商業(yè)管理論文大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇商業(yè)管理論文范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

1.客戶價值主張創(chuàng)新能力。客戶是律師事務在市場上直接接觸的對象,客戶是律師事務盈利的重要途徑之一。律師事務所要提高績效,就要了解客戶的各種需求特征。律師事務業(yè)務質(zhì)量的高低取決于對對客戶價值主張的創(chuàng)新能力和認知能力。一般來說,客戶價值主張又可以具體分為以下三個基本構成元素:目標客戶、提供物和客戶利益。因此,對律師事務所客戶價值主張創(chuàng)新能力的評價主要表現(xiàn)在目標客戶、提供物和客戶利益這三個方面。2.關鍵資源的整合能力。律師事務所對關鍵資源進行整合,能促進律師事務所對目標客戶的價值承諾。對關鍵資源的考察側重于律師事務所持有資源的獨占性、資源的組織形式以及律師事務所對關鍵資源的維護活動。律師事務所實現(xiàn)關鍵資源的整合是有可能的,律師事務所需認識到組織所處的內(nèi)外環(huán)境。因此,對律師事務所關鍵資源的整合能力的評價主要表現(xiàn)在資源形勢、獲取方式和維護投入這三方面。3.盈利模式的創(chuàng)新能力。律師事務所和律師事務所之間在服務成本和價格上的差異,都是由各種各樣的盈利模式造成的。盈利模式背后是一組相互嵌套的經(jīng)濟模型,經(jīng)濟模型為企業(yè)賺取利潤提供不竭的動力。具體來說,盈利模式包括三個子元素:成本結構、收入模式和盈利邊際。故,對律師事務所盈利模式創(chuàng)新能力的評價將從這三個方面展開。綜合上述對商業(yè)模式創(chuàng)新內(nèi)容的分析,并結合律師事務所行業(yè)的獨特性和管理的特殊性,在一致性、完整性、可控性和實用性等原則的指導下,本文從律師事務所客戶價值主張創(chuàng)新能力、關鍵資源的整合能力以及盈利模式的創(chuàng)新能力三方面有針對性地建立了適合律師事務所商業(yè)模式創(chuàng)新能力的評價指標體系,如圖1所示。

因素集和評價集的確定

1.本文假設因素集合U={U1,U2,U3}={客戶價值主張創(chuàng)新能力,關鍵資源整合能力,盈利模式創(chuàng)新能力};U1={U11,U12,U13}={目標客戶的確立,提供服務的組合,客戶利益的重視度};U2={U21,U22,U23}={資源的形式,資源的獲取方式,資源的維護投入};U3={U31,U32,U33}={成本控制力度,收入來源的可變性,利潤增長水平}。2.評價集的確定。評價集是對各層次評價指標的一種語言描述,它是評審人隊各評價指標所給出的評語的集合。本模型的評語共分五個評價集為:V=(V1,V2,V3,V4,V5,)=(優(yōu)秀,良好,一般,合格,不合格)。

權重的確定

篇（2）

(1)財務維度。財務業(yè)績指標可以顯示企業(yè)的戰(zhàn)略及其實施和執(zhí)行是否對改善企業(yè)盈利做出貢獻。財務目標通常與獲利能力有關，其衡量指標有營業(yè)收入、資本報酬率、經(jīng)濟增加值等，也可能是銷售額的迅速提高或創(chuàng)造現(xiàn)金流量。

(2)客戶維度。在平衡計分卡的客戶維度，管理者確立了其業(yè)務單位將競爭的客戶和市場，以及業(yè)務單位在這些目標客戶和市場中的衡量指標。客戶層面指標通常包括客戶滿意度、客戶保持率、客戶獲得率、客戶盈利率及在目標市場中所占的份額。客戶層面使業(yè)務單位的管理者能夠闡明客戶和市場戰(zhàn)略，從而創(chuàng)造出色的財務回報。

(3)內(nèi)部流程維度。在這一維度上，管理者要確認組織擅長的關鍵的內(nèi)部流程，這些流程幫助業(yè)務單位提供價值主張，以吸引和留住目標細分市場的客戶，并滿足股東對卓越財務回報的期望。

(4)學習與成長維度。它確立了企業(yè)要創(chuàng)造長期的成長和改善就必須建立的基礎框架，確立了未來成功的關鍵因素。平衡計分卡的前三個維度一般會揭示企業(yè)的實際能力與實現(xiàn)突破性業(yè)績所必需的能力之間的差距，為了彌補這個差距，企業(yè)必須投資于員工技術的再造、組織程序和日常工作的理順，這些都是平衡計分卡學習與成長維度追求的目標，如員工滿意度、員工保持率、員工培訓和技能等，以及這些指標的驅動因素。

二、基于平衡計分卡理論的商業(yè)企業(yè)管理審計框架構建

筆者借助平衡計分卡理論，將管理審計和煙草商業(yè)企業(yè)大背景聯(lián)系起來，結合現(xiàn)代的管理創(chuàng)新，運用到實際的審計工作中，提出對煙草商業(yè)企業(yè)開展管理審計有指導意義的建議。卷煙經(jīng)營是煙草商業(yè)企業(yè)兩大核心業(yè)務之一，筆者選擇卷煙業(yè)務作為本文研究的重點。

(一)財務維度管理審計關注的財務維度的指標可以包括卷煙銷量、銷售收入、盈利能力、經(jīng)營管理水平等內(nèi)容。卷煙銷量方面指標包括但不限于：卷煙銷售完成率、低檔煙銷售完成率、一二三類煙銷售完成率等指標；盈利能力指標包括但不限于：經(jīng)營貢獻、卷煙銷售毛利等指標；經(jīng)營水平指標涵蓋于經(jīng)營貢獻指標中，有關費用指標在經(jīng)營貢獻中體現(xiàn)，如果需要重點監(jiān)控哪些費用性指標，也可將明細項列入財務指標，如人工費、配送成本等。財務指標需要自上而下逐層確定，由被考核單位根據(jù)企業(yè)近期經(jīng)營目標、卷煙營銷戰(zhàn)略、上級關注的財務目標等先提出初步方案，考核者與被考核單位協(xié)商后確定。目標值的確定：當年目標值的確定需要考慮卷煙長期經(jīng)營目標、省公司當年下達的卷煙銷售計劃、區(qū)域市場特點及企業(yè)的經(jīng)營管理水平等因素。地市級煙草公司及其職能部門的銷量目標值一致，銷量目標值根據(jù)各縣級分公司市場特點分解到各縣營銷部門；盈利能力指標和經(jīng)營水平指標以年初預算為目標值，市煙草公司經(jīng)營貢獻指標在一定的數(shù)據(jù)積累后宜對關鍵的二級指標設定單獨的目標值。

(二)客戶維度管理審計關注客戶的滿意度，包括零售戶和工業(yè)企業(yè)的滿意度。客戶維度的指標一般選用能夠體現(xiàn)客戶滿意度的指標，主要從銷售計劃完成情況來評價工業(yè)企業(yè)滿意度，從斷貨天數(shù)、獲利能力及服務等方面評價零售客戶滿意度。各下屬部門和單位分別從其作業(yè)職能方面評價客戶滿意度：如營銷部門主要從貨源組織和分配、零售戶對服務流程的接受度等方面評價零售客戶滿意度；從品牌管理和信息提供等方面評價工業(yè)企業(yè)滿意度；電訪中心從電話占線時間、服務態(tài)度、信息告知、咨詢解答等方面評價零售戶滿意度。同時設置“客戶投訴”作為事件性指標。客戶維度指標由考核者根據(jù)上期同指標的實際完成情況，在期初調(diào)整確定目標值，設計需通過客戶調(diào)查得到實際值的指標，由考核者在制定調(diào)查問卷時根據(jù)期望的客戶滿意度確定目標值，確定目標值時需考慮問卷設計、調(diào)查方法等因素。

(三)內(nèi)部流程維度管理審計關注內(nèi)部業(yè)務流程是否理順。內(nèi)部業(yè)務流程方面的指標分兩個階段設計。在重要業(yè)務的標準化流程已經(jīng)建立的情況下，可選取適當指標直接評價流程的效率與成本，如用“存銷比”指標評價整個卷煙經(jīng)營流程的效率，用“日均接單達標率”指標評價電訪中心接單流程的效率。

(四)學習與成長維度學習與成長維度的指標是衡量企業(yè)未來發(fā)展?jié)摿Φ拈L期指標，這類指標的特點是：短期投入往往看不到立竿見影的效果，因此被許多強調(diào)短期財務目標的企業(yè)所忽視；但如果長期都不投入，往往會嚴重影響企業(yè)的未來競爭力，到發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展后勁不足時再來投入為時已晚。因此，對于一個渴望持續(xù)、高速發(fā)展的企業(yè)而言，學習與成長維度的指標具有重要的戰(zhàn)略意義。在學習與成長維度，管理審計主要關注員工滿意度、工作效率、工作勝任能力以及相關組織機制等方面內(nèi)容，如通過評價“員工滿意度”，促進企業(yè)關注員工士氣、心態(tài)等因素，提升員工的向心力；通過評價“培訓計劃完成率”，促進企業(yè)學習型組織的建立，提高員工的綜合素質(zhì)；通過評價“論文、課題等成果評比”，評價員工創(chuàng)新能力，增強企業(yè)的創(chuàng)新能力，使企業(yè)永遠保持強勁的生機與活力。

三、對平衡計分卡理論應用于管理審計的幾點建議和意見

(一)需要戰(zhàn)略明確且全員認同平衡計分卡理論的核心是企業(yè)戰(zhàn)略——唯此方可指導企業(yè)組織所有的行動和決策，確保全員團結一心。在整個企業(yè)戰(zhàn)略導向不清的條件下在管理審計中導入平衡計分卡，其結果必然是失敗的。

篇（3）

一：“盡管設計產(chǎn)業(yè)已經(jīng)從他們的設計業(yè)務、設計師對于客戶角色的變遷以及未來大量的增長機遇中意識到了這種變化，但是這種發(fā)展趨勢所帶來的巨大變化仍然要比他們意識到的大的多！”

BruceNussbaum——優(yōu)秀設計專欄主編——在《商業(yè)周刊》上發(fā)表評論認為：“處在21世紀變革前沿的設計工作室正在將其核心競爭力從以往的設計圖紙轉化為設計理念，從表現(xiàn)風格轉向設計創(chuàng)新，從關注造型轉向注重商業(yè)層面成功的實例”。他進一步建議企業(yè)要將設計視為一種能夠影響企業(yè)戰(zhàn)略和組織結構的多面手型的職能部門——這些職能包括創(chuàng)造新的品牌，調(diào)研消費者的消費體驗，明確用戶需求，改變不良的商業(yè)慣例等等。

《2005年設計產(chǎn)業(yè)狀況調(diào)查報告》中認為“在傳統(tǒng)的設計領域之外，創(chuàng)造性正在逐步扮演一個設計問題解決者的角色，通過提供獨特的創(chuàng)意視角和創(chuàng)新思維從而為企業(yè)提供完美的解決方案，這一點在蘋果身上體現(xiàn)的淋漓盡致。”盡管設計產(chǎn)業(yè)已經(jīng)從他們的設計業(yè)務、設計師對于客戶角色的變遷以及未來大量的增長機遇中意識到了這種變化，但是這種發(fā)展趨勢所帶來的巨大變化仍然要比他們意識到的大的多！

那么，為了迎接這種發(fā)展趨勢，究竟該如何正確的改良、重構我們的設計組織？設計師怎樣重新定位自己的角色，他們應該怎么做？和以下幾位業(yè)內(nèi)專業(yè)人士的談話為我們揭示了幾個獨特的視角。

StoneYamashitaPartners是舊金山的一家立足于提供咨詢的設計公司，成立于1994年。他們的信條是一個完整的“大腦”應該既具有“創(chuàng)意”的直覺和感性，同時應該具有商業(yè)層面的邏輯和分析能力，只有二者完美的結合才能造就強有力的多面手型的設計組織從而既促進了企業(yè)的發(fā)展又具備了針對市場的靈活多變性。公司的高層GregParsons，一位具有芝加哥MBA學位的專業(yè)人員認為：“在我們的設計團隊中，有很多專業(yè)人員既具有設計師的從業(yè)背景同時又具有商業(yè)方面的才能，退一步說，如果我們的項目小組中沒有這樣的人才，我們就必須要求小組的負責人既理解并尊重設計師以及設計師的工作，同時必須具有商人的頭腦”。這么做的主要原因是，LizSutton補充道：“設計思維使我們能夠觀察、理解、重構問題的關鍵所在，并提供一個優(yōu)雅的設計方案，而商業(yè)層面的考慮可以使資金、人力、物力的投入處在一個合適的水平”。

JumpAssociates是西海岸另外一個設計顧問公司，他們在過去的七年中在設計領域進行了大量的實踐工作。AlonzoCanada——該公司一位具有建筑學、交互設計和經(jīng)濟學背景的合伙人，向我們介紹說他們公司的客戶要他們提供“可調(diào)控的發(fā)展路線圖”，為了提供設計方案，他的公司應用了社會學相關技術理論去挖掘用戶的相關潛在的需求。這種路線架構設計為客戶鑒別機會并根據(jù)用戶的需求進一步提出令人信服的解決方案，最終的設計方案得到了客戶的信任，并取得了積極的成果。他認為，成功的設計結果得益于他們的團隊成員至少擁有兩到三種專業(yè)技術——主要包含社會學，設計學和企業(yè)戰(zhàn)略等。設計在線.中國

大多數(shù)融入這種潮流的公司往往起源于新興的UI設計公司而非傳統(tǒng)的工業(yè)設計公司，因為傳統(tǒng)的產(chǎn)品設計和圖形設計公司建立的根基在于公司的設計歷史，強調(diào)的是形式、手段和方法，而在UI設計領域，許許多多的公司往往起源于軟件工程，市場和品牌戰(zhàn)略等等，這種公司的設計師由于沒有受到那些毫無新意的傳統(tǒng)式設計教育，他們在與新形勢下的全新甚至奇異的客戶以及交叉學科設計團隊合作時會感覺到非常的舒適。

進一步說，在交互設計和用戶體驗領域，一個成功的設計結果往往需要對客戶的企業(yè)戰(zhàn)略、消費市場和預期目標有一個徹底的調(diào)查和研究，因此，在設計的初始化階段，這些設計師不鞠躬行、實實在在的深入?yún)⑴c到企業(yè)調(diào)研運動之中，而在傳統(tǒng)的工業(yè)設計程序和方法中，大部分產(chǎn)品設計師在這一階段行動遲緩、參與程度低，顯得非常膚淺。在一些關鍵性的決議，比如這款產(chǎn)品怎么設計、為哪個消費群體設計、為什么要給他們設計等等做出以后，工業(yè)設計師仍然是一副慢騰騰的姿態(tài)。在這種設計環(huán)境下，產(chǎn)品設計師的設計只能盲目的淪為一個系列化產(chǎn)品中的普通一員或者是一件毫不出眾的產(chǎn)品，最終的設計結果既沒有提升企業(yè)的品牌也沒有加強企業(yè)的市場地位，最好的結果也只不過是維護企業(yè)品牌的完整性而已。

