保險公司工作舉措大全11篇

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篇（1）

關(guān)鍵詞：

農(nóng)業(yè)保險制度；商業(yè)保險公司；委托模型；激勵措施

政府在農(nóng)業(yè)保險制度中始終處于高層支配的地位，商業(yè)保險公司作為被支配的對象，同時承擔(dān)輔助保證農(nóng)業(yè)保險順利展開等職能。換句話來說，農(nóng)業(yè)保險是遵循政府通過相關(guān)政策的發(fā)放展現(xiàn)的宏觀調(diào)控，委任商業(yè)保險公司為，是讓它來處理具體保險事務(wù)的。禁錮于現(xiàn)存的依存關(guān)系，為幫助身為“”的商業(yè)保險公司為“委托人”政府獲得最大化的收益，使抽象的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論關(guān)系具象化，本人引入委托模型對研究問題進(jìn)行擬合。

一、建立農(nóng)業(yè)保險制度中政府與商業(yè)保險公司的委托—模型

1.模型假設(shè)政府與商業(yè)保險公司在開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的過程中有目標(biāo)分歧和利益沖突。將政府與商業(yè)保險公司均視為理性經(jīng)濟(jì)人，且商業(yè)保險公司是否積極開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)不收政府的影響。遵照“委托人—”的關(guān)系模式。政府作為“委托人”關(guān)注在于農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)帶給政府的效用，而“”商業(yè)保險公司的目標(biāo)價值在于開展業(yè)務(wù)獲取的公司效益。商業(yè)保險公司開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的規(guī)模程度與商業(yè)保險公司的相對賣力度呈現(xiàn)嚴(yán)格正相關(guān)，且商業(yè)保險公司工作越賣力，業(yè)務(wù)規(guī)模越龐大的同時，政府收貨的總效用越多。

2.模型建立為方便使用委托模型，在模型的構(gòu)建過程中可令政府為委托人，商業(yè)保險公司為人。在此條件之下：令a表示人工作的相對賣力度，A為具有可行性的行為集合，a∈A；令η表示無農(nóng)業(yè)災(zāi)害的可能性(用百分比表示)，它的改變與政府以及商業(yè)保險公司均毫無關(guān)系，并令η只能在Q內(nèi)變化，且在Q上η的分布符合g(h)；令函數(shù)c(a)表示人業(yè)務(wù)開展的成本消耗，且隨著a的增加而增加，隨著a的減少而減少；令π(a，h)函數(shù)表示委托人的收益，由假設(shè)可得它是a的遞增凹函數(shù)，也是η的嚴(yán)格增函數(shù)。委托人任用人的開展工作的根本追求是自身盡可能多地獲取期望效用，但這并不為委托人個人的意志所支配，相反將遭受到人參與以及激勵方面的限制，參照假設(shè)以及對于實際狀況的分析。以上四式共同組成了立足于委托模型，擬合構(gòu)造而成的在農(nóng)業(yè)保險制度中政府和商業(yè)保險公司博弈模型框架，系后來構(gòu)建激勵建議的根基。

二、農(nóng)業(yè)保險制度中商業(yè)保險公司激勵建議

根據(jù)以上得出的模型基本框架分析運(yùn)算可以得到，人，也就是商業(yè)保險公司為獲取最大化地效用，只能致力于拓展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)規(guī)模。并且由于最有激勵意義的調(diào)控方案也就是努力降低人的工作消耗c(a)。綜上所述，可設(shè)計農(nóng)業(yè)保險制度中商業(yè)保險公司的激勵建議如下：

1.高層監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)為商業(yè)保險公司提供農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)開展的津貼援助經(jīng)過模型框架的分析，減少c(a)是改善的有效舉措。然而，投入成本的多少直接決定了業(yè)務(wù)規(guī)模的大小。為了保證農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)展開規(guī)模與政府收獲的總效用，只有對商業(yè)保險公司進(jìn)行津貼援助。至于援助津貼的具體數(shù)額，考慮到我國至今尚無向任何開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的公司或企業(yè)直接給予津貼，沒有此方面的參考經(jīng)驗。故可參考在經(jīng)濟(jì)援助方面政策健全的發(fā)達(dá)國家比如德國、英國的做法。同時，為適應(yīng)實際，援助津貼的多少也應(yīng)根據(jù)商業(yè)保險公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)模大小靈活變化，為展開業(yè)務(wù)規(guī)模相對較大的商業(yè)保險公司提高相對較多的資助。

2.降低在農(nóng)業(yè)保險制度中的商業(yè)保險公司的應(yīng)繳稅款為了進(jìn)一步降低在農(nóng)業(yè)保險制度中的商業(yè)保險公司開展業(yè)務(wù)過程中的消耗及支出，考慮到商業(yè)保險公司在從事保險業(yè)務(wù)過程中取得的保險費收入為計稅營業(yè)額，并且除此之外，商業(yè)保險公司在運(yùn)營過程中還需繳納一定比例的企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、印花稅等諸多稅款。為減少c(a)，同時保證行業(yè)的規(guī)范性，可在收繳農(nóng)業(yè)保險制度中的商業(yè)保險公司營業(yè)稅時，特許其預(yù)留部分保險費收入作為激勵基金，僅需繳納剩余收入對應(yīng)的營業(yè)稅款即可。

3.規(guī)范建設(shè)農(nóng)業(yè)保險相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及制度為進(jìn)一步實現(xiàn)對于農(nóng)業(yè)保險行業(yè)切實可行的宏觀調(diào)控，充分幫助商業(yè)保險公司減少c(a)的投入消耗，為企業(yè)注入活力，我國相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)下國民生活情況、市場經(jīng)濟(jì)特征，制定符合國情特點的農(nóng)業(yè)保險收費標(biāo)準(zhǔn)、商業(yè)保險公司津貼援助細(xì)則等等，充分調(diào)動保險公司開展農(nóng)業(yè)保險事業(yè)的熱情，提高商業(yè)保險公司的工作效率和利潤產(chǎn)出。同時，在保險數(shù)據(jù)的搜集和管理方面，相關(guān)管理部門要積極優(yōu)化行業(yè)的信息收集標(biāo)準(zhǔn)，努力提升農(nóng)業(yè)保險行業(yè)的規(guī)范程度，并主動采取措施，力求掃清行業(yè)發(fā)展的一切阻礙，保障行業(yè)始終健康、蓬勃、發(fā)展。

三、總結(jié)

為順應(yīng)我國目前的國情特點，農(nóng)業(yè)保險模式堅持貫徹“政府主導(dǎo)，商業(yè)運(yùn)作”的指導(dǎo)方針。然而，雖然政府為了業(yè)務(wù)的展開提供了大量的經(jīng)濟(jì)支持以及政策援助，過度依靠政府來經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)會形成“高支出，低收益”的局勢。商業(yè)保險公司在開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)上有著堅實的專業(yè)知識基礎(chǔ)、大量實踐經(jīng)驗。因此，充分激勵農(nóng)業(yè)保險制度中商業(yè)保險公司的參與度，積極促進(jìn)他們努力經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)具有極高的實踐價值。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙紅.農(nóng)業(yè)保險制度中商業(yè)保險公司激勵問題研究[J].安徽農(nóng)業(yè)科學(xué),2014,36:13116-13118.

