(dāng)薄弱，外商投資企業(yè)是我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的主要力量，而且從其增長軌跡看，90年代以來，一直保持高于全國外貿(mào)出口平均增幅的發(fā)展態(tài)勢。2001年，我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口464.6億美元，比上年增長25.4%，高于全國平均出口增幅18.6個百分點(diǎn)，在全國新增出口總量中，高新技術(shù)產(chǎn)品占55.5%.如果離開“外資”，我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口不足現(xiàn)有規(guī)模的1/5而技術(shù)貿(mào)易逆差將高達(dá)500億美元。從企業(yè)的創(chuàng)新能力來看，據(jù)外經(jīng)貿(mào)部調(diào)查統(tǒng)計，外商投資高新技術(shù)企業(yè)申請的專利數(shù)占我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)申請數(shù)的2/3以上。再從我國高新技術(shù)產(chǎn)品的出口構(gòu)成分析，2001年，計算機(jī)和電子、通信技術(shù)類高新技術(shù)產(chǎn)品出口約占高新技術(shù)產(chǎn)品出口總額的90%，而這類產(chǎn)品絕大部分是由外商投資企業(yè)生產(chǎn)的。由此可見，我國的戰(zhàn)略貿(mào)易政策導(dǎo)向（尤其在高新技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易領(lǐng)域）只能是“合作”。經(jīng)濟(jì)的“融合度”決定經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的“差異度”，只有不斷提升我國經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)的“融合度”才能逐步縮小與世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差距。

二、戰(zhàn)略貿(mào)易政策的實(shí)施

從發(fā)達(dá)國家情況分析，在生產(chǎn)力諸要素構(gòu)成中，資本要素相對充裕，因此發(fā)達(dá)國家資本的邊際生產(chǎn)力低于發(fā)展中國家資本的邊際生產(chǎn)力。在資本可以自由流動的情況下，發(fā)達(dá)國家存在輸出資本，使資本的邊際生產(chǎn)力趨向均等化的傾向。根據(jù)聯(lián)合國貿(mào)發(fā)組織的估計，2000年發(fā)展中國家接受外國直接投資金額高達(dá)2400億美元，2001年，受世界經(jīng)濟(jì)增長放緩和“9.11”事件對投資者信心打擊的影響，降至2250億美元，但仍占全球外國直接投資總額的25%.例如，美國的國家貿(mào)易政策中非常注重“全球資源的置換效應(yīng)”，即用美國的投資、知識產(chǎn)權(quán)、技術(shù)裝備與世界其他地區(qū)的生產(chǎn)要素進(jìn)行置換和組合，以實(shí)現(xiàn)美國經(jīng)濟(jì)從“后工業(yè)化經(jīng)濟(jì)”向“智能和創(chuàng)造型”經(jīng)濟(jì)演進(jìn)。這種以全球資源置換為內(nèi)核的對外投資方式績效十分顯著，1998年，美國海外分支機(jī)構(gòu)的銷售額高達(dá)2.4萬億美元，是美國同期外貿(mào)出口的25倍。

