崗位存在的風險及防范措施大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇崗位存在的風險及防范措施范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

二、適用范圍

范圍包括：局機關及各站所在職在編人員。

三、主要內容

圍繞規范和制約權力，認真分析權力運行中風險和監督管理中的薄弱環節，梳理查找思想道德、崗位職責、業務流程和制度機制等方面可能發生不廉潔行為的風險點，大力開展崗位廉政教育，健全防范措施，強化監督檢查和責任追究，有效防范各類腐敗行為的發生。

四、方法步驟

（一）宣傳教育階段（8月25日至8月30日）

召開動員會，組織開展廉政主題教育活動，進行警示教育，使全體工作人員明確開展崗位廉政風險防范管理工作的目的、意義、指導思想、基本原則、工作目標和要求，提高全體工作人員參與崗位廉政風險防范管理工作的積極性和自覺性。

（二）查找風險點階段（8月30日至9月10日）

1.梳理職權。對各工作崗位的職權進行全面梳理和規范，編制職權目錄，制定權力運行流程圖，做到責權清晰。

2.排查廉政風險點。在權力運行的全過程中，針對每個崗位、每個科室、每個環節，特別是容易滋生不廉潔行為的重點崗位和關鍵環節，按照崗位自查、科室自查、單位自查的程序，逐一排查在履行崗位職責過程中潛在的廉政風險，填寫《崗位廉政風險排查表》，并在局機關進行公示（公示期為7天），廣泛征求意見，特別是征求管理和服務對象的意見，力求把風險點找全、找準、找實。

3.規劃風險等級及類別。按照風險發生機率和危害程度，采取單位干部評議、領導班子集體研究的方式，確定崗位風險等級及類別。按照違法、違規、違紀三個層級，將排查出的風險點劃分為三個級別。對可能產生違法、違紀行為的潛在風險確定為一級風險，其中包括領導班子正職崗位，與經濟發展和人民群眾生產生活密切相關的崗位，具有行政審批權和執法權的崗位，從事人事、財務、物資等管理的崗位。對可能產生嚴重違規、違章行為的潛在風險確定為二級風險，其中包括一般經濟管理、社會事務管理、公共服務等職能的崗位。對可能產生輕微違規、違章行為的潛在風險確定為三級風險。按照風險點的性質將其具體分為六類，即思想道德類、制度機制類、崗位職責類、行政審批類、行政事務類、公共類。

4.分級分類監控。

依照上述等級和分類，對風險點加強等級分類監控。一是實行分級監控。一級風險點由領導小組重點監控，風險點所在科室負責人監督管理。二級風險點由分管局長和風險點所在科室站所負責人共同監控，領導小組隨時掌控。三級風險點由所在科室站所負責人監控，每個干部共同參與監督。二是實行分類監控。思想道德風險點、制度機制風險點由領導小組、各科室站所負責人共同監控；崗位職責風險點按照職能分工，由分管局長、科室負責人共同監控；行政審批風險點由分管局長、相關科室負責人共同監控；行政事務類和公共類風險點由領導小組、各科室負責人共同監控。

（三）組織實施階段（9月10日至10月10日）

1.制定防范措施。針對排查確定的廉政風險點，根據不同風險等級，從前期預防、中期監控和后期處置等方面，逐項制定具有針對性和可操作性的防范措施。

2.建立崗位廉政風險防范機制。加強思想道德、職業道德、社會公德和法律法規教育，強化以權力制衡為重點的制度建設，建立健全風險預警機制和糾錯機制，做到崗位職責明確、廉政風險清楚、監督重點突出、防范措施得力，各項制度有機銜接，形成符合本單位實際的廉政風險防范機制。

（四）考核評估階段（10月10日至11月10日）

1.加強監督檢查。堅持內部監督和外部監督有機結合，通過舉報、效能投訴、民主評議、明察暗訪和巡查等多種手段，對各項防范措施的落實情況實行有效監督。

2.建立考核機制。把對每個黨員干部在廉政風險防控機制中的綜合考評結果，納入黨風廉政建設責任制和工作目標責任制考核，并同干部的使用、年終考核結合起來，對失察失管失教或違規違紀者給予責任追究。

篇（2）

一、充分認識廉政風險預警防控工作的重大意義

(一)開展廉政風險預警防控工作是深化學習實踐活動所需。當前，我局深入學習實踐科學發展觀活動已接近尾聲，學習實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風廉政建設和反腐倡廉建設中存在的不適應、不符合科學發展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風險預警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環節。廉政風險預警防控，主要是針對權力運行中的風險和監督管理中的薄弱環節，主動預防，超前預防，推動關口前移，從源頭上預防腐敗，是科學發展觀“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現。紀檢監察工作要始終堅持以科學發展觀為統領，當前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設的科學發展，從而真正達到黨員干部受教育，科學發展上水平，人民群眾得實惠的目的。

(二)開展廉政風險預警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風險預警防控工作，是堅持反腐倡廉“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”方針的內在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規劃》的重要舉措，是構建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風險預警防控工作作為“懲防并舉、注重預防”的具體實踐，有利于進一步增強預防腐敗工作的前瞻性、預見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現象的發生，有利于為黨員干部營造良好的成長環境。

(三)開展廉政風險預警防控工作是關心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數都有著行政許可、行政審批、財務開支、物資采購等一定的權力和資源。但同時這些權力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風險預警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風險點的個性和特殊性采取預防措施，增強了教育、制度、監督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監督，主動參與監督和積極化解廉政風險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規范，使預防腐敗的責任落實到每一個崗位和每一個人，職責清楚，目標明確，便于檢查和考核，防止權力濫用。在黨員干部出現腐敗苗頭，未構成違紀時，及時予以提醒、預警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責，以免鑄成大錯，這也是體現以人為本，關心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風險預警防控工作的具體內涵

廉政風險：是實施公共權力的主體，在行使權力過程中，發生濫用公共權力或的可能性。

預警防控：是紀檢監察機關針對工作中可能發生的問題或已經出現的錯誤苗頭進行主動防范和監控的一種措施。

風險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風險的客觀性揭示了任何有業務處置權、有職責的崗位都有風險。風險的損失性揭示了一旦風險發生，就會對本人有效履行職責，對事業、對社會各個方面都會產生不良影響。作為國家公職人員，有責任、有必要主動防范，把風險發生的可能性減到最低。風險的不確定性揭示了風險只是有可能發生的，并不是必然會發生的，是可以通過建立一套有效的預防措施，增強自身的自律意識，去防止風險發生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風險預警和防控工作的核心任務就是關注和遏制“發生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責三個方面存在的廉政風險，在綜合運用現有工作手段的基礎上，通過前期預防措施、中期監控機制、后期處置辦法構建了預防腐敗的“三道防線”。其中，前期預防措施解決了預防工作覆蓋面的問題，規范了預防工作的措施體系;中期監控機制做到及時發現問題;后期處置辦法對可能發生的腐敗行為實施超前預警。

