財務總監(jiān)個人總結(jié)大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇財務總監(jiān)個人總結(jié)范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

一、職能發(fā)展

過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。

*、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

*、對會計報表進行梳理、格式作相應的調(diào)整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。

*、修改完善了會計結(jié)算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內(nèi)部管理做好前期工作。

*、設(shè)置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

財務合同管理月總結(jié)

公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領(lǐng)導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領(lǐng)導的要求。

為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監(jiān)姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業(yè)務對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置。

*、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進入貫徹實施階段。

*、配合目標責任制，對財務內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào)整，目的，一是要符合財務管理的要求;二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團公司對新調(diào)整的財務內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。

*、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設(shè)立核算機構(gòu)，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯(lián)系要求。**月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。

*、對各公司進行一次內(nèi)部審計，目的，是對各公司經(jīng)營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎(chǔ)工作。

*、根據(jù)公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規(guī)范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。

*、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內(nèi)容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識;二是會計基礎(chǔ)知識，非專業(yè)人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。

篇（2）

1年多的崗位履職中，從基礎(chǔ)業(yè)務入手學習，嚴格遵守工作職責。從上次工作總結(jié)中發(fā)現(xiàn)工作職責中13條中有9條強調(diào)監(jiān)督，那么對我本學期的工作梳理提供了支撐，我將該崗位理解為是財務工作流程中的監(jiān)督者服務者政策的把握者。根據(jù)教育教學變化和管理的要求，對會計室責任分工明確履職，鎖定工作目標強化我校內(nèi)控制度修訂與培訓。進一步防范財務收支風險起到了積極的作用。配合實施學校的扁平化管理，為教師們提供報銷流程方向問題的優(yōu)質(zhì)服務，助力學生的學習成長。用我們耐心有效的服務節(jié)省老師們在教學外的事務性工作的時間。我就要具有對新內(nèi)控系統(tǒng)報銷流程和審核流程各環(huán)節(jié)的業(yè)務要精通，所以我得空就上系統(tǒng)溫習業(yè)務。設(shè)想出教師報銷會遇到的問題進行模擬預設(shè)，反復演練解決的問題。并要在服務中與教師即刻溝通時要確保管職責范圍內(nèi)的事，決策的事要告知老師由哪位領(lǐng)導負責，清晰告知老師解決流程。并跟進后續(xù)提醒提示等服務工作。將學校財務內(nèi)控制度與線上系統(tǒng)緊密結(jié)合，快速適應新系統(tǒng)帶給我工作的新挑戰(zhàn)，不斷提高內(nèi)控管理水平。本學期開學初與會計溝通聘請會計師事務所，針對學校改革發(fā)展變化進行了專業(yè)的內(nèi)控講解和培訓，對學校內(nèi)控體系進一步討論梳理，根據(jù)學校發(fā)展的實際情況和上級財務政策的變化和要求，完善相關(guān)財務制度和內(nèi)控流程，我也通過定期不斷地學習和討論，增強內(nèi)控專業(yè)技能的同時，也達到了共同促進學校健康發(fā)展的目標。

二、本學期完成的重點工作

1. 做好學校財務管理工作，認真完成上級各部門安排的各項工作任務，學習財務政策和工作要求并進行上傳下達，認真落實。學生助學金發(fā)放檢查、學校內(nèi)控評價工作、邀請會計師事務所就19和20年財務工作進行審計，并對校務會成員及項目負責人進行了財務審計反饋整改工作。通過與會計和出納工作的配合溝通，形成學校財務發(fā)展和財務管理的良性循環(huán)。

2. 堅持業(yè)務學習制度，統(tǒng)一學習新文件，學習預算管理一體化平臺建設(shè)參與推進會，從實際操作出發(fā)，將遇到的問題及難點列舉出來，通過研究討論，尋求解決途徑；

3. 堅持考核與經(jīng)濟效益指標掛鉤。做過該項工作的培訓后，本學期在收取相關(guān)活動后的效益材料時，不做過多解釋老師們都能把材料全面的提交備案。在此也感謝老師們的配合與支持，在學校中教育教學的經(jīng)濟效益就是基于教育教學所產(chǎn)出的成果，能說明年級和處室資金使用是準確的，預算使用的成功率高，發(fā)揮出資金使用的最大效益。例如用于教學激勵的各年級各學科的學生獎學金。還對負責學校各部門的預算教師進行有效培訓，本次新系統(tǒng)的培訓我們從1次培訓變?yōu)樯祥T做近距離的多次拆分培訓。培訓方式變?yōu)閺膯栴}出發(fā)研討操作路徑，達到學習目標清晰，參訓教師反饋收獲良多，后續(xù)問題我們分工做了校區(qū)包干負責制的上門服務。促使本下學期工作順利推進，同時為開啟新工作做好服務保障的信心。

4. 做好2020—2021學年財務溝通群和2021財務預算交流群管理工作，便于工作開展便于會計答疑。固定了完整的預算隊伍，方便隨時溝通學習，了解一線教師需求。

5. 培養(yǎng)一線教師養(yǎng)成對報銷審批票據(jù)審查的習慣，我們印制了培訓材料梳理出具體問題的解決辦法，在非正式培訓的線下進行面對面幫助。

6. 在實際工作中，積極幫助解決問題，靠踏實的工作態(tài)度，落實常規(guī)工作及時完成對財務系統(tǒng)線上審批工作，推進工作速度不耽誤老師寶貴時間。

篇（3）

履行職務情況：作為財務部總監(jiān)的工作目的是組織公司財務人員認真貫策執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財務核算、財務監(jiān)督工作，按時完成上級下達的各項財務指標和工作任務。我的工作職責是：

1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務。

2、組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度。

3、建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全，負責稅務檢查、各種審計協(xié)調(diào)工作。

4、對月報、季報、年報的真實合法性負責。作為財務總監(jiān)我是這樣開展工作的：元月份，正值財務決算期間，我認真總結(jié)去年的財務工作，并為XX年訂下了財務工作設(shè)想。對各類會計檔案，進行了分類歸檔。督促下屬財務人員完成了XX年第四季度的五金匯繳任務。認真辦理了銀行往來詢證函。作決算報表前，對財務專用電腦進行了全面的維護、管理，對財務專用軟件進行了清理、殺毒和備份。

5、經(jīng)營活動方面產(chǎn)生的業(yè)務招待等相關(guān)費用，進行了嚴格把關(guān)。

下面就完成公司財務部部置工作及主動匯報工作情況如下：

1、按照要求每月書面向公司財務部匯報了本單位財務工作情況。

2、對于本單位的重大問題都及時書面或電話向公司財務部匯報。

3、按要求及時完成了公司財務部部置的各項工作。

篇（4）

一、財務基礎(chǔ)工作，收取款項后登記銀行日記賬核對銀行余額，然后在系統(tǒng)進行每筆款項的核銷。日常財務報銷、工資的發(fā)放、費用核算，辦公用品的采購，編制每月及全年的各種報表。發(fā)票的領(lǐng)取、開具。每月整理所有發(fā)票及報銷憑證，抵扣稅額后交由財務公司報稅做賬。每周梳理一次股東的欠款明細，逐個聯(lián)系回款。做好資金調(diào)度，及時準確無誤的支付各類款項。

二、庫房管理及各庫房之間的調(diào)撥。庫房到貨時，核對入庫數(shù)量、入庫品種，檢查貨物是否完好無損，登記入庫。并安排好各個品種的擺放位置，以利于取貨出庫。每個月月底進行盤庫，核對賬上品種及數(shù)量與實際是否一致。將各庫房的盤點數(shù)據(jù)進行匯總，上報總部。

三、及時登記好每次培訓及醬香之旅參加人數(shù)數(shù)量，定期跟總部核對使用數(shù)量及剩余名額數(shù)。為每期參加人員購買意外險。

篇（5）

第一、配合財務部領(lǐng)導進行財務會計制度建設(shè)。財務制度是財務工作的基礎(chǔ)，必須用制度對財務工作進行規(guī)范，這樣才能保證日后各項財務工作順利進行。我部門已經(jīng)初步擬定的制度有會計基礎(chǔ)工作規(guī)范管理辦法、備用金管理辦法、財務管理辦法、財務印章管理規(guī)定、費用管理辦法、固定資產(chǎn)管理辦法、稅務管理辦法、資金管理辦法。

第二、辦理稅務登記。公司營業(yè)執(zhí)照辦理后，我部門于2018年12月上旬到主管稅務機關(guān)辦理了稅務登記，并于同月參加了李滄稅務局舉辦的新設(shè)企業(yè)稅務知識培訓。

