貿易融資行為大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇貿易融資行為范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

中圖分類號：F831.6 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2011）06-0058-03

近年來，我國進出口貿易發展迅速，人民幣升值預期、本外幣利差擴大等因素進一步推動了進出口商的融資需求，商業銀行為尋求新的利潤增長點，在提供國際結算服務的基礎上，積極推出各類貿易融資產品，滿足市場需求。然而，隨著貿易融資總量的增長、融資產品創新的加快，相關外匯管理問題也隨之產生，其中貿易融資業務的發展對國際收支統計申報制度的影響便是值得關注的問題之一。

一、商業銀行貿易融資業務概述

所謂貿易融資，是指銀行圍繞國際結算的各個環節為進出口商提供的資金及信用融通活動，即銀行可利用自有資金頭寸為進出口商進行直接融資或憑借自身信用為進出口商提供資金融通便利。根據融資對象不同，商業銀行貿易融資業務可以分為進口貿易融資和出口貿易融資。

進口貿易融資是針對進口商提供的貿易融資服務，常見的主要類型有：1． 授信開證。指企業在其授信額度內，在符合開證銀行有關規定的前提下免交或繳存相應比例的保證金開立信用證。2． 進口押匯。指在信用證或托收結算方式下，銀行應進口商要求，與其達成單據及貨物所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。3． 進口T/T代付。指在匯款結算方式下，銀行根據申請人的書面申請，委托其他銀行代為支付進口貨款，到期后由融資申請人償還融資本息以及相關費用的行為。

出口貿易融資是針對出口商提供的貿易融資服務，主要包括：1． 打包貸款。指銀行以信用證的受益人收到的信用證項下的預期收匯款項作為還款保障，為解決出口商裝船前，因支付收購款、組織生產、貨物運輸等資金需要而發放給受益人的短期貸款。2． 出口押匯。指銀行憑借出口商提交的信用證或托收項下單據，向出口商提供的短期資金融通。3． 福費廷。又稱包買票據，指包買商（銀行等）以無追索的方式買入貿易項下未到期的銀行匯票、本票或信用證應收賬款，從而為出口商提供融資的一種方式。4．國際保理。指國際貿易中在承兌交單、賒銷方式下，保理商（銀行等）對出口商應收賬款進行核準或購買，從而使出口商出口后獲得收回貨款的保證。

除以上傳統類型的貿易融資產品外，各類集結算、融資、理財于一體的新型貿易融資產品正逐漸受到商業銀行的青睞，從而為進出口商提供了更為靈活的融資選擇。

二、商業銀行貿易融資業務對國際收支統計申報的影響

（一）相關規定不能適應不斷變化的業務形式

隨著貿易融資業務的快速發展，與貿易融資相關的申報難題層出不窮。然而，申報規則的制定并沒有跟上貿易融資業務發展的步伐，某些交易的申報無據可依的現象時有發生。在貿易融資業務間接申報方面，國家外匯管理局制定的《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程》（以下簡稱《操作規程》）有如下規定：對采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，當福費廷、出口押匯、出口保理等業務在境內未發生轉讓時，應由經辦銀行在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報；當發生轉讓時，受讓銀行應于收到境外款項的當日將收款日期、幣種、金額等信息通知原始經辦行，由原始經辦行通知申報主體辦理涉外收入申報。此外，針對某些個別貿易融資申報案例，外匯局也以復函的方式提出了指導意見。可見，關于貿易融資業務的申報，一方面外匯局沒有制定原則性的規定，另一方面體現在個別案例中的申報規定比較散亂，缺乏系統性和全面性。僅就《操作規程》而言，只有對出口貿易融資涉外收入的申報規定，而沒有對進口貿易融資涉外支出的申報規定，且所涵蓋的貿易融資業務類型也非常有限。由于申報依據不充分，申報業務經辦人員在面臨復雜情況時，如果業務水平不高、責任心不強，就會產生主觀隨意性，造成統計偏差。

（二）日常申報中各項申報信息要素難以確定

貿易融資業務是涉及進出口商、銀行等多方交易主體的復雜經濟活動，其基礎交易是進出口商之間的買賣行為，但是在某些條件下，銀行會充當涉外收付款的臨時收付款人，掩蓋了基礎交易的性質，因此在確定申報主體、交易對方及其國別、申報時點、申報金額等要素時面臨困難，以下舉一例進行具體說明：

境內A銀行客戶甲公司，通過境外B銀行（已被A銀行收購）做進口T/T代付，向出口商支付貨款。該筆融資款項到期時，B銀行委托其賬戶行C銀行借記A銀行在C銀行所開賬戶，并貸記B銀行賬戶，之后A銀行又對甲公司賬戶進行扣款。

在該案例中，各項申報信息要素的確定有如下難點：

1． 申報主體：國際收支間接申報以非銀行機構和個人為申報主體，銀行只是為交易雙方提供結算服務的中介者，本身不能成為間接申報的申報主體。案例中，交易的本質是國際貨物買賣，理論上進口方甲公司應作為申報主體進行間接申報，但由于融資行為的存在，A銀行用境外賬戶資金替甲公司償還融資款項，整個業務流程中沒有體現甲公司對外支付貨款的環節，如果以甲公司作為申報主體進行間接申報，首先在形式上不符合《操作規程》中做間接申報的條件，其次在業務操作上將會遇到種種障礙，如付款憑證的選擇、具體項目的填寫等。

2． 交易對方及其國別：即使確定甲公司為申報主體，按照間接申報的有關規定，交易對方應為收款人，其國別為收款人常駐國家。案例中，境外直接收款人是境外代付銀行，其國別也可能與出口商所在國不同，以銀行還是出口商作為交易對方進行申報值得斟酌。

3． 申報時點：在間接申報中，通常以資金跨境為原則確定申報時點，而案例中這一時點則比較模糊。B銀行對外付款時、A銀行利用境外轉賬方式歸還B銀行款項時，以及甲公司歸還A銀行款項時，這三個確定的時點中，不能充分說明資金跨境流動的過程，這筆款項的跨境流動已完全融合在A銀行自身的跨境資金調度之中，無法再分辯。

4． 申報金額：進出口商向銀行進行貿易融資需要支付融資利息，因此申報款項中不僅包含了貨款，而且包含了銀行手續費和利息費，相應的，在申報時就要將一筆款項拆分成貨款、手續費和利息費分別進行申報。案例中所涉款項在各環節均是整體進行支付的，將其進行拆分并按照準確金額進行申報雖然在理論上更符合申報要求，但是實踐中由于操作上的復雜性或者受經辦人員的業務水平所限，申報方很可能會按照貿易款項全額進行申報，影響了申報的準確性。

（三）引起申報信息各項要素之間邏輯關系混亂，不便于核查規則的設定

在利用軟件對間接申報數據進行輔助核查時，許多“錯誤數據”的產生與貿易融資的存在密切相關。例如，常見的一種錯誤類型為“交易對方為銀行”，即與銀行之間的交易應限于一定的業務范圍，如金融服務等，超出該范圍則一律判定為錯誤數據。而在福費廷境外轉賣、海外代付等特殊業務中，境外銀行為履行融資職能，需要直接支付或收取跨境款項，同時被默認為申報信息中的“交易對方”項，產生了貿易項下交易對方為銀行的邏輯錯誤。因此，貿易融資等新業務的發展對未來核查軟件的開發、核查規則的設定提出了更大的挑戰。

（四）無法取得完整的貿易融資數據，增加了跨境資金監測分析難度

在國際貨物買賣活動中，商業銀行對進出口商的融資行為往往導致跨境貨物流與資金流的不匹配，使海關進出口統計數據與貨物貿易跨境收支數據之間形成差異。掌握完整的商業銀行貿易融資數據對于解釋數據差異，分析跨境資金流動狀況，判斷經濟形勢具有重要意義。但是，目前在國際收支統計間接申報與直接申報中均沒有對商業銀行貿易融資進行全面統計，通過外債統計系統等其他渠道也只能獲得部分統計信息，因此增加了跨境資金監測分析的難度。

三、對策建議

（一）明確貿易融資業務間接申報原則

商業銀行貿易融資業務復雜多樣，且處于不斷創新之中，通過案例形式制定申報規則的方法顯然不再適用，而應該在《操作規程》中明確一項最基本的、普遍使用的申報原則，指導相關業務的申報。該項申報原則須包括五個關鍵點：1.對于具有貿易融資行為的國際貨物買賣活動，基礎交易仍然是進出口商之間的買賣行為，國際收支統計申報應真實地反映基礎交易的內容；2.申報主體是進出口商，不是經辦銀行；3.交易對方及其國別按基礎交易即貨物貿易中交易對方的情況確定；4.申報時點應以對外債權債務關系的解除時間為準；5.申報主體應通過原始經辦行進行申報。

（二）調整貨物貿易項下申報信息要素

首先，在涉外收入申報單、境外匯款申請書、對外付款/承兌通知書三類國際收支憑證中，收/付款人名稱、地址、國別等項目需要按照涉外收付款的直接收付款人的真實信息填寫。其次，取消國際收支憑證中收/付款人與“申報主體”和“交易對方”的對應關系，增加“申報主體”和“交易對方”項目，并按照進出口貿易中買賣雙方的真實信息填寫。最后，對貿易融資方式、融資利息、貸/借記客戶賬時間和金額等信息進行補充申報。

（三）完善金融機構直接申報統計

為獲取完整的商業銀行貿易融資數據，便于對跨境資金的監測分析，可以從完善金融機構直接申報統計入手。目前，在金融機構向外匯局進行直接申報的各類數據中，僅中資金融機構外匯資產負債統計報表中含有“進出口貿易融資”項目，建議在整合各類報表系統的基礎上，將“進出口貿易融資”項目規定為銀行類金融機構直接申報的必要項目，并且視統計需要增加該項目下明細科目。

參考文獻：

[1]原擒龍，《商業銀行國際結算與貿易融資業務》，北京：中國金融出版社，2008。

篇（2）

一、我國商業銀行發展中小外貿企業國際貿易融資業務現狀

改革開放以來，我國對外貿易快速發展。2012年，國際貿易總額達到進出口總值38667.6億美元，成為全球出口第一和進口第二的世界貿易大國。參與國際貿易的企業數量和國際結算量與日俱增，為銀行業開展國際貿易融資業務提供了廣闊市場。中外資銀行紛紛聚焦國際貿易融資業務，開拓中國貿易融資市場。目前我國中小外貿企業數量將近500萬戶，而我國對外貿易總額的60%是由中小型企業創造的。然而，商業銀行國際貿易融資額卻只占中國外貿企業所有使用各種融資的20%，其中又以大型企業居多，中小企業所占比例很少。主要是商業銀行受傳統授信業務理念影響，在國際貿易融資業務中為了規避風險，通常把實力強的國有大中型外貿企業作為主要客戶，從而造成國際貿易融資分配上，中小外貿企業的額度只占很小一部分。由此可見，我國貿易融資業務市場潛力巨大，開展中小外貿企業貿易融資業務必將成為今后商業銀行加快拓展的新領域。