如果當前真的是一個“概念創(chuàng)意年代”的前奏階段，對于一名設計人員來說，必須注重設計所需要的基本技巧和基礎能力，這將成為一名專業(yè)設計人員通向成功的基石，只有這樣設計師才不至于在好機會來臨時仍然帶著眼罩，白白錯過可利用的設計良機。芝加哥設計學院副教授ChrisConley認為：“設計師應該好好考慮一下利用自己的專業(yè)技術而不要總是考慮那些所謂的商業(yè)設計項目，只有充分發(fā)揮自己的專業(yè)特長，設計師才能恰如其分的參與到商業(yè)活動之中。在這個過程當中，要懂得利用設計與各個層面的相關性以及設計技巧的威力，并將設計技術與傳統(tǒng)的商業(yè)技巧予以明確區(qū)別，保持自己獨有的特征，只有這樣，才有望將設計師和商業(yè)人員之間的隔閡打破，從而使自己有更大的發(fā)揮空間。”在當前競爭如此激烈的經(jīng)濟舞臺上，一個公司不能消極的等待著外部的社會變遷之后，再改變公司內(nèi)部未來的結構和戰(zhàn)略，要想取得良好的發(fā)展業(yè)績，公司必須把自身的結構和發(fā)展戰(zhàn)略塑造為一個積極主動的進攻型角色，在這個過程中，設計師占據(jù)著一個獨一無二的有利位置，他們有責任和義務對自身進行深刻的反省，要懂得巧妙的利用自己所擁有的強大的設計技術與方法去改良、創(chuàng)造令人耳目一新的產(chǎn)品，適當?shù)膮⑴c企業(yè)服務和商務活動，進而改良設計師本身的角色。

二：“相信市場膨脹馬上就要發(fā)生了，這并不是危言聳聽。對于這些新的公司我的忠告是他們將感受到真正成功的結果并不是像聽起來那么容易。越來越多的新手加入這場游戲當中，可是游戲規(guī)則并不是他們想象那樣：跟隨著客戶，拿到幾個錄像帶，然后就是很酷的設計。”

這并不是一個輕松的話題，而是一條坎坷的道路。Canada提醒我們說：“這是一個已見雛形的市場，當前提供設計服務的公司正越來越多，相信市場膨脹馬上就要發(fā)生了，這并不是危言聳聽。對于這些新的公司我的忠告是他們將感受到真正成功的結果并不是像聽起來那么容易。越來越多的新手加入這場游戲當中，可是游戲規(guī)則并不是他們想象那樣：跟隨著客戶，拿到幾個錄像帶，然后就是很酷的設計，并不是那么容易的，你只有提供了聰明的，并且與商業(yè)計劃完美結合的解決方案，才能把競爭對手遠遠的甩在身后。而這一切需要一個多學科綜合的團隊。當然，形形的設計公司提供的差異化設計服務對于整個設計產(chǎn)業(yè)來說是提升行業(yè)價值的一個絕好良機。”設計在線.中國

三：簡而言之，設計產(chǎn)業(yè)必須忠實的反映客戶的需求，根據(jù)客戶的需求重組、再造自身所提供的服務，并進一步改良設計組織本身的架構。

對于那些想主動改變并朝著前文所述的設計模式開始行動的設計師、經(jīng)理人和公司股東們來說，有幾個特殊問題必須注意：

讓你的客戶參與到你的設計過程中來——他們是最清楚自身情況的人，通過真誠的合作和對話，你可以得到許多有用的設計信息，這比將設計項目看作一項任務要強的多，沒準你還可籍此擴大你的設計服務范圍。要知道，他們的積極參與也可以讓他們能夠更加容易接受你的設計概念。

牢記最終的設計產(chǎn)品是一個團隊合力的結果——CordySwope，normallife設計公司的創(chuàng)始人兼設計戰(zhàn)略家這樣解釋說：“你必須明白并且尊重所有參與設計人員的專業(yè)化建議，工程師，市場分析人員，設計師，廣告，品牌，媒體，財政……他們用各自的專業(yè)術語、專業(yè)理論和自身最好的實踐經(jīng)驗建立起了自己的設計觀。如果你傲慢的向他們或者他們的經(jīng)驗宣戰(zhàn)，那你就犯了一個巨大的錯誤，如果你這樣做的話你是永遠不會勝利的。要知道，他們也是客戶委托給你的設計項目的組成部分。”

對于用戶研究、圖表設計人員給予充分的理解和尊重——如果你在這個領域并沒有內(nèi)在的天份，那么就雇傭一個業(yè)內(nèi)專業(yè)人士吧。用戶研究是一個專業(yè)性很強的領域，并不是每一個人都適于這項任務。另外，不要強迫你自己的員工去做這項工作如果他們沒有這方面的愛好和興趣的話。

篇（4）

城市既是政治統(tǒng)治的中心，也是商業(yè)活動的重要場所。深入研究中國古代城市與商業(yè)問題，對于了解當時的政治統(tǒng)治、經(jīng)濟結構、社會生活等諸多方面有著重要的意義。筆者擬就漢代江南城市的建置、商業(yè)活動、商品經(jīng)濟發(fā)展的限度及其制約因素等相關問題作些初步探討。

一江南地域范圍與城市建置若干特點

“江南”一詞，在秦漢史籍中屢見記載。但“江南”者何?其空間范圍有多大?古人對此解說殊異，各有所云。

考諸《史記》、《漢書》，有時往往將“江南”指為某一特定而具體的地域。據(jù)《史記·秦本紀》：“取巫郡及江南為黔中郡”；《越王勾踐世家》：“江南、泗上不足以待越矣”；《貨殖列傳》：“衡山、九江、江南、豫章、長沙，是南楚也，其俗大類西楚。”各家在對《史記》作注時，解釋也各有歧義，如裴駰《集解》引徐廣曰：“江南者，丹陽也，秦置為鄣郡，武帝改名丹陽。”而張守節(jié)《正義》則認為：江南者，“此言大江之南豫章、長沙二郡，南楚之地耳”。①又《漢書·地理志》稱：南郡“夷道縣”，“莽曰江南”。這里，或將“巫郡”與“江南”、“江南”與“泗上”并列，或以“江南”與“衡山、九江”、“豫章”、“長沙”等并列，甚至將“江南”或釋為“丹陽”，或釋為“豫章、長沙”，或謂之曰“夷道縣”。于此諸多事例說明，江南的地域范圍，有時確乎僅指相對具體而特定之地域，乃至等同某一郡縣，似無可疑。

但文獻中，有時又將“江南”泛指為長江流域以南的廣大地區(qū)，它往往是“大江之南，五湖之間”②的統(tǒng)稱。如《史記·黥布列傳》：“黥布軍敗走，渡淮，數(shù)止戰(zhàn)，不利，與百余人走江南。”《貨殖列傳》：“江南卑濕，丈夫早天。”同書又云：“夫山西饒材、竹、谷、纑、旄、玉石；山東多魚、鹽、漆、絲、聲色；江南出枬、梓、姜、桂、金、錫、連、丹沙、玳瑁、珠璣、齒革；龍門、碣石以北多馬、牛、羊、旃裘、筋角。”司馬遷根據(jù)地理條件、物產(chǎn)分布等，把當時全國劃分為山西、山東、江南、龍門碣石以北四大經(jīng)濟區(qū)，其中的“江南”，包括了長江以南的許多郡國，當很顯然。③

古人地理觀念尚欠精審，加之文獻記載的著眼點有別，所以有關“江南”的地域范圍也就說法不一，各有所指。我們這里所說的“江南”，泛指嶺南以北，長江中下游以南的廣大地區(qū)。它包括會稽、吳郡(東漢)、丹陽、豫章、南郡、江夏、長沙、桂陽、零陵、武陵等郡，也就是漢代荊、揚二州的大部分地區(qū)。

中國古代城市起源很早，有著悠久的歷史。但受經(jīng)濟發(fā)展水平的限制，“城雖大，無過三百丈，人雖眾，無過三千家者”。④至戰(zhàn)國時期，由于兼并戰(zhàn)爭，列國出于政治、軍事上的需要，在險要之地及交通要沖皆普遍設城。正所謂：“御外之道，莫若設險；制勝之方，莫若因形。重門纛折，設險也；高屋建瓴，因形也。”⑤城市的數(shù)量和規(guī)模得到迅速發(fā)展。《戰(zhàn)國策·趙策》云：“今千丈之城，萬家之邑想望也”。就其地理分布范圍來看，主要集中在黃河中下游及淮河上游地區(qū)，江南地區(qū)則寥若晨星，僅有吳城、郢都等幾座較大的城市。

秦滅六國，建立起統(tǒng)一的多民族的封建專制主義中央集權國家。在地方推行郡縣統(tǒng)治，江南地區(qū)已出現(xiàn)了會稽、閩中、南郡、長沙、黔中、九江等六個郡級行政區(qū)，可考的縣治大約有38個左右。到西漢高祖六年：“令天下縣邑城”，師古注曰：“縣之與邑，皆令筑城”。⑥且“以其(秦)郡太大，稍復開置，又立諸侯國。”⑦加強地方行政建置，使西漢城市建設得到飛速發(fā)展。在江南，先后增設了豫章、丹陽、江夏、武陵、零陵、桂陽等六個郡級行政區(qū)，加上秦原有的南郡、長沙和會稽等三個郡級行政區(qū)，共有九個郡國，縣治140個。東漢時期，由于南方人口增多，土地墾辟，又在會稽北部分置吳郡，縣城進一步增加至144座。⑧

秦漢時期，江南地區(qū)郡縣級城市體系業(yè)已基本形成。由于江南的經(jīng)濟水平、人口因素、地理條件以及交通狀況與黃淮流域不同，它的城市發(fā)展也與之有著不同的特點。歸納起來，主要體現(xiàn)如下幾個方面。

1、江南城市分布較為稀疏。為說明問題，我們把荊、揚二州長江以南地區(qū)的城市分布密度列表如下：

從表中數(shù)據(jù)，我們可以看出，西漢揚州之會稽、丹陽、豫章三郡，總面積445887平方公里，占當時全國總面積的11．31％，縣級城市61座，城市平均密度為7310平方公里一城；荊州之江夏、桂陽、武陵、零陵、南郡、長沙等六個郡國，面積426607平方公里，占當時全國總面積的10．82％，縣級城市79座，平均密度為5400平方公里一城。按《漢書·地理志》記載：元始二年(公元2年)，凡郡國103，縣邑1314，道32，侯國241，合計縣級城市1587座。而荊揚二州之江南城市，西漢140座，占全國城市的9％左右，遠遠低于全國平均水平。

同期的淮河流域及黃河中下游流域的情況又如何呢?為了便于比較，我們以州部為單位，列置各州部城市分布密度表如下：

綜合上表各項數(shù)據(jù)，江淮問之豫州、徐州總面積160236平方公里，占當時全國總面積的4．05％，有縣級城市240座，平均668平方公里一座；黃河中下游的司隸部、兗州、青州、冀州，總面積為352649平方公里，占當時全國總面積的8．98％，有縣級城市496座，平均為711平方公里一座，平均密度遠遠高于長江以南的荊、揚二州。

城市分布密度，歸根到底是由經(jīng)濟發(fā)展水平?jīng)Q定的。中國古代城市在政治上統(tǒng)治著農(nóng)村，經(jīng)濟上卻依賴農(nóng)村。從政治統(tǒng)治的角度而言，要做到朝令夕至，一個縣治的有效管理幅度最好保持在方圓數(shù)百里之內(nèi)；在財政上主要依賴農(nóng)業(yè)稅的條件下，維持一個縣級政權至少要控制幾千戶納稅農(nóng)民。這樣，在方圓數(shù)百里的地域內(nèi)，至少要有數(shù)千戶居民方可劃為一縣，建立一個縣級城市。在地域與居民兩個條件中，居民數(shù)對設縣立治的意義無疑更為重要。如東漢光武帝劉秀，在踐祚之初，面對戶口耗減，不得不“省郡國十，縣邑道侯國四百余所”⑨便是例證。在中原，由于地狹人眾，縣的轄境一般只有數(shù)百平方公里，縣級城市分布密度很高。而江南“地廣人稀”，縣的轄境自然較大，城市分布密度也就很低，一般在數(shù)千平方公里，甚至上萬平方公里設一縣。

2、就江南內(nèi)部而言，其城市發(fā)展也極不平衡。江南北部沿長江及太湖、鄱陽湖、洞庭湖流域的城市密度又比江南南部要高一些。如會稽南部，面積158568平方公里，有縣城13座，平均密度為11326平方公里一座；而會稽北部，面積68835平方公里，有縣城13座，平均密度為5295平方公里一座，其密度高出會稽南部一倍以上。同樣，在豫章郡的18座城市中，有110處于鄱陽湖之濱，其密度遠遠高出豫章之南部。城市發(fā)展不平衡與經(jīng)濟發(fā)展不平衡有著密切的關系。在江南地區(qū)，地貌構造多以丘陵為主，在當時生產(chǎn)條件下，開發(fā)極為不易。而地處長江沿岸的江漢平原、鄱陽湖、太湖沖積平原相對來說比較容易開發(fā)，經(jīng)濟發(fā)展相對較快，人口也相對較多，所以城市發(fā)展較快，密度相對要高。而江南南部，原多為越族所居。《漢書·朱買臣傳》稱：“越，非有城郭里邑也，處溪谷之間，篁竹之中，習于水斗，便于用舟，地深昧而多水險。”開發(fā)程度不高，城市密度也就很低。

3、江南城市規(guī)模普遍較小。從考古發(fā)掘資料來看，江南城市除吳城等極少數(shù)城市有一定的規(guī)模外，大多數(shù)城市面積在一平方公里以下。如丹陽郡之春谷縣城面積只有0．12平方公里，石城縣城面積為0．39平方公里，蕪湖縣城面積為0．12平方公里；⑩豫章郡之梟陽縣城，面積接近1平方公里，⑾昌邑古城面積為0．24平方公里；⑿福建崇安縣城村漢城，平面近似長方形，南北長約860米，東西寬約550米，面積約0．48平方公里，據(jù)初步推測，城村漢城是漢滅閩越之后的冶縣縣治“冶城”。⒀

城市規(guī)模的大小，與人口密度有著密切的關系。從人口分布來看，據(jù)《漢書·地理志》記載：公元2年四萬戶以上的縣有長安、成都、茂陵、鄢陵、宛、陽翟、彭城等。而廣大的長江中下游以南地區(qū)，據(jù)東漢應劭《漢官儀》稱：“荊揚之江南七郡，唯有臨湘、南昌、吳三縣令”。⒁按秦漢制度，萬戶以上的縣設令，萬戶以下的縣設長，荊揚之江南七郡僅臨湘、南昌、吳三縣超過萬戶，可見江南之縣戶口稀少，所以城市規(guī)模相對較小。

綜上所述，江南城市分布稀疏、呈區(qū)域內(nèi)不平衡發(fā)展，城市規(guī)模普遍較小，這些都是由江南經(jīng)濟發(fā)展及人口、地理環(huán)境等因素決定的。就整個南方而言，從秦38座城市到西漢140座，東漢144座，增長了近3倍，其發(fā)展速度還是比較快的，這也和秦漢時期江南社會經(jīng)濟發(fā)展基本相適應。

