質(zhì)量管理體系審核大全11篇

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Abstract： This is an article to describes the quality management system and internal audit. Introduces the contents of the quality management system，Internal audit.This paper focuses on enterprise quality management system and internal audit . The ISO9000 international quality management system to carry out quality certification， improve their ability to find and solve problems， make the product quality and continuous improvement， to provide an effective way to improve the overall company performance.

Keywords：Quality management system，Internal audit，PDCA，Nonconformity

1、引言

企業(yè)質(zhì)量管理發(fā)展的歷史到今天已經(jīng)歷經(jīng)了數(shù)個階段，從最初的質(zhì)量檢驗把關(guān)直至發(fā)展到今天“零缺陷”的全面質(zhì)量管理。經(jīng)過數(shù)代人的摸索與創(chuàng)新，全面質(zhì)量管理已經(jīng)預示著質(zhì)量管理進入了高級階段，它是提出以企業(yè)作為對象管理，以卓越績效模式為標示的綜合質(zhì)量管理辦法。

ISO9000標準的貫徹推行及其認證的發(fā)展，為企業(yè)或組織在提高質(zhì)量管理水平和質(zhì)量保證能力、減少企業(yè)經(jīng)營成本、降低經(jīng)營風險、消除貿(mào)易技術(shù)壁壘等方面做出了積極的貢獻。ISO9000族標準是全面質(zhì)量管理的基礎(chǔ)和核心，成為全面質(zhì)量管理的管理標志。

在激烈的市場競爭中，質(zhì)量問題是企業(yè)生存和發(fā)展的第一要素。企業(yè)的質(zhì)量管理體系審核是對質(zhì)量管理體系的一種評價方法，其目的是評價企業(yè)質(zhì)量管理體系的符合性、有效性。是使得一個企業(yè)能對其生產(chǎn)的產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量實施有效的控制，能對產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量進行持續(xù)的改進，以適應顧客的需求并取得信任，從而擴大市場占有率，促進企業(yè)或組織整體業(yè)績的增長和發(fā)展的有效手段。所以做好企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理體系的審核是企業(yè)自我管理的有效方法，完善其審核管理辦法更是具有長遠的意義。

2、企業(yè)質(zhì)量管理體系概述

PDCA是全面質(zhì)量管理活動的全部過程，就是質(zhì)量計劃的制訂和組織實現(xiàn)的過程。PDCA循環(huán)就是按照計劃、執(zhí)行、檢查、處理這樣的順序不停頓進行地往復循環(huán)。

P（plan）計劃。包括方針和目標的確定，以及活動規(guī)劃的制定。具體到企業(yè)中便是項目開展前進行的策劃工作。首先應當確定目標的意義，考慮這個項目進行的實際價值，再根據(jù)顧客的目標、需要、愿望以及期望來制定質(zhì)量目標，充分考慮到我國各項相關(guān)法律法規(guī)的要求來將工作的要求、標準、工作目標量化。

D（Do）執(zhí)行，根據(jù)已知的信息，設(shè)計具體的方法、方案和計劃布局，對項目團隊成員進行分工，明確其角色與職責，項目的每個具體任務(wù)都能落實到參與項目的團隊成員身上，確保了項目的每件事都有人做，每個人都有事干，設(shè)備資源分配充分；再根據(jù)設(shè)計和布局，進行具體運作，實現(xiàn)計劃中的內(nèi)容。由項目負責人制定工作程序流程圖，明確干活的流程步驟，并編寫相關(guān)作業(yè)指導書，安排相關(guān)人員在項目進行的過程中作好記錄。

C（check）檢查。制定檢查辦法，按制定的檢查辦法對所進行的工作進行檢查，做好檢查記錄，總結(jié)執(zhí)行計劃的結(jié)果，分清哪些對了，哪些錯了，明確效果，找出問題。

A（action）處理。對檢查的結(jié)果進行處理，對成功的經(jīng)驗加以肯定，并予以標準化；發(fā)現(xiàn)不合格問題，糾正并分析原因，總結(jié)失敗教訓，引起重視。對于沒有解決的問題，最后制定糾正措施或預防措施，提交給下一個PDCA循環(huán)中去解決。

3、質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核辦法

質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核辦法是對管理體系運行的一種客觀評價。是依據(jù)企業(yè)質(zhì)量管理體系管理的基本要求出發(fā)，圍繞審核程序、審核重點、審核計劃、審核人員、審核資源等給與的全面公證的分析。

3.1審核對象

檢查對象應包括組織管理體系的所有過程。

3.2審核的目的

審核的目的是評定是評定組織管理體系的總體業(yè)績和相關(guān)過程的有效性和效率。

3.3審核檢查內(nèi)容

審核檢查的內(nèi)容應該覆蓋寬泛而全面。應當包括以下內(nèi)容：檢查是否建立該企業(yè)適用的法律、法規(guī)、設(shè)計規(guī)范、標準有效目錄清單；所收集的適用于質(zhì)量管理的法律法規(guī)及其他要求，并不斷獲取更新信息資料；企業(yè)單位有效文件目錄清單；對下屬各單位的文件進行檢查控制的書面記錄。從文件清單中進行抽樣，檢查其文件的批準、審核各項記錄，圖標、圖名是否正確，各級責任人員是否有效簽署。有關(guān)項目的研發(fā)計劃、質(zhì)量計劃、作業(yè)指導書等技術(shù)文件。對作廢文件的處置。檢查文件準確、清晰、保存、檢索、編目、編號、組卷和歸檔等情況。是否建立了項目的質(zhì)量管理記錄清單，收集已進行了檢查控制的證據(jù)。并詢問總負責人及各部門負責人及各本門員工的職責分工情況，各部門溝通和交流信息的渠道，明確交流時間、地點、參加人員，交流內(nèi)容及交流成果的記錄，處理。檢查現(xiàn)場設(shè)備的控制及項目部各個階段的監(jiān)控記錄，項目交付后活動的相關(guān)記錄。最近一次檢查過后開具的不合格報告有幾份，整改辦法，措施及整改效果。

3.4審核檢查結(jié)果

根據(jù)檢查結(jié)果編寫審核檢查報告，按規(guī)定格式編寫審核報告，簡明扼要地敘述審核內(nèi)容。開具不符合報告，確定不符合項，對不符合項進行事實描述，并分析其要素，詳細記錄其內(nèi)容、性質(zhì)、原因。并按性質(zhì)和內(nèi)容進行分類。最后根據(jù)審核原則審核目的審核內(nèi)容，提出審核結(jié)論，體系改進的建議，不符合項的整改要求。

開具不符合報告應當注意以下幾點：一、不可事實不清。客觀事實是審核管理的基礎(chǔ)，每個參與審核的人員都應公正詳細的記錄審核時間、地點、參與人員、過程、內(nèi)容、結(jié)果。二、不可掛一漏萬。審核的目的是為了保持企業(yè)質(zhì)量管理體系的正常、有效的按照PDCA循環(huán)運行。審核時應當對所取得的大量資料進行認真查閱，與各崗位人員詳細交談，要多看多問多聽，注意觀察容易被遺忘的地方，盡量對漏洞、隱患做到無一遺漏。

3.5糾正措施

糾正措施是為消除已發(fā)現(xiàn)的不合格或其他不期望情況的原因所采取的措施。企業(yè)拿到審核檢查結(jié)果后根據(jù)不符合報告確認本企業(yè)質(zhì)量管理中的存在的問題或薄弱環(huán)節(jié)，確認不合格項后分析不符合原因，于7天內(nèi)制定糾正措施，經(jīng)批準后實施糾正措施，實施糾正措施的時間為15-30天。同時企業(yè)應在實施糾正措施的期間對實施情況及其有效性進行詳細記錄并留存。驗證糾正措施的有效性的同時需考慮所采取的糾正措施會不會對質(zhì)量管理體系的實施帶來新問題。

4、內(nèi)部審核對于質(zhì)量管理體系的意義

篇（2）

實驗室個別干部職工對內(nèi)審工作認識錯誤，認為實驗室各部門由負責人嚴格把關(guān)，再加上各類考核，還有管理評審，再設(shè)內(nèi)審只是多了一道程序而已，并沒有太大的用處，因而對內(nèi)審工作比較消極。內(nèi)審員大多是本實驗室管理體系的技術(shù)骨干，在各部門都直接從事實驗室技術(shù)或管理工作。內(nèi)審工作中對于查出的問題往往礙于同事情面，存在怕得罪人或同情心理，容易就事論事，把責任環(huán)節(jié)定在膚淺的表面，對現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的潛在不合格線索，不能以現(xiàn)場審核證據(jù)為切入口，沿程序路線層層追溯，尋找根本原因和最終責任人。鑒于此，應該提高全體人員對內(nèi)審工作的認識，以及提高內(nèi)審人員的素質(zhì)，避免造成內(nèi)審流于形式。

轉(zhuǎn)變內(nèi)審的思路和方法

持續(xù)改進是內(nèi)審工作的核心。內(nèi)審工作中絕不僅僅是為了查弊罰錯，更是要為管理體系的改進出謀劃策。因此，在內(nèi)審工作中，不是簡單審核。對于現(xiàn)場審核中發(fā)現(xiàn)的不符合項，不論其重要與否，都應向受審核部門及員工耐心說明情況。在審核中以事實為依據(jù)，對照標準嚴格要求，不能過分追究個別部門和個人的一時責任。要讓內(nèi)審工作成為促進各部門之間相互交流和共同提高的過程。針對不符合項，充分收集員工對質(zhì)量管理的意見、要求和建議，共同探討解決方案。對于在內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的先進經(jīng)驗和方法，要及時在各部門進行宣傳推廣，實現(xiàn)管理體系的有效改進。

提高內(nèi)審的技巧和效率

由于內(nèi)審工作大多由本實驗室管理體系的技術(shù)骨干兼職完成，因而內(nèi)審的時間比較有限。鑒于此，在安排內(nèi)審要素時，要盡量減少重復審核，提高效率。將原始記錄、不合格工作的控制、糾正預防措施等要素穿插在其他各要素審核中進行。要使內(nèi)審與實際工作相結(jié)合 ，采用靈活多變的形式。要有重點，不能所有要素同等對待，而且每個要素中的每項活動也應有所側(cè)重，應把注意力集中在影響檢測數(shù)據(jù)形成和最終結(jié)果產(chǎn)生的要素上。比如，對實驗室采用新項目、新方法，引進的新設(shè)備、新進人員，還有檢測程序的執(zhí)行等都應作為審核重點。 在日常工作中，當發(fā)現(xiàn)檢測結(jié)果偏離和不合格的性質(zhì)比較嚴重，對實驗室檢驗質(zhì)量產(chǎn)生懷疑時，不應受到“年度內(nèi)審計劃”的約束，應立即制定相應的內(nèi)審計劃進行附加審核，時刻保證質(zhì)量體系的正常運行。