二、當前商業銀行開展中小外貿企業國際貿易融資業務存在的問題

1.中小企業國際貿易融資業務品種較少，并以傳統方式居多

商業銀行由于缺少對中小外貿企業貿易融資業務的深入研究，使得相應制度不夠完善，只有部分銀行制定了國際貿易融資業務中小企業信貸管理辦法。從國際貿易融資品種上，適合中小外貿企業的十分有限，仍以傳統信用證結算與融資相結合的方式為主，難以提供全面的國際貿易融資服務，貿易融資方式基本上是簡單的形式，如：貿易貸款、打包貸款、票據貼現等。雖然這些業務風險較低，但品種少，功能單一，而國際保理、福費廷、結構性貿易融資等新型的貿易融資方式應用較少，且發展緩慢，很難滿足那些積極參與國際化的中小企業的需要，限制了商業銀行的發展。

2.中小企業國際貿易融資審批時間長

商業銀行一般將國際貿易融資的業務按照貸款業務程序進行審批，尤其是針對中小企業更是如此。銀行為了減少融資風險，強調在審批項目的過程中，除了要嚴格按照公司授信的要求外，對于一筆簡單的國際貿易融資業務，不論其融資金額大小、風險高低，都需要經過嚴格審查，層層把關，無形中抬高了國際貿易融資的門檻，而忽略了貿易融資業務特點，缺乏一套切合其特點的快速、高效的審批方法。由于貿易融資業務要求時間短，如一筆出口即期信用證業務，收匯時間一般為1個月內，如果將貿易融資業務按普通貸款審批方式處理，經常導致審批時間比貿易融資期限還長。

3.銀行對中小企業國際貿易融資存在信用歧視

商業銀行貿易融資按傳統貸款業務審核，標準過嚴，除了要把握企業的貿易行為、控制貿易項下的資金流和物流，還要求企業提供第二還款來源。例如，打包貸款，除了要求企業有資信等級較高的銀行開立的信用證正本，還需要確認有效的擔保（保證或抵押），甚至是要求存入百分之百的融資保證金。由于社會擔保體系不完善，中小企業資產規模小，可供抵押擔保的資產有限，周轉資金短缺等自身缺陷，企業無法達到銀行所要求的過高的融資條件。銀行信貸人員為了規避風險和責任，對中小企業國際貿易融資十分謹慎。中小企業貿易融資需求難以得到充分滿足。

4.商業銀行缺少科學的中小企業信用評級體系

我國中小外貿企業數量多且質量實力參差不齊，信用體系建設較為滯后，分散在各部門的企業信用信息資源未能實現互聯共享，缺乏權威的企業信用評估機構，更缺乏一套適合中小外貿企業實際特點的信用評價體系。銀行在無法充分了解貸款企業真實情況下，為了避免風險的發生，商業銀行對中小外貿企業融資形成主觀上排斥，客觀上壓縮授信額度，實行更為嚴格的貸款條件和執行利率。

5.商業銀行缺少中小外貿企業國際貿易融資業務的激勵機制

我國商業銀行在中小企業國際貿易融資業務方面，由于在人員、技術及規模等方面不具備優勢，長期以來，未把中小企業貿易融資額和客戶營銷戶數計入績效考核，客觀上也影響了開展國際貿易融資業務的積極性。由于銀行對貿易融資缺乏應有的重視，貿易融資營銷人員只知道融資業務的皮毛，對現有融資產品的審批流程、規章制度、產品特色、業務優勢等知之甚少，貿易融資的推廣遇到了較大的困難。

6.缺乏專業素質人才

由于國際貿易融資業務涉及國內、外兩個市場，貿易融資業務具有高度的專業性，需要精通法律、國際貿易、金融、外語的復合型人才。目前，在商業銀行國際業務規模不大的現實狀況下，很難在所有的分支機構同時配齊精通貿易融資業務所需要的人才。在日常操作中，對中小企業貿易融資業務的營銷、成本、收益和風險的控制取決于從業人員個人能力的高低，營銷人員對金融工具、貿易手段、結算方式的不了解也加大了銀行國際貿易融資的風險。目前，我國銀行業缺少貿易融資方面專業人才的現象嚴重，高素質人才的缺乏限制了銀行對中小外貿企業國際貿易融資業務的發展。

三、拓展商業銀行中小外貿企業國際貿易融資業務的對策

1.改進授信理念，創新審批方式

商業銀行應改進授信理念，利用自償性的特點，將國際貿易融資作為切入點，主要考察企業的真實貿易背景及其上下游交易對手的資信狀況，以單筆或循環授信的方式，發放國際貿易融資。對國際貿易融資業務管理采取封閉運作，可以幫助中小外貿企業在一定程度上突破自身資信實力以及擔保條件的限制，通過具備真實交易背景的單筆業務來獲得融資，在貿易的反復流轉中不斷獲得循環資金支持。同時銀行應根據中小外貿企業貿易融資的特點簡化審批程序，以高效快速的審批滿足企業的需要。商業銀行應擴大國際貿易融資的授信對象，增加業務機會，拓展業務市場，促進國際貿易融資業務的發展。

2.完善風險控制手段

國際貿易融資業務具有自償性特點，商業銀行為控制操作風險，確保國際貿易融資還款資金安全，須對融資實行封閉管理，密切跟蹤企業銷售貨款回籠或貿易所帶來的確定的未來現金流，以此作為直接還款來源。每筆真實的業務發生后收回的資金，應及時歸還融資，以控制風險。貿易融資由于涉及資產業務，不僅存在風險，而且依結算方式的不同，風險的高低也有區別。中小企業融資業務除存在的信用風險、市場風險外，還有單據風險、運輸風險及欺詐及政治風險等。商業銀行為有效防范由此產生的信貸風險，應加強貿易背景真實性審查和貿易融資貸款自償性管理，嚴控貿易融資業務風險，建立風險防范體系，從而實現有效控制風險。

3.建立適合中小企業特點的信用評估體系

國際貿易融資業務客戶的信用等級評定標準應該有別于人民幣流動資金貸款客戶的評級標準。針對大多數中小企業規模小、成立時間短、融資需求旺、頻率高、額度小的特點，商業銀行應該根據貿易融資業務的特點制訂專門的信用評級制度，使信用評級科學合理地反映中小企業的狀況和償債能力。在貿易融資業務中，客戶正常貿易產生的現金流量是還款的第一來源，而客戶的自身盈利能力是第二來源。銀行應該為客戶建立業務往來檔案，根據客戶的業務能力、交易對手資源及客戶履約的信用記錄評定其信用等級，以作為貿易融資的依據。

4.將中小企業國際貿易融資業務納入銀行績效考核體系

國際貿易融資業務屬于商業銀行的短期貸款業務，應將中小企業貿易融資業務統一納入中小企業貸款考核體系。建立產品營銷的激勵機制，將營銷任務納入分支機構的行長績效和客戶經理的業績考核，通過績效考核調動員工做好國際貿易融資營銷工作的積極性。國際貿易融資業務比中小企業人民幣貸款能創造更多的綜合收益，讓員工充分了解產品給企業和客戶經理帶來的效益，找到營銷的著力點。在國際貿易融資業務實踐中，激發員工自覺學習和靈活運用國際貿易融資專業知識技能，樹立主動營銷理念，促進貿易融資業務的開展。

5.提升工作人員的業務素質，組建服務于中小企業的貿易融資專業團隊。

國際貿易融資業務是一項知識密集型的業務，實質上是銀行經營管理水平和人員素質的競爭。因此，商業銀行需要建立科學合理的人才培訓機制，應盡快培養一批熟悉國際金融、國際貿易、法律等方面的專業知識的復合型人才，組建服務于中小企業的國際貿易融資專業團隊，熟練掌握結算及貿易融資業務技能，更好的運用專業知識處理各種國際貿易融資業務，滿足中小外貿企業客戶 的融資需求，全面提升員工業務素質，以適應國際業務快速發展的需要。

四、結束語

篇（3）

一、中國中小企業國際貿易融資現狀

國際貿易融資由來已久，而中國國際貿易融資業務的發展開始于上世紀90年代中后期，起步較晚。入世后中國國際貿易得到了長足的發展，對外貿易額增長迅速，中國已經成為世界貿易大國。隨之而來的是進、出口企業對國際貿易融資的強烈需求，而銀行國際貿易融資業務卻發展緩慢，無法與現實貿易融資需求相匹配。據相關數據統計，國際貿易融資僅占中國外貿企業所使用的各種融資方式的20%，其中又以大企業居多，中小企業所占比例很小。“融資難”一直限制著中小企業的發展，為幫助中小企業解決資金困難，研究影響中小企業國際貿易融資困難的因素就顯得至關重要。

二、影響中小企業國際貿易融資的因素

1、內部因素

（1）自身信用狀況較差。由于中小企業制度不規范、缺乏資本、經營管理不規范、失信行為嚴重等原因造成了我國中小企業絕大多數信用等級都很低的現狀。

（2）中小企業風險意識淡薄。大多數中小企業缺乏對貿易融資的風險意識，國際貿易融資涉及到國家風險、利率風險、匯率風險、信用風險等多種風險，而很多中小企業沒有真正認識到各種風險對企業的危害。

（3）中小企業缺乏高素質業務人員。中小企業經營者一般會與員工建立良好的個人關系，也比較了解員工的能力，但缺乏對員工的正規業務培訓。中小企業業務人員掌握的知識已經明顯跟不上形勢，甚至一些業務人員缺乏對貿易融資基礎知識的了解，并且缺乏對貿易融資中的風險認識，也不會利用銀行貿易融資業務規避風險，往往因為急于達成交易而將企業置于高風險的境地，最終使企業蒙受不必要的損失。

（4）關聯企業相互擔保現象嚴重。關聯企業在融資時經常出現相互擔保的現象，使擔保的可信度大打折扣。如果其中任意一家企業出現信用問題，將會牽連到其他關聯企業一起受到影響。在此情形下，銀行只能要求企業在融資時提供抵押，但中小企業往往很難提供符合要求的抵押品，使得從銀行獲得資金融通變得更加困難。

2、外在因素

（1）銀行貿易融資對象集中。中國商業銀行在提供金融服務時，需要考慮資產的安全性、流動性、贏利性，無疑大型企業在這些方面具有優勢，理所當然成為中國商業銀行發展貿易融資業務的重點。

（2）銀行國際貿易融資方式單一，業務量與市場潛力不匹配。目前，中國商業銀行的業務仍然集中在傳統的本幣業務，國際業務相對較弱，在人員、技術等方面都不具備優勢，導致銀行提供的貿易融資產品品種少，且功能單一。

（3）銀行缺乏統一的風險管理體系。國際貿易融資屬于風險業務范疇，涉及國家風險、外匯風險、利率風險、信用風險、欺詐風險，銀行按照《巴塞爾協定》的有關規定，必須建立相應的風險管理體系。目前我國銀行風險管理體系的建設還很不完備，沒有將承擔風險的各個單位納入到統一的體系中，也缺乏對各類風險統一的測量標準。

（4）銀行缺少高素質業務人員。在知識經濟時代，人力資本已經成為企業投入的第一要素，銀行的業務發展離不開高素質的從業人員。

（5）中國信用體系不健全。目前，中國社會信用體系的建設還很不完善，不能適應社會主義市場經濟發展的需要，中小企業在市場活動中的失信行為屢禁不止。銀行為了防范風險只能對信用狀況較差的中小企業做出“惜貸”的選擇。