二以城市為中心的商業(yè)活動

毋庸諱言，兩漢時期的江南城市主要是作為行政統(tǒng)治中心和軍事鎮(zhèn)壓基地，有著強烈的政治功能。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，城市的經(jīng)濟功能也在逐漸增強，這突出表現(xiàn)在以城市為中心的商業(yè)活動日趨頻繁。

(一)區(qū)域性商業(yè)都會出現(xiàn)

城市是商業(yè)活動集中的場所，因而也是商業(yè)發(fā)達的重要標志。在兩漢時期，地理要沖城市業(yè)已成為區(qū)域性商業(yè)都會，如吳城和江陵。

吳城(今江蘇蘇州市)，又名姑蘇城，是春秋吳王闔閭根據(jù)伍子胥的建議所修建。作為當時的都城，其城區(qū)規(guī)模較大，周圍23．5公里，開水陸門各8個，城中又有小城，周圍6公里。至秦統(tǒng)一后，為會稽郡治，漢代因之，東漢為吳郡郡治，長期為吳越經(jīng)濟區(qū)的中心城市。由于地處肥沃的太湖流域，交通便捷，物產(chǎn)豐富。《史記·貨殖列傳》載：“夫吳，自闔閭、春申、王濞三人招致天下之喜游子弟，東有海鹽之饒，章山之銅，三江五湖之利，亦江東一都會也。”所謂“東有海鹽之饒”，主要是指其煮鹽業(yè)的發(fā)達；“章山之銅”，說明銅的冶煉和鑄造業(yè)先進。吳王劉濞時“然其居國以銅鹽故，百姓無賦”，“國用饒足”。⒂“三江五湖之利”說明其漁業(yè)資源十分豐富，同時交通便捷。《越絕書·吳地傳》載：“吳故水道，出平門，上郭池，入瀆，出漅湖，上歷地，過梅亭，入揚湖，出漁浦，入大江，奏廣陵。”可知其有渠道北通長江，南通過江南河溝通錢塘江。《史記·河渠書》也云：“于吳，則通渠三江五湖。”陸路，可北循陸道直抵無錫歷山，西循九曲路達于太湖。由于便捷的交通，吳越之地的鹽、銅、越布等產(chǎn)品通過這些商路輸出。

江陵(今湖北沙市附近)，楚國故郢都。自楚建都于郢后，經(jīng)過幾百年的開發(fā)，農(nóng)業(yè)、手工業(yè)都有相當?shù)幕A。特別是商業(yè)更為發(fā)達。桓譚《新論》說：“楚之郢都，車轂擊，民肩摩，市路相排突，號為朝衣鮮而暮衣弊。”⒃《戰(zhàn)國策·楚策》記：“蘇秦之楚三日乃得見乎王……曰：楚國之食貴于玉，薪貴于桂。”這里，楚國當指郢都，說明郢人口眾多，所以盡管當?shù)厥浅龅久字畢^(qū)，食、薪仍然昂貴。而行人車輛擁擠，正是人口密集、市場繁榮、貿(mào)易發(fā)達的具體表現(xiàn)。后來郢都雖被白起所焚壞，而據(jù)《漢書·地理志》記載：江陵仍然是全國重要都市之一，所謂：“江陵亦一都會也。”《史記·貨殖列傳》亦云：“江陵故郢都，西通巫、巴，東有云夢之饒。”說明江陵腹地資源豐富。據(jù)司馬相如《子虛賦》載：“云夢者，方九百里，其中有山焉，其山則盤紆弗郁，隆崇律蟀，岑崟參差，日月蔽虧；交錯糾紛，上干青云；罷池陂陁，下屬江河，其北則有陰林巨樹。楩柟豫章，桂椒木蘭、蘗離朱楊，榩梨梬栗，橘柚芬芳”；“西通巫巴”，證明其交通便利，溯江而上，和巴蜀經(jīng)濟區(qū)保持聯(lián)系；同時北上陳、宛(今河南南陽市)和中原可以往來；東通江、淮，和吳越經(jīng)濟區(qū)交往。江南所產(chǎn)梓、梗柟、姜、桂、金、錫等物品通過江陵行銷各地。而各地物產(chǎn)，亦通過江陵，散銷江南腹地。

(二)商業(yè)形態(tài)多樣

漢代江南商業(yè)就其性質(zhì)而論有官營和私營；從形態(tài)上講，又分販運貿(mào)易和店鋪零售等幾種形式。

1、官營商業(yè)

官營商業(yè)是指由政府直接控制商品買賣的一種商業(yè)形式，它是以官營手工業(yè)生產(chǎn)為基礎的。漢代官手工業(yè)已在江南部分郡縣有所出現(xiàn)，如下表：

從官營手工業(yè)生產(chǎn)范圍來看，主要包括煮鹽冶鐵，生產(chǎn)銅器、鐵器、木器、漆器等生產(chǎn)、生活用品。這些官營手工業(yè)產(chǎn)品，大致可分為三類：一是供皇室和貴族們享受的奢侈品，如金銀銅器等；其二是與人民生活有關的產(chǎn)品，如食鹽、鐵農(nóng)具、舟車、日用漆器和銅器等；其三是一些特色產(chǎn)品，如木器、橘柚等。此三者除前者之外，其他產(chǎn)品大多投放市場，進人流通領域，形成官營商品。

官營商業(yè)主要通過兩種途徑得以實現(xiàn)。其一是鹽鐵專賣。在江南主要是通過分布于上述的鹽、鐵官實行統(tǒng)供調(diào)撥，控制經(jīng)營。其二是均輸平準。均輸平準實行于桑弘羊受任為大司農(nóng)的元封元年(公元前70年)，這是漢武帝接受桑弘羊建議的一項商業(yè)國營措施。《鹽鐵論·本議篇》云：“往者郡國諸侯各以其物貢輸，往來煩雜，物多苦惡，或不償其費。故郡置輸官以相給運，而便遠方之貢，故曰均輸。開委府于京師，以籠貨物，賤即買，貴則賣，是以縣官不失實，商賈無所貿(mào)利，故曰平準。……故平準、均輸所以平萬物而便百姓。”可見，均輸、平準把貢物商品化；同時，利用國家雄厚的財力，控制商品流通和物價，部分地取代商人販運貿(mào)易的職能，使利潤歸于國家。正如《漢書·食貨志》所云：“令遠方各以其物，如異時商賈所轉販為賦，而相灌輸”。

當然，官營商業(yè)雖然控制了國計民生的商品銷售，但并不能完全控制全國的商品買賣，這也為其他商業(yè)形態(tài)存在提供了條件。

2、販運貿(mào)易

販運貿(mào)易，亦稱販運商業(yè)。在秦漢簡牘、文獻中，有“行賈”、“中舨”、“商販”、“賈販”、“市販”、“販賈”及“私販賣”等用語。它是商人將生產(chǎn)物從有余的地方運到缺乏的地方，利用物品的地區(qū)差價，通過長途販運，賤買貴賣的不等價交易而牟取利潤的一種商業(yè)行為。

江南地區(qū)販運貿(mào)易起源甚早。春秋時期，越國大夫范蠡，“。乘扁舟浮于江湖”，從事販運貿(mào)易，“十九年之中三致千金”；⒄戰(zhàn)國時楚國鄂君長途販運，舟車路線達十幾個城，范圍遍及三楚地區(qū)⒅。可見販運面之廣，路途之遠。

至漢代，在統(tǒng)一局面下，江南販運貿(mào)易進一步發(fā)展。參與販運的不僅有富商大賈，而且也有小股資金的合伙經(jīng)營。江陵鳳凰山漢簡就有“中舨共侍約”，其文如下：⒆

(年)三月辛卯中舨：(舨)長張伯、石兄、秦仲、陳伯等十人相與為販，約人販錢二百，約二。會錢備，不備勿與同舨，即販直行共侍(持)。非前謁。病，不行者罰日卅，毋人者庸(傭)賈，器物不具，物責十錢。共事以器物，毀傷之及亡，販共負之，非其器物擅取之，罰百錢。販吏令會不會：(會)日罰五十，會而計不具者罰比不會，為販吏，枲(集)器物及人。販吏秦仲。

從這份契約可以看出：民間合伙經(jīng)營的資金很少，人均僅200錢。但其規(guī)定卻比較細密，對因病不能參預買賣者，對器物不備或器物損壞者以及不參加聚會或雖去聚會，但財物賬目不清者均要處罰；而且設有販長、販吏具體管理，制度比較嚴格。這足以證明，當時江陵一帶民間商販合伙經(jīng)營形式比較普遍，發(fā)育得比較成熟。

3、店鋪零售

販運貿(mào)易主要是調(diào)節(jié)地區(qū)間商品流通，要使商品直接進入消費者手中，還多依賴店鋪零售。這在秦漢文獻中稱為“坐列販賣”。如《漢書·食貨志》云：“商賈大者積貯倍息，小者坐列販賣，操其奇贏，日游都市”。師古注曰：“列者，若今(唐時)市中賣物行也”。在江陵鳳凰山10號漢墓出土木牘中，有專門記載從事零售而得收入的帳單。據(jù)有人考證：“(丁)組簡所記人數(shù)至少有四、五十人，從張母稱呼看，似非雇傭關系，應是合股經(jīng)營商販，由販長統(tǒng)一安排，分派到市中‘坐列販賣’”。⒇

(三)區(qū)域商品交流頻繁

漢代中央集權的大統(tǒng)一局面，為商業(yè)發(fā)展提供良好的活動條件。司馬遷《史記·貨殖列傳》曰：“漢興，海內(nèi)為一，開關梁，弛山澤之禁，是以富商大賈周流天下，交易之物莫不通，得其所欲。”《漢書·伍被傳》云：“重裝富賈，周流天下，道無不通，故交易之道行。”又《鹽鐵論·力耕篇》載：“自京師東西南北，歷山川，經(jīng)郡國，諸殷富大都，無非街衢五通，商賈之所臻，萬物之所殖……宛、周、齊、魯，商遍天下。”江南，作為中央集權統(tǒng)治下的區(qū)域，亦介入其中。主要體現(xiàn)在如下幾個方面：

1、荊、衡陽經(jīng)濟區(qū)與中原內(nèi)腹地區(qū)商業(yè)交流。司馬遷在論及荊、衡陽經(jīng)濟區(qū)與中原的關系時云：“夫自淮北沛、陳、汝南、南郡，此西楚也”；“江陵故郢都，西通巫、巴，東有云夢之饒”；“陳在楚、夏之交，通魚鹽之貨，其民多賈”；“南陽西通武關、鄖關，東受江、漢、淮，宛亦一都會也”。把它們看成是俗同互惠的經(jīng)濟圈。從商品流通渠道看，江南之商品主要通過江陵，北上宛，再上洛陽而行銷中原各地；中原之物則通過宛、江陵再散銷江南。江陵鳳凰山10號漢墓有一簡就記載：“上官乙人圣二戶販馬郃少一日。”[21]這是江陵販馬之記事，馬產(chǎn)于中原，其購銷渠道主要是通過較北的宛而輸入的。湖北之云夢睡虎地12座秦墓中出土了相當多烙有“咸”、“咸亭”、“咸里”、“咸亭上”、“咸上”等戮記的漆器，湖北江陵和湖南長沙馬王堆漢墓亦出土了不少烙有成都工官所造漆器，如長沙馬王堆一號漢墓出土的漆器制品，有相當部分烙有“成市”、“成市草”、“成市飽”、“成市素”、“市府”、“市府飽”、“市府草”等戮記。江陵鳳凰山8號墓出土的漆器制品印有“北市”等戮記。據(jù)有人考證：“‘成市’和‘南鄉(xiāng)’、‘北市’戮記的性質(zhì)既明，便能判斷馬王堆一號漢墓和鳳凰山8號墓出土的漆器，基本上都是成都市府制造的”。[22]其輸入路線，據(jù)有人考證：“江陵等南方楚地通過南北交往問最大的商業(yè)城市宛市與長安溝通，成都官府所出漆器便通過這種渠道進入楚地”。[23]另據(jù)王符《潛夫論·浮侈篇》記載：京師貴戚死后制作棺槨“必欲江南檽梓、豫章梗楠”；貴戚豪門甚至“其徒御仆妾皆服文組彩牒……犀象珠玉、虎魄瑇瑁”。江南之木材、犀象珠玉、虎魄瑇瑁行銷京師洛陽，其北上路線估計是從江陵經(jīng)陳至宛而行銷洛陽。

2、吳越經(jīng)濟區(qū)與淮河流域商業(yè)交往。司馬遷《史記·貨殖列傳》云：“彭城以東，東海、吳、廣陵，此東楚也。”基本上把吳楚經(jīng)濟區(qū)與淮河流域劃為一體。當時東楚的重要商業(yè)都會吳城“有三江五湖之利”，水路“入大江、奏廣陵”和江北淮河流域聯(lián)系起來。“衡山、九江、江南、豫章、長沙、是南楚也。”南楚之地，通過江北之重要的商業(yè)市場壽春、合肥與淮河流域保持聯(lián)系。“郢之后徙壽春，亦一都會也，而合肥受南北湖皮革、鮑、木輸會也。”江南之鐵器，多是通過這種渠道輸入。例如江西修水出土漢代的制農(nóng)具鏟和臿，就有“淮一”的字銘，證明是從臨淮郡輸入的；[24]今廣西貴縣羅泊灣一號漢墓中出土一件陪葬農(nóng)具登記單——“東陽田器志”中記載的鐵臿、鉏(鋤)，也是從臨淮郡輸入的。[25]福建崇安城村的漢城遺址中也曾出土鐵器71件，農(nóng)具18，其中鐵犁一件，它的形制與北方的鐵犁完全相同，估計也是通過淮河流域的郡縣輸入。

3、江南與嶺南商業(yè)聯(lián)系。江南和嶺南毗連，經(jīng)濟上有相互依存的關系。早在南越時，就與長沙國有著密切的商業(yè)貿(mào)易活動。當時開發(fā)南越所需的先進工具鐵器及牛、馬、羊等，大多是通過長沙國輸入的。呂后時“有司請禁關市鐵器”，南越王趙佗以為是長沙王從中作梗，因此發(fā)兵攻打長沙國，便是例證。至武帝滅南越，設郡縣，統(tǒng)一于中央集權之下，嶺南與江南貿(mào)易往來就更為頻繁。《漢書·地理志》云：“中國往商賈者多取富焉。”其交易通道主要是秦朝修筑的大庾嶺道和靈渠等。在海上，則是通過會稽的東冶上下往來。《后漢書·鄭弘傳》云：“交阯七郡，貢獻轉運，皆從東冶訊海而至。”在東漢，為了更好適應日漸頻繁的商業(yè)往來，當時毗鄰嶺南的桂陽郡太守衛(wèi)宏在含涯、湞陽、曲江三縣“鑿山通道五百余里，列亭傳，置郵驛”；[26]章帝時“開零陵、桂陽嶠道，于是夷通”；[27]桓帝時，桂陽太守周憬又開辟水路，繁盛商業(yè)：“桂陽有瀧水，人患其險，太守下邳周憬，字君光，頹山鑿石以通之”；[28]“郡又與南海接比，商旅所臻，自瀑亭至乎曲江壹由此水……府君乃命良吏……順導其經(jīng)脈，由是小溪乃平直，大道允通利，抱布貿(mào)絲交易而至。”[29]這些道路的開辟，進一步加強了江南與嶺南的聯(lián)系。同時。嶺南又是中國與東南海上各國的前哨，外國商品傳到嶺南以后，又能從江南傳入中原內(nèi)腹地區(qū)。從史書記載來看，嶺南與江南及中原之交易，最迫切需要的是開發(fā)嶺南所需的“金鐵器馬牛羊”等；而嶺南輸出的主要是土特產(chǎn)，如白壁、珠璣、玳瑁、犀牛角、翠鳥、珊瑚樹、荔枝、嶺南佳果等。