發(fā)展中國家戰(zhàn)略貿(mào)易政策實(shí)施的關(guān)鍵是通過國家財力和政府的經(jīng)貿(mào)政策，改善本國的投資軟硬環(huán)境，營造一個有利于國際生產(chǎn)要素流人的戰(zhàn)略“凹地”，吸引發(fā)達(dá)國家處于成熟期的加工業(yè)或高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)鏈中勞動密集度相對較高的“環(huán)節(jié)”，形成國際化生產(chǎn)加工基地。并通過不斷改善加工貿(mào)易條件，拓展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)，最終成為跨國公司國際化生產(chǎn)體系中一個不可或缺的“加工鏈”。據(jù)《商業(yè)周刊》最近統(tǒng)計，全球5.3萬家跨國公司內(nèi)部和相互貿(mào)易占世界貿(mào)易總額的60%以上。因此，融入跨國公司的國際生產(chǎn)體系，大力發(fā)展產(chǎn)業(yè)內(nèi)加工貿(mào)易應(yīng)成為我國對外貿(mào)易今后發(fā)展的基本取向。從我國的經(jīng)濟(jì)增長和對外貿(mào)易方式分析，改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)保持著年均8%的增長速度，已連續(xù)9年成為世界上吸收國際直接投資最多的發(fā)展中國家，平均每年都有400億美元以上的國際資金流入。作為“世界工廠”，加工貿(mào)易逐步成長為我國對外貿(mào)易的主要方式。2001年，我國加工貿(mào)易出口1474.5億美元，占外貿(mào)出口總額的55.4%，加工貿(mào)易進(jìn)口939.8億美元，占外貿(mào)進(jìn)口總額的38.6%，其中高新技術(shù)產(chǎn)品的進(jìn)料加工和來料加工裝配貿(mào)易約占我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口總額的90%.這表明我國出口產(chǎn)品的生產(chǎn)方式仍以加工裝配為主，對外貿(mào)易規(guī)模的擴(kuò)大在很大程度上取決于參與國際分工合作的程度和自身的加工水平，加工貿(mào)易是現(xiàn)階段以及今后一個時期我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的主要方式。我國沿海地區(qū)制造業(yè)發(fā)達(dá)、人才集中、勞動力素質(zhì)較高、技資環(huán)境較好，如何構(gòu)建和形成這樣一個戰(zhàn)略“凹地”，主動吸納國際生產(chǎn)要素的流入，應(yīng)成為我國制定和實(shí)施戰(zhàn)略貿(mào)易政策的切入點(diǎn)。

發(fā)展中國家戰(zhàn)略貿(mào)易政策實(shí)施的首要前提是如何構(gòu)建對國際加工業(yè)最具吸引力的戰(zhàn)略“凹地”，而戰(zhàn)略“凹地”的構(gòu)成要素取決于外國公司選擇海外投資的標(biāo)準(zhǔn)和主要促成因素，以及各國在吸引國際投資方面的相對優(yōu)勢。從發(fā)展中國家和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國家近年來經(jīng)濟(jì)政策的導(dǎo)向看，各國日益意識到吸引外國直接投資對發(fā)展本國經(jīng)濟(jì)的重要性，在吸引外資的政策取向上更加趨向促進(jìn)投資、保護(hù)投資者的利益、放寬對投資領(lǐng)域的限制以及放松外匯管制，各國都在致力于為投資者創(chuàng)造更加有利、更具吸引力的政策環(huán)境。因此，作為國際化的加工貿(mào)易戰(zhàn)略“凹地”一定要具備國際大環(huán)境中的政策優(yōu)勢和環(huán)境優(yōu)勢，要為吸引國際直接投資創(chuàng)造優(yōu)越的政策條件和投資環(huán)境。各國的實(shí)踐表明，只有當(dāng)一個國家致力于不斷改善基礎(chǔ)設(shè)施、教育體系，提供透明的、可預(yù)見性的政策、法律環(huán)境，并且中央政府與地方當(dāng)局之間能夠政令暢通、協(xié)調(diào)一致、高效運(yùn)作，才能對國際投資形成強(qiáng)大的集聚效應(yīng)。

三、對策措施

外商選擇來華投資的最主要決定因素首先是成本，其次是市場，第三是環(huán)境。以下就這三個核心因素以及我國在這方面存在的問題和應(yīng)采取的對策措施進(jìn)行分析和探討。

1.成本因素

在產(chǎn)品成本構(gòu)成要素中，我國最具競爭力（也是外商最看中）的是勞動力成本。勞動力競爭優(yōu)勢包括三層含義：

一是，在可用性基礎(chǔ)上的勞動力資源充裕和價格低廉，即較容易雇傭到大批熟練的產(chǎn)業(yè)工人；

二是，具備一大批比較優(yōu)秀的技術(shù)人員和管理人員，其薪水與國際同類人員相比又非常低；

三是，與其他發(fā)展中國家相比，我國勞動力的可塑性很強(qiáng)，表現(xiàn)在文化基礎(chǔ)知識較好，渴望學(xué)習(xí)、刻苦鉆研，而且吃苦耐勞、便于管理。