篇（2）

一、全面預(yù)算管理在財產(chǎn)保險公司

應(yīng)用過程中存在的問題就目前情況來看，雖然市場上大部分現(xiàn)代化的財產(chǎn)保險公司已經(jīng)逐步建立了全面預(yù)算管理體系，但在應(yīng)用過程中還存在著以下幾個問題：首先，財產(chǎn)保險公司在預(yù)算編制環(huán)節(jié)存在問題。其一，企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃匹配程度不高，即財產(chǎn)保險公司將預(yù)算管理責(zé)任落實在了財務(wù)部門中，而財務(wù)部門受自身的專業(yè)局限，在戰(zhàn)略目標(biāo)分解與預(yù)算管理目標(biāo)聯(lián)系等方面，無法立足于戰(zhàn)略目標(biāo)來編制預(yù)算。盲目追求短期效益目標(biāo)，缺乏中長期財務(wù)資源配置規(guī)劃，難以合理預(yù)計中長期市場地位和盈利能力，提早謀劃對經(jīng)營產(chǎn)生重大影響、實施過程較為復(fù)雜的關(guān)鍵舉措和重點工作的實施路徑，忽略了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，這也是造成預(yù)算編制與實際背離的主要原因；其二，思想觀念不統(tǒng)一，上下博弈問題突出，缺乏自我管理，下級機(jī)構(gòu)為編而編、不為管而管，僅編制保費、利潤主要指標(biāo)，對于利潤表內(nèi)部預(yù)算構(gòu)成存在難以合理預(yù)測，比如銷售費用管理，管得了過程，管不了結(jié)果，制度工具不完善，流程、內(nèi)容沒有固化，預(yù)算管理效率不高；其三，在預(yù)算指標(biāo)設(shè)計方面，企業(yè)較為重視預(yù)算指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)性和定量化，沒有考慮到非財務(wù)指標(biāo)及定性指標(biāo)的設(shè)置，繼而影響了預(yù)算管理工作的全面覆蓋性。第四，全面預(yù)算要求各部門各層級均參加預(yù)算編制，但實際上預(yù)算編制主要還是財務(wù)部門工作，沒能夠在公司內(nèi)部實現(xiàn)跨界與融合，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，用新的理念和思路去做好傳統(tǒng)的成本管理，業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門共贏共生。其次，財產(chǎn)保險公司在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)存在問題。第一，預(yù)算執(zhí)行過程中缺乏糾偏引導(dǎo)，未能在預(yù)算執(zhí)行過程中查找制約發(fā)展、影響盈利的短板，提高解決問題的能力，缺失基于預(yù)算執(zhí)行偏差歸因分析的結(jié)果，針對短板制定具有針對性的改進(jìn)舉措和短期經(jīng)營目標(biāo)，相應(yīng)調(diào)整財務(wù)資源配置。第二，預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)管松弛是影響財產(chǎn)保險公司預(yù)算執(zhí)行成效的主要原因，一方面，財產(chǎn)保險公司的預(yù)算編制方案缺乏靈活性，對外部市場環(huán)境適應(yīng)程度較低，無法階段性地反映市場動態(tài)及需求；同時，保險業(yè)務(wù)量的大規(guī)模增長，預(yù)算管理缺乏彈性控制。另一方面，財產(chǎn)保險公司在保險銷售、業(yè)務(wù)賠付等環(huán)節(jié)，尚末建立對差異化的財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)籌管理，各項數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性和協(xié)調(diào)性不強(qiáng)，影響了預(yù)算分析工作的準(zhǔn)確性，進(jìn)而也造成了預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性。最后，財產(chǎn)保險公司的預(yù)算績效考核環(huán)節(jié)存在問題。預(yù)算績效考核作為全面預(yù)算管理的最終環(huán)節(jié)，它不僅能夠為下一年度的預(yù)算工作提供經(jīng)驗數(shù)據(jù)支持，還能夠全面反映企業(yè)的財務(wù)收支和經(jīng)營狀況。但從目前的實際情況來看，財產(chǎn)保險公司預(yù)算績效考核與財產(chǎn)保險公司的激勵機(jī)制結(jié)合不足，應(yīng)在保證薪酬分配對內(nèi)公平與對外競爭的基礎(chǔ)上，讓薪酬資源作為公司目標(biāo)任務(wù)的分解的有效工具，實現(xiàn)壓力的層層傳遞與責(zé)任的層層落實。

二、全面預(yù)算管理在財產(chǎn)保險公司中的應(yīng)用策略

(一)規(guī)范企業(yè)的預(yù)算管理編制模式財產(chǎn)保險公司的全面預(yù)算管理工作是一項多層級、系統(tǒng)化的管理體系，它全面覆蓋了企業(yè)經(jīng)營管理的各關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)要想保證預(yù)算管理體系的完整性和統(tǒng)一性，就要建立集權(quán)性較高的預(yù)算管理機(jī)制，即制定統(tǒng)一的預(yù)算編制流程。在這一過程中，財產(chǎn)保險公司應(yīng)由企業(yè)總部制定全年預(yù)算計劃，分解到下級分子機(jī)構(gòu)當(dāng)中，提供預(yù)算框架和編制方向；各分子機(jī)構(gòu)基于整體預(yù)算目標(biāo)下編制符合企業(yè)總部財務(wù)政策和經(jīng)營目標(biāo)要求的預(yù)算方案，經(jīng)過公司總部的預(yù)算管理委員會進(jìn)行審批、調(diào)整和決策以后，形成最終的預(yù)算方案，落實下達(dá)到各分子機(jī)構(gòu)中開始執(zhí)行。這種管理模式更能夠體現(xiàn)預(yù)算管理的剛性控制，也有利于企業(yè)總部實時掌握分子機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行情況。其次，財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營利潤主要體現(xiàn)在“費差”和“利差”這兩方面，還包括其他外部投資收益，因而，在預(yù)算編制之前要明確編制主要內(nèi)容，即財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算。將不同的預(yù)算編制任務(wù)落實到費用責(zé)任中心、利潤責(zé)任中心和管理責(zé)任中心，以保證預(yù)算編制內(nèi)容的準(zhǔn)確性。最后，不斷改進(jìn)預(yù)算編制方法，針對財產(chǎn)保險公司費用項目繁瑣、細(xì)化難度較大的問題，可以參考作業(yè)成本法或聯(lián)合基數(shù)法來編制費用預(yù)算，避免編制差異化或預(yù)算方案松弛等問題，也能夠保證預(yù)算編制工作的針對性。此外，充分利用SWOT分析法對企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、外部環(huán)境以及內(nèi)部資源進(jìn)行全面分析，在戰(zhàn)略目標(biāo)的導(dǎo)向下分解細(xì)化預(yù)算指標(biāo)，提升預(yù)算管理的全面性。

(二)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)督管理為了保證全面預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和靈活性，一方面，財產(chǎn)保險公司要制定有效的預(yù)算審批機(jī)制，即企業(yè)內(nèi)一切費用的申請、支出、審批、下?lián)艿拳h(huán)節(jié)都需要經(jīng)歷嚴(yán)格的審批流程；同時，各預(yù)算單位還應(yīng)當(dāng)定期編制階段性的預(yù)算分析報告，及時反饋預(yù)算計劃執(zhí)行進(jìn)度和費用支出進(jìn)度是否保持一致，在接受上級部門監(jiān)督的情況下，不斷調(diào)整和規(guī)范自身的工作流程，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性控制；另一方面，財產(chǎn)保險公司可以充分借助信息技術(shù)的采集和分析功能，通過建立預(yù)算管理信息系統(tǒng)對預(yù)算執(zhí)行過程中產(chǎn)生的各項數(shù)據(jù)進(jìn)行有效采集和分析反饋，重點把握企業(yè)資金存量、保費收入以及傭金支出等關(guān)鍵內(nèi)容，自動生成預(yù)算分析報告，在信息共享平臺的支持下反饋到企業(yè)各層級的預(yù)算管理委員會監(jiān)督系統(tǒng)當(dāng)中，有效支持企業(yè)的投資計劃及經(jīng)濟(jì)決策。

篇（3）

文章編號：1003-4625(2009)07-0102-03　中圖分類號：F840.32　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

單元是指整體中自成段落、系統(tǒng)，自為一組的單位，原來是用于教材、房屋等方面描述的專業(yè)術(shù)語，近年來被社會上廣泛應(yīng)用于對某個單項或系統(tǒng)的業(yè)務(wù)活動或?qū)ｍ椆ぷ鞯谋硎觥１ｋU大客戶是指財產(chǎn)保險中一個企業(yè)或一個單位將其不同資產(chǎn)向一家保險公司投保不同的險種，保險金額或繳納的保險費達(dá)到一定規(guī)模的團(tuán)體業(yè)務(wù)。在保險市場逐步完善，保險需求不斷增加，保險競爭日趨激烈的今天，為投保人和被保險人提供周全、廣泛的服務(wù)，引導(dǎo)客戶購買并重復(fù)購買自己公司的產(chǎn)品，形成穩(wěn)定的客戶群體進(jìn)而保證業(yè)務(wù)的可持續(xù)增長，是各家保險公司追求的目標(biāo)。筆者認(rèn)為，以單元的形式整合保險服務(wù)資源，構(gòu)建集保險咨詢和建議、防災(zāi)防損、承保、理賠以及其他增值服務(wù)為一體的保險大客戶服務(wù)單元，形成專業(yè)化、綜合化、縱深化服務(wù)格局，既是保險服務(wù)的創(chuàng)新，又是保險發(fā)展的一種趨勢。

一、保險服務(wù)單元的模式和內(nèi)容

眾所周知，保險公司是通過經(jīng)濟(jì)手段對特定風(fēng)險提供保障的市場主體，隨著科技進(jìn)步和人們保險需求的擴(kuò)大，一方面，新的風(fēng)險源不斷增加，給保險公司經(jīng)營中的風(fēng)險管控、服務(wù)水平、業(yè)務(wù)流程提出了新的要求；另一方面，保險風(fēng)險由相對單一趨于復(fù)雜多變，各種風(fēng)險因素的相互關(guān)聯(lián)性不斷增強(qiáng)；再一方面，投保人從單一險種的需求向多重保障、綜合保障、多項服務(wù)轉(zhuǎn)變。因此，保險服務(wù)單元的建立就是要打破傳統(tǒng)的服務(wù)模式，符合以上變化，在有效化解風(fēng)險、滿足客戶需求、提高經(jīng)營管理水平上實現(xiàn)突破和創(chuàng)新。

