審計整改工作方案大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇審計整改工作方案范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

各縣市區政府和各有關部門，要從維護廣大人民群眾的根本利益、構建社會主義和諧社會的高度，充分認識農村社會養老保險基金的重要性，以規范基金管理、嚴格基金監督、維護基金完整安全為目標，以糾正回收違規風險基金為重點，做好基金審計整改工作，在此基礎上，穩妥清退過去收繳的農村社會養老保險費。

二、工作任務

整改工作在各級政府統一領導和部署下，由農村社會養老保險主管部門組織實施。各地要按照當地審計部門對農村社會養老保險基金的審計意見認真進行整改，糾正基金違規行為，全額回收違規風險基金。整改到位后，積極穩妥地組織保費清退工作。

三、工作措施

(一)認真做好基金整改工作。有關單位要對審計中發現的基金問題進行分類梳理，按照“誰批準，誰負責；誰動用，誰歸還”的原則，根據發生的時間、性質和責任提出處理意見，采取經濟、行政、法律手段，堅決予以糾正，挽回基金損失，消除基金隱患。各地要根據審計部門的審計整改意見，對已造成損失確實無法回收的基金，應分清責任，由當地政府責成有關部門安排資金予以彌補；對存在損失風險的，由當地政府責成有關部門全力予以追還；違規動用基金的政府和有關部門要自覺帶頭歸還。農村社會養老保險部門用于彌補單位工作和人頭經費的基金應納入財政預算，由財政解決；對未能糾正和回收的違規風險基金，要追究單位負責人和直接責任人的相關責任，并由當地政府安排資金予以彌補。

(二)穩妥做好保費清退工作。基金整改工作完成后，承擔基金運營管理職責的有關部門(包括承擔農村社會養老保險職能的民政部門和勞動保障部門及其經辦機構)要按照政策，摸清底數，核實到人，計準本息，籌足保費，切實做好清退準備工作。保費清退有困難的，要及時報告當地政府，請求支持，保障發放兌現。在清退保費時，要查驗憑證，定點兌現，如數發放，做到不打白條，不抵扣，不拖欠，不克扣，嚴防貪污、挪用、錯漏和擠兌，切實維護參保對象的切身利益，避免不穩定事件的發生。清退后，農村社會養老保險專職工作人員由主管部門妥善安置，農村社會養老保險檔案(包括會計憑證、文件資料、證冊表格等)由原經辦機構的主管部門按規定長期妥善保管備查。各縣市區整體清退工作方案，在實施前要請示當地政府同意，并報市級主管部門備案后執行。

在基金整改清退工作期間，各縣市區每半個月向市農村社會養老保險基金審計整改工作領導小組書面匯報一次工作進展情況。在基金整改清退過程中，發現問題要及時就地妥善處理，突出問題和重大情況要及時報告。市政府將在4月中旬組織全面督查和檢查。

四、工作步驟

（一）制定方案。各縣市區成立農村社會養老保險基金審計整改工作機構，結合本地實際制定審計整改清退方案。

（二）基金審計整改。2月28日前，各縣市區開展審計整改工作。各縣市區在3月10日前將審計整改工作情況和工作總結報送市農村社會養老保險基金審計整改工作領導小組辦公室。

（三）保費清退。3月底前，完成保費清退工作。

篇（2）

（一）強化領導，迅速部署緊盯本次審計反饋問題，牢牢把握精準數據、精準執行兩個關鍵環節，成立了由局黨組書記、局長為組長，分管副局長為副組長，具體經辦人員為成員的扶貧資金審計反饋問題整改工作領導小組，對該項工作加強領導。針對存在問題，領導小組以問題為導向，多次研究部署整改工作。（二）明確分工，細化責任針對扶貧資金審計反饋的問題，按照“誰分管、誰負責，誰辦理、誰負責”的原則，明確了由分管副局長牽頭，相關經辦人員具體負責整改；進一步細化了工作責任。（三）建章立制，規范管理根據反饋問題認真分析，找準“癥結”。通過同各單位的銜接，建立了建立相關單位的協調機制，對貧困人口的信息動態調整的，同步進行動態調整。做到了動態調整、適時更新，確保數據精準。

二、狠抓問題導向，加大自查工作力度，對標整改落實

篇（3）

【正文】

根據百色市人民政府辦公室《關于做好2020年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改工作的通知》文件要求，現將我辦整改情況報告如下：

一、整改基本情況

我辦涉及整改的問題1個：2020年年末資產負債表中列有應繳財政款期末余額為3.51萬元。上述應繳財政款，我辦已于2021年7月12日按照相關規定全額上繳國庫，已完成整改，整改完成率100％。

二、采取的整改措施和取得的成效

我辦領導高度重視此項整治工作，不逃避問題、不回避矛盾，及時制定整改工作方案，具體工作由財務人員專人負責，明確了責任要求。同時加大督辦檢查力度，加強審計整改事項的溝通、協調，對審計發現問題，即知即改，迅速整改。從整改總體情況看，整改率達到100%，問題已得到及時糾正。

三、下一步工作措施

（一）加強管理，嚴肅紀律

加強財務管理，嚴格執行《中華人民共和國預算法》、《廣西壯族自治區政府非稅收入管理條例》和財政部《關于印發<政府非稅收入管理辦法>的通知》（財稅[2016]33號）等法律法規。