第三、開立銀行賬戶。公司于2018年12月在中國銀行青島中央商務區(qū)支行辦理了基本戶開戶，2019年2月在中國銀行青島市北支行辦理了人民幣資本金開戶。

第四、建立會計賬套。參考中資中程及中國交建的會計核算科目，結(jié)合我公司具體情況，設(shè)置了我公司的會計科目，并根據(jù)核算需要對部分科目進行了輔助核算設(shè)置。

第五、編制各類財務表格，主要有原始單據(jù)粘貼單、費用報銷單、差旅費報銷單、財務專用章使用登記表、人名章使用登記表等。

第六、對籌備期間發(fā)生的各項費用進行了收集整理，完善了費用報銷手續(xù)。

第七、就“個稅六項專項附加扣除”稅務知識向同事進行了宣講，并引導部分同事對個稅專項附加扣除信息進行了填報。

第八、編制了“費用報銷注意事項”，對各位同事日常報銷中容易出現(xiàn)的一些小問題進行了宣講，以便減少日常工作中的麻煩，提高工作效率。

第九、對公司前期的各項其他類合同進行了整理了，登記了合同臺賬，主要包括房屋租賃合同、裝修合同、辦公設(shè)備采購合同、辦公家具購買合同等。

第十、對各項合同類支付，整理完善了手續(xù)流程，并根據(jù)資金情況進行了部分支付，登記了支付臺賬。

第十一、完善了固定資產(chǎn)報銷流程，對所有的固定資產(chǎn)進行了驗收登記，并完善了固定資產(chǎn)臺賬的登記工作，方便以后盤點。

第十二、在各部門的配合下，結(jié)合公司的現(xiàn)有情況及經(jīng)營目標，編制了2019年度管理費用預算及2019年度預算報告。

篇（6）

一、財務工作方面

1、參與制定完善集團公司各項財務規(guī)章制度。完善并修改了《XXXX（集團）財務管理制度》，起草制定《（集團）差旅費管理辦法》、《（集團）財務審批制度》、《（集團）增收節(jié)支管理辦法》、《（集團）全面預算管理辦法》。

2、認真落實月度、季度財務分析報告工作。按照集團公司要求，在總會計師的悉心指導下，我起草完成了集團公司財務分析季度報告，并做成模板下發(fā)給各子（分）公司作為參照，統(tǒng)一了財務數(shù)據(jù)上報口徑，并按月及時完成集團公司財務分析報告的撰寫及匯總工作。

3、認真做好固定資產(chǎn)以及存貨的管理工作。按照財務部的崗位職責劃分，由我負責集團機關(guān)固定資產(chǎn)及存貨的管理工作。我及時完善了集團公司機關(guān)的固定資產(chǎn)臺賬，按照企業(yè)會計準則及集團財務管理制度的規(guī)定，按月對固定資產(chǎn)折舊進行測算并向集團機關(guān)會計提供數(shù)據(jù)；參與了存貨的清查盤點工作，對后一步庫存材料的處置提供依據(jù)。

4、按時完成部門月度工作小結(jié)的上報工作。按照集團公司領(lǐng)導要求，每月終了各部門要及時上報月度工作小結(jié)，我對財務部每月發(fā)生的各類業(yè)務及工作事項認真做好記錄，并在月末及時總結(jié)，按時完成上報。

5、做好集團公司貸款融資業(yè)務的銀行對接工作。根據(jù)集團公司的發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務需求，我集團公司計劃向銀行進行貸款融資，前期已與六家銀行對接完畢并提供了基礎(chǔ)性資料，目前已完成銀行的前期信用評級與客戶準入手續(xù)工作，下一步將持續(xù)跟進，及時向銀行提供資料。

6、9月，同城司的相關(guān)人員赴國開行，積極商談國開行貸款還本付息的相關(guān)事宜，再次確認了本金和利息金額及歸還時間。

7、參與XX分公司調(diào)研小組，完成調(diào)研工作。根據(jù)集團公司第二次總經(jīng)理辦公會議要求，為進一步強化管理工作，全面掌握XX分公司面臨的各種疑難問題，成立調(diào)研小組，圍繞大用戶管理、管網(wǎng)漏損情況、抄表現(xiàn)狀、巡查稽查工作、欠繳水費情況等多方面開展深入細致的調(diào)查研究工作，并認真完成調(diào)研報告，及時為領(lǐng)導提供決策依據(jù)。

8、認真完成領(lǐng)導交辦的其他事項。作為一名新入職的員工，我時刻保持著干事創(chuàng)業(yè)的工作激情和艱苦奮斗的吃苦精神，常與領(lǐng)導同事加班加點，有時工作做不完便會拿回家繼續(xù)做，總之領(lǐng)導交辦的事項我都會竭盡所能完成好。

二、監(jiān)察審計工作方面

因為本人的編制在監(jiān)察審計部，因此除了做好財務工作以外，我還積極參與監(jiān)察審計部的各項工作：

1、我于6月進入集團公司，由于監(jiān)察審計部屬于新成立科室，各項制度未能完善，我積極配合部門領(lǐng)導，起草制定了《XX集團內(nèi)部審計管理辦法》，并制作了審計類文書及工作底稿等各式模板，方便后期開展審計工作。

2、今年8月，按照審計局《關(guān)于開展XX內(nèi)審自查工作安排的通知》要求，對2018年度集團公司總部及下屬3個二級單位（*XX公司、**市XX處理廠及**市XX污水處理廠）的資產(chǎn)、負債、損益、收入、費用、效益情況，以及重大決策事項、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等方面進行了內(nèi)審自查，并及時上報內(nèi)審自查報告。

3、今年10月，按照市國資委《關(guān)于對市屬國有企業(yè)負責人履職待遇與業(yè)務支出情況進行專項督導檢查的通知》要求，對集團公司領(lǐng)導班子成員2018年9月至2019年9月期間的公務用車、辦公用房、培訓、業(yè)務招待、差旅費、通訊費等六個方面進行了認真自查和梳理，并及時上報了自查報告。

4、積極配合生產(chǎn)運營部，參與集團公司采購方案研討小組，按照集團公司采購管理辦法的規(guī)定，針對2020年度集團公司采購計劃，與小組成員共同討論采購方式，并對材料最高限價進行復核等工作。

5、按照集團公司領(lǐng)導要求，參與月度巡查工作，對各子（分）公司生產(chǎn)運營狀況、安全情況等進行摸底調(diào)查。

三、不足之處

在這半年的時間里，我能夠認真對待每一項工作任務，認真遵守規(guī)章制度，能夠及時完成領(lǐng)導交給的各項任務，積極主動地開展工作，但是，在工作當中還存在諸多不足：

1、業(yè)務能力存在很多不足，在財務涉稅方面、內(nèi)控制度以及下屬子（分）公司的生產(chǎn)運營、操作流程等方面我還需要繼續(xù)深入學習，不斷增加自己的知識儲備、業(yè)務能力、工作經(jīng)驗。

2、服務意識上存在不足，工作上存在只顧自己一塊地的現(xiàn)象。沒能主動作為，為他人設(shè)身處地的著想。

3、工作主動性上存在不足，在有些工作上還是很被動，領(lǐng)導說什么自己才做什么，缺乏大膽作為、干事創(chuàng)業(yè)的沖勁。

四、下一步工作打算

1、認真落實好集團公司全面預算工作。2020年年初要在全集團公司范圍內(nèi)推行全面預算管理，由我牽頭，要做好前期準備工作，各（子）分公司要積極配合，加強溝通協(xié)調(diào)，認真落實好全面預算工作。

2、繼續(xù)做好財務分析工作，及時提出為實現(xiàn)本集團公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的財務控制可行性措施或建議。

篇（7）

一、加強政治理論學習，切實貫徹中央精神

市財政局(國資辦)職能處室通過組織財務總監(jiān)學習、培訓和經(jīng)驗交流活動，積極營造奮發(fā)好學的氛圍，增強財務總監(jiān)的政治敏銳性，提高工作能力和業(yè)務水平，切實貫徹中央關(guān)于加強國有資產(chǎn)監(jiān)管的精神，深化我市國有資產(chǎn)監(jiān)管工作

1、我局委派的財務總監(jiān)要依照局年度政治理論學習計劃的要求每周自學一次。我局職能處室每季組織一次財務總監(jiān)政治理論集中學習，對中央重大的方針政策應專題組織學習討論。