值得一提的是，江南還存在一定的海外貿(mào)易。據(jù)《三國志·吳志·孫權傳》載：東冶海外有亶、夷二洲，秦時方士徐福入海求仙所率童男女數(shù)千人，即留居在那里，“世相承有數(shù)萬家，其志土人民時有至會稽貨布，會稽東冶縣人海行亦有遭風流移至直州者”。證明江南同東南海上貿(mào)易的存在。另據(jù)《漢書·張騫傳》記載：張騫出使西域，曾在大夏國看到巴蜀物產(chǎn)邛杖、蜀布，而當?shù)厝苏f系由商人從身毒國(印度)販運而來；東漢時為與撣國、天竺、大秦等進行銅鐵、毛織物、象牙、犀角、珠金等貿(mào)易，而辟置永昌郡。“近年來，‘南方絲綢之路’的考察和研究，均把兩漢看作承上啟下的重要時期。”[30]

三商品經(jīng)濟發(fā)展的局限性及制約因素

如上所述，江南雖然存在較為頻繁的商業(yè)活動。但同中原及關中地區(qū)相比，商品經(jīng)濟發(fā)展水平還是較低的。這主要表現(xiàn)在：

其一，江南自給自足性經(jīng)濟成分仍然很高。司馬遷《史記·貨殖列傳》云：“楚越之地，地廣人稀，飯稻羹魚，或火耕水耨，果隋贏蛤，不待賈而足。”從城鄉(xiāng)市場的聯(lián)系來看，為廣大人民普遍需要的大宗商品，主要是非家庭所能制作的鹽鐵兩項。小農(nóng)與市場的聯(lián)系只是一種不得已的行為，并沒有形成自覺的商品意識，故“千金之家”還是少數(shù)。

其二，為商品交換而生產(chǎn)的手工業(yè)作坊較少。當時全國設在各地的工官有8處，而在江南沒有一處；設鐵官49處，而江南僅有耒陽1處，占2％；設鹽官37處，而江南僅有巫、海鹽等2處，占5％。我國考古工作者迄今為止已在全國各地發(fā)掘漢代冶鐵遺址30余處，有的規(guī)模十分宏大，面積達十余萬平方米，卻沒有在江南發(fā)現(xiàn)一處。同樣，民間手工作坊亦相對較少，致使江南作為商品交換的多為方物特產(chǎn)。

其三，商業(yè)市場相對較少，且規(guī)模較小。據(jù)司馬遷《史記·貨殖列傳》記載：當時全國著名的商業(yè)都會二十個，其大部分分布在中原地區(qū)，江南僅有江陵和吳二處，占10％左右。而且規(guī)模亦較小，象長安九市，臨淄“市租千金”的商業(yè)市場，江南沒有。江陵、吳城和成都僅是區(qū)域性的小市場。

由此可見，當時商業(yè)的發(fā)達，北方確實遠遠超過南方。經(jīng)濟重心在北方，商業(yè)中心亦在北方。造成這種局面的原因是多方面的，歸納起來主要有如下諸因素制約著江南商業(yè)的發(fā)展。

其一，自然資源豐富，人們不需要通過努力就可以滿足基本的生活需要，使人們?nèi)狈﹂_拓精神。司馬遷在《史記·貨殖列傳》中總結為：“地勢饒食，無饑饉之患，以故呰窳偷生，無積聚而多貧。是故江、淮以南，無凍餓之人，也無千金之家”。

其二，地廣人稀，農(nóng)村剩余勞動力相對較少。江南地域面積占當時全國總面積的22,13％左右，而人口在西漢平帝元始二年時僅有3，444，947口，占當時全國總人口的5．97％左右，人口密度平均為3．95人／平方公里；到東漢，雖然有大量人口南遷，但至順帝時也僅有7，307，675口，占當時全國總人口的15．26％左右，人口密度平均為8．38人／平方公里。人口密度低，開發(fā)程度不高，很難分離出富余人員去從事商業(yè)買賣。

其三，遠離政治中心，開發(fā)程度不高。兩漢時期，黃河中下游既是政治統(tǒng)治的中心地帶，同時也是國家重要的賦稅來源之地。漢王朝極為重視這一地區(qū)的開發(fā)。國家的農(nóng)業(yè)、手工業(yè)投資亦多有偏重，使得其整體經(jīng)濟環(huán)境良好，市場機制活躍，為農(nóng)副業(yè)及手工業(yè)產(chǎn)品提供了廣闊的市場。而廣大的江南地區(qū)，由于遠離政治中心，且在國家賦稅收入中所占的比重較小，政府尚無暇顧及這一的開發(fā)，使得這一地區(qū)的農(nóng)業(yè)、手工業(yè)整體發(fā)展水平較低，農(nóng)副產(chǎn)品和手工業(yè)產(chǎn)品商品化程度自然不會很高。

其四，城市分布稀疏，且規(guī)模較小。傳統(tǒng)社會，作為商品交換的農(nóng)業(yè)、手工業(yè)產(chǎn)品，其消費對象主體并不在農(nóng)村，而是城市中非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的人口。所以，商品經(jīng)濟發(fā)達與否，與其城市分布密度及城市中的消費人口的多寡休戚相關。江南地區(qū)，由于城市分布稀疏到數(shù)千平方公里甚至上萬平方公里才有一座，這就大大地限制了農(nóng)村與城市以及城市與城市之間的商業(yè)交流，也增加了運往市場的商品成本。再加上江南城市規(guī)模普遍較小，消費人口相對較少，擴大不了商品的需求量，商品經(jīng)濟很難繁榮。

注釋與參考文獻：

①《史記》卷129《貨殖列傳》。

②《史記》卷60《三王世家》。

③王子今：《秦漢氣候變遷與江南經(jīng)濟文化的進步》，載《秦漢史論叢》第六輯，江西教育出版社1994年版。

④《戰(zhàn)國策·趙策》。

⑤《玉海》卷174。

⑥《漢書》卷1《高帝紀》。

⑦《漢書》卷28《地理志》。

⑧詳見《漢書·地理志》、《續(xù)漢書·郡國志》以及譚其驤《中國歷史地圖集》。

⑨《后漢書》卷1《光武帝紀》。

⑩張南等：《安徽漢代城市的分布與建設》，《學術界》1991年第6期。

⑾《梟陽城址初步考察》，《考古》1983年第7期。

⑿《江西新建縣昌邑古城調(diào)查記》，《考古》1960年第7期。

⒀《崇安城村漢城探掘簡報》，《文物》1989年第11期。

⒁《續(xù)漢書》卷25《百官志》注引。

⒂《漢書》卷35《荊燕吳傳》。

⒃《北堂書抄》卷29引。

⒄《史記》卷61《貨殖列傳》。

⒅黃盛璋：《關于鄂君啟節(jié)地理考證與交通路線的復原問題》，載《歷史地理論集》，人民出版社1982年版，第263—285頁。

⒆黃盛璋：《江陵鳳凰山漢墓簡牘與歷史地理研究》，載《歷史地理論集》，人民出版社1982年版，第468頁。

⒇黃盛璋：《江陵鳳凰山漢墓簡牘與歷史地理研究》，載《歷史地理論集》，人民出版社1982年版，第469頁。

[21]見黃盛璋：《歷史地理論集》人民出版社1982年版，第470頁。

[22]黃盛璋：《關于鄂君啟節(jié)地理考證與交通路線的復原問題》，載《歷史地理論集》，人民出版社1982年版，第284頁。

[23]《關于鳳凰山168號漢墓座談紀要》，載《文物》1975年第9期。

[24]《江西修水出土戰(zhàn)國青銅車器和漢代鐵器》，載《考古》1965年第6期。

[25]蔣廷瑜：《廣西漢代農(nóng)業(yè)考古概述》，載《農(nóng)業(yè)考古》1981年第2期。

[26]《后漢書》卷76，《循史傳》。

[27]《后漢書》卷23，《鄭弘傳》。

篇（5）

由于美國銀行業(yè)和金融制度在國際金融體系中無以倫比的地位和威望，研究其貸款理論演變將成為一種可靠的依托，這種演變經(jīng)歷了：

1.實票論和商業(yè)貸款理論。在歷史上，美國的貸款實踐仿效了英國銀行業(yè)的模式。英國的理論被稱為“實票論”，而其美國的變體則被稱為“商業(yè)貸款理論”。這兩種理論都認為貸款是資金的主要來源，并認為需要有資金的流動性，以應付預料不到的提款需要。因此，最好是只發(fā)放短期貸款，因為貸款理論認為，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益，發(fā)行新的股票以及長期債券。“商業(yè)貸款理論”的缺點在于：第一，這一理論并不適用于整個銀行業(yè)務系統(tǒng)――雖然它可能適用于個別銀行，以庫存貨物作低押發(fā)放一筆貸款，借款人只有把貨物出售后才能清償貸款。其二，如果借款人找不到買主，這位顧客也會借一筆款去完成這筆交易。這樣，雖然個別銀行可能預期貸款到期通常會增加銀行的資金流動性，而對于整個銀行系統(tǒng)來說，則未必如此。再次，整個銀行系統(tǒng)的脆弱性，在長時間中，可能影響個別銀行的資金流動性。

2.轉換論。1918年，產(chǎn)生了H.G.莫爾頓的“轉換論”，這一理論認為，把可用資金（存款）的一部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行資金流動性的需要。流動性的需要增大時，可以在金融市場上出售這些資產(chǎn)（包括商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、美國短期國庫券等）。轉換理論的實際應用，增加了新流動性來源，并證明銀行可以發(fā)放較長期的貸款，這樣就延長了各種貸款的平均期限。但是，“轉換論”也同樣具有“商業(yè)貸款理論”的那種局限性，此外，貸款平均期限的延長會增加銀行的全面流動性風險。

3.預期收益理論。1949年，赫伯特·V·普羅克提出了“貸款流動性的預期收益理論”。根據(jù)這一理論，穩(wěn)定的貸款必須有適當?shù)臍w還日期表，這個日期表以借款的預期收益或現(xiàn)金收入為依據(jù)。這一理論與先前的一些理論是一致的，但增加了寬廣度。“實票論”認為銀行應滿足工商業(yè)的借款需要，“轉換論”認為，如果銀行的投資是高質(zhì)量的，那么貸款的期限并不影響它的安全性。“預期收益理論”認為，穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。這樣，聯(lián)邦儲備體系就成為資金流動性的最后來源保障了。

二、現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款政策和程序

（一）貸款政策。

制定貸款的重要性在于為銀行管理部門和業(yè)務部門提供適當?shù)男庞脴藴剩怪袷馗黜椃ㄒ?guī)，保證貸款決策一致性，向顧客和公眾披露銀行現(xiàn)行信貸策略的有關信息等，最終控制和調(diào)整銀行貸款的的規(guī)模和結構，實現(xiàn)經(jīng)營目標。制定適宜的貸款政策，銀行需權衡以下因素：①銀行經(jīng)濟的戰(zhàn)略目標。貸款政策文件通常以一般性說明開始闡述銀行的目標，以及貸款政策如何有助于實現(xiàn)這些目標。②放款的三大原則。安全性、流動性和盈利性三大原則是最基本的因素。③資本狀況。銀行的資本起著保護存款賬戶資金的緩沖作用，資本的規(guī)模與存款的關系影響著銀行能夠承擔風險的程度。自有資本占資產(chǎn)總額比例較大的銀行，才能承做期限較長、風險較大的放款。④貨幣政策和財政政策。某一時期的貨幣政策和財政政策的緊縮和放松，直接影響到銀行放款利率的高低，必然對銀行的信貸規(guī)模起到抑制和促進作用。⑤存款的穩(wěn)定性。存款是放款的基礎，存款量的變化直接影響放款的規(guī)模。⑥服務地區(qū)的經(jīng)濟條件。穩(wěn)定的經(jīng)濟環(huán)境要比受季節(jié)性、周期性波動影響的經(jīng)濟環(huán)境更利于銀行采取積極和寬松的信貸方針。

根據(jù)以上考慮，一個典型的商業(yè)銀行制定的貸款政策應對以下內(nèi)容作出說明：①有關借款和借款人說明。沒有完整和準確的信息，就不能做出正確的貸款決策。書面貸款政策應該列出估計借款者及時歸還貸款的意愿和能力所需的文件。完整的貸款記錄應包括以下項目：借款者個人品格、借款用途等，核心檔案還應收藏與借款者的通信、電話會談記錄、現(xiàn)場走訪的詳細報告和有關借款者的廣告和報刊剪輯。為容納與日俱增的記錄卷冊和有關文件處理問題，許多銀行已經(jīng)或正在轉向記錄檔案電子計算機化。②貸款種類。貸款政策應當包括關于適當與不適當貸款的簡要說明，應該拒絕不適當貸款，這些貸款通常帶有某些投機因素。商業(yè)銀行應當對貸款類別進行定期檢查，因為貸款的分類受經(jīng)濟周期變動影響較大。③合格的抵押品。貸款政策應規(guī)定可充作抵押的各種抵押品及其額度。例如：以一批應收賬款作抵押的貸款，其金額不得超過九十天期以上的應收賬款的70%；以國家注冊的法團債券、市政債券和美國政府債券作抵押的貸款，其金額不得超過市場價格的65%；負債不應超過原材料和制成品成本的60%.④對貸款集中化的限制。穩(wěn)健的銀行經(jīng)營實踐要求貸款政策對貸款種類、行為和地域的集中化方面作出某些限制，以減少整個資金運用的風險。⑤信貸額度。正式貸款政策應區(qū)分信貸最高限額、指導性限額（或內(nèi)部掌握限額）、貸款承擔額和循環(huán)貸款協(xié)議之間的關系。⑥需集體磋商的例外情況。具有同等能力的信貸主管人員。面臨一系列相同的環(huán)境，可能會做出不同的信貸決策。貸款政策文件不可能為處理所有此類問題都訂立規(guī)則，但它應該包括某些一般性準則。遇到這種情況，通常的做法是，同有關部門磋商后才做決定。這些例外的情況包括：對原來沒有往來關系客戶的貸款；收購、兼并貸款；對新業(yè)務的貸款；本區(qū)域外貸款；對新業(yè)務的貸款；本區(qū)域外貸款；以價格跌落、不適銷或不上市的股票作抵押的貸款；新業(yè)務的貸款，等等。⑦貸款定價。

此外，貸款政策最后文本中還應包括以下內(nèi)容：①銀行經(jīng)營目標的說明；②貸款權力歸屬部門及組織原則；③銀行現(xiàn)有業(yè)務的地域限制；④有關法律的考慮；⑤借款人的貸款承諾、清償和業(yè)務量規(guī)模。

（二）貸款程序。

商業(yè)銀行發(fā)放貸款時將遵循既定的程序制度，目的是為了保障貸款的安全性、盈利性和流動性，使貸款政策是得到最恰當?shù)膱?zhí)行。貸款程序通常包括以下幾個方面：