（二）提高思想認識，建立長效機制

篇（4）

5月12日，國家電網公司依法治企暨落實整改專題會議在北京召開。會議的主要內容是通報審計署電力建設項目審計調查結果和國家電網公司依法治企整改工作進展情況，部署后期的整改工作。國家電網公司副總經理陳月明、總審計師歐陽勝英、審計部、發展部、財務部、物資部領導出席了會議，各單位負責整改工作的領導和整改辦公室負責人共110多人參加了會議。陳月明副總經理做了重要講話，提出了四點要求：一是各級領導要高度重視依法治企；二是認真整改，分析原因，結合單位實際，舉一反三,細化整改方案；三是利用審計成果，建立長效機制，提高基礎工作，完善規章制度，規范辦事程序。四是高度重視，積極配合做好今年的審計。審計部許以作主任作了題為《深入落實整改措施鞏固依法治企成果》的工作報告。報告主要內容包括電力建設項目審計調查結果，國家審計署的審計評價、審計發現的問題及審計建議；通報了各省公司依法治企整改工作落實進展情況，并對進一步鞏固依法從嚴治企整改落實工作提出了具體要求。國家電網公司依法治企暨落實整改專題會議對于我公司進一步推進依法治企及落實整改工作具有重要的指導意義，各單位各部門要認真學習，深刻領會，迅速將思想和行動統一到貫徹落實會議精神上來，落實到具體工作中去，和省公司一道，為深入推進依法治企及落實審計整改工作，推動公司經營管理水平的不斷提升而不懈努力。

二、上下聯動，形成合力，依法治企及落實審計整改工作取得階段性成果

為深入貫徹落實國網公司審計工作研討會議精神，2008年6月份，公司下發了《關于認真開展自查自糾和審計整改工作的通知》（陜電審綜[2008]2號），全面安排做好國家審計署對電網企業審計涉及七個方面問題的自查自糾，以及2007年公司內部審計發現問題的整改。公司各單位認真對照通知要求，積極整改。10月初，公司召開審計工作專題通報會,將內部審計發現主要問題的整改情況和2008年國家審計關注的八項重點進行通報。由公司總經部下發督辦單，將審計整改和督辦責任明確到職能部門，確保自查自糾和審計整改的落實。10月29日，公司黨組會議專題聽取審計整改情況匯報，公司賈福清總經理和陳棟才書記對審計整改工作給予了充分肯定，要求對2008年國家審計提出的八個方面重點要認真對照檢查，全面進行整改，促進公司各項管理規范。

2、2009年1月，國家電網公司召開黨政負責人會議，再次安排部署國家審計提出問題的整改以后，公司審計部結合審計提出問題，充分征求財務部、人事部、營銷部等16個相關部門的意見，經過幾次討論修改、總經理辦公會通過后，下發了《陜西省電力公司審計整改工作方案》（陜電審[2009]12號），成立審計整改領導小組和辦公室，明確審計整改的具體事項及責任分工，工作要求和時間安排，將審計提出的問題，歸納為執行國家法律法規、重大決策、執行公司規章制度、主多企業管理、內部控制五大類76項，逐項明確了審計整改的責任部門、配合部門、責任單位，切實將審計整改安排部署到位。

3、2009年4月份，公司審計部組成檢查組，對咸陽供電局、安康供電局、安康水電廠、漢中供電局、寶雞鐵塔廠、寶雞電力機械廠、寶雞供電局、銅川供電局8家單位進行檢查督導，分別聽取各單位整改工作開展情況匯報，了解整改工作安排，抽查了財務收支、稅金繳納、農電維管費收支、主業與多經產權關系和關聯交易、價外資金收繳、電費呆壞賬等事項的整改情況。經檢查組查看整改資料和調查詢問有關人員，已整改的問題均附有詳細的憑證依據、文件說明和報告資料。檢查組對往來款項清理不及時，使用用戶工程結余資金購置資產，歷史遺留多經欠主業資金，變電站、線路桿塔占地土地證取證不全等問題提出了限期整改要求；對無計劃購置車輛、大修計劃下達較晚影響當年費用列支，電費及往來呆壞帳核銷不及時等問題，與公司職能管理部門進行了溝通反映，要求盡快協調解決。

從檢查結果來看，各基層單位都十分重視這次審計整改工作，做到了安排到位，責任明確、措施有力。國家審計涉及到的部分問題各基層單位正在積極整改當中，個別問題待省公司職能部門統一協調后處理，審計整改任務在6月底以前能夠基本完成。

在看到成績的同時，我們也應該看到我們在依法治企和落實審計整改工作中還存在著一些不容忽視的問題。一是心存僥幸、畏難回避，自查整改不徹底。個別同志對外部審計檢查未發現，或通過做工作未予公開揭示的問題認識不到位，存在僥幸心理，忽視對自查問題的整改，甚至存在抵觸情緒。還有個別單位對待整改工作，不認真分析問題成因，作表面文章；不腳踏實地地改正問題，仍然抱著“擺平”的幻想。片面強調客觀原因和小團體的利益，認為已經“擺平”了，就不是問題。這不僅違背了依法從嚴治企的基本原則，而且也為將來留下重大潛在隱患。二是就事論事，窮于應付，防范措施不到位。對待整改，個別單位習慣于就事論事，不認真學習國家法律法規，分析查找問題產生的主觀原因。特別是對于屢查屢犯，習慣性違規問題缺乏足夠的認識，甚至把習慣型違規自譽為“打球”、“踩紅線”的得意之舉。有的單位整改的數字雖不小，可是沒有觸及管理本身，缺乏從根本上、源頭上進行治理措施。還有個別單位把整改與日程經營作為“兩張皮”處理，把整改從日常經營管理工作中割裂出來，一邊糾正以前出現的問題，同類問題還在陸續發生。三是強調客觀，擺脫責任，問題解決不徹底。有的單位對歷史遺留問題和改革發展中出現的新情況、新問題重視不夠，研究不深，解決不利。有的同志對歷史遺留問題解決缺乏責任感，存在畏難情緒。認為前任遺留的問題，自己沒有責任，怕得罪人。解決問題缺乏力度，片面強調挽救、彌補措施。片面強調歷史客觀環境和政策因素，缺乏對及時響應政策調整的正確認識。