2、支持財務總監(jiān)參加與工作有關(guān)的學歷教育;不定期組織財務總監(jiān)集中培訓，為財務總監(jiān)再教育創(chuàng)造條件。

3、根據(jù)全年工作進展情況，組織一次與其他城市財務總監(jiān)業(yè)務交流和考察活動。

4、職能處室要關(guān)心財務總監(jiān)工作及生活，積極幫助財務總監(jiān)解決困難。

二、提高財務總監(jiān)管理，促進國有資產(chǎn)監(jiān)管

依照以人為本的原則，采取有效措施，進一步提高財務總監(jiān)工作的科學性和監(jiān)管水平，促進財務總監(jiān)自覺深入國有資產(chǎn)監(jiān)管工作。

1、繼續(xù)抓好每月一次的財務總監(jiān)工作匯報交流會，指導財務總監(jiān)工作;每半年舉行一次財務總監(jiān)工作總結(jié)。定期或不定期分析研究財務總監(jiān)工作中存在的問題，表揚先進并推薦優(yōu)秀財務總監(jiān)報告，

2、每季編發(fā)一期財務總監(jiān)工作專刊，為領(lǐng)導提供授權(quán)經(jīng)營企業(yè)營運信息;進一步做好財務總監(jiān)網(wǎng)上信息傳遞工作。職能處室要及時向局(國資辦)領(lǐng)導反映財務總監(jiān)在監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的重大事項。

3、進一步規(guī)范財務總監(jiān)工作流程，及時整理財務總監(jiān)各類工作報告和信息資料，做好財務總監(jiān)業(yè)務檔案管理工作。

4、加強財務總監(jiān)委派制度的宣傳力度，積極爭取授權(quán)經(jīng)營企業(yè)負責人及社會各界對財務總監(jiān)工作的支持。

5、組織財務總監(jiān)參加課題研究;鼓勵財務總監(jiān)通過國有資產(chǎn)的日常監(jiān)管工作，發(fā)表探索性論文，并爭取在市級以上刊物發(fā)表。

三、發(fā)揮財務總監(jiān)作用，維護國有資產(chǎn)權(quán)益

財務總監(jiān)要依照我局的要求，積極參加政治理論及業(yè)務學習，緊跟時展的步伐，把握中央國資監(jiān)管的精神，做到遵紀守法、廉潔奉公、求真務實，切實維護國有資產(chǎn)權(quán)益。

1、繼續(xù)抓好任職單位的基礎(chǔ)管理工作，隨時監(jiān)督任職單位及下屬企業(yè)日常財務及資產(chǎn)營運狀況，不斷完善任職單位的內(nèi)控制度，促使任職單位真實、完整地反映會計信息。

2、財務總監(jiān)要進一步發(fā)揮現(xiàn)嘗即時的監(jiān)管作用，積極大膽地開展工作。要善于發(fā)現(xiàn)問題，敢于揭示問題，不斷提高分析問題和解決問題的能力，有效防止國有資產(chǎn)可能的流失。

3、全面分析任職單位的財務狀況，評價其資產(chǎn)營運情況，及時對任職單位存在的問題提出報告和建議，為政府機關(guān)和領(lǐng)導當好參謀工作。

4、發(fā)揮財務總監(jiān)專長，積極參與我局組織的調(diào)查研究工作，提出合理化建議，不斷完善國有資產(chǎn)管理制度。

四、完善財務總監(jiān)考核，促進工作深入開展

為了促使財務總監(jiān)充分發(fā)揮工作的主觀能動性，提高財務總監(jiān)的工作效率，根據(jù)《杭州市國有企業(yè)財務總監(jiān)考核暫行辦法》，進一步做好考核工作。

1、建立健全與財務總監(jiān)年薪掛鉤的業(yè)績考核辦法。局財務總監(jiān)考核小組要繼續(xù)做好對財務總監(jiān)個人的監(jiān)管工作考核，將財務總監(jiān)考核結(jié)果與財務總監(jiān)獎勵年薪相結(jié)合，提出獎勵年薪方案，按規(guī)定報批。

2、職能處室經(jīng)常深入財務總監(jiān)任職單位，了解財務總監(jiān)實際工作情況和各方面的表現(xiàn)。外部反映的情況將作為考核財務總監(jiān)工作業(yè)績的參考依據(jù)之一。

3、對工作表現(xiàn)突出，社會認可度高的財務總監(jiān)可推薦為年度工作先進個人，并在獎勵年薪中可適當加分。要及時總結(jié)財務總監(jiān)先進事跡和先進工作方法，并用適應的形式進行宣傳和學習。

新任財務經(jīng)理的工作計劃

一、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育。

首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.

3、做好正常出納核算工作。依照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在20XX年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成20XX年工作計劃的各項任務，以最大限度地回報于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。來源查字典)

新任財務經(jīng)理工作計劃

20XX年，郵政局的工作將一如既往的緊張忙碌。作為國家信息傳遞的重要方式，郵政局的工作將在很長的時間內(nèi)堅持有效的運作。

既然是國家很重要的部門，所以郵政局的財務部門也是很重要的存在的，郵政局的財務工作計劃十分重要，所以我們才在201x年專門制定了郵政局財務工作計劃：

一、強化會計基礎(chǔ)工作，確保收支核算真實性。

依照國家統(tǒng)一的財經(jīng)制度，認真貫徹執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計制度》及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等各項財經(jīng)法規(guī)和會計制度，根據(jù)《新疆郵政企業(yè)會計基礎(chǔ)工作達標考核計分標準》的有關(guān)要求，在全地區(qū)開展會計基礎(chǔ)規(guī)范達標工作，使會計工作秩序規(guī)范有序，會計基礎(chǔ)工作更加規(guī)范。財務總監(jiān)工作計劃由查字典提供!

二、繼續(xù)發(fā)揮統(tǒng)計優(yōu)勢，為郵政實行產(chǎn)品量核算提供依據(jù)。

對以往年度相關(guān)統(tǒng)計指標進行原始記錄和臺賬的修訂。在產(chǎn)品量結(jié)算單價的測定、干線運費結(jié)算、損益核算等方面充分利用統(tǒng)計指標，建立成本計算模型，為成本定價和經(jīng)營決策服務。

三、提升管理手段，穩(wěn)步推進信息化建設(shè)和應用。

繼續(xù)做好量收系統(tǒng)建設(shè)和應用工作，深入挖掘量收系統(tǒng)的管理和分析功能，充分利用量收管理系統(tǒng)加強收入管理、欠費管理、資費管理、業(yè)務稽核和經(jīng)營分析等方面的工作。

四、繼續(xù)圍繞業(yè)務發(fā)展，優(yōu)化資源配置，加大計財支撐力度。

在成本安排上，配合專業(yè)化經(jīng)營步伐，將有限的資金向重點業(yè)務和營銷環(huán)節(jié)傾斜，以適應業(yè)務發(fā)展和市場競爭的需要。對業(yè)務宣傳費和業(yè)務發(fā)展獎勵繼續(xù)實行集中歸口管理，統(tǒng)籌安排，集中支付，確保資金使用效益和效果。在投資建設(shè)上，以提高重點業(yè)務發(fā)展能力為核心，有效益的追加增量資產(chǎn)。繼續(xù)加強信息化建設(shè)、局所改造、營投終端以及干線項目建設(shè)，盡快形成生成能力，并轉(zhuǎn)化為增收優(yōu)勢。集中采購工作在現(xiàn)有郵政業(yè)務用品、信息化項目經(jīng)驗積累的基礎(chǔ)上，考慮進一步嘗試采取多種方式進行，妥善解決好緩解資金緊張與業(yè)務發(fā)展實際需要的矛盾，并逐步擴大集中采購范圍。

五、繼續(xù)配合專業(yè)化經(jīng)營，強化損益核算應用。

損益核算工作要在進一步夯實基礎(chǔ)工作，細化核算的基礎(chǔ)上，強化對核算結(jié)果的分析和應用。逐步將損益核算分析制度化、常規(guī)化，明確各專業(yè)成本控制的重點，引導業(yè)務部門關(guān)注和應用損益核算成果;在專業(yè)考核中逐步采取損益核算數(shù)據(jù)進行成本收入率等指標考核，提高專業(yè)考核的科學性;通過對營投、網(wǎng)運、綜合管理等環(huán)節(jié)進行損益核算，為優(yōu)化資源配置提供依據(jù)。