三、全面掌握廉政風險預警防控的工作程序和重點

(一)工作程序

廉政風險預警防控工作按照制訂方案、貫徹執行、檢查考核、修正完善四個環節進行。

1、制訂方案。成立局廉政風險預警防控工作領導小組，明確工作職責，確定廉政風險防范管理目標，制訂實施方案。

2、貫徹執行。通過查找廉政風險點，分析風險發生的原因和結果，評估風險發生的可能性和影響程度，建立風險庫，制訂執行防范措施。一是查找廉政風險點。結合自身實際，在從上到下或自下而上清權明責的基礎上，查準找全廉政風險點。二是分析廉政風險發生的原因和結果。認真分析廉政風險存在的原因、根源及可能產生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風險發生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結合的方法，評估廉政風險發生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執行防控措施。明確責任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結合，環環相扣的廉政風險防控機制。五是建立廉政風險庫和廉政風險預警機制。建立廉政風險庫，對風險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風險預警機制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風險防范管理考核制度，通過信息監測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風險防范各項措施的落實情況進行考核評估。考核工作要與領導班子和黨員干部年度考核、工作目標考核以及黨風廉政建設責任制考核等結合進行。

4、修正完善。按照年度運轉，周期循環的推進方式，根據檢查考核結果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環。

(二)工作重點

查找風險點，是預警防控工作的重中之重。這次試點工作風險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風險的方法

通過“自己找、領導提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務程序等業務流程方面入手，查找廉政風險點。

2、把握查找廉政風險的類別和程序

(1)廉政風險三大類別：思想道德風險、崗位職責風險、制度機制風險。

(2)廉政風險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責、執行制度的實際，通過查找風險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責人審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責查。各股室、單位對照“三定”方案和業務流程，查找體制機制方面存在的廉政風險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執法等重要方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由分管領導審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。3、把握查找風險的重點部位

重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標、民生等領域的重要環節的風險點查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業務處置權的關鍵崗位的風險點查找。

4、把握查找風險的四個關鍵步驟

(1)清權明責。對行政管理權力或業務處置權力進行全面清理和確認，是找準風險點的基礎。通過梳理行政管理事項和業務工作，明確各個單位和崗位職責，并依照運行程序繪制業務流程圖。

(2)找準風險。圍繞崗位權力、權力運行核心找準可能出現廉政問題的點和環節，而不是找工作差距。查找風險點一定要在“自己找”的基礎上，通過領導提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。

(3)分析評估。按照風險發生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風險等級。

(4)制訂措施。針對已經查找確定的各類風險點和風險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監督等方面的具體防控措施和相關工作程序，并統一以流程圖或表格等形式在一定范圍內予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強”原則

一是崗位措施對應性要強。對應風險點的崗位措施要體現一崗雙責的要求，確保“雙安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現空白點和斷檔。

三是公示公開監控性要強。要加強政務公開、事務公開建設，強化外部對單位、崗位執行職能的監督，做到崗位責任人的自控。要加強網絡建設，把風險點和風險防范管理措施在局域網進行公開，提高網絡的監控性，規范工作程序。超級秘書網

四是制度建設可操作性要強。制度建設既要注重制訂，又要注重執行;既要注重實體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責任追究。

五是廉政教育針對性要強。查找風險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結合起來，貫穿單位措施、網絡建設以及制度建設的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發主觀防范意識。

四、具體要求

(一)要加強領導。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室(單位)要高度重視此項工作，切實加強領導，統一思想認識，認真組織實施。局領導班子成員、各單位負責人要按照黨風廉政建設責任制的要求，帶頭查找廉政風險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內的廉政風險預警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

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一、充分認識廉政風險預警防控工作的重大意義

(一)開展廉政風險預警防控工作是深化學習實踐活動所需。當前，我局深入學習實踐科學發展觀活動已接近尾聲，學習實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風廉政建設和反腐倡廉建設中存在的不適應、不符合科學發展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風險預警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環節。廉政風險預警防控，主要是針對權力運行中的風險和監督管理中的薄弱環節，主動預防，超前預防，推動關口前移，從源頭上預防腐敗，是科學發展觀“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現。紀檢監察工作要始終堅持以科學發展觀為統領，當前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設的科學發展，從而真正達到黨員干部受教育，科學發展上水平，人民群眾得實惠的目的。

(二)開展廉政風險預警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風險預警防控工作，是堅持反腐倡廉“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”方針的內在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系20082012年工作規劃》的重要舉措，是構建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風險預警防控工作作為“懲防并舉、注重預防”的具體實踐，有利于進一步增強預防腐敗工作的前瞻性、預見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現象的發生，有利于為黨員干部營造良好的成長環境。

(三)開展廉政風險預警防控工作是關心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數都有著行政許可、行政審批、財務開支、物資采購等一定的權力和資源。但同時這些權力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風險預警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風險點的個性和特殊性采取預防措施，增強了教育、制度、監督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監督，主動參與監督和積極化解廉政風險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規范，使預防腐敗的責任落實到每一個崗位和每一個人，職責清楚，目標明確，便于檢查和考核，防止權力濫用。在黨員干部出現腐敗苗頭，未構成違紀時，及時予以提醒、預警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責，以免鑄成大錯，這也是體現以人為本，關心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風險預警防控工作的具體內涵

廉政風險：是實施公共權力的主體，在行使權力過程中，發生濫用公共權力或的可能性。

預警防控：是紀檢監察機關針對工作中可能發生的問題或已經出現的錯誤苗頭進行主動防范和監控的一種措施。

風險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風險的客觀性揭示了任何有業務處置權、有職責的崗位都有風險。風險的損失性揭示了一旦風險發生，就會對本人有效履行職責，對事業、對社會各個方面都會產生不良影響。作為國家公職人員，有責任、有必要主動防范，把風險發生的可能性減到最低。風險的不確定性揭示了風險只是有可能發生的，并不是必然會發生的，是可以通過建立一套有效的預防措施，增強自身的自律意識，去防止風險發生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風險預警和防控工作的核心任務就是關注和遏制“發生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責三個方面存在的廉政風險，在綜合運用現有工作手段的基礎上，通過前期預防措施、中期監控機制、后期處置辦法構建了預防腐敗的“三道防線”。其中，前期預防措施解決了預防工作覆蓋面的問題，規范了預防工作的措施體系;中期監控機制做到及時發現問題;后期處置辦法對可能發生的腐敗行為實施超前預警。

三、全面掌握廉政風險預警防控的工作程序和重點

(一)工作程序

廉政風險預警防控工作按照制訂方案、貫徹執行、檢查考核、修正完善四個環節進行。

1、制訂方案。成立局廉政風險預警防控工作領導小組，明確工作職責，確定廉政風險防范管理目標，制訂實施方案。

2、貫徹執行。通過查找廉政風險點，分析風險發生的原因和結果，評估風險發生的可能性和影響程度，建立風險庫，制訂執行防范措施。一是查找廉政風險點。結合自身實際，在從上到下或自下而上清權明責的基礎上，查準找全廉政風險點。二是分析廉政風險發生的原因和結果。認真分析廉政風險存在的原因、根源及可能產生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風險發生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結合的方法，評估廉政風險發生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執行防控措施。明確責任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結合，環環相扣的廉政風險防控機制。五是建立廉政風險庫和廉政風險預警機制。建立廉政風險庫，對風險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風險預警機制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風險防范管理考核制度，通過信息監測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風險防范各項措施的落實情況進行考核評估。考核工作要與領導班子和黨員干部年度考核、工作目標考核以及黨風廉政建設責任制考核等結合進行。