(一)合理劃分大客戶，對客戶實行分類管理

從保險合同雙方的利益和客戶角度講，投保人購買了保險產(chǎn)品后，不論金額大小，都應(yīng)該享受平等的、同質(zhì)的保險服務(wù)，應(yīng)當(dāng)是新老客戶一樣對待、生人熟人一樣熱情、保額高低一樣認(rèn)真、手續(xù)繁簡一樣耐心。同時，保險公司從維護(hù)被保險人利益出發(fā)，也應(yīng)該“一視同仁”，堅持統(tǒng)一的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。與此同時我們還應(yīng)該注意到，不同的客戶對保險的需求、對保險服務(wù)的需求是有一定區(qū)別的，有些客戶投保險種單一、標(biāo)的單一；有些客戶投保險種多、標(biāo)的復(fù)雜；還有的客戶機(jī)構(gòu)龐大、資產(chǎn)量大、投保數(shù)額大。這些不同類型的客戶，面對不同的風(fēng)險、不同的保障，顯然在保險服務(wù)需求上也有較大差異。特別是隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會各界對保險的認(rèn)識和需求也日趨多樣化，保險主體對單位客戶的服務(wù)管理也趨于多樣化。因此，在服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、管理模式統(tǒng)一、業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一的前提下，從提高服務(wù)效率出發(fā)，對客戶實行分類管理，并按照單元的概念，將單位客戶按一定形式進(jìn)行單元分類，整合保險公司內(nèi)部各項資源，對于財產(chǎn)保險公司提高管理能力、降低服務(wù)成本、提升服務(wù)品質(zhì)、規(guī)范服務(wù)模式等，是一種必要的探索和有益的實踐。

財產(chǎn)保險大客戶按照保險項目劃分，可分為綜合客戶和單一客戶，綜合客戶即投保多個險種的客戶，如同時投保財產(chǎn)險、家庭財產(chǎn)險、機(jī)動車輛險、責(zé)任險等險種；單一客戶即投保險種相對單一、金額相對較大，如在建工程投保建筑工程一切險和安裝工程一切險，大型運(yùn)輸公司和大型車隊投保機(jī)動車輛險、大型社區(qū)投保公眾責(zé)任險和雇主責(zé)任險等。按照保險標(biāo)的劃分，可分為復(fù)雜客戶和簡單客戶，復(fù)雜客戶是指投保的標(biāo)的物結(jié)構(gòu)復(fù)雜，科技含量高，單一標(biāo)的保險金額高以及高風(fēng)險業(yè)務(wù)；簡單客戶是指投保的標(biāo)的物結(jié)構(gòu)簡單，單一標(biāo)的保險金額低，風(fēng)險相對較小的業(yè)務(wù)。因此，可按照大客戶的保險項目和標(biāo)的是否復(fù)雜劃分為綜合客戶單元和單一客戶單元，在這兩個單元項下建立不同的服務(wù)單元，在每個不同的服務(wù)單元內(nèi)，建立針對具體客戶的服務(wù)組織和流程。

(二)建立有針對性的服務(wù)單元

服務(wù)單元的工作流程涵蓋了保險宣傳、建議、投保、承保、防災(zāi)、理賠、內(nèi)部管理諸環(huán)節(jié)，同時也涵蓋了投保人和被保險人的一些特殊需求，如風(fēng)險評估和風(fēng)險管理培訓(xùn)、異地保險服務(wù)、大項目全程跟蹤、保險業(yè)務(wù)之外的聯(lián)系協(xié)調(diào)等。保險人通過這種服務(wù)單元的確立，可以為不同客戶的服務(wù)需求建立標(biāo)準(zhǔn)化加差異化的服務(wù)模式，它不僅符合保險產(chǎn)品的特點，同時也能夠滿足消費者的多方面需求。

(三)不斷充實和更新服務(wù)單元的內(nèi)容

服務(wù)單元確立后，一是要對大客戶的保源情況進(jìn)行充分調(diào)查，了解其經(jīng)營運(yùn)作模式，并對其面臨的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行甄別和評估，幫助客戶分析風(fēng)險并做需求分析，最終確定其可保風(fēng)險。二是要根據(jù)可保風(fēng)險為客戶編制承保建議書，在編制承保建議書時，既要充分考慮保險公司的各種產(chǎn)品的特質(zhì)和有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險的保障范圍，又要根據(jù)客戶的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)性考慮各險種的關(guān)聯(lián)互補(bǔ)和保險責(zé)任，使客戶以合理的成本支出取得對預(yù)期風(fēng)險的充足保障。三是在保險合同簽訂后，服務(wù)單元要組織好對大客戶的跟蹤服務(wù)，根據(jù)環(huán)境的變化及時排查和了解客戶存在的風(fēng)險，預(yù)測各種風(fēng)險的變化和轉(zhuǎn)換。并根據(jù)風(fēng)險的變化向客戶提供災(zāi)害預(yù)報通知，為客戶組織各種風(fēng)險防范知識教育，為其添置必需的防災(zāi)防損設(shè)備，使預(yù)期風(fēng)險的發(fā)生率或出險損失降至最低點，協(xié)助客戶做好安全生產(chǎn)和經(jīng)營工作，最大化地發(fā)揮保險的社會管理職能，必要時，對已承保的項目進(jìn)行調(diào)整。四是服務(wù)單元在客戶出險后要動作迅速，第一時間趕往事故現(xiàn)場，在幫助客戶做好出險自救工作的同時，協(xié)助客戶迅速確定責(zé)任和損失金額，為客戶做好索賠準(zhǔn)備工作，以最短的時間結(jié)案并將賠款主動交付客戶，使其盡快恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。五是在出險事故發(fā)生后，要協(xié)助客戶一起查找和分析出險原因，并根據(jù)事故原因向客戶提出風(fēng)險防范的針對性建議，督促和幫助客戶制訂更為詳盡和全面的風(fēng)險預(yù)防措施制度，提高客戶的風(fēng)險預(yù)防和抵抗能力。六是在保險期限即將終止時要根據(jù)前期服務(wù)情況為客戶編制新的服務(wù)建議，適時調(diào)整承保方案使客戶以適宜的成本支出換取最有效的保障。七是服務(wù)單元在為客戶做好保險服務(wù)的同時，可以充分發(fā)揮保險公司聯(lián)系面廣、信息量大等優(yōu)勢，主動為客戶牽線搭橋，拓寬客戶生產(chǎn)經(jīng)營接觸面和信息網(wǎng)，幫助其解決生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題和困難，進(jìn)一步增強(qiáng)和密切與客戶的關(guān)聯(lián)能力，不僅能夠提高客戶的忠誠度，也能使客戶在取得成長和發(fā)展的同時為保險公司帶來更為廣泛的保險資源和利益。

二、保險服務(wù)單元的作用

建立保險服務(wù)單元，其主要目的是根據(jù)市場發(fā)展的變化，向大客戶提供更加具體和專業(yè)的全方位保險服務(wù)，在此過程中，打造保險公司內(nèi)部對大客戶服務(wù)的鏈條，使服務(wù)活動規(guī)范化、程序化，有利于提升公司整體服務(wù)水平和質(zhì)量，有效提升公司競爭力。

(一)降低服務(wù)成本，提高服務(wù)效率和服務(wù)的針對性

傳統(tǒng)服務(wù)形式往往是基層單位和上級公司的承保、理賠、產(chǎn)品管理、客戶服務(wù)部門對某一大客戶的服務(wù)各自為政，對客戶前期承保、出險理賠和風(fēng)險防范服務(wù)進(jìn)行獨立分割式的操作，不僅造成服務(wù)效率不高，人為增加了公司的服務(wù)成本，而且使得公司整體服務(wù)的管理工作頭緒較多，有時還形成盲點，不能確立對大客戶服務(wù)核心。以單元的形式劃分大客戶并為其提供有針對性地服務(wù)，一是可以合理配置和調(diào)度保險公司內(nèi)部資源，形成縱橫協(xié)調(diào)、上下聯(lián)動的服務(wù)組織和網(wǎng)絡(luò)，密切保險公司各部門間的服務(wù)動作的一致性、協(xié)調(diào)性，最大限度地減少內(nèi)耗，從而達(dá)到提高服務(wù)效率和質(zhì)量的目的。二是服務(wù)單元的客戶經(jīng)理實行統(tǒng)一調(diào)度，可以減少和簡化服務(wù)過程中諸多不必要的環(huán)節(jié)，有效降低保險公司綜合服務(wù)成本。三是服務(wù)單元的建立使保險公司對大客戶的服務(wù)更加具有針對性和專業(yè)性，在保險公司大量積累對客戶服務(wù)專業(yè)技術(shù)經(jīng)驗的同時，對大客戶單獨建立的單元服務(wù)舉措和制度也會使客戶感到被尊重，無形中增加了客戶對保險公司的認(rèn)知度。

(二)擴(kuò)大服務(wù)項目，滿足客戶需求

在傳統(tǒng)的管理模式中，保險公司的服務(wù)大多體現(xiàn)在客戶出險后，是一種被動型的服務(wù)。單元組織有能力主動按照先期承諾，落實各種服務(wù)項目，提供各種專業(yè)服務(wù)，并在服務(wù)過程中，根據(jù)實際環(huán)境的變化，適時調(diào)整服務(wù)項目和重點，以滿足客戶對風(fēng)險轉(zhuǎn)移的需求。