篇（8）

“有沒有財務管理有什么關(guān)系？反正掙多掙少我心里有一本賬”。這是很多中小企業(yè)老板共同的想法。但日前推出專門面向中小企業(yè)的“公共財務總監(jiān)”的北京紐斯特秘書財會服務公司總經(jīng)理李保杰卻不這么看，從他們公司最近針對幾家中小企業(yè)所做的業(yè)務來看，沒有規(guī)范的財務管理，中小企業(yè)的長遠發(fā)展會受到嚴重的制約，甚至出現(xiàn)過有的公司業(yè)務很紅火卻總是沒錢分紅，老板左思右想找不到原因，一查賬才發(fā)現(xiàn)有200萬元資金被會計挪用的現(xiàn)象。

“公共財務總監(jiān)”就是由一個外部的專業(yè)中介部門來管理公司的財務，其主要的特色不是記賬，而是看賬。“替老板看賬”使得“公共財務總監(jiān)”看上去更像一個內(nèi)部審計的角色，但是，這個審計者實際上是個“第三方”，與出資者和經(jīng)營者均沒有任何關(guān)系。“從賬面上看出公司存在的問題，然后尋求解決之道。”李保杰這樣詮釋“公共財務總監(jiān)”的角色定位。由于受托服務的項目的復雜程度明顯高于一般的記賬、納稅等事務，因此，公共財務總監(jiān)不是一個人，而是在財務管理方面有豐富的財務知識、專業(yè)技能和經(jīng)驗的多個人組成的團隊，對需要提供專項財務管理服務的出資人和經(jīng)營者提供幫助。

至少從目前來看，利用第三方來管理公司財務，對于不少中小企業(yè)來說還不是完全能接受的事。在很多私營企業(yè)主的眼里，本公司的財務狀況幾乎相當于老板的個人隱私，至少也視為公司的隱私。但這種“肉爛也要爛在鍋里”的想法不僅造成企業(yè)資金使用效率低下，還造成企業(yè)管理混亂，難以大規(guī)模擴展自己的業(yè)務。大公司有大量專職的財務人員，也有很多專業(yè)的會計公司專門為它們服務，而中小企業(yè)呢？誰來幫它們理財？“公共財務總監(jiān)”的出現(xiàn)至少可以助它們一臂之力。

據(jù)了解，“公共財務總監(jiān)”服務的對象就是那些出現(xiàn)財務管理缺位、缺少專業(yè)財務管理人員的企業(yè)，還有關(guān)注投資財務控制的出資者。實際上，“公共財務總監(jiān)”業(yè)務就是在為一些中小企業(yè)處理賬務時慢慢衍生并發(fā)展起來的。“公共財務總監(jiān)”的服務項目包括：受托對企業(yè)重大事項和重大財務收支實行事中的跟蹤監(jiān)督服務；對企業(yè)的經(jīng)營情況進行財務分析；對企業(yè)重大財務事項專題報告；對企業(yè)專項資金、專題項目的實施進行事中、事后的監(jiān)督服務并報告；提供企業(yè)會計團隊培訓；設(shè)立企業(yè)各項會計、財務制度、成本核算流程及其對企業(yè)內(nèi)部控制和財務管理方面的問題出具解決方案等等。

有需求，就會有市場，“公共財務總監(jiān)”就是瞄準了中小企業(yè)理財?shù)氖袌隹瞻锥霈F(xiàn)的新型服務項目，羊年發(fā)“羊財”，發(fā)哪些“羊財”？值得動動腦筋。

案例分析

案例一：我的錢花在哪兒了？

公司業(yè)務發(fā)展了，分紅卻分不出來。“我的錢花在哪兒了？”兩個出資者都懷疑對方在財務上做了手腳。

兩年前，張先生、李先生共同投資成立了A工程公司。張先生出資金、市場，占公司2/3股份；李先生出技術(shù)、資金，占1/3股份。張先生負責公司全面工作并主抓市場、財務；李先生主管技術(shù)與施工。公司會計由張先生的一個同學擔任。由于公司人數(shù)較少，在兩年的經(jīng)營期內(nèi)，有長達10個月是會計、出納一人兼。

公司發(fā)展十分順利，第一年營業(yè)額達1000萬元，第二年前10個月營業(yè)額就達到1600萬元。業(yè)務發(fā)展了，問題也出來了：營業(yè)額不少，每項工程測算也有利潤，按理講該掙到錢了，但是公司總是處于資金緊張狀況，流動資金缺乏，該分紅分不出來。

這種狀況出現(xiàn)后引發(fā)兩個投資者之間的矛盾，他們都懷疑對方是否在財務上做了手腳。但從賬目表面上，兩個財務外行又都找不到問題所在，無奈李先生提出退股分家。為了做最后清算，雙方請了一家財務公司做“第三方財務管理服務”，實施了15天的內(nèi)部審計工作。

結(jié)論出來后，兩個股東都有點傻眼：會計用虛支的手法分批把公司200萬元的資金挪為己用長達半年。

解決辦法：

（一）財務公司為A公司制作了一套新的財務管理制度及實施方案。理順投資管理與財務管理的銜接與溝通，建立規(guī)范的合同管理制度，除常規(guī)財務報表外又新設(shè)立了適合該企業(yè)經(jīng)營特點的財務分析體系，使現(xiàn)有財務數(shù)據(jù)主動反映投資者的關(guān)注點。

（二）設(shè)立財務跟蹤機制對投資行為進行控制。聘請財務公司作為該公司的“公共財務總監(jiān)”對公司賬目進行月審、季報、年終總結(jié)，直接對董事會負責。

（三）細化投資及收益的會計核算工作。重點加強公司現(xiàn)金流量及重大財務收支的核算。對公司專項資金、專題項目的實施進行事中、事后的專項財務報告。

案例二：我的錢怎么花的？

“我的錢到底是怎么花的？”這是羅老板每天都在問自己的一個問題。

羅老板經(jīng)營一家裝飾工程公司，已經(jīng)有六年了。在這個公司中，羅老板是一股獨大，雖然有另一個小股東，但也是羅老板的自家人。羅老板為人精明，做生意兢兢業(yè)業(yè)，把個小公司管理得井井有條。

2001年對于羅老板來說是大發(fā)展的一年。這一年，公司連續(xù)接到了多項大工程，由原來前四年每年營業(yè)額三四百萬元猛增到年營業(yè)額2000萬。業(yè)務形勢一片大好，但財務管理問題又使羅老板陷入苦惱之中：

過去每年二三百萬的盤子，三四處工地，用羅老板一枝筆加上精明的頭腦，控制起來得心應手。但現(xiàn)在每年八到十處工地，2000多萬的營業(yè)額，每個工地又有分包、轉(zhuǎn)包、合作項目分支，工地分散在全國六個地區(qū)，每天各地傳真來的費用申領(lǐng)單多達上百張，大到幾十萬元小至十幾元，每張都要他簽字后回復方可申領(lǐng)。如何辨別這些支出的合理性？

實際上，精明的羅老板在財務管理上用人一直不順手，從2001年起，兩年內(nèi)換了三個會計一個出納。雖然公司制定了很完善的財務制度文件，但執(zhí)行起來都不合羅老板的意。財務人員技能不足以控制住多頭的項目財務走向，支出混亂。羅老板每天都在問：“我的錢怎么花的？”

解決辦法：

這是發(fā)展型公司的常見病。經(jīng)過向?qū)I(yè)財務公司咨詢，羅老板明白了僅靠換會計、寄希望于來一個會計高手改變公司財務管理現(xiàn)狀是不現(xiàn)實的。羅老板會同財務公司對整個公司財務管理作了系統(tǒng)的改造和建設(shè)工作。

1.針對公司的業(yè)務特點及多頭、異地的經(jīng)營規(guī)模情況，建立了公司財務管理集權(quán)與分權(quán)的責任劃分，一枝筆操控多枝筆，并輔之以財務公司的“公共財務總監(jiān)”確立對分權(quán)的多枝筆的有效審核監(jiān)督機制。

2.由財務公司對業(yè)務部門的項目經(jīng)理進行專項財務培訓，重新建立規(guī)范的業(yè)務部門、業(yè)務統(tǒng)計報表體系及合同管理的崗位。

篇（9）

一、組織建設(shè)

設(shè)立部門，明確部門工作職責并配齊人員：營銷總監(jiān)、運營總監(jiān)、財務總監(jiān)。由于我們團隊只有4個人，缺少行政總監(jiān)一職，所以行政總監(jiān)一職暫時由我和財務總監(jiān)共同擔任，行政總監(jiān)的工作暫時由我和財務總監(jiān)黃慧娟來完成。