但另一方面，我國勞動力資源的整體素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高。而在未來的國際貿(mào)易中，人力資源要素將逐步取代自然資源要素的主導(dǎo)地位，成為構(gòu)成貿(mào)易條件的決定性因素。因此，我國的人力資源優(yōu)勢絕不能僅僅建立在價廉的基礎(chǔ)上，因?yàn)閯趧恿Φ慕^對成本優(yōu)勢終將隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高而逐步喪失，而勞動力的相對成本優(yōu)勢（勞動力創(chuàng)造的價值與其成本的比較）是我國可以長期依托的支點(diǎn)。我國應(yīng)加快普及高等教育的步伐，加大教育投資的力度，為現(xiàn)代加工貿(mào)易的運(yùn)作提供厚實(shí)的智力支撐，主動迎合國際跨國公司目前正在積極推行的人才本土化戰(zhàn)略。同時要加強(qiáng)人力資源的國際合作，通過國外高技術(shù)勞務(wù)的引進(jìn)，與國內(nèi)低成本的勞動力相結(jié)合，形成人力資源方面的組合效應(yīng)和互補(bǔ)優(yōu)勢。

2.市場因素

市場是構(gòu)成外商來華投資的第二大要素。目前，外商最大的不滿在于市場體系的發(fā)育程度不完善：

一是，在某些市場的準(zhǔn)入方面存在明顯的經(jīng)濟(jì)成分歧視，限制和排斥外資企業(yè)，即使對外商部分開放的領(lǐng)域，還存在地域、企業(yè)數(shù)量和股權(quán)比例等方面的限制；

二是，市場約束機(jī)制不完善，外商普遍感到中國法律的聚焦點(diǎn)是大公司、大企業(yè)，而對小企業(yè)缺乏約束力。如對小企業(yè)侵犯知識產(chǎn)權(quán)、盜用國際名牌商標(biāo)、偷稅漏稅等行為很少有人問津，使企業(yè)在市場競爭中處于不公平的地位；

三是，市場供給體系不完善，外資企業(yè)生產(chǎn)所需的原材料、零部件進(jìn)口受高關(guān)稅的約束，影響了產(chǎn)品成本和在世界市場的競爭力；

四是，資本市場的發(fā)育很不成熟。風(fēng)險投資的發(fā)展依賴于證券市場的發(fā)展，高科技與風(fēng)險投資是一對“孿生子”，缺少風(fēng)險投資的孵化，高科技產(chǎn)業(yè)就很難成長和擴(kuò)張。從我國情況看，由于受各項(xiàng)政策法規(guī)的限制，一方面我國風(fēng)險投資尚未完全對外資開放，尤其是國內(nèi)二板市場尚末啟動，中小型高科技企業(yè)國內(nèi)上市很困難，運(yùn)用證券市場資本運(yùn)作實(shí)現(xiàn)高科技企業(yè)戰(zhàn)略擴(kuò)張的策略難以實(shí)施，再加上風(fēng)險投資成功后的退出機(jī)制很不流暢等因素的影響，嚴(yán)重制約了國際風(fēng)險資本的進(jìn)入；另一方面，國內(nèi)私人資本市場一直處于“地下運(yùn)作”。據(jù)中國人民銀行的調(diào)查報告顯示，僅北京、上海、深圳三市就有3600多家公司從事私人資金運(yùn)作，這類公司控制的資金高達(dá)7000多億元，其主要功能是從事股票市場的投機(jī)。如何清除金融限制方面的政策法規(guī)障礙，使龐大的私人資本合法地“浮出水面”，同時，加快出臺和完善風(fēng)險投資基金和風(fēng)險投資公司運(yùn)作的法律法規(guī)，建立符合國際慣例的風(fēng)險投資管理體系，加快二板市場的出臺，吸引國外風(fēng)險資本，清除影響風(fēng)險投資進(jìn)入和退出的體制障礙，引導(dǎo)國際資本投向我國高科技產(chǎn)業(yè)，對培育資本市場和發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)將會產(chǎn)生巨大影響。

