緒論:寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā),也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索,歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇銀行檔案員培訓(xùn)范文,希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。
2.業(yè)務(wù)構(gòu)成與期限構(gòu)成。興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行自開辦小額貸款的業(yè)務(wù)以來(lái)主要拓展了包括住房貸、特色貸、商房貸和旅游貸在內(nèi)的4個(gè)大類的業(yè)務(wù)。在興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行小額貸款業(yè)務(wù)量最大的是增信貸業(yè)務(wù),2013年度累計(jì)投放了人民幣426980.84萬(wàn)元,結(jié)余539574.1萬(wàn)元。
3.貸款用途與去向。2013年小額貸款業(yè)務(wù)均為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類貸款,若按行業(yè)結(jié)構(gòu)劃分,大多數(shù)投向?yàn)橹行∑髽I(yè)(31.48億元、比例達(dá)到了73.73%),其次依次個(gè)體經(jīng)營(yíng)者、農(nóng)業(yè)及其他,其中個(gè)體經(jīng)營(yíng)者投放貸款7.45億元,占比達(dá)到17.45%;向農(nóng)業(yè)投放貸款2.45億元,占比達(dá)到5.74%;其他貸款投放為1.318億元,占比僅為3.09%。
4.貸款質(zhì)量。整體而言,興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行小額貸款的貸款質(zhì)量良好,但仍然存在一些問題,具體表現(xiàn)為逾期金額逐月增多,逾期時(shí)間也不斷加長(zhǎng)。以五級(jí)分類為標(biāo)準(zhǔn),4月份起就出現(xiàn)了關(guān)注型貸款,9月份起就出現(xiàn)次級(jí)型貸款,仍未發(fā)現(xiàn)可疑型和損失型貸款,逾期率在1%以下,最高為0.90%。
二、興業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)問題
1.業(yè)務(wù)資金管理不善。從興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行2013年小額貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看,興業(yè)銀行的自身發(fā)展還不完善,首要問題是存在資金流向不合理。貧困人群很難獲得貸款資金支持,實(shí)際上小額貸款資金更多向中小企業(yè)、微型企業(yè)以及農(nóng)村中的中上層農(nóng)戶提供,而那些對(duì)小額貸款需求大的貧困群體卻往往得不到資金支持。這是興業(yè)銀行小額貸款資金流向不合理的具體表現(xiàn)。
2.涉農(nóng)產(chǎn)品創(chuàng)新落后。在長(zhǎng)沙銀行小額貸款產(chǎn)品的品種中,開放了住房貸、特色貸、商房貸和旅游貸貸4個(gè)大類的業(yè)務(wù),主要授信群體為中小企業(yè)、微型企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者,而針對(duì)于急需資金的普通農(nóng)戶的產(chǎn)品很少,這在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上存在一定的局限性,無(wú)法滿足現(xiàn)有的市場(chǎng)需求,針對(duì)農(nóng)戶的小額貸款產(chǎn)品亟待開發(fā)。
3.人力資源管理落后。基層從業(yè)人員缺乏貸款檢測(cè)和審計(jì)能力,而興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行對(duì)該類人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)時(shí)不與風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)等相關(guān)部門進(jìn)行溝通與合作。風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)人員也缺少金融相關(guān)知識(shí),其相應(yīng)能力不足以及時(shí)和深層次地了解相關(guān)問題。此外基層從業(yè)人員自身素質(zhì)參差不齊,缺乏從業(yè)經(jīng)驗(yàn),基層從業(yè)人員的崗前培訓(xùn)工作不到位,部分從業(yè)人員基本素質(zhì)達(dá)不到從業(yè)要求。
4.業(yè)務(wù)監(jiān)察管理不善。從實(shí)地調(diào)研的情況來(lái)看,興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行對(duì)小額貸款業(yè)務(wù)的檔案未進(jìn)行制度化管理,檔案管理情況混亂,重要憑證、文件并未執(zhí)行雙人雙眼管理,更有甚者還存在借款人資料缺失的現(xiàn)象。從抽樣的500份檔案中發(fā)現(xiàn),檔案文件存在43份漏簽字,18份代簽字的檔案;有18份貸款資料缺結(jié)婚證復(fù)印件和配偶身份證復(fù)印件;在235份商戶擔(dān)保的貸款業(yè)務(wù)中,40份缺少借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;15份影像資料取證簡(jiǎn)單并且存在歸集不及時(shí)的現(xiàn)象。
三、對(duì)策及建議
1.重置銀行資源配置,規(guī)范小額貸款流向。針對(duì)現(xiàn)階段興業(yè)銀行長(zhǎng)沙分行的自身發(fā)展還不完善,小額貸款業(yè)務(wù)資金總量不足,小額貸款資金流向不合理等問題,在進(jìn)行小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度的優(yōu)化設(shè)計(jì)前,對(duì)銀行資源進(jìn)行優(yōu)化配置,規(guī)范貸款流向。
2.加大小額貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新力度,設(shè)置合理業(yè)務(wù)期限。銀行應(yīng)當(dāng)在實(shí)踐的基礎(chǔ)上,通過市場(chǎng)調(diào)查建立的客戶數(shù)據(jù)庫(kù),基于金融行業(yè)盈利模式,流程和利潤(rùn)率等進(jìn)行行業(yè)可行性分析,從而提高小額貸款業(yè)務(wù)質(zhì)量和資產(chǎn)效率,以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。基于前期市場(chǎng)調(diào)研和客戶數(shù)據(jù)庫(kù)分析,在增信貸、便利貸、標(biāo)房貸和倍速貸4類產(chǎn)品的基礎(chǔ)上,針對(duì)糧棉油種植經(jīng)濟(jì)模式多元化發(fā)展導(dǎo)致的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相對(duì)延長(zhǎng),中小企業(yè)、微型企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不易的現(xiàn)狀,敦促營(yíng)銷部門開發(fā)更多貼近市場(chǎng)的產(chǎn)品,完善小額貸款業(yè)務(wù)。
3.加強(qiáng)從業(yè)人員培訓(xùn),完善人力資源管理缺陷。根據(jù)調(diào)查了解興業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)的基層從業(yè)人員普遍缺乏貸款檢測(cè)和審計(jì)能力,而風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)人員也缺少相應(yīng)的金融產(chǎn)品知識(shí)。針對(duì)如此情況,有針對(duì)性地加強(qiáng)從業(yè)人員的培訓(xùn)有助于其在工作中更加合理地發(fā)放貸款,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
4.規(guī)范業(yè)務(wù)檔案管理,加強(qiáng)客戶資料審核。業(yè)務(wù)檔案是反映業(yè)務(wù)談判到成交全過程以及與客戶之間關(guān)系的重要資料,是確保銀行貸款資產(chǎn)的安全性和業(yè)務(wù)合法性的第一手證據(jù)。因此,興業(yè)銀行針對(duì)目前興業(yè)銀行貸款檔案管理方面存在的問題,提出加強(qiáng)小額貸款業(yè)務(wù)檔案管理的方法:
為了達(dá)到一個(gè)好的溝通交流方式,我們需要各式各樣的文檔,在現(xiàn)實(shí)的工作管理過程中也確實(shí)存在了大量的文檔,每個(gè)人都認(rèn)為文檔是重要的,但是當(dāng)真正文檔到來(lái)的時(shí)候又開始困擾了,會(huì)不自覺的有些厭煩和無(wú)從下手。做文檔的過程是辛苦的,更是麻煩的;而在自己做完文檔以后發(fā)現(xiàn)可用性并不如想象中的那么高。真正想要的文檔不知道哪里去找,不同的文檔說(shuō)法不統(tǒng)一等等,諸如此類的問題讓人有點(diǎn)無(wú)從下手。
在管理文件、檔案的整個(gè)過程中會(huì)形成很多的文檔資料,包括工作文檔和數(shù)據(jù)文檔。文檔管理是日常工作中非常重要的一部分工作;但在文檔管理方面,目前還沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。而在實(shí)踐過程中,人們已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了文檔系統(tǒng)管理的重要意義,并且已開始體現(xiàn)在文檔管理的工作中。
檔案整理是檔案管理工作的中心環(huán)節(jié)。科學(xué)優(yōu)化的檔案整理,可以促進(jìn)檔案管理的各個(gè)環(huán)節(jié)良性互動(dòng)和協(xié)調(diào)發(fā)展,進(jìn)而能為檔案信息資源的開發(fā)利用奠定重要基礎(chǔ)。因此,檔案整理是職業(yè)經(jīng)理人在檔案管理過程中必須做好的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。
隨著計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代通信技術(shù)相結(jié)合的信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展,電子文件大量產(chǎn)生。對(duì)于電子文件的管理,需要注意以下幾個(gè)方面。
1、對(duì)電子文件要進(jìn)行分門別類地管理,要進(jìn)行科學(xué)的分類。通過分類、標(biāo)引、組合,使電子文件存儲(chǔ)處于一種有序狀態(tài)。
2、對(duì)電子文件要定期、及時(shí)的進(jìn)行備份。以避免由于技術(shù)故障導(dǎo)致的文件丟失。
3、由于電子文件利用途徑的多樣化,尤其是在網(wǎng)絡(luò)高度發(fā)達(dá)的今天,要做好電子文件的保密工作,即準(zhǔn)確設(shè)定電子文件的訪問權(quán)限。
建立良好的文檔管理體系是我們能夠流暢、有序工作的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。
二、網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)培訓(xùn)工作
良好的個(gè)人形象對(duì)客戶傳遞一種信息,即優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品與卓越的服務(wù),而這種信息傳遞的結(jié)果就是客戶信任度的明顯提升。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天,越來(lái)越多的企業(yè)和員工認(rèn)識(shí)到職業(yè)形象和服務(wù)禮儀對(duì)企業(yè)形象和個(gè)人形象的重要性。
優(yōu)質(zhì)服務(wù)是銀行創(chuàng)造價(jià)值永恒的源泉。一、服務(wù)是銀行品牌的外衣,要體現(xiàn)管理層意志,做長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和系統(tǒng)性安排,在目前銀行產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重,網(wǎng)點(diǎn)硬件條件相差無(wú)幾的情況下,占領(lǐng)市場(chǎng),贏得客戶依靠的就是銀行的服務(wù)。加強(qiáng)服務(wù)文化建設(shè)。培養(yǎng)良好的服務(wù)文化服務(wù)不是技巧,而是一種文化,不可能一蹴而就,文化的形成和發(fā)展要經(jīng)過長(zhǎng)期的沉淀和融合,需要一整套的制度安排。
銀行服務(wù)培訓(xùn)是培養(yǎng)工作人員以客戶為中心的現(xiàn)代銀行服務(wù)理念,并且能夠提升職業(yè)形象,樹立服務(wù)意識(shí),在銀行服務(wù)工作中充分展示自己,以專業(yè)的方式與客戶溝通,有利于提升營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)質(zhì)量,吸引客戶群體。
1、樹立正確的職業(yè)化意識(shí)與積極的服務(wù)心態(tài),增強(qiáng)愛崗敬業(yè)的精神。
2、通過訓(xùn)練掌握銀行工作流程中的優(yōu)質(zhì)服務(wù)規(guī)范及行為舉止,樹立正面的銀行形象。
3、掌握工作中必備的客戶服務(wù)溝通技巧及服務(wù)知識(shí),培養(yǎng)忠實(shí)客戶。
4、通過投訴案例教學(xué),提高應(yīng)變能力和處理客戶投訴的能力,把潛在的客戶抱怨轉(zhuǎn)變成贏得客戶的機(jī)會(huì)。
1.監(jiān)管目標(biāo)模糊。對(duì)縣級(jí)人民銀行的監(jiān)管目標(biāo)問題,存在一些模糊認(rèn)識(shí)。有的把貨幣政策目標(biāo)等同于金融監(jiān)管目標(biāo),有的把監(jiān)管目標(biāo)局限于保護(hù)存款人利益,有的則超前地把轉(zhuǎn)軌時(shí)期的監(jiān)管目標(biāo)等同于市場(chǎng)時(shí)期的監(jiān)管目標(biāo)。由于認(rèn)識(shí)上的模糊,沒有把轉(zhuǎn)軌時(shí)期縣級(jí)人民銀行的監(jiān)管目標(biāo)界定在維護(hù)金融業(yè)的安全穩(wěn)健、防止金融風(fēng)險(xiǎn)這一核心上來(lái),導(dǎo)致縣支行在實(shí)施監(jiān)管的過程中左右為難。
2.現(xiàn)行金融監(jiān)管體系中監(jiān)管職能分散、力量分散的缺陷,導(dǎo)致監(jiān)管合力難以形成。縣級(jí)人民銀行內(nèi)部監(jiān)管部門按上級(jí)的要求必須對(duì)口設(shè)置后,由于縣級(jí)支行人員編制有限,在保證基礎(chǔ)業(yè)務(wù)科室基本規(guī)章制度執(zhí)行的前提下,監(jiān)管部門的一個(gè)科室只有1至2個(gè)工作人員,導(dǎo)致監(jiān)管力量分散,職責(zé)分散,多頭監(jiān)管,各監(jiān)管部門工作不協(xié)調(diào),不能形成監(jiān)管合力,無(wú)法全面解決問題,嚴(yán)重影響到縣級(jí)人民銀行的金融監(jiān)管效率和監(jiān)管質(zhì)量。如金融管理科作為對(duì)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和城市信用社的主要監(jiān)督管理部門,合作金融管理科作為對(duì)農(nóng)村信用社的主要監(jiān)督管理部門,分別負(fù)責(zé)對(duì)分管金融的市場(chǎng)準(zhǔn)人和退出、高級(jí)管理人員任職資格審查和離任審核及其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)管。但計(jì)劃、、國(guó)庫(kù)等部門作為現(xiàn)金、利率、開戶結(jié)算、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理部門,貨幣金銀科作為金融市場(chǎng)的監(jiān)管部門,與機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門在職責(zé)分工上形成交叉重復(fù)。這樣,既導(dǎo)致了人民銀行監(jiān)管力量分散、重復(fù)勞動(dòng)和資源浪費(fèi),又造成重復(fù)檢查而加大了被監(jiān)管對(duì)象的接待負(fù)擔(dān),極不利于金融監(jiān)管效率的提高。這還與上級(jí)行在監(jiān)管任務(wù)的安排上,缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)有關(guān)。
3.監(jiān)管手段落后。監(jiān)管上的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管缺乏必要的設(shè)備和程序,監(jiān)管檢查以手工為主,對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管信息核實(shí)效率低。金融監(jiān)管中的技術(shù)手段落后,已不適應(yīng)有效監(jiān)管的需要,制約著監(jiān)管效率和質(zhì)量的提高。
4.監(jiān)管人員素質(zhì)低。監(jiān)管效率的高低直接取決于監(jiān)管人員的素質(zhì)。由于中央銀行本身不經(jīng)營(yíng)商業(yè)性金融業(yè)務(wù),不少監(jiān)管人員缺乏實(shí)際金融業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn),部分監(jiān)管人員素質(zhì)偏低,有相當(dāng)一部分監(jiān)管工作人員不具備監(jiān)管工作的資格和能力,這樣不僅很難做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)存在的高風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)操作,而且在金融機(jī)構(gòu)面前也難以樹立中央銀行的監(jiān)管威信。
二、提高縣級(jí)人民銀行監(jiān)管效率的對(duì)策措施