（6）中國的貿易融資法規不完善。中國的金融立法缺失問題嚴重，明顯滯后于金融業務的發展。國際貿易融資的相關法律還沒有將業務當中涉及到的，包括抵押、信托等行為的權利與責任給出明確的法律界定。現有的法律法規還存在著與國際慣例不符情況。金融立法的缺失，使銀行和企業在國際貿易融資業務中面臨更大的風險，阻礙了中國國際貿易融資業務的發展。

三、改進中國中小企業國際貿易融資的對策建議

針對以上提出的影響因素，為了改進中國中小企業國際貿易融資的現狀，給出如下對策建議：第一，銀行方面應加強和完善中小企業信用體系建設；銀行應建立中小企業信用評估體系；中小企業應增強信用意識。第二，中小企業方面應建立科學合理的人才培訓機制；提高自身素質；樹立風險成本意識。第三，銀行方面需要加大金融產品創新力度；不斷提高銀行工作人員的業務素質；完善內部風險監控體系。第四，政府方面要從以下兩方面加大對中小企業國際貿易融資的支持力度。首先健全國際貿易融資的相關法律法規。其次，政府金融機構應加強對中小企業國際貿易融資的干預。

參考文獻：

[1]劉春蘭.關于中小企業貿易融資的探討[J].經濟問題，2006（12）：38

篇（4）

中圖分類號：F832.6 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2013）01-0050-03

一、當前銀行貿易融資業務的發展狀況

目前商業銀行開展的貿易融資業務雖然從產品品種和業務量來說已經有了長足進步，進出口企業使用貿易融資產品也較為普遍，但是在管理和操作等方面還相對較為粗放，對于貿易融資業務的管理標準和操作流程也有待規范，與貿易融資有關的衍生業務發展存在欠缺。

（一）當前銀行主要的貿易融資產品

1.打包貸款，指銀行對出口商憑其與進口商簽訂的商務合同和境外銀行開立的有效信用證正本，為出口商在裝船前對出口商品的采購、生產和裝運等經營活動發放的專項授信。

2.出口押匯，指出口商發運貨物并交來信用證或合同要求的單據后。銀行向出口商有追索權地提供以出口單據為質押的資金融通的一種授信。根據結算方式的不同，出口押匯可分為信用證項下的出口押匯和跟單托收項下的出口押匯。

3.授信開證。指進口商申請開立信用證時銀行在未收取全額保證金的情況下，為進口商辦理進口開證的一種授信業務。

4.進口押匯，指進口商以進口貨物物權做抵押，銀行為其提供有追索權的短期資金融通的授信業務。根據結算方式的不同，進口押匯分為信用證項下進口押匯和進口代收項下進口押匯。

5.提貨擔保。指信用證項下進口貨物先于單據到達目的地。銀行應進口商的申請，為其向船運公司承運人或其人出具的提貨擔保書以提取貨物的一種授信業務。

6.授信開立保函，指銀行受理客戶對外開立保函時，在未收取全額保證金的情況下。為客戶辦理對外開立保函的一種授信業務。

7.出口保理，指出口商發貨后，采用商業承兌交單（D/A）或賒銷（O/A）方式收取貨款的情況下。將應收賬款轉讓給銀行，再由銀行轉讓給國外進口保理商，由進口保理商為出口商提供應收賬款的催收與壞賬擔保。并由銀行向出口商提供融資與收賬管理的一種授信業務。

8.出口商業發票貼現，指出口商發貨后。采用商業承兌交單（D/A）或賒銷（O/A）方式收取貨款的情況下將應收賬款轉讓銀行，銀行保留追索權地以貼現的方式買入出口商業發票項下應收款項，為客戶提供短期資金融通的一種授信業務。

9.進口保理，指進口商進口貨物時。采用商業承兌交單（D/A）或賒銷（0/h）方式支付貨款的情況下，銀行應國外出口保理商的申請，為國內進口商核定信用額度，從而向國外出口商提供應收賬款催收、資信調查、壞賬擔保等服務的一種授信業務。

10.福費廷。指銀行無追索權地買入出口商持有的、經銀行保付的遠期匯票或本票的一種授信業務。

（二）與貿易融資有關的衍生業務

由于規避監管部門制度限制或銀行為了創造更大收益，從而推出部分與貿易融資業務所類似同樣具有為企業提供融資或結算便利的業務，同樣屬于傳統貿易融資業務以外的新型融資產品。

1.海外代付。指在進口貿易結算項下，銀行根據企業要求利用海外分支機構或境內外同業機構的資金代企業對外支付款項。到期由企業歸還銀行融資本金及利息，銀行扣除價差后，將本金及利息歸還代付機構。

2.匯出匯款融資，指銀行占用企業授信額度或接受擔保。以自有資金向企業發放專項貸款用于完成對應貿易項下支付。到期企業按照約定利率歸還本金及利息。

3.貿易融資組合。指銀行將傳統貿易融資產品與遠期結售匯業務相結合。從而為企業提供融資的同時，幫助企業順應匯率變動預期選擇有利的結售匯時點。

（三）銀行對于貿易融資產品的風險控制

對于貿易融資業務由于涉及到國際貿易、信用審查、同業協作、操作風險和政策限制等多方面風險，要求銀行在開展過程中加強對企業信用狀況了解，并建立完備的審核和內控制度。目前境內銀行對貿易融資業務管理的薄弱環節主要表現在：內部管理體系有待完善，風險控制機制不夠健全；銀行貿易融資業務市場競爭激烈，存在無序競爭和競相降低風險審核標準問題：貿易融資專業人才隊伍發展薄弱，高素質復合型人才匱乏：貿易融資業務的法律環境和監管協調有待進一步改善等問題。因此要求監管者和銀行需要從多方面，多層次不斷完善管理機制，在推動貿易融資業務發展的同時防范可能產生的風險。

二、對企業貿易融資產品使用與需求情況的調查

（一）對企業使用貿易融資產品情況的調查

為了解企業貿易融資產品使用現狀，我們選擇了29家企業就貿易融資產品的了解程度，使用貿易融資產品的頻率和目的。選擇貿易融資產品的決定因素等問題進行了調查。

一是絕大多數企業對貿易融資有需求并已使用貿易融資產品，但對貿易融資產品了解程度不深。被調查的企業中，有4家企業對貿易融資產品的了解程度僅限聽說而已。絕大多數企業為一般了解，了解程度不深；8家企業（外商獨資4家、中外合資企業3家、國有企業1家）表示不需要貿易融資或無所謂；1家外商獨資企業表示需要貿易融資，但受限于授信額度而未使用。其他均表示需要并已使用貿易融資。對于不需要貿易融資的原因，主要有三個：一是企業資金較為充裕；二是使用集團資金池，內部融資；三是來料加工、進出口等業務模式對資金需求不旺盛。

二是企業和銀行對貿易融資產品的定位一樣：主要為了資金周轉。少數為了規避匯率風險，極個別為了無風險套利。對于貿易融資產品的功能定位，絕大多數銀行定位為資金周轉，少數銀行表示有規避匯率風險功能，只有1家銀行表示有無風險套利功能。企業使用貿易融資產品的目的也與其功能相吻合，主要為了資金周轉，少數為了規避匯率風險。極個別企業為了無風險套利。

三是企業選擇貿易融資產品主要考慮產品的費用和功能。銀行為企業提品主要考慮企業的資質和授信額度。貿易融資產品的費用和功能成為決定企業是否選擇貿易融資。以及選擇何種融資產品的主要因素。企業的資質決定了銀行對企業的授信額度，而這成為了銀行決定是否為企業提品以及提供多少額度的主要因素。

（二）企業使用貿易融資產品存在的問題及需求

企業反映銀行目前提供的貿易融資產品種類基本能滿足企業的需要，但在使用中存在一些較為突出的問題和限制。

一是產品的高門檻和銀行低授信限制。某些銀行貿易融資產品有門檻限制，例如對每筆交易金額的要求，門檻較高，企業較多業務因不滿足門檻要求而無法使用相關產品。同時，銀行對企業資質要求較高，一般企業的授信額度有限，難以滿足企業大量的融資需求。

二是較高的產品費用推升了企業的融資成本。在24家使用過貿易融資產品的企業中，4家企業認為費用很高，15家企業認為高，只有5家企業認為較為合理。同時，企業對銀行的收費和成本不是很清楚，并且有企業反映在津銀行提供的貿易融資產品費用要高于其他地方。較高的費用大大推升了企業的融資成本，企業使用貿易融資產品受到了較大的限制。

三是產品可操作性不強，審批手續繁瑣、耗時長。企業反映，目前銀行對某些放款業務的審批，所需單證較為繁瑣且要求較為苛刻，有些單證企業較難提交：審批時間較長，不能較為及時的滿足企業資金需求；所融資金下發較為分散，不利于企業使用：有些產品流程較為復雜，企業較難操作。

四是現有融資產品仍無法滿足企業有關需求。現有出口貿易融資產品中，裝運后的融資產品較多，裝運前的產品較少且門檻較高，而企業裝運前的融資需求又很多，很多有需求的企業被擋在門檻之外。同時，有企業反映，某些產品使用過程中因要執行海外銀行政策，不太適合于大陸企業的實際運營需求。

五是缺乏相關貿易融資的知識。由于貿易融資相關程序較為復雜，知識含量高，對操作人員的知識和技能要求較高。有些企業反映，缺少貿易融資相關知識，對貿易融資相關產品認識也較為淺顯，什么情況可以使用貿易融資，又可選擇什么產品使用等問題。企業覺得有些難以應付。

三、銀行提供貿易融資產品的情況調查

被調查的10家銀行均表示，銀行目前正在采取加大宣傳力度。了解客戶需求，加快新產品開發等措施，來積極響應和應對企業的需求。

（一）銀行現有貿易融資產品種類

目前，各家銀行提供的貿易融資產品同質性較強。主要種類有：出口押匯、保理、福費廷、出口發票融資、打包貸款、出口信用證議付、信保項下融資、訂單融資等產品。

（二）銀行應對企業貿易融資需求的措施和計劃

一是積極開發新產品。努力拓展新業務。各銀行均表示已結合市場形勢變化和企業需求開發新產品，如中國銀行天津分行專門為企業量身定做了近50個產品，浦發銀行天津分行正在著手信保項下的出口貿易融資和國際雙保理業務，工商銀行天津分行和三菱東京日聯銀行天津分行正加大跨境人民幣業務融資產品的開發。

二是多措施增加企業授信額度，降低準入門檻。各銀行表示對于企業授信以及單報措施上采取更靈活的政策，如渤海銀行與中國進出口信用保險公司合作，結合中小企業出口信用保險給予授信。興業銀行天津分行與一些大型國際物流監管公司合作，通過控制物權為企業提供貿易融資服務，并對符合授信條件的大中型客戶實行單報單批。中國進出口銀行天津分行表示將降低企業準入門檻。