二、文化建設(shè)

注重企業(yè)文化建設(shè)，提煉xx的文化“合眾共贏、激情創(chuàng)新”，既強調(diào)與集團的關(guān)系又突出公司傳媒性質(zhì)的特征。秉承“誠信立足社會，服務創(chuàng)造未來”的經(jīng)營理念，秉持“卓越服務、快樂生活”的企業(yè)使命，堅持以客戶為中心，主張“熱心、貼心、省心、放心、開心”的五心服務通過不斷營銷創(chuàng)新、積極進取，取得了良好成績，得到了社會各界的認可和鼓勵。

三、團隊建設(shè)

通過組織一系列活動來建設(shè)xx的大團隊：組織xx高管赴南安參加摩爾拓展訓練，培養(yǎng)xx團隊的團結(jié)合作能力;組織高管參加職業(yè)素養(yǎng)及商務禮儀的培訓，提高職業(yè)涵養(yǎng);組織高管參加《企業(yè)文化：讓企業(yè)擁有生命》的課程培訓，使高管更清晰地認同公司文化。同時，在各項活動的開展過程中，我注意到給不同的同仁們創(chuàng)造不同的又適合他們個人的機會，讓他們有機會表現(xiàn)自己，鍛煉自己。

四、業(yè)績建設(shè)

篇（10）

財務總監(jiān)（CFO，Chief Financial Officer）是現(xiàn)代公司中最重要、最有價值的頂尖管理職位之一，是掌握著企業(yè)的神經(jīng)系統(tǒng)（財務信息）和血液系統(tǒng)（現(xiàn)金資源）的靈魂人物。做一名成功的財務總監(jiān)需要具備豐富的財務理論知識和實務經(jīng)驗。公司理財與金融市場交互、項目估價、風險管理、產(chǎn)品研發(fā)、戰(zhàn)略規(guī)劃、企業(yè)核心競爭力的識別與建立以及洞悉信息技術(shù)及電子商務對企業(yè)的沖擊等自然都是財務總監(jiān)職責范圍內(nèi)的事。在一個大型公司運作中，財務總監(jiān)是一個穿插在金融市場操作和公司內(nèi)部財務管理之間的角色。可見，在現(xiàn)代企業(yè)制度下，人們對財務總監(jiān)在企業(yè)的角色定位有著各種期待和不同的認識。但是，盡管如此，可以得出的統(tǒng)一認識是，財務總監(jiān)已經(jīng)不是傳統(tǒng)意義上的財務負責人，他或她不僅僅是企業(yè)內(nèi)部財務管理和會計管理的負責人，而應該站在更高的層次，發(fā)揮更大的作用。通過理論界與實務界對財務總監(jiān)的認識，可給財務總監(jiān)角色一個明確的定位。

1.財務總監(jiān)與首席執(zhí)行官（CEO）的關(guān)系及地位

對財務總監(jiān)定位首先可明確的是財務總監(jiān)是企業(yè)的高層管理者。接著要討論的是，財務總監(jiān)與CEO都作為企業(yè)的高層管理者，他們之間是什么關(guān)系呢？是領(lǐng)導與被領(lǐng)導關(guān)系，財務總監(jiān)是CEO的助手關(guān)系，還是說財務總監(jiān)是CEO的伙伴關(guān)系？應當說，從不同的角度看，這三種表述都是正確的。從行政級別看，CEO顯然是高于財務總監(jiān)，財務總監(jiān)應在CEO的統(tǒng)一布置與領(lǐng)導下開展工作。從管理工作看，財務總監(jiān)作為CEO的助手，以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為導向，從財務管理、會計信息管理、內(nèi)部控制等角度協(xié)助CEO為實現(xiàn)企業(yè)目標而進行工作。從經(jīng)營決策角度看，由于企業(yè)根本目標是追求資本增值，財務決策成為企業(yè)經(jīng)營決策的核心與關(guān)鍵，財務總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)營決策中就成為CEO最重要的伙伴。

財務總監(jiān)作為CEO在企業(yè)經(jīng)營決策中最重要的伙伴有兩層意思：第一，作為伙伴，財務總監(jiān)應當更自覺、更主動地將企業(yè)經(jīng)營決策看成是責無旁貸的與CEO共同的職責和任務；第二，作為CEO最重要的伙伴，意味著CEO在企業(yè)經(jīng)營決策中還有其他伙伴，但財務總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)營決策中的地位高于其他高層管理者或其他CEO的伙伴，這是由財務管理在企業(yè)管理中的中心地位所決定的。

2.財務總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)營決策中的功能定位

明確了財務總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)營決策中與CEO的關(guān)系及地位，要成為一名稱職的財務總監(jiān)，他或她必須是獨立、客觀的戰(zhàn)略與策略分析家。在企業(yè)目標一定的情況下，戰(zhàn)略與策略是保證目標實現(xiàn)的關(guān)鍵。財務總監(jiān)要當好CEO在企業(yè)經(jīng)營決策中的重要伙伴，必須具有企業(yè)戰(zhàn)略與策略分析的能力，特別是站在財務角度進行企業(yè)戰(zhàn)略與策略分析，確定企業(yè)的財務戰(zhàn)略與策略。

應當指出，財務總監(jiān)在企業(yè)戰(zhàn)略與策略分析中的獨立性和客觀性是由其自身地位決定的。財務總監(jiān)在戰(zhàn)略與策略分析中應有獨立的、客觀的判斷，應提出建設(shè)性方案，而不是只對他人決策方案的論證。財務總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)營管理中，最重要的是應成為企業(yè)戰(zhàn)略與策略的制定者，而不僅僅是企業(yè)戰(zhàn)略與策略的執(zhí)行者。

3.財務總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)營決策中的職責定位

要保證企業(yè)戰(zhàn)略與策略制定的準確性，經(jīng)營決策與控制的有效性，決策與控制信息的相關(guān)性與可靠性是關(guān)鍵，離開高質(zhì)量的決策信息，決策準確性的確保是不可能的。在企業(yè)決策信息中，財務信息和會計信息是至關(guān)重要的，財務總監(jiān)做為企業(yè)財務管理和會計管理的最高負責人，如何保證為企業(yè)提供支持決策的信息是其最重要的職責之一。

應當注意，財務總監(jiān)在為企業(yè)提供決策信息支持中所承擔的角色，不是一個簡單的信息提供者，而是信息的革新者。所謂信息革新者，是指財務總監(jiān)在為企業(yè)決策提供的信息，不是簡單的、一般意義上根據(jù)外部法規(guī)與制度要求提供的信息，而是根據(jù)企業(yè)決策與控制要求，在一般意義上的信息基礎(chǔ)上經(jīng)過革新或創(chuàng)新后提供的，適應企業(yè)特殊決策與控制需要的信息。

財務總監(jiān)要做好決策信息革新者的角色，就需要根據(jù)經(jīng)營決策與管理控制的要求，對財務信息與會計信息系統(tǒng)進行革新與發(fā)展，包括對經(jīng)營決策信息內(nèi)容相關(guān)性與可靠性方面的創(chuàng)新，經(jīng)營決策信息流通及時性方面的創(chuàng)新。

總之，現(xiàn)代企業(yè)財務總監(jiān)要勝任上述角色，必須學會用戰(zhàn)略的眼光，經(jīng)營決策的思維思考問題與解決問題。

二、財務總監(jiān)的能力要求與知識結(jié)構(gòu)

財務總監(jiān)要勝任上述在企業(yè)中的角色，需要承擔哪些職責，具備何種能力呢？上海國家會計學院在其承擔的財政部重大課題《中國財務總監(jiān)能力框架》研究報告中，對財務總監(jiān)的職能與勝任能力進行了研究與論述，總結(jié)起來如表1。

表1反映了財務總監(jiān)的職能及能力要求。這種職能與能力的細分，對財務總監(jiān)明確工作職責，注重能力提升是十分重要和有益的。然而，實踐中，財務總監(jiān)的這些職責與能力的發(fā)揮往往是綜合的，歸納起來，主要的職責與能力體現(xiàn)在以下三個基本方面。

1.資源配置能力

財務總監(jiān)為實現(xiàn)企業(yè)資本增值目標，對資產(chǎn)資源進行合理配置與使用，提高資源配置效率與效果，是其最重要的職責和能力的體現(xiàn)。財務總監(jiān)的資源配置能力包括：

（1）企業(yè)投資方向決策能力，如根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略確定適當?shù)耐顿Y行業(yè)；