內(nèi)審的改進措施

內(nèi)審的最終目的，是對質(zhì)量管理體系進行有效改進。因此，內(nèi)審工作中在處置不合格項時，首先我們要針對問題的原因制定可行有效的方案，采取的措施是否實用有效便于操作。不能簡單行事，把審核中發(fā)現(xiàn)的不合格項一律制定預防或糾正措施。對屬于偶然發(fā)生的、個別的簡單不合格項，應采取現(xiàn)場直接糾正的方法，進行直接改進。把主要精力集中在確實需要采取糾正措施的不合格項。在責任部門制定了糾正措施并加以實施后，應對糾正措施的實施情況和效果進行跟蹤審核，不能單純地驗證改進結(jié)果，消極地進行簡單的跟蹤，甚至不了了之。要審核分析原因和制定措施，向責任部門提出改進期限，督促其按期完成改進。整個過程不能出現(xiàn)停頓，對跟蹤結(jié)果要及時形成書面報告，向整個管理體系發(fā)放。如果糾正措施未能達到預期目的，要及時幫助對方再次查找原因，重新采取合適的糾正措施，并在實施后再次驗證其效果。

內(nèi)審的分析總結(jié)

篇（3）

關(guān)鍵詞：

內(nèi)部控制評價；質(zhì)量管理體系；審核整合；企業(yè)管理；運營管理

1內(nèi)部控制評價與質(zhì)量管理體系審核整合的可行性

1.1目的相同

內(nèi)部控制評價在于全方位動態(tài)監(jiān)督內(nèi)部控制，全面、客觀檢查海量的財務(wù)數(shù)據(jù)信息，準確把握運營效率，全方位客觀評價企業(yè)日常運行中開展的一系列經(jīng)營活動，包括對法律法規(guī)遵守情況。質(zhì)量管理體系審核在于綜合分析多方面影響因素，科學驗證企業(yè)所開展的質(zhì)量活動、相關(guān)結(jié)果，看其是否和之前的組織計劃情況吻合，確保質(zhì)量管理體系更好地應用到實踐中，促使企業(yè)質(zhì)量目標順利實現(xiàn)。站在客觀角度來說，內(nèi)部控制評價、質(zhì)量管理體系審核二者有著相同的目的，都需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各方面運行情況，尤其是存在的問題，采取針對性的措施加以優(yōu)化完善，最大化降低企業(yè)運營成本，不斷提高運營效益，說明二者整合具有一定的可行性。

1.2原則相同

內(nèi)部控制評價、質(zhì)量管理體系審核二者整合是否可行和對應的原則緊密相連。對于二者來說，在實際工作中，都需要堅持獨立性原則，也就是說，組織、業(yè)務(wù)等多個方面都要具有一定的獨立性，要求工作人員嚴格按照相關(guān)規(guī)定，認真履行好自身職責，結(jié)合各方面情況，開展多樣化的“評價、審核”活動，確保評價與審核結(jié)構(gòu)更加客觀、公正。

1.3手段相似

1.3.1手段相似。內(nèi)部控制評價、質(zhì)量管理體系審核整合可行也和其手段、過程相似密切相關(guān)。就二者來說，有著相似的手段，內(nèi)部控制評價屬于“獨立、客觀”的一項確認以及咨詢活動，可以在一定程度上提升企業(yè)價值，優(yōu)化完善企業(yè)整體運營情況，注重利用“系統(tǒng)化、規(guī)范化”方法，比如自我評價法、第三方審計法，合理化評價的基礎(chǔ)上，優(yōu)化風險管理方法，動態(tài)控制各方面，有效解決存在的一系列問題，便于企業(yè)制定的經(jīng)營目標順利實現(xiàn)，不斷增強企業(yè)核心競爭力。同時，在質(zhì)量管理體系審核過程中，企業(yè)、第三方要借助企業(yè)的名義，嚴格按照審核要求，全面、客觀審核企業(yè)各方面，管理評審方法應用特別多，及時解決存在的一系列問題。從整體上說，二者都會采用過程控制法，采用適宜的“檢查、評價”手段，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，都需要在全方位檢查的基礎(chǔ)上，準確記錄各方面的具體情況，科學解決存在的缺陷問題。1.3.2過程相似。在整合方面，內(nèi)部控制評價、質(zhì)量管理體系審核二者過程大致相同，都需要站在客觀的角度，全面、客觀分析企業(yè)各方面運營情況，制定“科學、合理”的方案，得到批準之后才能開展相關(guān)工作，需要以小組為單位，明確分工，明確評價與審核目的、范圍等，開展針對性的實踐工作，在實踐中收集各方面數(shù)據(jù)資料，進行合理化整理，明確評價、審核具體結(jié)果。當下，運營管理過程中，很多企業(yè)都將PDCA循環(huán)巧妙應用到評價內(nèi)控控制、審核質(zhì)量管理體系中，注重在循環(huán)中不斷提高自身整體管理質(zhì)量。

2內(nèi)部控制評價與質(zhì)量管理體系審核整合的有效途徑

2.1科學整合部門

在整合過程中，相關(guān)人員要全面、客觀分析內(nèi)部控制評價以及質(zhì)量管理體系審核二者的具體情況，部門職能、工作范圍、工作難易度等，結(jié)合存在的問題，多角度科學整合企業(yè)已有的相關(guān)部門，構(gòu)建全新的部門，負責日常一系列評價、審核工作。整合之后，企業(yè)要對該部門人員進行針對性培訓，便于他們?nèi)妗⑸钊肓私鈨?nèi)部控制評價、質(zhì)量管理體系審核，提高他們的專業(yè)技能，更好地開展一系列評價以及審核工作。在評價與審核部門整合之后，企業(yè)內(nèi)部高層直接管理對應的部門，明確部門人員日常工作內(nèi)容，準確把握評價與審核流程，掌握整合后的評價與審核方法，充分發(fā)揮二者整合的多樣化作用。在此過程中，企業(yè)要注重全員參與，引導內(nèi)部不同崗位人員積極、主動參與其中，充分發(fā)揮各部門作用，提出針對性建議、意見，便于二者整合之后，能夠更利于企業(yè)日常管理，將內(nèi)部控制評價、質(zhì)量管理體系審核整合方面的一系列工作落到實處。

2.2整合程序

在整合二者程序過程中，相關(guān)人員需要綜合分析各方面影響因素，根據(jù)企業(yè)運營實際情況，準確把握運營過程中，頻繁出現(xiàn)風險的領(lǐng)域以及所開展的業(yè)務(wù)，制定合理化的方案、評價工作計劃等，明確各方面內(nèi)容，比如人員分工、費用預算、評價范圍，為科學整合相關(guān)程序提供有利的保障。在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建合理化的工作小組，小組內(nèi)部各成員間要具有一定的獨立性，準確把握內(nèi)部控制、質(zhì)量管理體系方面一系列理論知識，科學評價的基礎(chǔ)上，進行合理化審核。在程序整合的過程中，企業(yè)要準確把握企業(yè)不同層面、體系運行方面的具體情況，明確質(zhì)量管理體系方面的檢查范圍、檢查難點等，隨時動態(tài)把握頻繁出現(xiàn)的大型缺陷、不合格項目，嚴格按照整合之后的程序，開展多項工作，將各方面評價結(jié)果進行匯總，全方位仔細審核評價結(jié)果。企業(yè)要借助第三方機構(gòu)或者構(gòu)建內(nèi)部專業(yè)檢查小組，明確檢查的重心，評價范圍、評價方法、評價流程等，實現(xiàn)自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上，最大化提高整合之后內(nèi)部控制評價數(shù)據(jù)信息準確率，將質(zhì)量管理體系審核工作落到實處。如果出現(xiàn)大型缺陷，開展的項目不合格等，要及時通報給董事會、經(jīng)理層等，便于及時進行合理化處理，避免缺陷問題進一步加重，造成嚴重的經(jīng)濟損失。如果在二者程序整合之后，出現(xiàn)隱患問題，要及時進行合理化調(diào)整，便于接下來的評價以及審核工作順利開展，要構(gòu)建全新的獎懲制度，促使相關(guān)人員積極、主動參與到程序整合中，將PDCA循環(huán)等巧妙應用其中，并根據(jù)實際情況，進行合理化調(diào)整，充分發(fā)揮其多樣化優(yōu)勢，科學整合相關(guān)程序，構(gòu)建全新的持續(xù)化內(nèi)部優(yōu)化體系，進一步優(yōu)化質(zhì)量管理體系，使其和內(nèi)部控制評價相互作用，確保企業(yè)日常一系列工作有序開展，最大化提高自身運營效益。

2.3整合文件

在整合過程中，相關(guān)人員要意識到整合內(nèi)部控制評價、質(zhì)量管理體系審核二者文件的重要性，對比、分析二者文件多個方面，評價計劃、缺陷認定等屬于內(nèi)部控制評價方面，現(xiàn)場檢查表、審核報告等屬于質(zhì)量管理體系審核方面，要準確把握二者相通的內(nèi)容，進行合理化整合，促使二者形成統(tǒng)一化文件。對于不同文件內(nèi)容，企業(yè)要堅持具體問題具體分析的原則，準確把握各方面影響因素，科學增加或者刪減對應的內(nèi)容，科學整合二者。企業(yè)一定要將二者重要文件內(nèi)容涉及到，明確內(nèi)部控制評價等級，科學劃分缺陷，將其劃分為一般、重要、重大三類缺陷，要明確審核等級、觀察項、嚴重不符合項等。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)要全面、客觀記錄評價審核方面存在的問題，針對各方面情況，分別制作對應的報告，便于更好地掌握內(nèi)部控制、質(zhì)量管理體系各方面具體情況，優(yōu)化完善內(nèi)部管理制度，優(yōu)化完善內(nèi)部評價以及審核方法，最大化提高評價與審核質(zhì)量，科學開展多樣化的業(yè)務(wù)活動。