(三)有效控制風(fēng)險，提高保險保障度

服務(wù)單元的建立，使保險公司對大客戶的服務(wù)前移。這就要求保險公司的服務(wù)過程要貫穿客戶的整個保險期間，且在此過程中，要時刻關(guān)注大客戶的風(fēng)險變化，以便于服務(wù)單元及時調(diào)整服務(wù)措施，提高對大客戶的服務(wù)保障。

(四)整合服務(wù)資源，提高服務(wù)效率

相對于分散型客戶，服務(wù)單元的形式無疑是針對大客戶的一種特有服務(wù)模式。因此，它一方面彌補(bǔ)了保險公司服務(wù)人員和專業(yè)技術(shù)人員的不足，最大限度地調(diào)動了公司內(nèi)部資源的活力。另一方面，它的每一個服務(wù)單元都是對保險公司客戶資源的拾遺補(bǔ)缺，使公司的服務(wù)力量均勻的輻射到每一個大客戶上。

(五)創(chuàng)新服務(wù)手段，延伸服務(wù)范圍

保險產(chǎn)品和儲蓄、證券等其他金融產(chǎn)品一樣，要在創(chuàng)新和完善中求得發(fā)展。隨著消費者需求的不斷擴(kuò)大和競爭的加劇，服務(wù)單元通過與大客戶的全方位接觸和服務(wù)，可以廣泛地征求大客戶對保險公司的意見和建議，并使得這種意見和建議及時轉(zhuǎn)變?yōu)閷Υ罂蛻舻姆?wù)舉措，從而提升客戶對服務(wù)的滿意度。此外，服務(wù)單元既可以為客戶提供正常的保險服務(wù)，又可以將服務(wù)項目擴(kuò)大和延伸，依靠保險公司自身的資源為客戶提供。

三、保險服務(wù)單元的建立和實施

服務(wù)單元的形式是保險公司對服務(wù)工作的一種創(chuàng)新，也是對大客戶服務(wù)工作的一種探索和實踐，因此，它需要結(jié)合公司發(fā)展實際，有計劃、有目的、有組織、有步驟的建立和實施。

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視

作為一種全新形式的服務(wù)舉措，公司領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識這項工作的重要性和必要性，高度重視大客戶服務(wù)單元的構(gòu)建工作。在成立相應(yīng)組織、選派得力人員，并給予物力財力等方面的大力扶持，確保服務(wù)單元的建設(shè)落到實處。

(二)結(jié)合企業(yè)文化、經(jīng)營理念、服務(wù)宗旨組織實施

服務(wù)單元的建立和實施要結(jié)合公司企業(yè)文化，在運(yùn)作過程中要突出“以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向”的經(jīng)營理念，明確服務(wù)單元的構(gòu)建是以滿足大客戶對風(fēng)險保障的需求為基本，以完善公司服務(wù)制度為重點，以提升公司整體服務(wù)實力為宗旨。要充分體現(xiàn)公司特色，充分發(fā)揮公司服務(wù)優(yōu)勢，讓客戶在服務(wù)單元中享受增值超值服務(wù)。

(三)統(tǒng)一方案、堅持標(biāo)準(zhǔn)、突出個性

在實施工作中，市級分公司制定統(tǒng)一的大客戶服務(wù)單元實施方案，據(jù)此建立統(tǒng)一的客戶服務(wù)單元標(biāo)準(zhǔn)，在所轄范圍內(nèi)按照大客戶的數(shù)量成立相應(yīng)的服務(wù)單元。在服務(wù)過程中，服務(wù)單元按照統(tǒng)一的大客戶服務(wù)單元實施方案，結(jié)合大客戶的特點和個性，為其客戶提供特色服務(wù)；要針對大客戶要求，在服務(wù)的外延和內(nèi)涵上動腦子、下工夫、出效果；要不斷評估服務(wù)單元的工作，改進(jìn)和完善工作措施，保持工作的連續(xù)性，與大客戶之間形成穩(wěn)固的合作共贏關(guān)系。

(四)實施訪問銷售，為客戶“量身定做”

“訪問銷售”是針對老客戶采取的一種銷售辦法，也是適合大客戶的有效方法，是由業(yè)務(wù)人員在保險合同到期前，主動與客戶聯(lián)系，登門拜訪，面對面地與客戶溝通，征求客戶對公司產(chǎn)品、享受服務(wù)方面的建議和意見，接受客戶的咨詢，針對客戶需求制訂新的承保方案，根據(jù)客戶時間安排，把新保單送交客戶。這樣做，既可以拉近公司與客戶的距離，掌握客戶需求的第一手資料，又可以最大限度地節(jié)約客戶的時間，滿足客戶的不同消費需要。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉茂山，保險發(fā)展學(xué)[M]，北京：中國金融出版社，2005。

篇（4）

日前，國務(wù)院“鼓勵合規(guī)資金入市專題工作小組”已初步完成相關(guān)制度起草工作，正在征求各方面的意見；保監(jiān)會主席吳定富也指出，要不斷提高資金運(yùn)用管理水平……這一系列舉措意味著作為長期資金之一的保險資金入市已進(jìn)入實質(zhì)性操作階段。多家保險公司人士在接受記者采訪時表示，保險資金直接入市的技術(shù)準(zhǔn)備已基本完成，公司正在進(jìn)一步完善風(fēng)險管控工作，只待相關(guān)辦法出臺即可入市。

此前不久，保險資金獲準(zhǔn)投資可轉(zhuǎn)換債券間接入市，已有金牛轉(zhuǎn)債等兩家可轉(zhuǎn)債公司被保險資金大舉買入。而保險資金通過證券投資基金間接入市的效果不夠理想。保監(jiān)會有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2002年保險公司在基金上的投資虧損達(dá)23%，與2001年的盈利21%幾近持平。一位保險公司的基金投資人員向記者表示，公司在開放式基金投資效果不錯，但封閉式基金投資有較大虧損，解套欲望強(qiáng)烈，盡管不少保險公司增加了對封閉式基金的投資，但主要是出于封轉(zhuǎn)開的套利預(yù)期。此外，近年來保險公司協(xié)議存款利率持續(xù)走低，保險資金年收益率從2001年的4.3%降至2002年的3.4%，此前央行的8次降息使保險公司資金出現(xiàn)巨大利差損，保險資金的盈利狀況打了折扣。保險公司直接入市的愿望日益增強(qiáng)。

有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，自年初“國九條”以來，業(yè)內(nèi)對保險資金直接入市的期望值進(jìn)一步提高，但保險公司入市遲遲未能實施，與風(fēng)險控制有很大關(guān)系。由于保險資金的特殊性，運(yùn)用不當(dāng)可能導(dǎo)致保險公司經(jīng)營虧損甚至出現(xiàn)償付危機(jī)，保險資金入市必須以風(fēng)險控制為前提，遵循安全性、流動性、收益性相統(tǒng)一的原則，保證保險資金運(yùn)用安全。

目前只有人保和人壽成立了專業(yè)的保險資產(chǎn)管理公司，其它保險公司都是資金運(yùn)用中心。但由于保險公司尚無證券市場上的直接投資經(jīng)驗，再加上目前證券市場的低迷，從風(fēng)險管控角度來考慮，即便管理層放開入市渠道，保險公司的初期投資額也不會太大。據(jù)了解，保險公司正在做直接入市前的后續(xù)準(zhǔn)備工作，比如在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，完善保險資金運(yùn)用的決策管理體系，建立風(fēng)險防范機(jī)制和風(fēng)險控制的制衡機(jī)制；在人員安排上，加強(qiáng)專業(yè)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，以提高分析和把握宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢的能力，并更好地把握宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢和國家的各項方針政策，等等。

有業(yè)內(nèi)人士稱，保險資金投資股票市場的相關(guān)管理辦法的制定已近尾聲，保險資金的直接人市范圍將有所拓寬，除投資流通A股外，還可投資非流通股，包括國有股、法人股、以及保監(jiān)會認(rèn)可的與A股股票相關(guān)的其他品種等等。 保險公司的資本金、營運(yùn)資金、公積金、未分配利潤、各項準(zhǔn)備金、其他負(fù)債和其他性質(zhì)保險資金形成的各項資產(chǎn)，均可以投資國內(nèi)股票市場，保險公司投資資本市場的總額不得超過上月末該公司總資產(chǎn)的5%；投資單一股票按成本價格計，不得超過保險公司可用資金的10%；投資單一股票按股份數(shù)額計，不得超過該上市公司流通股數(shù)量的10%，對投資非流通股則另作要求。

篇（5）

十八屆三中全會決定指出要繼續(xù)并全面深化改革，對于任何企業(yè)來說，要想在未來的市場經(jīng)濟(jì)中贏得發(fā)展，就必須不斷的提升經(jīng)營管理水平，而作為企業(yè)人力資源管理的重要內(nèi)容，公司績效管理問題越來越受到大型企業(yè)的重視，筆者在此將以保險公司為例，探討一下公司在績效管理過程中存在的問題及改進(jìn)對策。

一、保險公司績效管理的問題及原因

績效管理是將員工關(guān)心的問題――制定目標(biāo)、評估、員工發(fā)展、指導(dǎo)等與企業(yè)的效益結(jié)合在一起，它反映了員工履行崗位職責(zé)的程度，保險公司業(yè)在績效管理方面存在的不足主要體現(xiàn)在以下幾方面：