1.明晰監(jiān)管目標(biāo)。要提高監(jiān)管效率,關(guān)鍵是樹立全新的監(jiān)管理念,把“維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)健、防止金融風(fēng)險(xiǎn)’作為當(dāng)前轉(zhuǎn)軌時(shí)期的監(jiān)管目標(biāo),避免監(jiān)管的隨意性和盲目性。一方面,要采取斷然措施妥善化解已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和處理已面臨支付困難的金融機(jī)構(gòu),最大限度減少震蕩,維護(hù)金融業(yè)整體安全與穩(wěn)定;另一方面,必須利用先進(jìn)的技術(shù)手段和充分的信息披露,正確和判斷金融創(chuàng)新趨勢(shì)及其風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,建立起風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別和預(yù)警系統(tǒng),及時(shí)采取有效的防范和控制措施,防止風(fēng)險(xiǎn)的積累、擴(kuò)大和突然爆發(fā)。
在監(jiān)管的和上也要進(jìn)一步更新觀念,鼓勵(lì)金融創(chuàng)新,提高金融監(jiān)管效力。我們的金融監(jiān)管要逐步向規(guī)范化、程序化、制度化的方向,當(dāng)前在金融監(jiān)管中要逐步實(shí)現(xiàn)四個(gè)轉(zhuǎn)變:一是由單純的業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管,向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重、以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主的方向發(fā)展;二是由單一的現(xiàn)場(chǎng)檢查向現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督相結(jié)合、以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督為主的方向發(fā)展;三是由傳統(tǒng)的手工檢查,向傳統(tǒng)的手工檢查和的機(jī)檢查互補(bǔ)、以計(jì)算機(jī)檢查為主的方向發(fā)展;四是由對(duì)金融違法“創(chuàng)新”的事后管制,向事前防范、正確引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新活動(dòng)、將金融監(jiān)管和金融創(chuàng)新有機(jī)地結(jié)合起來(lái)的方向發(fā)展。
選準(zhǔn)金融監(jiān)管的著力點(diǎn)。根據(jù)不同時(shí)期監(jiān)管政策的要求和金融企業(yè)的自身特點(diǎn),努力尋找金融監(jiān)管與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控的最佳結(jié)合點(diǎn)和結(jié)合方式,切實(shí)將金融監(jiān)管政策融入金融企業(yè)完善內(nèi)控、加強(qiáng)管理的工作之中,以此尋求金融監(jiān)管與金融企業(yè)內(nèi)控的最大合力,避免監(jiān)管的無(wú)效勞動(dòng),提高監(jiān)管的有效性。
2.按照“精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、效能”的原則,改革縣級(jí)支行的科室設(shè)置,完善央行監(jiān)管前沿陣地——縣級(jí)人民銀行的監(jiān)管體系。要克服治標(biāo)不治本的短期監(jiān)管行為,建立以穩(wěn)健運(yùn)行、金融整體有效性和金融中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)為主要的金融監(jiān)管體系。一是合并縣支行的所有監(jiān)管科室,集中力量、集中職責(zé)。對(duì)縣級(jí)支行的現(xiàn)有機(jī)構(gòu)進(jìn)行改革,按“精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、效能”的原則對(duì)現(xiàn)有的科室進(jìn)行撤并,由現(xiàn)在的6-8個(gè)科室撤并為兩部一室,即:撤銷金管科、計(jì)劃科、合作金融監(jiān)管科成立金融監(jiān)管部;撤銷科、國(guó)庫(kù)科、貨幣金銀科成立營(yíng)業(yè)部;撤銷人秘科、保衛(wèi)科成立辦公室。二是將原會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)、貨幣發(fā)行等部門的監(jiān)管職能全部移交金融監(jiān)管部,一個(gè)窗口對(duì)外實(shí)施金融監(jiān)管。這樣改革后有三大優(yōu)越性:其一,可以解決縣級(jí)人民銀行監(jiān)管職能和監(jiān)管力量過度分散的。將原來(lái)各監(jiān)管科室的力量進(jìn)行了集中,有利于監(jiān)管工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、組織和指揮,如利率、結(jié)算、現(xiàn)金等季度性檢查就無(wú)需對(duì)同一家機(jī)構(gòu)分別組織三次甚至若干次的檢查,只需一次性檢查即可完成,能有效地避免重復(fù)檢查和重復(fù)勞動(dòng),提高工作效率。同時(shí),也可大大減輕被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的接待負(fù)擔(dān)。其二,有利于基礎(chǔ)業(yè)務(wù)科室集中精力搞好業(yè)務(wù)核算,提高基礎(chǔ)工作質(zhì)量,嚴(yán)格執(zhí)行基本規(guī)章制度,確保資金的安全。其三,可以實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)結(jié)合”:一是實(shí)現(xiàn)監(jiān)管與調(diào)研的有機(jī)結(jié)合。由于將計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、調(diào)查等職能全部交由監(jiān)管部負(fù)責(zé),在工作安排上就可解決“單打一”問題,在對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行某項(xiàng)檢查時(shí),就可同時(shí)對(duì)其它情況和問題進(jìn)行調(diào)查和檢查,工作人員回行后再按工作分工進(jìn)行分類匯總處理,分別上報(bào)。這種辦法能有效地解決縣級(jí)支行人力資源不足的問題,節(jié)約監(jiān)管成本,提高監(jiān)管效率。在組織專項(xiàng)調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)性、苗頭性問題,能及時(shí)有效地采取監(jiān)管措施,有利風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)化解。二是實(shí)現(xiàn)服務(wù)與監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合。既可提供全方位的政策咨詢服務(wù),又可在服務(wù)中對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,為更好地搞好金融監(jiān)管奠定基礎(chǔ)。
3.落實(shí)監(jiān)管責(zé)任,改進(jìn)監(jiān)管手段。
(1)依據(jù)監(jiān)管職責(zé),建立監(jiān)管目標(biāo)責(zé)任制和監(jiān)管內(nèi)控制度。要保證監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),提高監(jiān)管效率,必須建立監(jiān)管目標(biāo)責(zé)任制和內(nèi)控制度,對(duì)監(jiān)管部門及人員所承擔(dān)的工作職責(zé)和目標(biāo)作出明確規(guī)定。為保證監(jiān)管工作的協(xié)調(diào)配合,建立責(zé)任制時(shí),可實(shí)行監(jiān)管職責(zé)AB制,即每個(gè)監(jiān)管人員既承擔(dān)一部分主要監(jiān)管職責(zé),還要承擔(dān)一部分協(xié)助監(jiān)管職責(zé),避免出現(xiàn)監(jiān)管工作空檔等問題的發(fā)生。同時(shí),對(duì)于涉及區(qū)域金融秩序和金融風(fēng)險(xiǎn)等重大工作,實(shí)行統(tǒng)一制定方案、統(tǒng)一調(diào)配力量、統(tǒng)一組織實(shí)施等做法,有效地發(fā)揮監(jiān)管部門的整體功能。
(2)強(qiáng)化督促落實(shí),嚴(yán)格監(jiān)管約束。制定實(shí)施工作考評(píng)制度、工作情況匯報(bào)制度,監(jiān)管人員要根據(jù)本崗位工作要求,主動(dòng)制定計(jì)劃,落實(shí)任務(wù),匯報(bào)工作。同時(shí),規(guī)定工作紀(jì)律,要求監(jiān)管人員不以管謀私。對(duì)監(jiān)管人員中出現(xiàn)的監(jiān)管責(zé)任事故和發(fā)生的違反工作制度、工作紀(jì)律的問題進(jìn)行記載,并根據(jù)所犯錯(cuò)誤的程度和工作責(zé)任的大小,給予必要的處分,以進(jìn)一步樹立人民銀行的良好形象。
(3)改善監(jiān)管手段。一是要加快化建設(shè)步伐,盡快改變?nèi)嗣胥y行主要依靠手工作業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的現(xiàn)狀,提高監(jiān)管效率和質(zhì)量。加大機(jī)在金融監(jiān)管工作中的作用,全面推行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表資料電腦化管理,實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管指標(biāo)電算化,把監(jiān)管人員從復(fù)雜瑣碎的事務(wù)性工作中解脫出來(lái),集中力量,做好防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作,調(diào)查和處置金融服務(wù)中出現(xiàn)的新問題、難問題。二是要建立監(jiān)管信息系統(tǒng),充分利用已有資源信息。建立起比較完善的金融監(jiān)管檔案信息系統(tǒng),是提高監(jiān)管效率的重要環(huán)節(jié)。金融監(jiān)管信息系統(tǒng)要全面記錄轄內(nèi)每個(gè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、高級(jí)管理人員、金融風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)等情況,做到金融監(jiān)管有效資源豐富,記錄全面、真實(shí)、準(zhǔn)確,并實(shí)現(xiàn)信息共享。同時(shí),建立金融政策法規(guī)檔案,通過掌握金融政策法規(guī)的沿革,理清監(jiān)管思路,杜絕金融執(zhí)法中的誤解和偏差。要對(duì)金融機(jī)構(gòu)檔案、金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員檔案、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管檔案進(jìn)行整理、規(guī)范和完善。機(jī)構(gòu)檔案要分系統(tǒng)按行別建立,檔案內(nèi)容分機(jī)構(gòu)設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)變更、違規(guī)查處、機(jī)構(gòu)年檢、市場(chǎng)退出等六大類;金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員監(jiān)管檔案分系統(tǒng)按人員建立,檔案內(nèi)容包括任職審查、任職考核、離任稽核、任職資格取消等四大項(xiàng);金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管檔案按行別收集,包括各機(jī)構(gòu)報(bào)表資料、自查報(bào)告、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)告和報(bào)表等內(nèi)容。
4.完善監(jiān)管工作規(guī)程,提高監(jiān)管效率。推行程序管理,實(shí)現(xiàn)監(jiān)管工作的規(guī)范操作。為適應(yīng)新形勢(shì)下監(jiān)管工作的需要,必須實(shí)行程序化管理,即對(duì)的監(jiān)管任務(wù),依據(jù)操作的先后步驟,進(jìn)行設(shè)計(jì),優(yōu)化篩取,組合出最優(yōu)工作程序,并用以操作的一種管理方式。要涵蓋監(jiān)管的全部,使各項(xiàng)監(jiān)管工作都做到有章可循,易于操作,統(tǒng)一規(guī)范,運(yùn)作有序。程序化管理的實(shí)施,不僅可以規(guī)范監(jiān)管工作的實(shí)際操作,而且可促使監(jiān)管職責(zé)AB制落到實(shí)處。
5.加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高監(jiān)管人員素質(zhì)。金融改革的日益深化,金融市場(chǎng)的對(duì)外開放,金融創(chuàng)新的空前活躍以及電腦在金融領(lǐng)域的廣泛運(yùn)用,對(duì)縣級(jí)人民銀行金融監(jiān)管工作提出了新的更高的要求。而金融監(jiān)管隊(duì)伍面對(duì)層出不窮的金融新業(yè)務(wù)和金融創(chuàng)新顯得嚴(yán)重滯后。金融監(jiān)管人員監(jiān)管能力的增強(qiáng)和水平的提高與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)步伐還有一定的差距。因此,必須加大監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),盡快提高監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)。
文章編號(hào):1003―4625(2006)05―0054―04
中圖分類號(hào):F832.31
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
一、人民銀行事后監(jiān)督存在的問題
(一)管理體制不暢
事后監(jiān)督中心上邊“無(wú)頭”(上級(jí)行無(wú)主管部門),下邊“無(wú)腿”(對(duì)下級(jí)行事后監(jiān)督中心無(wú)管理職能)。由于總行沒有相應(yīng)的事后監(jiān)督機(jī)構(gòu),分行、省會(huì)中心支行在實(shí)際操作中難度很大。一是上級(jí)業(yè)務(wù)部門既是規(guī)章制度的制定者,又是相關(guān)業(yè)務(wù)部門的管理者,由其指導(dǎo)事后監(jiān)督工作,有悖于事后監(jiān)督的獨(dú)立性原則;二是事后監(jiān)督中心不實(shí)行垂直管理,工作績(jī)效沒有權(quán)威部門予以認(rèn)定;三是業(yè)務(wù)培訓(xùn)少,業(yè)務(wù)部門組織的培訓(xùn)注重的是對(duì)本專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),無(wú)暇顧及監(jiān)督人員,致使事后監(jiān)督人員對(duì)政策、業(yè)務(wù)難以了解;四是對(duì)下級(jí)行事后監(jiān)督中心不具有管理職能,無(wú)權(quán)對(duì)下級(jí)行的業(yè)務(wù)咨詢等相關(guān)問題進(jìn)行答復(fù)和指導(dǎo)。
(二)監(jiān)督工作重心不突出
《中國(guó)人民銀行事后監(jiān)督中心工作規(guī)程》要求,事后監(jiān)督工作在全面復(fù)核的基礎(chǔ)上,以防范資金風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督,同時(shí)又規(guī)定事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)裝訂保管會(huì)計(jì)(營(yíng)業(yè))、國(guó)庫(kù)部門的會(huì)計(jì)資料。在目前各分支行監(jiān)督人員普遍緊缺的情況下,整理裝訂憑證占用了大量的時(shí)間,使監(jiān)督人員無(wú)暇深入地審核分析會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)及其潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患、無(wú)暇深入地思考并提出改進(jìn)會(huì)計(jì)核算工作的政策性建議。同時(shí),還需設(shè)專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的保管和查詢、調(diào)閱工作,致使事后監(jiān)督中心陷入大量的事務(wù)性工作,監(jiān)督的重點(diǎn)性原則難以體現(xiàn)。
(三)監(jiān)督手段落后
事后監(jiān)督中心分設(shè)一年多來(lái),計(jì)算機(jī)技術(shù)一直未運(yùn)用到事后監(jiān)督工作中,所有的監(jiān)督工作都需用人工方式進(jìn)行會(huì)計(jì)資料的審核、清單勾對(duì)、憑證配對(duì)等,耗費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)、準(zhǔn)確性差、監(jiān)督效率低,對(duì)有些電子賬務(wù)的監(jiān)督更是束手無(wú)策,使得監(jiān)督的全面性難以保證。
(四)監(jiān)督相關(guān)制度不嚴(yán)謹(jǐn)
部分現(xiàn)行的規(guī)章制度不夠具體、嚴(yán)密,導(dǎo)致監(jiān)督操作難。如,《中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(修訂稿)》對(duì)“支付系統(tǒng)專用憑證”的性質(zhì)未作界定,監(jiān)督人員難以判斷正誤。再如,《中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)(試行)》中要求“國(guó)庫(kù)內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù),雙方發(fā)現(xiàn)需要查詢查復(fù)的事項(xiàng),經(jīng)國(guó)庫(kù)主管審批后,及時(shí)向?qū)Ψ桨l(fā)送查詢、查復(fù)信息”。上述規(guī)定,給前臺(tái)操作和后臺(tái)監(jiān)督帶來(lái)因制度不嚴(yán)謹(jǐn)而出現(xiàn)理解不一、協(xié)調(diào)溝通難等問題。