產生這些問題的原因是：對依法從嚴治企的認識不高、措施不力；對轉變電網發展方式和公司發展方式的認識不到位；對歷史遺留問題和改革發展中出現的新情況、新問題研究、解決、處理不及時等。各單位要實事求是地區分主、客觀原因，做到有的放矢，要全方位采取措施，為整改工作奠定堅實的基礎，保證整改工作按期、高質量完成。

三、完善措施，立足長效，推動依法治企及落實審計整改工作深入有效開展

依法治企、營造良好的法律環境，是公司落實科學發展觀的具體體現。近年來，公司前瞻性地提出了一系列發展戰略和經營理念，各項工作普遍邁上新臺階，公司的發展歷程充分證明，公司的重大決策和部署符合科學發展觀的要求。在推進依法治企工作中，公司貫徹落實科學發展觀，按照“依法決策、依法建章、依法行事、依法維權”的治企方針，正確把握依法治企的方向、節奏和力度，積極解決體制、機制運行中的突出矛盾和歷史遺留問題，不斷完善公司經營風險法律保障體系和監督體系，努力建設信用意識強、管理制度嚴、公眾形象好、經營業績優、品牌美譽度高的守法誠信企業，公司呈現出了“科學發展、和諧服務”的良好局面。國家審計署對電網企業的審計，是對公司系統工作的全面檢驗，有利于總結工作，幫助我們找出管理的薄弱環節，堵塞漏洞，進一步提高管理水平。我們應更加注重依法依規，高度重視自查和整改，主動規范經營管理行為，強化內部控制和自我約束，有效防范和化解各種風險，確保經得起各種檢查、審計，經得起時間的考驗。我們要充分認識依法治企和落實審計整改工作的重要性，進一步完善措施，狠抓落實，以此推動公司的全面、協調、可持續發展。

（一）要結合審計署審計調查結果，進一步落實整改措施。各單位要再接再厲，結合審計署審計調查結果繼續抓好整改落實工作。對于審計署審計調查報告提出的問題要逐一進行整改，積極落實審計署提出的各項建議。前一階段整改未完事項，要抓緊進行落實，務必6月底前完成整改。整改結果6月15日前報送省公司。

（二）要進一步完善整改措施，確保整改質量。對于審計及其他內、外部檢查提出的問題，要逐一制定具體整改措施，不留死角，確保整改的質量。需要糾正的問題，要不折不扣地予以糾正，堅決將整改落實到位。對歷史遺留問題，要認真研究，切實采取有效措施依法依規妥善解決。對需要溝通和協調的問題，要積極與地方政府和有關部門進行溝通。整改政策不清或遇有重大問題，要及時向公司報告。

（三）要加強督促檢查，把整改落實工作引向深入。按照黨政主要負責人會議要求，近期公司總部將組成聯合督察組，對省公司整改落實情況進行抽查，進一步督促整改措施的落實。省公司將進一步加強對各單位落實內外部審計、檢查意見的督促與指導，切實將整改落到實處。

篇（5）

二、主要任務

（一）積極查找問題抓好整改落實。結合我市土地管理情況，參照去年國家審計署審計重點和其他市州審計發現的問題，舉一反三，積極查找問題并進行整改糾正。

1．土地規劃計劃執行方面：重點查找建設用地“寅吃卯糧”、建設用地規模超規劃計劃控制規模等問題，深化整改落實，維護土地利用規劃計劃管控的嚴肅性。

2．建設用地審批和土地征收方面：重點查找少批多征、超越權限批地、未批先征等違法違規行為，少數地方少付拖欠挪用征地補償費、社會保障資金落實不到位、套取騙取征地拆遷補償費等問題，深化整改落實，嚴格建設用地審批，維護群眾權益。

3．建設用地供應方面：重點查找虛假“招拍掛”出讓土地，違規協議出讓經營性用地和工業用地，違反《劃撥用地目錄》規定劃撥建設用地，違規“毛地”出讓建設用地和超出用地控制標準供應建設用地，違反國家工業用地最低價標準等規定低價出讓建設用地，違規向限制類、禁止類行業供地，違規為不符合條件的土地辦證等問題，深化整改落實，維護土地市場秩序。

4．土地違規抵押融資方面：重點查找用公園、綠地、廣場等社會公益設施用地抵押，用未完成征地拆遷手續土地抵押，高估地價抵押，以及重復抵押、直接辦理虛假國有土地使用證用于抵押、挪用土地抵押融資等問題，深化整改落實，規范土地抵押融資行為。

5．耕地保護方面：重點查找耕地面積有所減少、質量有所下降、耕地保有量低于目標考核量、基本農田劃定不合規、基本農田閑置荒蕪、土地整治項目補充耕地不實等問題，深化整改落實，嚴格耕地和基本農田保護，堅守耕地紅線。