2.4整合方法

在日常運行過程中，應用到內(nèi)部控制評價、質(zhì)量管理體系審核方面的方法各不相同，調(diào)查問卷、比較分析、專題討論等屬于前者，提問和交談、實際測量等屬于后者。在整合過程中，相關(guān)人員要根據(jù)當下內(nèi)部控制評價、質(zhì)量管理體系審核方面的具體情況，科學整合各自采用的評價方法、審核方法，將整合之后的詢問、檢查、比較分析等方法巧妙應用到評價審核中，最大化提高評價審核整體質(zhì)量。在整合之后，企業(yè)可以從不同角度入手科學利用詢問法，多和內(nèi)部不同崗位員工溝通、交流，可以借助問卷調(diào)查法，全面、深入了解企業(yè)不同層面評價情況。企業(yè)可以借助觀察法，隨時了解內(nèi)部控制評價、質(zhì)量管理體系整合之后各方面具體情況，尤其是執(zhí)行情況，確保日常開展的多樣化業(yè)務(wù)都符合具體要求，為評價以及審核工作的有序開展提供重要的保障。企業(yè)可以借助檢查法，全面、客觀檢查二者整合之后各方面情況，比如固定資產(chǎn)、存貨等實物資產(chǎn)，仔細檢查一系列文件資料，比如紙質(zhì)、電子，及時發(fā)現(xiàn)運行過程中存在的各類隱患問題，科學處理，最大化降低風險系數(shù)，全方位動態(tài)控制各方面運營成本，獲取更多的經(jīng)濟利潤。此外，企業(yè)還可以優(yōu)化利用比較分析法，對比、分析各方面信息數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)整合之后內(nèi)部控制、質(zhì)量管理體系方面的異常情況，科學安排相關(guān)工作，加大內(nèi)部控制力度，最大化提高管理質(zhì)量。

3結(jié)語

總而言之，在運營管理過程中，企業(yè)必須站在客觀的角度，全方位客觀認識內(nèi)部控制、質(zhì)量管理體系，要根據(jù)二者一系列相同點、不同點，從不同角度入手進行科學整合內(nèi)部控制評價、質(zhì)量管理體系審核二者多個方面，在整合部門、方法、程序等基礎(chǔ)上，促使二者有機融合，處于統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)體系中，相互作用、相互影響，科學開展多樣化的評價審核工作。以此降低企業(yè)運行成本的基礎(chǔ)上，提高其管理水平以及整體運營效益，不斷增強企業(yè)核心競爭力，走上健康穩(wěn)定發(fā)展的長遠道路，促使社會經(jīng)濟全面協(xié)調(diào)發(fā)展。

參考文獻

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1.1　建立內(nèi)審程序，落實宣貫制度

在機構(gòu)建立管理體系時，要明確按《準則》要求，將內(nèi)部審核的程序文件化，其內(nèi)容包括：目的、范圍、職責和程序(包括內(nèi)審計劃編制、內(nèi)審前的準備、內(nèi)審實施及內(nèi)審報告和記錄保存等)，具體將內(nèi)審的要求和全部過程書面化，并作為管理體系文件的主要內(nèi)容在機構(gòu)內(nèi)進行宣貫和培訓，使內(nèi)部審核工作制度化、程序化，達到機構(gòu)全員了解、相關(guān)人員深入理解的宣貫程度。

1.2　制定年度內(nèi)審計劃，明確審核內(nèi)容

每年年初，由中心質(zhì)量負責人審核批準年度的內(nèi)審計劃，其中審核頻次及審核要點的確定，原則上取決于其現(xiàn)狀和重要性，并考慮前幾次審核所發(fā)現(xiàn)的問題。審核計劃一般包括審核要素、審核日期及審核要達到的目的等，將內(nèi)部審核作為年度工作計劃中的重要部分，并使相關(guān)部門及人員能盡早熟悉本年度內(nèi)部審核的內(nèi)容。

1.3　內(nèi)審實施步驟

1.3.1　審核策劃　按年度計劃制定具體的實施日程表，準備好審核用的各種文件，確定內(nèi)審員并按被審部門的特點和人員獨立性原則分編小組，布置檢查表的編制，以正式的書面通知并簽收的方式審核通知，以確認被審部門已充分了解有關(guān)審核的安排。

1.3.2　審核實施　以內(nèi)審首次會議開始整個審核過程，各小組按日程表中的受審部門和時間進行現(xiàn)場審核。依據(jù)針對相應部門編制的檢查表中的內(nèi)容，通過現(xiàn)場提問和談話、觀察實驗現(xiàn)場、查閱現(xiàn)場文件和記錄等手段搜集客觀證據(jù)，必要時可事先準備好留樣做重復驗證，分析證據(jù)后提出不符合項，匯總至審核組長處，以末次會議結(jié)束現(xiàn)場審核。審核組長對整個審核過程進行控制，各小組長配合組長并完成各自的任務(wù)。

1.3.3　審核報告　在末次會議前，由審核組長匯總現(xiàn)場審核情況，對不符合項及相應糾正措施進行審批，作出審核報告，并確定糾正措施的完成時限。

1.3.4　跟蹤驗證與后續(xù)管理　采取糾正措施的過程實質(zhì)上就是改進的過程，至此，內(nèi)審員還要繼續(xù)履行職責，對各不符合項的糾正措施落實情況進行跟蹤，并將驗收情況匯總至審核組長，實現(xiàn)內(nèi)審的閉環(huán)管理，達到管理體系持續(xù)改進和提高的目的，同時對所有內(nèi)審記錄進行整理歸檔。

2　結(jié)果

為滿足外部評審的要求，同時為驗證自身管理體系的活動是否能持續(xù)符合有關(guān)規(guī)定，2005―2007年，本機構(gòu)每12個月組織實施1次內(nèi)部審核，發(fā)現(xiàn)的不符合項分別是23、14、12項，涉及檢驗科、衛(wèi)生科、質(zhì)管科等7個受審部門，3年中不符合項的數(shù)量逐年減少，不符合項在相關(guān)部門的分布及不符合項涉及《準則》各要素的分布情況見表1、表2。

3　討論

3.1　通過分析內(nèi)審不符合項分布，洞察體系的運行狀況

2005―2007年實施的3次內(nèi)審所發(fā)現(xiàn)的不符合項逐年減少，各被審部門都有所涉及，2006年后除中心辦外，其他相關(guān)部門都有所下降，尤其是主體科室檢驗科，在整個體系運行的過程中處于檢驗流程的主要環(huán)節(jié)，涉及的要素較多；3年內(nèi)審得出的不符合項所涉及的要素條款幾乎分布于管理要求和技術(shù)要求的全部要素，其中文件控制方面不符合的比例最高。從不符合項的數(shù)量和分布，可以說明質(zhì)量管理體系運行的總體情況較為正常，且處在不斷改進和完善之中。對于內(nèi)審得出的結(jié)論，要作為管理評審的輸入信息及時輸入給管理層，作為管理層洞察管理體系運行狀況、改善管理體系運行決策的依據(jù)。

3.2　對內(nèi)審不符合項進行分類，掌握體系中存在的實質(zhì)性問題

不符合項一般可分為體系性不符合項、實施性不符合項、效果性不符合項。體系性不符合項往往出現(xiàn)在外部有較大變化時，體系文件的建立沒有及時跟上新《準則》的出臺實施，對于《準則》或其他規(guī)范標準等文件中某些條款的理解存在欠缺。發(fā)現(xiàn)這類不符合，則要及時修訂文件，同時進行宣貫。大多數(shù)不符合項均屬實施性或效果性不符合，是由于對于體系文件和相關(guān)標準未執(zhí)行或執(zhí)行不徹底，在實際工作中未按規(guī)定去做所導致。一般內(nèi)審中會發(fā)現(xiàn)不同類型的不符合項，往往是實施性不符合項占多數(shù)，這說明在體系運行中，人員對于手冊或程序的理解和執(zhí)行方面存在著很大的欠缺。例如文件控制不僅是一項日常化的工作，更是一項變化多端的工作，它不僅涉及到外部環(huán)境的變化，也會涉及到內(nèi)部體系中發(fā)生的變化，且涉及的面較廣，會因為文件控制方面牽涉到其他要素的運行，如培訓程序、方法確認程序等，往往在運行實施中很難完全符合《準則》中的要求，而且有些還連續(xù)出現(xiàn)過，從這類不符合項的分布情況可提示，在日常運行中文件控制工作需加強。

3.3　內(nèi)審在體系運行中所體現(xiàn)的作用

策劃內(nèi)審的過程是人員對于《準則》、質(zhì)量體系文件及相關(guān)標準加深理解、全面宣貫、質(zhì)量意識得到提升的過程；實施內(nèi)審的過程是發(fā)現(xiàn)體系存在問題并通過落實糾正措施以解決問題、保證體系正常運行的過程，也是使內(nèi)審員得到鍛煉的過程；通過內(nèi)審能加深各部門間、各種人員間的溝通和交流，促進各環(huán)節(jié)的合作；內(nèi)審的后續(xù)管理能為機構(gòu)高層的管理評審提供輸入信息，最終為改進體系作出重大決策；每個周期的內(nèi)審對內(nèi)可以驗證該周期內(nèi)體系運行是否正常，衡量體系運行的符合性、有效性，對外可以展示本機構(gòu)實驗室的管理水平和質(zhì)量保證能力。

3.4　保證有效內(nèi)審的主要環(huán)節(jié)

從體系持續(xù)3年的運行中可以切實體會到內(nèi)審的重要性，只有通過實施有效的內(nèi)審，才能發(fā)現(xiàn)問題并及時糾正問題，從而使體系在運行中得到不斷的改進和完善。但是值得關(guān)注的是，要提高內(nèi)審的質(zhì)量，有4個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：①內(nèi)審前加強宣貫，提高認識；②選拔內(nèi)審員時注重素質(zhì)，加強培訓，增進溝通，培養(yǎng)人才；③由質(zhì)量負責人對年度內(nèi)審計劃進行精心策劃是做好內(nèi)審的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。策劃時應充分考慮本實驗室的具體特點，在內(nèi)審計劃中明確審核的范圍、依據(jù)、部門、人員以及審核的形式等，其中編制有效的檢查表能為現(xiàn)場審核提供有效的工具，可謂“工欲善其事，必先利其器”。在展開現(xiàn)場檢查之前，針對性地編制好內(nèi)部審核檢查表，能大大提高審核效率、達到預想效果。④跟蹤驗證，整合所有記錄，完成內(nèi)審報告并作為管理評審的輸入。以上4個環(huán)節(jié)在內(nèi)審實施過程中必須環(huán)環(huán)相扣，不可或缺，才能真正發(fā)揮內(nèi)部審核在質(zhì)量管理體系運行中的作用。