(五)監(jiān)督依據(jù)不完善
目前,人民銀行總行尚未制定事后監(jiān)督操作規(guī)程和分析評(píng)價(jià)辦法,制度建設(shè)的滯后導(dǎo)致監(jiān)督人員在監(jiān)督過程中無(wú)法可依。如:《規(guī)程》要求的監(jiān)督對(duì)象包括有“登記簿”,而現(xiàn)行的《中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(修訂稿)》、《中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)管理辦法(修訂稿)》和《中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)操作規(guī)程(修訂稿,電子版)》中均未對(duì)應(yīng)建立哪幾種登記簿、登記簿應(yīng)如何使用等作出規(guī)定。
(六)監(jiān)督層次較低
目前監(jiān)督層次還停留在一個(gè)較低的水平上:一是在監(jiān)督中較多地注重了表面的合規(guī)性檢查,忽視了風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督;二是較多地注重了清單、賬表、憑證的微觀檢查,忽視了對(duì)問題發(fā)生的原因等進(jìn)行深層次的總結(jié)與分析。
(七)同級(jí)監(jiān)督協(xié)調(diào)難
事后監(jiān)督部門與被監(jiān)督部門因職責(zé)的不同,兩者之間協(xié)調(diào)難。一是事后監(jiān)督部門與被監(jiān)督部門處于平級(jí)地位,一些問題的協(xié)商解決相對(duì)困難;二是監(jiān)督部門希望發(fā)現(xiàn)被監(jiān)督部門存在的所有問題,并使問題得到糾正,而被監(jiān)督部門則希望被發(fā)現(xiàn)的問題越少越好,并且對(duì)被發(fā)現(xiàn)的問題以種種理由申辯;三是對(duì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題向被監(jiān)督部門簽發(fā)事后監(jiān)督通知書,并要求其在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)整改,而對(duì)問題的反饋,勢(shì)必會(huì)增加被監(jiān)督部門的工作量;四是被監(jiān)督部門對(duì)事后監(jiān)督的權(quán)威性存有質(zhì)疑,認(rèn)為監(jiān)督人員不如自己熟悉本專業(yè)的情況,對(duì)問題往往難以達(dá)成一致意見。
(八)檔案管理不符合制度
《規(guī)程》規(guī)定,會(huì)計(jì)(營(yíng)業(yè))、國(guó)庫(kù)部門的會(huì)計(jì)資料由事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)整理、裝訂保管。這與《中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)基本制度》(以下簡(jiǎn)稱《制度》)的要求不符。由事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)整理裝訂憑證、管理檔案存在諸多弊端。一是未經(jīng)裝訂的會(huì)計(jì)資料在向事后監(jiān)督中心交接時(shí)需要雙方逐張清點(diǎn)、核對(duì),核對(duì)不一致時(shí)還要再次或多次清點(diǎn),工作量大、耗費(fèi)時(shí)間。對(duì)業(yè)務(wù)量大的中心支行,逐一清點(diǎn)難度更大,偏離了事后監(jiān)督工作的重心;二是未經(jīng)整理裝訂的會(huì)計(jì)資料在郵遞、傳送、拆封、交接的過程中易發(fā)生丟失、破損等問題,易造成責(zé)任事故,且不易分清責(zé)任主體;三是被監(jiān)督部門辦理退庫(kù)、更正等業(yè)務(wù)時(shí),要向事后監(jiān)督中心借閱,履行相關(guān)的檔案查閱審批、登記手續(xù),人為增加工作環(huán)節(jié),降低了工作效率。
二、人民銀行與商業(yè)銀行事后監(jiān)督之比較
(一)機(jī)構(gòu)設(shè)置方面
人民銀行事后監(jiān)督中心,沒有主管部門,接受上級(jí)行多個(gè)業(yè)務(wù)部門的指導(dǎo)。其他商業(yè)銀行均有業(yè)務(wù)主管部門管理事后監(jiān)督工作。
(二)監(jiān)督依據(jù)方面
人民銀行沒有全國(guó)統(tǒng)一的事后監(jiān)督操作規(guī)程,監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。工商銀行則制定了全國(guó)統(tǒng)一的綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督要點(diǎn);建設(shè)銀行制定了全國(guó)統(tǒng)一的中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)稽核制度、會(huì)計(jì)檔案管理及會(huì)計(jì)稽核系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程;交通銀行制定了全國(guó)統(tǒng)一的核心賬務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督管理暫行辦法;鄭州市商業(yè)銀行制定了事后監(jiān)督業(yè)務(wù)操作規(guī)程。商業(yè)銀行由于統(tǒng)一了監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn),有利于監(jiān)督工作的規(guī)范操作。
(三)監(jiān)督手段方面
人民銀行實(shí)行手工監(jiān)督,工作效率低。目前人民銀行雖已開發(fā)了“中央銀行會(huì)計(jì)集中核算事后監(jiān)督系統(tǒng)”,但并沒有涵蓋國(guó)庫(kù)、貨幣金銀會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督內(nèi)容。工商銀行手工監(jiān)督與計(jì)算機(jī)監(jiān)督并行,運(yùn)用OCR等影像技術(shù),采用掃描和直接導(dǎo)入等方式,實(shí)現(xiàn)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料影像的采集、處理、存儲(chǔ)和調(diào)閱的全程自動(dòng)化和電子化,實(shí)現(xiàn)了管理部門、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和客戶的信息資源共享;建設(shè)銀行手工監(jiān)督與計(jì)算機(jī)監(jiān)督并行,擬采用OCR技術(shù)采集憑證要素,實(shí)現(xiàn)流水賬的自動(dòng)勾對(duì),減少目前會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的人工錄入,并在此基礎(chǔ)上突出稽核和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能;交通銀行手工監(jiān)督與計(jì)算機(jī)監(jiān)督并行,運(yùn)用OCR等影像技術(shù),采用掃描和直接導(dǎo)入等方式,實(shí)現(xiàn)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料影像的采集、處理、存儲(chǔ)和調(diào)閱的全程自動(dòng)化和電子化,實(shí)現(xiàn)了管理部門、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和客戶的信息資源共享,工作效率高;鄭州市商業(yè)銀行目前為手工監(jiān)督。
(四)簽發(fā)事后監(jiān)督通知書的方式
人民銀行對(duì)同級(jí)部門事后監(jiān)督通知書的簽發(fā)采用人工送達(dá)的方式,對(duì)轄區(qū)網(wǎng)點(diǎn)的事后監(jiān)督通知書的
簽發(fā)一般是通過郵政部門郵寄的方式,在途時(shí)間長(zhǎng)、回復(fù)慢。工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行均通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行簽發(fā),當(dāng)天即可收到回復(fù)信息。
(五)會(huì)計(jì)資料裝訂及檔案管理方面
人民銀行手工整理、裝訂會(huì)計(jì)資料,檔案隔年移交,期間負(fù)責(zé)頻繁的內(nèi)外相關(guān)部門借檔查閱工作。工商銀行會(huì)計(jì)資料制作成影像備查,原始憑證以支行為單位縮封,不再裝訂檔案,并按周移交單位檔案中心,通過網(wǎng)絡(luò)查閱檔案信息;建設(shè)銀行會(huì)計(jì)資料由各被監(jiān)督單位裝訂,事后監(jiān)督中心監(jiān)督完畢后返還被監(jiān)督單位;交通銀行對(duì)公部分會(huì)計(jì)資料以支行為單位縮封,不再裝訂,對(duì)私業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)資料由事后監(jiān)督中心手工整理、裝訂,兩周后移交單位檔案中心;鄭州市商業(yè)銀行手工整理、裝訂會(huì)計(jì)資料。商業(yè)銀行監(jiān)督部門基本上不負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理裝訂和管理工作。
(六)差錯(cuò)處理方面
人民銀行對(duì)于事后監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)問題,未規(guī)定相應(yīng)的處理辦法,對(duì)被監(jiān)督單位約束乏力。工商銀行規(guī)定,對(duì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題區(qū)分類別進(jìn)行通報(bào),并納入對(duì)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核;建設(shè)銀行制定了相應(yīng)的獎(jiǎng)懲辦法,根據(jù)監(jiān)督情況采取扣分制進(jìn)行獎(jiǎng)懲;交通銀行對(duì)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)每月進(jìn)行通報(bào),每季度組織考核,并對(duì)考核結(jié)果不好的單位和個(gè)人進(jìn)行處罰;鄭州市商業(yè)銀行制定了差錯(cuò)處罰辦法,對(duì)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)和柜員分別進(jìn)行考核和處罰。由此看出,商業(yè)銀行事后監(jiān)督的結(jié)果均在本行的考核中得以運(yùn)用,對(duì)提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量起到了積極作用。
人民銀行事后監(jiān)督的單設(shè),有利于事后監(jiān)督人員獨(dú)立公正地行使監(jiān)督職責(zé),但從制度建設(shè)、監(jiān)督手段、差錯(cuò)查詢和處理、會(huì)計(jì)檔案管理等方面與商業(yè)銀行相比都處于初級(jí)階段。
三、人民銀行事后監(jiān)督工作的發(fā)展趨勢(shì)
(一)人民銀行事后監(jiān)督職能的定位
風(fēng)險(xiǎn)防范,需要建立起各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)密的內(nèi)部控制體系,事后監(jiān)督、內(nèi)審和紀(jì)檢監(jiān)察共同組成了人民銀行“三位一體”的新型內(nèi)部控制監(jiān)督組織構(gòu)架體系,事后監(jiān)督作為其中的第一道防火墻,在風(fēng)險(xiǎn)防范中將發(fā)揮日益重要的作用。
1.盡快建成一個(gè)職能互補(bǔ)、信息共享、協(xié)調(diào)監(jiān)督、能夠確保資金安全的央行內(nèi)部控制體系。整合現(xiàn)有的事后監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督部門的監(jiān)督資源,合理地劃分各自的監(jiān)督職責(zé);在部門之間或部門內(nèi)部建立必要的監(jiān)督機(jī)制;減少重復(fù)監(jiān)督。這個(gè)內(nèi)部控制體系即全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,要針對(duì)各業(yè)務(wù)流程中主要環(huán)節(jié)暴露的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),制定出切實(shí)可行的內(nèi)部控制措施,并最終將這些措施落實(shí)到相應(yīng)的崗位責(zé)任上,事后監(jiān)督中心在此體系中的崗位責(zé)任主要是操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制的組織結(jié)構(gòu)崗位責(zé)任。內(nèi)部控制體系的目標(biāo)是:風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控有標(biāo)準(zhǔn)、部門有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過程有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測(cè)、工作有評(píng)價(jià)、事后有考核。
2.要依據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和監(jiān)督工作規(guī)程,抓住事后監(jiān)督中心的工作重點(diǎn),事后監(jiān)督工作不是前臺(tái)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)單“搬遷”和“延伸”,也不是對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)的“二次復(fù)核”,要避免事無(wú)巨細(xì)、面面俱到,什么都監(jiān)督、什么都監(jiān)督不到位的現(xiàn)象。要在拓寬監(jiān)督廣度的同時(shí),不斷加強(qiáng)監(jiān)督的深度,并切實(shí)解決好全面性和重點(diǎn)性難以兼顧的問題。還要走出目前以整理裝訂憑證、下發(fā)監(jiān)督通知書為工作重心的誤區(qū),著力在消除隱患、堵塞漏洞、保證資金安全方面下工夫。
3.事后監(jiān)督中心不僅要對(duì)已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)實(shí)施事后監(jiān)督,更要注重將監(jiān)督關(guān)口前移,逐步實(shí)現(xiàn)事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。事后監(jiān)督的工作不是僅局限于對(duì)憑證的復(fù)核錄入,游離于具體業(yè)務(wù)操作,它還對(duì)每筆業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效的控制,更起著約束前臺(tái)業(yè)務(wù)核算行為和防范重大差錯(cuò)事故以及經(jīng)濟(jì)案件的監(jiān)督保障作用,所以要將風(fēng)險(xiǎn)防范作為事后監(jiān)督工作的重中之重,實(shí)現(xiàn)對(duì)重點(diǎn)時(shí)間、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)崗位的有目標(biāo)的重點(diǎn)監(jiān)控;對(duì)重要交易、重點(diǎn)賬戶、大額交易、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、柜員信息疑點(diǎn)提供報(bào)警信息,實(shí)現(xiàn)事中控制,對(duì)有作案動(dòng)機(jī)者產(chǎn)生強(qiáng)大的心理威懾力,發(fā)揮有力的防范作用。
4.要建立事后監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正體系,對(duì)被監(jiān)督單位內(nèi)部控制及其運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)測(cè),以確保監(jiān)督的有效性。按照新巴塞爾協(xié)議的要求,采用風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)管理信息等形式建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)辦法,主要評(píng)價(jià)被監(jiān)督單位各項(xiàng)內(nèi)控制度是否符合基本原則,工作中采用了哪些風(fēng)險(xiǎn)防范措施,關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否進(jìn)行了及時(shí)的監(jiān)控,所有的監(jiān)控目標(biāo)是否得以實(shí)現(xiàn)等等,并對(duì)相關(guān)法律、制度的缺失提出修改完善意見。
(二)建立事后監(jiān)督科學(xué)合理的管理體制和運(yùn)行機(jī)制