3.環(huán)境因素

在投資硬環(huán)境方面，外商認(rèn)為我國東部地區(qū)在硬件設(shè)施（運(yùn)輸、通訊、電力等）方面已有重大改善，目前最突出的問題是工業(yè)整體配套能力很差，上下游產(chǎn)業(yè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)的配套能力均很弱，缺乏支撐現(xiàn)代加工業(yè)發(fā)展的完善的工業(yè)整體環(huán)境，即使沿海經(jīng)濟(jì)相對發(fā)達(dá)的地區(qū)，跨國公司在當(dāng)?shù)氐钠骄少徦絻H20%左右。從目前吸引外資的新動態(tài)分析，外商在投資地區(qū)的選擇上越來越注重產(chǎn)品價值鏈的銜接和增值，即投資區(qū)的整體工業(yè)配套水平，包括加工配套、人力資源配套，以及同行企業(yè)和相關(guān)企業(yè)的集聚效應(yīng)，在我國沿海部分工業(yè)整體配套水平較高的地區(qū)已出現(xiàn)大規(guī)模的區(qū)域性外資集聚現(xiàn)象。例如，緊鄰上海的蘇州市吸引外資約占江蘇全省利用外資總量的一半。

因此，在改善投資硬環(huán)境方面不僅要具有能承載現(xiàn)代化加工業(yè)的一流的基礎(chǔ)設(shè)施，還要具備高速便捷、立體化的大交通網(wǎng)絡(luò)，覆蓋面廣的數(shù)字化、寬帶化、智能化的信息高速傳輸平臺。在國家建設(shè)資金短缺的情況下，更應(yīng)加大基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域與國際跨國公司的戰(zhàn)略性合作，擴(kuò)大BOT、項(xiàng)目融資、基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式的利用外資，加快出臺相應(yīng)的政策和管理辦法。同時，要注重不斷提高加工水平，增強(qiáng)配套能力，支持國內(nèi)企業(yè)與外商投資企業(yè)發(fā)展配套產(chǎn)業(yè)，在較小的協(xié)作半徑內(nèi)形成很強(qiáng)的產(chǎn)品乃至產(chǎn)業(yè)配套功能。此外，要創(chuàng)建高品位的文化生活環(huán)境，注重經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展與生態(tài)環(huán)境的協(xié)調(diào)。在吸引外資過程中許多地方重視生產(chǎn)環(huán)境建設(shè)，忽視生活環(huán)境建設(shè)，這是東西方文化差異的一個表現(xiàn)：東方人強(qiáng)調(diào)“艱苦創(chuàng)業(yè)”，而西方人非常注重生活環(huán)境和質(zhì)量。例如，在長江三角洲利用外資較多的地方，經(jīng)常會出現(xiàn)外企白領(lǐng)階層“江浙上班，回滬住宿”這種東方人很難理解的現(xiàn)象。因此，在構(gòu)建國際化加工貿(mào)易戰(zhàn)略“凹地”過程中要注重生活和生態(tài)環(huán)境建設(shè)，如休閑娛樂設(shè)施的建設(shè)，國際學(xué)校和國際醫(yī)院的建設(shè)，注重防治污染，加強(qiáng)水資源、山體資源的保護(hù)，擴(kuò)大綠化覆蓋面，提高生活環(huán)境的質(zhì)量和品位。

國際投資對軟環(huán)境的要求主要表現(xiàn)在一國有穩(wěn)定的政治、發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（或快速、持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長條件）、完善的法律體系以及沒有地理文化上的進(jìn)入障礙。外商對中國的投資軟環(huán)境總體評價較好，認(rèn)為我國在投資軟環(huán)境方面的國際競爭優(yōu)勢主要表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)高增長、低通貨膨脹、人民幣幣值穩(wěn)定；優(yōu)惠的稅收政策（所得稅減免、進(jìn)口技術(shù)設(shè)備減免稅、境內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓免征營業(yè)稅和所得稅等等）；投資成本低，特別是土地使用費(fèi)低和建設(shè)費(fèi)用低；當(dāng)?shù)卣拇罅Ψ龀郑约罢谓?jīng)濟(jì)環(huán)境的相對穩(wěn)定。在投資軟環(huán)境方面外商反映的突出問題：一是，法制不健全，經(jīng)濟(jì)糾紛的執(zhí)法難度很大；二是，經(jīng)濟(jì)貿(mào)易政策方面存在隨意性、復(fù)雜性，尤其是不可預(yù)見性，使外商很難了解和把握；三是，我國稅收政策與國際不接軌，仍存在較大差異和一些不合理因素。如我國企業(yè)所得稅率和個人所得稅率與國際相比都很高，出口退稅不到位，依然采用國際上僅少數(shù)落后國家采用的生產(chǎn)型增值稅（購進(jìn)的固定資產(chǎn)不能抵扣稅，制約投資），以及在稅收政策上重稅率、輕稅基等等；四是，政府部門辦事程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多、效率低。