1.對貸款的審核與檢查。這主要由貸款權力歸屬部門負責執(zhí)行，目的在于保持貸款政策執(zhí)行的客觀性，其標準在于：確定貸款是否符合管理方針和法令規(guī)定；批準貸款的主管人員是否按照銀行貸款政策辦事；信貸檔案是否齊全；貸款申請書是否說明抵押品的種類和金額；全部必要的債券利息是否完整無缺；還款來源是否象清單所列明的那樣足以清償貸款。具體而言，對貸款的審核與檢查包括對借款申請書的審查和對貸款項目本身的調(diào)查。前者要說明：借款的目的和用途，銀行通常要在審查借款人的借款目的是否與貸款方針的要求相符；借款的數(shù)額，銀行要審查借款人的借款數(shù)額是否與實際需求相符，是否超過法定的貸款限額；借款期限；還款的方法及來源；擔保的方法，銀行通常愿意接受市場價格穩(wěn)定、易銷售的財產(chǎn)作為抵押品。后者的目的在于確定：該項貸款整個社會經(jīng)濟發(fā)展或地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展是否有利；貸款的利益；借款人的資信能力；合法人；放款規(guī)模。

2.簽訂貸款合同。如果銀行信貸部門對借款人和貸款項目本身審查合格，則依雙方協(xié)商內(nèi)容最終將訂立法律文本，以明確各自的權利和義務，該合同書也將是未來有關糾紛和貸款具體執(zhí)行的法律依據(jù)。這一合同將包括：①貸款總則，總則中規(guī)定貸款數(shù)額、利率、期限和還款方式等貸款的基本要素；②貸款條件，銀行為了保證貸款能夠安全收回，對貸款企業(yè)的資金運用、生產(chǎn)管理、投資方向、投資數(shù)額等生產(chǎn)條件；③擔保品的選擇；④財務報告，為了準確掌握借款方的財務狀況和貸款的使用情況，銀行在貸款合同中通常要求借款企業(yè)在使用貸款期間，提供各種與貸款有關的財務報告和統(tǒng)計資料；⑤違約條款，主要是解決拖欠貸款或破產(chǎn)時的債務清償問題；⑥還款方法，銀行可能要求借款人一次全部還清貸款，也可能同意分期攤還。

3.放款的償還。本環(huán)節(jié)涉及的結果有按期、提前、延期償還和無力清償四種狀況。后二者將涉及到銀行對借款者資信的評價和利息懲罰等問題，前二者可能會有相應的獎勵措施。

4.有問題貸款的催收和注銷。主要是涉及上述的后二種情況，銀行應該采取補救措施。情況不良征兆的顯現(xiàn)，要依靠銀行對有關報警信號的敏感反應能力和既定應急方案，這些報警信號諸如：收到財務報表、支付報表或其他文件時間的不正常推延；來自其他金融機構有關借款者的意外貸款需要；借款者態(tài)度的變化（即：拒絕回電話或經(jīng)常不在辦公室）；當?shù)亟?jīng)營環(huán)境的變化（即大企業(yè)關門或加入新的競爭者）；借款者的不負責行為（即曠工或過度的酗酒）；透支額增加；借款者的企業(yè)發(fā)生罷工或其他停工事件；違法行為被揭發(fā)；對借款者的意外判決（即侵權賠償或稅款留置）。銀行貸款管理者一旦發(fā)現(xiàn)這種潛在的違約風險，必須盡快采取行動使損失最小，任何拖延都會使損失增加。處理逾期賬戶總的原則是：爭取借款人的最佳合作，搶先接管抵押品，主動與借款人合作使貸款得以償還。對于確認無法回收的貸款應提留呆賬準備金，但這并不意味著催收的停止。需要強調(diào)的是，盡管貸款政策和程序規(guī)定了有關銀行貸款業(yè)務的明確做法，但過分僵化的剛性規(guī)定將不利于員工創(chuàng)造力的發(fā)揮。因此，銀行應該鼓勵有關員工對貸款業(yè)務的積極參與，具體貸款政策和程序也應在保持穩(wěn)定性的同時，根據(jù)實際情況不斷修正，尤其是在銀行內(nèi)外部環(huán)境變動多端的情況下。

三、貸款的種類

貸款種類是銀行制定貸款政策時的主要考慮因素。這種劃分因標準不同而有差異，其中最重要的有兩類，其一是按不同用途分批發(fā)貸款和零售貸款，前者是為了經(jīng)營企業(yè)的目的，后者主要是對個人。這類劃分將在確定貸款定價時顯示其作用。其二是根據(jù)貸款規(guī)定或條件劃分為信用貸款和擔保抵押貸款。

1.信用貸款。指單憑借款人的信譽，而不需提供任何抵押品的放款。這種放款可使借款人在不提供任何有價物的情況下取得貸款。獲得追加資本，因而信用放款是一種資本放款。由于信用放款只憑借款人的信譽，因而銀行對借款人必須熟悉，并充分了解借款人的償還能力和信譽程度。這種放款的利率較高，并且附加一定的條件。例如，要求借款人提供企業(yè)資產(chǎn)負債表，并說明經(jīng)營情況和借款用途等，這樣，銀行便可以通過這種放款加強對企業(yè)的監(jiān)督和控制。其種類主要有：①普通限額貸款。一些企業(yè)常常與銀行訂立一種非正式協(xié)議，以確定一個貸款限額，在限額內(nèi)，企業(yè)可隨時得到銀行的貸款支持。②透支放款。對這種放款，銀行與客戶之間沒有書面協(xié)議，往往憑客戶與銀行之間存在的默契行事，特別是對信用較好的客戶，銀行經(jīng)常提供透支上的便利，這種便利被視為銀行對客戶所承擔的合同之外的“附加義務”。③備用貸款承諾。是一種比較正式的和具有法律約束力的協(xié)議。銀行與企業(yè)簽訂正式合同，在合同中銀行承諾在指定期限和限額內(nèi)向企業(yè)提供相應貸款，企業(yè)要為銀行的承諾提供費用，其費用率通常相當于限額未用部分或全部限額的0.25%-0.75%.④消費者貸款。消費者放款是對消費者個人發(fā)放的用于購買耐用消費品或支付其他費用的放款。商業(yè)銀行向客戶提供這種貸款時，要進行多方面的審查，主要包括：借款人的職業(yè)；借款人的生活收支狀況；借款人的財產(chǎn)狀況；借款人的品德。⑤票據(jù)貼現(xiàn)貸款。票據(jù)貼現(xiàn)貸款，是顧客將未到期的票據(jù)提交銀行，由銀行扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息而取得現(xiàn)款。可貼現(xiàn)的票據(jù)包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行本票和匯票等。目前商業(yè)銀行貼現(xiàn)業(yè)務已擴展到政府債券。

2.擔保貸款。其產(chǎn)生源于：①借款企業(yè)的負債率較高，顯示出其財力脆弱；②借款企業(yè)沒有建立起使人滿意的和穩(wěn)定的收益記錄；③借款企業(yè)的股本未能銷售出去；④借款人是新的客戶；⑤企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境惡化；⑥貸款的期限很長，等等。然而有時銀行并不尋求擔保，而是借款人主動提供擔保，這時借款人目的通常是為了獲得優(yōu)惠利率待遇。根據(jù)充當擔保物的不同，擔保貸款又可分為兩種：

一種是擔保品貸款。充當擔保的可以是：股票和債券；保函、商品、地產(chǎn)、人壽保險單、匯票、本票以及其他物權憑證；第二、甚至第三抵押權，等等。由于后一類擔保品一般都缺少作為合格貸款擔保所必需的條件，銀行一般不愿接受。擔保品在未來能夠在多大程度上抵補貸款損失，往往取決于擔保品的質(zhì)量，銀行當然要選擇質(zhì)量高的擔保品。影響擔保品質(zhì)量的因素主要有：市場價格是否穩(wěn)定；是否容易銷售；是否易于保管；進行鑒定所需要的技術是否復雜。由此看來，商品最適合于作為擔保品，有價證券次之，不動產(chǎn)最差。按照銀行對擔保品取得的權利的不同，擔保可以分為：①取得留置權。銀行扣留債務人的財產(chǎn)直到他欠銀行的債務還清為止。②取得質(zhì)押權。其內(nèi)在規(guī)定性與留置權略有不同：其中之一是，在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人（銀行）在債務清償前擁有全部占有債務人用作抵押財產(chǎn)的權力，在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣該財產(chǎn)的權力。與留置權不同的是，質(zhì)押權是一種特別賦予的所有權。③抵押。拽債務人將其擁有法定權利或衡平法權利的不動產(chǎn)或動產(chǎn)轉讓給債權人作為其借款的抵押品。對財產(chǎn)擁有衡平法權利的人，最多只能要求從這些財產(chǎn)中取得賠償，而無權出售它們，因為他不是財產(chǎn)的所有者，銀行應注意此點。在抵押方式下，受抵押人（銀行）對財產(chǎn)有特定的權益并有出賣權，銀行的抵押文件一般載有變賣擔保品的明確規(guī)定。

另一種是保證書擔保貸款。指由第三者出具保證書擔保的放款。保證書是保證人為借款人作貸款擔保與銀行的簽約性文件。保證書擔保放款的實務操作通常比較簡單，銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標準模式保證書，即可向借款人發(fā)放貸款。所以，保證書是銀行可以接受的最簡單的擔保形式。由于保證人替借款人承擔了實際的部分義務，因而成為這一貸款方式的特色，其權利和義務將成為貸款政策的重要內(nèi)容。保證人的義務總是發(fā)生在債務到期時，即從債務到期日起保證人就負有義務，當主債務人無力清償債務，或者只能清償部分債務時，保證人必須保證全部債務得到清償。在下列情況下，保證人的責任得到解除：已付款；訂立放寬貸款期限的協(xié)議；保證合約發(fā)生變更；主要合同發(fā)生變更；當事人的法律地位改變。保證人不同，保證書的出具程序也是不同的；銀行在接受時必須對股份制、合伙制、單個制公司等加以區(qū)分。保證書在銀行陳述虛偽、保證人出于誤解、保證人受到不正當?shù)挠绊懭N情況下失效。

四、貸款定價

貸款利率即貸款價格。貸款利率的確定需考慮下列因素：央行貼現(xiàn)率；放款期限；存貸利率；放貸利率風險；管理貸款成本；優(yōu)惠利率；銀企關系。其中的基礎是對風險的分析，這種風險主要來自于三個方面：

1.信用風險。對這種風險的分析集中在以下六個方面（簡稱6C）：①品德（Character）。指個人或企業(yè)借款者對其所欠債務是否愿意歸還，一般通過考察其過去的資信情況，了解誰介紹他來借款以及通過同借款人面談來做出談判。②經(jīng)營才干（Capacity）。主要是通過審查其財務報表，看其資金的流入流出是否正常，以及經(jīng)營業(yè)績怎樣。③資本（Capital）。指借款人財務報表上的總資產(chǎn)總負債情況、資本結構、資產(chǎn)負債相抵后的凈值，即借款人的財富狀況。④擔保品（Collateral）。指借款人用作借款擔保品的質(zhì)量。⑤經(jīng)營環(huán)境（Condition）。指借款人在經(jīng)濟衰退及其他事件中的脆弱性，或說他在最糟糕的情況下的還款能力。⑥事業(yè)的連續(xù)性（Continuity）。指借款人能否在日益競爭的環(huán)境中生存與發(fā)展。此外，借款人的財務報表對銀行來說是至關重要的，但要注意，這些報表畢竟是反映著企業(yè)的過去，因此應用時要作信用調(diào)查，以得出正確的結論。此外，近幾十年來，還發(fā)展了許多觀察企業(yè)經(jīng)營的方法。如1977年由阿爾曼等人提出的Z分析模型，使用了五個比率：X1為營運資金與總資產(chǎn)比率；X2為留成利潤與總資產(chǎn)比率；X3為支付利息及稅款前的收益與總資產(chǎn)比率；X4為股票的市場價與總負債值比率；X5為銷售收入與總資產(chǎn)比率。因此：

Z=a1×X1a2×X2a3×X3a4×X4a5×X5，

（其中，Z代表企業(yè)經(jīng)營狀況，a為各項資產(chǎn)的信用權數(shù)（或系數(shù)），利用統(tǒng)計方法求出系數(shù)后，

Z=1.2X11.4X23.3X30.6X41.0X5，

若Z＜2.675，則該企業(yè)將有很大問題；若Z≥2.675，則說明企業(yè)經(jīng)營良好。

2.利率風險。目前，防止利率風險的方法，主要是采取浮動利率，風險的方法，主要是采取浮動利率，定期調(diào)整。

3.搭配不當?shù)娘L險。一是利率與時間搭配不當，短借長用，形成損失。二是幣種搭配不當，形成匯率風險。對國外放款，常常涉及不同貨幣的匯率風險。近年來國際金融市場的遠期交易為抵銷此種風險提供了可能。

貸款定價的目標在于確保預期收益率的實現(xiàn)。為此，銀行貸款管理者必須考慮發(fā)放貸款的預期收入、給借款者提供資金的成本、管理和收貸費用，以及借款者的風險等級。下列簡單公式可以說明這些因素之間的關系：

（貸款收益－貸款費）／應攤產(chǎn)權成本＝稅前產(chǎn)權資本預期（目標）收益率

其中：應攤產(chǎn)權成本＝銀行全部產(chǎn)權資本對貸款的比率×未清償貸款余額

篇（6）

2008年，隨著我國金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開放過渡期結束已有一年多，中國銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對機遇和挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經(jīng)營與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風險控制放在了重要的位置，而信貸風險的管理更是重中之重。對比西方商業(yè)銀行信貸風險管理的模式，我國商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。

一、中外商業(yè)銀行信貸風險管理模式的差異

目前我國一些商業(yè)銀行，正在推進的風險管理體制改革是在解決公司治理結構的風險治理結構問題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經(jīng)營管理架構。但就信貸風險管理理念、方法、方案、體系來講，與國際先進銀行間的差距是顯而易見的.