第一，保險公司將績效考核簡單的當(dāng)作績效管理。因而，現(xiàn)行的績效管理實際上只有績效考核一個環(huán)節(jié)，績效評估與完整的績效管理處于割裂狀態(tài)。從整個組織的角度來講，很多無效的績效管理操作都在于沒有按照組織目標(biāo)設(shè)定績效目標(biāo)和績效評估的重點，公司在設(shè)定具體的業(yè)務(wù)單位或個體的績效目標(biāo)時，沒有將其放在整個組織的目標(biāo)之中。另外，公司將績效評估僅僅視為人力資源管理的一個工具，沒有把它視為整個管理過程中的有效工具，因而，公司并沒有一個專門的班子來負(fù)責(zé)績效管理工作，績效考評工作僅由行政部門兼管，管理零散且不系統(tǒng)。

第二，保險公司績效考核定位的模糊。公司主要表現(xiàn)在考評缺乏明確的目的，僅僅是為了考評而考評，這樣做的結(jié)果通常使考評流于形式，管理層和員工都未能充分清楚的了解考核只是一個管理手段，本身并不是管理的目的，因而在實踐中，各部門對待績效考評只是草草應(yīng)付，甚至把它作為“填表游戲”耗費了大量的時間和人力物力；公司績效考核指標(biāo)缺乏科學(xué)性保險公司員工流動率相對較大，同部門員工工作年限與個人素質(zhì)相差較大不同的員工對待同一個問題的認(rèn)識可能不一樣，對待評審的態(tài)度也不盡相同，在考核中還會出現(xiàn)由于個別考核者對被考核者的表現(xiàn)不了解而被動做出評定結(jié)果的情況，為統(tǒng)一評價標(biāo)準(zhǔn)制造了阻力。

第三，保險公司績效考核指標(biāo)的設(shè)置缺乏合理性。公司設(shè)定績效考核指標(biāo)時，一定要找出對完成公司目標(biāo)有增值作用的結(jié)果和行為進(jìn)行考核與管理，使員工在達(dá)成個人績效目標(biāo)的情況下努力完成部門的目標(biāo)，最終實現(xiàn)公司目標(biāo)，達(dá)到公司效益的最大化。然而公司績效指標(biāo)的設(shè)定，要么是脫離實際，要么是不明確，起不到應(yīng)有的作用。

第四，保險公司績效指標(biāo)設(shè)置缺乏戰(zhàn)略性。公司在制定績效考評指標(biāo)時，缺乏系統(tǒng)思考，未將考評指標(biāo)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)規(guī)范等有機(jī)地聯(lián)系起來，致使組織的戰(zhàn)略目標(biāo)得不到有效的傳遞和控制，也未將不同崗位的績效考評指標(biāo)放于整個組織的目標(biāo)之中，未按公司的戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定績效指標(biāo)和績效評估的重點，使得公司的績效考評指標(biāo)設(shè)置存在缺陷，不能體現(xiàn)出公司的戰(zhàn)略目標(biāo)與行業(yè)特點。

第五，保險公司績效考評指標(biāo)設(shè)置缺乏完整性。公司員工績效指標(biāo)設(shè)置不完整性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：公司管理者績效指標(biāo)的缺失，大多數(shù)公司員工績效指標(biāo)針對的是基層員工，而對中高層管理者的績效考評指標(biāo)不僅模糊，而且缺乏具體的考核方法；公司員工考核指標(biāo)的缺失，在績效考核中主要是考核工作行為，沒有對員工的工作態(tài)度、工作能力等進(jìn)行全面考核；公司對基層員工的考評指標(biāo)沒有體現(xiàn)崗位的差異，經(jīng)營指標(biāo)沒有和員工掛鉤，從而導(dǎo)致所有員工的個人目標(biāo)不能統(tǒng)一到組織目標(biāo)上來。

二、提升保險公司績效管理對策

筆者從保險公司的實際情況出發(fā)，結(jié)合績效考核的理論和實踐，認(rèn)為保險公司要想在快速成長和高效運(yùn)作過程中獲得保障，需要從以下幾個方面建立有效的績效管理體系。

（一）完善績效管理，提升人力資源管理

績效管理的根本目標(biāo)是通過對人的管理來實現(xiàn)對物的有效利用和合理使用。只有提升保險公司的人力資源管理，才能更好地實現(xiàn)對公司人員的管理，使員工從內(nèi)心深處意識到自己作為公司的一員，能夠認(rèn)真工作、熱情招待客人，才會有持續(xù)的客戶資源，在幫助公司實現(xiàn)效益持續(xù)增長的同時，也達(dá)到了個人價值與收入的提升。

績效管理的重點是為公司服務(wù)人員加薪、職位晉升、職位變換提供直接依據(jù)，為公司員工培訓(xùn)、職業(yè)發(fā)展等人事決策提供參考。設(shè)定此目的，期望引導(dǎo)高績效氛圍與文化的形成，主要通過三個方面實現(xiàn)，即為獎金分配、薪酬調(diào)整決策提供直接依據(jù)；把績效考核的結(jié)果作為人員晉升決策的直接與重要依據(jù)，促進(jìn)人員晉升的規(guī)范性、導(dǎo)向性；根據(jù)績效管理的結(jié)果，決定公司服務(wù)人員職位調(diào)整與培訓(xùn)方案。

（二）健全績效管理，激勵員工發(fā)展進(jìn)步

構(gòu)建健全的績效管理，能夠激勵公司員工不斷發(fā)展進(jìn)步，因此績效管理的根本在于對公司基層員工的管理和考核，通過健全的績效管理，實現(xiàn)了對公司員工的合理考核，以最大程度的激勵所有的員工為公司的進(jìn)步和發(fā)展而提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，這樣可以幫助自己所工作的公司實現(xiàn)收益最大化。

保險公司構(gòu)建健全的績效管理，能夠促進(jìn)和幫助公司員工職業(yè)發(fā)展、支持對公司政策與重大舉措的評估與動態(tài)改進(jìn)。對公司服務(wù)人員職業(yè)發(fā)展的支持主要表現(xiàn)為：幫助保險公司員工認(rèn)識組織績效期望與員工個體績效表現(xiàn)之間的差距；幫助員工了解自己的潛力所在，促使開發(fā)自身潛能；使員工明確個人努力與薪酬之間的關(guān)系，激勵員工積極發(fā)揮現(xiàn)有能力。通過對總體績效狀況及員工滿意度的評估，可以間接實現(xiàn)對公司政策與重大舉措的評估，檢驗公司政策與舉措適應(yīng)性、有效性，為動態(tài)改進(jìn)提供依據(jù)。

（三）提升績效管理，保障公司持久發(fā)展

通過績效管理的完善和健全，最終實現(xiàn)保險公司持久發(fā)展的目標(biāo)是績效管理的根本目標(biāo)。通過績效管理，有效的提升人力資源管理和激勵員工不斷發(fā)展進(jìn)步，最終一定會幫助公司在市場經(jīng)濟(jì)過程中贏得更多的客戶，這也是績效管理的一個最直接的目標(biāo)，通過公司收入的增加，就會在市場競爭中實現(xiàn)永久的發(fā)展目標(biāo)。這需要公司要根本不斷變化的社會環(huán)境與形勢，不斷的實現(xiàn)發(fā)展和追求，實現(xiàn)最終的目標(biāo)。

保險公司構(gòu)建有效的績效管理，能夠進(jìn)一步完善保險公司的戰(zhàn)略管理機(jī)制。通過對外部環(huán)境和公司自身能力進(jìn)行客觀分析與評估，為戰(zhàn)略制定提供依據(jù)；其次，發(fā)現(xiàn)組織運(yùn)作體系及人員使用中存在的問題，尋求組織優(yōu)化與績效持續(xù)改進(jìn)的方法，促進(jìn)公司戰(zhàn)略的實施與實現(xiàn)；再者，建立和發(fā)展公司內(nèi)部信息交流平臺。傳播組織文化，塑造公司的價值觀；提高組織學(xué)習(xí)能力，促進(jìn)團(tuán)隊的不斷發(fā)展，為公司戰(zhàn)略的實施奠定基礎(chǔ)。

結(jié) 語

綜上所述，筆者通過對保險公司績效管理過程的觀察，從科學(xué)的角度思考分析績效管理中的各項問題，從而從現(xiàn)代績效管理的理論與實踐方面思考保險公司績效管理的現(xiàn)狀分析與解決對策。對于一個組織而言，如何調(diào)動組織與員工的積極性和創(chuàng)造潛力，持續(xù)地提高員工的績效水平是十分重要的。筆者在借鑒很多相關(guān)的理論研究和科學(xué)實踐的基礎(chǔ)上，通過自己的學(xué)習(xí)和研究，以保險公司為分析對象，對績效管理的相關(guān)理論進(jìn)行了系統(tǒng)的分析，試圖進(jìn)一步理清相關(guān)的概念，找到一套促使現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展，不斷提高企業(yè)核心能力的科學(xué)途徑。

