民營企業履職報告大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇民營企業履職報告范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

作為內地資歷較老的獨董，張克東從2001年出任安信信托獨董后，先后出任了多家上市、非上市公司的獨董，如南嶺民爆、有研新材、華微電子、司爾特、寶鈦股份、華創證券、國金通用基金管理有限公司。這位信永中和會計師事務所合伙人、副總經理，對如何選擇企業有自己的標準。

“我選企業，首先是管理是比較好的。第二，我選的大部分是國企，純民營的企業比較少。因為國資監管模式等原因國企管理者往往比較守規矩，企業財務報表造假的動力不足。去民營企業，就要對管理者知根知底，管理者人品要不錯。那種不守規矩、胡作非為的公司，如果去當獨董，風險很大，要遠離。”張克東表示，一年數萬元的獨董津貼完全不是自己是否出任獨董的考慮因素。

在他看來，要么不當，當獨董就得清楚相應的責任。做獨董待遇不高，一年幾萬塊，但如果出了事，聲譽受到的影響很大。

近年來，獨董“出事”的案例增多。最近的一個例子是，2015年1月，湖北三峽新型建材股份有限公司收到證監會湖北監管局下發的《行政處罰決定書》，對信息披露的違法行為中直接負責的主管人員董事長徐麟、董事兼財務總監劉玉春給予警告，并分別處以二十萬元罰款，對其他直接責任人員公司獨董梅順健、獨董殷明發、獨董徐長生給予警告，并分別處以三萬元罰款。其中，唯一進行申辯的是獨董徐長生。但證監局認為，現有證據不足以證明徐長生忠實、勤勉地履行了職責。

針對獨董被處罰漸多之勢，張克東表示，董事責任險是應該考慮的。

按規則運作最重要

張克東是資深財務專家，公司邀請他做獨董時大多會表示，希望他在財務、內控方面有所幫助。張克東一旦應允，一般會出任董事會審計委員會主任，敦促審計委員會按程序規范運作，確保報表質量。

他認為，審計委員會往往是董事會各委員會中作用發揮最好的，這跟監管要求有關。比如審計委員會聽取年報編制工作匯報，會計師對審計委員會的要求需上心，因為審計委員會對會計師的聘任有權發表意見。作為審計委員會主任，他召集、主持公司內部審計工作會議：對公司定期報告、審計部日常審計和專項審計、審計機構續聘、審計工作計劃及總結等事項進行審議;對內部控制制度及執行情況進行監督;對公司財務狀況和經營情況進行指導和監督。

財務方面，張克東主要關注收入的確認、成本的完整、資本化的問題、補貼的會計處理，看這些是否符合國家的會計準則、企業的實際情況，屬于合規性范疇。他會提醒公司，首先得符合會計準則。國企管理者往往比較守規矩，其任職的企業中有董事長是“黨和國家培養多年的干部”。他也遇到過，企業財務負責人就相關財務問題自以為是、匯報不充分的情況。有時，張克東擔心公司因不知道相關財務規則而犯錯，就會提醒、交流這方面的內容，以促進合規運作。比如，有些補貼需要上市公司進行臨時公告。再如，企業財務發生重大變化時，需要按證監會的規定做預披露，而不能等到年報時披露，形成業績大變臉。

他覺得，自己目前任職的幾家上市公司審計委員會都按程序在運作、還是不錯的。例如，有研新材的重組事項比較多，但都按程序在走。而華微電子董事長夏增文強調，有什么重大的事先通報獨董，不隱瞞。“董事長、總經理、董秘、財務負責人這些管理者，如果他們很尊重獨董制度、充分認識獨董的作用，而不是拿獨董制度糊弄事，這樣他們才能尊重你、配合你、不抵觸你，這是獨董順利履職的重要保障。”

制度完善仍需探索

14載獨董當下來，張克東感覺獨董制度有進步，對上市公司健康發展有好處，但是各公司管理層對獨董制度的理解、獨董群體本身等都還參差不齊。

篇（2）

推進信息化，是工商聯增強履職能力，提高工作效率的必然要求。對任何組織而言，信息資源都是重要的戰略資源。工商聯的優勢之一是有完整的組織體系，有最直接的采集民營企業信息的組織保障。信息化建設是將工商聯組織優勢轉化為工商聯核心競爭力的一個重要途徑。

工商聯信息化工作主要分三個層面，一是機關辦公自動化，建立內部的信息平臺，實現工作流程的自動化、文檔管理的自動化、輔助辦公的自動化。二是工商聯系統信息服務，主要服務于各級工商聯，通過工商聯系統廣泛收集信息，加強基礎性信息數據庫建設和信息化管理，提高工商聯整合信息資源的水平，提高工商聯的履職能力。三是社會信息化服務，主要服務于政府、企業、社會機構等信息需求者，通過對各種信息的加工、提煉，建立工商聯的信息渠道，提升工商聯的信息服務能力和影響力。

通過建立各類數據庫，對所采集的各種信息進行分析比較和研究，能看出全國和地區非公有制經濟的發展狀況，能為政府部門制定非公有制經濟政策提供依據，能夠提高工商聯的影響力，能夠為工商聯搭建更好地服務非公有制經濟發展的平臺，為工商聯充分發揮“五個作用”，促進“兩個健康”提供有力的支撐。

二、工商聯信息化發展現狀

近年來，在各級工商聯的共同努力下，工商聯的信息化建設在穩步發展，信息技術已逐步應用到我們的日常工作中，辦公自動化得到了有效的推廣，工作人員使用信息系統的技能顯著提高；覆蓋省、市、縣級工商聯的信息網絡已初步形成，全國工商聯與省級、副省級市工商聯間的公文和信息已實現網上傳送；全國副省級以上工商聯、部分地市級工商聯以及一些行業商會都建立了網站，成為工商聯聯系與服務代表人士、會員、社會公眾的橋梁和窗口。全國工商聯執常委、會員企業數據采集，上規模民營企業調研，民營企業履行社會責任數據采集和民營企業抽樣調查工作也已開展了多年，并取得了階段性的成果，為工商聯了解非公有制經濟發展的現狀、存在問題和發展趨向提供了數據支撐；通過對數據的研究、提煉和分析，我們完成了具有重要參考價值的調研分析報告，為政府決策提供依據，為非公有制經濟實現良性發展發揮了積極作用。

在執常委數據統計方面，目前全國有230多萬會員，這是非常龐大的群體。我們對所代表的這個群體，尤其是骨干會員的基本狀況的了解，還有很大的差距。各省工商聯對所屬會員的數據掌握參差不齊，大多數工商聯都不十分了解所屬地區企業會員的發展狀況。對執常委的基本情況只是在換屆時有個初步了解，對五年內發生的變化并不掌握。作為工商聯組織，必須掌握會員的信息，首先要建立起執常委和代表性人士的數據庫，這個數據庫我們要求每年統計一次，而不是五年統計一次，這是我們工作的基礎，也是工商聯與其他組織相比優勢所在。會員向工商聯組織匯報自己的基本情況是會員應盡的義務，尤其是各級工商聯執常委企業會員。如果全國工商聯和各省級工商聯的執常委的數據都能掌握，我粗算一下，應有二三萬個數據。這些數據對分析全國民營企業發展狀況和地區民營經濟發展狀況都是非常有意義的。在上規模民營企業調研方面，我們上規模民營企業調研數據的，在社會上引起了很大的反響。我們只提上規模民營企業調研，沒有提中國民營企業調研，但社會上很多研究學者都把我們調研的上規模民營企業前500家與國際上500家、全國500家對比。從多年對比的數據看，民營經濟發展和民營企業壯大都是快于國有企業和合資企業的。這些數據反射出民營經濟在中國經濟中的地位在不斷增強。在私營企業抽樣調查方面，我們兩年搞一次全國私營企業抽樣調查。不是上規模調查，是隨機調查，包括大中小企業，這些數據也廣泛被社會各界所利用。在民營企業社會責任調查方面，通過一些數據收集匯總，向社會展示了中國民營企業參與光彩事業、扶貧和就業再就業工作所取得的成績，提高了工商聯的影響力，樹立了民營企業在社會上的良好形象。