6．存量建設用地規模較大方面：重點查找建設用地征而未供、供而未用問題，結合節約集約用地專項督察后續整改工作，著力盤活利用征而未供、供而未用和閑置土地，推動節約集約用地。

7. 違規使用土地方面：重點查找用地單位以租代征、非法占地等用地違規行為，深化整改落實，依法依規組織查處，嚴格執行土地管理法律法規及政策，杜絕發生類似問題。

8．工業企業用地方面：重點查找工業企業用地容積率和投資強度不達標、開發強度不夠等問題，督促用地企業限期整改，完善工業用地評價、考核、監督等相關制度，切實提高工業企業土地開發強度

同時，配合財政等部門，督促整改審計發現的違規減免、返還、少征土地出讓收入，土地收入未納入預算管理，違規安排支出和使用土地出讓收入，少繳新增建設用地土地有償使用費，挪用、套取土地整治資金等問題。配合發改等部門，向社會公布開發區評價成果。

（二）著力推進建章立制工作。在抓好整改工作的同時，結合職能轉變、深化改革、依法行政等要求，著重從制度建設和制度執行兩個層面入手，進一步堵塞漏洞，完善制度，建章立制，健全體制機制，不斷加強和改進土地管理工作。

1．完善土地利用規劃計劃管理。加快推進土地利用總體規劃調整、完善規范計劃管理，加強城鄉建設用地增減掛鉤和工礦廢棄地復墾利用試點項目管理。

2．改革完善建設用地審批管理。研究建設用地審批制度改革，進一步簡政放權、放管結合、優化服務，提高審批效率。積極研究解決用地審查報批中遇到的困難和問題，保障穩增長用地需要。

3．完善建設用地供應管理。規范國有建設用地使用權招標拍賣掛牌供應程序，調整工業用地出讓最低價標準，加強閑置土地監管，促進閑置土地利用，探索土地供應前期開發政策。

4．完善耕地保護制度。加快推進城鎮周邊永久基本農田劃定，落實特殊保護制度；加強耕地占補平衡管理。

5．完善土地登記制度。強化國有土地資產保護，依法解決土地權屬爭議問題，做好確權登記服務工作。

同時，配合財政部門研究完善土地出讓收支管理制度和土地儲備融資政策等。

推進建章立制要遵循部、廳要求，結合我市實際著力政策協同，規范管理制度，完善政策措施。各地要依照規定要求，結合本地實際，從確保國家和省政策不折不扣貫徹落實的層面加強研究，進一步推動制度政策落到實處。

三、工作進度安排

專項整治行動分三個階段進行。

（一）研究方案與部署階段。市局按照省廳統一部署，研究制定專項整治行動工作方案，明確任務和要求；各區市縣、園區局召開專項整治行動動員部署會，迸一步統一思想，部署全面整改。

（二）深化整改和建章立制階段。組織開展專項整治行動，深化審計發現問題整改落實，從制度建設上研究提出加強改進工作的政策措施。市局有關責任科室要將本級及各區市縣、園區的整改情況匯總后形成書面報告報市局專項整治行動辦公室。

同時，市局有關責任科室要根據分工要求，推進建章立制工作，形成制度性成果。

（三）整改報告階段。市局梳理匯總本級及各區市縣、園區的整改落實情況和建章立制情況，形成工作報告報省廳。

四、相關要求

（一）加強組織領導。專項整治行動在市局“土地管理和礦產資源領域專項整治行動領導小組”（另文通知）領導下進行，統一組織、統一部署、統一推進。領導小組下設土地管理領域專項整治行動辦公室，具體負責組織協調，推進工作。各單位要高度重視，切實把思想和行動統一到市局黨委的統一部署要求上來，要明確分管領導和聯絡員，加強組織領導，成立工作班子，認真組織開展好本行政區域內專項整治行動。

篇（6）

為進一步加大消防部隊基層單位審計工作力度，充分發揮審計監督作用，嚴肅財經紀律、維護資金安全、促進黨風廉政建設，確保部隊各項經費健康有序運行，為順利完成以防火滅火、搶險救援為中心的各項工作任務提供強大的審計保障，現就如何加強基層（支隊級）單位的審計工作淺析如下：

一、基層單位審計工作現狀

目前，由于消防部隊的體制、編制所限，支隊級單位普遍沒有設置審計科，只是在政治部門設有專（兼）職審計員，通過調查了解，時任（專）兼職審計員70%以上不是正規的審計和會計專業畢業且沒有審計和財務工作經驗，再加上政治部門人員少，流動性強，審計監督工作無法正常開展。鑒于審計編制所限，審計專業性強等原因，支隊對所屬大隊的審計監督工作都是委托后勤財務人員具體實施，由于后勤部門是所屬大隊部隊行政經費供應的主渠道，大隊會計賬目均納入支隊財務集中核算中心，因此后勤財務人員對基層大隊的審計，實際上相當于自己審自己，審計監督作用明顯減弱。

二、基層單位審計工作的主要內容

（一）開展預算執行和財務收支審計

預算管理是經費管理的“龍頭”，預算編制是否科學合理，預算執行是否嚴格到位，一定程度上反映了一個單位經費管理的能力和水平，因此支隊對大隊級單位預算執行審計率要達到100%。預算執行審計監督的重點放在經費投向投量是否合理，是否嚴格落實預算，如大宗物資采購、基層基礎設施建設等，同時加大經費收支的審計監督力度，重點核實預算外經費來源的合法合規性，支出的依據是否合法，支出的標準是否合規。實際工作中要把預算執行審計、經濟責任審計、財務收支審計有機結合起來，加強經費使用管理的規范性、科學性，避免盲目性、隨意性，確保不發生預算編制與執行“兩張皮”現象，不發生財務收支不真實，財務信息不可用的現象。