總行應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)。一是實(shí)行垂直管理,下級(jí)行事后監(jiān)督中心接受上級(jí)行事后監(jiān)督中心的管理和指導(dǎo),業(yè)績(jī)由上一級(jí)事后監(jiān)督中心和本行共同考核,充分發(fā)揮上級(jí)行與下級(jí)行之間的紐帶作用,切實(shí)解決下級(jí)行事后監(jiān)督部門請(qǐng)示無(wú)門、反映無(wú)果、培訓(xùn)無(wú)望等問題;二是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要,制定規(guī)劃,采取多層次、多渠道、多形式的方式加大監(jiān)督人員培訓(xùn)力度,開展內(nèi)部業(yè)務(wù)骨干傳幫帶以及鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員崗位自學(xué),適時(shí)組織事后監(jiān)督人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)、交流經(jīng)驗(yàn),共同提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和監(jiān)督工作水平;三是上級(jí)行要幫助解決基層反映的困難和問題,及時(shí)修訂完善與監(jiān)督工作和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)的制度、規(guī)定和辦法;四是賦予事后監(jiān)督有效的監(jiān)督權(quán)、處理權(quán),使監(jiān)督工作真正成為具有權(quán)威性和震懾力的風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口;五是在部門、崗位之間設(shè)立相互依存、相互制約的監(jiān)督機(jī)制,工作中既要強(qiáng)調(diào)相互合作,又要在流程和職責(zé)上做出明確界定,既要避免權(quán)力重疊,也要防止權(quán)力真空,做到部門間縱向制衡、崗位間橫向制約,使每項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的部門負(fù)責(zé)。
(三)科學(xué)規(guī)劃,創(chuàng)新事后監(jiān)督工作手段和方法
1.建立非現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)監(jiān)督系統(tǒng)
現(xiàn)代化的資金流動(dòng)是以迅速快捷的電子信息流的方式進(jìn)行的,傳統(tǒng)的事后監(jiān)督那種定期、預(yù)先通知的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督方式,已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)新形勢(shì)的需要,為了保證資金安全,就必須做到隨時(shí)隨地進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。利用現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),建立以“網(wǎng)點(diǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)督、后臺(tái)監(jiān)督管理”的事中監(jiān)控和事后監(jiān)督相結(jié)合監(jiān)督模式為中心的會(huì)計(jì)信息實(shí)時(shí)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò),進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)監(jiān)督,讓監(jiān)督人員在不具備修改任何數(shù)據(jù)權(quán)限的前提下,可以登錄各會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)系統(tǒng),對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的全過程進(jìn)行全面監(jiān)督和監(jiān)控,并隨時(shí)通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)查閱各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、賬目、報(bào)表及會(huì)計(jì)賬戶的日清月結(jié)情況,對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行狀況及資金安全情況做到心中有數(shù),切實(shí)履行好再監(jiān)督職能。這種監(jiān)督方式既能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,又能提高工作效率、減少成本,同時(shí)對(duì)解決同級(jí)監(jiān)督難以深入問題所起的作用也是不言而喻的。
2.開發(fā)事后監(jiān)督基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)
利用計(jì)算機(jī)技術(shù),開發(fā)建立事后監(jiān)督基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng),將各會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)系統(tǒng)的有關(guān)法律文獻(xiàn)、規(guī)章制度、操作手冊(cè)、維護(hù)手冊(cè)、薄弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)提示
等進(jìn)行收集分類,為監(jiān)督人員提供一個(gè)科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)、全面的信息平臺(tái),利用這個(gè)信息平臺(tái)所提供的操作界面,可以很方便地查找到各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的監(jiān)督依據(jù)、監(jiān)督要點(diǎn)提示等重要信息,還可以利用數(shù)據(jù)庫(kù)里齊全的基礎(chǔ)信息,通過人機(jī)交互的方式生成各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)客觀、全面的事后監(jiān)督提綱。
3.建立事后監(jiān)督預(yù)警系統(tǒng)
建立事后監(jiān)督預(yù)警系統(tǒng),首先要評(píng)估各環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn),確立監(jiān)督重點(diǎn)和監(jiān)督要求,在預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。其次對(duì)日常大量繁雜的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行整理和分析,及時(shí)總結(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)及發(fā)展變化趨勢(shì),并預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。監(jiān)督預(yù)警范圍應(yīng)包括網(wǎng)點(diǎn)、柜員、開戶情況、會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)核對(duì)管理以及特殊、重要交易的監(jiān)督,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督預(yù)警系統(tǒng)提供的信息,對(duì)網(wǎng)點(diǎn)軋賬情況、網(wǎng)點(diǎn)超時(shí)營(yíng)業(yè)情況和非正常營(yíng)業(yè)時(shí)間的業(yè)務(wù)情況、柜員崗位、級(jí)別設(shè)置情況進(jìn)行監(jiān)督分析,監(jiān)控賬戶資金頻繁、異常流動(dòng),大額錯(cuò)賬沖正、調(diào)整賬戶信息等業(yè)務(wù)。通過會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)的應(yīng)用,對(duì)業(yè)務(wù)核算過程進(jìn)行預(yù)警、監(jiān)督和控制,實(shí)現(xiàn)對(duì)重要的時(shí)間、環(huán)節(jié)、網(wǎng)點(diǎn)、柜員的監(jiān)督,預(yù)警可能存在的風(fēng)險(xiǎn)情況;實(shí)現(xiàn)對(duì)前臺(tái)核算過程中高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)的監(jiān)控,提高風(fēng)險(xiǎn)反映速度,有效防范案件發(fā)生和資金安全隱患,進(jìn)而運(yùn)用科學(xué)的評(píng)價(jià)進(jìn)行分析,全面、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。
4.建立統(tǒng)一的電子檔案中心,利用縮微技術(shù)完成會(huì)計(jì)檔案的歸類保管
在檔案管理方面,人民銀行事后監(jiān)督中心仍停留在“紙質(zhì)庫(kù)房保存+人工查詢”的階段,給查詢、調(diào)閱檔案帶來(lái)很大困難。利用縮微技術(shù),將紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和會(huì)計(jì)報(bào)表采用存儲(chǔ)媒介進(jìn)行保存。同時(shí)為了解決監(jiān)督人員花費(fèi)大量的精力和時(shí)間整理裝訂會(huì)計(jì)資料、造成事后監(jiān)督工作重心轉(zhuǎn)移的現(xiàn)實(shí)問題,所有紙質(zhì)的檔案可通過縮封的方式由檔案管理部門統(tǒng)一保管,實(shí)行應(yīng)用和管理的完全分離,從根本上解決紙制檔案的歸類和保管的問題。
會(huì)計(jì)檔案作為央行會(huì)計(jì)信息的保存載體,是記錄和反映人民銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的會(huì)計(jì)史料,其憑證依據(jù)性很強(qiáng),不僅是經(jīng)濟(jì)金融決策的重要依據(jù),而且對(duì)保護(hù)央行財(cái)產(chǎn)、執(zhí)行央行財(cái)經(jīng)紀(jì)律起到監(jiān)督作用。因其具有較強(qiáng)的專業(yè)性、廣泛性和嚴(yán)密性,因此,對(duì)其加強(qiáng)管理非常必要。然而,在長(zhǎng)期以來(lái)的會(huì)計(jì)工作實(shí)踐中,基層央行往往只注重日常的會(huì)計(jì)核算工作,對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理這一會(huì)計(jì)管理的最后環(huán)節(jié),往往容易被忽視,形成會(huì)計(jì)管理工作的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié),直接影響了會(huì)計(jì)管理工作的質(zhì)量和水平。且隨著央行會(huì)計(jì)(營(yíng)業(yè))、國(guó)庫(kù)、貨幣金銀等部門核算業(yè)務(wù)的不斷系統(tǒng)化、集中化、電子化發(fā)展,目前央行會(huì)計(jì)檔案管理已不能適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的需要,實(shí)際操作中暴露出諸多問題,亟待進(jìn)一步規(guī)范和解決。
一、當(dāng)前基層央行會(huì)計(jì)檔案管理現(xiàn)狀
由于人民銀行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)分散,按會(huì)計(jì)資料形成部門,人民銀行會(huì)計(jì)檔案包括營(yíng)業(yè)會(huì)計(jì)檔案、國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)檔案、發(fā)行會(huì)計(jì)檔案、經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)檔案、基建會(huì)計(jì)檔案等。受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、單位環(huán)境、設(shè)備配置、人員素質(zhì)等因素影響,目前,基層央行會(huì)計(jì)檔案管理具有多元化、動(dòng)態(tài)化的模式特征。主要分為以下幾種管理模式:
(一)會(huì)計(jì)檔案集中統(tǒng)一管理
即建立中心支行綜合檔案室,由中心支行檔案管理部門對(duì)本單位所有檔案(含會(huì)計(jì)檔案)實(shí)行集中統(tǒng)一管理。央行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)產(chǎn)生的所有會(huì)計(jì)資料(包括中心支行核算中心、專柜和縣支行網(wǎng)點(diǎn)柜產(chǎn)生的資料)和中心支行國(guó)庫(kù)部門的會(huì)計(jì)憑證、賬表、清單、系統(tǒng)工作日志等會(huì)計(jì)資料經(jīng)事后監(jiān)督中心監(jiān)督完畢后,由事后監(jiān)督中心負(fù)責(zé)定期裝訂、歸檔,并辦理日常會(huì)計(jì)檔案查詢和保管,期滿后于中心支行綜合檔案管理部門移交等事宜。
(二)會(huì)計(jì)檔案分級(jí)管理
即在央行系統(tǒng)內(nèi)對(duì)會(huì)計(jì)檔案實(shí)行分級(jí)管理,即中心支行、縣級(jí)支行會(huì)計(jì)核算資料經(jīng)中心支行事后監(jiān)督中心監(jiān)督后,形成的會(huì)計(jì)檔案仍返歸各級(jí)行檔案部門自行保管,由其負(fù)責(zé)歸檔、查詢等后續(xù)管理工作。
(三)會(huì)計(jì)檔案分散管理
即由各級(jí)行的會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)、營(yíng)業(yè)、發(fā)行等部門對(duì)自身業(yè)務(wù)核算形成的會(huì)計(jì)檔案自行進(jìn)行管理。
目前基層央行會(huì)計(jì)檔案管理多為適當(dāng)集中的分級(jí)管理模式。即營(yíng)業(yè)會(huì)計(jì)檔案、中心支行國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)檔案集中到中心支行事后監(jiān)督中心,由其保管或定期移交中心支行綜合檔案室。發(fā)行會(huì)計(jì)檔案及縣級(jí)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)檔案經(jīng)事后監(jiān)督中心監(jiān)督完畢后,返還至貨幣金銀部門或縣支行,由其自行保管,而經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)檔案和基建會(huì)計(jì)檔案則由負(fù)責(zé)核算部門保管。
二、會(huì)計(jì)檔案管理工作中存在的問題
(一)檔案管理意識(shí)淡薄
各業(yè)務(wù)部門只重視業(yè)務(wù)不出問題,忽略了會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)在會(huì)計(jì)檔案形成過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)。在實(shí)際工作中,會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)非常熟練,經(jīng)常參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),但對(duì)檔案知識(shí),特別是對(duì)會(huì)計(jì)檔案規(guī)范化管理知之甚少,也沒有參加過會(huì)計(jì)檔案管理的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),造成會(huì)計(jì)檔案管理質(zhì)量不高,達(dá)不到規(guī)范化管理要求。
(二)會(huì)計(jì)檔案管理制度不健全
《中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定》只是一個(gè)指導(dǎo)性的管理規(guī)定,不少基層行沒有制定實(shí)施細(xì)則,沒有制定較為完善的會(huì)計(jì)立卷、歸檔、保管等制度,對(duì)會(huì)計(jì)檔案的歸檔范圍、歸檔時(shí)間、整理標(biāo)準(zhǔn)、移交等問題沒有作出具體的可操作性強(qiáng)的規(guī)定,也沒有把會(huì)計(jì)檔案規(guī)范化管理納入會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制中。
(三)會(huì)計(jì)檔案歸檔不及時(shí)
部分重要業(yè)務(wù)科室的會(huì)計(jì)檔案沒有及時(shí)整理、裝訂、歸檔,而是放置在各職能科室。客觀上講,會(huì)計(jì)檔案放置在職能科室方便查閱利用,而歸入檔案室保管會(huì)給調(diào)閱利用造成一些不便。但會(huì)計(jì)檔案不及時(shí)歸檔,一方面不符合會(huì)計(jì)檔案法規(guī)定要求,另一方面,由于缺乏專業(yè)保管條件和專職保管人員,容易出現(xiàn)會(huì)計(jì)檔案遺漏和丟失的現(xiàn)象。
(四)管理分散,安全隱患較大
有的行雖然建立了統(tǒng)一的檔案保管庫(kù),但沒有實(shí)行真正意義上的集中統(tǒng)一管理,而是在檔案保管庫(kù)指定各部門擺放會(huì)計(jì)檔案的位置,會(huì)計(jì)檔案仍由各部門指定人員保管。由于各部門會(huì)計(jì)檔案保管員同時(shí)擁有單位統(tǒng)一檔案保管庫(kù)的鑰匙,進(jìn)出檔案保管庫(kù)不受任何限制,管理不嚴(yán)謹(jǐn),很容易使會(huì)計(jì)檔案存在遺失風(fēng)險(xiǎn);有的行會(huì)計(jì)檔案由各部門自行保管,由于沒有單獨(dú)的檔案庫(kù)房和充足的檔案柜存放,辦公室哪里有鐵皮柜就往哪里放,隨意性很強(qiáng),加之相關(guān)人員頻繁往來(lái),環(huán)境嘈雜,十分不利于檔案的安全保管。
(五)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案與存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的磁介質(zhì)檔案沒有同步歸檔