（一）管理理念對比

對照國外信貸管理的先進經(jīng)驗可以看出，我國商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實是相當先進的，現(xiàn)在我們對這些基本概念和理念（如經(jīng)濟增加值、內(nèi)部轉移價格、經(jīng)濟資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實踐運用主要體現(xiàn)在編制和營運經(jīng)營計劃方面，能夠領會基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經(jīng)營計劃（含相關部門）的人員，對于業(yè)內(nèi)大多數(shù)人來講，甚至可以說還是處在理念的普及階段。而國際先進銀行無論在整體風險管理理念還是在具體業(yè)務層面，對資金和服務的科學定價（利率、費率）用以響應不同的資金轉移價格、資本的合理分配用以匹配不同的風險類別等具體方法的運用，對與信貸風險和資本占用相關的貸款定價和風險進行計算，都貫穿于單筆業(yè)務、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務單元的日常工作。

（二）管理方法與工具的使用

客觀地講，我國商業(yè)銀行在硬件技術方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術水平的應用與國際先進水平卻存在明顯的差距：在風險的衡量和判斷上還不能借鑒先進的科技，尤其是缺乏計量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無法對各類風險分門別類地進行自動、動態(tài)、組合計量從而實施管理策略措施的相應取舍；數(shù)據(jù)庫的建設尚處于初級階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運用先進技術建立科學的業(yè)績價值管理體系，而這些才是信貸風險管理的真正精華之所在，是神似之真正目標。

（三）產(chǎn)品定價方面

由于受我國利率管理體制的限制，我國商業(yè)銀行在產(chǎn)品定價的探索方面長期處于空白狀態(tài)，而隨著我國利率市場化改革的不斷推進，各家銀行在信貸產(chǎn)品定價方面發(fā)生了積極的變化：在定價行為上具有了一定的制度規(guī)范；對貸款利率定價的管理方式方法進行了有益的探索，定價行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價方式簡單粗放，缺乏科學性；信貸業(yè)務流程中定價環(huán)節(jié)被忽視；信貸產(chǎn)品單一，定價方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產(chǎn)品定價方面早已有其成熟的做法和風險理念，值得我們?nèi)ソ梃b與推廣。（四）風險預警機制的建設方面

在市場經(jīng)濟中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經(jīng)濟學所說的市場信息的不對稱。信貸市場的環(huán)境更為復雜，在現(xiàn)實的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對稱，即包括外部市場信息，也包括內(nèi)部交叉信息，它給銀行的風險管理帶來極大的難度。面對這種信息不對稱帶來的風險，需要銀行建立科學嚴密的風險預警系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行實施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對于借款人、風險管理部門（信審人員）相對于經(jīng)營部門（客戶經(jīng)理）兩個層面的信息不對稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達國家銀行經(jīng)過多年的演變，已形成較為清晰且實效性很強的風險預警機制.

二、我國基層商業(yè)銀行信貸風險管理模式的改革方向

我國商業(yè)銀行目前的信貸風險管理理念和實踐，與國際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風險控制的趨勢，消除差距的許多方面基層行可能無法作為（如內(nèi)部風險評級等各類系統(tǒng)、風險模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫、可自動計算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價、績效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國外先進經(jīng)驗，可以借用四個“基于”來表述我國基層商業(yè)銀行信貸風險管理模式的改革方向：

（一）基于價值的風險管理

風險管理是財務管理的重點，基于價值的財務管理必然要求基于價值的風險管理。換言之，信貸風險管理或者資產(chǎn)質(zhì)量控制要緊緊圍繞價值創(chuàng)造進行，我們與國際先進銀行風險管理從而創(chuàng)造價值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風險管理是比較淺層次的（單一風險貸款的營銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進的更積極的風險管理方式是用風險來推斷借款人的信用額度，進行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時可以盯市估值的，可以買賣使風險得以“轉手”，可以盯市估值能夠及時擁有大量新的信息，對風險的計量和應對真正做到動態(tài)。

（二）基于風險的產(chǎn)品定價

我國商業(yè)銀行進行產(chǎn)品定價時往往對風險估計不足，或是沒有相應的風險評估機制，因此樹立風險理念對產(chǎn)品定價顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹立下列風險理念對商業(yè)銀行而言更為實際：

1．從貸款收取的息差不是簡單的存貸款利差，而是作為對銀行給相關借款人發(fā)放貸款所承受的相應風險的補償。

2．信貸回報是不對稱的，上行空間有限，下行空間相當大。

3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會有額外收益，相反它會造成額外負擔外損失；

4．要把對中長期貸款的風險評估和分析在多重假設性分析的基礎上進行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。

5．把整體風險管理和決策結合起來的主要工具有兩個：用資金轉移價格來分配利息收入（作為計算單筆業(yè)務、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務單元利息收入的參考，將利率風險控制在既定的額度內(nèi)的同時讓資本最低化和投資回報最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風險。

6．通過合理定價信貸（產(chǎn)品和服務）定價，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補損失準備和保證獲得相應的資本回報率。

7．小額信貸損失是無可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務普通成本來處理；中小企業(yè)和地產(chǎn)企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機率則較大。

以上風險理念的樹立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價時更科學合理。

（三）基于信息的風險預警

在實行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應多于送審人員所提供的信息。面對信息不對稱這一難題，從國外的經(jīng)驗來看，以下方面對于有效釋緩信息不對稱之困具有借鑒之處：

1．貸后管理從單個風險和組合風險兩個層面同時進行。

篇（7）

第一章：電子商務網(wǎng)站概述

1.1電子商務與商務網(wǎng)站

1.1.1電子商務基本概念

簡單地講，電子商務是指利用電子網(wǎng)絡進行的商務活動。常見的定義是從廣義和狹義的角度去看：廣義的電子商務稱為EB，是指利用IT技術對整個商務活動實現(xiàn)電子化，包括利用因特網(wǎng)，企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)，企業(yè)外部網(wǎng)，局域網(wǎng)，廣域網(wǎng)等不同形式的計算機網(wǎng)絡以及信息技術進行的商務活動。狹義的電子商務稱為EC，盡指利用Internet開展的交易與交易有關的活動。

1.1.2電子商務網(wǎng)站基本概念

電子商務網(wǎng)站是企業(yè)開展電子商務的基礎設施和信息平臺，是實施電子商務的公司和服務對象之間的交互界面，是電子商務系統(tǒng)運轉的承擔著和表現(xiàn)著。

2.1電子商務的發(fā)展趨勢之猛

長期以來，中小企業(yè)是中國經(jīng)濟的活力之源，而中小企業(yè)如何迅速，健康的發(fā)展，才會為社會創(chuàng)造效益，就需要中小企業(yè)面對社會現(xiàn)狀，如外需不振，人民幣升值，原材料價格高漲，勞動力成本上升,銀根收緊.....要更早，更快，更深地感受到外部環(huán)境的變化，進而迅速采取戰(zhàn)略來迎接挑戰(zhàn)，在電子商務迅速發(fā)展的今天，在信息發(fā)達的今天，如果中小企業(yè)不及時開展電子商務，不為自己的企業(yè)構建完善健全的電子商務網(wǎng)站，這將預示著中小企業(yè)陷入危險的困境之中。

阿里巴巴在本屆網(wǎng)商大會了〈抱團行天下--2008年度網(wǎng)商發(fā)展研究報告〉。報告指出，在中小企業(yè)面臨宏觀環(huán)境的諸多挑戰(zhàn)之時，電子商務所帶來的成本化，風險規(guī)避，技術革新，管理創(chuàng)新等，使得網(wǎng)商們具備了傳統(tǒng)中小企業(yè)所欠缺的諸多能力。面對復雜的市場環(huán)境，電子商務程度高的中小企業(yè)的適應能力明顯高--主要原因是網(wǎng)商在信息方面具備先發(fā)優(yōu)勢，對市場發(fā)展嗅覺敏銳，同時憑借網(wǎng)絡架構以及豐富的電子商務平臺資源，依靠廣闊的市場和靈活的生產(chǎn)方式快速轉型，從而保持了高利潤與核心競爭力。

研究報告顯示，21.7%企業(yè)認為應用電子商務后取地了顯著的競爭優(yōu)勢，60.2%的企業(yè)認為有一定的提升作用。也就是說80%的中小企業(yè)認為電子商務提升了其競爭力。報告結論認為，電子商務幫助了中小企業(yè)打破在地域上的界限，加速了企業(yè)之間的信息交流，中小企業(yè)可以依托互聯(lián)網(wǎng)形成虛擬集群，通過基于網(wǎng)絡的分工與協(xié)作，構建新的產(chǎn)業(yè)鏈和價值鏈，促進新型產(chǎn)業(yè)集群的形成，或者提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)集群的競爭力。而從區(qū)域層面上來看，中小企業(yè)廣泛應用電子商務，有利于促進不同區(qū)域的企業(yè)開展貿(mào)易與合作。此外，電子商務的發(fā)展會帶動區(qū)域信息化建設，進而促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。

第二章:.電子商務網(wǎng)站的特色生存取勝

企業(yè)通過在網(wǎng)站上進行電子商務已經(jīng)成為新經(jīng)濟商業(yè)主體，正為目前的經(jīng)濟發(fā)展注入全新的內(nèi)涵：以互聯(lián)網(wǎng)為手段，電子商務網(wǎng)站為平臺，中小企業(yè)和個人等草根經(jīng)濟力量，以個性化，大規(guī)模協(xié)作，互動，自由選擇的全新、商業(yè)性質(zhì)與創(chuàng)新性的商業(yè)實踐，變革著中國乃至全球經(jīng)濟的步伐。企業(yè)電子商務網(wǎng)站是一個生動，鮮活的生態(tài)世界，將會帶動企業(yè)巨大的發(fā)展，是企業(yè)特色生存取勝的最重要平臺。企業(yè)電子商務網(wǎng)站要搭建一個做好品牌的銷售之路，企業(yè)網(wǎng)站要趨向于“向專業(yè)化要利潤”的運營思路，通過提供專業(yè)化產(chǎn)品或服務形成相對優(yōu)勢，確立自己在產(chǎn)業(yè)鏈上的議價能力，從而達到提高利潤，提升效率，確立核心競爭力的目的，有的甚至在市場上成為“隱形冠軍”。因次，企業(yè)網(wǎng)站要具有個性化，特色化，因為企業(yè)網(wǎng)站是企業(yè)開展電子商務的一個窗口，只有企業(yè)把這個窗口建立好，才會極大的起到為企業(yè)宣傳的目的，進而獲取效益，成為企業(yè)特色生存取勝的亮點。

隨著經(jīng)濟全球化的進一步發(fā)展，中國加入WTO后企業(yè)面臨更大的市場競爭壓力，越來越多的企業(yè)選擇利用電子商務網(wǎng)站以提高交易效率，降低交易成本，提升企業(yè)競爭力，企業(yè)只要將電子商務網(wǎng)站平臺構建完善，才能迅速提升網(wǎng)站競爭實力，推動企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

第三章:電子商務網(wǎng)站進行市場推廣的策略

3.1巧用時機，瞄準商機，打響電子商務戰(zhàn)

舉辦2008年北京奧運會是我國跨入新世紀之初的一件大事，是世界賦予北京的一次歷史性機遇它必將推動北京大踏步走向現(xiàn)代化,尤其會給我國的信息技術的全面發(fā)展來又一次騰飛的機遇。企業(yè)就可以充分利用電子商務網(wǎng)站來進行宣傳和策劃,即可獲得奧運經(jīng)濟.企業(yè)電子商務網(wǎng)站要時常關注國內(nèi)國際電了商務發(fā)展勢頭,巧妙運用時機,如北京奧運會的召開其實從電子商務的角度來看是大企業(yè)利用電子商務網(wǎng)站來提升品牌及企業(yè)形象的最大曝光率以及自發(fā)性和主動性的奧運電子商務。為了充分利用奧運獨家資源，這些合作伙伴,贊助商,供應商們紛紛推出與運主題相關的活動，并在網(wǎng)上充分利用電子商務網(wǎng)站進行宣傳:如海爾推出"買海爾整套家電，看北京運會"等市場推廣活動并建立的奧運網(wǎng)站;北京燕京啤酒的各種奧運主題宣傳活動均在網(wǎng)站上顯盡;華帝推出"華帝奧運家庭進行時"策劃活動主推奧運概念,借助活動網(wǎng)站,網(wǎng)絡推廣等網(wǎng)絡渠道宣傳造勢;聯(lián)想直接把聯(lián)想品牌與奧運緊密相聯(lián)系，極大的宣傳了聯(lián)想網(wǎng)站,提高了聯(lián)想世界知名度;移動公司奧運信息互動活動;伊利利用電子商務網(wǎng)站以"奧運健康大使"選拔活動和劉翔代言等組合為自已贏得了消費者充分的關注度和品牌好感度，因此企業(yè)網(wǎng)站進行市場推廣巧妙抓住時機才能贏得更高的關注度和信任度。面對百年夢想的奧運契機，在傳統(tǒng)企業(yè)及相關的各行業(yè)當中，無論是奧運合作伙伴還是贊助商以及奧運供應商都在全面利用奧運資源，各顯看家本領，利用電子商務網(wǎng)站這個平臺進行市場推廣等宣傳活動，在互聯(lián)網(wǎng)上大量投放與奧運主題相聯(lián)系的網(wǎng)絡廣告，增強企業(yè)及產(chǎn)品的品牌效應，提高企業(yè)在消費者中品牌位置。奧運電子商務商機無限，公德無量，對國家，社會，企業(yè)和個人都意味著重要而難得的機遇，因此企業(yè)電子商務網(wǎng)站的審時度勢的宣傳十分有效，并且極大提升企業(yè)知名度和點機效率，獲得更多消費者的信賴。

3.2利用搜索引擎進行市場推廣營銷

電子商務網(wǎng)站的推廣營銷必不可少的一環(huán)就是搜索引擎。從近年的數(shù)據(jù)來看，搜索引擎營銷占整個電子商務網(wǎng)站推廣及互聯(lián)網(wǎng)營銷的比重一直提升。比特流的無限特性使得信息大爆炸，消費者接受信息的方式除了不經(jīng)意間被動地接受，還增加了進行主動查詢的趨勢。電子商務網(wǎng)站推廣依靠搜索營銷的策略可以注入創(chuàng)意的元素，符合和滿足消費者的個性化需求，使電子商務網(wǎng)站推廣取得更好的效果。

匯豐銀行網(wǎng)站的宣傳是以“三倍”這兩個字為主軸，所做的傳播都是跟“三倍”有關，所以在設計搜索引擎的關鍵字時，無論是在文字的敘述上還時在表現(xiàn)上，都是以“三倍”為處發(fā)點，這就很容易強化消費者對于“三倍”的印象，進而給消費者留下強烈的品牌印象，匯豐銀行網(wǎng)站的個性化推廣在消費者心目中印象非常深刻。

3.3在電子商務網(wǎng)站平臺上構建網(wǎng)絡社區(qū)營銷推廣。

網(wǎng)絡社區(qū)是最具備互動特征的營銷方式之一，社區(qū)中網(wǎng)友們有充足的權利來選擇自己瀏覽的信息，并且能夠發(fā)出自己真正聲音。企業(yè)網(wǎng)站必須將網(wǎng)絡社區(qū)營銷利用好。讓用戶自愿成為“核裂變式傳播”的一個節(jié)點。企業(yè)網(wǎng)站將品牌或者產(chǎn)品與熱點時間嫁接,進而來觸動網(wǎng)友的關注與傳播的“事件營銷”方法也是網(wǎng)站社區(qū)營銷制勝的法寶。整形美容機構伊美爾的網(wǎng)絡公關公司為其策劃傳播了“中國第一人造美女郝璐璐”事件，成為該公司網(wǎng)站上的一大看點，引發(fā)了許多媒體的免費報道和網(wǎng)友的熱情關注，以極低的成本傳播了伊美爾品牌，使該公司獲得潛在的利潤。