（二）開展經濟責任審計

經濟責任審計包括任期經濟責任審計和離任經濟責任審計。每年初，政治部門結合人員調整和任職年限情況，對負有經濟責任大隊主官的離任經濟責任審計率要達到100%，對負有經濟責任大隊主官的任期經濟責任審計率要達到50%，重點審計重大經濟決策和大額資金使用情況，有無決策失誤、越權和越范圍開支現象；預算外經費收支管理使用情況，有無違規收費和超財力支出現象；家底經費結存情況，有無“一任政績、幾任包袱”的現象。

（三）開展大宗物資采購的審計監督

支隊對大隊級單位的大額大宗物資采購監督，要積極落實“審計關口”前移規定，全程參與并監督指導，從預算編制、立項、招投標、簽訂合同等環節入手，強化事前監督與過程控制，預防大宗物資采購活動中的浪費和舞弊等問題發生，力爭做到依據合法、程序合規，提高國有資產的使用效率。

（四）開展執法專項審計調查

根據《建立健全懲治和預防腐敗體系2013-2017年工作規劃》，各支隊級單位要成立由政治處、后勤處、防火監督處人員組成的執法專項審計調查組，每半年組織一次對所屬大隊執法專項審計調查。采取查閱案卷、向當事人調查、座談了解、審查會計資料等方式方法，重點調查罰沒款收入、行政性收費是否符合規定，突出審查故意轉移、隱瞞收入，私設小金庫的問題，堅決糾正亂收費、亂罰款等侵害群眾利益的不法行為，讓公安消防部隊的行政執法權在陽光下運行。

（五）開展土地、房屋管理情況專項審計調查

根據《公安消防部隊土地房屋專項治理工作實施方案》和《公安現役部隊土地房屋專項治理工作檢查驗收方案》要求，當前，支隊級單位要做好土地、房屋管理情況專項審計調查工作，全面了解和掌握大隊的土地、房屋資產占有、使用、管理及權屬等情況，加強和規范土地及房屋資產管理工作，維護部隊資產的合法性和完整性。

三、加強基層審計工作的方法與途徑

（一）建立審計工作領導責任制

由于審計工作直接對支隊黨委負責，因此支隊軍政主官對審計工作負總責，政治處負責具體組織實施，后勤處積極配合。上級黨委（總隊）要把審計工作開展情況作為考核評價支隊級領導班子和主要領導干部的重要內容之一。

（二）建立審計聯席會議制度

支隊要成立以主要領導為組長的經濟責任審計領導小組，每年至少召開一次審計聯席會議，研究有關事項，通報工作情況，協商解決遇到的矛盾和問題。

（三）建立審計工作報告制度

按照《公安邊防消防警衛部隊審計工作規定》，任期滿兩年且負有經濟責任的大隊主官，要按規定向支隊經濟責任審計領導小組報告履行經濟責任情況。

（四）建立審計整改報告制度

審計發現的問題，貴在整改。被審計大隊要在審計報告和審計決定生效之日起，在規定時間內積極研究整改措施，及時整改審計發現的問題，向上級報送審計整改工作方案和整改結果報告。被審計大隊主官是落實審計整改工作的第一責任人。

（五）建立崗位與專業相結合制度

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    二、應用審計整改全壽命工作法開展信息系統審計的實踐

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二、加強領導。淘精品返利,讓您省錢如此簡單

以縣為主”和“誰主管，按照“分級管理。誰負責”原則，校成立了以校長為組長的教輔材料整治工作領導小組

組長：略

副組長：略

成員：略

三、整治措施

切實統一思想認識。校認真學習貫徹中央、省、市關于加強小學教輔材料管理的有關文件精神，廣泛宣傳發動。統一認識。要將認識統一到國家中長期教育改革和發展教育規劃綱要（年）教育部、國務院糾風辦、監察部、國家發展改革委、財政部、審計署、新聞出版總署關于年治理教育亂收費規范教育收費工作的實施意見》教監【8號）和《新聞出版總署、教育部關于印發中小學教輔材料管理辦法的通知》新出聯及《關于印發市中小學教輔材料管理專項整治工作方案>堅持與加強學校管理工作相結合，堅持與開展學校民主評議相結合，堅持與推進爭先創優活動相結合，堅持與提高教育教學質量相結合，堅持與規范學校辦學行為相結合。

四、整治重點淘精品返利.

重點整治以下三個問題：一是斬斷教輔材料訂購中學校與教師與書商之間的利益鏈；二是治理教輔材料過多過濫的現象；三是切實糾正教輔材料訂購選用“被自愿”行為，根據全校教輔材料專項檢查發現的問題。堅決落實學生自愿原則。

五、整治步驟

月底前重點整治中心學校訂購選用教輔材料存在問題；月中旬重點整治村小訂購選用教輔材料存在問題。整個過程分三個步驟進行。

（一）宣傳發動。聯系本校實際，制定本校教輔整治工作方案，專題研究整改工作。5月11日召開各村小校長會議，宣傳發動；5月19日，召開教師大會，讓廣大教師充分認識專項治理的目的和意義，積極主動自查自糾，抓好整改。