《中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定》規(guī)定:會(huì)計(jì)檔案可采用紙、磁帶、磁盤、光盤、縮微膠片等方便實(shí)用、易于保管的介質(zhì)保存,磁盤保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)半年檢查并復(fù)制一次,磁帶保管的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)一年檢查并復(fù)制一次,光盤、縮微膠片保存的檔案每?jī)赡隀z查并復(fù)制一次。然而,在實(shí)際工作中,基層行形成的大量磁介質(zhì)會(huì)計(jì)檔案基本上由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員保管,有的機(jī)構(gòu)未配備防磁柜,而將磁介質(zhì)檔案隨意放置在普通檔案柜中,更不用說(shuō)及時(shí)對(duì)破損、變質(zhì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行復(fù)制、修復(fù)或其他技術(shù)處理,存在所備份數(shù)據(jù)無(wú)法恢復(fù)業(yè)務(wù)的可能性。有的未按規(guī)定期限保管磁介質(zhì)檔案,不符合“統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案以不同介質(zhì)保存時(shí),保管期限應(yīng)該一致”的管理要求。
(六)監(jiān)督檢查不到位,不規(guī)范操作得不到糾正
在會(huì)計(jì)工作檢查中,檢查單位或部門往往只注重會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范的檢查,對(duì)會(huì)計(jì)檔案的檢查僅限于檔案登記簿的登記保管和檔案的裝訂整理等,對(duì)于檔案歸類的正確性、入檔的及時(shí)性和全面性以及安全性等檢查較少,使會(huì)計(jì)檔案處于“失控”狀態(tài)。
三、加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理的措施與建議
(一)制訂完善會(huì)計(jì)檔案管理制度,確保檔案規(guī)范化管理
根據(jù)現(xiàn)行的《中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定》,制定《會(huì)計(jì)檔案歸檔整理實(shí)施細(xì)則》,統(tǒng)一指導(dǎo)會(huì)計(jì)(營(yíng)業(yè))、國(guó)庫(kù)、貨幣金銀業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)資料的收集、整理和歸檔,統(tǒng)一央行會(huì)計(jì)檔案的歸檔類別、編號(hào)方法、保管期限等。同時(shí),整合現(xiàn)有各部門會(huì)計(jì)檔案管理制度,使各基層行之間、同一基層行各業(yè)務(wù)部門之間的會(huì)計(jì)(營(yíng)業(yè))、國(guó)庫(kù)、貨幣金銀會(huì)計(jì)檔案歸檔類別、編號(hào)方法及同類會(huì)計(jì)檔案保管期限達(dá)到一致,進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)檔案管理。
(二)實(shí)行會(huì)計(jì)檔案集中統(tǒng)一管理,防范安全隱患
把各部門的會(huì)計(jì)檔案集中移交到檔案保管庫(kù),由本行綜合檔案管理部門統(tǒng)一管理,既可以減少會(huì)計(jì)檔案在部門人員中經(jīng)常移交的煩瑣手續(xù),又可以使檔案部門嚴(yán)密保管好會(huì)計(jì)檔案,做到“防火”、“防蟲”、“防鼠”、“防塵”等“十防”,這樣一來(lái),既便于檔案的庫(kù)房管理,又確保了檔案的安全完整。
(三)加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員崗位培訓(xùn),提高會(huì)計(jì)檔案案卷質(zhì)量
會(huì)計(jì)檔案的收集范圍一般指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分,是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要?dú)v史資料和證據(jù),是形成會(huì)計(jì)檔案的前提和基礎(chǔ)。因此,必須熟悉和掌握會(huì)計(jì)檔案的收集范圍。
1.1會(huì)計(jì)憑證
包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、銀行存款對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。原始憑證粘貼時(shí)張與張之間要均勻、整齊,對(duì)于超過帳皮的原始憑證應(yīng)折疊擺放;銀行存款對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)附在月末最后一張銀行收款或銀行付款憑證后面一并裝訂。會(huì)計(jì)憑證裝訂要整齊、牢固、美觀,不掉頁(yè)、不壓字、不串頁(yè)、不倒置,便于翻閱。
1.2會(huì)計(jì)賬簿
包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類帳、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿等。對(duì)于這些賬簿要分別整理立卷,組成保管單位。訂本式賬簿以一本為一個(gè)保管單位;活頁(yè)式賬簿在整理時(shí)去掉空白頁(yè),按科目順序整理成冊(cè),裝訂后要加裝封面、封底和扉頁(yè);計(jì)算機(jī)生成的總帳、明細(xì)賬等應(yīng)單獨(dú)組卷并加裝封面和扉頁(yè),填齊封面和扉頁(yè)的各項(xiàng)內(nèi)容。賬簿裝訂后應(yīng)依次在每頁(yè)非裝訂線一側(cè)上角編頁(yè)號(hào),每?jī)?cè)賬簿單獨(dú)編一個(gè)流水號(hào),編號(hào)可用號(hào)碼機(jī)打印,也可用碳素或藍(lán)黑鋼筆編寫。
1.3會(huì)計(jì)報(bào)表
分月、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。每類報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表、成本費(fèi)用表及各種附表、報(bào)表附注和決算說(shuō)明等。會(huì)計(jì)報(bào)表按本單位隸屬單位和月、季、年分別整理,報(bào)表附注和決算說(shuō)明應(yīng)與報(bào)表一并組卷裝訂。各類會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)編寫頁(yè)碼,其方法與賬簿相同。
1.4其他會(huì)計(jì)核算資料
屬于財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)范疇,與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的數(shù)據(jù)資料。如經(jīng)濟(jì)合同、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)產(chǎn)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)等。會(huì)計(jì)電算化存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)核算資料均應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案一并管理。
2會(huì)計(jì)檔案形成與保管
(1)會(huì)計(jì)檔案均應(yīng)整理裝盒,并按要求填齊盒上各項(xiàng)內(nèi)容。這些的會(huì)計(jì)檔案收集整理應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)人員按照歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊(cè),編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。
(2)當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案,可暫由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管一年,期滿之后,應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)編制移交清冊(cè),移交本單位檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管;未設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)的,應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。
(3)會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。年會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。總賬、明細(xì)賬、憑證等保管期限為15年;銀行、現(xiàn)金日記賬保管期限為25年;年度財(cái)務(wù)報(bào)告決算等保管期限為永久。
(4)保管到期的會(huì)計(jì)檔案,由本單位檔案機(jī)構(gòu)提出銷毀意見,編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見,由檔案機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共同派人到指定地點(diǎn)監(jiān)銷。
3做好會(huì)計(jì)檔案管理的幾點(diǎn)體會(huì)
3.1規(guī)范會(huì)計(jì)檔案立卷
裝訂會(huì)計(jì)憑證必須使用會(huì)計(jì)憑證裝訂封皮,封粘裝訂線,并在封粘處加蓋會(huì)計(jì)人員印章。封皮表面有關(guān)內(nèi)容必須逐項(xiàng)填寫齊全。裝訂完畢后必須按月份先后順序放入會(huì)計(jì)檔案(憑證)盒中,必須認(rèn)真逐項(xiàng)填寫檔案盒面上的內(nèi)容。年度終了必須封賬,活頁(yè)賬簿必須將空白賬頁(yè)取出,已設(shè)置會(huì)計(jì)科目但無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生的賬頁(yè)則應(yīng)保留。必須按賬頁(yè)編號(hào)順序填寫“目錄”及“賬簿使用登記表”,與賬簿一并裝訂。裝訂后要將裝訂線封粘,由會(huì)計(jì)人員在封粘處加蓋印章。年度終了必須將會(huì)計(jì)報(bào)表逐頁(yè)編制序號(hào),分別填寫“會(huì)計(jì)檔案卷內(nèi)目錄”和“會(huì)計(jì)備考表”。
3.2理順會(huì)計(jì)檔案管理體制
單位的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)嚴(yán)格按照《檔案法》《會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,明確會(huì)計(jì)檔案的保管是單位的檔案管理部門,由財(cái)務(wù)部門將本單位的會(huì)計(jì)檔案整理規(guī)范,在財(cái)務(wù)部門暫保管1年,期滿后編制會(huì)計(jì)檔案案卷目錄,連同打印的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的磁介質(zhì)會(huì)計(jì)檔案,向單位的檔案管理部門移交。
3.3規(guī)范會(huì)計(jì)檔案保管
財(cái)會(huì)部門應(yīng)按檔案管理部門的要求辦理相關(guān)手續(xù),將會(huì)計(jì)檔案移交檔案管理部門保管。未建立檔案管理部門的單位,會(huì)計(jì)檔案暫由財(cái)會(huì)部門妥善保管,但要由專人負(fù)責(zé)。要配置專用箱柜及防盜、防火、防霉、防蛀設(shè)施,對(duì)已離任的會(huì)計(jì)人員,其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)交本單位檔案部門或財(cái)會(huì)部門保管,不得自行存放。對(duì)已終止會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的單位或部門,其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)交上級(jí)檔案部門保管。
3.4加強(qiáng)崗位培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)素質(zhì)
會(huì)計(jì)人員是會(huì)計(jì)檔案整理第一責(zé)任人。會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)檔案規(guī)范化整理的熟知、熟練程度,決定了會(huì)計(jì)檔案案卷質(zhì)量的高低。因此,必須將會(huì)計(jì)檔案管理及操作技能的培訓(xùn),納入會(huì)計(jì)人員上崗前的培訓(xùn)中,從會(huì)計(jì)檔案整理的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)學(xué)起,使其熟練掌握會(huì)計(jì)檔案管理的基本知識(shí)與操作技能,進(jìn)而從源頭上做好會(huì)計(jì)檔案的整理規(guī)范工作。
3.5規(guī)范工作程序,加大監(jiān)管力度
進(jìn)一步細(xì)化會(huì)計(jì)檔案的分類、組卷、排列、編頁(yè)、案卷目錄、裝訂、移交等操作規(guī)程。在各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查中,將會(huì)計(jì)檔案的規(guī)范化管理納入其中,以加大對(duì)會(huì)計(jì)工作的整體性和連續(xù)性的檢查與監(jiān)督。
總之,加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,確保會(huì)計(jì)檔案的安全與完整,是各單位的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性工作。我們只要思想上重視、制度上完善、操作上規(guī)范,就一定能做好這項(xiàng)工作。
參考文獻(xiàn)
面對(duì)新的工作手段和業(yè)務(wù)環(huán)境,全體財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)員工響應(yīng)學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的號(hào)召,加強(qiáng)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí),適應(yīng)新型工作方式,我們做了以下幾個(gè)方面的工作:
㈠利用一切機(jī)會(huì)開展思想教育和業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)。我們每周利用周一和周四中午時(shí)間開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),學(xué)習(xí)管理會(huì)計(jì)理論。做到每次業(yè)務(wù)培訓(xùn)之前有計(jì)劃,有方案、有教案,培訓(xùn)完以后,每位員工都對(duì)自己所涉及的工作進(jìn)行了自查以及整改,遇到不明白的問題積極請(qǐng)教上一級(jí)部門,回復(fù)后組織學(xué)習(xí)討論。這些學(xué)習(xí)活動(dòng)的開展,一方面充實(shí)會(huì)計(jì)員工的理論知識(shí),建立大會(huì)計(jì)的思維框架,另一方面,為管理會(huì)計(jì)理論的實(shí)施鋪平道路。
㈡變被動(dòng)記帳為主動(dòng)管理我行近年來(lái)改變了“財(cái)政兜底的銀行”的老思路,開始重視企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和盈利能力,在這種要求下,原有的會(huì)計(jì)管理理念是完全落后跟不上形勢(shì)的,無(wú)法滿足決策的需要。經(jīng)營(yíng)理念的改變需要相應(yīng)的會(huì)計(jì)管理方式的變革,一方面會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的大集中和組織機(jī)構(gòu)的扁平化作為信息化建設(shè)的直接結(jié)果,為管理會(huì)計(jì)在我行的實(shí)行提供了技術(shù)保證和組織保證。另一方面實(shí)行管理費(fèi)用報(bào)賬制,為我行會(huì)計(jì)部門強(qiáng)化業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能提供了可能,這樣可以將大部分的精力投入到控制成本、追求最大效益、考評(píng)績(jī)效上來(lái)。為此會(huì)計(jì)部門組織全員學(xué)習(xí)了管理會(huì)計(jì)理論,并結(jié)合我行的實(shí)際情況將管理會(huì)計(jì)的部分理論方法應(yīng)用到日常會(huì)計(jì)管理工作中來(lái),并制定了相應(yīng)的管理策略和管理方法。
二、強(qiáng)素質(zhì),在業(yè)務(wù)工作上下功夫
伴隨著會(huì)計(jì)大系統(tǒng)的逐步熟練應(yīng)用和軟件的不斷完善,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)工作也從根本上改變了舊有面貌,在會(huì)計(jì)檔案管理、固定資產(chǎn)管理、人民幣結(jié)算帳戶管理等方面,XX財(cái)會(huì)人不斷推陳出新,走改革創(chuàng)新之路,取得了不俗的成績(jī),多次受到上級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)的贊揚(yáng)和肯定。
㈠會(huì)計(jì)檔案管理工作的新面貌。會(huì)計(jì)檔案管理工作是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作之一,是銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終體現(xiàn)物,其重要性不容忽視。我行的會(huì)計(jì)檔案管理工作歷經(jīng)幾代檔案管理人員的努力才有了今天的面貌。尤其在新會(huì)計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用和新憑證統(tǒng)一使用以來(lái),會(huì)計(jì)檔案管理工作從本質(zhì)上發(fā)生了變化。首先,會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)使憑證和帳簿的添制實(shí)現(xiàn)了從手寫到機(jī)打的飛躍,每一張憑證,每一頁(yè)帳簿都變得規(guī)范、美觀,這從基礎(chǔ)上改變了會(huì)計(jì)檔案的管理方法。其次,新憑證的統(tǒng)一使用使得會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管變得統(tǒng)一、快捷和方便。最后,檔案裝訂和管理人員的認(rèn)真負(fù)責(zé)和獨(dú)具匠心在會(huì)計(jì)檔案管理工作中起到了畫龍點(diǎn)睛的作用,這是XX會(huì)計(jì)檔案管理工作在全區(qū)同類工作中出類拔萃的關(guān)鍵之處。