4、修正完善。按照年度運轉，周期循環的推進方式，根據檢查考核結果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環。

(二)工作重點

查找風險點，是預警防控工作的重中之重。這次試點工作風險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風險的方法

通過“自己找、領導提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務程序等業務流程方面入手，查找廉政風險點。:

2、把握查找廉政風險的類別和程序

(1)廉政風險三大類別：思想道德風險、崗位職責風險、制度機制風險。

(2)廉政風險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責、執行制度的實際，通過查找風險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責人審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責查。各股室、單位對照“三定”方案和業務流程，查找體制機制方面存在的廉政風險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執法等重要方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由分管領導審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。3、把握查找風險的重點部位

重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標、民生等領域的重要環節的風險點查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業務處置權的關鍵崗位的風險點查找。

4、把握查找風險的四個關鍵步驟

(1)清權明責。對行政管理權力或業務處置權力進行全面清理和確認，是找準風險點的基礎。通過梳理行政管理事項和業務工作，明確各個單位和崗位職責，并依照運行程序繪制業務流程圖。

(2)找準風險。圍繞崗位權力、權力運行核心找準可能出現廉政問題的點和環節，而不是找工作差距。查找風險點一定要在“自己找”的基礎上，通過領導提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。

(3)分析評估。按照風險發生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風險等級。

(4)制訂措施。針對已經查找確定的各類風險點和風險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監督等方面的具體防控措施和相關工作程序，并統一以流程圖或表格等形式在一定范圍內予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強”原則

一是崗位措施對應性要強。對應風險點的崗位措施要體現一崗雙責的要求，確保“雙安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現空白點和斷檔。

三是公示公開監控性要強。要加強政務公開、事務公開建設，強化外部對單位、崗位執行職能的監督，做到崗位責任人的自控。要加強網絡建設，把風險點和風險防范管理措施在局域網進行公開，提高網絡的監控性，規范工作程序。

四是制度建設可操作性要強。制度建設既要注重制訂，又要注重執行;既要注重實體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責任追究。

五是廉政教育針對性要強。查找風險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結合起來，貫穿單位措施、網絡建設以及制度建設的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發主觀防范意識。

四、具體要求

(一)要加強領導。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室(單位)要高度重視此項工作，切實加強領導，統一思想認識，認真組織實施。局領導班子成員、各單位負責人要按照黨風廉政建設責任制的要求，帶頭查找廉政風險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內的廉政風險預警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

篇（4）

（一）加強組織領導，精心安排部署。一是及時召開動員大會，對開展廉政風險防控機制建設工作進行動員部署，成立了由局長任組長，副局長、為副組長，各科室負責人員為成員的檔案局廉政風險防控機制建設工作領導小組，負責對整個活動的組織領導、檢查督導及協調保障工作。確保了活動按要求扎實推進。二是研究制定并印發了《檔案局廉政風險防控機制建設工作實施方案》，明確了廉政風險防范管理工作的指導思想、對象、范圍、內容和具體要求等。為廉政風險防控機制建設工作的順利推進提供了制度保障。

（二）扎實深入開展廉政風險防范管理工作

1、注重前期預防

為增強干部職工的廉政風險防控意識，每周利用政治學習的時間，采取聽講座、外出參觀、觀看反腐倡廉光盤、進行心理調適和自學等方式開展學習教育活動，并做好學習記錄。這些學習教育活動的開展，提高了黨員干部的整體素質，增強了大局意識、責任意識、法制意識和廉政意識，激發了愛崗敬業、積極進取、廉政勤政的熱情。

2、強化中期監管

為將崗位廉政風險防控管理落到實處，各科室圍繞行政管理環節、檔案管理環節對每個崗位、每位干部的工作職責進行認真梳理，填寫了《行政職權目錄表》，通過采取自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等方法，全面查單位、科室、個人存在的或潛在的崗位廉政風險點，并按照危害程度和發生頻率等進行分析評估，確定不同的風險等級，全面推行崗位廉政風險防控管理，圍繞收費管理、監督檢查、行政許可、人財物管理等重點環節，完善了檔案利用制度、行政執法公式制度、首問負責制度、廉政談話制度及人事管理、車輛管理等方面的制度，逐步形成了用制度管人、用制度管事、用制度管權的監督制約機制，切實做到辦事效率提高，服務能力增強。

3、完善后期考核

為使廉政工作規范化，我局建立了廉政風險防范監督考核制度，通過階段檢查、單位內部評估、風險控制、定期考核方式，對局廉政風險防范各項措施落實情況進行考核評估，把檔案管理中的行政許可、檔案利用收費等重點工作都置于廉政風險防范管理監督之中，使全局工作運轉更加制度化、規范化、程序化、高效化。

二、取得的成效

通過開展廉政風險防范管理工作，初步形成了覆蓋機關的廉政風險防范管理工作網絡，逐步建立了比較完善的廉政風險防范管理長效機制，有效防范和化解廉政風險，促進機關工作人員廉政高效，推動檔案工作的高效健康發展。

篇（5）

中圖分類號：F272.9 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198（2007）09-0119-01

隨著油田減員增效工作的不斷深入, 以及近年來職工內部退養政策的實行, 特別是實施協議解除勞動合同工作后, 油田企業的技術人才流失嚴重,個別單位技術人才已呈青黃不接之勢, 甚至出現了斷層現象。由于經營管理不完善或制度上存在某種缺陷,從而存在著導致石油企業利益受損的可能性,這就是石油企業存在的經營風險。要搞好經營風險防范,必須抓住人的因素,只有抓住人的因素,才抓住了事件的本質。石油企業人力資源管理是一個系統工程,它包括組織機構及職能設計、人員甄選與錄用、晉升與調配、考核與任免、勞動工資管理、教育培訓等多個有機聯系的環節。因而,石油企業人力資源風險防范,不應放過人力資源管理的每一個環節,同時緊緊抓住用人、選人、進人這幾個重要環節,有重點地推進石油企業人力資源風險的防范工作。

1 關于用人風險的防范

用人風險,主要指因領導干部任用選拔而帶來的風險。領導干部身居高位,擁有權力,而且級別越高,崗位越重要,責任就越大,其行為的影響力也就越大。用好了,影響力是正面的；反之,影響力就成為負面的。所以對領導干部使用問題的風險防范應當是石油企業人力資源風險防范的重中之重。來自領導干部的風險有兩個方面：一是思想道德風險,二是工作能力風險。