剛才，三省市的同志也介紹了他們建立數據庫的經驗和做法，從信息化工作和數據庫建設實際狀況看，各省在這方面工作的力度、成績和效果是參差不齊的。有一部分地區工作走在前邊，對于工商聯工作有很強的指導作用，對于地方黨和政府了解民營經濟的發展有很大的幫助，受到地方政府的高度重視。還有其他一些地區，工作開展得不十分理想，從數據收集情況看工作還有很大距離。如果對于你們的執常委的情況都不了解，或了解不上來，說明你們的凝聚力和執行力都有問題。這項工作還有很大潛力，潛力在于我們工作的不平衡。我們必須清醒地認識到工商聯信息化工作水平與非公有制經濟發展需要之間還有一定的差距。部分工商聯領導同志對信息化工作不夠重視，工作組織協調力度不夠，信息采集不夠及時全面準確，審核把關不嚴，信息化建設投入資金不足等現實存在問題制約了工商聯信息化工作的開展，需要大力加以解決。我們這次電視電話會議重點是強調數據庫的建設，希望通過這次會議進一步完善我們的數據庫建設。做好這項工作完全是有可能的。剛才幾個省市的經驗說明，只要把這項工作開展起來，認認真真、扎扎實實地做幾年，一定能提升工商聯的信息化水平，一定會取得很大成績。

三、進一步加強信息化建設工作的要求

（一）各級工商聯領導要充分認識信息化工作的重要性和復雜性。信息化工作是工商聯的一項基礎性工作，也是一項提升工商聯影響力的工作。數據庫建設是通過收集會員企業和有關民營企業的數據以掌握非公有制經濟發展情況的重要手段，是發揮工商聯職能作用的重要抓手。非公有制經濟人士這個龐大的群體散落在各地，沒有一個權威的統計數據，工商聯的數據具有很強的權威性。如果能把主要的非公有制經濟人士各方面的數據及時收集起來，經過分析、整理提供有關政府部門、決策部門參考意義非常重大。各級工商聯只有掌握本地區民營企業發展的基本情況，才能更好地發揮橋梁和紐帶作用，發揮好助手作用，才能增強凝聚力和執行力。

各級工商聯負責同志要充分認識這項工作的重要性，同時也要認識到這些工作的復雜性，它是有難度的，不是一蹴而就的。各級工商聯主要負責同志都要親自抓這項工作，要有專門的人員負責這項工作，會員部、經濟部、辦公室等有關部門要相互配合、通力合作，要加強對數據的采集、審核、整理和分析，維護統計數據的真實性和權威性。只有這樣，這項工作才能逐步走上正軌，才能扎實推進下去，取得實效。

（二）制定考核制度，進一步落實責任。各地工商聯要根據全國工商聯有關部門關于數據庫建設的安排和要求，結合本地實際，制定工作考核制度，落實各級領導干部的責任，形成從領導到部門到崗位的層層落實工作機制。任何信息化工作最終都是建立在翔實可靠廣泛的數據基礎上的，在內容的填報方面要做到真實可靠，千萬不能弄虛作假。每個執常委要認真負責、及時準確如實填表，而且要本人在表上簽字，對所屬的組織負責。在填報的時間上，今后我們要往前提，這些數據越早整理出來，越早被大家共享，它發揮的作用和產生的影響就越大。此次會議之后，各級工商聯要向執常委傳達會議精神，向他們說明填寫有關數據表格的重要性和必要性，要求執常委把每年填寫數據采集表作為一項應盡的義務。我們要求一年填一張表，這個要求并不高。表格經過精心設計，表上所列項目都是企業必須填寫、工商聯組織需要了解的，企業都要認真填寫。這些信息將來到網上，只有工商聯組織和有關人員可以瀏覽，不是所有的人都可以上網瀏覽。填表是執常委應盡的職責，我們將作為考查其履職表現的依據。各級工商聯應有這樣的權威性，應有這樣的執行力。

篇（3）

“一方面，通過開展社會責任管理，創新了企業管理方式和工作方式，促進了管理提升；另一方面，通過開展社會責任實踐，提升了外部社會形象”，《報告》認為，中國工業企業正在穩步推進社會責任管理并取得了一定成效。

《報告》也分析了經濟社會可持續發展、工業企業轉型升級、公眾權益意識提升、重大環境污染日益突出、工業企業“走出去”等帶給行業企業社會責任的挑戰。報告并且指出了發展趨勢，如從被動回應到主動承擔，從分散探索到系統推進，從學習借鑒到自主創新，從個別企業實踐到行業全面實施，從遵循國際標準到建立中國標準等。

全國政協常委、經濟委員會副主任、中國工經聯會長李毅中表示，“提質增效升級成為工業經濟轉方式、調結構的重要路徑和今后一段時期的突出任務。企業履行社會責任，正是促進提質增效升級的重要抓手。”

《報告》還介紹了“2014首屆中國工業企業履行社會責任星級評價”（以下簡稱星級評價）的基本情況、評價方法、評價過程和評價結果。

根據評價結果，包括國有、民營和外資企業在內的39家工業企業被評為首屆“中國工業行業履行社會責任五星級企業”。該星級評價由中國工業經濟聯合會與聯合國工業發展組織在2014年3月共同發起。

據了解，來自全國17個省區市的92家企業在本屆會議上集中了2013年度社會責任報告，數量為歷屆最多，涉及煤炭、機械、鋼鐵、石化等19個行業。其中，中央企業35家、地方國有企業33家、民營企業17家、外資企業7家，50家企業為2013年中國500強。中國工業經濟聯合會還特別編寫了報告概覽，全景式展現92份報告的主要內容和特點。

關注

7月16日，廣東省房地產行業協會聯合萬科、保利地產、恒大集團、碧桂園、招商地產等19家品牌房企以及深圳房協，《2013年度廣東省房地產企業社會責任報告》（綠皮書）。企業和行業協會參編并社會責任報告，成為其加強與利益相關方溝通交流、完善治理機制、梳理品牌形象、實現可持續發展的重要舉措。自2011年第一部綠皮書以來，今年已經是廣東省房協連續第四年綠皮書，相比于往年，今年的綠皮書不僅參編企業增加了，報告的編寫水平和規范性方面也有很大的提高，部分企業還建立了專門的社會責任工作機構和體系。

“社會責任報告，既是企業對于自身社會責任建設情況的檢查、總結和展示，也是企業與利益相關者坦誠溝通的重要平臺。省房地產行業協會自2009年在全國率先創造性地開展了企業社會責任建設的工作，在全國目前來說，是廣東省行業協會率先做了這個事情。2010年廣東省房地產企業社會責任的指引，倡導省房地產開發企業履行企業發展，保護員工消費者利益，維護公共關系，做好社會公益和環境保護。自2011年以來，每年都一份行業社會責任報告。”

――廣東省住房和城鄉建設廳黨組副書記、副廳長陳英松在會上如此表示，他認為，今年廣東省房地產行業協會，很有創意和創新地提倡企業要設立首席社會責任的咨詢官，對于全省房地產行業的社會責任建設將起到重要表率作用。

“萬科之所以能夠持續發展到今天，最重要的一個原因就是堅持走正道，堅持履行社會責任，我們認為能力越大，責任就越大，所以萬科在2007年成立了企業公民辦公室，還推行了萬科的CSR的部分，也了第一批的綠皮書報告。”

――萬科企業股份有限公司企業公民辦高級經理吳良如此表示。她說，今年是萬科綠皮書的第七年，在這份報告中，萬科第一次全面披露了企業碳排放源和碳排放量，從經營、環境和社會三個維度介紹萬科的社會責任工作。