（二）集中整改。

1已經購買使用的盜版教輔材料。從學生手中全部收回并向經銷商索賠；屬于教師個人行為的由當事人負責，并嚴肅追究相關責任。

2學校、年級組班級及教師積極糾正錯誤。主動將教輔材料折扣款退給學生的以教育為主，從輕處理，整治過程中，頂風違紀或存在違紀違規問題，又不配合整改的從嚴查處。

3一教一輔”現象。從輕處理；一教多輔”現象要嚴肅查處

篇（9）

進一步明確工作職責，制訂措施，嚴格督查，整改落實，確保我州“兩基”迎國檢各項工作按質如期完成，各項指標任務達到驗收標準。

二、需要整改的主要問題

（一）關于普及程度方面的問題

按照“兩基”國檢指標初中階段入學率95%的要求，縣初中階段入學率為83.2%，與驗收指標相差11.8個百分點；縣初中階段入學率為84.6%，與驗收指標相差10.4個百分點；縣初中階段入學率為80%，與驗收指標相差15個百分點；縣初中階段入學率為63%，與驗收指標相差32個百分點；縣初中階段入學率為82.5%，與驗收指標相差12.5個百分點。

整改措施：要切實加強“控輟保學”工作，層層落實“控輟保學”目標任務，積極做好初中在校生的鞏固監管和輟學生復學工作，認真核準和充實在外就讀學生情況及其相關佐證材料，務必使各縣初中階段入學率達到95%以上，輟學率嚴格控制在3%以內。

整改時間：年月10日前

整改責任單位：各縣人民政府

整改責任人：各縣縣長

（二）辦學條件方面的問題

1、按照“兩基”國檢驗收指標中學12冊、小學8冊的要求，縣尚缺圖書50000冊；縣尚缺圖書39032冊。縣尚缺圖書10000冊；縣尚缺圖書28564冊；縣尚缺圖書24899冊。

2、按照“兩基”國檢驗收指標中小學儀器設備按不同類型學校標準配備率達到80%以上的要求，縣18所小學沒有配備自然教具箱；縣缺教學儀器9506（套、臺、件）、缺音體美器材1455（套、臺、件）；縣教學儀器設備缺17346（套、臺、件），音體美器材缺1697（套、臺、件）；縣中小學缺教學儀器13031（套臺件），缺音體美器材1983（套、臺、件）；縣缺87萬元的教學儀器。

整改措施：按照教基字〔〕27號和教基字〔〕3號文件規定，配足配齊教學儀器和體音美器材設備及圖書，完善教學儀器和體音美器材設備及臺帳，保證生均圖書和教學儀器設備達到國檢標準，保證學校教學儀器和體音美器材設備及圖書的規范管理和使用。

整改時間：年月20日前

整改負責單位：各縣人民政府

整改責任人：各縣縣長

（三）教育經費方面的問題

1、城市和地方教育費附加未做到列收列支。縣三年累計征收城市、地方教育費附加1213萬元，到位506萬元，占征收數的41.7%。

縣三年累計征收城市、地方教育費附加1200萬元，到位307萬元，占征收數的25.58%；縣三年累計征收城市、地方教育費附加113萬元，到位55萬元，占征收數的48.67%；縣三年累計征收城市、地方教育費附加75萬元，到位68萬元，占征收數的90.67%；縣三年累計征收城市、地方教育費附加338萬元，到位322萬元，占征收數的95.27%。

2、預算內教育經費占財政支出的比例年未達到增長1個百分點的目標。

縣年預算內教育經費占財政支出的比例為22.78，比上年減少7.19個百分點；縣年預算內教育經費占財政支出的比例為31.99，比上年減少2.96個百分點；縣年預算內教育經費占財政支出的比例為25.51，比上年減少2.75個百分點；縣年預算內教育經費占財政支出的比例為28.04，比上年減少6.99個百分點；縣年預算內教育經費占財政支出的比例為19.50，比上年減少10.31個百分點。

整改措施：建立健全教育經費增長機制，落實《教育法》“三個增長”法定要求，建立州、縣政府教育投入增長監測、評估、公告制度，對-年三年的教育經費投入情況進行核查，并在國檢前補撥到位。對年預算內教育經費占財政支出的比例比上年未增長一個百分點甚至負增長的情況，認真分析，找出原因。州、縣審計部門對-年三年的教育經費投入情況進行審計，提出審計報告，以備國家和省級督導檢查。

整改時間：年月30日前

整改負責單位：各縣人民政府

整改責任人：各縣縣長

（四）教師隊伍建設方面的問題

根據《省全日制普通中小學機構編制管理暫行辦法》（政〔〕39號），年核定農牧區民族中學教師編制時，未考慮民族學校加授藏語文課的工作量，與普通學校同等對待，導致普通學校教師工作量與民族學校教師工作量的不平衡，在一定程度上影響了民族學校的教育質量；教師專業結構不盡合理；教師專業技術職稱工資未按時兌現。

整改措施：進一步完善教師補充計劃，合理配置教師資源，加強教師培訓，加大教師交流、支教工作力度。足額兌現教師職稱工資。

整改時間：年月30日前

整改負責單位：各縣人民政府、州編制管理辦公室、州人力資源和社會保障局、州教育局。

（五）宣傳工作方面的問題

部分縣對“兩基”國檢的宣傳工作不夠重視，工作停留在安排上，沒有實際進展，電視專題片尚未成型，“兩基”國檢辦條件簡陋，“兩基”展板無法展示。

整改措施：按照州“兩基”迎國檢工作領導小組《關于做好“兩基”迎國檢工作的通知》要求，各縣要在縣域內通過各種手段，認真做好“兩基”國檢的宣傳輿論工作，力求做到廣播有聲音，電視有畫面，報紙有報道，手機有信息。