（2）企業(yè)投資規(guī)模的決策能力，如人力資源與資本資源配置問題，最佳經(jīng)濟規(guī)模問題；

（3）企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化能力，如流動資產(chǎn)與非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，有形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，自營資產(chǎn)與對外投資結(jié)構(gòu)優(yōu)化等等；

（4）企業(yè)資產(chǎn)重組能力，如不良資產(chǎn)的處置，存量資產(chǎn)盤活等；

（5）資產(chǎn)使用效率的控制能力，如根據(jù)相關(guān)控制標準和實際信息，對資產(chǎn)使用效率進行控制，保證資本增值。

2.融資創(chuàng)新能力

融資活動是企業(yè)最基本財務活動，企業(yè)的融資渠道和融資方式有多種。從企業(yè)價值創(chuàng)造角度出發(fā)，財務總監(jiān)在融資創(chuàng)新方面的職責與能力是極為重要的。財務總監(jiān)的融資創(chuàng)新能力主要可體現(xiàn)在以下幾方面：

（1）基于企業(yè)成長階段的融資能力創(chuàng)新；

（2）基于資本成本降低的融資創(chuàng)新能力；

（3）基于金融工具的融資創(chuàng)新能力；

（4）基于風險防范的融資創(chuàng)新能力；

（5）基于股利政策的融資創(chuàng)新能力。

3.利益相關(guān)者關(guān)系協(xié)調(diào)能力

企業(yè)價值創(chuàng)造和價值實現(xiàn)的基礎(chǔ)是要處理好利益相關(guān)者關(guān)系，而所謂利益相關(guān)者，其利益的核心是經(jīng)濟利益。因此，財務總監(jiān)在組織財務活動、處理財務關(guān)系中，協(xié)調(diào)各方面的利益的能力就成為財務總監(jiān)重要的職責和能力。財務總監(jiān)的利益相關(guān)者關(guān)系協(xié)調(diào)能力主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）協(xié)調(diào)企業(yè)股東與管理者的關(guān)系能力；

（2）協(xié)調(diào)企業(yè)管理者與債權(quán)人關(guān)系的能力；

（3）協(xié)調(diào)股東與債權(quán)人關(guān)系的能力；

（4）協(xié)調(diào)企業(yè)與職工的關(guān)系能力；

（5）協(xié)調(diào)企業(yè)各部門關(guān)系的能力；

（6）協(xié)調(diào)企業(yè)與政府的關(guān)系能力；

（7）協(xié)調(diào)企業(yè)與供應商關(guān)系的能力；

（8）協(xié)調(diào)企業(yè)與客戶關(guān)系的能力。

財務總監(jiān)要完成上述職責并有效發(fā)揮各種能力，必須學習與掌握相應的知識，具備發(fā)揮能力的知識結(jié)構(gòu)或能力要素。關(guān)于提升財務總監(jiān)能力的知識到底應該包括什么有各種不同的認識，或者說從不同角度理解，其表述也各不相同。有關(guān)研究提出了提升財務總監(jiān)知識的八門課程，這八堂課分別是財務管理、資訊科技、流程管理、績效管理、風險管理、關(guān)系人管理、策略管理以及企業(yè)價值管理，如圖2所示。圖中這個架構(gòu)說明了財務長扮演的角色與所應須具備的專業(yè)能力，將隨著企業(yè)的生命周期與企業(yè)規(guī)模的不同而有所差異，當企業(yè)處于初創(chuàng)時期，企業(yè)規(guī)模不大，此時財務長在企業(yè)中扮演的是較為基礎(chǔ)的財務主管，所需要的專業(yè)能力也較為基礎(chǔ)，主要聚焦在財務功能上，而隨著企業(yè)的成長，財務長在企業(yè)中扮演的角色將愈來愈重要，財務長的功能愈需完善，所需要的專業(yè)能力范圍也逐漸擴大。

也有研究將財務總監(jiān)能力要素的核心知識概括為：戰(zhàn)略管理，公司治理，價值管理，并購重組，財務分析，財務戰(zhàn)略，風險管理，審計內(nèi)控，成本管理，稅收籌劃，財務呈報，信息系統(tǒng)和資產(chǎn)管理等。

三、高級財務管理課程定位

在明確財務總監(jiān)角色定位及能力和知識結(jié)構(gòu)要求的基礎(chǔ)上，如果將高級財務管理課程定位為滿足財務總監(jiān)行使職能所需要的知識結(jié)構(gòu)，那么高級財務管理的內(nèi)涵，從財務管理主體角度看可表述為：企業(yè)的財務總監(jiān)（或總會計師）所進行的財務管理；從財務管理目標角度看可表述為：財務總監(jiān)為追求企業(yè)財務管理目標所進行的管理；從財務管理的內(nèi)容角度看可表述為：財務總監(jiān)在財務治理、財務戰(zhàn)略、資本經(jīng)營和管理控制層面所進行的管理。

1.高級財務管理主體

財務管理從主體角度劃分通常分為所有者財務、經(jīng)營者財務與財務經(jīng)理財務。所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離是公司制度的一個重要特征。現(xiàn)代公司財務管理形成一種分層管理體制。具體分為所有者財務、經(jīng)營者財務和財務經(jīng)理財務三個層次。

所有者為了實現(xiàn)自己的資本增值目標，減少經(jīng)營者偏離自己目標導致的風險，需要對公司的資金籌集、資金投向、收益分配政策等行為實施管理。這就是所有者財務的主要內(nèi)容。所有者財務的另一項重要內(nèi)容是對經(jīng)營者對自己制定的公司政策和重大決策的執(zhí)行過程實施監(jiān)督和調(diào)控，對經(jīng)營者的業(yè)績進行評估，并且確定向經(jīng)營者支付的報酬。

經(jīng)營者財務是指經(jīng)營者為了實現(xiàn)所有者下達的財務目標，貫徹所有者制定的公司政策，執(zhí)行所有者做出的決策，而科學、合理地使用投資者投入的資金，有效地利用負債，減少財務風險，提高企業(yè)資產(chǎn)運營效率。經(jīng)營者財務的主要內(nèi)容包括：制定具體財務戰(zhàn)略；審批預算方案；對預算的實施進行合理地組織和有效地控制；出任或解聘財務經(jīng)理等。

財務經(jīng)理的職責主要是日常財務管理，比經(jīng)營者財務更具體，更具有操作性。財務經(jīng)理財務的主要內(nèi)容包括：處理與銀行的關(guān)系、現(xiàn)金管理、籌資管理、信用管理、利潤分配的實施、進行財務預測、財務計劃和財務分析工作等。

從財務管理主體劃分可以看出，無論是在宏觀經(jīng)濟中還是微觀經(jīng)濟中，無論是企業(yè)、政府、非盈利組織還是個人，都存在著理財問題。如果我們將財務管理基礎(chǔ)做為所有理財主體進行理財?shù)幕A(chǔ)，包括基礎(chǔ)理財理論和理財方法；中級財務管理作為各種理財主體進行理財?shù)幕纠碚摵突炯寄埽桓呒壺攧展芾韯t是針對財務管理中最核心的理財主體，即介紹高級財務管理者的理財理念、理財理論和理財方法。

高級財務管理主體是一個微觀財務管理主體，但他或她在理財過程中必須考慮宏觀財務管理的問題；高級財務管理主體是一個公司財務管理主體，但他在理財過程中必須考慮金融市場、投資領(lǐng)域的理財問題，處理與政府及其他利益相關(guān)者的關(guān)系等問題。

2.高級財務管理的目標

一個組織的財務管理目標往往要服從組織的目標。企業(yè)做為營利組織，其目標是以盡可能少的資源投入，創(chuàng)造出盡可能多的滿足消費者需要的產(chǎn)出品。在商品經(jīng)濟條件下，由于企業(yè)所有者是資本所有者，這一目標又具體體現(xiàn)為價值目標，即資本的保值與增值。企業(yè)的目標從根本上必然與企業(yè)的所有者目標相一致。作為一個企業(yè)，其生存與發(fā)展的基礎(chǔ)是擁有一定資源，包括資本資源和勞動力資源。關(guān)于誰是企業(yè)的所有者問題，有兩種不同的觀點：企業(yè)的所有者是資本資源的所有者還是勞動力資源的所有者。一種觀點認為，資本所有者是企業(yè)的所有者，即資本所有者以其資本投入為基礎(chǔ)，雇傭勞動力，這就是所謂資本雇傭勞動制。另一種觀點認為，勞動所有者即勞動者是企業(yè)的所有者，勞動所有者以勞動為基礎(chǔ)，通過雇傭資本進行生產(chǎn)經(jīng)營，這就是所謂勞動雇傭資本制。經(jīng)濟學研究表明，人們對風險的不同態(tài)度可能是決定誰充當監(jiān)控者（所有者）的決定性因素之一。因為資本所有者通常比勞動所有者對風險的厭惡程度要小，所以，在一般情況下，企業(yè)資本所有者成為企業(yè)主或企業(yè)所有者。另外，在勞動雇傭資本制度下，企業(yè)只能負盈，不能負虧，或者說勞動者只能分享收益，不能承擔風險。因此，企業(yè)所有者是資本所有者，企業(yè)目標應與企業(yè)資本所有者目標相一致，即資本保值與增值。那么，在現(xiàn)代企業(yè)制度下，由于企業(yè)財務目標與企業(yè)目標的一致性，資本保值與增值也是企業(yè)財務管理的根本目標。