聲音

“開展工業企業履行社會責任評價工作、建立長效推進機制十分重要。一方面引導企業由主要關注經濟績效，轉變為關注經濟、社會、環境綜合表現；另一方面能夠加強對企業披露信息和履責承諾的跟蹤、了解、測評，進一步促使企業從思想上高度重視，從管理上持續改進，從行動上積極實踐。中國工經聯與聯合國工發組織共同構建評價指標體系、開展星級評價，是在總結廣大企業經驗做法的基礎上，推進企業社會責任的一個臺階，尚需要適度宣傳、加大實踐探索，不斷改進完善。”

――全國政協常委、經濟委員會副主任、中國工經聯會長李毅中在2014中國工業經濟行業企業社會責任報告會上表示。針對當前企業履責的薄弱環節，他指出，誠信是企業履行社會責任的思想基礎和道德底線，企業要堅守質量誠信底線、恪守商業信用。生態文明建設是企業社會責任的重中之重，企業應誠信履行減排治污、保護生態的社會責任。

“十報告提出了‘促進工業化、信息化、城鎮化、農業現代化同步發展’的任務和目標，其中信息化扮演著引領和倍增器的作用。《中國普天2013年社會責任報告》展示了普天對于自身作為中央企業、信息通信產業國家隊的使命和責任的積極擔當。”

――工業和信息化部科技司副司長韓俊為《中國普天2013年社會責任報告》點評時表示。報告的正式，既是對公司利益相關方期望和訴求的積極回應，也是普天履責理念和實踐的全面呈現。

“隨著汽車企業的不斷壯大，汽車企業對履行社會責任的認識和自覺性日益增強。知名跨國企業都已經把履行社會責任當做可持續發展的必由之路，我國主要汽車企業也越來越重視并努力開展社會責任方面的實踐，越來越多的汽車企業通過上市公司等不同渠道向社會履職報告。”

――中國汽車文化促進會申崇明會長在《2014中國汽車行業企業社會責任報告》會暨第二屆中國汽車行業企業社會責任高層論壇致辭中如此表示。會上同期了《2014中國汽車行業企業社會責任案例集》。

月度速覽

7月1日

LG化學（中國）了《2013企業社會責任報告》。這是LG化學（中國）的第二份年度企業社會責任報告。

7月7日

用友軟件股份有限公司《2013年度社會責任報告》。

7月9日

大唐電信集團2013年企業社會責任報告《創造無限溝通》，這是大唐電信集團的第四份企業社會責任報告。

同日，江蘇澄星磷化工股份有限公司《2013年度社會責任報告》。

7月11日

甘肅莫高實業發展股份有限公司《2013年度社會責任報告》。

同日，江蘇林洋電子股份有限公司《2013年度社會責任報告》。

7月12日

北京巴士傳媒股份有限公司《2013年度社會責任報告》。

7月15日

中廣核集團《2013年度企業社會責任報告》，這是中廣核第三份社會責任報告。

7月18日

篇（4）

江西銀監局成立以來，認真貫徹銀監會“管風險、管法人、管內控、提高透明度”的監管理念，緊緊抓住法人監管核心，圍繞產權制度改革，積極推動法人銀行業機構完善公司治理體系。目前轄內法人銀行業機構已初步建立了“三會一層”的公司治理基礎架構，風險管理能力得到顯著增強，各項業務快速發展，以改革促發展取得了階段性成果。但在實際運行中，各治理主體獨立運作、有效制衡、科學決策的公司治理機制仍未真正建立，其中還存在一些亟待解決的問題。

（一）公司治理架構不夠完善，基礎保障作用未發揮。健全的組織架構是公司治理發揮效能的基礎和保障。目前江西銀監局轄內部分銀行業金融機構尚未完全建立科學的分權制衡公司治理架構。如農村合作金融機構在經營管理中實行對省聯社和股東大會的雙線負責制，弱化了機構以市場為導向的自主經營理念。

（二）主體運作不夠規范，影響制衡有效性。目前轄內銀行業機構股權結構多元化帶來的制衡作用仍不明顯，部分銀行業機構在實際運作中各治理主體履職缺位、越位、不到位，職責邊界模糊的現象依然存在。如部分銀行業機構董事會專業委員會形同虛設，該開的會不開，董事履職意愿不足或缺乏專業知識和經驗，難以在董事會或專業委員會上提出建設性意見，影響董事會決策有效性。

（三）激勵約束機制不夠健全，削弱決策科學性。目前轄內銀行業機構普遍存在經營目標制定不科學，考核指標未落實合規優先、風險掛鉤理念，績效薪酬延期支付制度落實不到位，考核機制未充分體現激勵相容原則等問題，使得機構經營發展戰略有失審慎，重發展、輕管理，間接導致不規范經營。

（四）內部監督不夠到位，制約公司治理質效提升。目前因提名機制、薪酬機制、人員素養等原因，轄內銀行業機構監事會、獨立董事沒有行之有效地發揮監督職能。

二、推進公司治理建設，力促全面轉型發展

當前轄內銀行業正處于改革發展的重要戰略機遇期，對公司治理提出了更高的要求。

（一）健全治理架構，夯實發展根基。銀行業機構要立足戰略高度，將公司治理建設作為改革發展中的一項基礎工程常抓不懈，對照銀監會新頒布的《商業銀行公司治理指引》，認真評估現有公司治理架構存在的不足，明確整改措施和時間，在建立獨立運作、有效制衡、科學決策的公司治理架構上不斷體現進步度，夯實發展基礎。城商行要加快推進董事長、行長分設，構建分權制衡的公司治理基礎；農村合作金融機構要進一步明確法人權利和層級委托關系，逐步推進省聯社行政管理職能的淡化，消除公司治理中的體制。

（二）優化股權結構，規范主體運作。要進一步清晰界定并通過制度安排來明確各治理主體的職責邊界，尤其是董事會和高管層的職責邊界，明確董事會負責制定機構發展、風險管理、資本管理等重大戰略并對銀行風險管理承擔最終責任，高管層負責具體執行戰略和日常業務的經營管理，使各項制度真正落到實處，確保做到公司治理邊界清晰、權責明確、制衡有效。要通過市場化機制和手段來優化股權結構，規范股東權力義務，從而推進各治理主體厘清職責邊界。要進一步完善“三會一層”的溝通協調機制。從股東大會到董事會、董事會到高管層的決策傳導機制要在實踐中逐步理順，層層建立明確的報告路線，確保決策層及時、準確地獲取執行情況的信息。農村合作金融機構要以增資擴股為契機，選擇性引進當地涉農龍頭企業和支持認同“三農”戰略的民營企業投資入股，適度提高股權集中度，改善股東結構和質量，弱化內部人控制。

篇（5）

依靠科技創新是四平市精細化學品有限公司實現快速發展的關鍵所在。在公司董事長兼總經理薛亮的帶領下，公司積極探索產、學、研一體化之路。公司與吉林師范大學合作成立了“精細化工工程研究中心，并與天津大學建立長期緊密的技術合作關系。十多年來，公司先后完成了國家及省級科技計劃項目15項，轉化14項，其中9項達到國際先進水平，7項獲國家發明專利，6項獲吉林省科技進步獎，4種產品被評為國家重點新產品；公司目前生產的八種產品均是自主研發并率先在國內生產，具有獨立知識產權。產品在國內各大醫藥生產企業及國外制藥業得到廣泛應用。產品全部替代進口或出口。2009年公司被命名為“國家創新型企業”、“國家創新基金優秀企業”，被吉林省政府評為“百強民營企業”。 創新發展使企業的經濟效益連年攀升，人均利稅連續多年居四平市第二位。2010年公司實現銷售額43255萬元，利潤4561萬元，上繳稅金2680萬。為地方經濟的發展做出了突出貢獻。