篇（5）

質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核（以下簡稱內(nèi)部審核）是企業(yè)為驗證其質(zhì)量管理體系適應性和有效性，找出不足之處，加以改進完善，不斷提高質(zhì)量管理水平的一種有效方法。目前，企業(yè)面對國內(nèi)外市場的激烈競爭，越來越高的顧客要求，許多企業(yè)都希望通過內(nèi)部審核，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，制定改進的措施，持續(xù)完善企業(yè)的質(zhì)量管理體系，為企業(yè)創(chuàng)造出更大的價值。那么，在現(xiàn)有的狀況下，如何提高內(nèi)部審核的有效性就顯得尤為重要，作者根據(jù)自己的工作經(jīng)驗，淺談一下質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核普遍存在的問題，以及如何提高內(nèi)部審核有效性的幾點建議。

1 質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核普遍存在的問題

1.1 思想認識不夠

在一些企業(yè)中無論是領(lǐng)導還是員工，對內(nèi)部審核有抵觸心理，對其目的和意義缺乏了解，思想認識不夠，存在“應付檢查”的情緒。特別對于質(zhì)量意識淡薄的單位，思想上的不重視直接影響內(nèi)部審核的有效性。

1.1.1 領(lǐng)導層重視不夠。在部分企業(yè)中，除了分管質(zhì)量的領(lǐng)導之外，有的領(lǐng)導認為已經(jīng)通過了第三方審核認證，內(nèi)部審核就是多此一舉，對待內(nèi)審工作在很大程度上是應付，對內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題不按要求進行整改或只是走形式。

1.1.2 員工質(zhì)量意識淡薄。在部分企業(yè)中，員工對質(zhì)量的重要性缺乏認識，對內(nèi)部審核知之甚少。有的單位連質(zhì)量管理體系最基本的要求都達不到，如執(zhí)行文件未經(jīng)過審批手續(xù)、作廢文件與現(xiàn)行文件混放，記錄不及時以及計量器具未按要求送檢等。很多員工從心里不愿意接受內(nèi)審，有排斥情緒，甚至有提供虛假證據(jù)以應付審核的情況發(fā)生。

1.2 對質(zhì)量管理體系標準理解不到位，審核準備不充分，審核針對性不強

（1）對質(zhì)量管理體系標準理解不到位。大部分企業(yè)是根據(jù)ISO9001標準建立的質(zhì)量體系，由于標準涉及面廣，各級人員對標準的把握有偏差，在內(nèi)審中就會出現(xiàn)對文件的理解不足，對質(zhì)量管理體系要素的內(nèi)涵理解不到位。（2）有的企業(yè)采用統(tǒng)一的內(nèi)審檢查單，檢查的條款大同小異，缺乏審核的針對性。（3）有的企業(yè)部分內(nèi)審員是部門的業(yè)務(wù)骨干，在任務(wù)多、時間緊的情況下，準備工作不充足，沒有時間認真準備檢查表和熟悉與受審核方相關(guān)的標準和管理制度。

1.3 內(nèi)審員水平參差不齊，整體素質(zhì)亟待提高

內(nèi)審員良好的綜合素質(zhì)是內(nèi)部審核高效開展的必要條件。內(nèi)審員素質(zhì)的高低主要體現(xiàn)在是否能夠熟悉質(zhì)量管理體系文件、了解企業(yè)生產(chǎn)流程；是否善于觀察和溝通；是否能夠熟練應用審核技巧等方方面面。目前，由于客觀條件的限制，很難保證所有的內(nèi)審員都能參加專業(yè)認證部門統(tǒng)一組織的培訓學習，且內(nèi)審員一般為兼職，平時工作繁重，學習標準的時間少，造成內(nèi)審員整體素質(zhì)不一，使內(nèi)審質(zhì)量受到影響。

1.4 內(nèi)審結(jié)果受重視程度不夠，不能真正起到“舉一反三”的作用

（1）在部分企業(yè)，內(nèi)審的開展雖按計劃完成，但對內(nèi)審的結(jié)果重視程度不夠，對出現(xiàn)的問題所采取的措施不重視，流于形式，只是就事論事的改正了事，缺乏對深層次原因的分析及在制度、管理方面的舉一反三。（2）有的企業(yè)由于缺少具體有效的審核信息流通渠道，內(nèi)審結(jié)果的有關(guān)信息，如內(nèi)審員在檢查表中記錄下來但沒有開具不符合項報告的問題，以及總結(jié)的公司質(zhì)量管理體系運行過程中存在的問題等，這些信息都偏重于上行流通，因此，不能全員了解本單位存在的問題和其它單位發(fā)生的但值得本單位進行“舉一反三”的問題，錯過了獲得改進的機會。

2 提高內(nèi)部審核有效性的幾點建議

2.1 領(lǐng)導重視，真正做到全員參與，提高執(zhí)行力

2.1.1 領(lǐng)導層的重視，是質(zhì)量體系內(nèi)部審核活動的動力源泉。領(lǐng)導層重視不重視，內(nèi)部審核的效果會大不相同。假如內(nèi)部審核有領(lǐng)導過問，并參與其中，不但會增加受審核方的重視程度，而且也是對審核員工作的一種鼓勵。倘若只有普通員工去組織實施內(nèi)部審核，一些建議措施很難被受審核方重視，審核的效果也會打折扣。

2.1.2 真正做到全員參與，提高全員的質(zhì)量意識，加深對內(nèi)部審核的認識。質(zhì)量管理體系涉及到全體員工，內(nèi)部審核自然也離不開全員的參與，只有全員參與，才能將檢查出的問題在日常工作中真正地加以整改落實，預防類似問題的再次發(fā)生。而且只有人人都重視質(zhì)量，了解質(zhì)量管理體系的相關(guān)要求，才能將其貫徹到日常的工作中。

2.2 提高全員對質(zhì)量管理體系的認識、周密策劃，做到“有的放矢，有備而查”

（1）提高全員對質(zhì)量管理體系的認識。質(zhì)量管理體系的建立和運行是企業(yè)全體員工的事情，因此，加強全員對標準的學習是必要的。可采用的方式有去國家專門的認證機構(gòu)學習、外聘專家、有經(jīng)驗的人員進行交流等，逐漸使全體員工熟悉ISO9001標準的相關(guān)知識，提高對質(zhì)量管理體系工作的重要性和必要性的認識，并貫徹到自己的工作中去。（2）周密策劃，明確審核任務(wù)，有的放矢，有備而查。內(nèi)審要按標準要素制定審核的檢查點，避免漏項或重復。審核小組提前明確分工，突出審核重點，不采用統(tǒng)一的檢查表，而是根據(jù)被審核單位的特點編制針對性和操作性強的內(nèi)審檢查表，明確取樣方式和審核方法。（3）針對時間緊任務(wù)重的現(xiàn)狀，除了在平日里提前熟悉與受審核方相關(guān)的標準和管理制度外，在審核前可先由審核組長召開動員大會，讓與會者依據(jù)自身的專業(yè)優(yōu)勢多提意見，集思廣益，然后在聽取各方意見的基礎(chǔ)之上歸納總結(jié)形成本次的審核方案。

2.3 提高內(nèi)審員的審核能力

企業(yè)應著重培養(yǎng)一批有工作經(jīng)驗，對企業(yè)各項業(yè)務(wù)都有一定了解，溝通能力強，工作態(tài)度公平公正的內(nèi)審員。內(nèi)審員對各項業(yè)務(wù)都比較熟悉，才能有利于內(nèi)審工作的開展，才能帶著問題去審核。同時，對于兼職的質(zhì)量管理員都應以內(nèi)審員的要求加以培養(yǎng)；另外，企業(yè)也應制定適宜的激勵政策，并對內(nèi)審員進行考核，這樣才能充分調(diào)動內(nèi)審員的積極性，激發(fā)不斷提高自我能力的熱情。

2.4 重視內(nèi)部審核發(fā)現(xiàn)的問題，建立質(zhì)量審核信息系統(tǒng)

（1）對于在內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題，要與第二方、第三方審核同樣重視，對采取的措施不流于形式，需跟蹤進行驗證，對效果進行評價。同時，提高對于質(zhì)量問題產(chǎn)生原因的分析，挖掘在制度、程序等方面不足和改進的空間。（2）建立企業(yè)的質(zhì)量審核信息系統(tǒng)，及時了解審核中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)信息，并對信息進行管理，發(fā)揮資源共享的作用，對下次審核決策提供必要的依據(jù)，從而提高審核的有效性。

3 結(jié)束語

質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核是一種保證企業(yè)質(zhì)量管理體系持續(xù)有效運行的重要手段，不斷提高內(nèi)部審核的有效性，才能實現(xiàn)質(zhì)量管理體系的有效運行和持續(xù)改進，才能不斷地滿足顧客新的要求，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。

參考文獻

[1]李凌提高內(nèi)部審核質(zhì)量實現(xiàn)質(zhì)量管理持續(xù)改進[J].黑龍江紡織 2011，（1）：21-23.