參考文獻(xiàn)：

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篇（6）

    進(jìn)入12月，平安、太平兩家養(yǎng)老保險公司相繼獲準(zhǔn)開業(yè)，這是我國第一批專業(yè)養(yǎng)老保險公司。據(jù)悉，兩家公司成立之后，市場反映良好。業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為，專業(yè)養(yǎng)老保險公司的成立是市場細(xì)分的結(jié)果，專業(yè)化經(jīng)營將有助于養(yǎng)老保險市場的健康發(fā)展。

    《意見》指出，企業(yè)年金是養(yǎng)老保險重要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，又是人身保險業(yè)新的增長點。加快發(fā)展養(yǎng)老保險及其企業(yè)年金，有利于人身保險業(yè)充分發(fā)揮社會管理功能，促進(jìn)保險業(yè)更好地服務(wù)于國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、人民生活水平的提升與和諧社會的構(gòu)建。

篇（7）

一、保險業(yè)存在的主要問題

（一）行業(yè)發(fā)展方式粗放化

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國保險業(yè)的外部環(huán)境已經(jīng)產(chǎn)生了巨大變化，但其傳統(tǒng)的粗放型發(fā)展模式并未發(fā)生轉(zhuǎn)變，仍然停留在市場份額較低層次和業(yè)務(wù)規(guī)模低水平的狀態(tài)，大多保險公司主要依靠外延式擴(kuò)張而加速機(jī)構(gòu)增設(shè)，忽略了其內(nèi)部管理制度和產(chǎn)品服務(wù)的創(chuàng)新，使得行業(yè)發(fā)展方式粗放。

（二）保險業(yè)創(chuàng)新能力不足

創(chuàng)新是企業(yè)生存發(fā)展和提高市場競爭力的動力，近些年來我國保險業(yè)得到了迅速發(fā)展，但仍然存在諸多問題，比如創(chuàng)新能力不足、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，當(dāng)前我國保險業(yè)技術(shù)創(chuàng)新層次較低，大多保險產(chǎn)品主要從外部引進(jìn)，然后在進(jìn)行局部改進(jìn)，靠其低水平的創(chuàng)新維持企業(yè)的發(fā)展，而現(xiàn)如今人們對養(yǎng)老保健、醫(yī)療衛(wèi)生、文化教育提出了新的要求，這對保險行業(yè)也是一種全新的挑戰(zhàn)。

（三）保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理

當(dāng)前我國保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)存在諸多不合理，比如在財險市場上，機(jī)動車輛險市場比重大，車險依賴性過高使得保險結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力巨大；在壽險市場上，分紅險占比過高，使得投資回報風(fēng)險成本加大，過高的分紅險，需要獲取較高的投資收益來覆蓋其成本，客觀上增大了資金的風(fēng)險性，一定程度上影響了保險公司的經(jīng)營和發(fā)展。

（四）高素質(zhì)人才缺乏

相比我國銀行和基金等相關(guān)金融行業(yè)，保險行業(yè)入門要求和人員學(xué)歷層次較低，其行業(yè)內(nèi)中高端人才缺乏，特別是核賠和風(fēng)險管理等專業(yè)性人才嚴(yán)重不足。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)表明，國內(nèi)保險行業(yè)從事人員接受過專業(yè)教育的人才不過25%，而其中精算師更是屈指可數(shù)，因此其中高端技術(shù)性人才缺乏，給保險行業(yè)發(fā)展創(chuàng)新帶來阻礙。

二、保險業(yè)實行“營改增”試點的必要性

（一）避免重復(fù)征稅，保證稅務(wù)鏈完整性

在流轉(zhuǎn)稅的制度設(shè)計下， 使得保險公司在尚未抵扣進(jìn)項稅額的前提下，仍需支付高額營業(yè)稅，并且易造成重復(fù)征稅。在消費者作為增值稅的稅務(wù)人時，其負(fù)擔(dān)的營業(yè)稅并不能作為進(jìn)項稅額的抵扣，加重了企業(yè)經(jīng)營成本，使其增值稅抵扣鏈斷裂，使得稅務(wù)鏈缺乏完整性。因此在營改增的改革試點中，管理經(jīng)營成本的降低，有利于企業(yè)公平和提高其市場競爭力，更是稅制合理化的要求。

（二）降低保險稅務(wù)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)持續(xù)健康發(fā)展

純保費是保險公司用于支付理賠的資金，因此其作為保險公司的負(fù)債，如若將保費收入全部計入流轉(zhuǎn)稅，則大大的加劇了保險公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。據(jù)國家稅務(wù)總局公布的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2014年上半年全國“營改增”入庫增值稅額達(dá)到870億元，其減稅額為830億元，隨著保險業(yè)納入“營改增”的改革試點，一定的進(jìn)項稅額的抵扣有利于降低保險公司的稅收成本，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展能力和市場競爭力，助力于擴(kuò)大保險市場份額。

三、“營改增”對保險業(yè)的影響

（一）影響銷售模式和保單定價

隨著“營改增”的實施，保險公司的營業(yè)收入由價內(nèi)稅逐步轉(zhuǎn)化為價外稅，在原有定價體系維持不變的前提下，保險公司作為增值稅的開票人，由于稅基的調(diào)整，使得其營業(yè)收入降低；而受保人作為受票人則可以進(jìn)行進(jìn)項稅額抵扣，降低了其成本，也增加了利潤。同時，在傭金手續(xù)方面，眾多機(jī)構(gòu)可以開票待抵，使得保險公司很難取得稅票，增大了其管理成本，因此一定程度上影響了銷售模式和保單定價。

（二）增加企業(yè)經(jīng)營成本

“營改增”實施后，為適應(yīng)“金稅系統(tǒng)”的發(fā)展，保險公司也需要加快企業(yè)內(nèi)部管理信息系統(tǒng)的改進(jìn)，提高其管理科學(xué)化和合理化，同時也需要加大對企業(yè)內(nèi)部從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高其專業(yè)化認(rèn)識水平，方可給企業(yè)帶來創(chuàng)新發(fā)展動力，但一定程度上也增加了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成本，給企業(yè)發(fā)展帶來難題。

（三）給人員素質(zhì)帶來挑戰(zhàn)

在大中型企業(yè)的會計處理上，涉及的增值稅業(yè)務(wù)較多，在深度、廣度和難度上都具有較高難度系數(shù)，因此要求相關(guān)的從業(yè)人員須掌握相關(guān)的理論知識和實踐經(jīng)驗，而在保險行業(yè)內(nèi)，存在較多財務(wù)人員并未使用過增值稅發(fā)票，其管理人員也缺乏相關(guān)經(jīng)驗，因此保險公司被迫加大對財務(wù)人員的培訓(xùn)，使之適應(yīng)新的業(yè)務(wù)，給相關(guān)從業(yè)人員帶來挑戰(zhàn)。

（四）稅務(wù)管理難度加大

眾所周知，增值稅須憑票進(jìn)行抵扣，因此保險行業(yè)需加大對客戶和上下游企業(yè)間的發(fā)票開具業(yè)務(wù)的管理，在發(fā)票的開具、認(rèn)證、抵扣和風(fēng)險管理等方面必須嚴(yán)加管理，降低稅務(wù)損失。同時，由于保險公司存在較多的退保業(yè)務(wù)，其退保業(yè)務(wù)則需開具稅務(wù)局相應(yīng)的紅字增值稅發(fā)票，而這種發(fā)票需要保險公司、稅務(wù)局和退保人的共同參與方可獲得，一定程度上影響了退保業(yè)務(wù)的辦理效率，同時也加大了保險公司和稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)管理難度，給相關(guān)業(yè)務(wù)辦理人員帶來挑戰(zhàn)。

（五）賬務(wù)處理難度加大

營業(yè)稅作為價內(nèi)稅，在“營業(yè)稅金及附加”項目進(jìn)行核算；而增值稅作為價外稅，其營業(yè)收入需扣除相應(yīng)的增值稅，但由于其不需要繳納營業(yè)稅，使得“營業(yè)稅金及附加”和“營業(yè)支出”減少，而且在稅款繳納時間上也需要加大重視，不然會由于核算的不規(guī)范導(dǎo)致應(yīng)繳納稅額出現(xiàn)差錯，給企業(yè)帶來稅務(wù)風(fēng)險，不利于其經(jīng)營發(fā)展。同時，增值稅可細(xì)分為未交增值稅、已交增值稅、進(jìn)項稅和銷項稅等眾多三級科目，由于增值稅是價外稅，因此收入和稅務(wù)需分離，對收入科目也要進(jìn)行細(xì)分，眾多因素使得其賬務(wù)處理難度加大。

四、保險業(yè)應(yīng)對“營改增”的相關(guān)舉措

（一）加強(qiáng)宣傳教育工作，提高員工素質(zhì)