加強人才隊伍建設，奠定企業發展基礎。科技的競爭歸根到底就是人才的競爭。薛亮深知，作為高新技術企業，必須建立一支高素質的人才隊伍才能實現企業的可持續發展。十多年來，公司建立和完善培養人才、聚積人才、激勵人才和使用人才的一整套機制和制度，打造了具有四平精化特色的人才施展才華平臺。對優秀老同志回聘，對優秀中年骨干加碼，對優秀青年人才重點培養使用。把尊重人才、關心人才、培養人才與使用人才統一起來，進而發揮出科研人員的最大潛能。通過不斷提高科研人員的待遇、重獎有突出貢獻的科技骨干激勵人才；通過選送科研管理骨干到高等學府深造，增強各類人才的發展后勁培養人才；通過建設科技人員住宅樓、大學生宿舍，創造良好的生活條件留住人才。目前，公司擁有大專以上學歷科技人員127人，其中中級職稱以上科技人員62人，高級工程師19人，研究員3人，形成一支情報信息、科技研發、工程設計、分析檢測等專業齊全的科技隊伍。

為了早日實現把公司做大做強的目標，2010年，公司開始實施三年發展計劃，計劃投資30500萬元建設年產1000噸頭孢呋辛酸和1000噸呋喃胺鹽項目。該項目達產后可實現銷售額115000萬元，實現利潤17600萬元，實現稅金9300萬元。到2013年公司預計銷售額將達到160000萬元，利稅超30000萬元。在快速發展的同時，公司全面啟動了上市工作計劃，目前已進入股改階段，力爭在兩年內成功上市。三年發展計劃的實施將使公司成為一流的醫藥中間體生產基地，為公司的發展迎來更大的發展空間。

履職盡責，充分發揮人大代表的作用。作為一名企業界的省、市、區三級人大代表，薛亮常常告誡自己，不僅要具備本行業過硬的專業技術知識，還要具備深厚的政策理論功底，這樣才能更好地肩負起人大代表的神圣使命，不負人民的重托。為此，他在繁忙的經營管理、科研生產工作之余，認真學習黨在新時期的路線、方針、政策，學習有關法律法規和人大工作知識，明確人大代表的權利、義務和職責，進一步增強當好人大代表的主人翁責任感和光榮感，堅定做好代表工作的信心。他積極參加人大組織的學習、會議和代表活動，全面提高自身的素質和能力。

人大代表代表的是人民群眾的利益和意愿。薛亮常說：“人民群眾信任我們，選我們當代表，我們就要為他們盡好職、服好務，當好他們的代言人”。為了了解人民群眾的生產生活情況，他經常深入基層，聽取選民反映的各種問題，并把一些有價值的涉及居民切身利益的共性情況整理成意見和建議，提交給市、區人大有關部門。幾年來，他共走訪選民3千余人次，向省、市、區人大提出意見和建議12項。其中《關于廠辦大集體改革試點工作有關問題的建議》、《關于加快吉林省中部城市引松供水工程建設的建議》、《關于進一步加強殯儀館祭奠燒紙管理，改善陵園路環境衛生的建議》，以前瞻性的思考和充分的調查論證，受到了省、市政府的高度重視，都帶來了很好的效果。

參加人大組織的各項活動是深入開展調查研究的好機會。每次參加人大代表開展的活動，薛亮都積極主動開展調查研究，把收集情況、分析問題和寫好調研報告看成是人大代表認真履行職能的一項重要內容，在促進經濟發展、改善民生等方面為政府獻計獻策。他先后撰寫調研報告4篇，其中，《加大力度，全面推進我市企業上市工作》、《關于民營企業在我區經濟發展中的作用》等調研文章，為市、區政府的決策提供了依據。

篇（6）

在各個分組審議的現場，代表們談經濟轉型立足小企業發展，聊城市管理聚焦各部門的社會管理創新，談改善民生則關注養老問題。

2012年，代表們的希望是：在敬畏法律的同時，積極履職，發揮人大監督作用，不枉“人大代表”一職。

【現場：政府工作報告審議】

關鍵詞：小企業發展

2011年，本市經濟平穩增長中質量和效益進一步提升，全市生產總值比上年增長8%以上，地方財政收入比上年增長19.4%。韓正市長在上海市人民政府記者招待會上表示，上海在新一年將繼續堅持增值稅改革、建設張江國家自主創新示范區等創新工作，使這座城市始終保持旺盛的活力。

審議中，代表討論比較多的是，創新驅動，轉型發展，中小企業可以為推進經濟轉型發揮較大作用。丁佐宏代表說：“這對上海四個中心建設，尤其是經濟中心和國際貿易中心建設有很大的推動作用。”季曉東代表指出，上海民營企業發展“十二五”規劃已經制定，且正進一步細化，政策的對應性有助于促進小企業發展。尹邦奇代表則認為，政府部門應擺正位置，“不是管理中小企業，是為中小企業服務”。

該扶持哪些中小企業，促進它們發展呢？代表們建議要厘清標準。丁佐宏代表認為，應引入評級機構，對小企業的誠信、品牌意識等進行評級。夏榮耀代表建議要把微小企業納入到中小企業扶持的范圍。“大企業來自于中企業，中企業來自于小企業，小企業來自于微型企業。”他認為，把這個標準定得過高，就有很大一批小企業無法納入扶持范圍。

其實，為促進中小企業發展，市人大常委會已表決通過《上海市促進中小企業發展條例》，并于去年6月1日正式實施。尹邦奇代表認為，政府、人大等各方面的共同努力，為中小企業發展、推進經濟轉型創造了良好的法制環境，中小企業要倍加珍惜這樣的發展條件。

關鍵詞：城市管理

韓正市長在政府工作報告中指出，去年本市城市管理和建設邁出新步伐。“經濟轉型過程既是社會結構深刻變動的過程，也是城市管理新情況新問題不斷涌現的過程，必須加強和改進城市的建設管理。”

“城市管理定位要準確，要符合中國是發展中國家的國情。”審議中，沈國明代表認為，上海在不斷加快城市化進程的過程中，會遇到其他地方不可復制的問題，例如外來人口大量涌入城市，隨后產生的就業、住房乃至衛生習慣等問題，單純依靠過去“趕”和“除”的管理方式，已鮮有效果。

改進社會管理，劉正東代表提交書面意見，建議公安部門結合實有人口管理，治理群租“頑疾”。“房屋出租后竟搖身變成了盒飯公司，吵鬧不堪，影響居民的正常生活。”張雅玉代表在“兩會”前走訪了好幾個社區，也發現了“群租”房屋隨意改變使用性質是居民們反映最強烈的問題。她建議，本市房屋行政管理部門應全面排摸，為以后加大管理力度打好基礎。

另外，2011年，市人大常委會審議并通過《上海市實施辦法》，允許流動攤販在指定區域和時段內經營。流動攤販這一城市管理中的“頑疾”仍是代表關注的焦點。何勤華代表建議立足治理流動小販管理，推進城市管理法律體系的完善。

何勤華表示，盡管小販合理設攤可以嘗試各種實踐模式，但事實上要真正推進這種嘗試會有許多阻力，其中一項就是法律上的阻力。因此，他建議制定配套的城市管理法律法規體系，包括完善城市管理的各項實施細則，健全城市建設規劃前置程序等。

關鍵詞：養老問題

曹道云代表給出一組數據：上海已進入老齡化社會，老年人占到全市人口比重的23.4%，80歲以上的老年人是59.8萬，占到全市人口的10.2%，養老問題突出。韓正市長在政府工作報告中指出，去年一年，上海積極發展老齡事業，新增養老床位5030張，新建老年人日間服務中心23家，新設社區老年人助餐點46個，社區居家養老服務對象達到26.2萬人。

對此，厲明代表感慨頗多。此前，他曾做過一個關于“老年人愿不愿意去養老院？”的調查，得到的結論是100%不愿意去養老院。“老人覺得去養老院就等于人生到了盡頭，還是喜歡居家養老。”為此，厲明建議完善居家養老服務體系。

同時，厲明代表提出養老床位應合理布點。“養老院的建設也要納入上海整體的規劃當中，避免市區養老院擠不進，郊區養老院空床位的現象。”他建議，鼓勵一些民營資本，在建設商品房的時候預留好養老的功能或者建設帶有養老功能的商品房。