(1)思想道德風險。思想道德風險即由于思想道德境界和水準與領導崗位的要求相比的不足和偏差而形成的風險。

(2)工作能力風險。工作能力風險即由于能力的不足而形成的風險。能力的結構可分為四個部分：①常識、專業知識和相關知識；②技術、技能和技巧；③工作經驗；④體能和智能。這些方面的某一點或幾點的不足都可能影響領導者的決策、判斷、執行、協調、溝通和公關能力。其中,決策能力和執行能力的不足是需要重點防范的。領導干部的基本職責是決策。像油氣田這樣的石油企業,一個決策的錯誤,造成的損失往往是上千萬甚至幾十億元。這方面的經驗和教訓,在石油工業的發展歷史上并不是沒有過,其教訓也是非常深刻的。當然,決策的正確與否,不僅與決策者的能力有關,而且與決策者的指導思想和動機有關。領導干部的執行行為中往往包含著決策,單就執行行為而言,如果決策正確而執行不力或發生偏差,決策目標也不能實現,這也是一種常見的風險。

防范措施：①要按照德才兼備的要求和干部“四化”的標準選拔領導干部,為此要健全、完善并嚴格執行干部選拔任免制度,杜絕在用人上的不正之風,從制度上保證將那些符合條件的人選拔到領導崗位上來；②要強化監督制約機制,依靠制度而不僅僅是依靠道德信任來保證權力的正確使用；③要建立和健全嚴格的人事考核制度,同時真正建立起“能上能下”的淘汰機制,使用人不當和監督不力所形成的潛在風險不至于成為現實,并使那些與領導崗位要求不相適應的人能夠及時得到調整。

2 關于選人風險防范

選人風險分析。選人,即根據崗位特點和要求,選擇合適的人,是人與事相適應的問題。其實,任何一個崗位,如果選人不當,都有風險問題。我們知道,每一個崗位都有其特定的工作內容,這些工作的職責、環境、繁重程度、復雜程度等所要求的人的素質,包括思想道德水平、知識、經驗、技能等也是特定的。一些崗位對思想道德素質要求更高,而另一些對專業工作能力的要求更高,特定的崗位有特定的要求。如果所選用的人與特定的事相適應,這個崗位所要求的工作目標就能實現,工作就能進步；反之,就停滯不前,無所作為,甚至造成重大損失。石油煉化企業的很多崗位諸如易燃、易爆、壓力容器操作等,雖然不是領導崗位,但卻是重要的、關鍵的崗位,這些崗位一出問題就是大問題,就會造成重大的損失。

防范措施。選人是人事部門的一項基本工作,防范選人方面的風險,就是要把人選好。①把好進人關,把我們所需要的人選進來。②在了解事的基礎上了解人。了解事,就需要進行崗位分析,進行定崗定責,并制定“職務標準”(每個崗位的每項工作的內容和要求) 和“職能標準”(每個崗位的工作對人的素質要求,包括德行、知識、經驗、技能等),這是一項非常重要的基礎工作,而要搞集約化經營,要講科學管理、防范風險,就有必要將這項工作逐步細化深入。了解人就是要了解每個干部職工的德、能、勤、績狀況,特別是德和能的情況,為此要建立健全人事考核制度,重視和加強人事考核工作,通過科學、嚴格的考核,掌握人與事的適應狀況、人的潛能和不足,并予以及時、合理的調配。③強化教育培訓工作,通過針對性的培訓,解決石油企業人力資源總體素質和個體素質與工作和事業發展要求不相適應的問題。

3 關于進人風險防范

進人風險分析。進人,是指人員的甄選和錄用,主要是進什么人和進多少人的問題。我們知道,人力資源配置是為石油企業生產經營服務的,是圍繞生產經營目標,并與“財”和“物”的配置相適應的。在特定時期內和特定條件下,石油企業對人員需求,包括對人員結構和人員總量的需求都是一定的。就結構(包括專業技術結構、年齡結構、性別結構等) 來說,比如,油氣田企業目前對高級地質勘探專業人才和跨國經營符合型人才有一定需求,這些專業的人才進來之后有適合于他們的崗位,而不需要的人員進來之后可能或明或暗地閑置起來,這不僅造成人力資源的浪費,也使企業人工成本上升。年齡和性別結構的不合理產生的后果也是如此,而人員總量的失控導致的諸如人浮于事和成本上升的危害更是顯而易見的。

防范對策。對于進人風險的防范,①根據企業發展的近期和中遠期的需要,在崗位分析的基礎上科學地編制人員需求計劃,并嚴格執行,以防止人員的失控。②準確把握企業的人員結構需求,做好考試、考察、甄選工作,把企業所需要的人選進來,把好“進口”關。③積極創造條件疏通“出口”,逐步做到“能進能出”,達到良性的動態平衡。

篇（6）

關鍵詞：

手術室；護理風險；規避；防范

0引言

手術室護理風險指的是在護理過程中由于一些高風險性因素的發生，使得患者在進入手術室到手術結束這段時間內發生的一些安全隱患。隨著國家醫改政策的不斷深入，基層醫院手術室手術量在不斷增大，手術新技術的日新月異，手術室護理的風險越來越大，積極分析護理風險因素的存在并積極改正和避開[1]，提高手術室護理安全系數，是每個醫護人員的職責。

1風險因素

1.1管理方面。現行體制下，新聘護士增多，流動性增大，手術室專科護士規范培訓不到位，加之缺乏臨床經驗和技能；等級醫院的建設，手術室建立制度較多，但并非所有的制度都執行到位;人力資源緊張，一些護士連續幾臺手術，最后筋疲力盡。1.2護理人員方面。許多護士人員法律意識淡薄，不知道醫患關系是一種法律關系，缺乏與患者和家屬良好的溝通。以經驗代替制度，存在僥幸心里，未能及時學習護理新技術、嚴格執行規章制度、操作常規，護理工作中缺乏必要的前瞻性管理意識，準備不充分，工作中未及時進行手術護理記錄，說話不嚴謹，病人護送不當等[2]。1.3后勤保障不到位。手術器材、儀器設備未能及時補充與維修等，導致部分儀器設備未能在緊急狀態下發揮應有的作用；手術中器械臨時出現故障后不能及時排出，導致手術中斷。1.4醫患因素。基層醫院部分手術醫生缺乏嚴格的時間觀念，計劃性差，可能導致患者在手術室麻醉狀態下等候時間過長，患者往往難以理解，容易焦慮、躁動，因而無形中給以后的醫患糾紛埋下導火線。