㈡人民幣管理工作的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)。這是2009年XX財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的又一亮點(diǎn),我行的人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)是全國(guó)金融系統(tǒng)的大事,人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、農(nóng)發(fā)行各級(jí)行對(duì)此高度重視。在開戶資料采集的第一階段,XX農(nóng)發(fā)行開戶企業(yè)的開戶資料的全面性真實(shí)性就已經(jīng)得到了人民銀行檢查人員和農(nóng)發(fā)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)督導(dǎo)員的肯定和表?yè)P(yáng)。在我行人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)階段,系統(tǒng)管理員再次核查了采集信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,制作了開戶企業(yè)信息目錄和封面,首創(chuàng)“一戶企業(yè)一個(gè)檔案”的管理方法,這是XX財(cái)會(huì)人的又一項(xiàng)榮耀。
三、保安全,為市民營(yíng)造和諧的儲(chǔ)蓄環(huán)境
㈠強(qiáng)化內(nèi)控制度。防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度是指為保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有效進(jìn)行,保護(hù)資產(chǎn)安全、完整,防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊,保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整、合法而制定和實(shí)施的政策與程序。內(nèi)控制度是進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的基本前提,內(nèi)控制度的制定是否完善、執(zhí)行是否到位關(guān)系到一個(gè)企業(yè)的興衰成敗。我行一直把內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行作為全行的頭等大事。全體財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員認(rèn)真研究大系統(tǒng)情況下新的業(yè)務(wù)運(yùn)行特點(diǎn),自行編制了《XXXX銀行會(huì)計(jì)部工作人員崗位職責(zé)》和《綜合業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程圖》等,為內(nèi)控制度的規(guī)范運(yùn)行提供了保障。
㈡積極配合XX銀行,做好反假和反洗錢宣傳工作在XX銀行組織的反假幣和反洗錢工作中,在主管行長(zhǎng)的帶領(lǐng)下,會(huì)計(jì)部組織人員以掛宣傳標(biāo)語(yǔ)、宣傳畫報(bào)、發(fā)放宣傳手冊(cè)、宣傳單及設(shè)咨詢臺(tái)等多種形式,向廣大市民宣傳反假幣和反洗錢知識(shí),提高了廣大人民群眾和企業(yè)財(cái)務(wù)人員反假、識(shí)假的能力,有效的防范了現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn);同時(shí),我行會(huì)計(jì)部還積極配合我行對(duì)模擬我行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)電話對(duì)客戶實(shí)行詐騙的活動(dòng),積極宣傳,強(qiáng)化提醒,東山支行還成功抓獲一名盜竊犯。
中圖分類號(hào):F272.92;F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A doi:10.3969/j.issn.1672-3309(s).2012.02.32 文章編號(hào):1672-3309(2012)02-75-03
一、國(guó)有商業(yè)銀行人力資源培訓(xùn)面臨的挑戰(zhàn)
(一)國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展依然低迷
金融危機(jī)籠罩下的全球經(jīng)濟(jì),隨著美國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)疲軟和歐債危機(jī)的日益加劇,依然難有全面復(fù)蘇的跡象。雖然金融危機(jī)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的直接影響有限,但由于眾多企業(yè)陷入困境,貸款需求可能會(huì)有所減少,貸款不能收回的幾率不斷增大,國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展的國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境十分嚴(yán)峻,對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)管理方面的要求不斷提高。
(二)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在多種不確定性因素
國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)方面,雖然經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體形勢(shì)良好,但影響當(dāng)前經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的不利因素較多,輸入性通脹影響沒有明顯減弱,國(guó)內(nèi)生產(chǎn)成本上漲壓力依然存在,資源要素價(jià)格矛盾比較突出,價(jià)格總水平仍可能高位運(yùn)行,通脹預(yù)期仍然不斷增強(qiáng),國(guó)有商業(yè)銀行依然面臨著較大的發(fā)展壓力。我國(guó)為應(yīng)對(duì)危機(jī)正在推行緊縮的財(cái)政政策和貨幣政策,各地區(qū)、各行業(yè)投資降溫,銀行信貸投放趨緩,經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在大量不確定性因素,國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大,對(duì)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)提出了更高的要求。
(三)銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇
隨著我國(guó)銀行業(yè)的放開,大量外資和中資銀行紛紛涌入市場(chǎng),并且憑借著高效的管理、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、高素質(zhì)的從業(yè)人員和先進(jìn)的電子銀行網(wǎng)絡(luò)搶占了大量?jī)?yōu)質(zhì)資源,各類證券公司、基金公司、保險(xiǎn)公司、證券公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)通過金融產(chǎn)品和技術(shù)創(chuàng)新,提供著與商業(yè)銀行同質(zhì)的金融服務(wù),國(guó)有商業(yè)銀行的傳統(tǒng)利潤(rùn)來(lái)源不斷壓縮,現(xiàn)有市場(chǎng)地位和盈利模式受到了巨大的沖擊,這要求國(guó)有商業(yè)銀行必須進(jìn)一步降低成本,尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),開拓新業(yè)務(wù)以彌補(bǔ)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)縮減帶來(lái)的利潤(rùn)減少,因而對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行員工的金融創(chuàng)新能力提出了新的要求。
企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)歸根結(jié)底是人才的競(jìng)爭(zhēng),因此,國(guó)有商業(yè)銀行必須盡快貫徹前沿培訓(xùn)理念,完善員工培訓(xùn)體系,開拓人才成長(zhǎng)途徑,全面提升國(guó)有商業(yè)銀行從業(yè)人員的知識(shí)水平、能力結(jié)構(gòu)和綜合素質(zhì),以應(yīng)對(duì)銀行業(yè)同行先進(jìn)管理方式和高素質(zhì)人才的沖擊和挑戰(zhàn)。
二、國(guó)有商業(yè)銀行人力資源培訓(xùn)存在的問題
在當(dāng)前金融創(chuàng)新和業(yè)務(wù)發(fā)展日新月異的情況下,國(guó)有商業(yè)銀行都將人力資源培訓(xùn)作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作,基本上建立起了開放型、多元化、分層次、分類別的培訓(xùn)體系。但是同其他發(fā)達(dá)國(guó)家的成熟商業(yè)銀行相比,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行人力資源培訓(xùn)尚存在很多不足。
(一)培訓(xùn)體系中缺乏對(duì)核心員工的識(shí)別和偏重機(jī)制
核心員工是指在人力資本市場(chǎng)中稀缺的、具有高度價(jià)值性的、擁有豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、具有高超的專業(yè)技術(shù)和管理技能的員工,他們是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力外化為核心技術(shù)和核心產(chǎn)品的載體。當(dāng)前,國(guó)有商業(yè)銀行在培訓(xùn)方面普遍較為重視銷售人員和管理人員,視他們?yōu)殂y行利潤(rùn)的主要來(lái)源,而沒有真正的針對(duì)核心員工的識(shí)別和培訓(xùn)機(jī)制,極易造成培訓(xùn)效果的下降和核心員工的流失,給各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重不利影響。
(二)培訓(xùn)內(nèi)容的針對(duì)性和系統(tǒng)性不強(qiáng)
一是國(guó)有商業(yè)銀行的培訓(xùn)需求分析過于簡(jiǎn)單,僅僅使用一些較為簡(jiǎn)單的調(diào)查手段,比如問卷等,而較少使用科學(xué)嚴(yán)密的工具或方式來(lái)確定培訓(xùn)需求,難以真正發(fā)現(xiàn)組織成員技能和素質(zhì)的不足,使整個(gè)培訓(xùn)效果大打折扣;二是國(guó)有商業(yè)銀行人力資源培訓(xùn)熱衷于引進(jìn)前沿的培訓(xùn)理念和方法,如“創(chuàng)新導(dǎo)向”、“時(shí)間管理”等,而忽略自身的組織文化和實(shí)際需求,員工難以真正從培訓(xùn)中獲取可以有效應(yīng)用于實(shí)踐的理論和技能;三是國(guó)有商業(yè)銀行培訓(xùn)內(nèi)容十分豐富,員工能力能夠得到迅速的提高,但是未能形成一個(gè)有效的整體,沒有同員工的整個(gè)職業(yè)發(fā)展和薪酬激勵(lì)結(jié)合起來(lái),造成員工特別是核心員工在綜合素質(zhì)和職業(yè)技能不斷提高情況下的加速流失。
(三)培訓(xùn)較少涉及企業(yè)文化和價(jià)值觀的內(nèi)容
當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行多偏重于崗位知識(shí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),較少對(duì)員工進(jìn)行企業(yè)文化和價(jià)值觀方面的教育,員工通過培訓(xùn)僅僅能知道“怎樣做”,但是卻對(duì)“為什么”知之甚少,難以有效影響員工的價(jià)值觀等深層特質(zhì),未能發(fā)揮企業(yè)文化在增強(qiáng)員工認(rèn)同感并激發(fā)員工業(yè)務(wù)創(chuàng)新動(dòng)力和增強(qiáng)企業(yè)凝聚力方面中的巨大推動(dòng)作用,令多數(shù)員工僅僅是一味工作,忽視創(chuàng)新,忽略進(jìn)取,工作后勁不足,難以有效融入企業(yè)發(fā)展。
(四)培訓(xùn)評(píng)估體系及反饋機(jī)制不健全
國(guó)有商業(yè)銀行出于成本和收益的考慮,很少開展培訓(xùn)評(píng)估和效果反饋,這使得培訓(xùn)的組織設(shè)計(jì)、實(shí)施管理和效果反應(yīng)難以得到有效控制,各種問題和不足不能被迅速發(fā)現(xiàn)并得以解決,各項(xiàng)培訓(xùn)的組織和管理不能得到迅速的改進(jìn),極大地影響了國(guó)有商業(yè)銀行人力資源培訓(xùn)途徑的拓展和培訓(xùn)水平的提升。
三、國(guó)有商業(yè)銀行人力資源培訓(xùn)的應(yīng)對(duì)舉措
(一)實(shí)現(xiàn)培訓(xùn)理念創(chuàng)新適應(yīng)企業(yè)組織需要
國(guó)有商業(yè)銀行在人力資源培訓(xùn)過程中,一方面要繼續(xù)學(xué)習(xí)先進(jìn)的培訓(xùn)理論,不斷打破陳舊的思想觀念,創(chuàng)新培訓(xùn)理念和意識(shí),充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性,探索新的培訓(xùn)模式和培訓(xùn)工具,不斷為金融產(chǎn)品和服務(wù)種類創(chuàng)新注入動(dòng)力,以應(yīng)對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的各類變化,尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn);另一方面要將培訓(xùn)理念創(chuàng)新和對(duì)先進(jìn)培訓(xùn)理論的學(xué)習(xí)同銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和組織需要緊密結(jié)合起來(lái),以全行的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略為依托來(lái)引入先進(jìn)理論,創(chuàng)新培訓(xùn)理念,做到有的放矢,真正實(shí)現(xiàn)通過培訓(xùn)激發(fā)員工的主觀能動(dòng)性,滿足組織發(fā)展和個(gè)人成長(zhǎng)的需要。
(二)全面構(gòu)建高效的核心員工培訓(xùn)體系
在銀行這樣一種知識(shí)高度密集型企業(yè)中,核心員工掌握著核心技術(shù),具有創(chuàng)新能力,對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展有著舉足輕重的作用。隨著外資銀行的進(jìn)入以及各類中資股份制銀行的發(fā)展,在極富競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬待遇和發(fā)展條件的吸引下,國(guó)有商業(yè)銀行核心員工流失嚴(yán)重。如何以通過系統(tǒng)有效的培訓(xùn)激勵(lì)提高核心員工人力資本價(jià)值,提升核心員工忠誠(chéng)度,使他們能夠最大限度的為本企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)提供貢獻(xiàn),是國(guó)有商業(yè)銀行急需解決的問題。
第一,要對(duì)組織內(nèi)部的核心員工進(jìn)行識(shí)別。根據(jù)銀行目前所處的發(fā)展階段和戰(zhàn)略規(guī)劃,結(jié)合核心員工的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)判斷出對(duì)銀行戰(zhàn)略實(shí)施和業(yè)務(wù)發(fā)展具有不可替代或舉足輕重作用的員工,并隨時(shí)根據(jù)環(huán)境變化發(fā)現(xiàn)潛在的核心員工。
第二,建設(shè)完善的培訓(xùn)體系。應(yīng)該重視從日常工作開始,在商業(yè)銀行內(nèi)形成一套系統(tǒng)的培訓(xùn)機(jī)制。通過系統(tǒng)的思考給核心員工提供持續(xù)的人力資源開發(fā)與培訓(xùn),滿足其不斷學(xué)習(xí)、不斷更新知識(shí)的需要,同時(shí)應(yīng)將培訓(xùn)納入管理系統(tǒng),將培訓(xùn)與績(jī)效考核、激勵(lì)機(jī)制和員工的職業(yè)生涯發(fā)展相結(jié)合,從而滿足核心員工自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)和自我發(fā)展的需要。
第三,商業(yè)銀行應(yīng)該注意在可能的情況下收集核心能力,用于對(duì)潛在核心員工的培訓(xùn),注重培養(yǎng)商業(yè)銀行后備人才,通過后備人才培養(yǎng)工作,可以避免出現(xiàn)由于商業(yè)銀行掌握核心技術(shù)的人才流失而造成的危機(jī)。此外,核心員工接受的專業(yè)性培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)具有互補(bǔ)增值性,應(yīng)多采用團(tuán)隊(duì)培訓(xùn),將個(gè)人的核心能力稀釋,避免一旦核心員工離開本商業(yè)銀行,就無(wú)法實(shí)現(xiàn)與商業(yè)銀行之間的整合互動(dòng)。
(三)建立基于多樣化需求的培訓(xùn)系統(tǒng)規(guī)劃?rùn)C(jī)制