柏萬青代表也心系養老問題，“要多關心老年人的生活，建議成立一個全市性的老年協會組織。”在書面意見現場辦理的當天，她匆匆忙忙趕到民政局的辦理處，向工作人員反映，目前本市已有89個街道成立了老年協會組織，民政部門應有所籌劃，充分發揮這些組織的作用。市民政局局長馬伊里當場回復柏萬青代表，同意采納意見，并承諾整合資源，擬設立全市性老年協會組織，且鼓勵由社會人士擔任老年協會組織的法人代表，政府部門則多予以指導、扶持。

關鍵詞：文化大發展大繁榮

“將上海建成一個國際文化大都市。”這是代表們共同的期盼。今年，深化文化體制改革，推動文化大發展大繁榮將是政府部門的主要工作任務之一。

文化大發展大繁榮，首先要知道“文化”是什么。就這一問題，朱利民代表回答：文化是一種思想觀念，也代表一種生活方式。楊捷代表的理解是：文化是一代代的傳承，不僅有民族性，更有獨立性。

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一、引言

自上世紀三十年代獨立董事制度在美國興起以來，就在上市公司治理方面發揮著重要作用。我國也在2001年證監會的《指導意見》中引入獨立董事制度。與美國不同的是，我國的獨立董事制度是在政府的大力倡導以及法律的保駕護航下得以推廣的。這一制度嫁接于我國的背景是上市公司股權結構嚴重失衡以及監管不力從而致使內部人控制以及一股獨大現象嚴重。本文通過分析獨立董事對我國民營上市公司的影響，在總結制度現有缺陷的基礎上，從完善獨立董事制度角度為民營上市公司治理提出幾點建議。

二、獨立董事對民營上市公司的影響

獨董憑借其獨立性、專業性，對民營上市公司的內部治理產生著一定的影響。

首先，獨立董事有利于上市公司的專業化運作。民營上市公司董事會最常見的詬病是“一股獨大”。獨立董事可以保護中小投資者利益，為董事會的整體決策提供客觀而專業的意見，有利于公司提高決策的科學性及經營績效。

其次，有利于管理層監督約束。隨著獨立董事比例的增多，董事會代表股東進行決策而不是謀求內部人控制的可能性增強，這在很大程度上可以削弱大中小股東的利益矛盾。獨立董事對公司管理層的有力監控，也會提高管理層決策的公正性。

最后，有利于公司內部檢查與批判。獨立董事的獨立性使得其在發揮作用時更具客觀性，同時較之于內部董事，獨董由于利益沖突更少，因此不容易被公司內部其他利害關系所左右，更容易堅持正確的評價，使得公司內部的檢查和批判更切中要害，從而保證公司更好的運營。

三、我國民營上市公司獨立董事制度的缺陷

從現實來看，我國獨立董事制度發揮的功效遠不及國外成熟的資本市場。目前我國民營上市公司中獨立董事制度存在的主要缺陷如下：

1.缺乏獨立性。獨立性欠缺的問題是目前制約我國獨立董事在民營上市公司中發揮更大作用的攔路虎。首先，包辦型的選聘機制是獨立董事不“獨立”的根源；其次，其薪酬由被其監督的董事會決定，這使得高額薪金從顧問和監督費變味成“封口費”；最后，獨立董事與民營上市公司間的雇傭關系也制約著獨立董事暢所欲言。

2.立法欠缺。從獨立董事的立法來看，最明確的規定是獨立董事的數量，由于目前獨董實際效用欠缺，多數民營上市公司沒有動力支付高額的薪金聘任更多的獨立董事，其獨董占比一般保持在法定下限。此外，《公司法》對于獨立董事的具體職責等問題的規定顯得模棱兩可，僅在《指導意見》中給出了“指導”意見。

3.信息權得不到保障。現在的獨立董事多為學者教授等社會知名人士，這種工作上的非執行性使得目前獨立董事只能通過民營上市公司提供材料獲得信息，如果上市公司在此過程中有所隱瞞或提供虛假信息，那么獨立董事據此提供意見的科學性就要大打折扣了。

4.激勵及約束機制不健全。我國民營上市公司獨立董事的薪酬一般實行固定薪酬，國外除了固定薪酬還會有股票和期權等變量薪酬，這些變量在很大程度上會激勵其工作動力。除了激勵欠缺，我國并沒有針對獨立董事業績的考核及信息公開制度，這種無法考評的模式使得對獨董的約束大大降低。

四、完善民營上市公司獨立董事制度的措施

接下來從我國獨立董事制度的缺陷著手，提出完善民營上市公司治理的若干建議。

1.提高獨立董事的獨立性。長期而言可以建立由證監會統一管理的獨立董事機構。上市公司根據業務范圍、市值大小向機構繳納費用，機構負責獨立董事選派以及薪酬發放。當獨立董事的薪酬和雇傭不受制于民營上市公司的時候，獨立董事就可以更好地行使話語權以及監督權。

2.完善獨立董事制度立法。首先立法應對獨立董事的具體職責、任免程序、薪酬機制等給予明確規定。此外應通過立法賦予并保障獨立董事更多實質職權，在其位謀其政一直是我國公司運營的一個規則，如果不對獨立董事的地位首先給予法律上的保障，獨立董事將很難行使職權。

3.保障獨立董事充分的信息知情權。保障信息知情權需要立法、民營上市公司內部以及獨立董事自身三方面努力。首先，通過法律約束保障民營上市公司的信息披露以及其他告知義務的強制執行。其次，民營上市公司內部應主動提供充分資料，降低信息交流成本和時滯。最后，獨立董事自身應該投入更多的精力，充分行使發言權，提出科學的建議。

4.建立有效的激勵約束機制。在激勵約束方面，發達國家的聲譽機制是一個可借鑒的舉措，這一機制使得獨立董事的表現更透明，好的聲譽會極大地拓展其未來的市場，這對于重視聲譽的專家而言無疑是最好的獎勵。同時應該提高薪酬中的變量比例，使得薪酬變量發揮激勵作用。還可以建立獨立董事行業自律協會，保障獨立董事合法權益的同時可制定內部懲戒措施規范獨立董事執業行為。另外協會可以通過考評及培訓機制成立成員評價體系，促進獨立董事職業化，保障其更好地履行職責。

五、結語

關于民營上市公司治理問題是一個內涵廣泛的研究課題，本文以獨立董事為視角進行了探討，針對獨立董事制度的現有缺陷提出了部分建議，以期我國獨立董事可以在民營上市公司治理中發揮真正的效用。受各種客觀因素的限制，本文仍遺留了許多問題需要作進一步的細化和深入研究。

參考文獻：

[1]李亞.《中國民營企業上市公司治理報告》[M].中國經濟出版社，2012年9月.56-65.

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1　發揮指定人員的作用是開端

指定人員對公司SMS的運行起重要的橋梁紐帶作用，指定人員的職責是對sMs的運行進行全程監控。他履職如何，直接關系到SMS能否有效運行。因此，公司高層領導發揮指定人員的作用是良好的開端。

1.1對文件的監控

在審核實踐中，經常會發現SMS文件在實際中很難執行的問題，例如：不根據本公司的具體情況，套用其他公司的文件模板，不同的船種、航線，船舶難以操作，結果導致審核時發現大量的不符合項。究其原因，該公司船舶既沒有那些設備，也沒有法規的要求，文件根本沒辦法執行。這時，指定人員的職責就是加強對文件的修改和完善，對不符合項進行分析、糾正、總結，然后將改進措施向總經理報告。

1.2對岸基的監控

目前，普遍存在指定人員只重視對船舶的監控，輕視對岸基人員的監控的問題。有些小公司甚至對各部門的職責分不清楚，更談不上監控了。對公司新聘的岸基管理人員缺乏培訓、考核、聘用方面的具體措施，指定人員知識面局限或者方法不當，就難以對他們進行公平、公正的考核。而指定人員大多數是船長出身，如果該船長的資歷不適合公司的船種、航線、等級，那么，指定人員在監控過程中會感到力不從心。因此，公司要重視選好指定人員。