四、貿易融資業務存在的外匯管理問題

（一）貿易融資的發展對外匯管理造成的影響

一是貿易融資的快速增長對國際收支失衡影響較大。銀行貿易融資產品對外匯收支的影響主要體現在貿易融資產品可以延長（縮短）付款（收款）期限，同時企業通過貿易融資產品還可以延遲結售匯時點，造成貿易項下資金流與貨物流的偏離。大量貿易融資產品的使用。存在導致或加劇國際收支失衡的風險。

二是貿易融資存在投機套利的隱患。銀行根據對人民幣匯率走勢的預判不斷開發新的貿易融資產品，在人民幣匯率依然存在單邊趨勢的情況下。企業往往可以選擇相關產品進行套利活動。例如在人民幣升值預期下，企業可以貿易融資來代替人民幣貸款，或在境外代付時盡可能把應付貨款直流境內等操作獲取無風險的利益。

（二）貿易融資項下外匯管理存在的主要問題

一是貿易融資管理缺乏明確政策依據。統計監測存在薄弱環節。目前，貿易融資業務發展迅猛，產品不斷豐富，但相關政策缺少統一規定。管理方式不明確，各銀行對貿易融資的管理也不盡相同。對于貿易融資業務是否納入國內外匯貸款管理缺乏統一的口徑和標準。導致難以實時統計和把握貿易融資情況的變化，影響到統計數據的完整性和準確性。

二是缺少對貿易融資產品的了解。目前，銀行開發的貿易融資產品繁多，但業務的開辦未向外匯局進行備案，不利于外匯局掌握貿易融資業務發展狀況和產品對外匯收支形勢造成的具體影響。

五、相關政策建議

（一）完善銀行貿易融資統計制度

目前對銀行貿易融資業務的統計制度還不完善，只有貿易信貸業務實現了通過系統進行登記和統計，而對于海外代付、遠期信用證等融資業務則沒有專門的統計制度，常常是根據需要臨時要求銀行報送相關數據，報送方式也以人工統計和紙制報表為主，數據的真實性和準確性很難保證。完善對銀行貿易融資產品的管理，首先應建立完善的貿易融資統計報告制度，明確數據報送口徑，建立數據統計系統，只有準確掌握貿易融資數據，才能夠做好分析預測和監督管理工作。

（二）加強對銀行貿易融資產品對外匯收支形勢影響的分析工作

銀行貿易融資產品造成外匯收支與貨物流在時間上錯配，提前或延后了外匯收支和結售匯，貿易融資產品的大量使用必然會對國際收支形勢產生一定影響，也形成了對外隱性的債權和債務。因此應加大對銀行貿易融資產品對外匯形勢影響程度的分析工作，為更加準確分析外匯收支形勢提供保證。

（三）加強部門之間協調，促進銀行貿易融資業務健康發展

加強與銀監會等部門的溝通協調，防止出現銀行不顧風險盲目擴大貿易融資業務以及為爭搶業務惡性競爭行為的發生，維護正常的市場秩序，促進銀行貿易融資業務健康穩定發展。

篇（5）

[關鍵詞]：國內貿易 品牌 構建

隨著我國國民經濟發展和擴大內需政策的實施，國內貿易量快速增長，為開展國內貿易融資業務提供了廣闊的市場空間。積極推進國內貿易融資業務發展，對于進一步優化信貸結構，促進經營模式和增長方式轉變，實現某銀行發展戰略具有重要意義。

國內貿易融資工作應遵循以下原則：一是分層管理原則。選定核心企業分層次、分區域試點，即二級分行組織選定在本區域內的核心企業，省分行選定在全行范圍的核心企業。二是交易風險和客戶風險控制相結合的原則。從以企業資信為核心的主體準入控制轉變為對交易風險和客戶風險控制相結合，注重對第一還款來源（貿易所衍生的未來現金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效監控。三是效率原則。在控制風險的前提下簡化流程，提高效率。

一、國內貿易融資產品介紹

國內貿易融資業務包括國內保理、發票融資、國內信用證和國內信用證項下打包貸款、賣方融資、買方融資、國內訂單融資、商品融資、應受租賃款保理、退稅應收款融資等10類產品。

（一）國內保理業務

國內保理業務是指境內銷貨方（債權人）將其因向境內購貨方（債務人）銷售商品、提供服務或其他原因所產生的應收賬款轉讓給某銀行，由某銀行為銷貨方提供應收賬款融資及商業資信調查、應收賬款管理的綜合性金融服務。

（二）國內發票融資

國內發票融資是指境內銷貨方（借款人）在不讓渡應收賬款債權情況下，以其在國內商品交易中所產生的發票為憑證，并以發票所對應的應收賬款為第一還款來源，由銀行為其提供的短期貸款。

（三）國內信用證

國內信用證是指開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據支付的付款承諾。國內信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。

（四）國內信用證項下打包貸款

國內信用證項下打包貸款指銀行應賣方（國內信用證受益人）的申請，以其收到的信用證項下的預期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發運前，因支付采購款、組織生產、貨物運輸等資金需要而向其發放的短期貸款。

（五）國內信用證項下賣方融資

國內信用證項下賣方融資是指銀行有追索權地對延期付款國內信用證項下應收賬款進行的融資。賣方融資業務分為議付和非議付兩種類型。賣方融資（議付）是指銀行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續費后有追索權地向受益人給付對價的行為。賣方融資（非議付）是指在信用證及其項下單據存在不符點或不能確認單證一致的情況下，在受到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認書后，有追索權地對國內信用證項下單據進行的融資。

（六）國內信用證項下買方融資

國內信用證項下買方融資指銀行應開證申請人要求，與其達成國內信用證項下單據及貨物所有權歸我行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。

（七）國內訂單融資

國內訂單融資是指銀行為支持客戶（賣方）按期履行訂單項下業務，向符合條件的客戶發放短期融資，用于滿足其在貨物發運前支付原材料采購款、組織生產、貨物運輸等的資金需求。

（八）商品融資

商品融資是指基于銀行委托第三方監管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應收的商品進行監管，以商品價值作為首要還款保障而進行的結構性短期融資業務（不包括期交所標準倉單質押融資）。

（九）應收租賃款保理

應收租賃款保理是客戶（出租人）與承租人形成融資租賃關系的前提下，客戶將融資租賃合同項下未到期的應收租賃款債權轉讓給銀行，由銀行收取租金并向客戶提供融資、商業資信調查及應收租賃款管理的綜合性金融服務。

（十）退稅應收款融資

退稅應收款融資是指銀行為滿足客戶因出口貿易或國內貿易中產生的退稅款未能及時到賬而出現的短期融資需求，以退稅應收款為還款來源，向符合條件客戶發放的短期融資。

二、國內貿易融資與傳統流動資金對比分析

國內貿易融資業務區別于傳統信貸管理的三個轉變：一是從客戶層面深入到交易層面。二是將貸前風險控制延伸到對貸款操作環節及單據的控制、貸款發放后對物流、資金流的跟蹤監控。三是從對單個企業的考察轉向對上下游交易對手、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態地把握和控制風險。

三、國內貿易融資業務市場分析

國內貿易快速增長為銀行開展貿易融資業務提供了廣闊的市場空間。據商務部統計，2010年我國社會消費品零售總額為15.45萬億元，生產資料銷售總額為36.1萬億元，分別比上年增長18.4%、19.6%。隨著傳統信貸市場競爭日趨飽和，貿易融資成為中外資銀行爭相切入的市場熱點，誰能盡快搶占這一新興市場，就能取得未來業務發展的競爭優勢。

四、國內貿易融資業務競爭對手分析

國內主要銀行均開辦了國內貿易融資業務，各行各有特色，有相同的產品也有不同的產品。

（一）中國建設銀行

供應鏈業務（國內貿易融資業務）產品：金銀倉融資、應收賬款融資、國內保理、法人賬戶透支、動產質押融資、訂單融資、電子商務融資（e貸通）、倉單融資、保兌倉融資、保單融資。

（二）中國農業銀行

貿易融資業務產品：倉單質押短期信用、應收賬款融資、提貨擔保、訂單融資、國際保理、打包放款等。

（三）中國銀行

國內貿易金融產品：授信開立國內信用證、國內信用證議付、國內信用證買方押匯、國內信用證賣方押匯、國內商業發票貼現、國內綜合保理、國內信用證打包貸款、國內信用證等。

（四）深圳發展銀行

國內貿易融資產品：商票貼現、標準倉單質押融資、保理、動產抵（質）押、貼現、經銷商融資產品、未來提貨權質押、先票后貨等。

（五）招商銀行

貿易鏈融資產品：保兌倉業務、倉單質押擔保信貸業務、動產抵押（質押）貸款、國內保理業務、鑒證貸款和鑒證承諾、買方付息票據貼現提前兌付、買方信貸賣方付息業務、賣方信貸買方付息業務、汽車銷售商融資業務、商品提貨權融資業務、他方代償業務等。

（六）民生銀行

貿易金融產品：應收賬款融資、物流融資、信保融資、國際保理、國內信用證、應收賬款池融資、國內保理等。

五、國內貿易融資業務SWOT分析

SWOT分析即強弱危機綜合分析法，是一種企業競爭態勢分析方法，是市場營銷的基礎分析方法之一，通過評價企業的優勢(Strengths)、劣勢(Weaknesses)、競爭市場上的機會(Opportunities)和威脅(Threats)，用以在制定企業的發展戰略前對企業進行深入全面的分析以及競爭優勢

的定位。 SWOT分析方法是一種企業內部分析方法，即根據企業自身的既定內在條件進行分析，找出企業的優勢、劣勢及核心競爭力之所在，從而將公司的戰略與公司內部資源、外部環境有機結合。其中，s代表strength(優勢)，w代表weakness(弱勢)，o代表opportunity(機會)，t代表threat(威脅)，其中，s、w是內部因素，o、t是外部因素。按照企業競爭戰略的完整概念，戰略應是一個企業“能夠做的”（即組織的強項和弱項）和“可能做的”（即環境的機會和威脅）之間的有機組合。

國內貿易融資SWOT分析

優勢（Strengths）：

結算基礎：最大的結算銀行（人民幣結算市場占比40%以上）。

客戶資源：最大的人民幣貸款行（6萬戶公司信貸客戶，其中小企業客戶3.3萬戶）。

存量優勢：改造傳統流動資金貸款，存量替代潛力巨大（一般流動資金貸款約1.2萬億元）。

渠道優勢：機構網點分布廣，可隨供應鏈延伸提供全過程、一體化配套服務。

科技優勢：信息科技領先，貿易融資電子化服務和管理具有較好基礎。

產品優勢：基礎產品體系日漸形成。

弱勢（Weaknesses）：

認知度：企業對國內貿易融資認知度不高，認為與傳統流動資金貸款和銀行承兌匯票相比，需提供的資料多，手續繁瑣，不可背書轉讓，不實用、便捷，主觀上不接受國內信用證結算。

價格：各行的核心競爭客戶，企業詢價，例如去年底對云銅股份營銷我行：開證0.5‰，融資利率2.35‰（總行設定）；光大：開證1‰，融資利率1.3‰（還有議價空間）我行無價格優勢