整改時間：年月1日前

整改負責單位：各縣人民政府

整改責任人：各縣縣長

（六）掃盲工作方面的問題

各縣實現“兩基”目標后，重“普九”、輕“掃盲”問題較為突出，基礎性工作不扎實，檔案資料不完善，鄉鎮化技術學校基礎建設滯后，教學設施簡陋，實驗實習場所缺乏，影響了化技術的發展。

整改措施：各縣要高度重視掃盲工作，徹底復查15-50周歲人口的文化狀況，建好掃盲檔案，補齊各鄉鎮掃盲檔案所需各類資料，做到歸檔規范、數據準確、證件符合要求。扎實有效地發揮鄉鎮化技術學校的作用，加大對文盲及脫盲人員鞏固提高工作的培訓力度。

整改時間：年月20日前

整改責任單位：各縣人民政府

整改責任人：各縣縣長

（七）檔案資料建設方面的問題

個別縣“兩基”檔案，存在基礎性數據不真實、邏輯關系不嚴密等問題，尤其對在外借讀學生的追蹤資料不全，缺乏有效的佐證材料。部分鄉鎮的匯報材料與檔案資料中的部分數據不一致。個別鄉鎮“兩基”專干調動頻繁，配備的“兩基”專干對有關“兩基”指標了解不透，業務不熟悉。

整改措施：各縣要堅持實事求是原則，對近三年縣、鄉、校三級“兩基”檔案建設情況認真進行查漏補缺，修訂完善。加強數據間縱向與橫向的統一，注重數據間的邏輯性和科學性，做到內容清晰、數據準確、科學分類、核查方便，分年立卷、專柜管理。加強和穩定“兩基”工作隊伍，強化“兩基”隊伍業務培訓。

整改時間：年月30日前

整改負責單位：各縣“兩基”迎檢辦

整改責任人：各縣主管縣長

（八）“兩基”國檢專項經費方面的問題

從州級督導復查情況看，各縣對“兩基”國檢專項經費的安排不夠重視，落實不及時，在一定程度上影響了“兩基”國檢的一些基礎性工作和進展，造成了區域內工作不平衡。

整改措施：認真落實“兩基”國檢專項經費，建立健全-年三年縣級“兩基”檔案、制作“兩基”電子模擬展板、拍攝“兩基”紀實圖片、錄制“兩基”電視專題片，做好業務干部的全員培訓和“兩基”宣傳等基礎性工作。

整改時間：年月1日前

整改責任單位：各縣人民政府

整改責任人：各縣縣長

三、整改要求

1、各縣政府要把整改工作作為今后三個月工作的重中之重，制定切實可行、操作性強的整改方案，明確整改目標、措施和時間，確保整改工作取得實效。

篇（10）

二、精心組織，認真開展自查工作、

各供電所按照公司的統一布置，積極開展用電抄、核、收自查自糾工作，成立了以所長為第一責任人的抄核收效能監察工作小組，對小組人員作了具體分工，公變、專用變由高壓班負責，戶表由低壓抄核收人員負責，將所有用戶的自查工作層層分解，落實到人。所長、副所長按照檢查的范圍和內容，對所轄區用電抄核收情況帶頭進行自查，分管專變、低壓到戶的抄核收人員異地互為檢查，相互監抄，對所轄區的用戶進行了全面細致的自查，重點檢查一些線損高、問題突出的轄區。機關自查小組人員在完成本職工作的同時，積極參與供電所的自查工作。公司共自查戶數59220戶，其中居民用戶56126戶，除居民以外的其他用戶3094戶，自查率達到了100，完成了既定目標。、

三、通力合作，認真進行檢查和抽查

1、為確保用電抄核收效能監察工作不流于形式，公司領導親自帶領六個工作小組對各供電所的自查情況進行檢查和抽查，在聽取匯報、查閱資料的同時，根據檢查內容重點到現場抽查核對，并暗訪有關客戶。各工作小組將現場檢查情況登記在《用電抄核收效能監察抽查情況登記表》和《用電抄核收效能監察抽查異常情況登記表》上，及時反饋給供電所。各供電所根據檢查抽查存在的問題能馬上整改的立即進行了整改。檢查工作小組還運用資料核查、交叉檢查、不定期抽查等方式查找問題，逐一梳理，掌握工作的全面情況，取得詳細正確的數據，為分析原因，提出對策提供了可行依據。實施過程中，用電科等職能部門在公司用電抄核收效監察領導小組的指導下，能密切配合，通力合作，形成合力，認真做好各自職責范圍內的各項工作，使效能監察工作順利開展。

2、5月7日至16日，公司組織供電所骨干員工在縣人武部軍事基地舉辦了第一期職業技能培訓班，把用電抄核收內容及此次效能監察的目的和意義作為重點進行了授課，并抽出兩天時間，將30名學員分成六個小組與公司自查檢查組人員一起到各供電所進行用電抄核收監察，這種理論與實踐相結合的方式，不僅提高了學員的素質，也保證了監察的質量與效率。

3、認真抓好階段性工作總結。為了搞好整改工作，公司在8月份召開了第一、二階段工作總結會，總結了前階段工作經驗，查找出存在的問題，剖析問題產生的根源，舉一反三，讓廣大職工從中吸取經驗教訓；會上還播放了效能監察中發現的帶有普遍性問題且又急需整改的錄像資料，用圖文并茂的形式，說明問題的嚴重性和整改工作的重要性；同時，對整改工作進行了精心部署，號召全體員工明確目標，堅定信心，發揚成績，扎實工作，全面完成效能監察的各項任務。