高級財務管理目標從總體目標上必須服從于財務管理的一般目標，即將經(jīng)濟效益作為核心目標，利潤作為直接目標，資本增值作為根本目標。然而，由于財務管理主體的不同，以及財務管理目標層次性的客觀存在，高級財務管理具體目標有其特殊性。

第一，高級財務管理目標與財務管理根本目標或所有者目標的高度一致性。財務管理的根本目標是資本增值。這一根本目標的確立是由于企業(yè)的所有者是資本所有者。高級財務管理主體在企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)統(tǒng)一情況下就是企業(yè)的所有者，因此，其理財根本目標必然是資本增值；在企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離情況下，企業(yè)的經(jīng)營管理者直接受托于企業(yè)所有者，企業(yè)高級經(jīng)營管理者作為高級財務管理的主體，其理財目標也必須與企業(yè)所有者的理財目標相一致。更何況即使在兩權(quán)分離情況下，企業(yè)所有者仍然是高級財務管理的主體之一，高級財務管理目標與財務管理根本目標或所有者目標的高度一致性就成為必然。

第二，高級財務管理目標與企業(yè)社會責任目標的協(xié)調(diào)性。企業(yè)將資本增值作為財務管理根本目標的前提是將資本所有者作為企業(yè)的所有者，企業(yè)的目標與企業(yè)所有者的目標相一致。然而，一個企業(yè)的生存、發(fā)展、增值，離不開員工、供應商、客戶、政府等各利益相關(guān)者。如何處理企業(yè)資本增值目標與企業(yè)利益相關(guān)者目標或企業(yè)的社會責任目標的關(guān)系，是高級財務管理主體的重要任務。為了保證高級財務管理目標的實現(xiàn)，高級財務管理主體必須處理好資本增值這一財務管理根本目標與利益相關(guān)者目標的協(xié)調(diào)。

第三，高級財務管理目標對其他財務管理主體目標的統(tǒng)馭性。由于財務管理主體的多元性、財務管理目標的多層次性，協(xié)調(diào)財務管理主體和財務管理目標之間的關(guān)系是高級財務管理的重要任務之一。在財務管理主體和財務管理目標的協(xié)調(diào)中，高級財務管理主體和高級財務管理目標對其他財務管理主體和目標具有統(tǒng)馭作用。其他財務管理目標必須服從于高級財務管理的目標。

3.高級財務管理的職能

財務管理的職能是財務管理本身所具備的特有功能，是由財務管理本質(zhì)所決定的。財務管理是企業(yè)管理的一個組成部分，管理的職能包括計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)與控制，因而財務管理也具備管理的這些職能。但是，由于財務管理有其自身的特殊內(nèi)容，財務管理的職能也有其特殊性。具體說來，財務管理的職能主要有：財務計劃職能、財務組織與指揮職能、財務協(xié)調(diào)與控制職能以及財務分析與評價職能。

高級財務管理的職能應在財務管理一般職能的基礎(chǔ)上，結(jié)合高級財務管理主體特征和目標要求而形成具體職能，包括：

第一，公司治理與財務治理。公司治理是公司的外部索取權(quán)人為了保障他們在公司的索取權(quán)不受侵犯而以契約關(guān)系為基礎(chǔ)對整個公司進行的控制。公司治理層次上財務方面的事務和運行機制可劃入財務治理范疇。財務治理就是指公司的各種索取權(quán)人為了保障他們在公司的索取權(quán)不受侵犯，利用經(jīng)濟激勵與約束機制對公司實施的控制。作為高級財務管理者，其在公司治理，特別是在財務治理中將發(fā)揮重要職能作用。尤其是財務治理是高級財務管理者義不容辭的職責。

第二，財務戰(zhàn)略與計劃管理。財務戰(zhàn)略與計劃是公司戰(zhàn)略管理和計劃管理的核心。特別是在現(xiàn)代公司管理體制下，財務管理的中心地位決定了高級財務管理者必須將財務戰(zhàn)略與計劃納入到整個公司戰(zhàn)略與計劃管理之中。沒有科學的財務戰(zhàn)略與計劃，就沒有科學的公司戰(zhàn)略與計劃；沒有科學的公司戰(zhàn)略與計劃，就沒有公司的長期、健康、高效發(fā)展。

第三，財務協(xié)調(diào)與控制。協(xié)調(diào)與控制是管理的一般職能，而這個職能對高級管理者更重要。財務協(xié)調(diào)與控制是財務管理的一般職能，而這個職能的發(fā)揮關(guān)鍵在于高級財務管理者。作為高級財務管理者，不僅要協(xié)調(diào)財務治理與其他治理的關(guān)系，財務管理與其他管理的關(guān)系，而且要以公司財務目標作為標桿，控制各部門、各子公司的財務活動及其結(jié)果。

第四，財務評價與激勵。財務評價與激勵是權(quán)衡公司業(yè)績與相關(guān)者利益的重要手段。由于公司的業(yè)績最根本的是財務業(yè)績，相關(guān)者利益實質(zhì)上是財務分配，因此，公司評價與激勵的關(guān)鍵在于財務業(yè)績評價和財務激勵。高級財務管理的重要職責就是要對公司利益相關(guān)主體的綜合財務業(yè)績進行評價，并以此作為獎懲的依據(jù)，以激勵各部門、組織責任人的行為，最終保證公司目標和財務目標的實現(xiàn)。

4.高級財務管理體系與內(nèi)容

（1）基于價值的管理

財務管理的本質(zhì)與目標決定了現(xiàn)代公司財務管理，特別是高級財務管理，就是基于價值的管理。財務管理的本質(zhì)是對資本的運營；財務管理的目標是資本的增值；資本的內(nèi)涵、計量及運營都直接表現(xiàn)為價值形式；因此，基于價值管理是高級財務管理的基本內(nèi)容與基本要求。基于價值的管理的目標是創(chuàng)造價值。基于價值的管理就是使公司的管理決策要與股東的根本利益協(xié)調(diào)一致。當然，影響股東價值的因素有許多，要創(chuàng)造價值，就必須明確股東價值創(chuàng)造與各影響因素之間的關(guān)系。基于價值的管理正是對影響或決定股東價值的關(guān)鍵因素進行管理。基于價值的管理包括基于價值的治理、基于價值的經(jīng)營和基于價值的控制三大部分。

（2）公司治理與財務治理

基于價值的公司治理是以創(chuàng)造價值和實現(xiàn)價值增長為目標，使價值增值和實現(xiàn)價值最大化的理念貫穿于公司治理的過程，從而保證基于價值的管理處于正確的運營軌道而進行的公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計。從公司治理所包含的具體內(nèi)容來看，我們可將公司治理分解為：財務治理、業(yè)務治理、人事治理、市場治理等幾個方面，其中，公司財務治理是公司治理的重要內(nèi)容和主要方面。基于價值的公司治理的核心問題是財務治理問題。公司財務治理從財務的社會屬性（產(chǎn)權(quán)契約關(guān)系）出發(fā)，以財權(quán)為主要邏輯線索，研究如何通過財權(quán)在企業(yè)內(nèi)部的合理配置，形成一組聯(lián)系各利益相關(guān)主體的正式和非正式的制度安排，以期達到維護投資者或利益相關(guān)者利益的根本目的。因此，從本質(zhì)上說，財務治理是一個關(guān)于公司財權(quán)配置的合約安排。