篇（6）

我國頒布的《實驗室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的策劃》，主要是針對實驗室質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審核的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行有效審查而頒發(fā)的。里面提出了對于實驗室質(zhì)量管理進行內(nèi)部審核時應當注意的審核范圍、審核方式以及抽樣方案制訂的技術(shù)方法。筆者認為我們應當根據(jù)市場的變化，靈活地調(diào)整審核方式和審核技術(shù)，提高實驗室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的效率。筆者認為可以進行四步法審核方式：舉行首次會議、收集相關(guān)審核材料、確定審核結(jié)果及召開最后會議。

1.舉行首次會議

首次會議的召開意味著內(nèi)部審核工作的開始，是相關(guān)審核工作人員一起舉行的一次會議，會議召開的主要目標在于讓受審核部門同審核部門聯(lián)系、溝通，確認下一步審核工作。首次會議的主要內(nèi)容包括以下幾點：第一， 確認審核范圍、原則、涉及到的環(huán)節(jié)及部門、審核時間、工作進度安排計劃；第二，審核部門同受審核部門進行溝通，就相關(guān)問題進行交流，保證審核的公平性、公正性；第三，請相關(guān)負責人就工作運行及實驗室質(zhì)量管理體系進行簡單講解，相關(guān)審核工作人員督促審核部門積極參與審核工作，為審核單位和審核工作組建立溝通渠道。首次會議的召開時間一般比較簡短，半個小時左右就相關(guān)工作進行協(xié)商和溝通。

2.收集審核材料和證據(jù)

收集相關(guān)材料可以使得審核結(jié)果評定有理有據(jù)，把審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題記錄下來可以供內(nèi)部審核工作人員判斷實驗室質(zhì)量管理體系是否符合國家審核標準和要求。收集審核證據(jù)不是亂來的，它有一定的要求和原則，第一是關(guān)于收集證據(jù)和資料的條件：首先，收集的證據(jù)應當滿足評價質(zhì)量管理體系的基本需求；其次，收集證據(jù)要合理、科學，抽樣檢查要有全面性和代表性；最后，將收集好的資料和證據(jù)保管好，以便以后查詢，已經(jīng)符合質(zhì)量管理體系要求的環(huán)節(jié)可以簡要些記錄，而不合格的地方要詳細記錄下來，以便最后對其作出客觀的判斷。第二，收集方法多樣化。在審核過程中，應當采取多樣的收集證據(jù)的方法和手段，例如可以采取面談、現(xiàn)場觀察、檢查追蹤等方式。關(guān)于面談，審核工作人員可以詢問有關(guān)在崗工作人員，講談中要提到相關(guān)質(zhì)量管理體系問題，不能參雜私人情感，更重要的是對于在面談中無法核實或確定的信息要做好記錄，以免最后做出不公平的評判。審核工作人員還可以通過審查相關(guān)工作檔案、文件來審核質(zhì)量管理體系的內(nèi)部情況，檔案記錄的文字資料可以作為客觀的證據(jù)，但是值得注意的是，審核工作人員要注意查看檔案記錄是否對現(xiàn)行的管理工作還有效，有效的文本才能作為證據(jù)的一部分。此外，審核工作人員還可以通過觀察現(xiàn)場工作環(huán)境來收集相關(guān)證據(jù)和材料。所謂眼見為實，在現(xiàn)場所收取到的信息可以作為評價的證據(jù)，而作為審核人員在進行現(xiàn)場考察時，應當從以下幾個方面：一、被審核工作人員是否遵守了相關(guān)工作準則和程序；二、看看執(zhí)行體系文件能否有效地控制檢測質(zhì)量。

3.確定審核結(jié)果

審核結(jié)果就是將收集到的證據(jù)和資料同審核準則進行比較而得出評價結(jié)果。通常我們進行審核工作主要包括以下環(huán)節(jié)：第一、篩選證據(jù)和材料。審核工作人員要把收集到的資料和證據(jù)進行整理、篩選，將那些不夠準確的信息、文本記錄剔除出去，只有準確、無誤的信息才能作為評價證據(jù)。審核組在篩選資料時要憑著耐心、責任、客觀的態(tài)度，經(jīng)過校對、驗證之后才能納入證據(jù)資料隊伍。第二、審核工作人員把篩選出來的相關(guān)證據(jù)同審核準則進行對比，以便進一步確定運用質(zhì)量管理體系的哪些評價標準條例。在審核證據(jù)是否符合判斷標準時，審判工作人員一定要把審核證據(jù)作為依據(jù)，不可歪曲事實，不能用自己的主觀進行評價和判斷。第三，認真記錄不合格報告。所謂審核證據(jù)不合格是指審核證據(jù)沒有符合質(zhì)量管理體系審核準則的要求。內(nèi)部審核工作人員如果做成不符合的判決，就要對形成的結(jié)果文件進行處理，填寫不符合報告。填寫時要把時間、地點、情況、違反相關(guān)審核條款內(nèi)容交代清楚，以方便受審核部門的調(diào)整和改正。第四，匯報和分析審核結(jié)果。為了對實驗室質(zhì)量管理體系做出公正、客觀的評價，審核組在審核活動結(jié)束后應當召開一次內(nèi)部總結(jié)會議，進行工作匯報及評價。主要是對審核中不符合質(zhì)量管理體系要求的部門、工作環(huán)節(jié)進行探討，看看問題出現(xiàn)在哪里。通過對比以往歷史審核結(jié)果看看現(xiàn)在有沒有改善，體系運行質(zhì)量是朝著好的方向發(fā)展還是落后了。

4.召開最后一次審核結(jié)果會議

最后一次會議的召開意味著內(nèi)部審核工作的完成，一般情況下末次審核會議都是在規(guī)定的時間內(nèi)召開的。參與者主要是高級管理人員、受審核部門相關(guān)負責人、質(zhì)量管理體系負責人和審核組成員。會議的主題是向受審核部門介紹審核結(jié)果，對于審核過程中發(fā)現(xiàn)的不足之處要有效地采取糾正措施，不斷建立、健全實驗室質(zhì)量管理體系。對各個受審核部門的配合工作給予感謝，并且在會議上再次說明本次審核的目的、準則、范圍和相關(guān)部門，此外，還應當簡單地說明審核過程，對審核結(jié)果作出恰當?shù)脑u價。讓相關(guān)負責人來發(fā)表建議，提出有效改善質(zhì)量管理體系措施，進一步強調(diào)內(nèi)部審核工作的必要性和重要性。

總之，實驗室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核是一項系統(tǒng)、復雜的審核過程，它涉及的范圍廣、部門多、相關(guān)人員數(shù)量大。在內(nèi)部審核實施過程中，審核組要同受審核部門做好審核前的溝通工作。在審核過程中收集有效證據(jù)，對于收到的證據(jù)進行認真篩選和驗證，把不符合準則的資料和證據(jù)剔除出去。做好相關(guān)交代會議的召開，完美地收工。唯有在每一個環(huán)節(jié)本著負責、細心、認真的態(tài)度進行審核，才能對實驗室質(zhì)量管理體系做出客觀而公正地評價，也只有這樣才能促使實驗室質(zhì)量管理體系進一步完善和健全。

篇（7）

中圖分類號：TB90 文獻標識碼：A

1審核和內(nèi)部審計的基本概念

審核是澄清的程度，為了滿足審核準則而進行的，是基于客觀評估的基礎(chǔ)上，對審核證據(jù)的一個記錄的、系統(tǒng)的、獨立的過程。內(nèi)審實際上是一個有效的管理辦法，由相關(guān)檢查流程和活動來開展審核管理，其結(jié)果是制定措施的重要依據(jù)。確定質(zhì)量管理體系文件的遵守程度是內(nèi)審的主要目的。內(nèi)部審核對象是機構(gòu)所進行的活動，評估目的確保其符合性。

按照審計準則進行審核通常被看作是審核標準，實際上一系列的要求、政策和程序ISO/IEC17025質(zhì)量管理體系要求的基礎(chǔ)就稱為質(zhì)量管理體系審核標準，內(nèi)部審核的進行就是按照此原則ISO/IEC17025發(fā)展的相關(guān)文件，這些文件被宣布成為該組織的質(zhì)量管理規(guī)范性文件的要求，主要是基于組織內(nèi)部基準的重要標準，對建立、完善和實施的質(zhì)量管理體系，給予具體指導操作，并發(fā)出強制性指令，當然，該指令也應該包括審核質(zhì)量的方針、政策和目標的承諾，因為他們通常都是反映在具體的質(zhì)量管理體系文件中。

2內(nèi)部審計的基本要求

2.1審核程序

內(nèi)部審核需建立和保持書面程序。主要的內(nèi)部審核程序：基本審核要求，審核計劃，范圍，定義，目標，參照標準，審核組織，后續(xù)審核，審核分析和記錄基本審核方法，要求和程序，審核人員確定和職責，審核報告處理，因此組織內(nèi)部審核要求和指導是主要的內(nèi)部審核程序，包括服務(wù)、流程、系統(tǒng)、工作質(zhì)量回顧等，可以提供其他具體細節(jié)，對其操作來完成。

2.2審核計劃

年度內(nèi)部審核計劃主要依據(jù)被審核對象的實際情況，以及程序上的要求和標準，必須由最高管理層批準。年度內(nèi)部審核計劃的發(fā)展的重要性有必要在管理或遇到重大質(zhì)量問題時，可以暫時組織相關(guān)的額外審核。實驗室活動應進行定期內(nèi)部審核，審核主要根據(jù)預定的計劃或時間表，以驗證其運作符合內(nèi)部的所有元素被納入管理體系要求的管理系統(tǒng)中，需要確定審核計劃，活動應該包括校準和測試活動，審核周期一般是一年。

2.3內(nèi)部對焦

應著眼于執(zhí)行審核，以確定質(zhì)量管理體系審核的有效??性，驗證質(zhì)量活動以確定是否符合相關(guān)的結(jié)果，發(fā)展的質(zhì)量改進措施、審計目標與預期的符合程度。

2.4審核資源

為實現(xiàn)審核目標，組織經(jīng)理人需要提供所有必要的內(nèi)部資源，這些資源包括時間、人員、資金、技能、圖標、設(shè)備等。

2.5審核人員

由受過培訓的，合格的內(nèi)審員進行審核工作的執(zhí)行，管理人員給予審核人員授權(quán)，內(nèi)部審核人員需要保持相對的公正性和獨立性，應該是獨立于被審核的活動，在條件允許的情況下，審核人員的數(shù)量和質(zhì)量要滿足內(nèi)部需求。

2.6審核結(jié)果

針對質(zhì)量審核的總體過程和結(jié)果進行整體的總結(jié)和整理，并一次形成書面報告，還要要充分利用審核結(jié)果。

3審核程序

3.1內(nèi)部審核計劃

通常在每年年初由審核人員提交年度審核計劃，然后由最高管理層批準后形成早期計劃，根據(jù)初步計劃征集負責內(nèi)部審核工作的質(zhì)量管理人員的要求的質(zhì)量管理體系來開展審核計劃。