3.4電子商務網(wǎng)站IM營銷推廣

IM(InstantMessage即時通訊)軟件QQ是現(xiàn)在網(wǎng)絡一族必備的交流工具，媒體的本質(zhì)含義在于能夠承載，傳遞信息，而人氣的聚集使得IM通訊工具具備了極高的營銷價值。蒙牛“中國牛奶愛心活動”中巧妙借力網(wǎng)友的簽名，傳播愛心行動的標語和網(wǎng)站，IM上好友之間存在較強的信任關系，因此網(wǎng)站信息傳播的可信度和影響力大大優(yōu)于傳統(tǒng)廣告宣傳方式。同樣頭像和皮膚也可以成為一塊絕佳的廣告位，今天可口可樂公司推出了火炬在線傳遞活動。如果你爭取到了火炬在線傳遞的資格，將獲得“火炬大使”稱號，頭像處將初相一枚來點亮的圖標，如果10分鐘內(nèi)可以成功邀請其他用戶參加活動，你的圖標將被成功點亮，同時將獲取可口可樂火炬在線傳遞活動QQ皮膚的使用權。這個活動一發(fā)不可收拾，“猶如滔滔江水，綿延不絕”，40天內(nèi)就“拉攏”了4000萬人參與因此電子商務網(wǎng)站進行市場推廣時必須充分利用即時通工具來獲得更高的點擊率，贏取客戶的支持，進而獲取更高的效益，提升企業(yè)的品牌知名度和人氣。

3.5利用無線營銷的市場推廣策略宣傳電子商務網(wǎng)站

根據(jù)emarking調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，現(xiàn)在國外新媒體廣告營業(yè)收入排在前兩位的是無線和視頻。隨著3G的開通和手機的進一步普及，無線營銷宣傳企業(yè)電子商務網(wǎng)站將大有作為。但是真正的無線營銷并非大家人為地短信群發(fā)，而是在消費者許可的基礎上利用手機平臺進行深度營銷溝通，進而極大的宣傳成電子商務網(wǎng)站。2007年4月6日，在全國14個城市的北京華聯(lián)門店中，消費者購買寶潔產(chǎn)品后就可以得到附送的刮刮卡，消費者以短信的方式發(fā)送對應的編碼到指定短息端口，即可參加活動并獲得積分，從而有機會獲得積分禮品。同時，消費者之間可以通過相互推薦購買產(chǎn)品獲得累積加分。這個巧妙的激勵機制，提升了用戶參與熱情，并有效的增大了活動的覆蓋范圍。寶潔公司進行的無線營銷活動通過“獎品”和“消費者之間相互短信推薦”激勵消費者自發(fā)的參與到活動中來，在傳統(tǒng)營銷的基礎上發(fā)揮了手機營銷互動特性，促使消費者與商家之間長生良好的品牌溝通，這潛意識的宣傳寶潔企業(yè)網(wǎng)站，促使電子商務網(wǎng)站的知名度，為企業(yè)創(chuàng)造了無限商機以及宣傳了電子商務網(wǎng)站的品牌特色。

3.6電子商務網(wǎng)站推廣要善用病毒營銷，放大傳播效應

企業(yè)網(wǎng)站可以利用互聯(lián)網(wǎng)絡這個平臺，通過提供有價值的產(chǎn)品或服務，“讓網(wǎng)民告訴網(wǎng)民”，由此產(chǎn)生的電子口碑更是可以將病毒營銷的傳播效應發(fā)揮到最大。Goole在業(yè)內(nèi)率先推出1G容量的Gmail服務，引起行業(yè)界的震動。但當時測試中的Gmail不接受公開申請，而是通過Goole員工等首批成功注冊的用戶對外發(fā)出測試邀請來擴大用戶規(guī)模。這樣，不僅節(jié)省了營銷費用，Goole網(wǎng)站點擊率更加頻繁，還通過了全球范圍的電子口碑傳播實現(xiàn)了Gmail在短時間的品牌營銷。病毒式營銷可以極大地宣傳企業(yè)墊在商務網(wǎng)站，并且該策略已經(jīng)成為網(wǎng)絡營銷獨特的手段，其核心正是互聯(lián)網(wǎng)催生下的電子口碑在其中的傳播效應。

此外，電子商務網(wǎng)站可以通過電子郵件，IM，新聞資訊，社區(qū)BBS，博客等其他網(wǎng)絡載體開展病毒營銷。只要企業(yè)能夠經(jīng)由各種各樣的網(wǎng)絡載體，抓住目標消費群體的興趣和關注點所在，就能夠利用病毒營銷實現(xiàn)電子口碑的產(chǎn)生和傳播，進而企業(yè)網(wǎng)站的點擊率也就更頻繁，企業(yè)電子商務網(wǎng)站將會為企業(yè)帶來更大的利潤，給客戶也就帶來更大的方便。

3.7網(wǎng)絡廣告促進企業(yè)電子商務網(wǎng)站推廣

網(wǎng)絡廣告進行電子商務網(wǎng)站推廣具有很大的優(yōu)勢。網(wǎng)絡廣告具有互動性，靈活性，廣泛性，可控性，針對性優(yōu)勢，網(wǎng)站推廣可以借助網(wǎng)絡廣告的優(yōu)勢進行雙向的信息溝通，也許企業(yè)網(wǎng)站很單板，但是企業(yè)只要將網(wǎng)絡廣告充分利用好，利用網(wǎng)絡廣告的多種形式。如：旗幟廣告，按鈕式廣告，郵件列表廣告，墻紙式廣告，贊助廣告，插頁式廣告，鏈接廣告，互動游戲時廣告等，對企業(yè)網(wǎng)站廣告要把握住鎖定目標受眾，做好廣告文案，實施效果監(jiān)控從而充分發(fā)揮網(wǎng)絡廣告效應，為企業(yè)網(wǎng)站打造聲勢和影響力，吸引客戶眼球，提高網(wǎng)站的瀏覽次數(shù)和訪問量，進而為企業(yè)創(chuàng)造收益。

3.8電子商務網(wǎng)站利用傳統(tǒng)媒體推廣策略

在我國現(xiàn)階段，電子商務并不發(fā)達，互聯(lián)網(wǎng)的普及程度也較低，中小企業(yè)網(wǎng)站在發(fā)展之中也存在著許多弊端，所以傳統(tǒng)媒體的受眾遠比網(wǎng)絡媒體的受眾多。傳統(tǒng)媒體如廣播，電視，報紙，雜志也是目前使用傳統(tǒng)方式宣傳網(wǎng)站和網(wǎng)址的最主要途徑之一，戶外廣告的宣傳，各大網(wǎng)絡公司都采用這種傳統(tǒng)的戶外廣告的宣傳方式。公司印刷品這是掌握企業(yè)網(wǎng)站推廣一種不需要額外增加廣告費的宣傳方式。傳統(tǒng)媒體的運用特別是在現(xiàn)階段的中國，傳統(tǒng)媒體宣傳的影響力仍然遠大于網(wǎng)絡，特別是對于面向國內(nèi)的站點，電視、報紙、雜志等這些媒體的效應可以說是立竿見影，這也是為什么現(xiàn)在那么多網(wǎng)站喜歡炒作的原因———通過吸引媒體，特別是傳統(tǒng)媒體的注意力達到宣傳的作用。企業(yè)網(wǎng)站的推廣，應該融入在整個企業(yè)的宣傳工作中，在所有的廣告、展覽、各種活動中都要在顯著處加入公司的網(wǎng)址，并做適當介紹。

第四章：電子商務網(wǎng)站建設推廣步驟

當然電子商務網(wǎng)站進行市場推廣還要企業(yè)把自己的電子商務網(wǎng)站建立好，因此電子商務網(wǎng)站建設推廣不可不知的五個關鍵步驟有：

一、定位分析

網(wǎng)站剖析：對網(wǎng)站的自身進行解剖分析，目的是尋找到網(wǎng)站的基礎問題所在；

電子商務定位：對企業(yè)網(wǎng)站進行電子商務定位，明確網(wǎng)站的位置；

電子商務模式分析：分析網(wǎng)站的電子商務模式，研究與網(wǎng)站相匹配的電子商務模式；

行業(yè)競爭分析：行業(yè)競爭的情況，行業(yè)網(wǎng)站的綜合分析；

網(wǎng)站發(fā)展計劃分析：電子商務網(wǎng)站短期規(guī)劃與長期發(fā)展戰(zhàn)略的實施反饋分析等。

二、網(wǎng)站診斷

網(wǎng)站結構診斷：網(wǎng)站的結構是否合理，是否高效，是否方便，是否符合用戶訪問的習慣；

網(wǎng)站頁面診斷：頁面代碼是否精簡，頁面是否清晰，頁面容量是否合適，頁面色彩是否恰當；

文件與文件名診斷：文件格式，文件名等；

訪問系統(tǒng)分析：統(tǒng)計系統(tǒng)安裝，來路分析，地區(qū)分析，訪問者分析、關鍵詞分析等；

推廣策略診斷：網(wǎng)站推廣策略是否有效，是否落后，是否采用復合式推廣策略等。

三、營銷分析之網(wǎng)站優(yōu)化推廣

關鍵詞分析：關鍵詞是否恰當，關鍵詞密度是否合理等；

搜索引擎登錄分析：采用何種登錄方式，登錄的信息是否有效；

鏈接相關性分析：鏈接的人氣是否高，是否屬于相關性較大的鏈接；

目標市場分析：對目標市場進行分析，研究目標市場與營銷的關系；

產(chǎn)品分析：分析產(chǎn)品的特性，產(chǎn)品的賣點等；

營銷頁面分析：營銷頁面設置的位置，營銷頁面的內(nèi)容，營銷頁面的第一感覺等；

營銷渠道分析：所采用的營銷之渠道如何，新的營銷渠道如何開拓；

后續(xù)產(chǎn)品和服務分析：后續(xù)產(chǎn)品的開發(fā)，服務的情況反饋分析；

價格分析：價格如何，合理性等。

四、綜合優(yōu)化用戶體驗

網(wǎng)站的架構優(yōu)化：結構優(yōu)化，電子商務運行環(huán)境優(yōu)化等；

網(wǎng)站頁面優(yōu)化：頁面布局，頁面設計優(yōu)化；

導航設計：導航的方便性，導航的文字優(yōu)化等；

鏈接整理：對網(wǎng)站的內(nèi)外鏈接進行處理；

標簽優(yōu)化設計：對相關標簽進行優(yōu)化設計。

五、整合推廣[整合營銷傳播和網(wǎng)絡整合營銷]

網(wǎng)站流量推廣策略：關鍵還是流量問題，這個過程中會用到許多網(wǎng)絡營銷方法；

外部鏈接推廣：友情鏈接策略的使用；

病毒式營銷策略：具體的策略需要靈活運用；

其它推廣：關注網(wǎng)絡變化，開發(fā)新的推廣手段。

通過以上電子商務網(wǎng)站的市場推廣策略，可知企業(yè)網(wǎng)站的推廣，應該融入在整個企業(yè)的宣傳種，在所有的廣告，展覽各種活動中都要在顯著出加入公司的網(wǎng)址，并適當作介紹，電子商務網(wǎng)站既可以針對服務供應商進行上游推廣，也可以針對網(wǎng)民下游推廣。電子商務網(wǎng)站推廣策略應對不同企業(yè)采取不同的方式推廣。

小結

通過本論文所述電子商務網(wǎng)站推廣策略可知道:

第一：電子商務網(wǎng)站進行市場推廣要有步驟有目的地開展避免重要的遺漏。

第二：電子商務網(wǎng)站推廣是在網(wǎng)站正式之前就已經(jīng)開始進行的。

第三：電子商務網(wǎng)站市場推廣的基本方法及策略對于大部分企業(yè)網(wǎng)站都是適用的。

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管理力量的不足是造成煤礦企業(yè)工作出現(xiàn)問題的因素之一。部分煤礦企業(yè)只是重視機械設備在煤礦工作中的運行效率，從而在管理和維護工作中投入的力量不足，例如管理維護資金不足、人工力量的不足等，甚至有些煤礦企業(yè)為了節(jié)省設備運行成本，盲目的裁減管理工作人員，或者沒有單獨地設立設備管理和維護部門，造成了設備管理工作的脫節(jié)，長期處于無人管理的地位。還有一部分煤礦企業(yè)沒有設置完善的管理制度，從而造成了工作的盲目性，同時煤礦企業(yè)沒有建立完整的管理檔案，造成了煤礦企業(yè)管理工作的開展困難。

1.2崗位責任制落實不到位

煤礦企業(yè)工商管理的具體作用就是將整個煤礦產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)過程進行科學合理地規(guī)劃，并將具體的責任劃分到具體的崗位。但是，我國煤礦企業(yè)的工商管理并沒有將崗位責任制落實到位，使得在煤礦企業(yè)運行的過程中遇到問題不能得到及時解決，從而不能體現(xiàn)出工商管理對于煤礦企業(yè)的積極作用。

1.3管理制度不合理，造成煤礦設備受損

不少煤礦企業(yè)的管理制度存在著較大的誤區(qū)，往往是忽視了煤礦企業(yè)的工商管理部分。雖然部分煤礦企業(yè)也把管理工作進行了合理的分配，不存在工作的死角和推諉現(xiàn)象，但是對于煤礦企業(yè)運行中存在的一些小問題，采用忽視的態(tài)度，長此以往的病態(tài)運行，甚至會導致整個煤礦企業(yè)的工作出現(xiàn)停滯等問題。有的煤礦企業(yè)不能發(fā)揮“點查制度”的實行優(yōu)勢，在煤礦企業(yè)的工商管理工作中，不能及時處理管理工作中存在的問題，以至于造成煤礦企業(yè)產(chǎn)生更大的損失。

1.4管理工作人員檔案管理意識較差

在煤礦企業(yè)實際檔案管理的工作中，工作人員認為檔案管理無關緊要。管理人員思想松懈，工作態(tài)度不認真，導致檔案資料缺失甚至丟失等。在很多單位，工作中文件、資料和證明等造假的行為屢見不鮮。這嚴重破壞了檔案資料的真實性和有效性，并給煤礦企業(yè)運行管理帶來了很多麻煩。

1.5煤礦企業(yè)工資差距太大

據(jù)調(diào)查，煤礦企業(yè)的一線工人工作最危險最累，但是，他們的收入并沒有與之相對應。私有煤礦企業(yè)老板年收入都是幾十萬、上百萬元，甚至更高，一般煤礦企業(yè)領導年收入也在幾十萬甚至上百萬。部分煤礦企業(yè)的管理人員月收入達到5000元以上，而承擔生命風險的煤礦工人的月收入在2000元左右。因此，煤礦企業(yè)工資差距太大，從而影響了煤礦企業(yè)的管理水平及其長遠發(fā)展。

二、提高煤礦企業(yè)管理水平的措施

2.1加快完善管理體制，規(guī)范煤礦設備管理工作

煤礦企業(yè)要做好工商管理工作，首先就要建立完善的管理體制，規(guī)范煤礦企業(yè)的工商管理工作。進而實行統(tǒng)一和規(guī)范化的管理，進行全面的綜合管理，使得管理工作和施工人員的工作任務更加明確化，以保證煤礦企業(yè)的管理工作的順利完成。其次，建立完善的煤礦企業(yè)統(tǒng)計制度，加強煤礦企業(yè)的統(tǒng)一管理，尤其是要建立詳細的管理檔案，以提高煤礦企業(yè)的工商管理水平。同時，完善的管理體制還能夠提高工作人員的積極性，進而提高煤礦企業(yè)的工作效率。再次，為煤礦企業(yè)配備專門工商管理人員，以保證煤礦企業(yè)的工作效率。