在改善投資軟環(huán)境方面，要注意創(chuàng)造以下條件：

1.具備完善的與國際接軌的法律框架和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易管理體制

加入世貿(mào)組織后，我國外貿(mào)管理體制變化的最主要特征是從政策性管理轉(zhuǎn)向法律框架下的規(guī)范化和可預(yù)見性管理。加入世貿(mào)組織就要求政府在管理經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的法律制度方面符合WTO的各項(xiàng)規(guī)則，從自主制定各項(xiàng)規(guī)則向逐步采取世貿(mào)規(guī)則轉(zhuǎn)變，使涉外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易政策和法規(guī)簡潔、統(tǒng)一、連貫和透明。只有在穩(wěn)定的、與國際一致的法律框架下才有可能吸引國際跨國公司的中長期戰(zhàn)略性投資。

在經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易管理體制上與國際接軌，一是，要更新行政管理的觀念和方式，逐步轉(zhuǎn)向依法行政、依法管理；二是，調(diào)整行政管理的職能，減少部門之間的職能交叉，上下之間的職能重疊，壓縮政府對經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的管理面和干預(yù)面；三是，調(diào)整和壓縮行政管理權(quán)限，減化繁瑣的管理程序和制約開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各類審批手續(xù)，積極推進(jìn)貿(mào)易和投資的自由化。

2.建立國際化的高速物流通道

篇（11）

一、中國產(chǎn)業(yè)組織政策環(huán)境分析

(一)國內(nèi)環(huán)境分析

1．中國企業(yè)的規(guī)模普遍偏小，產(chǎn)業(yè)集中度低，產(chǎn)業(yè)國際競爭力弱。

從工業(yè)特別是制造業(yè)的發(fā)展來看，我國工業(yè)企業(yè)普遍規(guī)模較小。產(chǎn)業(yè)集中度低，產(chǎn)業(yè)自主創(chuàng)新能力缺乏，產(chǎn)業(yè)國際競爭力弱。我國主要行業(yè)的平均集中率水平也遠(yuǎn)低于主要發(fā)達(dá)國家20世紀(jì)60年代以來的水平。我國對外技術(shù)依存度高達(dá)50％，而美國、日本僅為5％左右，國內(nèi)企業(yè)僅萬分之三有核心技術(shù)，企業(yè)自主創(chuàng)新能力缺乏，產(chǎn)業(yè)發(fā)展受制于人，產(chǎn)業(yè)國際競爭力弱。

2．跨國公司利用其地理優(yōu)勢地位，控制市場、克制競爭的傾向初現(xiàn)出來。

在國內(nèi)包裝企業(yè)訴利樂案中，利樂倚賴其在無菌包裝機(jī)方面的壟斷地位。在包裝耗材上實(shí)行了不正當(dāng)?shù)南拗菩陨虡I(yè)策略，控制了絕大部分包裝市場，并且使利樂紙的平均價格在2003到2005年的兩年時間內(nèi)上漲了大約2倍。

3．國內(nèi)行政性壟斷問題嚴(yán)重，行政性壟斷產(chǎn)業(yè)的改革任重道遠(yuǎn)。

我國的行政性壟斷產(chǎn)業(yè)主要包括鐵路、港口、民航、電力、電信、城市公用事業(yè)、石油天然氣、有色金屬、特殊行業(yè)、郵政、城市公交、煙草食鹽糧食藥品等重要商品以及流通、軍工、鑄幣、銀行保險等金融業(yè)，產(chǎn)業(yè)部門涉及面廣。行政性壟斷造成了雙重惡果：

一方面，壟斷地位使得這些產(chǎn)業(yè)內(nèi)的企業(yè)一方面攫取了遠(yuǎn)高于其他行業(yè)平均利潤率的利潤，排斥競爭。損害消費(fèi)者利益。另一方面由于內(nèi)部約束機(jī)制不健全和發(fā)展動力的缺乏，長期以來．使這些產(chǎn)業(yè)成本居高不下，產(chǎn)業(yè)經(jīng)營績效低下。行業(yè)的特殊性加上國有企業(yè)的身份，使得這些產(chǎn)業(yè)的改革舉步維艱。