現(xiàn)今保險業(yè)的增值稅率尚未確定，但其稅務(wù)增加可能性較大，故保險公司應(yīng)及時認(rèn)清當(dāng)前形勢，這對保險企業(yè)既是一種機(jī)遇也是一種挑戰(zhàn)。因此公司需加大對其重視程度，并提前制定相關(guān)的應(yīng)對性措施，以免給企業(yè)帶來損失。對于增值稅的實行，無論對保險公司的管理人員還是相關(guān)業(yè)務(wù)從事人員來說，都是十分陌生的，所以企業(yè)內(nèi)部應(yīng)加大對增值稅的宣傳學(xué)習(xí)教育工作和相關(guān)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，增強(qiáng)其相關(guān)風(fēng)險意識，逐步提高全體員工的素質(zhì)。同時，企業(yè)間也需要加強(qiáng)交流于合作，支持業(yè)務(wù)主管及相關(guān)業(yè)務(wù)優(yōu)秀人員到友好合作單位進(jìn)行學(xué)習(xí)，并邀請相關(guān)優(yōu)秀示范單位到企業(yè)開展授課和相關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，現(xiàn)場指導(dǎo)企業(yè)相關(guān)財務(wù)人員進(jìn)行辦公，有效提高相關(guān)人員的業(yè)務(wù)能力。

（二）積極爭取稅收優(yōu)惠政策

在“營改增”改革逐步推進(jìn)過程中，政府會出臺一些過渡性的稅收優(yōu)惠政策，以便降低對涉及行業(yè)的不利影響，因此在改革推進(jìn)種保險企業(yè)應(yīng)積極向政府部門爭取相關(guān)稅收優(yōu)惠措施，給企業(yè)帶來發(fā)展和適應(yīng)空間，從而促進(jìn)保險業(yè)的發(fā)展，提高其市場競爭力。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高管理水平

由于現(xiàn)今保險行業(yè)的稅務(wù)管理發(fā)生了變化，其經(jīng)營模式業(yè)發(fā)上轉(zhuǎn)變，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部的控制力度，提高管理水平。一方面要加強(qiáng)內(nèi)部控制管理系統(tǒng)的改進(jìn)，另一方面也要加大對員工的專業(yè)化培訓(xùn)，從財務(wù)管理和銷售管理等方面加強(qiáng)控制，在財務(wù)管理方面，應(yīng)逐步建立專門的稅務(wù)管理部門，并及時招納相關(guān)專業(yè)稅務(wù)人員，降低因稅務(wù)處理的不規(guī)范導(dǎo)致的企業(yè)財稅風(fēng)險，提高管理水平；在銷售管理方面，應(yīng)及時轉(zhuǎn)變銷售策略，認(rèn)真解讀國家的相關(guān)過渡性稅收優(yōu)惠政策，以此提高盈利水平。

（四）適當(dāng)增大賠付支出的抵扣范圍

賠付支出在保險成本費用中占有較大比例，因此其抵扣范圍和比例對于獲取相關(guān)有利政策具有重要意義。從降低保險業(yè)稅務(wù)來看，賠付支出憑帳抵扣相比憑票抵扣更有利，但由于獲賠方并未繳納相應(yīng)的增值稅，打破了其增值稅的完整性，同時又由于增值稅發(fā)票開具時間和賠付支出核算時間的不同，使得保險公司難以確定可申請抵扣的賠付金額，因此建議增設(shè)會計明細(xì)科目，以便對賠付支出進(jìn)行相關(guān)核算，并采取不同方式進(jìn)行理賠。具體如下：①當(dāng)向增值稅一般納稅人支付賠款時，可以直接抵扣稅款后進(jìn)行賠付；②當(dāng)向非增值稅納稅人進(jìn)行賠付時應(yīng)及時申報抵扣額；③當(dāng)向第三方賠付時憑票進(jìn)行抵扣進(jìn)項稅額。

參考文獻(xiàn)：

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[2]王煥貴.淺析營改增對保險業(yè)的影響及舉措[J].財經(jīng)界，2014（07）.

篇（8）

在全縣現(xiàn)有政策性農(nóng)業(yè)保險服務(wù)機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，按照“以鄉(xiāng)建站，分村設(shè)點”的總體思路，依托各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)管理服務(wù)站，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)園區(qū)）建立農(nóng)業(yè)保險服務(wù)站，在村（居、社區(qū)）設(shè)立農(nóng)業(yè)保險服務(wù)點，明確服務(wù)站和服務(wù)點工作職責(zé)，規(guī)范開展政策性農(nóng)業(yè)保險承保辦理、查勘定損及賠款支付等服務(wù)，全面提升我縣農(nóng)業(yè)保險工作水平。

二、工作步驟

（一）組建工作機(jī)構(gòu)。一是落實辦公場所。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（開發(fā)園區(qū)管委會）及所轄村（居、社區(qū)）委負(fù)責(zé)為農(nóng)業(yè)保險服務(wù)站和服務(wù)點提供必要的辦公場所。二是確定工作人員。立足我縣實際確定鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)園區(qū)）農(nóng)業(yè)保險服務(wù)站每站設(shè)工作人員（崗位）2名，其中站長1名、副站長1名。服務(wù)站工作人員由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（開發(fā)園區(qū)管委會）擇優(yōu)推薦，經(jīng)國元農(nóng)業(yè)保險公司支公司（以下簡稱縣國元保險公司）考核后確定，并報縣政策性農(nóng)業(yè)保險試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱縣農(nóng)險辦）及國元農(nóng)業(yè)保險公司市直屬公司備案。原則上站長由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、開發(fā)園區(qū)分管負(fù)責(zé)同志兼任，副站長由鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)園區(qū)）農(nóng)業(yè)管理服務(wù)站站長兼任。村服務(wù)點工作人員由村（居、社區(qū)）委推薦一名村干部兼任。三是配發(fā)辦公設(shè)備。縣國元保險公司統(tǒng)一配送電腦、打印機(jī)、照相機(jī)、檔案柜、桌椅、統(tǒng)一標(biāo)牌等辦公設(shè)備和設(shè)施。同時明晰資產(chǎn)權(quán)屬，辦公場所土地及附著物產(chǎn)權(quán)歸鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（開發(fā)園區(qū)管委會）及村（居、社區(qū)）委所有，辦公設(shè)備和設(shè)施產(chǎn)權(quán)歸縣國元保險公司所有。四是統(tǒng)一建章立制。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)園區(qū)）服務(wù)站和村服務(wù)點業(yè)務(wù)工作由縣國元保險公司管理、指導(dǎo)。界定鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務(wù)站和村服務(wù)點工作職責(zé)（附后），制定各項工作規(guī)章制度。工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程公開上墻。

（二）組織檢查驗收。縣國元保險公司會同縣農(nóng)險辦對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)園區(qū)）服務(wù)站和村服務(wù)點組建工作進(jìn)行驗收，確保機(jī)構(gòu)組建合理和運(yùn)轉(zhuǎn)有序。

（三）規(guī)范開展工作。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)園區(qū)）村服務(wù)站點依據(jù)各自職責(zé)，規(guī)范開展政策性農(nóng)業(yè)保險工作。一是規(guī)范承保辦理程序。采取集中投保方式的，村服務(wù)點開具保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)專用收據(jù)，收取投保農(nóng)戶保費；填制農(nóng)戶投保明細(xì)表，在村內(nèi)張榜公示；集中填制本村投保單，并將投保單、款項和公示情況報鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)園區(qū)）服務(wù)站。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)園區(qū)）服務(wù)站對村投保單、款項及公示情況審核無誤后，報縣國元保險公司。縣國元保險公司以村（居、社區(qū)）為單位出具保險單，并以適當(dāng)形式告知投保農(nóng)戶。采取直接投保方式的，按農(nóng)業(yè)保險有關(guān)規(guī)定辦理。二是規(guī)范查勘定損程序。村服務(wù)點受理本村農(nóng)戶出險報案，填制報損清單，逐級報告縣國元保險公司。接到查勘通知后，查勘人員應(yīng)及時趕赴受損現(xiàn)場，查明受損原因，拍攝現(xiàn)場照片，核定受損數(shù)量，并與投保戶溝通、確認(rèn)，制作查勘記錄。查勘人員要及時將查勘記錄、現(xiàn)場照片等資料移交縣國元保險公司。縣國元保險公司審核確認(rèn)后理算賠款，制作賠款明細(xì)表。三是規(guī)范賠款支付程序。村服務(wù)點將保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)賠款明細(xì)表在村內(nèi)張榜公示，向有異議的農(nóng)戶做必要的解釋、說明或者提議重新查勘，并將公示情況逐級報告縣國元保險公司。縣國元保險公司將公示無異議的賠款通過財政“一卡通”發(fā)放到戶。

三、保障措施

篇（9）

一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)預(yù)算及其實施意義

（一）財險公司實施財務(wù)預(yù)算的必要性

財務(wù)管理有著很重要的只能，這就是本文提到的財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算的作用不僅能夠使得決策具體化，還能夠控制生產(chǎn)經(jīng)營整個過程種的活動。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的不斷增長，競爭也是越來越激烈了，面對國內(nèi)眾多的財產(chǎn)保險公司，任何一家要想能夠持續(xù)的穩(wěn)定的發(fā)展下去，必須尋求一條全新的發(fā)展道路，而在這里起著關(guān)鍵因素的財務(wù)預(yù)算就能夠發(fā)揮它應(yīng)有的作用了，財產(chǎn)保險公司只有充分有效的發(fā)揮該公司預(yù)算管理的職能，才能夠讓企業(yè)獲得良好的競爭優(yōu)勢，讓企業(yè)能夠長久健康的發(fā)展下去。