2.2煤礦企業(yè)的預算管理

預算管理也是煤礦企業(yè)工商管理中的重要組成部分，由于煤礦企業(yè)的主要業(yè)務是提供能源，雖然目前我國的煤礦需求量很大，但是煤礦企業(yè)的主要銷售對象還是一些發(fā)電廠和企業(yè)單位等。然而，煤礦企業(yè)的預算管理一般是根據(jù)以往的市場情況來進行下一年的預算，從而進行科學合理的預算。由于預算管理是一個企業(yè)生產(chǎn)策略和生產(chǎn)計劃的重要保證，從而對煤礦企業(yè)的正常運作有著一定的影響。

2.3加強職工培訓與教育，提高煤礦企業(yè)管理人員的素質(zhì)

由于煤礦企業(yè)具有其自身的特性，加強職工培訓與教育，提高煤礦企業(yè)管理人員的素質(zhì)顯得至關重要。煤礦企業(yè)應該加強管理工作人員的培訓與教育工作，提高煤礦企業(yè)管理人員的綜合素質(zhì)。這就要求煤礦企業(yè)的工商管理人員不僅要了解煤礦企業(yè)產(chǎn)煤操作原理，還要具有科學化的管理理念。因此，煤礦企業(yè)應該從根本上提高其工商管理工作人員的管理水平，努力造就高素質(zhì)的專業(yè)人才隊伍，從而滿足煤礦企業(yè)長遠發(fā)展的需求。

2.4加強煤礦企業(yè)的檔案管理

使煤礦企業(yè)管理人員認識到檔案管理的重要性，可以不定期地做有關檔案管理工作重要性的宣傳工作。最好是讓每個工作者都能參與到檔案形成的整個過程中，讓他們對煤礦企業(yè)檔案工作有更加深入、更加全面的了解。同時，維護煤礦企業(yè)檔案的真實性十分重要，不真實的信息會給煤礦企業(yè)的運行管理帶來一連串的麻煩。所以，要認真核實檔案真實性情況，更不能肆意篡改信息。

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1.臺風暴雨猝不及防，巨災處理缺乏經(jīng)驗。集中表現(xiàn)在大量被浸車輛無法脫離水洼地，沒有大型停車場，也缺乏熟悉地形的當?shù)厝顺洚斚驅В换I莫展。

2.各家公司各自為戰(zhàn)，理賠標準水漲船高。由于缺乏統(tǒng)一的定損標準，各家公司為快速完成案件理賠，往往按照各自的定損依據(jù)做出賠付，結果導致不同公司承保的客戶相互溝通后倒逼保險公司，按就高原則要求更多賠款，保險公司完全處于被動局面。

3.客戶圍攻保險公司，騙賠欺詐屢見不鮮。部分受災群眾因不滿理賠處理意見而長時間圍堵保險公司員工，人身安全受到威脅；另一方面，為了多得賠款，各種騙保丑劇輪番上演。

（二）理賠特殊性表現(xiàn)

通過了解，筆者發(fā)現(xiàn)：

1.保險公司正常理賠規(guī)則被打破。“菲特”造成的洪澇多日不退，由于缺乏水上交通工具，受災的群眾得不到及時的救助，部分受災嚴重區(qū)域的群眾遷怒于保險公司的理賠人員，并采取了一些過激行為。為了息事寧人，大部分保險公司紛紛放寬了保險責任范圍，打破了保險正常理賠規(guī)則。

2.超責任范圍的理賠案件成批發(fā)生。以車險為例，余姚地區(qū)車險理賠先后經(jīng)歷了三套不同理賠方案，賠付條件一次比一次寬松。理賠方案的不斷調(diào)整，不僅給本次理賠中先期結案的客戶帶來諸多不便，而且還對保險合同的嚴肅性造成傷害，且勢必影響到未來當?shù)啬酥疗渌貐^(qū)車險的正常理賠。

二、政府和保險機構在巨災救助中的職能分工和工作契合

（一）政府職能

眾所周知，中國經(jīng)濟體制改革的核心問題是處理政府與市場的關系，要尊重市場的作用，而政府在管理微觀經(jīng)濟活動時，時常存在“越位”“、錯位”或“缺位”問題。筆者認為在災害防范和救助體系中，政府擔負的主要職能包括：

1.災前：注重防災工程建設和預警，修建應對巨災發(fā)生的戰(zhàn)略物資儲備倉庫，提高巨災應急效率。

2.災中：協(xié)調(diào)整合社會資源，完善多元主體參與的災害應急處理機制。其中，建立一個指揮高效迅速、運作協(xié)調(diào)有力的職能體系尤為重要。

3.災后：緊急救援、維持社會秩序以及基礎設施的修復和重建。

（二）商業(yè)保險職能

在巨災損失出現(xiàn)之際，商業(yè)保險應本著市場契約精神，以履行基本經(jīng)濟補償職能為宗旨，追求商業(yè)合同承保條件和保障標準的精益求精，用專業(yè)承保能力和優(yōu)秀的風險管理水平來確保社會管理責任的承擔。保險企業(yè)應充分預見巨災風險發(fā)生的客觀性，及早為公司相關產(chǎn)品做好再保險安排，同時根據(jù)國際再保險慣例，確定分保價格和分入公司后再對投保人提供原保險合同報價，以此確保巨災風險能夠安全足額轉嫁。

三、巨災救助中加強政府和保險公司互動的對策建議

基于對政府和商業(yè)保險機構工作機制契合的認識以及實地調(diào)研反饋，筆者認為，盡管政府和商業(yè)保險公司各自主要職能不同，主體性質(zhì)各異，但在共同致力于社會風險管理中可以從以下方面尋求合作，加強互動，從而提高風險管理效率。

（一）政府角度

1.建立巨災保險制度，加快風險管理制度化設計。我國現(xiàn)行的保險產(chǎn)品目前還不能完全承擔重大災難給社會造成的損失，政府可參照國際上較通行的辦法，即對于某些特別巨大的特定風險開設巨災保險。“菲特”大災后，2014年3月份，中國保監(jiān)會同意巨災保險在寧波市試點。保險公司作為巨災保險的主體，政府應督促其加強業(yè)務培訓和誠信教育，積極提升管理和服務效率，為今后在巨災中更好地承擔社會管理責任做好準備。

2.提供基礎支援協(xié)調(diào)，實現(xiàn)社會資源最大化利用。根據(jù)調(diào)查，2013年“菲特”臺風施救理賠期間，各家保險公司遇到的困難都差不多，主要是政府可以提供的公共服務資源不足，如停車場地、志愿向導人員等，再者是社會治安問題。此外，政府應在災前公開災害應急預案，建設公估專家?guī)欤⒄髑蟊ｋU公司意見。災害發(fā)生時應建立包括保險公司在內(nèi)的各級部門溝通協(xié)調(diào)機制，就災害定損應由政府牽頭統(tǒng)一各公司定損標準，

3.重視災時輿情引導，約束受災客戶理性化索賠。政府應及時組織主流媒體作正面報道，傳遞正能量，做好社會輿情引導。從2013年的“菲特”臺風理賠情況看，不足額投保現(xiàn)象較多，多數(shù)被保險人可能不理解理賠時將要按比例賠付的保險條款規(guī)定，如果大災期間主流媒體能做類似的公益宣導，能夠幫助被保險人確定正確的保險賠款心理預期。

4.保障商業(yè)保險利益，以災害參數(shù)確定補貼程度。商業(yè)保險在履行保險合同賠償義務的同時，也承擔了重要的災害管理安撫災民的社會責任。在不違背保險契約規(guī)定的前提下，保險企業(yè)本著快速理賠、充分理賠的原則，一般均按照就高原則向受災的被保險人提供賠償。對此，政府可對保險企業(yè)給予一定的財政資金進行補助。

（二）保險公司角度

1.參與政府防災決策，提高防災減損專業(yè)化水平。在社會分工越來越精細的今天，保險公司需要以行業(yè)風險管理專家的身份參與政府相關決策，為自然風險防范建言獻策，派代表參與政府防災減損的相關決策。如參與市政府抗洪防災指揮部泄洪排澇的相關決策，參與城市排澇工程規(guī)劃等。

2.完善巨災響應預案，強化保險市場聯(lián)動性能力。保險公司應建立完善巨災響應預案，充分調(diào)動查勘理賠資源，最大限度利用公估公司的查勘力量。保險公司應建立完善巨災預案，在巨災來臨之際能迅速啟動預案做出及時有效的響應，充分調(diào)動包括上級公司的接報案和查勘理賠資源，如果人手還不夠可根據(jù)協(xié)議聯(lián)系公估公司前來協(xié)助。

3.加強保險基礎教育，提高全體市民保險意識。近年來，寧波保險行業(yè)為普及保險知識進行了不懈的努力，通過保險進社區(qū)、保險進學校等形式積極推動市民保險教育活動。從處理去年“菲特”臺風的理賠案的情況來看，仍有為數(shù)不少的群眾缺乏保險知識，片面理解甚至誤解保險的現(xiàn)象屢屢可見，嚴重攪亂了理賠的正常秩序。由此可見，市民的保險教育、普及保險知識是何等的重要。

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二、探尋商業(yè)地產(chǎn)經(jīng)濟管理的相關出路

1.建立健全的商業(yè)地產(chǎn)經(jīng)濟管理制度

經(jīng)濟管理制度的建立對于商業(yè)地產(chǎn)來說是至關重要的。一旦商業(yè)地產(chǎn)經(jīng)濟管理制度上存在缺陷，就會對整個地產(chǎn)商產(chǎn)生重要的影響。因此，在商務地產(chǎn)管理中建立健全的經(jīng)濟管理制度，將商業(yè)地產(chǎn)中的資金監(jiān)督、財務活動分析、經(jīng)濟管理、地產(chǎn)開發(fā)利潤分配等方面進行研究，根據(jù)自身地產(chǎn)的性質(zhì)，建立一套有效的健全的商業(yè)地產(chǎn)經(jīng)濟管理制度，并要確保經(jīng)濟制度的有效落實，加強行政部門的執(zhí)行力。

2.加強對商業(yè)地產(chǎn)的經(jīng)濟進行管理

提高商業(yè)地產(chǎn)的經(jīng)濟管理水平，首先要做好地產(chǎn)內(nèi)部的資金配置工作，確保實現(xiàn)商務地產(chǎn)對經(jīng)濟的統(tǒng)一管理和調(diào)配，盡量做到以最少的投資獲取最高的利潤，保證資金的合理使用，其次，商務地產(chǎn)要加強商務地產(chǎn)結構的調(diào)整，尋求并開拓低成本的籌資渠道，提高固定資產(chǎn)的使用率，減少閑置資金。最后，對于商務地產(chǎn)的經(jīng)濟流通要進行嚴格的把控，防止商務地產(chǎn)經(jīng)濟中出現(xiàn)壞賬的情況。

3.加強商業(yè)地產(chǎn)的經(jīng)濟管理隊伍建設

想要加強商業(yè)地產(chǎn)的經(jīng)濟管理隊伍建設，首先要著重加強企業(yè)經(jīng)濟管理人員的考核，加強對經(jīng)濟管理隊伍的監(jiān)控，防止在商業(yè)地產(chǎn)內(nèi)部出現(xiàn)用人唯親的現(xiàn)象，防止腐敗現(xiàn)場的產(chǎn)生。其次，要加強商業(yè)地產(chǎn)經(jīng)濟管理隊伍的培訓，嚴格把握經(jīng)濟管理人員入職時的審核，商業(yè)地產(chǎn)還要提供經(jīng)濟管理人員進的培訓的機會，保證財務管理人員具備任職資格。

4.在商業(yè)地產(chǎn)經(jīng)濟管理中國家要充分的發(fā)揮宏觀調(diào)控作用

現(xiàn)代社會中國家發(fā)揮調(diào)控作用對于商業(yè)地產(chǎn)來說是至關重要的。房地產(chǎn)想要合理的發(fā)展，離不開國家的宏觀調(diào)控，房地產(chǎn)通過配合國家的相關政策展開經(jīng)濟活動，以便于促進房地產(chǎn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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1.1我院工商企業(yè)管理專業(yè)人力資源管理方向培養(yǎng)目標是立足于寧波乃至浙江中小型企業(yè)管理人才的培養(yǎng)，目標工作崗位包括人力資源管理、生產(chǎn)、營銷、綜合管理崗位。目標工作崗位與崗位職業(yè)所需技能一一對應，崗位需要相應的基本技能才可以勝任其工作，通過分析調(diào)查，這些崗位所需要的職業(yè)核心能力主要有人力資源規(guī)劃、人員招聘與配置、員工培訓與開發(fā)、績效考核管理、薪酬管理、勞動關系處理等。

1.2人力資源管理課程能力目標分解為，使學生能夠處理中小型企業(yè)的人力資源管理事務：崗位工作職責識別，預測企業(yè)年度人力資源需求與供給狀況，能夠根據(jù)區(qū)域企業(yè)背景資料為企業(yè)進行簡單人力資源規(guī)劃，能夠為企業(yè)常見工作崗位編制工作規(guī)范與任務說明書，能夠編制、起草企業(yè)人力資源管理中所需的相關文本，招聘簡章、應聘申請表、面試相關表格、錄用通知書、勞動合同、工資報表等，能夠根據(jù)企業(yè)招聘計劃要求設計招聘測試方案，能夠參與模擬招聘，妥善地處理與應聘者之間的關系，能夠根據(jù)企業(yè)的培訓需求設計培訓方案，能夠根據(jù)所提供的企業(yè)及崗位的背景資料設計績效考核方案，能夠根據(jù)所提供的企業(yè)及崗位的背景資料設計薪酬方案。同時通過一體化設計使學生能夠處理個人的人力資源管理事務：包括能夠為自己及他人進行素質(zhì)測評，能夠為個人制定職業(yè)生涯規(guī)劃書，能夠制作規(guī)范的求職簡歷。

1.3通過分析整合人力資源管理課程知識目標要求通過學習使學生了解人力資源管理的相關概念、基本術語、理論，掌握人力資源規(guī)劃的流程和方法，掌握工作分析的流程和方法，掌握員工招聘的方法和程序，掌握員工培訓的方法與技巧，掌握企業(yè)績效和薪酬設計的要點，掌握人力資源管理中常用文本的格式內(nèi)容。

1.4課程素質(zhì)目標是通過本課程的設計與學習實施使學生具備良好的與人合作溝通意識、競爭意識、質(zhì)量意識，具備良好的成本觀念、時間觀念，具有良好的職業(yè)道德，誠信，敬業(yè)愛業(yè)、樂于奉獻，具備團隊合作精神、可持續(xù)發(fā)展能力及自主學習的能力。

2人力資源管理核心課程“教學做”一體化教學模式是培養(yǎng)企業(yè)人力資源管理職業(yè)崗位需求的學生的關鍵

以工作過程為導向的核心課程應以企業(yè)生產(chǎn)管理實際工作崗位的需求為目標，以職業(yè)能力培養(yǎng)為重點，以工作任務及其工作過程為依據(jù)對教學內(nèi)容進行組織和安排。以任務的完成過程為線索貫穿整個教學活動的始終，選取多個學習性工作任務或項目作為教學內(nèi)容的載體。按照“提出任務，分析任務，知識構建，完成任務”這一行動體系組織各單元的教學。引導學生分析工作任務，然后完成工作任務，學生通過完成工作任務達到構建知識的目的。這種“教學做一體化”教學模式能達到學習過程與工作過程一致，學習任務與工作任務一致。