3.2實施內(nèi)部審核

3.2.1第一次會議

實施內(nèi)部審核的第一次會議，一般由被審核方代表、被審核方的隨行人員、所有內(nèi)部審核人員、實驗室質(zhì)量管理人員、部門負責人、管理人員出席。審核組組長明確審核的目的和范圍，按照標準，采用相應的審核方法和程序，公布審核計劃，內(nèi)部審核由審核的隨行人員等各部門分工。在第一次會議上，質(zhì)量經(jīng)理或?qū)徍私M長應強調(diào)，審核是通過抽樣調(diào)查進行的，所以也有一定的風險，為了有效地開展內(nèi)部審核工作，內(nèi)部審核部門和審核必須是群體之間的相互配合，評估必須是客觀的，公正的，不符合要求的報告需要確認簽字時，實驗部門要給出建議，相關(guān)負責部門要嘗試提出糾正措施，以糾正他們，以確保內(nèi)部審核工作的順利進行。第一次會議應簽字，記錄和存檔。

3.2.2現(xiàn)場審核

現(xiàn)場審核應注意以下問題：（1）審核組組長來控制審核過程中，包括主審核計劃，時間表和進度等。（2）審核必須堅持客觀、公正和恰當。（3）相信樣本中，內(nèi)部審核組全面收集客觀證據(jù)，但絕不只發(fā)現(xiàn)它不符合，如果有客觀證據(jù)，并且是一致的，那么結(jié)果是一致的，客觀證據(jù)不相符，那么結(jié)果是不符合，強調(diào)審核的客觀性。（4）隨機抽樣時，應注意代表性。（5）內(nèi)部審核人員應嚴格遵守紀律，所有數(shù)據(jù)，用事實說話，避免主觀臆斷，真正做到客觀，公正，部門負責人一起認定的事實，應該嘗試保持禮貌的態(tài)度。

3.3審核報告的編制

內(nèi)部質(zhì)量體系審核報告審核結(jié)果的正式文件包括：（1）審核目的和范圍；（2）審核部門負責人；（3）日期審核，審核組成員；（4）審核標準；（5）審核部門主要參與者；（6）對第一次會議和最后會議進行記錄；（7）不符合該項目的匯總結(jié)果；（8）審核審查和審核結(jié)論；（9）完成所需糾正措施的時間限制；（10）審核報告分布范圍；（11）審核組長簽名和日期。

3.4內(nèi)部審報告的

主管審核報告的質(zhì)量審核，管理高層批準，根據(jù)審核報告公布分配的范圍。

3.5文件修訂

有時，常伴糾正措施需要修改的文件，然后可以執(zhí)行“文件更改控制程序”的有關(guān)文件進行修改。

3.6記錄

整個文件，記錄，整改措施，包括報告的內(nèi)容，內(nèi)部審核活動的結(jié)果以及由此產(chǎn)生的文件修訂實施的有效性應被記錄和存檔。內(nèi)部審核報告和糾正行動，應提交給高層管理人員，并管理評估所需要的重要信息。

結(jié)語

實驗室質(zhì)量體系內(nèi)部審核的核心目的是為了促進實驗室的內(nèi)部改進。因此，開展內(nèi)部審核活動不僅是建立質(zhì)量管理體系，以確定是否符合實施的重要手段，在實驗室網(wǎng)絡(luò)維護和申請認可的標準和有效性評估前，進一步保證了質(zhì)量體系和標準符合性和執(zhí)行的有效性。

篇（8）

一、管理層的高度關(guān)注

貫徹國際標準（簡稱“貫標”）能否成功，質(zhì)量管理體系能否持續(xù)有效運行，領(lǐng)導的作用極為關(guān)鍵。質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審核，涉及到體系的各職能部門和所有過程，只有企業(yè)的管理層從思想上重視，從人、財、物等方面予以大力的支持，內(nèi)審工作才能順利開展，實現(xiàn)體系持續(xù)有效的改進。因此，管理層要把貫標工作作為一項長期戰(zhàn)略來抓，變傳統(tǒng)企業(yè)質(zhì)量管理“管結(jié)果”為“管過程、管因素、管結(jié)果”，將貫標工作和企業(yè)的實際業(yè)務(wù)運作有機地結(jié)合起來，從而使企業(yè)的質(zhì)量管理從最初的“做”標準，到自覺地“用”標準，進而到“發(fā)展”標準的轉(zhuǎn)變。

二、審核隊伍的精心建設(shè)

從某種層面上看，審核隊伍素質(zhì)的高低將直接左右著審核的效果。因此，應精心地抓審核隊伍的建設(shè)，為質(zhì)量管理體系的有效運行提供基礎(chǔ)性保障。

（一）聘任合適的審核人員

公司應從各職能部門、各業(yè)務(wù)單元中選聘具有專業(yè)技術(shù)知識、富有管理經(jīng)驗和具有強烈責任感的人員作為審核員。

（二）審核員應定期進行培訓，提高審核能力

審核員必須經(jīng)過IRIS標準的培訓，且通過考試取得內(nèi)部審核員資質(zhì)證書，并定期進行必要的審核技能、審核技巧的培訓、溝通技巧、IRIS檢查表等培訓，同時還應參加計量管理、SPC、項目管理、風險管理、RAMS/LCC等專業(yè)知識的培訓。也可以通過專業(yè)機構(gòu)培訓、審核人員之間的輪換以及適時的交流和研討等手段，使審核人員不僅能熟練掌握標準，正確理解并掌握企業(yè)的質(zhì)量手冊和程序文件，更重要的是要能夠熟練地運用標準，能夠熟練審核并指導質(zhì)量體系的實施。

（三）賦予內(nèi)審員相當?shù)臋?quán)限，充分調(diào)動內(nèi)部審核員積極性和主動性

①建立審核員激勵措施，給予審核人員一定報酬，調(diào)動審核員積極性。②給予管理內(nèi)部審核員的部門一定的管理權(quán)限，確保需要審核時可隨時調(diào)動內(nèi)部審核員，不受本職工作的影響，以便審核工作保質(zhì)保量的完成。③對內(nèi)部審核員進行績效管理。在每次審核結(jié)束后對審核員的審核情況進行評價，并根據(jù)評價結(jié)果進行分級。

三、優(yōu)化審核過程，改善審核方式，建立數(shù)據(jù)庫，減少審核不符合重復發(fā)生

（一）優(yōu)化質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核過程。改變以往內(nèi)部審核的方式，增加過程審核和產(chǎn)品審核。重點采用過程審核方式。

（二）利用數(shù)據(jù)分析，通過專項審核和指導，減少質(zhì)量管理體系審核中重復發(fā)現(xiàn)的不符合。①首先對審核的發(fā)現(xiàn)的問題建立數(shù)據(jù)庫，進行分類匯總，通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，查找體系存在的充分不符合。②組織對相關(guān)人員進行糾正預防措施相關(guān)知識的培訓，對填寫的糾正措施不到位的給予指導，將各類問題的糾正預防措施輸入質(zhì)量管理信息系統(tǒng)共享。③跟蹤不符合項整改情況，確認該區(qū)域類似不符合全部整改完成，并將整改情況推廣到公司其他單位，直至公司內(nèi)部所有類似不符合整改到位。

四、加強內(nèi)部審核的后續(xù)跟蹤

改進是永無止境的。企業(yè)的質(zhì)量管理體系也是一個與時俱進的過程，只有通過不斷的完善和改進，才能推動企業(yè)業(yè)務(wù)運作的規(guī)范化，從而提升企業(yè)整體質(zhì)量管理平臺，更好地拓展業(yè)務(wù)，參與市場競爭。開展質(zhì)量內(nèi)部審核的主要目的是發(fā)現(xiàn)問題，促使有關(guān)職能部門采取糾正和預防措施，以實現(xiàn)質(zhì)量/服務(wù)的改進。因此，審核組對審核報告所揭示的問題，要加強后續(xù)的跟蹤，對不符合項糾正和預防措施的實施和驗證，要及時與有關(guān)部門匯總分析，提出整改措施，對實施情況再驗證，從而對質(zhì)量體系的正常運作及時提供監(jiān)督和指導，為質(zhì)量體系的實施提供必要的外部保障。

五、結(jié)束語

內(nèi)部審核是組織自我評價、自我完善機制的一種重要手段。公司應每年按策劃的時間間隔堅持實施內(nèi)部審核，已確定質(zhì)量管理體系是否符合策劃的安排、IRIS標準要求以及組織所確定的質(zhì)量管理體系要求，是否的有效實施和保持。

參考文獻

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[3]白玉、李文庫.我國企業(yè)全面質(zhì)量管理提升策略研究，[J].企業(yè)經(jīng)濟，2007（第1期）：27.

[4]國際鐵路行業(yè)標準（IRISRev02.1），歐洲鐵路聯(lián)盟，2013.

（作者單位：株洲聯(lián)誠集團有限責任公司）

作者簡介

程君茹（1978-），女，漢族，陜西韓城人，本科，西安理工大學管理學院。研究方向：質(zhì)量管理。

篇（9）

【關(guān)鍵詞】：實驗室；質(zhì)量體系；內(nèi)部；審核；方法

從內(nèi)部審核的方法去探究實驗室質(zhì)量管理體系的有效管理方式，并從審核機制的建立、實驗室質(zhì)量管理的重要性和細節(jié)要素等出發(fā)，思考內(nèi)部考核的評析機制，強化管理，更好的推動整體效能的提升，從實驗室質(zhì)量管理的各個環(huán)節(jié)出發(fā)，都將具有深厚的現(xiàn)實意義。因此，積極探索內(nèi)部審核機制的科學化、先進化和規(guī)范化，促進經(jīng)濟的整體發(fā)展。

一、簡述實驗室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的相關(guān)概念

1、審核的定義及理解

對于實驗室質(zhì)量管理質(zhì)量體系的內(nèi)部審核，尤其是對審核概念的掌握，更加重要。審核是為了獲取審核證據(jù)進行的一種客觀的評價，并在滿足審核準則以及程序的基礎(chǔ)上，進行系統(tǒng)的、獨立的評價分析。因此，對審核中的各項具體活動進行有效的管理，并為管理者提供可靠的信息[1]。譬如，確定受審核方的管理體系對規(guī)定要求的符合性；評價對法律法規(guī)要求的符合性；確認所實施的管理體系滿足規(guī)定目標的有效性等等。從實驗室質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審核現(xiàn)狀來看，審核的方法一般有三種類別，就是審核方分類法、審核對象分類法和審核范圍分類法，根據(jù)不同的實際工作和環(huán)境需要，選擇不同的審核方法，能收到更好的實際效果。