產品：國內貿易融資是一項新業務，遇到的問題較多。

機會（Opportunities）：

全國有2300戶國內貿易融資客戶，6萬戶公司信貸客戶，300萬公司客戶，超過1500萬戶工商企業。

威脅（Threats）：

交易風險：交易不能實現，導致貿易融資出現風險。

企業資信風險：融資主體不愿意和不能償還融資的風險。

單證風險：信用證結算方式下的融資面臨信用證下單證的風險。

法律風險：屬于新興業務，面臨較多尚待明確的法律問題。

市場風險：市場環境變化，商品價格波動導致交易履約意愿下降。

關聯風險：利用內部的關聯交易，虛構貿易背景套曲銀行融資。

六、國內貿易融資產品的核心價值

從以企業資信為核心的主體準入控制轉向交易風險和企業信用風險控制相結合，注重對第一還款來源（貿易所衍生的未來現金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效控制。

區別于傳統信貸管理的三個轉變：

（一）從客戶層面深入到交易層面；

（二）將貸前風險控制延伸到對貸款操作環節及單據的控制、貸款發放后對物流、資金流的跟蹤監控；

（三）從對單個企業的考察轉向對上下游交易對手、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態地把握和控制風險。

銀行的營銷、調查、審查、審批、貸后監控要適應貿易融資業務的要求，實現由關注客戶信用風險為主的風險控制到關注操作風險管理為主的轉變。

對于銀行：1.開拓新的信貸市場。2.逐步替代一般流動資金貸款。3.深化信貸結構調整，減少經濟資本占用。4.豐富融資產品，提高綜合服務能力和收益水平。5.依托交易鏈拓展客戶群。6.與企業交易過程結合緊密，有利于及時進入和退出。

對于客戶：1.克服資信準入門檻的約束。2.利用銀行信用支持的杠桿效應，小企業可做大生意。3.減少資金占用，節約資金成本，提高資金使用效率。4.可向交易對手提供更優惠的交易條件，有利于競爭客戶和業務5.依托供應鏈關系幫助核心企業穩定上下游客戶關系。6.流程簡化，業務辦理效率較高。

七、國內貿易融資業務品牌定位及延伸策略

品牌定位：打造國內第一貿易融資銀行。

延伸策略：

（一）加大激勵考核力度：納入分行績效考核、靈活的規模管理、繼續降低經濟資本占用系數、讓利和優惠。

（二）明確貿易融資的政策：將試點政策、加快發展意見、項目供應鏈等政策進行整合；改變業務不均衡的現狀。

（三）加大傳統流動資金的分流改造力度：營運資金貸款10％、周轉限額貸款20％、臨時貸款30％、小企業周轉貸款的30％的轉化比例要求。

篇（6）

一、我國商業銀行國際貿易融資業務風險管理存在的問題

（一）缺乏高素質的復合型融資業務風險管理人才

我國商業銀行普遍存在的一個問題就是在開展國際貿易融資業務方面缺少了相關專業人才，尤其是對風險加強管理方面的人才，這對于我國商業銀行開展國際貿易融資業務帶來了眾多阻礙。我國大部分的商業銀行開展的對外國際貿易融資業務時間都是比較短的，而且這方面的專業人才也是非常少的。雖然銀行在國內貿易融資領域具有很多的人才，但是因為對國際業務不了解，對于開展國際貿易融資還存在很大困難，大部分的銀行內部人員對于企業的經營發展并不是十分了解。因此，若想開展較為大型的國際貿易融資業務還有很長一段路要走。由于各方面專業人才的確實，導致我國商業銀行在對國外開展國際貿易融資業務的過程中無法做出整體性把握，而且也使得整個市場效果并不如預期，尤其是在風險預防和防范方面更是失去了控制力。大部分的銀行內部人員都無法做到保證任何一筆業務都是十分了解的。因此，銀行對于國際貿易融資方面的業務就變得十分盲目，最終導致融資業務失效，對銀行資金安全保障也存在極大隱患。

（二）缺乏對國際貿易融資業務風險的認識

我國商業銀行開設的專門針對國際貿易融資的業務是非常少的，所占比例十分小，而且對于國際貿易融資業務方面也不是十分了解。因為缺乏對相關專業領域的了解以及重視，而且大多錯誤地理解國際貿易融資業務并不存在任何風險，而且大部分都認為開展此項業務并不需要挪用過多的資金就能夠獲得收益。還有很多商業銀行比較單純地認為貿易融資其實就是融資押匯，這種認識是錯誤的。還有很多銀行對于貿易融資當中的欺詐行為都保持著較低的晶體，總是把開展國際貿易融資當作是開展國際業務的一種手段，對于其中可能存在的風險并不十分了解。

（三）我國國際貿易融資業務方面的法律法規并不完善

由于我國商業銀行開展國際貿易融資方面的業務起步非常晚，導致我國在這方面的相關法律法規還沒有建立起來，也沒有專門的金融律法對此做出相關的法律界定。而且我國在此方面創建與此有關的法律法規其實也是非常落后的，還有很多國際貿易融資業務方面的做法以及專業術語在國際金融法律方面并未獲得認可。因此，在這種環境下，無法做到對各種風險進行防范其實也是必然的。

二、我國商業銀行國際貿易融資業務風險管理對策

（一）創建和完善我國商業銀行內部管理控制體系

為了盡可能地預防在開展國際貿易融資過程中出現的風險，我國商業銀行應該覆蓋所有的國際貿易融資業務以及國際結算方面的內部管理控制體系，并且還應該加強對風險的控制以及防范。可以通過創建融資貸款前的較為完整的風險分析制度，而且還應該嚴格審查以及確定貿易融資最高授信額度，對整個過程有可能涉及的操作風險應該加強控制。尤其是要做到貸款時候的資質審查以及管理，創建國際貿易融資風險管理之地。還應該做好時候監督以及考核。創建信息管理系統，加強信息交流，完善風險控制體系。

表1評價指標和描述

一級指標 二級指標 三級指標 四級指標

申請人資質 企業素質 領導素質 學歷、管理能力

員工素質 專業技術、職業道德

經營能力 經營周轉能力

銷售收入

應收平均余額

盈利能力 銷售利潤率 銷售利潤

凈資產收益率 稅后利潤

償債能力 流動比率 流動資產

資產負債率 負債總額

（二）創建有效防范國際貿易融資風險的控制體系

創建風險控制體系主要應該按照決策系統以及執行系統，還有監督反饋系統等不同系統方面的相互制衡這一原則，并且所有的決策者都不能做出任何違反決策程序的行為，包括所有執行者在內，應該嚴格限制器行為。可以通過調整銀行內部機構設置，在銀行內部創建貸款資質審批委員會，這個委員會主要由財會部以及信貸部，銀行行長等等組成。創建這個委員會的目的在于能夠根據信貸部門的意見進行初步審查，而且還應該對貸款客戶所具有的資信狀況以及財務狀況都應該做出綜合考核以及評定，對于資信不夠的客戶則不應該發放貸款。

（三）提升國際貿易融資從業人員對風險防范的能力

加強對銀行內部專門負責國際貿易融資業務的工作人員進行專業技能培訓，尤其是應該聘請專業的人員進行專業金融知識授課，選拔出優秀員工到境外銀行開展實地操作培訓。聘請高素質的金融財會人員，創建比較穩定的信貸隊伍以及人才管理機制，并且應該極力做到降低人才流失。對于從事國際貿易融資業務方面的人才選拔，不僅僅需要具備較強的專業理論知識，更加應該具備比較豐富的工作經驗。還應該強化每一位工作人員的風險意識，全面提升工作人員識偽以及防偽的能力，做到努力防范以及化解在國際貿易當中有可能出現的各種貿易融資風險。全面提升員工的綜合素質，還有員工的政治以及業務素質等等。

三、總結

文章主要針對我國商業銀行開展國際貿易融資業務進行風險防范存在的問題做出重點剖析，并且根據我國基本國情以及商業銀行的發展現狀，提出了專門針對商業銀行開展國際貿易融資業務風險防范的對策。

參考文獻：

［1］ 深圳發展銀行中歐國際工商學院“供應鏈金融”課題組.供應鏈

金融：新經濟下的新金融［M］.上海遠東出版社，2009.

［2］ 周岳梅，孫海洋.國際貿易融資結算操作技能實訓［M］.上海

交通大學出版社，2011.

［3］ 程祖偉，韓玉軍，仝如瓊.普通高等教育“十五”國家級規劃教

材?21世紀國際經濟與貿易系列教材：國際貿易結算與融資［M］.中

國人民大學出版社，2011.

［4］ 葉波，孫睦優.高等院校經濟管理類專業應用型系列教材：國際

篇（7）

隨著我國進出口貿易的不斷發展，貿易融資也順應環境需求發生了改變。具體來看，近年來中國貿易融資的發展呈現以下五個趨勢：

一、融資方式融資產品豐富化

過去是傳統貿易融資產品，如信用證，為主導。隨著中國貿易的迅速發展，傳統的融資產品已經不能滿足企業的融資需求了，從而發展出了非傳統貿易融資。各大商業銀行開始在傳統貿易融資工具的基礎上逐步引進多元化的貿易融資工具，包括保理業務等。使得現在的貿易融資逐漸由低風險領域向高風險領域觸角，從標準單一產品融資向組合產品融資發展

二、中長期貿易融資興起

傳統的貿易融資一般都是短期型的，在發展上受限于時間、金額的約束，限制了需求面。而中長期貿易融資的期限更長，信貸條件更加優惠，而且還要求企業提供額外的擔保，從而實現還款的雙層保險，有利于商業銀行控制風險。近年來，中長期融資貿易得到了較快發展，主要有遠期信用證、中長期出口信貸、跟投資項目掛鉤的銀行保函等。

三、貿易融資服務整體化、綜合化

隨著貿易、金融的發展，貿易融資沿生產、貿易環節不斷深入。現在，客戶對于貿易融資的要求更高，希望銀行能提供覆蓋供應、生產、銷售整個過程的資金融通服務。使貿易融資完全貫通由原材料供應商、生產商、批發商、銷售商等組成的供應鏈的各個環節。國際貿易融資已從單個業務環節向多個業務環節延伸，為企業提供全面、整體的貿易金融服務。

四、國際貿易融資帶動國內貿易融資發展

由于國際貿易的歷史悠久，在貿易融資發展運行的經驗上、結算方式的創新性上、法律制度的完善上、操作規范上都優于我國。對于商業銀行，借鑒學習國際貿易融資的經驗為國內貿易融資的發展提供了幫助指導。

五、貿易融資門檻降低

在我國，這一點主要體現在中小企業貿易融資上。在中國對外貿易中，中小企業占有很重要的地位，是促進經濟發展和社會穩定的重要支柱。然而長期以來，由于中小企業的企業信用過低、財務管理不規范、資產較少、負債能力有限以及我國的信用評價管理體系還不健全等原因，中小企業一直面臨著融資難度大、額度受限等問題。常常無法從銀行獲得資金幫助。而近年來，商業銀行針對中小企業推出的結構性貿易產品有效降低了中小企業貿易融資的門檻。

雖然中國貿易融資發展勢態良好，但由于業務起步較晚，貿易融資的業務量與市場的潛力還不匹配。中國的貿易融資總額占進出口的比重遠遠不足，顯然難以滿足企業的需求和貿易的進一步發展。這主要是因為我國的貿易融資發展仍然存在一些局限性。