（3）資本經(jīng)營與企業(yè)重組

在基于價值的管理中，圍繞資本及其增值進行的資本運作或營運，就是資本經(jīng)營。資本經(jīng)營是基于價值管理的核心與關(guān)鍵。我國企業(yè)經(jīng)營管理經(jīng)歷了生產(chǎn)經(jīng)營、商品經(jīng)營、資產(chǎn)經(jīng)營和資本經(jīng)營幾個階段，基于價值的經(jīng)營決定了資本經(jīng)營在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營中的地位。

資本經(jīng)營從內(nèi)容上包括資本存量經(jīng)營、資本增量經(jīng)營、資本配置經(jīng)營和資本收益經(jīng)營。這些經(jīng)營的本質(zhì)都是以資本增值為目標，以資本運作為手段，通過對資本資源的合理配置與有效利用，實現(xiàn)價值創(chuàng)造，包括股東價值創(chuàng)造和企業(yè)價值創(chuàng)造。

資本經(jīng)營從形式上包括資本擴張經(jīng)營和資本收縮經(jīng)營，直接體現(xiàn)為企業(yè)的重組，如對資產(chǎn)的重組、負債的重組和股權(quán)的重組。

（4）管理控制與風險管理

“管理可被看成是這樣一種活動，即它發(fā)揮某個職能，以便有效地獲取、分配和利用人的努力和物質(zhì)資源，來實現(xiàn)某個目標”。管理是一種活動，管理控制是一個過程。管理是為有效地實現(xiàn)某個目標的一種活動，管理控制則是為保證這種活動及目標實現(xiàn)的過程。高級財務管理者為了實現(xiàn)公司目標和財務目標，必須進行管理控制。

基于價值的管理控制是公司管理控制的關(guān)鍵。基于價值的管理控制是圍繞價值創(chuàng)造與資本經(jīng)營所進行的控制。管理控制系統(tǒng)的要素包括：控制環(huán)境、控制變量、控制標準、信息報告、執(zhí)行評估、糾正偏差、業(yè)績評價、激勵機制、溝通交流、監(jiān)督控制。進行管理控制程序通常包括戰(zhàn)略目標分解、控制標準制定、內(nèi)部控制報告、經(jīng)營業(yè)績評價、管理者報酬五個步驟。

基于價值的管理控制實際上也是風險導向的管理控制，加強全面風險管理是管理控制有效性的關(guān)鍵。企業(yè)全面風險管理包括控制目標設(shè)定、風險識別、風險評估、風險應對等環(huán)節(jié)。

（5）國際財務與集團財務

現(xiàn)代公司的組織形式日益復雜，公司發(fā)展的集團化特點和面臨的全球化市場運作，使公司財務管理，特別是高級財務管理必須重視國際財務管理和集團財務管理的特點。

篇（11）

引言：ERP沙盤模擬是目前運用的較為成熟的教學與實踐課程，目前的選拔測評體系基于團隊視角將360度考核、聚類分析和層次分析法有機結(jié)合，為選拔人才提出新方式。

1人才選拔測評體系的建立

在完成選拔任務時，首先根據(jù)最終選拔目的建立人才選拔測評體系，設(shè)計選拔測評指標；具體步驟如下：（1）建立測評要素：選拔測評要素的選擇根據(jù)崗位的要求、職位說明書，結(jié)合訪談及崗位勝任素質(zhì)模型得出。（2）確定評價要素的權(quán)重：采用層次分析法確定評價要素權(quán)重。通過構(gòu)建層次分析結(jié)構(gòu)；構(gòu)造判斷矩陣并進行一致性檢驗；根據(jù)輸出結(jié)果，得出各評價要素的權(quán)重。（3）構(gòu)建數(shù)據(jù)庫：依據(jù)所得出的評價要素和評價要素權(quán)重，建立二維數(shù)據(jù)表。（4）測評：依據(jù)不同的崗位要求、測評要素，選擇多角度測評，對候選人在各要素的表現(xiàn)上進行打分。（5）轉(zhuǎn)化評分信息：依據(jù)編寫好的轉(zhuǎn)換公式將原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為標準評分。（6）計算并輸出結(jié)果：根據(jù)得分情況得出符合崗位要求的候選人。

2人才選拔測評體系合理性分析

人才選拔測評體系的核心是測評要素、測評要素的權(quán)重及如何轉(zhuǎn)化為各候選人的最終成績的轉(zhuǎn)化方式。首先，針對每項團隊活動所測評的要素的不同，根據(jù)層次分析法來確定測評要素權(quán)重。其次，將不同的衡量標準進行加權(quán)求和。通過原始數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換得到各候選人的最終成績，根據(jù)崗位要求，進行篩選排序，選出候選人。最后，依據(jù)人才選拔測評體系構(gòu)建思路得出測評結(jié)果。

3人才選拔測評體系在ERP沙盤模擬大賽中的應用

基于團隊視角的人才選拔既要體現(xiàn)個人專業(yè)技能，又要保證團隊和諧。基于評價體系指標建立原則，建立以下評價體系。

3.1確定評價指標。根據(jù)ERP沙盤模擬大賽并結(jié)合360考核方法，從裁判評價、對手評價、隊友評價、自我評價結(jié)合比賽數(shù)據(jù)，建立評價指標體系，如表3-1所示。

3.2 ERP沙盤模擬大賽指標權(quán)重確定。

層次分析法（The analytic hierarchy process）簡稱AHP，是一種定性與定量分析相結(jié)合的多目標決策分析方法。

根據(jù)層次分析法確定指標權(quán)重，其中：B1團隊協(xié)作能力（0.044）；B2技能主觀測評（0.0366）；B3技能客觀測評（0.1832）；B4對手好評度（0.0636）；B5工作質(zhì)量（0.0202）；B6工作效率（0.0202）；B7專業(yè)知識（0.0081）；B8判斷能力（0.0081）；B9溝通能力（0.0081）；B10團隊合作（0.0081）；B11創(chuàng)新能力（0.0081）；B12全局意識（0.0183）；B13責任感（0.0092）；B14紀律性（0.0065）；B15積極性（0.0065）；B16團隊貢獻度（0.0081）；B17表現(xiàn)（0.0018）；B18能力（0.0018）；B19態(tài)度（0.0018）；B20總結(jié)評分（0.0274）；B21決賽第一場成績（0.2231）；B22決賽第二場成績（0.2231）；B23復賽第一場成績（0.0319）；B24復賽第二場成績（0.0319）。

3.3 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)搜集。

通過最簡單的方式進行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)搜集，以表3-1數(shù)據(jù)項為例，B1、B2以優(yōu)、良、中、差的評價方式錄入數(shù)據(jù)，B3-B15、B17-B20用十分制的評價方式錄入數(shù)據(jù)，B16用突出、一般、差的評價方式錄入數(shù)據(jù)，B21-B24輸入比賽名次。

3.4 編寫轉(zhuǎn)換公式。

由于數(shù)據(jù)中存在大量包括“好”、“突出”等數(shù)據(jù)，因此需要建立轉(zhuǎn)化公式將所有的評分標準統(tǒng)一成量化評價方式，轉(zhuǎn)換后計算總成績，經(jīng)過處理，得出排名。

3.5聚類分析及結(jié)果輸出。

聚類分析指將物理或抽象對象的集合分組成為由類似的對象組成的多個類的分析過程。

在此案例中需要按照職位（CEO、市場總監(jiān)、財務總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)）進行聚類，選拔CEO時只從CEO中排序，選拔市場總監(jiān)在CEO和市場總監(jiān)中選拔，選拔財務總監(jiān)在CEO和財務總監(jiān)選拔，但優(yōu)先考慮財務總監(jiān)，選拔生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)從生產(chǎn)總監(jiān)采購總監(jiān)和CEO中選拔。

3.6評價結(jié)果。

石家莊經(jīng)濟學院第九屆“用友杯”ERP沙盤模擬大賽利用此選拔方法，獲得良好效果。

4 總結(jié)

本文基于團隊視角，建立人才選拔測評體系。引入360度評價體系，結(jié)合多種人力測評體系，構(gòu)建出一套全面評價參賽選手的評價指標，進而構(gòu)建適合團隊選拔測評體系。

結(jié)合層次分析法與聚類分析，制定出一套科學完善高效的團隊成員選拔測評體系，將其應用到石家莊經(jīng)濟學院ERP沙盤模擬大賽中。

此評價選拔體系打破以比賽成績挑選團隊的常規(guī)方法，把比賽過程、結(jié)果及團隊溝通協(xié)作相結(jié)合，綜合評價隊員素質(zhì)，組建高效高質(zhì)團隊。希望該體系能為其他活動團隊成員選拔提供科學的方法依據(jù)。