2、內(nèi)部審核的基本要求

依據(jù)實驗室質(zhì)量體系管理的內(nèi)部審核基本要求出發(fā)，圍繞審核程序、內(nèi)審重點、審核計劃、審核人員、審核資源等給予全面的分析。其中，審核程序主要圍繞目的、范圍、引用標準、審核類別、責任建立等多方面的程序；內(nèi)部審核的重點是驗證質(zhì)量活動和有關(guān)結(jié)果的符合性，確定質(zhì)量管理體系的有效性、過程的可靠性、產(chǎn)品的適用性；審核人員由經(jīng)過培訓和具有資格的內(nèi)審員執(zhí)行，并經(jīng)組織管理者專門授權(quán)，內(nèi)審員應獨立于被審核的活動，保持相對獨立性、公正性，從多方面滿足審核的需要。

二、剖析新形勢下構(gòu)建內(nèi)部審核的現(xiàn)狀和存在問題

1、內(nèi)審定位缺失

在當前實驗室質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審計上，由于受到審計人員的責任心、價值觀、整體素質(zhì)等多方面的影響，在一些定位上還停留在查錯糾弊、堵塞漏洞等上面，導致內(nèi)審工作沒有體現(xiàn)出應有的預防價值，不能發(fā)揮內(nèi)審價值創(chuàng)造的前瞻性作用[2]；同時，內(nèi)部審核還沒有全面發(fā)揮出分析問題、解決問題的作用，在一些單位，內(nèi)部審核的職責和效能被無限的擴大，造成眾多管理決策都離不開內(nèi)部審核部門參與，存在管理上的一些誤區(qū)。

2、制度管理空洞

在實驗室質(zhì)量體系管理的制度健全上，加強整體的教育培訓是一個不容忽視的問題，人力資源管理部門對人才的培養(yǎng)沒有系統(tǒng)化、規(guī)范化的培訓和管理，尤其是重視市場的效能，重視績效考核，沒有形成活力、凝聚力，造成管理上的不足，致使內(nèi)部審計人員的培養(yǎng)管理沒有落到實處。尤其是在質(zhì)量體系的安全管理上，內(nèi)部審核的方式?jīng)]有創(chuàng)新性，整體的服務(wù)功能被弱化。

3、整體組織乏力

由于管理力度不夠，重查下級，輕指導下級工作；以及力量薄弱，無法自主組織內(nèi)審項目，或者安排項目過少等因素的影響，在實驗室質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審核上，往往力量薄弱，無法自主組織對內(nèi)審項目的具體安排，缺乏整體的指導方案和工作思路，造成實際工作效率的低下。

三、探討構(gòu)建內(nèi)部審計考核評析機制的建議

1、集中考核，建立綜合考核評析機構(gòu)體系

在具體的內(nèi)部審核的程序上，建立高素質(zhì)專業(yè)內(nèi)部審計考核評析工作隊伍并制訂規(guī)范高效的運行機制。綜合考核評析由多個職能部門組成，要負責對各個科室、各個地方、各項工作的集中考核，牽涉面廣，關(guān)聯(lián)度高，不能有一絲馬虎，不能出現(xiàn)一絲紕漏[3]。在實際工作匯總，可以廣泛開展調(diào)查研究，結(jié)合工作實際，制訂考核評析工作操作細則、考評人員管理機制、考評人員培訓制度、考評工作監(jiān)督制度、考評評析制度。加強對內(nèi)部審計人員素質(zhì)方面的教育，鍛造一支在工作中鐵面無私，敢于碰硬，不徇私情，以剛正不阿、考評從嚴、無私無畏的形象開展綜合考評工作。

2、分類指導，建立科學考核評析指標體系

在實驗室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的管理上，建立嚴格的內(nèi)部審核方法，在建立科學考核指標體系上，遵循經(jīng)濟發(fā)展的需求原則，延伸管理渠道。一是定量與定性相結(jié)合。定量考核是基礎(chǔ)，各項指標要細化硬化，便于操作。定性考核的分值比重要適當，定性考核要設(shè)置具體細化的參考內(nèi)容，防止憑主觀印象打分的現(xiàn)象。二是速度與質(zhì)量相協(xié)調(diào)。考核指標要體現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的要求，既要考評經(jīng)濟增長速度，又要考評經(jīng)濟增長的質(zhì)量。要以科學發(fā)展觀為指導，設(shè)置資源環(huán)境、社會發(fā)展、生活質(zhì)量等方面的具體指標，使考評從偏重經(jīng)濟建設(shè)考核向注重經(jīng)濟、社會、文化等全面考核轉(zhuǎn)變，糾正忽視對社會、文化等領(lǐng)域考核的片面做法。三是務(wù)實與務(wù)虛相得當。檢驗工作是否有實效，這是考評工作的核心取向。工作務(wù)虛的指標設(shè)置不能過多、過細，不能把主要注意力集中關(guān)注墻上掛的、嘴上說的、書上寫的、看上去養(yǎng)眼的，要把指標重心放在發(fā)揮實效的第一線，以務(wù)實的考評指標考出“貨真價實”，考評成果使人信服，防止在考評上走形式、走過場[4]。

3、多維評價，建立陽光考核評析體系

內(nèi)部審核是一個全面化的綜合評級機制，因此，要從多方面思考內(nèi)部審核的具體方式，促進整體效能的提升，并在具體的操作中，通過建立監(jiān)督機制一級內(nèi)部審計自身的價值評估機制等來加強系統(tǒng)化的運用，達到理想的實際效果。一是要建立嚴格的監(jiān)督管理機制。通過對實驗室質(zhì)量管理體系的全程監(jiān)控的管理體系，可以設(shè)立舉報箱、專線電話、網(wǎng)路管理等多種監(jiān)督渠道，讓各種力量融入對內(nèi)部審核的監(jiān)督，更好的提升質(zhì)量管理的時效性[5]。二是要強化內(nèi)部審核的價值評估機制。建立價值評估機制，檢討內(nèi)部審計的策略和程序的有效性及是否與價值推動力保持一致，并根據(jù)檢討的結(jié)果及時采取措施加以改善，完善內(nèi)審價值創(chuàng)造的相關(guān)流程，同時尋找新的價值創(chuàng)造機會，有效發(fā)揮內(nèi)審價值創(chuàng)造作用。

四、總結(jié)

在實驗室質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審核方法上，可以從思想教育、制度建設(shè)、細節(jié)管理等多方面進行系統(tǒng)化的探索，在加強自身建設(shè)的同時，體現(xiàn)出公平、公正、嚴格的原則，規(guī)范審核程序和具體步驟，提高內(nèi)部審核的技巧和整體效率，從人員、設(shè)備、環(huán)境、管理評審等都實行規(guī)范化的管理，將實驗室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的作用真正用到實處。

參考文獻

[1]陳軍；郭利敏；淺談如何提高實驗室質(zhì)量管理體系的內(nèi)部審核質(zhì)量[J].畜牧市場，2006，（8）：12-13

[2]楊鳳華；實驗室質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核方法探討；浙江預防醫(yī)學；2008，02（7）：32-33

篇（10）

一、PDCA循環(huán)的內(nèi)涵與特點

（一）PDCA循環(huán)的內(nèi)涵

PDCA循環(huán)，也稱戴明環(huán)，是由美國著名質(zhì)量管理專家戴明(W、E、Deming)首先提出的。這個循環(huán)主要包括四個階段：計劃(Plan)、實施(Do)、檢查(Check)和處理(Action)。

PDCA循環(huán)可以使我們的思想方法和工作步驟更加條理化、系統(tǒng)化和科學化。

（二）PDCA循環(huán)的特點

PDCA循環(huán)具有以下三個特點：

1.周而復始

PDCA循環(huán)的四個過程不是運行一次就完結(jié)，而是周而復始地進行。一個循環(huán)結(jié)束了，解決了一部分問題，還會有問題沒有解決或出現(xiàn)新問題，再進行下一個循環(huán)，依次類推循環(huán)下去。

2.大環(huán)套小環(huán)

一個高校的管理系統(tǒng)是有若干小系統(tǒng)組成的，小系統(tǒng)外還有較大的系統(tǒng)，外面由更大的系統(tǒng)，形成系統(tǒng)整體。PDCA循環(huán)也類似，小循環(huán)外有較大的循環(huán)、更大的循環(huán)。小環(huán)保大環(huán)，大環(huán)帶動小環(huán)，組成循環(huán)有機體。

3.螺旋上升

每一次循環(huán)過后，高校管理有所進步，但循環(huán)又重新開始，使管理工作在前次的基礎(chǔ)上再進一步，循環(huán)依次進步，不斷提高，形成螺旋型上升軌跡。

二、高校內(nèi)部審核過程PDCA的循環(huán)方法和要點

在高校質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核過程中，ISO9001:2008標準是實施審核的依據(jù)，PDCA循環(huán)可以提供科學高效的審核思路，達到預期的審核效果。以下筆者按照IS09001:2008標準的要求，說明按PDCA方法進行審核的方法和要點。

（一）P(plan)，計劃

審核策劃是內(nèi)部審核的第一個環(huán)節(jié)。審核策劃應明確內(nèi)部審核的時機和頻次，計劃日期，每次審核計劃的編制，審核過程的監(jiān)控和最終評價。特別要強調(diào)的是策劃時應考慮以往各部門、教育服務(wù)過程的審核結(jié)果和近期的運行狀況，合理分配審核時間。

2.D(do)，按計劃或規(guī)定執(zhí)行

這個階段包括了高校質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的主要活動。

首先，高校質(zhì)量管理部門應根據(jù)計劃任命內(nèi)部審核組長，成立審核組。由組長編制本次的審核計劃。每次的審核計劃內(nèi)容應包括：審核的目的、范圍、依據(jù)、方法，審核組成員及分工、審核日程安排等等。

其次，做好審核準備工作，包括：通知各接受審核的部門，各受審核的部門準備好審核材料，避免審核時到處尋找資料，浪費審核時間。審核組成員編寫審核檢查表。

第三，審核組根據(jù)審核計劃安排實施內(nèi)部審核工作，包括召開高校領(lǐng)導和各部門負責人參加的首次會議，確定各組的陪同人員，按日程和審核內(nèi)容實施審核，現(xiàn)場記錄。