通過公司上下的共同努力工作，取得了一定的成效，據統計，我們共發現問題數939個，其中，電費電價問題數304個，計量裝置管理方面問題數150個，供電用電合同管理方面問題數11個，竊電和違章用電方面問題數4個，抄核收基礎管理方面問題數452個，用電安全方面問題數2個，業擴報裝問題數1個，共計為公司挽回直接經濟損失23.4萬元,避免經濟損失14.4萬元。

四、全力以赴抓整改，工作成效明顯

整改是效能監察工作的落腳點，是工作成敗的關鍵環節，為此，在整改工作中，我們注重抓好8項工作：

1、結合實際，邊查邊改。我們針對效能監察中查出的問題，及時制訂整改措施進行糾正，堅持做到邊查邊改，將整改貫穿于效能監察工作全過程。

（1）4月初，公司領導帶領用電、生技、安監、審計、裝接班等部門的人員對公變進行抽查，已更換停走、有誤差、無封鉛電表238塊，堵住了電量流失的漏洞，整頓了用電秩序。

（2）從抓好職工內部的用電管理著手，5月20日晚，公司領導帶隊，抽調各科室主要負責人、各供電所所長、反竊電大隊和裝接班全體成員，組成7個檢查組，對家住城區的職工用電情況逐戶進行檢查，共查出有違規行為的職工4個，對他們給予了經濟處罰和 通報批評。8月份，公司對職工自用電進行了效能監察立項，對公司全體員工（含招聘工）及站、所自用電的267塊表計全部進行了輪換，規范了公司內部自用電行為，堵塞了漏洞。

（3）進一步加強計量管理。公司針對在效能監察工作中發現的計量管理不到位的問題，7月初將計量所和裝接班合并，成立了計量檢定中心，明確了工作職責，使全縣的變臺實行了抄收分家，較好地理順了工作關系，從實施的三個月來看，對提高公司經濟效益效果明顯。

2、下達了效能監察建議書。紀檢監察室在對查出的問題進行梳理、分析的基礎上，分別對各供電所和職能部門存在的問題下達了17份監察建議書，提出了83條建議；各供電所和職能部門能積極采納建議，按照監察建議書的內容要求進行整改，對管理上的盲點從制度上加以修訂和完善，

3、抓責任到人，促整改到位。從七月份開始，公司根據自查中發現的問題和市公司檢查中反饋的情況，像抓安全生產一樣抓用電管理，對不認真開展效能監察，工作不徹底的，按“四不放過”的原則作深刻的剖析，找出癥結所在；在此基礎上，精心思考，縝密研究，提出對策，及時部署，制定下發了整改方案，并加強了對整改工作的檢查和督促；各供電所針對檢查發現的問題制定切實可行的整改計劃，整改工作做到“三個落實”，即落實時間、落實責任人、落實整改措施，限期整改。由于措施得力，除目前還不具備整改條件的、其它都整改到位，整改率達99，對暫不具備整改條件的，也做出了計劃及安排，使用電抄核收效能監察工作穩步推進。

4、抓基礎工作，促工作質量。此次效能監察暴露出來的問題反映了公司用電管理基礎工作不牢，員工沒有養成好的工作習慣，導致一些用電營銷行為不能規范運作。在整改中，我們結合規范化供電所管理，注重抓好基礎工作的收集、整理、完善、歸檔，使供電所建設適應抄核收工作要求，供電所管理符合《供用電規則》和有關營銷管理制度的要求，夯實基礎工作，推動供電所管理上臺階，全面提升公司用電營業管理工作水平。

5、進一步加強制度建設，用電科等職能部門結合效能監察工作中發現的諸多問題，緊密聯系實際，制定和完善與之相適應的、切實可行的規章制度，如制定了《用電抄核收管理辦法》、《預繳電費管理辦法》、《公司內部用電管理辦法》，修訂了《用電稽查審核管理辦法》、《業擴報裝管理辦法》、《用電稽查審核管理辦法》等6項制度，形成營銷管理長效機制。同時，還加大了對規章制度執行和落實的考核力度，做到遵章必嚴，違章必究，堅決維護制度的嚴肅性，推進工作的全面提高。

6、進一步加強效能監察工作考核力度。紀檢監察室將對市公司抽查組和督導組查出的問題，根據公司《用電抄核收效能監察獎懲辦法》和供電所管理篇考核細則，在8月份的考評中，對41名責任人和1個班組作出了相應的處罰，以確保整改工作落實到位，確保效能監察工作不流于形式。

篇（11）

2、推進農村公共基礎設施項目建設。結合黨的群眾路線教育實踐活動，把為群眾做實事、辦好事作為工作重點，積極創造條件，爭資爭項，引導群眾廣泛參與，加快所駐點村的公共基礎設施項目建設，盡早解決群眾關心的熱點難點問題。項目實施過程中要注意收集資料圖片，便于上級有關部門檢查驗收。

3、對督查反饋的問題認真整改。4月底，縣委“三送”辦對部分“三送”工作隊情況進行了督查，鄉抽查的是審計局駐點村良和村及國稅局駐點村赤水村，現場反饋了督查意見。相關“三送”工作隊嚴格按照要求及時整改工作不足之處，其他工作隊對照督查內容自我檢查、自行整改。