1、國內相關制度不匹配

貿易融資是建立在國際結算的基礎上，涉及到大量的票據處理問題，包括背書、承兌、追索權等。同時貿易融資本身還涉及到質押、抵押、擔保、信托等問題，而我國相關的法律體系比較落后，尚不完善。這就阻礙了銀行貸后管理的工作，給銀行增加了風險。對于國際貿易融資中發生的矛盾糾紛也無法提供法律幫助。

2、業務系統流程繁瑣落后

由于我國貿易融資業務起步晚，還處在發展期。一方面，我國商業銀行對于貿易融資業務仍然采用傳統的方式進行處理，業務流程繁瑣導致貿易融資的及時性不能體現。另一方面，我國尚未建立信息共享平臺，目前的貿易融資企業相關的數據調查分析仍建立在以財務報表為主的靜態分析上，一方面無法實現銀行與企業之間的貿易信息共享，導致效率降低；另一方面無法實現銀行和物流公司的信息傳遞，銀行缺乏監控管理、動態分析，從而增加了銀行的風險。

3、缺乏專業化

中國的商業銀行開展貿易融資并沒有設立專門獨立的的部門，無法專門負責該項業務的營銷推動和業務管理工作。大多數銀行都是將貿易融資與國際結算混合操作并附屬于公司信貸業務的產品線條，缺乏統一高效的專業管理，難以滿足企業對于貿易融資專業化服務和時效性的需求。而貿易融資作為一項比較綜合性的業務，對于專業要求較高。缺乏專業化分工致使貿易融資缺乏相對應的風險控制體系，影響了貿易融資業務的發展。

在此，可以運用經濟學的基本原理，研究貿易融資問題的解決對策：

銀行作為金融中介機構，最主要的作用就是解決由于信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風險問題。逆向選擇發生在交易前，即市場上越希望獲得貿易融資的企業，往往是資信一般，規模較小，流動資金有限的企業，相應的風險也比較高。風險不同的企業如果在貿易融資市場中不能實行區別對待、分類定價，比如銀行采取平均利率提供貿易融資，這會使得信用等級較高的企業退出市場。從而整個貿易融資市場風險加大，銀行只能進一步提高利率，進而也進一步驅逐質量相對較高的融資者。存在逆向選擇時，銀行開展貿易融資業務的風險會增加，高質量的貿易融資市場不可能存在，甚至整個市場會被瓦解。如何有效地避免逆向選擇問題成為銀行始終面臨的任務。

道德風險發生在交易之后，銀行為企業提供貿易融資是給予企業短期融資，幫助企業生產資金周轉，如果企業沒有按照約定將貿易融資所得資金用于再生產，而是投向于風險更高的投資活動，會造成銀行的收益未變而風險增加。

建立相關的技術平臺實現信息共享，建立部門、培養人員進行專業化的操作，完善風險控制體系可以幫助銀行在進行貿易融資前切實了解各個企業的風險，從而使用專業的定價模型根據企業不同的資信水平制定不同的費率，有效避免逆向選擇的產生；在貿易融資后，銀行專職部門可以通過技術平臺實時監控現金流、物流、信息流，監督融資人積極履約，防范道德風險。在融資企業違約后，專業的部門人員可以專項處理，追究違約方責任，幫助銀行及早地彌補損失。

建立健全的法律制度嚴格地規范了融資人在貿易融資前需真實地披露反應企業運營狀況以及貿易的真實信息，幫助銀行了解企業的風險水平；在貿易融資后約束企業的行為；在融資企業違約后，通過相關的法律手段有效地保護銀行的利益。

綜上所述，結合中國貿易融資的現狀、發展環境以及局限性，可以提出下列幾個改進方向：首先是建立完善法律制度體系。其次建立專業化部門，培養專業業務人員。然后是完善風險控制體系。最后建立相關技術操作平臺。

2008年金融危機以及巴塞爾協議的頒布以來，貿易融資的環境越加復雜。考慮到中國的貿易融資業務起步較晚，三方行動應該盡快落實。首先是國家應該盡快完善法律基礎，出臺相關政策引導貿易融資資金流向，促進出口，改善產業結構。以銀行為主的貿易融資機構應該把握機遇，根據經濟環境積極進行產品創新，促進貿易融資業務的開展。進出口企業應該認清國際形勢，積極了解貿易融資產品并對企業貿易進行合理規劃，充分利用授信額度，降低融資成本、實現資金周轉。（作者單位：上海大學）

參考文獻：

[1] 徐潔.中國國際貿易融資發展淺談[J].中國外資，2012（16）：25-25.

篇（8）

一、大宗商品貿易融資發展背景

貿易融資業務正成為國內企業融資的發展趨勢，逐步替代流動資金貸款等一些傳統金融產品（胡曄，2004）。企業間的競爭更多地體現為交易鏈與供應鏈的競爭，企業短期所需資金也必然運用于供應鏈與交易鏈，企業對貿易融資的需求將持續擴大，流動資金貸款被貿易融資取代將成為必然。據世界銀行估計，全球幾乎80%的貿易均有融資需求，當前全球貿易融資缺口達3000億美元，而全球14萬億美元的貿易總額約11萬億美元使用了貿易融資手段。

大宗商品貿易交易涉及金額較大、交易鏈較長、易受市場價格波動影響。基于當前大宗商品旺盛的交易需求及其自身的特點，大宗商品貿易融資業務試圖融合各種授信理念，根據企業或貿易的實際情況確立融資方案。銀行根據從事大宗商品貿易企業資產抵質押和現金流授信，并通過控制企業應收賬款、存貨和購銷合同來保障融資的自償性，依靠項目本身的還款來源、未來的現金流量和交易狀況來保障其安全性。

二、大宗商品貿易融資發展狀況比較

近幾年，我國雖陸續涌現了一大批股份制銀行及區域性地方金融機構，但由于技術及規模等方面的限制，難以提供全面的大宗商品貿易融資，尤其是大宗商品國際貿易融資服務（王新，2010）。西方發達國家對于采取各種金融支持政策和手段來幫助企業進行國際貿易融資已有上百年的歷史，在貿易融資模式、方法及手段方面均有先發優勢。發達國家不但有豐富的融資工具，還成立了各類協助企業貿易融資的金融機構，如協助美國和日本的進出口銀行，意大利的出口保險部等。

我國同發達國家相比，雖在大宗商品貿易融資方式種類上差距不是很大，但在實際應用上，依然是采用傳統的融資方式為主，仍停留在簡單的存貨質押和貨權擔保國內貿易融資，及以信用證結算與融資相結合的方式為主，功能較為單一。大宗商品融資模式下的中長期項目融資更是極少涉足。而這些傳統的貿易融資方式雖能抵御正常市場風險，但對貿易融資體制欠成熟的發展中國家市場中的、法律、制度風險卻束手無策。

三、大宗商品貿易融資制度安排比較

（一）重要性及戰略認識存在差異

當前我國對開展大宗商品貿易融資業務的重要性認識不足，尚未意識到隨著全球經濟的發展，貿易融資業務將成為銀行競爭的焦點。國外大宗商品貿易融資起步較早，國外銀行能夠在做好自身定位的同時，根據企業整個購銷鏈條設計融資方案，對企業貿易融資提供綜合性全方位融資服務。

國內銀行主要通過價格戰爭奪客戶資源，未形成明確的價格策略，只憑借經驗定價的方式，最終導致銀行之間不計成本的無序競爭，嚴重破壞了風險管理標準，加劇了貿易融資的風險，同時也挫傷了銀行開展貿易融資業務的積極性。而發達國家金融機構之間的良性競爭業已超越國內，而放眼于國際信貸市場，如此形成良性循環。

（二）政策性支持到位度存在差異

目前一些客觀矛盾嚴重阻礙大宗商品貿易融資的發展，急需政策性支持彌補。我國商業銀行普遍傾向于向大企業、壟斷性企業提供融資，而對于國際市場競爭力弱、更需要銀行融資支持的中小型企業往往存在惜貸的情況，這直接導致融資對象過于集中。據國家統計局2006年的調查表明，在整個商業銀行客戶當中，占比約0.5%的國有企業大戶，得到的貸款占整個金融機構貸款總額50%以上。而占比80.9%的中小企業，得到的貸款額卻不到金融機構貸款總額的1%。中小企業的較高程度的不確定性與金融機構的風險偏好存在的矛盾，嚴重阻礙了銀行貸款方式的有效利用。政府若沒有相關政策性支持，這種局面很難得到改變。西方國家通過建立制度化財政彌補機制，主要依靠國家預算（也有私人資金和地方資金），嘗試建立的政策性擔保機構和政策性投資機構，從而一定程度上緩解這一矛盾。如意大利的出口信貸及擔保，主要靠國家預算資金，資金不足時在國內外市場發行債券籌集資金。

（三）法律法規完善程度存在差異

從法律環境和規范管理的角度來看，法律法規的缺失也在阻礙大宗商品貿易融資的發展。大宗商品結構貿易融資業務涉及國際金融票據、貨權、貨物的抵押、質押、擔保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權利和責任有具體的界定。目前我國尚無一部完整的國際貿易融資法規，這樣就難以規范國內銀行、客戶及國外銀行間的法律關系，由此可能產生業務風險。金融立法明顯滯后于業務的發展，國際貿易融資業務操作在法律上沒有相應規范；銀行內部也沒有建立規范化的業務操作流程，規避可能出現的法律風險，制約了我國的大宗結構貿易融資業務的進一步發展。如信托收據業務操作中，我們現行信托法還存在一些局限性，由此對銀行權利造成一定影響，而這諸多問題在以英國法為基礎的法律體系下均能較好解決。

（四）市場機制的運行存在差異

當前，國內仍缺乏完善的貿易融資擔保體系及貿易融資的制度環境及行之有效的融資方式與之配套。大宗商品貿易融資業務涉及的風險廣泛，這不但需要銀行采用先進的技術手段，還需要與相關部門高效協作。

1.融資技術手段

篇（9）

關鍵詞:結構貿易融資 應用 對策

經濟的全球化,為中國對外貿易發展提供廣闊空間和潛力。2007年,中國對外貿易規模達1.8萬億美元,2008年,達25616.3億美元。外貿高速發展有效拉動中國經濟增長,同時出口貿易結構也在不斷優化,出口貨物已開始朝高技術含量、高附加值、成套產品轉變,并具有大型化、資本化特點。然而,資金匱乏仍是中國出口企業邁向國際市場最大難題。結構貿易融資對中國重點支持的大型機電產品和成套設備出口,將會提供巨大而有力的支持。為優化貿易結構,順利完成向貿易強國轉變,中國將面臨如何以有效融資模式提升大宗產品和成套設備出口競爭力的課題,由此,研究結構貿易融資具有重大的理論和現實意義。本文將以結構貿易融資為切入點,首先總結國內目前關于結構貿易融資研究文獻;其次介紹相關概念、發展前景以及在中國的發展現狀;再次,從實際應用角度,舉例分析渣打銀行如何開展結構貿易融資業務;最后分析結構貿易融資在中國的發展對策。