2護理對策

2.1建立手術室護理安全風險排查長效機制，隨著業務的發展不斷更新風險點，將風險點分為：①嚴重護理差錯、事故；②中度護理差錯、事故；③輕微護理差錯、事故；④無護理差錯、事故。提出預防性改進措施，建立護理安全監測預警評估體系，根據護理安全監測預警評估體系分值，固定周期繪制成護理安全預警信息圖，作為預警圖示，并便于比較護理安全動態變化情況。2.2完善風險管理制度：規范的風險管理制度是手術室護理風險防范的核心，因此，完善風險管理制度是規避風險最關鍵的一步。醫院質量管理部門要對手術室護理中可能存在的風險點進行分析和評估，列出風險點和防范措施（技術規范、制度），并加大執行力度;嚴格無菌操作環境;合理配置人力資源，做好人員輪崗工作[3]，避開因工作疲勞造成的人員傷害;醫院與護士簽訂長期勞動合同，減少護士的流動性。2.3加強業務培訓與風險意識建設。建立有效的風險培訓制度，加強警示教育，如進行崗前以及在崗培訓，不斷提高手術室護理人員的理論技術、操作技能、溝通技巧、護理質量。同時，在培訓的過程中，注重護理相關法律知識的宣傳教育，提高法律意識，教育護理人員善于發現潛在的風險因素，提高意外事件的處理能力。在醫療儀器方面，定期檢查其功能，將儀器使用指南備用，對有可能引起意外的任何設施、用具都具備戒心。樹立“違規就是風險，安全就是效益”的文化意識，不斷地提高護理風險識別與防范能力，推動風險管理意識逐步深入人心，努力把風險防范理念落實到實際工作中。形成了崗位有職責、操作有程序、過程有監控、風險有監測、工作有評價、責任有追究的運行機制[4]。2.4加強重點環節和醫療儀器設備的管理。高質量的后勤服務是確保手術安全的一個重要環節，因此應加強與后勤職能部門聯系溝通，經常信息反饋，取得支持與合作。同時要建立重點護理環節和對象的安全措施，建立手術室運行儀器和備用儀器日常維修和質控制度，以及儀器設備的定期檢修和維護制度，強化設備操作護士的風險意識，不斷提高預見風險、規避風險、排除風險的能力，營造安全、安靜的手術環境。2.5優化配置護理人力資源。人是風險防范的第一要素，醫院在配置手術室人力資源時應綜合考慮醫院的自身情況，實際來講就是應按照醫院的手術臺使用率、病床數、急診手術的數量以及醫院的科研、教學任務來進行配置。正常情況下手術臺和手術室護理人員之間的配置比例為1/2.5-3；當醫院的科研任務和教學任務增加時，就可以將手術臺和手術室護理人員之間的配置比例調整為1/3.5。在配置人員時，應對人才梯次進行科學配置，也就是應該根據一定的比例，來對各級職稱人員進行科學分配，讓人才知識結構體系的構建更加完整，在醫學科學不斷發展的過程中，應及時調整該體系[5]，進而實現物盡其用、人盡其才，讓人才的作用得以最大程度的發揮。除此之外，還需要對不同年齡段的護理人員進行合理分配，根據手術室護理工作的實際情況和護理人員的年資，將其分成不同的層次，通過新老搭配的方法，有機結合手術室護理工作和人才培養。總之，手術室護理風險客觀存在，手術室護士由于自身職業的特殊性，承擔著職業上的巨大風險。要規避風險，護士自身需要強化以病人為中心的理念，把高度的責任心、嫻熟的技術能力與熱情周到的服務態度結合起來，提高病人的滿意度。所以管理好手術室的安全、避免出現手術室護理風險是減少事故及規避風險的關鍵。

參考文獻

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[3]賈蕾,李燕玲,王燕，等.手術室護理不安全因素及防范措施[J].醫療裝備,2015,（18）:194-194,195.

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按照全面開展、扎實推進、突出重點、務求實效的要求，緊緊抓住“找、防、控”三個關鍵環節，全面查找并有效識別黨員干部在思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制、工作效能、外部環境等方面存在或潛在的風險，探索尋找能夠有效防控風險的途徑，形成科學化、標準化廉能管理規范，把對權力的監督制約貫穿于工作運行的各個方面，使黨員干部得到保護，工作效能得到提升，發展環境得到優化。

二、方法步驟

1、宣傳發動。成立風險崗位廉能管理工作機構，制定具體的工作實施方案，召開風險崗位廉能管理工作動員會，全面啟動風險崗位廉能管理工作。

2風險采集。重點圍繞“人、財、物”管理的權力運行和監督制約，結合工作實際，采取自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等方法，充分利用三務公開（黨務、政務、村務公開）、行風評議、環境監測、問卷調查、舉報投訴、財務審計、執法檢查、考核考察等監督渠道收集風險。（1）思想道德風險。主要表現為放松思想政治理論學習、理想信念動搖，世界觀、人生觀、價值觀偏離，廉潔從政意識淡化，不思想進取，脫離群眾，貪圖享受，腐化墮落等。（2）崗位職責風險。主要表現在履行職責、提供管理服務工作過程中，由于崗位的特殊性，可能造成崗位人員不履行或不正確履行職責的風險，可分為三個層面：一是領導崗位。從體制機制、權力運行、人員管理等環節中查找風險，分析工作運行過程中產生風險的環節及表現，重點查找重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等方面容易產生違紀違法行為的風險。二是中層崗位。重點查找在行使行政審批權、行政執法權、自由裁量權、現場決策權和內部管理權等過程中可能存在的風險及表現形式。三是操作崗位。對照崗位職責和工作制度，查找個人在履行職責、執行制度、行使自由裁量權、業務處置權等方面存在或潛在的風險及其表現形式，重點圍繞資金流量大、業務頻率高、權力相對集中的崗位。（3）業務流程風險。主要表現為業務流程設計不夠完善，個人自由裁量權過大，工作流程各環節之間不能發揮監督制約作用。評估衡量體系存在缺失，可能造成權力失控和行為失范的因素。（4）制度機制風險。主要表現為不能適應改革發展和黨風廉政建設的需要，制度存在缺失，可操作性不強；制度機制之間缺乏支撐銜接，約束力或監督力作用不明顯；制度貫徹落實不到位，缺乏監督落實的相應措施，導致行政行為失控的因素。（5）工作效能風險。主要表現為由于主客觀原因造成拖延懈怠、推諉塞責、執行不力、效能低下等方面。（6）外部環境風險。主要表現為管理服務對象在工作往來中可能對崗位責任人給予非正常影響或利益誘惑，導致行為失范，產生失職瀆職或權錢交易等風險。

篇（8）

為充分發揮以點帶面的作用，我們重點選取了土地整治、征地拆遷、土地評估、測繪管理、地質調查等職能單位，圍繞全面排查廉政風險點和效能梗塞點，著眼健全內控機制建設，開展了廉政風險點查找試點工作。通過及時將試點單位的經驗和成果在全局進行宣傳推廣，統籌指導全局深入開展廉政風險點排查工作。

一、廉政風險查找主要做法

我們突出圍繞“找、防、控”三個環節，從個人崗位和職權運行流程“兩條線”入手，將廉政風險點排查工作落實到“五個一”，即：一份崗位風險表格、一張業務流程及風險分析圖、一份職權風險等級及防范措施目錄、一系列風險情景案例，形成一本《廉政風險點防范指南》，構筑以崗位為點、程序為線、制度為面的一體化風險防控體系。

（一）以崗為點，分類確定廉政風險點，編制崗位風險表。突出強化領導干部黨風廉政建設工作“一崗雙責”制，明確并區分三類廉政風險，即：廉政風險點、效能風險點和領導責任風險點。其中，廉政風險點主要是在行政執法過程中存在的潛在風險；效能風險點主要是在政風行風、工作效率方面的風險；領導責任風險點主要是領導干部應當承擔的監管風險等。在區分三類廉政風險的基礎上，根據崗位職責劃分，編制兩種《個人崗位廉政風險表》：一是領導班子成員崗位廉政風險表，重點針對領導干部“一崗雙責”要求，結合主管或分管職責，從法律政策、社會環境、體制機制、權力運行、制度建設、人員管理等環節中查找出領導崗位的廉政風險和責任風險，特別是領導干部在執行“三重一大”方面容易產生腐敗行為的廉政風險。二是非領導干部公職人員崗位廉政風險表，重點針對個人在履行崗位職責、執行制度、社會交往以及行使自由裁量權和內部管理權等存在或潛在的廉政風險點和效能風險點。