第四，根據(jù)現(xiàn)場審核發(fā)現(xiàn)，編寫不合格報告和審核報告，在末次會議上宣讀審核報告。

第五，各部門根據(jù)審核結(jié)果進行整改，審核組實施跟蹤驗證。

（三）C(check)檢查，即高校對質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核過程是否達到預期效果進行監(jiān)控和評價

監(jiān)控的方法可以通過非審核組成員的旁觀實現(xiàn)，也可以通過對受審核部門進行調(diào)查來實現(xiàn)。根據(jù)監(jiān)控的結(jié)果，由質(zhì)量管理體系主管部門對本次內(nèi)部審核過程進行總體評價。

（四）A(action)，處置、改進

高校通過監(jiān)控和評價，對內(nèi)部審核過程運行中發(fā)現(xiàn)的問題提出改進要求，體系主管部門提出整改的具體措施，并在以后的內(nèi)部審核中予以糾正并驗證，使質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核過程得以改進。

三、對高校教育服務(wù)審核的PDCA方法和要點

1.P(plan)，計劃。檢查受審核部門的相關(guān)工作是否作出計劃，計劃是否合理、充分，能否滿足高校質(zhì)量管理體系的要求。如對“教學服務(wù)過程”的審核，應審核是否形成各專業(yè)的人才培養(yǎng)計劃，人才培養(yǎng)計劃是否符合國家教育法律和政策要求，是否明確了專業(yè)的培養(yǎng)目標、培養(yǎng)模式和課程體系等，是否編制了各門課程的教學大綱等等。又如對教學效果的檢驗（教學服務(wù)的監(jiān)測）的審核，審核時應檢查受審核部門是否制定了“年度教學工作檢查計劃”，對各專業(yè)的教學活動及每位教師的考核要求是否明確，教學檢查的項目是否適當?shù)取?/p>

2.D(do)，執(zhí)行。審核時，應抽查幾項具體活動。如對實訓教學活動的審核，可以抽查幾個班級實訓現(xiàn)場，檢查其實訓設(shè)施配置、實訓大綱、教案是否齊全，實訓內(nèi)容與實訓計劃是否一致、教師指導實訓過程是否規(guī)范，實訓學生人數(shù)、秩序和參與情況等等。

3.C(check)，檢查。審核時，應確認受審核部門是否對各過程的實施情況進行了自我檢查，檢查的方法和頻次，檢查結(jié)果如何。如對教學工作的檢查，日常巡查一般由系（部）負責組織安排。主要檢查教師上下課、課堂教學的組織管理、自習的下班輔導等。教務(wù)處負責督查，并根據(jù)情況不定期地抽查。審核時應查找教學檢查的相關(guān)證據(jù)。

4.A(action)，即處置、改進。受審核部門應通過檢查，對不能滿足預定目標的問題采取糾正或糾正措施，使質(zhì)量管理體系得以改進。收集和分析適當?shù)臄?shù)據(jù)，以證實質(zhì)量管理體系的適宜性和有效性，并評價在何處可以持續(xù)改進質(zhì)量管理體系的有效性。

PDCA過程模式不僅是質(zhì)量管理活動規(guī)律的科學總結(jié)，也是高校實施教育質(zhì)量管理體系的工作方法，可以在質(zhì)量管理活動中發(fā)揮重要效用。隨著我國教育事業(yè)的對外開放程度進一步提高，國內(nèi)高校面臨的競爭會越來越激烈，高校不但要在生存中求發(fā)展，更要在發(fā)展中求變革。高校管理部門應借鑒PDCA循環(huán)對教育服務(wù)模式和內(nèi)部審核過程進行不斷地改革，持續(xù)改進，從而確保高校教育服務(wù)效果呈現(xiàn)出螺旋式發(fā)展軌跡。

參考文獻：

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[中圖分類號] F253.3 [文獻標識碼] B

一、引言

質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核，是企業(yè)自身對質(zhì)量管理體系運行控制進行驗證的重要手段，也是提升企業(yè)現(xiàn)有管理水平的一項重要活動。通過采用“看（現(xiàn)場）”、“聽（陳述）”“查（文件）”等方式，檢查企業(yè)質(zhì)量管理體系實施效果是否達到規(guī)定要求，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取糾正與預防措施，保證質(zhì)量管理體系運行的符合性、有效性和持續(xù)性，促使企業(yè)管理水平不斷改進和完善。

二、傳統(tǒng)質(zhì)量管理體系內(nèi)審中存在的問題

（一）審核重點主觀性強

作為內(nèi)審人員，由于時間和精力有限，可能會憑借對企業(yè)各部門的了解程度和工作經(jīng)驗，主管判斷受審核單位可能在某些點存在問題，并以此作為審核的重點。

（二）質(zhì)量管控關(guān)鍵點不清

作為受審核單位，可能不清楚其在質(zhì)量管理中的作用，不了解從哪些關(guān)鍵環(huán)節(jié)對質(zhì)量進行管控，不知道該提供什么數(shù)據(jù)，或在數(shù)據(jù)資料提供時，可能會盡量將其中最好的樣本數(shù)據(jù)提供給審核人員，隱藏或回避問題。

（三）內(nèi)部審核間斷取樣

從企業(yè)業(yè)務(wù)流程來看，傳統(tǒng)的內(nèi)部審核是從橫向方面，根據(jù)審核條款對應責任部門，進行間斷取樣，檢查是否按照標準執(zhí)行，樣本數(shù)據(jù)具有獨立性和離散性，在縱向方面對整體業(yè)務(wù)流程管控的關(guān)注度不夠。

三、穿行測試概述

穿行測試是指循著交易的處理路徑，通過從中選擇典型的一項或多項交易和事項，按照相關(guān)資料文件的要求，再走一遍，貫穿整個流程的起點、終點和關(guān)鍵控制點，將運行結(jié)果與規(guī)定要求進行對比分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)中是否有缺陷的一種方法。

在質(zhì)量管理體系內(nèi)審中采用穿行測試的方法：

審核會較客觀和全面，可以幫助內(nèi)審員熟悉業(yè)務(wù)流程，培養(yǎng)創(chuàng)造力，而不是對照質(zhì)量管理標準體系、內(nèi)審檢查表和記錄證據(jù)機械地審核。

在內(nèi)審中，數(shù)據(jù)資料或記錄表單的提供依據(jù)是該業(yè)務(wù)流程的起點樣本，這樣可以避免受審核單位在審核要點上避重就輕地提供數(shù)據(jù)記錄，可以從一定程度上減少審核的抽樣誤差，發(fā)現(xiàn)客觀存在的問題。

清晰指出受審單位的質(zhì)量管控關(guān)鍵點，明確職責權(quán)力，有利于責任單位制定并落實相應措施。

穿行測試法與質(zhì)量管理標準體系的結(jié)合，將傳統(tǒng)統(tǒng)審核的離散樣本變成連續(xù)的測試樣本，梳理了企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，可以發(fā)現(xiàn)其中的改進機會。

四、穿行測試法在質(zhì)量管理體系內(nèi)審中的應用

以某公司采購部采購業(yè)務(wù)流程為例，選擇兩份成熟產(chǎn)品的采購訂單，使用穿行測試法對其進行質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核。

（一）準備階段

1.制定企業(yè)質(zhì)量管理體系內(nèi)審計劃，明確審核的準則、目的、范圍、審核小組成員及具體工作要求，以及具體的審核時間安排和審核涉及條款。

2.收集并閱讀企業(yè)的管理手冊、部門職能、程序文件和采購部的三層次文件。

3.結(jié)合質(zhì)量管理標準體系，編制內(nèi)部審核檢查表，明確審核要點和采購業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點。

4.選擇在最近1年內(nèi)兩份成熟產(chǎn)品的采購訂單中作為樣本測試對象，遍歷采購業(yè)務(wù)流程。

（二）實施階段

在采購部，隨機選取了一份成熟產(chǎn)品的采購訂單和一份關(guān)鍵件的采購訂單作為測試樣本，將此兩份訂單號及其中所提及的物料信息作為依據(jù)，結(jié)合審核的關(guān)鍵控制點，遍歷整個采購業(yè)務(wù)流程，并借此以點帶面，按照質(zhì)量管理標準體系，對相應的文件資料記錄表單進行審核，秉著客觀公正的態(tài)度，按編制的內(nèi)審檢查表如實記錄審核證據(jù)。在審核時，首先看文件有無規(guī)定和要求，若有，則看執(zhí)行是否到位，以及執(zhí)行情況的效果，是否有改進空間。某公司采購部質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核關(guān)鍵控制點如表1所示。

表1 某公司采購部質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核關(guān)鍵控制點

（三）總結(jié)階段

通過將審核證據(jù)與質(zhì)量管理標準體系進行對比分析，發(fā)現(xiàn)采購業(yè)務(wù)流程的改進點，經(jīng)內(nèi)審小組討論后，得出采購業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵點的審核結(jié)論，并編寫質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核報告，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后反饋采購部。

采購部在2014年度質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核中，共3項不符合項，其關(guān)鍵控制點部分有效，其中，對采購物資的技術(shù)圖紙資料管理較為薄弱，供應商的選擇評價有待改善提高，不合格品的分類存放亟待整改。

（四）跟蹤階段

根據(jù)審核結(jié)論，采購部編制了關(guān)于技術(shù)資料圖紙管理和供應商評價管理的糾正與預防措施計劃，并對其進行實施整改;對不合格品的分類管理限期一個月內(nèi)完成整改，由內(nèi)審員按計劃時間節(jié)點對采購部3項不符合項的整改實施情況進行檢查落實。

五、結(jié)束語

采用穿行測試方法，可識別出企業(yè)業(yè)務(wù)流程中質(zhì)量管控的關(guān)鍵點，為制定、落實相應措施提供依據(jù);質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核則根據(jù)質(zhì)量管理標準體系，檢查各責任單位的文件要求與關(guān)鍵控制點的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議;穿行測試方法與質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核的有機結(jié)合，為傳統(tǒng)的質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核提供了新的方法參考，可將企業(yè)內(nèi)部控制體系與質(zhì)量管理體系進行整合，在提高質(zhì)量管理水平的同時，提升企業(yè)整體的管理軟實力。

[參 考 文 獻]