如何理解訓練和演習?有的公司把它們混為一體，例如：公司每年只進行一次船岸演習，但沒有訓練的過程。對船舶的管理過程也是如此理解的，以上種種情況，指定人員往往監控不到。

指定人員對不符合項的處理不徹底。例如：某公司船舶在河口短期內重復發生的碰撞事故，究其原因，船舶由海區進入內河航段，由《海上避碰規則》轉用《內河避碰規則》，但思想意識未及時轉變，是導致事故發生的直接原因。

1.3對船長的監控

首先由培訓、考核、聘用開始，應當對船長進行全過程的監控。由于缺乏監控而造成事故者頻繁發生。例如：2010年某公司“豐海料”輪在靠泊過程中觸碰碼頭事故，該船長是前一天才接班的，公司對船長技術素質考核不嚴格，就草率任聘；新船長對船舶狀態方面的信息掌握不全面，就走馬上任，導致次日該輪在虎門港內移泊時，因指揮操作不當而發生事故。

掛靠公司的船長難于監控指定人員。例如：南京籍“吉祥料”輪在2009年春節期間在沙田發生火災事故，就是由于該輪在停泊期間，船長及其他大部分船員回家過春節，只留1人值班。而這一切指定人員全然不知情，沒有得到有效的監控。

1.4對船舶的監控

岸基檢查是否落實到位，檢查表解決了哪些問題?例如：某公司“新遠油*”輪船底漏油事故，就是老齡船的管理出了問題。公司對船舶進廠修理過程的跟蹤；對船舶技術狀態的掌握；對二手船的歷史的掌握等，需注意是否有安全方面的隱患。船舶塢修時，是否作全面的檢查，尤其是船底部分，機務人員要親自去檢查，不能依賴船廠人員。

“兩張皮”的現象普遍存在。例如：某公司“永誠*”輪因偏離航道而擱淺，經調查，是由于駕駛員沒有做計劃航線，對GMDSS設備操作不熟悉。船舶日常檢查不到位，岸基的檢查也走形式。有的險情或小事故，船員逃避責任，自行解決后不上報公司，因此公司掌握不了事故的真正原因。

對長期不回船籍港的船舶，特別是掛靠的船舶，監控不到位。某公司“吉祥料”輪火災事故。指定人員未到場，沒有得到公司的岸基支持，船舶管理協議形同虛設，而船東是一個外行，在現場指揮力不從心。

1.5與高層領導溝通

指定人員通過與高層領導溝通聯系，取得公司的支持，是一種保障船舶及時得到足夠資源和岸基支持的手段。暢通的指揮系統為安全管理體系的運行提供了有力的保障。

2　調動船長的積極性是基礎

公司SMS的運行和保持最終要落實到船上，而執行這一任務的關鍵人物是船長。因此，公司高層領導調動船長的積極性等于SMS運行成功了一半。

2.1船長是執行公司SMS的第一人

船長管理和指揮船舶，是通過執行公司SMS來實現的。因此，船長應當具有適當的指揮資格，完全熟悉公司的安全體系，以便可靠地履行其職責。沒有規矩不成方圓，就船舶而言，必須堅決執行SMS文件，才能達到管理目的。

2.2激勵船員遵守安全和環境保護方針

船長管理船舶，通過教育、培訓、考核和獎懲等方法，激勵和調動船員遵守公司安全和環境保護方針的積極性。船長在船期間，加強學習培訓，日常演練，對不符合安全規范的情況進行糾正，解決存在問題，消除安全隱患。然而，許多公司對船員的獎懲方法不多，甚至沒有措施。這些不利于船長的正常發揮，削弱了船長的指揮權，進而影響了SMS的有效運行。

2.3船長絕對權力的行使

雖然了“船長絕對權力聲明”的SMS實施令，但是，船長真正行使“絕對權力”的并不多見。一方面是，船長擔心能力不足，不敢亂用；另一方面是，少數公司對船長行使權力不放心，要求船長事先請示。如果說船長沒有最終的決定權，在險情面前往往會錯失良機，釀成大事。例如：2008年6月，某公司“南運油**”船裝載2000噸燃油在航行過程中因機艙電路起火，火勢迅速漫延，10分鐘后已經不能自救了。在這種緊急情況下，船長行駛了“絕對權力”，決定棄船，再向公司報告。否則，全體船員的生命將會受到威脅，可能會造成更大損失。

2.4船長復查、內審、有效性評價的組織實施

船長復查是管理船舶的重要手段，復查結論應作為公司有效性評價或管理復查的信息輸入，有機結合在一起。大量的不符合糾正工作可以在復查過程中完成，減少內審和外審的不符合項。公司有效性評價和管理復查的報告應發放到船上，相應的決定由船長落實。

2.5社會原因，船員職業道德問題

近來，由于海船船長供不應求，經常攀比工資，有的船長責任心下降，難以一心一意做好本職工作。有的船長為了展示自己，剛上任就“大顯身手”，沒有完成轉崗培訓就馬上開航，結果是恰恰相反，釀成大事故。有的公司規定萬噸以下的船舶由船長自引自靠，有些船長在沒有把握的情況下也執行，結果造成事故。另外，船員之間關系不好；工作上不配合；發現問題不提醒；影響日常工作和交接班

等，亦都會導致事故。

3　高層領導的重視是關鍵

再好的SMS文件，如果高層領導不重視，不支持指定人員和船長的工作，保持SMS有效地運行只能是一句空話。公司高層領導的安全意識不能只掛在嘴上，更應該表現在行動上，做到如下的“四要”。

3.1要支持指定人員和船長的工作

總經理要給了指定人員足夠的資源，授了他在一定的情況下直接提供岸基支持的控制權；總經理授了船長絕對權力，還要表現在行動上。從審核實踐看，民營企業在這方面存在不少問題，在資源和人員方面，船長的絕對權力、指定人員起作用的程度都受到削弱。受經濟效益和船員供求關系、人事關系等多種因素的影響，總經理沒有及時提供足夠的岸基支持，指定人員提出后也沒能夠得到充分重視。

3.2要帶頭執行SMS

高層領導的變動，交接班不到位。民營企業對管理層的工作不滿意，往往臨陣易帥，從而導致高層領導交接班不到位，管理上脫節，對工作造成較大的影響，甚至釀成事故。因此，最高管理層要帶頭執行安全管理體系文件。

3.3要學習好的典型

例如，中海集團是中央企業，有龐大的船隊，經營環球航線。總經理以身作則，講學習重紀律，建立學習型的企業團隊；有穩定的岸基隊伍和船員隊伍，有雄厚的資源保障；體系運行良好，保持中有創新，三年內沒有發生一般等級的事故。

3.4要吸取反面的教訓

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這是東陳鄉人大自2006年實行代表向選民述職制度以來，組織舉行的第二場述職報告會。樟岙等13個村、70余位選民代表參加了會議。會上，縣人大代表姜文武，鄉人大代表王春娟、鮑宏友、徐亞紅分別向選民代表作述職報告。

真誠面對選民

2006年，象山縣東陳鄉人大根據有關法律規定，建立人大代表向選民述職制度。鄉人大召開主席團會議，要求8名縣人大代表、55名鄉人大代表任期內分別完成向選民述職的工作。還召開述職動員會，要求述職代表撰寫書面述職報告，并于規定時間內送鄉人大。東陳鄉人大代表向選民述職制度還規定，代表述職的主要內容是：對代表工作的認識和重視情況；出席會議情況，包括參加人代會聽取和審議鄉人大、鄉政府工作報告，審議表決各項決定、決議，依法選舉地方國家機關組成人員等情況；閉會期間參加視察、檢查、評議、座談等活動情況；走訪選民，聯系群眾，反映民意，為選民辦實事情況；履行代表職責的體會，以及存在的不足和今后的打算，等等。

述職報告會氣氛嚴肅認真。

鄉人大代表徐亞紅在2007年鄉人代會上領銜提出關于要求解決鄉中學生接送車問題、關于要求加大對水桶岙垃圾場治蠅治污治臭力度等建議，受到鄉政府重視，被列入重點實事工程予以解決。徐亞紅是民營企業的一名紡織女工，她經常利用休息日和晚上時間進村入戶，深入到選民中去，聽取選民意見，為解決選民的實際問題而奔走。她的述職報告事例充實，受到了選民代表的肯定。