文獻回顧

對于結構貿易融資,目前從國際貿易角度分析,已有許多銀行和企業涉足和操作,但學術界對結構貿易融資問題還沒有非常系統的研究。石高宏(1999)指出,在對外貿易不斷發展的背景下,中國應該嘗試開展結構貿易融資以擴大出口,同時分析結構貿易融資使用的工具,提出了相應的發展對策。朱紅艷、石冬蓮(2000)指出,中國的外貿企業面臨國內和國際市場的嚴峻競爭,因此應加強金融創新,為貿易融資開辟新途徑。中國銀行紐約分行的研究員(2001)初步探討了結構貿易融資在國際貿易中的特征、作用,商業銀行在其中的地位與就業機會,同時借鑒美國結構貿易融資模式的經驗與流程。金歡陽(2004)認為,為了有效地開展結構貿易融資業務,中國應該從法律、政府、金融體系等方面進行著手與改善。熱依扎(2004)詳細分析了倉單融資的基本程序,并對其風險提供了相應的對策,對中國開展結構貿易融資具有重要的指導意義。侯敏(2007)分析了結構貿易融資在中國的發展,她認為,結構性貿易融資代表著未來貿易融資的發展方向。在中國此業務仍處于起步階段,其發展有賴于金融、法律及人才方面的改善。

結構貿易融資概述及其在中國的發展現狀

(一)結構貿易融資的涵義、產生與發展前景

目前國際上關于結構貿易融資的涵義沒有統一界定,大多數學者、專家比較認可的定義是:結構貿易融資是創造性的運用傳統的融資方式與非傳統的融資方式,根據國際貿易項目的具體情況以及項目社會環境的具體情況要求,將多種融資方式進行最佳組合,使得項目的融資得以實現,并使企業獲得全程的信息和全程信用管理。結構貿易融資流程圖見圖1。

結構貿易融資起源于西方工業化國家,最初用于金額較大的自然資源和基礎工業的大宗商品如鋼鐵、石油等的交易。隨后,為滿足外貿企業多樣化需求,結構貿易融資體系逐漸發展和完善,結構貿易融資方式不斷創新,大大促進了國際貿易發展。

近年世界上出現的融資手段證券化趨勢,進出口企業和銀行對風險控制的重視,各國政府機構對本國出口貿易的扶持促進,都為結構貿易融資業務的形成和發展創造了條件,提供了機會。盡管結構貿易融資擁有巨大市場潛力,但由于展開較晚,其優勢一直沒有被世界充分認識。

從國際貿易操作角度來看,傳統貿易融資做法是在貿易過程中分段融資,銀行并不能控制整個貿易流程中的全部風險,像應收賬款、提貨風險等就只能由企業承擔。結構貿易融資是通過銀行把貿易流程中所有環節都串起來,銀行可以對貿易流程中每一個環節提供風險控制服務。從增加企業貿易附加值角度,結構貿易融資的技術含量很高,只要有貿易流存在,就存在風險,就有結構貿易融資。

結構貿易融資的精髓在于利用各種融資方式根據項目具體情況和社會環境,有選擇地創造性運用貿易融資工具,制定最適合項目需要并為買賣雙方認可接受的融資方案。

(二)結構貿易融資在中國的發展現狀

雖然結構貿易融資有良好的市場前景,在中國卻鮮有開展。具體來說,目前中國開展結構貿易融資存在以下幾方面的問題:

融資市場不發達,金融系統開發、使用結構貿易融資滯后。中國開展結構貿易融資業務的銀行數量少,業務種類僅涉及工具,與國外銀行結構貿易融資網絡化存在很大的差距。此外,由于大型機電產品和成套設備出口商慣于用傳統結算方式,新型融資方式沒有真正大量開展。

銀行人員業務水平有待提高。一些銀行的工作人員對金融工具、融資手段不是很了解,同時也不清楚如何應用,更談不上對風險進行準確判斷與把握。因此,造成中國的國際貿易融資方式在綜合運用方面明顯落后于發達國家。

國內企業習慣使用傳統貿易融資模式。首先,中國企業對結構貿易融資還不了解,不知道結構貿易融資會為其帶來好處。其次,由于成本高、程序繁瑣,即使國內企業對結構貿易融資有一定了解,也會由于節約成本和精力而采用便利的傳統貿易融資。

政府沒有提供足夠的支持體系。中國政府號召和鼓勵銀行全力支持產品出口,但政府沒注意解決政策性銀行和商業銀行在融資時面臨的困難,缺乏完備的外貿融資體制和機構,在提供融資優惠方面和發達國家還存在差距。

結構貿易融資發展空間大,但主要集中在外資銀行。根據中國商務部網站資料,2007年前四個月,中國外貿出口總值達到8570億美元,其中僅化學制成品及機械、運輸設備的出口就達到4508億美元,占出口總額的52.6%。中國機電產品出口貿易額見圖2。

目前一些大型機電產品及成套設備的出口更加傾向國外銀行的融資方式,中資銀行與外資銀行面臨同樣的競爭市場,如果企業不得已完全依賴外資銀行,不利于中國銀行業務的進一步發展。

結構貿易融資在銀行業務中的應用實例

目前,了解并掌握結構貿易融資方式的運作與發展趨勢,對中國銀行業發展具有重大現實意義。銀行可從中獲得擴大業務、增加收入和利潤的機會,提高自己在貿易服務領域中的地位,增強競爭力。

在國際上,結構貿易融資業務做得比較成功的是渣打銀行,它被The Asset雜志評選為2006年度“最佳結構貿易融資銀行”。本文以渣打銀行為例,分析其如何開展結構貿易融資業務,為中國銀行業提供借鑒。

首先從業務具體操作角度,貨物買賣當中現金流有不同的表現方式,銀行根據現金流形式,對每個階段給予不同的融資。以渣打銀行在原材料融資的業務操作為例。融資業務流程:開采前融資運輸過程中的貿易融資倉儲融資加工融資加工后的運輸和倉儲融資(根據需要而定)。在整個流程中,結構貿易融資發揮了作用。一方面,結構貿易融資對貨物進行現金流管理,將企業現金變為生息資產;另一方面,企業可以將未來現金流向銀行進行抵押融資。將不同時點發生的貨物流、貿易流和現金流整合在一起,這就是結構貿易融資的技術含量。

渣打銀行不斷推出新產品,除提供傳統的出口前融資、生產貨付款融資等融資方式,還提供如應收款買斷、應收賬款管理等多種創新的貿易融資手段。渣打銀行還注冊了一個全資的貿易公司,以渣打銀行為中介。該貿易公司目的在于根據客戶需求的時間交付貨物,降低客戶的存貨水平,防范出口商無法按期交貨風險。

開展結構貿易融資業務,銀行負有考察貿易方資信的責任,因此最擔心欺詐行為。傳統銀行只是看一下財務報表,但渣打銀行做得更深一步,根據歷史記錄考察這個公司的財務風險、信用風險、管理層能力和業務人員的經驗。渣打銀行的結構貿易融資業務人員不僅具有企業財務知識、銀行知識,還具有產品方面的知識。所有這些成功經驗都值得中國銀行學習與借鑒。

結構貿易融資在中國的應用與發展建議

通過以上對結構貿易融資實際應用分析,不難看出,結構貿易融資對進出口商和銀行都有很大好處,但中國開展結構貿易融資業務尚處于起步階段,為此,本文提出以下發展建議:

大力發展多種融資方式。結構貿易融資需要更豐富、更靈活的融資工具,而中國目前融資品種極為有限,且缺乏個性化設計,出口商選擇的余地很小。尤其是商業銀行,許多融資工具尚未健全。

加強法律法規的建設。以福費廷業務為例,其核心特點就是匯票沒有追索權。這與中國的票據法相沖突。但無追索權是福費廷業務的核心,阻礙了其在中國的應用與發展。鑒于此,中國必須在法律上加以完善,可以考慮修改票據法,以便與國際接軌。

加強對銀行人員的培訓。首先要使他們認識到結構貿易融資的重要性;其次,要加強對任何一種融資方式的操作訓練,結構貿易融資是由多種融資方式結合而來的;第三,加強員工在實際業務操作中的熟練度與技巧。

商業銀行應充分利用已有融資工具,吸收并且開發新的融資模式。首先應使銀行認識到結構貿易融資的前景:中國越來越成為世界工廠,結構貿易融資必將成為出口企業和項目公司的最佳選擇;其次,在業務開展方面,商業銀行可從自身具有的工具著手,逐步開展;第三,商業銀行可以外資銀行在華機構為橋梁,不斷引進新融資工具,再結合國際信用保險機構產品,不斷加速國際化進程。

加強金融監管,完善金融保險體系。中國政府應加強金融方面的監管,銀監會、保監會和證監會之間定期的協商、通報和交流必不可少。還要加強風險方面控制,建立內部風險控制機制,提高自身抗風險能力。此外,遇到的風險也可通過保險來降低。

企業轉變觀念,積極開發和利用結構貿易融資。國內企業首先要轉變觀念,不能總是依靠傳統貿易融資方式。應積極了解和學習結構貿易融資方式,憑借企業對行業環境和產品的熟悉,完全可以選擇合適的結構貿易融資產品。

綜上所述,隨著中國對外貿易不斷擴大,大型機電產品和成套設備出口數量必然不斷增加,結構貿易融資無疑將起到至關重要作用。無論政府、企業、從業人員等都應全面地了解和開展結構貿易融資業務,相信通過各方共同努力,中國結構貿易融資業務必然在未來得到快速有效發展,成為國內大型企業參與國際市場競爭的助推器。同時,也為改善出口商品結構,提高國際競爭力創造有利條件。

參考文獻:

篇（10）

二、引導銀行資金流入實體經濟

堅持共生共榮理念，引導金融服務實體經濟。當前，流通型企業借助貿易融資大量融資套利和生產型企業、中小企業融資難、融資貴現象并存，貿易融資有“脫實向虛”、自我循環的傾向。對此，人民銀行寧波市中心支行連續多年實施了一系列金融支持實體經濟的政策措施，從“惠企”與“惠民”兩個層面出發，鼓勵銀行在貿易融資資金投向、利率、費率等方面向實體經濟企業和中小企業傾斜，得到了廣大企業和當地政府的歡迎。強調風險底線思維，擠壓貿易融資泡沫。為了控制貿易融資中存在的金融風險，人民銀行寧波市中心支行探索出一套貫穿事前、事中和事后的流程式管理模式：事前向金融機構動態通報區域經濟金融和外匯收支形勢，適時進行風險提示，在凈流入形勢嚴峻情況下督促銀行加強真實性審核力度，控制全額質押方式的套利交易；事中及時約談結售匯順差過大、融資套利問題嚴重的相關銀行負責人，對貿易融資規模增長過快的銀行召開政策通報會，要求它們樹立合規意識，積極維護區域良好金融環境；事后通過對銀行現場檢查來評估、審視銀行履職情況，選擇了部分外匯指定銀行開展轉口貿易專項檢查，嚴肅查處真實性審核不到位、縱容甚至協助企業利用虛假貨權憑證融資等違規行為。