實(shí)現(xiàn)基于多樣化需求培訓(xùn)系統(tǒng)規(guī)劃,必須從企業(yè)戰(zhàn)略、個(gè)人成長(zhǎng)和系統(tǒng)整合三個(gè)層面同步開展。
第一,企業(yè)戰(zhàn)略層面。人力資源培訓(xùn)的根本目的是要服務(wù)于銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略發(fā)展的需要,因而必須著眼于在銀行未來(lái)戰(zhàn)略發(fā)展過程中對(duì)員工在崗位技能、風(fēng)險(xiǎn)防控、金融創(chuàng)新和政策解讀方面的新要求,并以此為根據(jù)明確銀行未來(lái)對(duì)于人力資源數(shù)量和質(zhì)量的長(zhǎng)期需求,制定系統(tǒng)性、針對(duì)性的培訓(xùn)方案,有效推進(jìn)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第二,個(gè)人成長(zhǎng)層面。國(guó)有商業(yè)銀行人力資源培訓(xùn)還必須充分考慮并服務(wù)于員工職業(yè)生涯發(fā)展的需要,這是實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工互動(dòng)發(fā)展、共同受益的關(guān)鍵。國(guó)有商業(yè)銀行必須盡快建立科學(xué)的職位分析機(jī)制,細(xì)化崗位職責(zé)和要求,明確任職條件、上崗資格及崗位所需知識(shí)、能力和素質(zhì)的要求,并綜合運(yùn)用問卷調(diào)查、員工座談等方法準(zhǔn)確判斷員工培訓(xùn)需求,切實(shí)將培訓(xùn)與員工職業(yè)發(fā)展結(jié)合起來(lái),幫助員工明確自身優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)、在企業(yè)未來(lái)發(fā)展過程中的角色和作用,以及為保持自身競(jìng)爭(zhēng)力所需要具備的技能,并在此基礎(chǔ)上將培訓(xùn)參與程度和培訓(xùn)成績(jī)同薪酬待遇和職位晉升結(jié)合起來(lái),形成人力資源培訓(xùn)助推員工個(gè)人成長(zhǎng)的強(qiáng)大動(dòng)力。
第三,系統(tǒng)整合層面。首先,針對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的具體發(fā)展階段、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的各個(gè)層次以及員工知識(shí)技能的不同需求,對(duì)培訓(xùn)需求進(jìn)行綜合性分析,并在部門與部門、部門與個(gè)人、個(gè)人與個(gè)人之間的培訓(xùn)需求間建立內(nèi)在聯(lián)系,確保培訓(xùn)投入能最大限度地提高個(gè)人與組織的績(jī)效,實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展和個(gè)人發(fā)展需求之間的有機(jī)結(jié)合;其次,在對(duì)當(dāng)前行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,特別是大型外資銀行之間的靜態(tài)差距,以及技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品研發(fā)等因素在內(nèi)的動(dòng)態(tài)差距進(jìn)行綜合比較分析的基礎(chǔ)上,評(píng)判企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展與個(gè)人發(fā)展各類需求間的主次和先后順序,實(shí)現(xiàn)人力資源培訓(xùn)的系統(tǒng)化和有序化。
(四)構(gòu)建完善的培訓(xùn)評(píng)估體系及反饋機(jī)制
第一,人力資源部門應(yīng)當(dāng)成立專門的培訓(xùn)評(píng)估小組。設(shè)置專人負(fù)責(zé)培訓(xùn)工作和督導(dǎo)工作,一是全面負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)培訓(xùn)的培訓(xùn)需求調(diào)查、實(shí)施方案制定、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定、培訓(xùn)效果反饋及后期各項(xiàng)獎(jiǎng)懲措施的執(zhí)行,同時(shí)對(duì)整個(gè)培訓(xùn)過程開展監(jiān)督實(shí)施工作;二是建立完備的員工培訓(xùn)檔案,將員工所參加培訓(xùn)項(xiàng)目、培訓(xùn)表現(xiàn)、最終評(píng)價(jià)以及培訓(xùn)獎(jiǎng)懲及時(shí)計(jì)入檔案,并將其同員工的薪酬待遇和職務(wù)晉升掛鉤。
第二, 開展培訓(xùn)前期評(píng)估。培訓(xùn)評(píng)估小組首先要做好培訓(xùn)的需求分析,協(xié)同培訓(xùn)主辦部門按照員工日常工作和未來(lái)發(fā)展的需要確定培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)目標(biāo);其次要對(duì)培訓(xùn)主辦部門培訓(xùn)項(xiàng)目方案進(jìn)行細(xì)致審核,在需求分析的基礎(chǔ)上確定最終實(shí)施方案;再次是對(duì)培訓(xùn)項(xiàng)目開展所需如餐飲、住宿、授課等各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行綜合評(píng)估,嚴(yán)格培訓(xùn)預(yù)算,合理控制成本,為培訓(xùn)方案的實(shí)施奠定良好的物質(zhì)基礎(chǔ)。
第三,進(jìn)行培訓(xùn)實(shí)施管理。培訓(xùn)評(píng)估小組應(yīng)協(xié)同培訓(xùn)主辦部門,以滿足被培訓(xùn)員工的實(shí)際需求為出發(fā)點(diǎn),對(duì)整個(gè)培訓(xùn)方案的實(shí)施進(jìn)行管理,對(duì)員工在上課、實(shí)踐、就餐、住宿等方面出現(xiàn)的問題及時(shí)予以發(fā)現(xiàn)并進(jìn)行整改,對(duì)教師授課、活動(dòng)組織、培訓(xùn)環(huán)境、后勤保障等方面按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)價(jià),并進(jìn)行備案。
第四,進(jìn)行培訓(xùn)效果評(píng)估。一是要求培訓(xùn)主辦部門應(yīng)在培訓(xùn)完成后對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行即期評(píng)價(jià),并通過跟蹤調(diào)查的方式對(duì)培訓(xùn)前后員工的表現(xiàn)進(jìn)行衡量,形成即期評(píng)價(jià)報(bào)告和跟蹤調(diào)查測(cè)評(píng)報(bào)告;二是對(duì)培訓(xùn)的相關(guān)材料(方案、教材、照片、錄像等)和費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析,形成綜合評(píng)價(jià)報(bào)告,對(duì)照評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)培訓(xùn)主辦部門的工作進(jìn)行打分或者定級(jí),計(jì)入部門培訓(xùn)檔案;三是培訓(xùn)評(píng)估小組應(yīng)綜合歷史數(shù)據(jù)和主辦部門提供的自檢評(píng)估報(bào)告,對(duì)培訓(xùn)的組織、管理、內(nèi)容和效果進(jìn)行綜合評(píng)估,并根據(jù)評(píng)估結(jié)果在員工培訓(xùn)項(xiàng)目檔案中進(jìn)行相應(yīng)的記錄,以此作為給予員工相應(yīng)激勵(lì)的依據(jù)。
(五)加強(qiáng)企業(yè)文化和價(jià)值觀方面的培訓(xùn)
國(guó)有商業(yè)銀行要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的行業(yè)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步的長(zhǎng)足發(fā)展,必須要依靠強(qiáng)大而富有吸引力的企業(yè)文化和價(jià)值觀來(lái)塑造一支頑強(qiáng)、忠誠(chéng)、有凝聚力、有競(jìng)爭(zhēng)力的員工隊(duì)伍。在當(dāng)前的時(shí)代背景和市場(chǎng)環(huán)境下,國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)以員工的需求和成長(zhǎng)為核心,以企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)重點(diǎn)為方向,以培育高水平的員工隊(duì)伍為目標(biāo),加強(qiáng)員工企業(yè)文化和價(jià)值觀方面的培訓(xùn),通過強(qiáng)烈的文化認(rèn)同、高度的責(zé)任意識(shí)、優(yōu)良的職業(yè)操守和堅(jiān)定的團(tuán)隊(duì)意識(shí)來(lái)加強(qiáng)企業(yè)與員工、員工與員工之間的信任與合作,增強(qiáng)員工與企業(yè)、員工與員工之間的親近感、信任感和歸屬感,形成強(qiáng)大的組織向心力和凝聚力,滿足國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略推進(jìn)的需要。
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)轄區(qū)內(nèi)失業(yè)人員誠(chéng)實(shí)守信的個(gè)人品行記錄和個(gè)人信用承諾的方式申請(qǐng)辦理小額信用貸款的社區(qū)。
第三條信用社區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)
(一)轄區(qū)內(nèi)自謀職業(yè),自主創(chuàng)業(yè)的失業(yè)人員全部建立信用檔案;
(二)轄區(qū)內(nèi)自謀職業(yè)、自主創(chuàng)業(yè)人員全部簽訂《建立信用社區(qū)個(gè)人承諾書》
(三)轄區(qū)內(nèi)申請(qǐng)小額信用貸款的失業(yè)人員,參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)率達(dá)到100%;
(四)轄區(qū)內(nèi)失業(yè)人員按時(shí)歸還小額信用貸款的還款率達(dá)到90%以上。
第四條信用社區(qū)的組成信用社區(qū)以街道(鄉(xiāng)鎮(zhèn))社會(huì)保障事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱社保所)為基礎(chǔ),以社區(qū)就業(yè)服務(wù)組織為依托,吸收社區(qū)勞動(dòng)保障協(xié)管員為成員,在區(qū)縣主管部門、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額貸款經(jīng)辦銀行的指導(dǎo)下創(chuàng)建。
第五條信用社區(qū)的申請(qǐng),評(píng)定信用社區(qū)由社保所提出申請(qǐng),街道辦事處(鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府)向區(qū)縣
勞動(dòng)保障局推薦,區(qū)縣勞動(dòng)保障局會(huì)同區(qū)縣財(cái)政局、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額信用貸款經(jīng)辦銀行,對(duì)符合信用社區(qū)標(biāo)準(zhǔn)的予以確認(rèn),并報(bào)市勞動(dòng)保障、財(cái)政部門備案。
第六條信用社區(qū)的撤消
每個(gè)自然年度內(nèi),信用社區(qū)內(nèi)失業(yè)人員按時(shí)歸還小額信用貸款還款率未能達(dá)到90%的,由區(qū)縣勞動(dòng)保障局會(huì)同區(qū)縣財(cái)政局、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額信用貸款經(jīng)辦銀行,取消其信用社區(qū)的資格,并報(bào)市勞動(dòng)保障局、財(cái)政部門備案。
擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)信用社區(qū)辦理的小額信用貸款的項(xiàng)目資料及實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,如發(fā)現(xiàn)有違反信用社區(qū)小額信用貸款規(guī)定的或有關(guān)資料不真實(shí)的、或在保項(xiàng)目發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)的筆數(shù)占該信用社區(qū)小額信用貸款項(xiàng)目總筆數(shù)10%以上的,擔(dān)保機(jī)構(gòu)可建議取消該社區(qū)的信用社區(qū)資格,并停上對(duì)該社區(qū)的小額信用貸款擔(dān)保,被取消信用社區(qū)資格的街道(鄉(xiāng)鎮(zhèn)),不能再采用信用擔(dān)保的方式申請(qǐng)辦理小額信用貸款。被取消信用社區(qū)資格的街道(鄉(xiāng)鎮(zhèn)),經(jīng)過改進(jìn),需要重新申請(qǐng)信用社區(qū)的,按本通知的規(guī)定程序進(jìn)行。
第七條2005年底前,北京市創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)中心承擔(dān)沒有建立信用社區(qū)的街道(鄉(xiāng)鎮(zhèn))信用社區(qū)的職能,在社保所的配合下,協(xié)調(diào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額信用貸款經(jīng)辦銀行開展失業(yè)人員小額信用貸款工作。此后,各區(qū)縣勞動(dòng)保障部門及相關(guān)社保所承接并做好信用社區(qū)跟蹤服務(wù)工作。
第八條創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)
(一)申請(qǐng)小額信用貸款的失業(yè)人員應(yīng)參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)并取得合格證書.
(二)市勞動(dòng)保障局將定期向社會(huì)公布本市承擔(dān)失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的機(jī)構(gòu)名錄,供失業(yè)人員選擇。
第九條小額信用貸款的申請(qǐng)失業(yè)人員自謀職業(yè)、自主創(chuàng)業(yè),從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)申請(qǐng)小額信用貸款的,應(yīng)向本人戶籍所在地的社保所提出申請(qǐng),提交下列文件一式三份(信用社區(qū),擔(dān)保公司、小額信用貸款經(jīng)辦銀行各一份),并保證其真實(shí)性。
(一)小額信用貸款申請(qǐng)書;
(二)申請(qǐng)人身份證原件及復(fù)印件;
(三)《再就業(yè)優(yōu)惠證》原件及復(fù)印件:
(四)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的合格證原件及復(fù)印件;
(五)個(gè)體經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件;
(六)申請(qǐng)人創(chuàng)業(yè)(貸款)項(xiàng)目可行性報(bào)告;
(七)申請(qǐng)人自有資金證明;
(八)經(jīng)辦銀行需要的其它資料。
第十條小額信用貸款資格審核
(一)申請(qǐng)人填寫《信用社區(qū)小額貸款人情況調(diào)查表》
(二)信用社區(qū)對(duì)申請(qǐng)小額信用貸款的失業(yè)人員進(jìn)行調(diào)查,了解其基本情況(包括;家庭經(jīng)濟(jì)狀況、家庭成員就業(yè)情況,自謀職業(yè)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況,還貸能力,信用程度等),如實(shí)記錄其有關(guān)情況,并建立信用檔案。
第十一條小額信用貸款推薦
(一)信用社區(qū)根據(jù)申請(qǐng)人小額信用貸款的申請(qǐng)材料及實(shí)際調(diào)查的結(jié)果等情況,符合信用貸款條件的,向小額信用貸款經(jīng)辦銀行出具推薦證明。
(二)2005年底前,未被認(rèn)定為信用社區(qū)的社保所,受理失業(yè)人員小額信用貸款申請(qǐng)并經(jīng)初步審核合格后,可將有關(guān)材料轉(zhuǎn)至市創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)中心。
市創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)中心委托相關(guān)社保所及創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu),根據(jù)小額信用貸款的要求,調(diào)查申請(qǐng)人的有關(guān)情況,并建立信用檔案.對(duì)符合信用貸款條件的,向小額信用貸款經(jīng)辦銀行出具推薦證明。
(三)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與小額信用貸款經(jīng)辦銀行簽訂擔(dān)保協(xié)議,為小額信用貸款提供擔(dān)保。
第十二條小額信用貸款審批小額信用貸款經(jīng)辦銀行負(fù)責(zé)小額信用貸款的審批,發(fā)放。經(jīng)辦銀行對(duì)借款人的申請(qǐng)進(jìn)行最終審核,對(duì)符合貸款規(guī)定的,與借款人簽訂貸款協(xié)議,發(fā)放小額貸款。
第十三條信用社區(qū)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小額信用貸款人的登記管理,定期了解借款人的情況,對(duì)可能出現(xiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)、經(jīng)辦銀行進(jìn)行通報(bào),并協(xié)助擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額信用貸款經(jīng)辦銀行的工作人員,做好小額信用貸款的到期清償工作,第十四條信用社區(qū)在日常工作中,在做好誠(chéng)實(shí)守信教育,小額信用貸款有關(guān)政策宣傳的同時(shí),還應(yīng)開展多種形式的信用社區(qū)建設(shè)活動(dòng),樹立社區(qū)誠(chéng)實(shí)守信、自主創(chuàng)業(yè)和按期歸還貸款的典型。