（二）以程序為線，科學劃分廉政風險等級，編制業務流程及風險分析圖。我們綜合職權性質、重要性和廉政風險發生的機率等因素，按照風險大小，由高到低，將廉政風險點分為a、b、c三個等級。其中，a級風險：主要針對在職權運行中可能違反法律法規或處置不當引發社會矛盾和的廉政風險。b級風險：主要針對在職權運行中可能違的紀律規定和機關內部管理制度要求發生的廉政風險。c級風險：主要針對職業道德風險、作風不實和工作效率低下等情況。

在劃分風險等級的基礎上，依托業務流程，查找職權運行中各環節的廉政風險。具體做法是：各單位對本單位的所有職權（包括行政執法權和內部管理權）進行清查梳理，制定職權目錄，逐項編制職權運行流程圖。同時，對照梳理出來的各個流程圖，評估確定各個風險點及其風險等級，并在流程圖上一一標注，從而形成一張職權運行流程、廉政風險點和風險等級“三位一體”的業務流程及風險分析圖。

（三）以權定責，實行層級負責制，全面深入查找廉政風險。在查找風險點過程中，我們實行一級對一級負責的層級審核制。在查找方法上，采取橫向查找和縱向查找相結合，通過四個步驟，力求風險點查準、查實、查透：一是自己找。每一個工作人員對照崗位職責，全面查找各自廉政風險點，認真分析風險點的內容及表現形式，填寫《個人崗位廉政風險表》；二是群眾幫。各部門召開內部討論會，相互點評各自崗位風險點是否查找準確到位、全面細致；三是集中評。各單位中層以上領導干部召開評析會，由各部門負責人匯報本部門崗位風險和工作流程風險排查情況，并在會議評析，對于一些查找不準確、不深入或有遺漏的，要求限期改進；四是組織審。各單位領導以及各崗位風險點查清以后，將廉政風險點登記匯總、建立臺帳，由本單位領導班子審定后，在一定范圍內公示。通過逐級、廣泛深入的查找，7個試點單位共查找出廉政風險點351個。

（四）以制度為面，制定防控措施，加強廉政風險防范管理。進一步對確定的廉政風險點進行防范措施的落實，力求從點到面、從橫向到縱向，實行承諾制、情景案例教育制等，全方位強化廉政風險防范管理。一是簽署一份崗位廉政風險防控承諾表。針對崗位廉政風險，分析原因，提出對策，組織每一個工作人員簽署崗位廉政風險防控承諾表，提出崗位廉政行為規范，提升廣大干部職工的廉政意識和防控觀念。二是要求各單位編制一份風險等級及防范措施目錄。通過確定職權運行風險點及其等級，明確責任人，分析現有制度漏洞，制定和完善預防各類廉政風險的具體措施和制度，統計編制《職權運行廉政風險等級及預警防范措施目錄》，固定風險點和防控措施。三是編寫一個風險情景案例。要求各單位崗位風險相關人，針對排查出來的風險點，采取自編自學的方式，編寫崗位廉政情景案例。試點單位共編寫風險情景案例112個。同時，召開案例點評會，每個人說明和演示自己所編撰的情景案例，并對別人編寫的案例找漏洞、提建議，從而進一步完善和充實案例。四是組織測試，以案說法。將案例匯編成冊，從中選取典型案例，結合《廉政準則》，編制試題，組織干部職工進行測試，并將情景案例教育運用于日常會議、學習活動中。五是編制一本單位廉政風險防范指南。以處室、科室為單位，將本處（科）室的職責、所有的職權目錄、業務流程表、各廉政風險點以及相對應的防范措施和責任人，等等，形成融“職責、職權、廉政風險及其防控措施”為一體的《廉政風險防范指南》。

二、工作體會

此次開展“兩整治一改革”專項行動，我們按照部里和省、市的要求，把廉政風險點的排查工作融入到具體業務工作，實現廉政風險防范工作與行政執法、依法行政有機結合。在具體工作開展過程中，我們有四點切身體會：

一是要注重領導垂范、帶頭指導。我們將“兩整治一改革”專項行動的落實納入廉政責任，

局長帶領局領導班子成員與派駐紀檢組簽訂廉政承諾書（開創了我市直屬單位領導班子從自覺接受監督到主動要求接受監督的先例），與各位分管副局長簽訂廉政責任書；各副局長與其分管的機關處室、局屬單位負責人簽訂廉政責任書。通過簽訂層級廉政責任書，一層抓一層，督促各級領導帶頭推進工作、切實履行責任。局領導帶頭開展崗位廉政風險點查找，從分管工作的高度，查擺和分析行政管理、業務運行過程中可能產生廉政風險的個性和共性問題，明確廉政風險梳理框架，強化全程指導督促。同時，我局研究出臺了《加強效能建設增強執行力提高服務能力的內部問責規定（試行）》，推動全局系統以準確、規范、高效、負責的標準和改革創新的精神大力開展“兩整治一改革”專項行動。二是要注重全員參與、全程互動。“全員參與”是指：全員參與風險點查找、風險點分析梳理、工作流程圖制作、情景案例編寫、案例討論交流。“全程互動”是指：工作流程圖制定過程中的互動式征求意見，案例編寫過程中的互動式相互啟發，案例修改過程中的互動式問題聚焦，領導審議的互動式集體討論。通過一系列的全員參與、全程互動，真正做到“風險定到崗、教育落到崗、責任落到人”。

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中圖分類號：X820.4文獻標識碼： A 文章編號：

在電力生產中存在一個危險點的概念。危險點是事故發生的前提,在生產上有效地控制危險點,對于確保職工在生產過程中的安全和健康,保證生產順利進行具有十分重要的意義。我們把不按有關制度、規定、程序辦事,可能導致違紀違法問題發生的行為作為廉潔風險點,提出了黨風廉潔風險預警管理的理念,并逐步構建起了廉潔風險防范控制體系,使反腐倡廉工作更具有前瞻性和針對性。經過數年實踐,證明這種思路是積極的、有效的。