三、分層次引導企業糾偏

對企業主體建立分層次監管梯隊。實施貿易融資管理既不能對其自由放任，也不宜實施“一刀切”管理，影響實體經濟發展。人民銀行寧波市中心支行根據問題的輕重緩急，建立了分層次梯隊監管機制。在融資主體選擇上，確立了“先轉口、后進口、再出口”的管理順序，起到了既能抓住重點，又不影響實體經濟的效果。在行為管理上根據情節輕重進行區別管理，重點打擊重復使用或偽造貨權憑證的虛假貿易融資行為，2013年以來已累計查實企業7家，實施行政處罰232萬元人民幣；在全國范圍內率先加強對貿易融資合理性審查，對構造貿易進行過度融資套利、且情節較重的企業進行分類管理；繼續鼓勵正常企業利用境內外兩個市場、兩種手段合理開展貿易融資，幫助企業降低融資成本、規避匯率風險。采取剛柔并濟、以柔為主的管理手段。貿易融資管理的核心目標是遏制跨境資金異常流動，平抑國際收支波動，而非限制企業經營行為，把企業管死。人民銀行寧波市中心支行更加強調以窗口指導等柔性手段，在風險提示后允許企業主動調節融資結構、抑制不合理融資行為。對于存在違規、融資套利情況嚴重的企業列入B、C類企業，發揮分類監管的政策威懾力。在2013年“控流入”和貿易融資管理過程中，寧波市中心支行對321家企業制發了《風險提示函》，最終將54家企業列入B類，在貿易企業中占比僅為0.27%，但取得的效果卻十分明顯，貿易項下跨境資金連續呈現凈流出格局，緩解了集中流入的監管壓力。

四、推進政策改革和工作創新

堅持市場需求為導向，實施政策創新突破。人民銀行寧波市中心支行以市場需求為導向，大膽實施資本項目制度創新、管理創新，自2007年以來，先后推動11項試點政策落地寧波。特別是近年啟動的非關聯擔保、對外債權登記、境外放款三項政策創新是全國唯一試點，中資企業“外保內貸”、外匯質押人民幣貸款、中資企業借外債等多項政策是全國首批試點。一系列創新性政策的落地生根為涉外經濟發展注入新的動力。如中資企業“外保內貸”試點幫助寧波春和鉀資源有限公司成功獲得1.4億美元海外并購貸款；跨境貸款試點以來支持了100多家企業開展進出口貿易及海外項目建設、運營，為走出去企業實體運營提供支持，得到了銀行和企業的歡迎。探索工作方法創新，提升管理效率。針對貿易融資市場發展迅速及對跨境資金流動影響加深，人民銀行寧波市中心支行通過方法創新、手段創新來提升管理效率。比如，通過對融資資金來源、流向的跟蹤管理，探索形成了財務現場核查方法；通過對套利交易的主體信息、交易標的、融資手法和資金使用的分析，總結了“四步評估法”精準識別融資套利交易。上述創新均被國家外匯總局在全國層面推廣應用。此外，人民銀行寧波市中心支行還根據貿易融資的業務發展趨勢，積極探索了本外幣、跨部門的聯動監管機制、資本項目與貨物貿易的主體監管體系，取得了良好成效。2013年，在落實貿易融資管理措施后短短三個月內，當地貿易資金凈流出14.46億美元，緩解了資金流入壓力；融資結構更趨合理，2014年4月末，90天以內短期融資占比較上年同期提高8.32個百分點；轉口融資套利明顯收斂，貿易融資“脫實向虛”傾向得到糾偏。

篇（11）

我國是社會主義市場經濟體制，我國的市場經濟中占據著較大比例的是中小型的企業，中小型企業數量眾多，是我國社會主義市場經濟建設中的一個重要的不可或缺的組成部分，也是我國發展國際貿易、進行國際貿易融資的重要力量，為了能夠探索出一條更好的中小企業國際貿易融資的新發展模式，首先我們將對我國中小企業國際貿易融資發展的現狀做一個分析，明確我國中小企業國際貿易融資發展所處的一個大背景。

一、我國中小企業國際貿易融資發展現狀分析

首先我們先來對我國的中小企業國際貿易融資發展現狀做一個分析，分析現狀我們主要是從三個角度來進行，銀行、中小企業自身以及社會這三個方面，下面我們將具體地闡述下這三個方面對我國中小企業國際貿易融資發展現狀的影響以及各自存在的問題。

1.銀行對于中小型企業設置的國際貿易融資門檻過高。我國的中小企業與大中企業相比，在市場競爭力方面比較弱，而且自身缺乏必要的信用擔保體系與評價體系，銀行將貸款借給中小企業開展國際貿易融資活動還存在著很多的風險，銀行為了確保自己的利益不受損傷，銀行在實際的融資過程中，會認真仔細地經過嚴格的層層審批，審批程序過多，就會很容易延誤中小企業進行國際貿易融資的時機，國際貿易融資的標準也隨之提高，這更給中小企業進行這項活動設置了障礙，不利于中小企業的發展。除此之外，我國的銀行的金融產品多數都比較單一，主要是傳統的融資方式，不能跟上國際金融貿易改革發展的步伐與需要，也不能滿足我國中小企業國際貿易融資的需求。

2.中小型企業缺乏相關專業的國際貿易融資人才。中小企業一般規模不大，專業的國際貿易融資人才也是比較稀缺的，必要的財務管理制度與信用管理制度也是缺少的，而這兩者是開展綜合性金融服務的條件要求，中小企業要想發展好自己國際貿易融資事業，企業的相關從事人員就必須具備一定的理論知識與比較豐富的實踐經驗。但是我國的國際貿易融資事業處于初級階段，許多從事這方面工作的人員并不具備這些要求，另外他們沒有經過專門的訓練以及培訓，不能夠充分掌握一些保理等國際慣例，因而在工作時會遇到困難，造成工作效率低下，面臨著國際貿易融資困難的局面，中小企業的規模比較小，企業自身沒有完善的財務支持與管理系統體系，基本的信用評價體系不夠完善。3.我國關于中小企業開展國際貿易融資的法律法規制定的不健全。我國在關于中小企業開展國際貿易融資方面的立法工作做得不夠好，相關的法律不健全，缺少審批的標準與依據。我國的中小企業在這方面發展起步較晚，發展比較緩慢，相關的法律法規沒有很好地建立起來，一些行政干預手段的使用，增加了審批制度的復雜性，中小企業的國際貿易融資的需求不能得到根本上的滿足。我國對于其他國家的法律法規不熟悉，從而導致我國的法律與國際相脫節，中小企業得不到很好的發展。

二、國際貿易融資的特點分析

國際貿易融資是一種跨國際的信貸行為，這項貸款資金主要是用來支持進口貿易的開展，貿易開展的基礎準則是信用。這種信貸行為的特點是：借貸雙方的當事人不是同一國家的，地域上的差別距離更增加了信貸活動的風險與一般信貸活動相比。通常情況下，國際貿易開展時，借款的一方是進出口商，這些進出口商是企業或者是個人承擔信用貸款。也有屬于非個人的信貸機構如銀行或者是政府。國際貿易中經常使用的貨幣類型是歐元、美元以及日元等等，貨幣種類的選擇在融資時是一個非常重要有很關鍵的問題，因為市場處在一個不斷變化動蕩的狀況下，國際政治變化莫測，這些不確定的變化因素都有可能造成貨幣匯率的起伏變化，因此國際貿易融資時，應該綜合地考慮這些問題，最后做出正確的決策。國際貿易融資面臨的風險也是非常大的，這種融資方式是以跨國形式開展的，借款人不僅承擔著信貸過程中會出現的商業風險，還要承擔著一些潛在的風險如公司虧損無力償還等。在結算過程中，也會很容易出現欺詐等信用方面的風險問題，這些對國際貿易融資的開展都是具有很大的挑戰性的，根據國際貿易融資的這些特點，我們要結合中小企業的實際發展情況，積極提出我國中下企業國際貿易發展的新模式。

三、我國中小企業國際貿易融資發展新模式分析

上面我們已經分析闡述過我國中小企業國際貿易融資發展狀況與存在的問題，我們需要結合國際貿易融資的特點，積極想出我國中小企業國際貿易融資發展的新模式，促進我國國際貿易融資的發展，增強我國的經濟實力，下面我們就來具體闡述下如何發展我國的中小企業國際貿易融資發展模式。

1.完善銀行的國際貿易融資體系，開發金融新產品。銀行在我國的國際貿易進出口方面發揮著重要的作用，我國的銀行要想扮演好其角色，就必須學習借鑒國外的一些商業銀行的經營模式，結合我國的實際情況，建立健全一整套針對中小企業融資的信貸評估與擔保體系，對于外國的一些擔保銀行服務業務展開必要的調查，了解掌握其他國家的外貿政策、金融慣例等等，主動積極地掌握中小企業相關的國際貿易融資資料與情況，做到為中小企業國際貿易融資做出自己的貢獻。另外還要積極地對銀行的金融產品進行開發與創新，傳統銀行金融產品主要是傳統國際貿易融資，無法滿足中小企業在國際融資方面的新要求，因此銀行必須積極進行結構性貿易融資的創新，按照國際貿易的新要求進行重新組合與創造，結合實際情況，將出口信貸。信用擔保等手段方法結合起來，做針對中小企業的金融產品，保障中小企業貿易融資的安全性與有效性。

2.提升企業相關專業人員的知識與水平，建立完善的財務管理系統。中小企業應該加強對于專業的國際貿易融資人才的培養，增加自主研發的資金投入，通過多種方式多個渠道吸引人才賢士為其提供優厚的薪資待遇，為人才的發展提供更大的發展空間，這些專業人才才能更有熱情發揮自己的能力，中小企業也吸收到了新鮮的血液。另外企業還要建立起一套比較完善的財務管理與信用評價體系，將企業的財務管理以及財務支持進行規范化與制度化，建立完善的國際貿易融資評價體系，采用先進的技術手段監管整個融資的過程，降低減少出口貿易的風險，根據風險的大小對融資類型進行科學合理地劃分，找出解決各自問題的方法。

3.加強國際貿易融資立法體系建設。完善的法律體系能夠為我國的經濟發展提供重要的法律保障，我國在這方面的法律制定與法律體系建設方面還是不足的，需要借鑒歐美等發達國家的比較成熟先進的國際貿易融資的法律，結合我國自身的發展情況與民情，制定出符合我國經濟發展的中小企業融資的相關法律法規，制定時，需要將國際貿易中的一些國際慣例與國際法要求考慮進去，與其他國家的法律不發生沖突。通過法律的制定與法律體系的完善，將企業的根本利益保護了，也有效地促進了我國中小企業的穩定繁榮發展。四、結語經濟全球化發展迅速，我國的經濟發展需要跟上這一發展趨勢，結合我國經濟發展的實際情況，制定出我國中小企業的國際貿易金融發展目標，充分發揮主觀能動性，銀行完善國際貿易融資體系，企業積極完善各項制度，我國相關部門加強有關的國際貿易立法工作，建立健全完善的法律體系。

參考文獻：

[1]鐘俊.我國中小企業的國際貿易融資[J].經濟導刊,2012,(5):32-33.

[2]張曉鋒.試分析我國中小企業國際貿易融資的新模式[J].中國商貿,2011,(35):134-135.

[3]景楠.我國中小企業國際貿易融資的問題與對策[J].商業經濟研究,2015,(8):35-36.