鄉十五屆、十六屆人大代表王春娟先后在鄉人代會上領銜提出關于要求建造東陳自來水廠凈化池、關于要求加強南盤水庫水質污染整治力度、關于要求安裝盛寧線沙崗到南堡段路燈等12件建議，都得到了政府部門的認真辦理，贏得了選民的贊許。在述職報告會上，面對選民代表們的掌聲，王春娟鄭重地承諾：“選民給我的擔子，我一定要繼續挑好！”

與會選民代表充分肯定了姜文武等4位人大代表履行代表職務所取得的成績，并當場就建造松岙水庫、完善二輪土地承包等問題向人大代表提出了意見和建議。選民代表還要求人大代表要多擠出些時間到選民中去走一走、看一看、聽一聽，把老百姓的呼聲反映到縣、鄉人代會上，多為選民辦幾件看得見摸得著的實事。

做一名“陽光人大代表”

能面對面地監督人大代表履行職責情況，選民代表陳瑞棉感到十分高興。他認為，“人大代表為群眾做了哪些事情，是否履行應盡的職責，為民代言的能力怎么樣，這些問題以前對我們選民來說十分陌生。現在，通過代表向選民述職的形式，我們可以更好地了解和監督人大代表，這是對我們選民的尊重。”

篇（10）

為了進一步使政協履職有更好的成效，民主監督的職能要進一步加強。政協委員在工作實踐中經常將參政議政與民主監督混淆，實際上，參加調研、提出提案并不算履行了民主監督的職能，而只屬于參政議政，二者還要進一步區分。民主監督的概念本身是比較空泛的，我們應該研究更多創新的方式方法來履行這一職能。比如，現在政協每年都會評議優秀提案，從這個實踐延伸思考，是否也可以對提案的辦理和落實結果進行評議，甚至可以嘗試每年組織政協委員評議一些政府部門的工作情況，以全面落實政協委員民主監督的職能。

年票取消無“法”追

孟浩（第九屆廣東省政協委員，第十、十一屆廣東省政協常委，九三學社社員）

年票政策出臺時，省交通廳、物價局對各地的《復函》都是稱“試行”，這一“試行”就是10多年，珠海年票制還“試行”了20多年，這說明當年開始收取年票根本就沒有法律依據，是“摸著石頭過河”。2004年國務院出臺《收費公路管理條例》，而有關政府部門仍“抱著石頭”不愿過河。多年來，全省各地市對年票的反對聲猶如潮涌，年票才不情愿地于2017年1月1日“上岸”。然而，在取消年票的同時，政府有關部門還說要追繳2016年之前的年票，否則視拒繳車主“不誠信”。停止收年票正是由于失去了法律支持的基礎，繼續追繳的法律依據又何在？車主拒繳年票的行為本身就是守法的表現，并受國務院《收費公路管理條例》第35條保護，即對“強行收取或者以其它不正當手段按車輛收取某一期間的車輛通行費”的行為，“通行車輛有權拒絕繳納車輛通行費”。“法無授權不可為”是政府依法行政的基本準則。個人信用評定是依據契約方（指雙方互認是為契約）的履行程度，并依據相關法律規定而評定具體對象的征信情況，根本不存在依據政府部門的違法事項來單方面評定個人負面征信狀況的法權。即使是對個人信用評定，亦應由有征信資格的“第三方社會中立機構”來進行，廣州市發改委并不具有這項職能。

完善農村教育與打造高水平大學同樣重要

何桂復（第十一屆廣東省政協委員，廣東警官學院原院長、黨委副書記）

從政府工作報告和眾多提案中可以看出，近年來，廣東對打造高水平大學的投入很大，這是好事，但同時也別忘了關注農村教育。當前，珠三角以外的偏遠地區，尤其是粵東西北的農村基A教育可謂是走入了低谷，短期內還看不見拐點。比如粵北，過去在我們讀書的時候，一個學校至少有百來人，中學起碼有兩三百人。但是現在，我老家的小學已經沒有了，只剩下一個生產大隊，鎮里也沒有中學。村里的小孩自上幼兒園開始就要到五六十公里外的縣城去，這樣的情況很讓人擔憂。眾所周知，評價一個地方有沒有可持續發展的能力，關鍵就看這個地方人口是否充足，學校里受教育的學生增加還是減少，東三省就是一個典型的負面例子。當前，這兩個指標在粵東西北的表現也不容樂觀。現在經常講精準扶貧，實際上，長期的扶貧必須先扶志，必須先去愚。建設高水平大學固然重要，但基礎教育特別是農村基礎教育這一塊仍然很薄弱，我認為政府要加大力度解決這個問題。

道路限速應科學規范

陳利浩（第十一屆廣東省政協常委、廣東省政協提案委員會副主任、九三學社廣東省委員會副主委、廣東遠光軟件股份有限公司董事長）

交通擁堵越來越成為城市痛點。車輛保有量的增加當然是客觀根源，但不規范的限速理念和措施也是原因之一，主要體現在：沒有嚴格執行國家關于限速的法規和規定；在重視安全的同時兼顧交通效率不夠；沒有科學分析車速和安全的關系，確定的限速標準不盡合理；測速設備過多、處罰過嚴；考核體系不夠合理等。建議：1.嚴格執行國家交通法規和公安部的實施細則。對于群眾投訴意見多的測速點應調研論證、報批后調整，不能“凡是能增加罰款的就堅決落實”。2.路是用來開的，不是用來限的。研究、測試和實踐都證明，車速并非越慢越安全，而是越和車流速度接近越安全，應摒棄“寧停三分不搶一秒”“十次事故九次快”的陳舊觀念。3.合理確定道路限速。每條道路的限速應遵照設計標準執行，不應任意降低；不能因個別車輛出了事故就降低限速標準，“一人生病，大家吃藥”；應嚴格遵循公安部規定的“85%位車速”；連續且統一標準的道路限速應保持一致。4.規范測速設備。5.完善交管部門的現行考核體系。

加快推動廣東民企轉型升級

梁昭賢（第十一屆廣東省政協委員，廣東省工商聯副主席、廣東格蘭仕集團有限公司總裁）

廣東民營制造業企業通過政府扶持和企業自身不斷進取，取得了不錯的成績，但仍面臨嚴峻挑戰。一是產業結構不合理，大多數民營制造業企業處于產業鏈的中低端環節。二是質量品牌水平有待提升，產業技術基礎能力仍然薄弱，核心零部件嚴重依賴進口，品牌價值較低。三是集聚協同效能不高，珠三角與粵東西北產業共建及協同發展的效能不高。四是企業轉型升級能力不強，“工匠精神”缺失。為此建議：1.推進新一輪技術改造，制定企業技術改造目錄，推動制造業數字化、網絡化、智能化發展。2.加快培育一批擁有自主知識產權、品牌知名度高、具有國際競爭力的龍頭骨干民營制造業企業，積極開展“廣東制造”品牌試點，引導支持企業建立現代企業制度。3.加快淘汰落后產能，完善市場化退出機制，鼓勵和支持優勢企業對落后產能企業進行兼并或收購。4.實施民營企業“十百千萬”培訓工程，支持技工院校與民營企業校企合作，定向培養，聯合培養。大力弘揚“工匠精神”，發揚“師傅帶徒弟”的傳統工匠文化。

減稅減費要有實際措施

江佐中（廣東省佛山市順德區政協原副主席）

有企業反映，政府振興實體經濟要有實際措施，不能只停留在喊口號上；也有企業埋怨有關部門在振興實體經濟上口不對心，各行其是。比如中央和省委都講減稅減費，地方政府卻讓稅務部門增加稅收。在經濟形勢好的時候，企業盈利水平相對較高，多承擔一點稅費還說得過去，但在目前的經濟形勢下，一些地方政府不是通過想辦法減費幫助企業渡過難關，反而向稅務部門追加任務，稅務部門只好層層下達硬指標，通過查賬、罰款等方式從企業身上榨取盡可能多的收入，這時，高稅負無疑成為置企業于死地的最后一根稻草。