(二)國際環(huán)境分析

1．跨國兼并成為主體。

20世紀(jì)90年代初以來，世界范圍內(nèi)掀起第五次企業(yè)兼并浪潮，這次兼并浪潮具有以下特征：一是兼并數(shù)量急劇增多。二是單項(xiàng)兼并交易金額世界記錄屢創(chuàng)新高，兼并規(guī)模日趨擴(kuò)大。三是跨國并購發(fā)展迅猛。四是兼并范圍廣。第五次兼并浪潮是經(jīng)濟(jì)全球化條件下。世界范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)競爭加劇的結(jié)果，為了生存和在全球范圍內(nèi)整合資源以取得競爭優(yōu)勢，同行業(yè)的領(lǐng)頭企業(yè)紛紛走向聯(lián)合。同時，第五次兼并浪潮的出現(xiàn)并沒有緩和競爭。它使得世界范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)競爭更趨激烈，通過此次兼并，在某些產(chǎn)業(yè)，只剩下實(shí)力超群、為數(shù)不多的幾家巨型企業(yè)，為了爭奪世界市場，這些企業(yè)欲置對方于死地而后快，競爭手段無所不用其極，波音和空客的競爭為我們提供了最好的注解。

2．西方發(fā)達(dá)國家紛紛調(diào)整競爭政策，放松規(guī)制和提升本國企業(yè)的國際競爭力已經(jīng)成為國際潮流。

以微電子技術(shù)為代表的新技術(shù)的興起和市場需求的擴(kuò)大改變了傳統(tǒng)自然壟斷產(chǎn)業(yè)的性質(zhì)。競爭政策調(diào)整的另一個動向是從對反壟斷的強(qiáng)調(diào)轉(zhuǎn)向扶助本國企業(yè)國際競爭力的提高。當(dāng)前，發(fā)達(dá)國家的反壟斷政策對壟斷的認(rèn)定已從結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)向行為標(biāo)準(zhǔn)。并且還要考察壟斷行為的市場績效，“一事一議”已經(jīng)成為通行的原則，對橫向兼并等過去嚴(yán)格限制的行為已基本放任自流。

3．網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的興起，對世界各國的反壟斷提出了新的挑戰(zhàn)。

網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)是以計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)業(yè)為中心以及由這個產(chǎn)業(yè)派生出的若干相關(guān)產(chǎn)業(yè)。網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品固有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性、網(wǎng)絡(luò)外部性(正反饋效應(yīng))、技術(shù)的市場不相容性和網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)造成了網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品的鎖定效應(yīng)和先行者優(yōu)勢。從而使得壟斷成為網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品市場上的一種必然而普遍的現(xiàn)象。在結(jié)構(gòu)和行為上顯然構(gòu)成壟斷的廠商，在績效上卻無可指責(zé)，結(jié)構(gòu)、行為和績效的脫節(jié)將政府的反壟斷政策推入了十分尷尬的境地：反壟斷，意味著績效損失；不反壟斷，從道義上又說不過去。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的壟斷問題對各國政府的反壟斷政策提出嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。從1997年開始的微軟壟斷案，2002年最終以和解的方式解決，和解協(xié)議中，微軟并沒有做出多少讓步。

二、我國調(diào)節(jié)外匯儲備對中國產(chǎn)業(yè)調(diào)整的舉動

2008年12月以來，計有美國、歐盟、加拿大、印度、南非、澳大利亞等國家和地區(qū)，對中國出口產(chǎn)品發(fā)起了超過10起貿(mào)易救濟(jì)措施或者法案，而以其他方式抵制中國出口的政策也屢屢出臺。在這樣的環(huán)境下，中國出口保持增長的前景更加難測。印度提高了部分鋼鐵產(chǎn)品的關(guān)稅；南共市成員試圖將外部共同關(guān)稅提高5％，但未獲其首腦會議通過。

2008年中國進(jìn)出口總額為2．55萬億美元，貿(mào)易順差為2900億美元，吸引國外投資900億美元。2008年底我國外匯儲備余額達(dá)1．95萬億美元。我國已連續(xù)15年對外貿(mào)易保持順差，國外直接投資始終處于凈流人，目前是全球吸引外資最多的國家，因此這兩方面的凈流入使近幾年我國外匯儲備數(shù)量劇增。其規(guī)模已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出理論界提出的外匯儲備應(yīng)維持在其外債總額的40％左右的水平上。擺脫“金融恐怖平衡”的枷鎖，是我國政府和學(xué)術(shù)界急需破解的難題。