第十五條信用社區(qū)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額信用貸款經(jīng)辦銀行應(yīng)建立定期聯(lián)席會(huì)議制度,協(xié)調(diào)和解決小額信用貸款工作中出現(xiàn)的問題。
第十六條各區(qū)縣應(yīng)按照銀管發(fā)[2004]172號(hào)文件的規(guī)定建立小額貸款擔(dān)保基金,并將建立小額貸款擔(dān)保基金和開展失業(yè)人員小額貸款工作情況,按照再就業(yè)重點(diǎn)工作目標(biāo)責(zé)任書的要求考核,納入再就業(yè)政策實(shí)效行動(dòng)的整改措施。市財(cái)政局根據(jù)各區(qū)縣建立擔(dān)保基金的規(guī)模給予適當(dāng)?shù)闹С帧?/p>
第十七條區(qū)縣勞動(dòng)保障、財(cái)政部門,要加強(qiáng)對(duì)小額信用貸款工作的管理,和考核工作,有專人負(fù)責(zé),建立專門的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)工作機(jī)制,對(duì)成績(jī)突出的信用社區(qū)給予表彰。
第十八條擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額信用貸款經(jīng)辦銀行及信用社區(qū),根據(jù)各自職責(zé)共同做好小額信用貸款借、貸,還的核查和監(jiān)督工作,對(duì)到期違約不能按時(shí)歸還貸款的,由擔(dān)保機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)其到期代償工作。信用社區(qū)負(fù)責(zé)協(xié)助擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展追償工作。
各單位檔案部門管理各門類的檔案,管理半徑大,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)增多,而檔案管理電子化、數(shù)字化還處于起步階段,進(jìn)展緩慢,檔案轉(zhuǎn)化為成果的工作機(jī)制尚未建立。要解決以上問題,必須進(jìn)行檔案管理模式改革,制定并實(shí)施檔案工作“三步走戰(zhàn)略”,即由“分布式保管”向“集中化管理”方向發(fā)展,再逐步提升“檔案電子化管理”水平,并加快實(shí)現(xiàn)“多元化編研”。
從目前情況看,檔案工作的發(fā)展完全取決于各級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)者的檔案意識(shí)、重視程度和檔案從業(yè)人員的各項(xiàng)素質(zhì)。實(shí)現(xiàn)檔案工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的根本目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)檔案保管利用價(jià)值的最大化和案卷完整化、檢索利用便捷化。而“以我為主”的立卷歸檔工作則是解決問題、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵性工作。“以我為主”的立卷歸檔原則,即歸檔的文件要以本單位形成的文件為主的原則,不僅是在我國(guó)文書立卷歸檔工作實(shí)踐中形成并堅(jiān)持下來(lái)的一條原則,而且還是推進(jìn)檔案工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化,乃至現(xiàn)代化的一個(gè)重要原則。它要求從業(yè)人員在嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院辦公廳《不歸檔文件銷毀辦法》的基礎(chǔ)上,要強(qiáng)化系統(tǒng)思維意識(shí),樹立文書處理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化與檔案工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化同行的工作指導(dǎo)思想,在實(shí)際工作中,把住文書處理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的入口關(guān),積極實(shí)現(xiàn)檔案工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)工作。
公文的重復(fù)與立卷組合的無(wú)序是阻礙檔案工作實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的最大問題。要注意解決好三個(gè)問題:一是要準(zhǔn)確把握文件立卷歸檔的時(shí)效性,完成現(xiàn)行文件階段任務(wù)的方能予以立卷或歸檔,而沒有完成的,則不能立卷或歸檔,否則,將會(huì)給檔案管理造成無(wú)序和混亂。二是明確立卷歸檔的重點(diǎn)和進(jìn)行合理的立卷分工。要在“以我為主”原則指導(dǎo)下確立立卷歸檔的重點(diǎn),在實(shí)際工作中要注意區(qū)分文件與資料,特別是要注意區(qū)分在內(nèi)容、形式和作用等方面都具有很多相似之處的文件資料之別,具體問題具體分析,以減少檔案管理中的重復(fù)度和信息冗余度,提高檔案利用的效率和效果。三是在堅(jiān)持貫徹“以我為主”歸檔原則的前提下,要注意有效地維護(hù)檔案全宗的完整。在歸檔工作中既要掌握重點(diǎn),分清主次,把住全宗的入口關(guān),使不該歸檔文件不致混入,同時(shí),又要注意防止應(yīng)歸檔文件的散失。特別是在立卷中,要把同類并具有內(nèi)在聯(lián)系的文件材料組在一個(gè)件內(nèi),保持同一問題的完整性,反映同一問題的全部處理過程及來(lái)朧去脈,從而在提高檔案利用價(jià)值的同時(shí),使立卷歸檔后所形成的檔案既完整,又不龐雜,為檔案的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理與利用奠定堅(jiān)實(shí)的工作基礎(chǔ)。
從松散的檔案室管理向集約式的文件中心管理模式過渡需要一個(gè)過程,因此從思想上、管理方法上、專業(yè)要求上都要有個(gè)過渡階段,才能逐漸走上正軌。檔案工作是一門專業(yè),但絕大多數(shù)的檔案員是兼職的,缺少檔案專業(yè)知識(shí),工作隊(duì)伍不穩(wěn)定。各單位只有高度重視檔案工作,配備專職檔案員認(rèn)真做好檔案管理中的每一個(gè)細(xì)節(jié)工作,扎扎實(shí)實(shí)地提高工作質(zhì)量,真正提高檔案現(xiàn)代化管理水平。
建國(guó)六十多年來(lái),各級(jí)各類檔案室的建設(shè)已經(jīng)頗具規(guī)模,成為國(guó)家檔案事業(yè)的基礎(chǔ)。近年來(lái)雖然檔案工作面臨著種種挑戰(zhàn),檔案室的建立和運(yùn)作過程中必然會(huì)遇到一系列管理上的問題,這就要求各級(jí)檔案行政管理部門的引導(dǎo)和扶持,切實(shí)解決實(shí)際問題,推動(dòng)聯(lián)合檔案室----檔案中心的推廣。而99%的檔案員無(wú)專業(yè)知識(shí),在職培訓(xùn)教育也難跟上,專業(yè)素質(zhì)亟待提高,上級(jí)檔案部門親臨指導(dǎo),送教下基層,也難以有效開展檔案工作,而對(duì)現(xiàn)有檔案員進(jìn)行知識(shí)、能力和技術(shù)更新,是檔案管理部門培訓(xùn)的目標(biāo),完善人才引進(jìn)培育體系,吸納優(yōu)秀人才,提高檔案員的創(chuàng)新能力,努力培養(yǎng)和造就一批高素質(zhì)人才,保證檔案工作的高效開展。
在我國(guó)現(xiàn)行文件由形成部門(立檔單位)管理,半現(xiàn)行文件由各基層檔案室管理,非現(xiàn)行文件由檔案館管理。這種松散的管理模式已經(jīng)跟不上社會(huì)發(fā)展的需求,管理的弊端越來(lái)越突出,已經(jīng)成為檔案工作發(fā)展的桎梏。
一、檔案管理體制
1.哈爾濱城區(qū)支行及郊縣支行的檔案向省行本級(jí)集中;由于地域所限,各二級(jí)行所屬支行的檔案應(yīng)向二級(jí)行所在中心城市行集中。
2.建立檔案管理中心:一級(jí)分行下設(shè)分行檔案管理中心;在二級(jí)分行辦公室內(nèi)設(shè)立檔案機(jī)構(gòu),在其他二級(jí)分行及以下辦公室內(nèi)設(shè)檔案管理崗位,主要負(fù)責(zé)對(duì)接收的集中檔案進(jìn)行整理、接收、消毒、編目、排列、上架、保管等工作。其整理、管理?xiàng)l件和要求應(yīng)與檔案館的要求一致。
3.實(shí)施檔案垂直管理。在一級(jí)分行檔案管理中心下成立基層檔案管理崗位(檔案機(jī)構(gòu))的垂直管理模式。
二、統(tǒng)一規(guī)劃、集中儲(chǔ)存
規(guī)劃一:選擇合適地點(diǎn),存儲(chǔ)省分行集中的全部檔案。
規(guī)劃二:利用現(xiàn)有的庫(kù)房及閑置房產(chǎn)等資源,進(jìn)行檔案集中用房的改、擴(kuò)建工作。
三、領(lǐng)導(dǎo)重視,精心部署。
加強(qiáng)對(duì)檔案工作的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和指導(dǎo),切實(shí)解決檔案工作中的實(shí)際問題,逐步實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行檔案規(guī)范化管理工作。
四、標(biāo)準(zhǔn)先行,整章建制,分步實(shí)施,完善制度。
五、強(qiáng)化管理,步入正軌,努力推動(dòng)檔案規(guī)范化管理工作。
六、規(guī)范操作,及時(shí)歸檔。
七、創(chuàng)新管理,扎實(shí)推進(jìn)。
貸前調(diào)查缺乏深人。按照《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行小額貸款業(yè)務(wù)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)相關(guān)規(guī)定,在對(duì)農(nóng)戶聯(lián)保組(人數(shù)少于5人)發(fā)放貸款時(shí),小組成員之間不能有直系親屬關(guān)系存在,但基層支行在貸前調(diào)查時(shí)未嚴(yán)格審核把關(guān),小組成員之間存在父子、夫妻等關(guān)系,導(dǎo)致貸款互保作用失效。
貸中審查不夠嚴(yán)謹(jǐn)。郵儲(chǔ)銀行基層支行在貸款審批時(shí)未嚴(yán)格按照《辦法》操作流程執(zhí)行,對(duì)各類貸款資料審查不嚴(yán)。一是借款手續(xù)填寫要素不全或發(fā)生明顯錯(cuò)誤。如農(nóng)戶聯(lián)保貸款手續(xù)中相關(guān)聯(lián)保人簽名或蓋章不全,個(gè)人借款及擔(dān)保合同沒有填寫合同簽署日期或相關(guān)人員未簽名,二手房按揭貸款資料中需相關(guān)人員簽字蓋章的地方存在多處空白。二是借款合同與借據(jù)相關(guān)內(nèi)容填寫不一致,應(yīng)該統(tǒng)一的要素不統(tǒng)一,相互矛盾。
信貸檔案有待規(guī)范。一是資料缺失。例如,個(gè)人商務(wù)貸款信貸檔案中應(yīng)有的《個(gè)人額度借款抵押合同》、農(nóng)戶聯(lián)保貸款檔案中應(yīng)有的《農(nóng)戶聯(lián)保協(xié)議書》都存在缺失現(xiàn)象。二是貸款資料未及時(shí)更新或歸檔。如((小額質(zhì)押存單交接登記簿》中對(duì)已經(jīng)歸還的貸款質(zhì)押存單未能及時(shí)注銷,二手房按揭貸款中((房屋所有權(quán)證》及房屋他項(xiàng)權(quán)證未能及時(shí)人檔。三是部分應(yīng)該由客戶保管的資料存放于銀行。如《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行小額貸款(手工)借據(jù)》一式三聯(lián)均保留在信貸檔案中,包括第二聯(lián)客戶聯(lián)。
原因分析
合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng),內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。郵儲(chǔ)銀行小額信貸業(yè)務(wù)有詳細(xì)的管理辦法和操作程序,但在實(shí)際信貸管理中,存在重形式查對(duì)、輕內(nèi)容審核的現(xiàn)象。調(diào)查發(fā)現(xiàn),部分基層信貸管理人員主觀認(rèn)為,貸款只要在放貸過程中按照規(guī)定履行了必要的程序,即使到時(shí)未能收回,自己也不會(huì)承擔(dān)責(zé)任。這種重形式、輕內(nèi)容的“偽合規(guī)”操作思維,是導(dǎo)致貸款“三查”制度執(zhí)行不到位的主要原因,也使得部分貨款在發(fā)放之初就埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。
專業(yè)人才占比偏低,人員素質(zhì)亞待提升。目前郵儲(chǔ)銀行大部分人員由原郵政局劃轉(zhuǎn),多數(shù)沒有信貸從業(yè)經(jīng)歷,金融專業(yè)人才明顯匾乏。從支行管理層看,目前晉中市13家辦理信貸業(yè)務(wù)的郵儲(chǔ)銀行支行的行長(zhǎng)中僅有2名是從國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理崗位聘用的,其余11名均沒有信貸業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。雖然經(jīng)過多次業(yè)務(wù)培訓(xùn),但其對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的判斷、控制難以做到客觀、精確,對(duì)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)難以做到有效防控。
農(nóng)村放貸環(huán)境復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估難度較大。目前晉中市郵儲(chǔ)銀行80%左右的小額信貸對(duì)象是農(nóng)戶和個(gè)體工商戶。他們居住地分散,從業(yè)情況千差萬(wàn)別,大多沒有標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的財(cái)務(wù)信息,自身經(jīng)營(yíng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差,受外界不確定因素的影響較大,有效控制風(fēng)險(xiǎn)的措施也十分有限,所以小額信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估難以量化,貨前調(diào)查的難度相對(duì)較高。
小額信貸管理模式特殊,基層支行信貸管理任務(wù)繁重。由目前郵儲(chǔ)銀行小額信貸管理模式分析,小額貸款是一個(gè)勞動(dòng)密集型業(yè)務(wù),貸款期限大多為一年,分月等額償還本息,如一個(gè)支行3000萬(wàn)元小額貸款,至少對(duì)應(yīng)400戶左右,再加上其它類貸款客戶,一個(gè)支行一名信貸人員最少要管理100個(gè)客戶。雖然《辦法》要求支行信貸管理要設(shè)置多個(gè)專業(yè)崗位,但大部分無(wú)法嚴(yán)格按照規(guī)定設(shè)置,包括貸前調(diào)查、貸中審查、貸后跟蹤以及每月催收本息等,若管理到位,小額信貸人員的工作量將非常繁重。尤其值得注意的是,目前郵儲(chǔ)銀行內(nèi)在激勵(lì)機(jī)制不足,大部分信貸業(yè)務(wù)人員收人較低,對(duì)工作缺乏應(yīng)有的積極性和責(zé)任心,這也是導(dǎo)致信貸管理執(zhí)行不到位的原因之一。
參考建議
夯實(shí)管理基礎(chǔ),提升內(nèi)控執(zhí)行力。基層郵儲(chǔ)支行在嚴(yán)格執(zhí)行總行規(guī)定要求的同時(shí),要結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際,細(xì)化操作規(guī)程和責(zé)任追究制度,要借鑒其他商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),完善內(nèi)控制度,找出業(yè)務(wù)擴(kuò)張中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),有針對(duì)性地制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施,將風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋到所有業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)操作中,保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度和流程控制執(zhí)行到位。
嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”,突出強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控。針對(duì)農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、微小企業(yè)主這樣“散、小、亂”的貸款群體,郵儲(chǔ)銀行在貸前、貸中、貸后都應(yīng)該有針對(duì)性的措施,確保各個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控有效,不走過場(chǎng)。要提高貸前調(diào)查的科學(xué)性,對(duì)借款人償貸能力的調(diào)查應(yīng)著重實(shí)質(zhì)考察。要建立有效的貸款審批與發(fā)放制約機(jī)制和科學(xué)的貸款決策機(jī)制,審貸委員會(huì)評(píng)審機(jī)制要明確規(guī)定參加放貸的決策者負(fù)有嚴(yán)格責(zé)任,以促使審貸委員會(huì)成員在放貸決策簽字時(shí),對(duì)每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé),形成有效的內(nèi)部制約。