概括來說，企業對中央和地方政府的期望是：1.盡快出臺減稅減費措施。近期，娃哈哈集團說政府每年收取它們合計500多種稅費，發改委出面解釋反駁稱只收了317項。老百姓過日子都要量入為出，政府財政更不應以支定收，加重企業的負擔。長期來講，稅收改革可以參考美國和香港的經驗，改增值稅為銷售稅、利得稅。2.每隔一段時間，現行法律法規的合理性應該重新審查，不合理、“不接地氣”的要及時廢止。3.政府執法不要選擇性執法，不要搞一陣風式的運動執法。比如近期的環保風暴就致使諸多中小企業承受不小壓力。政府的指導要常態化，不要時松時緊。4.政府出臺扶持政策不能只關注大企業而忽視中小企業，應出臺普惠性的政策。5.政府應努力營造良好的營商環境，千方百計留住現有企業。一些地方政府每年都下達招商引資的指標，卻沒有留住現有企業的任務，常常丟了西瓜撿芝麻。

通過醫生集團進一步釋放醫生生產力

篇（11）

（一）資產評估機構在供給側結構改革中的服務

我國資產評估專業目前廣泛服務于國家創新發展戰略、國有經濟的戰略重組等，隨著我國經濟新常態發展的需要，資產評估服務將廣泛地參與到供給側結構性改革中，助力我國的經濟轉型發展。如表（1）所示。

（二）供給側結構性改革資產評估機遇

隨著我國經濟新常態下的供給側結構性改革的實施，作為服務于經濟轉型的資產評估行業，將迎來良好的發展機遇。新的機遇常常意味著資產評估行業業務量將迎來多樣性增長、資產評估機構的營業收入規模將持續提高。為應對此類情況未來的發生，未雨綢繆，有資產評估機構開始超常態規模化擴張、搶占發展制高點。當面臨行業發展的時候，常常會忽略品質的要求，應注重能力的測評。

（三）供給側結構改革資產評估挑戰

從目前評估行業的發展環境看，極容易陷入短期收益陷阱，如有評估機構大量吸收業務合伙人、對項目風險評價不足、盲目滿足委托方估值要求等，實際上陷入這樣的境地后，很可能因為利益因素難以協調，難以平衡收益和風險。

收益的增長依托于業務拓展，風險的管控依賴于執業質量，這兩個方面和諧共存、互相影響、互相推進。業務的適度拓展有利于增強評估機構向心力、提升公司品牌，從而有更多的精力專注于執業質量的進一步提高；執業質量的不斷改善有利于強化評估機構核心競爭力、鑄造公司品牌，從而有更多的機會延伸業務拓展的廣度和深度。收益和風險是評估機構健康、持續發展的兩個基石，應根據評估機構的實際情況恰當地平衡兩者的關注度。

在供給側結構性改革的新時期，面對大量的收益機會，需要冷靜地思考風險問題。資產評估行業發展機會的增加、收益的增長實際意味著市場要求資產評估機構承擔更多的責任、履行評估機構應盡的義務。資產評估行業兩個重要的市場是國有企業改革和資本市場建設，資產評估專業服務在其中發揮了重要的作用。任何行業的健康發展都需要市場化和政府監管，市場化給了市場參與主體充分的自主決定權與發展的自由，純粹的市場化會導致市場混亂，政府監管給市場參與主體充分的保護，政府監管的不恰當會導致資源浪費、效率下降，只有市場和監管適度的融合才能促進行業的健康發展，該交給市場決定的事監管不要介入，該由政府監管的事情不能放任市場自主選擇。

《關于加強和改進企業國有資產監督防止國有資產流失的意見》中，明確了國資改革中防止國有資產流失的內部監督、外部監督、社會監督三方面的具體內容，將建立統一的信息公開平臺，公開相關信息，接受社會監督。證監會今年以來強調將切實履行“兩維護、一促進”的核心職責，維護市場公開、公平、公正，維護投資者特別是中小投資者合法權益，促進資本市場健康發展，將形成全方位、多層次稽查執法體系，證監會職能及工作重點正逐步從審核審批向監管執法轉變，工作重心正逐步從事前把關向事中事后監管轉移，事前審批（行政許可）、事中監管（自律監管、日常監管）與事后稽查執法，將形成互相獨立又互相關聯的證券市場監管體系。根據WIND統計，截至2016年5月25日，滬深交易所共發出559件問詢函，與去年同期相比增長了3倍，問詢函涉及的重要內容是并購重組，并購中的估值問題成為問詢重點。

隨著《資產評估法》列入我國人大會議程進行審議，資產評估行業將迎來行業發展的里程碑事件。《資產評估法》的通過，一方面能夠更好地明確資產評估的法律地位，保障資產評估從業機構、從業人員的執業權益；另一方面能夠通過法律監管為行業的健康、持續發展提供保護手段。隨著監管的加強，資產評估機構將更多地關注收益和風險的平衡，少數只重視短期收益而忽視風險的評估機構將面臨法律的制裁。

二、供給側結構性改革資產評估執業風險分析

（一）資產評估現狀分析

筆者梳理了證監會2012年至2015年年度檢查公告、2016年5月立案稽查文件中對資產評估執業中的問題說明，歸納了資產評估行業執業中的風險。如表（2）所示。

從證監會近三年對資產評估機構處罰公告中的措辭看，均涉及用語“未勤勉盡責”。2016年5月證監會的對6家會計師事務所評估機構立案稽查的文件中，首次提及了勤勉盡責定義：勤勉盡責指歸位盡責、勤勉履職，涉及兩個方面的內容，歸位盡責是資產評估機構和人員，要清楚地明確自己在經濟行為中的職能和責任，不要不到位、不要越位，并盡心去做，這是關于執業意識方面的要求；勤勉履職是資產評估機構和人員，要獨立、客觀地執行自己在評估執業中應該遵守的規范要求，該做的要做到位、不能做的不要做。

從證監會公告的具體問題看，勤勉盡責主要包括四個方面的內容：一是獨立性缺失，如第33條，迎合委托人需要，執業程序“走過場”，相關報告“量身定做”；二是執行準則不到位，具體細分為未進行必要的現場調查、未收集充分的評估資料、未按照相關業務規則執業、未確定合理的評估假設等，如第23條，部分評估項目關鍵評估參數的選取缺乏合理依據；三是職業懷疑不足，如第29條，未對委托方、評估對象提供的評估資料進行獨立分析、調查與判斷，直接以此為依據進行評估測算；四是職業判斷不合理，如第31條，評估過程中重要假設不合理、參數選用不恰當、公式設置不正確。

（二）資產評估風險界定與分類

資產評估風險指源于業務經濟行為本身的重要性、特殊性、重監管，或者因為資產評估機構和資產評估師執業能力與業務需要不匹配，而可能導致的資產評估機構、資產評估師出具了重大遺漏的評估報告，或者因為資產評估機構和資產評估師主觀意愿，而導致出具了虛假記載、誤導性陳述評估報告，由此可能產生的各項處罰或損失。前者是主觀非主動行為、后者是主觀意愿行為。

主觀非主動風險可以分為兩類：第一類為經濟行為風險項目。此類風險是基于業務經濟行為本身的原因，如重要性項目（國資混合所有制改革項目、國資企業收購民營企業、去產能目的國資轉讓給民資、國資境外并購、國資職工持股項目等）；特殊性項目（無形資產評估，高科技企業、互聯網公司估值，金融企業評估等新業務）；重監管項目（上市公司重大資產重組、上市公司股權收購、非上市公眾公司重大資產重組等）；第二類為技術風險項目，主要是因為承接業務的資產評估機構、機構內業務部門或資產評估師，執業能力與業務技術需要不匹配，可能導致出現執業重大過失而引起報告重大遺漏的項目。