一、結合明晰權責，立足崗位職責，在風險點防范查找上突出一個“全”字

找準找全風險點，是實施風險點管理的關鍵所在。商丘供電公司始終堅持全面防范與全程防范相統一的原則，制定實施方案，立足崗位，明晰權責，在風險點查找上做到橫到邊、縱到底，覆蓋全面。一是全員參與，無一遺漏。各單位、每位干部職工立足崗位對照查找，逐一列出潛在風險，并填寫風險防控表，切實把風險點摸清、找全、弄準。二是走訪座談，排查風險。通過走訪客戶、與基層工作人員座談等形式，廣泛征求意見和建議，深入剖析、排查存在的風險點。經過全面排查，共查找出各類風險點28項。三是明晰權責，完善措施。先后建立了前期預防、中期監控和后期處置三道防線，對前期排查出的風險點，按照存在風險隱患的重要程度，劃分為高風險、中風險、低風險三個等級。針對排查出的思想道德、崗位職責、外部環境等方面存在的風險點，共制定61項防范措施。結合這些防范管理措施，該公司認真梳理現行的各項制度，堅持“實用的制度保留、不實用的制度修改完善、缺失的制度制訂”的原則，確保風險防范管理工作有序有效深入開展。截止目前，商丘供電公司共制定各科（室）規范固化工作流程圖35個，增強了反腐倡廉制度建設的針對性和有效性，形成了風險防控工作的基本制度體系。

二、結合重點工作，注重實際運用，在風險點重點確定上突出一個“準”字

商丘供電公司堅持緊密結合工作實踐，將防范措施融入各項業務工作之中，作為促進和保障工作開展的有效措施，抓住關鍵環節和重點部位，突出重點，準確定位。一是突出了廉政教育。制定實施方案，建立健全主要負責人講廉政黨課、領導干部簽訂《廉潔從政承諾書》、節假日廉政提醒、廉政談話等制度，增強黨員領導干部權位風險意識，筑牢思想道德防線，提高自身素養，從源頭上消除可能發生不廉潔問題的隱患，進一步提高黨員領導干部對做好風險點管理工作的深刻認識。二是突出了重點崗位。圍繞干部人事、財物支配、物資采購等重點崗位，查找風險點并進行認真防控。針對行政審批工作，該公司制定了《商丘供電公司窗口單位AB崗工作制度》，實行受理、報裝 “一條線”、“零距離”陽光作業，進一步規范了窗口工作人員行為，提高了工作效能，杜絕了服務缺位、解決了管理錯位、避免了工作越位、防止了制度虛位。同時，為了進一步方便客戶，該公司設立了首問責任崗，制定了工作職責和流程，對前來報裝的人員熱情服務、主動服務、引導服務，通過設立責任崗、執行值班制，進一步提高了服務質量和辦事效率，受到了群眾和企業的熱烈歡迎和稱贊。三是突出了基層基礎。在系統基層供電所聘請行風監督員，建立管理制度，明確職責權限，注重預防，實現關口前移，促進風險防范管理網絡觸角向監管一級延伸、向基層延伸，進一步推進了市、縣、所三級供電服務窗口廉政風險和監管風險防范管理，提升了服務水平，最大限度地減少和分散了一線服務人員面臨的風險，為基層人員供電服務提供了有效保障。

三、結合監察業務，抓住薄弱環節，在風險點防范管理上突出一個“實”字

該公司積極探索，將發現的易產生的廉政監管風險隱患及時納入防范范疇，切合工作實際，實施動態管理。一是結合用電申請、業擴報裝、隊伍管理等方面的情況，有針對性地制定防范措施。二是采取開展效能監察、明察暗訪、群眾短信評議、特邀監督員監督等形式，及時發現苗頭性、傾向性問題，動態掌握潛在的監管和廉政風險，采取科學化解措施，落實好動態管理。三是針對政風行風評議和履行職責中排查出的新隱患，有針對性地加強事前、事中、事后全過程防范和監督，進一步強化了動態管理的時效性，較好地落實了監管和廉政風險的防控，提高了工作人員工作效能和工作質量。

篇（10）

隨著商業銀行改革的不斷深化，我國商業銀行會計也處于重大變化時期。縱觀國內外金融市場，銀行業正面臨前所未有的風險，兼并、倒閉現象日益增加。從風險的表現來看，原因是多方面的，但大多數與會計行為違規緊密相關。面對如此風險壓力，加強對會計行為的規范和約束，已是當務之急。會計如何通過其自身的職能去防范與抵御風險，是商業銀行會計面臨的重要課題。本文在分析商業銀行會計風險的基礎上,提出了一些防范商業銀行會計風險的有效措施。

一、商業銀行會計風險及防范的意義

商業銀行的會計風險，就是在商業銀行內部會計工作組織領導管理機構和基層行會計部門所進行的各項會計業務中，由于受到來自內、外部多種因素的影響，使得會計信息存在重大的失誤或偏差，從而使商業銀行的資金、財產、信譽等蒙受損失的可能性或不確定性。加強商業銀行會計風險防范，有利于提高商業銀行會計信息質量；有利于規范商業銀行會計工作；有利于增強商業銀行會計人員的責任感。

二、商業銀行會計存在的風險

銀行會計自始至終貫穿于銀行業務處理的全過程，每一個環節都存在著會計風險。可將商業銀行會計風險分為內部控制制度不嚴密，會計工作人員素質不高，出納業務存在的風險，支付結算過程中存在的風險和會計手段落后的風險。

三、商業銀行會計風險防范的措施

1.建立嚴密的商業銀行會計內部控制體系

(1)要進一步建立健全會計內控制度，需要從以下幾個方面著手：①要盡快形成一套全面、完整、系統、環環相扣的會計業務內控制度。②針對業務等外掛系統的薄弱環節盡快完善其管理制度和管理規定，并落實業務核算的管理部門，做到新業務、新產品的推出與會計核算規定和操作流程同步進行。③各級會計管理部門應對崗位進行合理有效的分工，明確各崗位的職責，制定出內控嚴密、切合實際、具有可操作性的業務操作規程。④做好內控檔案管理制度的建設，建立責任檔案備查制度。

(2)建立對會計行為的再監督機制。在內部建立一個自上而下的會計行為再監督機制，圍繞會計信息合法、真實、準確、完整等內容，引導會計行為規范化，使會計工作有法必依，有章必循。

(3)嚴格的責任追究制度。風險最重要的防范是責任防范，只要責任到位，制度到位，漏洞隱患就會無處可存。對發現的違規違章行為要進行責任追究，對有關負責人進行嚴厲的經濟處罰或者紀律處分。

(4)建立集中統一的稽核系統。目前，商業銀行會計事后稽核是由在相應會計柜臺設一名事后稽核員完成，事后稽核缺乏獨立性，會計監督職能不能很好發揮。應建立集中統一的稽核系統。

2.提高會計工作人員的素質

要加強對會計人員的法紀政紀、反腐倡廉、革命傳統和職業道德等方面的思想政治教育，加強風險防范意識，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，自覺遵守各項規章制度，抵制各種不正之風的侵蝕。針對會計人員業務層次的不同，應進行分層次定位和培養。同時，要大力倡導風險防范文化，使其深入人心，使全體員工真正樹立“內控先行”、“風險控制優先”的思想，并切實落實到行動中。加強教育培訓，使每位員工熟悉自身崗位職責要求，理解和掌握業務的風險點，使風險意識滲透到每位員工思想深處，使風險控制成為每位員工的自覺行為，加快塑造和培育健康的風險防范文化。