(一)擴(kuò)大內(nèi)需。加快產(chǎn)業(yè)調(diào)整步伐。降低對外依存度

以國內(nèi)需求促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，降低以凈出口和投資拉動經(jīng)濟(jì)的依賴，這是減少巨額的外匯儲備的根本方法。中國儲蓄率高，除歷史文化傳統(tǒng)等因素外，很大的緣由是居民有許多后顧之憂而不敢消費(fèi)和沒有能力消費(fèi)。實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需政策，政府應(yīng)加大在就業(yè)、教育、養(yǎng)老、醫(yī)療、環(huán)保等方面的投入。使國內(nèi)居民的消費(fèi)成為經(jīng)濟(jì)增長的引擎。同時，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加大對以內(nèi)需為主的產(chǎn)業(yè)政策支持力度，逐步減少對出口外向型經(jīng)濟(jì)增長模式的依賴，尤其是限制初級原料加工出口的企業(yè)。擴(kuò)大高新技術(shù)產(chǎn)品及資源性原料進(jìn)口，從而減少國際貿(mào)易順差，降低巨額的外匯儲備。

(二)謹(jǐn)慎地購買美元資產(chǎn)，逐步加大黃金購買量，推動人民幣國際化

在現(xiàn)行的國際貨幣體系下，購買美元資產(chǎn)是擁有外匯儲備國家不得不的選擇。美國國債因其良好的信用、穩(wěn)定的收益及流動性，是各國政府首選的投資對象。但近幾年美元貶值的狂潮也令各國憂心匆匆，外匯儲備多樣化可以在一定程度的化解風(fēng)險。同時。除了購買美國國債，還可以考慮購買美國通貨膨脹保值債券以及國際貨幣基金組織和世界銀行發(fā)行的債券等。

截止到2009年4月，中國已擁有黃金儲備1054噸，在世界各國排名第五。2000年以來，中國調(diào)整過兩次黃金儲備，即2001年和2003年，分別從394噸調(diào)整到500噸和600噸。但目前中國的黃金儲備價值約占全部外匯儲備資產(chǎn)的1．6％，該比例遠(yuǎn)低于超過10％的全球平均水平。黃金在中國總儲備的比重實(shí)際上自2003年以來一直在下降。中國黃金儲備還有很大的上升空間，至少應(yīng)達(dá)到10％左右的國際水平。

但人民幣國際化的道路漫漫，2000年5月亞洲國家簽署了《清邁協(xié)議》，開辟區(qū)域貨幣合作新篇章。2009年3月中國已經(jīng)與俄羅斯、韓國、馬來西亞、阿根廷等簽署雙邊貨幣互換協(xié)議，互換規(guī)模達(dá)6000億人民幣，與此同時，人民幣貿(mào)易結(jié)算試點(diǎn)也在香港和內(nèi)地沿海城市開展，這種“貿(mào)易結(jié)算+貨幣互換”的模式，是兩國規(guī)避美元匯率風(fēng)險，擴(kuò)大雙邊貿(mào)易的新探索，它對中國政府加快人民幣區(qū)域自由化進(jìn)程，增加人民幣的國際影響力提供幫助，為中國外匯儲備擺脫美元體系的束縛提供了新途徑。

三、案例分析出口退稅政策對中國產(chǎn)業(yè)的影響

(一)技術(shù)密集型的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)

高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)歷來是國家重點(diǎn)的關(guān)注行業(yè)。根據(jù)商務(wù)部的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國的高新技術(shù)出口商品共分為十類。在這十類中，出口的主要是計算機(jī)類、通訊技術(shù)類和電子技術(shù)類相關(guān)產(chǎn)品，而生物技術(shù)和航空航天技術(shù)產(chǎn)品的出口相對薄弱。在進(jìn)口方面，也主要集中在電子技術(shù)和計算機(jī)類。可見，信息技術(shù)類商品在高新技術(shù)貿(mào)易方面占據(jù)主導(dǎo)地位。