3.全面有效的會計風險監督系統

商業銀行會計風險監督系統主要包括事前、事中和事后監督三個部分。（1）事前監督，主要是制定商業銀行會計風險預警指標體系。（2）事中監督，主要是對商業銀行的穩健經營情況進行動態監控。及時進行風險評價，動態地監控風險狀況，及時規避可能發生的風險。（3）事后監督，是指通過對原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種報表的檢查分析，對商業銀行穩健經營的結果進行全面復審檢查，考核各單位有關控制金融風險責任指標的執行情況，并針對存在的問題提出整改建議與措施，以進一步防范風險。4.完善商業銀行客戶身份證明制度

在商業銀行業務處理中為了確認客戶的身份，規定了相關的身份確認依據，比如：單位證明、單位財務公章、個人身份證件、支付密碼等。在個人業務中使用最多的是身份證，但近年來，偽造身份證騙取銀行資金的案件頻頻上升，造成銀行風險的發生。隨著網絡銀行和虛擬銀行的逐漸普及，個人業務量會逐漸增多，客戶身份確認將成為商業銀行風險防范的重點，商業銀行必須根據會計處理手段和會計處理環節，適時開發和不斷完善銀行客戶身份證明制度。

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一、研究背景及意義

近年來頻繁發生金融系統案件，這些大大小小的案例，很多都同銀行內外勾結，編制虛假的會計信息有關，并且缺乏健全的會計核算和監管機制，以便來提供正確的信息，客觀公正的反映相關問題，靈活機動的自我調節等等，銀行中存在的風險引起人們的重視。本文研究的意義在于:

1、通過對商業銀行會計風險管理中的問題進行梳理，分析它長期存在的原因，致力于解決這些阻礙它發展的問題，提出行之有效的會計風險防范措施。

2、在了解銀行會計風險的情況下，熟知會計風險水平，才能夠比較具有針對性的對風險提出有效的建議，提高商業銀行抵御風險的能力。

3、通過對提出的相關防范機制的運用，完善商業銀行抵御力，加強防范機制的有效性能。全球金融市場的正在發生變化，它影響著我國商業銀行的外部環境，是近年中國重大金融案件沒有停息的外界原因。中國的商業銀行業在走向世界的進程中，高要求、高風險是我們必須要面對的，旨在盡可能提升自己。本文盡力為商業銀行提出了一些具有可行性的防范措施及策略，使之在面臨復雜多變的經濟環境時能更加從容。

二、文獻綜述

我國相關學者在商業銀行會計風險防范上也做了一些研究，著重是對銀行會計的風險識別、相關防范機制上面:冀川(2010)指出了在會計工作中，員工存在著操作的風險，因此在風險監管的制度和需求上需要不斷改進。楊斌(2011)通過梳理我國商業銀行會計風險，分析其產生的原因，認為會計管理體制改革相對滯后，缺乏完善的金融管理模式是其外部原因，內部控制不力、會計從業人員素質偏低是其內部原因，在此基礎上提出了一些防范措施和建議。許郡(2012)在《淺談商業銀行會計風險防范問題》中指出風險的表現形式，存在于會計核算、操作、監督、結算等方面;分析風險產生的原因，究其原因是在于制度不完善、監督、力度不夠強、從業人員素質相對較低;最后提出相關防范對策，會計崗位輪崗制度及重要物品的保管制度。

三、商業銀行會計風險控制中存在的問題及原因

21世紀以來，我國的經濟發展迅猛，金融相關行業也逐漸同國際接軌。在2001至2003年期間，某商業銀行總行資料顯示一共發生746起案件，參與犯案的人員共達850多人，涉案金額超過13億元，其中發生在會計部門的有160起，分別占三年案件總量的21．45%、23．66%、18．82%，犯案人員超過160人，涉案金額多達3．1億元。由此可見，會計部門案件涉及的金額巨大，資金損失十分嚴重。從2005年以來我國商業銀行更是發生了數起重大經濟案件，僅僅上半年商業銀行就發生案件超過240，涉案金額超過16億。從上述的數據和相關案例可以得知，在我國迅猛發展的時代，商業銀行會計風險管理中仍然存在著很多的問題。對于分析相關案件，我們應從根本上找到風險控制的問題，分析這些問題產生的根本原因，從而提出一些可行性較高的相關建議，全面加強商業銀行會計風險的防范能力，使之能持續健康的發展。

(一)商業銀行會計風險控制中存在的問題。一是會計信息失真現象，主要表現為高估銀行資本充足率和銀行資產質量與實際存在較大的差距。在實際操作中銀行們把呆賬準備金都列入了附屬資本因此高估了資產充足率，并且無法完整準確反映商業銀行貸款的占用形態、風險狀況。二是會計核算中存在的違規操作，工作中的違規現象主要是在辦理業務和會計操作中存在著，有點也是工作人員的疏忽大意。三是會計風險監督缺乏獨立性，由于監督的不到位，管理部門缺乏獨立性，沒有能夠很好地指出工作中出現的問題。四是會計崗位設置不當，導致責任和職責不能有效區分，嚴重影響銀行會計工作的有序有效進行。五是會計人員意識淡薄、素質有待加強。

(二)商業銀行會計風險產生的原因。造成風險的主要原因:1、金融管理機制尚不完善，鑒于我國目前的金融機構監督管理機制還處于初級階段，不能有效的控制數量眾多、發展迅速的現下的風險。2、銀行內部控制系統建設不到位，銀行內部的控制制度沒有得到有效的落實，這是導致商業銀行會計風險存在的重要原因。3、會計核算方法不規范，會計核算的方法如果不能合規，核算效率很低下，這些都將反應在信息傳送的過程中，甚至影響銀行決策者的相關決策。在會計核算時，錯賬和虛假賬務，都會給銀行帶來風險。4、會計稽核監督不到位，對紙質憑證進行賬務的檢查是現行商業銀行會計稽核的主要內容，而此類監督大都是表面工作，缺乏有效性，使得稽核的只能沒能充分發揮。

四、我國商業銀行會計風險的防范措施

(一)加強會計電算化條件下的內控制度。隨著科技的不斷發展，銀行將全面實現會計電算化，各種業務均在網上有所依據，而嚴格的內控制度將為會計電算化的真實可靠提供保障，防止發生違法行為。

(二)健全會計內部控制制度體系。我們應該從防范會計風險、促進銀行業務的角度出發，嚴格遵循會計工作的規章制度，建立健全一套行之有效的內部控制制度體系，結合相應的操作流程，加強各個制度之間的聯系，加強崗位內控的建設，防止會計信息的失真，使員工的各項操作都能得到有效的監管。

(三)提高會計人員整體素質。建立能夠適應商業銀行防范會計風險的相應考核的機制，不僅能促進行業的發展，也能在無形中提升會計從業人員的素質。實行獎罰分明、職責分明的制度，調動員工的積極性，良性引導會計人員從業的行為。除了上崗前的培訓以為，也應該定期組織安排實施一些培訓課程，使其專業素養和操作能力在培訓中得到提升。

參考文獻:

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［2］王睿．防范商業銀行會計風險問題的探析．

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［6］馬睿．高洋．金融危機下防范商業銀行會計風險的措施．金融視線．

［7］于選滿．論商業銀行的會計風險防范．金融視線．

［8］康嘯．淺談我國商業銀行會計風險防范措施．理論前沿，2014．