（二）財險公司財務(wù)預(yù)算的特殊性

1.費用具有期間化的特性。保險公司性質(zhì)的特殊性就決定先投入資金進(jìn)行銷售，然后再去承擔(dān)一定的風(fēng)險和責(zé)任，保單責(zé)任和耗費的會計年度是不一樣的，同一班的商品比較，不會實行權(quán)責(zé)的發(fā)生制，這也是與國外不同。當(dāng)期如果發(fā)生了手續(xù)費和業(yè)務(wù)費以及稅金保險保障基金都是按照保費的收入然后進(jìn)行時間的確認(rèn)，最終全部被會計當(dāng)期成本收入，保單獲取成本的費用實行核算，當(dāng)會計期提責(zé)任準(zhǔn)備金小于保費收入的時候，就會實現(xiàn)責(zé)任的發(fā)生制核算，上述發(fā)生的費用不能夠進(jìn)行資本化推銷，這種情況與國際保單獲取的成本是成資本化的。如果按照保單進(jìn)行會計分?jǐn)倳刑貏e大的不同，這與我國任何行業(yè)執(zhí)行的權(quán)責(zé)發(fā)生制會計準(zhǔn)則都有著很大的不同，這一特殊的性質(zhì)嚴(yán)重影響著預(yù)算。另外，由于政策，環(huán)境和公司的發(fā)展階段不同，財務(wù)預(yù)算面臨折差異性，使得財產(chǎn)保險公司具有動態(tài)的，不確定的和多樣的預(yù)算特點，很難實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算的結(jié)果，所以，財務(wù)預(yù)算的控制工作起著特別重要的作用，有著很關(guān)鍵的地位。

2.財務(wù)預(yù)算具有規(guī)劃、溝通、控制、協(xié)調(diào)和業(yè)績評價的功能。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營對象和工商企業(yè)比較的話，它的成本就相應(yīng)的具有未來性、風(fēng)險性和不確定性，三個特點就導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司在成本控制上具有復(fù)雜性和特殊性。

二、財險公司財務(wù)預(yù)算控制的方式和現(xiàn)狀分析

在目前的財產(chǎn)保險公司中,由于財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營方面的特殊性質(zhì)，對于財務(wù)預(yù)算控制是否能夠順利的實現(xiàn)起著非常重要的作用。不同的財產(chǎn)保險公司或者不同地區(qū)的保險公司在財務(wù)預(yù)算控制的方式上也是有著很大的不同。因此，在具體表現(xiàn)形式上,又存在著如下不容忽視的問題:

（一）對預(yù)算執(zhí)行的級次控制力度不一

一些保險公司就開始執(zhí)行管理級次逐級控制兩核指標(biāo)及操作權(quán)限,手續(xù)費費用分險種比例預(yù)算, 資金差額管理而不全額實施收支兩條線管理。這種只能控制部分分放權(quán)，控制分險種的比例，對上級極為信任，而懷疑下級，用什么手段和措施來對下級相關(guān)部門進(jìn)行財務(wù)預(yù)算或者是做什么樣的經(jīng)營計劃，每個公司都是不同的，最終的結(jié)果和產(chǎn)生的效益也是不相同的。

（二）預(yù)算指標(biāo)與考核指標(biāo)不統(tǒng)一

財產(chǎn)保險公司行業(yè)有自身的特殊性質(zhì)，使得每個公司或者不同地方的公司在進(jìn)行預(yù)算管理和考核指標(biāo)兩個過程都會使用不同的方式進(jìn)行，這種情況導(dǎo)致保險行業(yè)的相關(guān)監(jiān)管工作不能夠有效的完成。另外，對于保險公司本身對業(yè)績的評估也產(chǎn)生不準(zhǔn)確的結(jié)果，沒有很好的改善公司的經(jīng)營管理能力。有的保險公司不僅要考核相應(yīng)的監(jiān)控管理指標(biāo)，還要對保險種類的結(jié)構(gòu)，管理的權(quán)限，員工的數(shù)量，承擔(dān)的責(zé)任和薪資報酬等方面進(jìn)行相關(guān)的考核，這樣權(quán)利責(zé)任很不明確。

（三）預(yù)算執(zhí)行力度不統(tǒng)一

一些保險公司對每一項預(yù)算都制定了嚴(yán)格的指標(biāo)，良好的額控制流程和規(guī)范的實施標(biāo)準(zhǔn)，把一些控制、服務(wù)工作、執(zhí)行和決策都相互分開，采取較為嚴(yán)格的預(yù)算控制。還有一些保險公司對待各種費用全靠自覺，收入和支出的資金都要按照差額的方式進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)算控制。在這種情況下，設(shè)置的機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點相應(yīng)增多，一個保險公司就會有很多方式的態(tài)勢，最終只能用完成的指標(biāo)進(jìn)行工作的評價標(biāo)準(zhǔn)。這就是預(yù)算執(zhí)行力度的不統(tǒng)一，最終導(dǎo)致每個地方的工作情況和員工的積極性都不是很好，發(fā)生了精細(xì)化的沖突，降低了工作的進(jìn)展度。

三、財產(chǎn)保險公司改進(jìn)財務(wù)預(yù)算的舉措

（一）建立按責(zé)任中心進(jìn)行財務(wù)預(yù)算控制的全面預(yù)算體系

由于目前我國的保險行業(yè)不是很發(fā)達(dá)，而且創(chuàng)造的效益很低，保險相關(guān)人員沒有很強(qiáng)的自律性，市場也沒有很好的規(guī)范，管理能力和手段也沒有很好的提高，在這些條件下，某些保險公司就應(yīng)該嘗試著按照責(zé)任中心的方式進(jìn)行預(yù)算控制，并且實行分類預(yù)算、分類考核、分類管理。

（二）建立全方位的考核體系與分析評價體系

首先,設(shè)立客觀考核指標(biāo)；其次,公司要成立常設(shè)性預(yù)算委員會。內(nèi)部審計部門如果能夠很好的使用以上權(quán)力就能夠不斷的減少在預(yù)算過程中發(fā)生的糾紛和矛盾，還能夠在預(yù)算結(jié)果和編制的過程中使用權(quán)力操縱等對預(yù)算控制產(chǎn)生不理的行為后果。

（三）拆分管理流程，實行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，確保預(yù)算執(zhí)行的效果在規(guī)定的范圍內(nèi)，本機(jī)構(gòu)要向下級機(jī)構(gòu)公開自己制定的標(biāo)準(zhǔn)，集中統(tǒng)一銷售人員和非客戶之間的工作權(quán)限，對于客戶和銷售人員來說服務(wù)的工作權(quán)限最好要開支下方，按照逐級進(jìn)行一定的控制，考核所執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)必須進(jìn)行上收，考核產(chǎn)生的結(jié)果和執(zhí)行的過程必須下放

（四）財務(wù)部門在預(yù)算控制系統(tǒng)中的合理定位

預(yù)算管理委員會是由企業(yè)內(nèi)部的有關(guān)責(zé)任成員構(gòu)成的，每個部門必須提供與政策相一致的預(yù)算草案，在編制正是預(yù)算草案的過程中非常的復(fù)雜，而且也很專業(yè)，所以，必須成立一個特定的機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)編制匯總預(yù)算，日常的管理實務(wù)也相應(yīng)的完成。一般又財務(wù)部門擔(dān)任預(yù)算控制機(jī)構(gòu)的工作。許多企業(yè)在預(yù)算控制實踐中都是特定的財務(wù)部門來實施完成的，其實，這不利于更好的處理每個部門他們之間的利益關(guān)系，與此同時也相應(yīng)的降低了權(quán)威性，造成各個部門在實際工作中對預(yù)算沒有切實遵循而造成預(yù)算約束軟化。

四、總結(jié)

綜上所述，財產(chǎn)保險公司要想能夠盡快的實現(xiàn)多元化趨勢和多樣化模式，必須不斷的促進(jìn)財務(wù)預(yù)算控制工作的有效實現(xiàn)。只有財務(wù)預(yù)算控制對財產(chǎn)保險公司經(jīng)營方面起著關(guān)鍵的決定作用，因此，財產(chǎn)保險公司鄙俗在預(yù)算控制的方式上作一些有效的分析和科學(xué)的研究，為了更利于促進(jìn)財產(chǎn)保險公司今后在預(yù)算控制工作上的順利開展。

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財務(wù)管理作為公司理財?shù)钠毡榉绞剑瑢緦崿F(xiàn)其使命和目標(biāo)有著不容小覷的作用。在財務(wù)管理的運(yùn)行過程中，事前預(yù)測、事中監(jiān)督和事后評價對財務(wù)管理起著關(guān)鍵性的作用，這與企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和運(yùn)轉(zhuǎn)有著緊密聯(lián)系，同時也說明公司在前進(jìn)的道路上少不了財務(wù)管理工作的支持。

1保險的財務(wù)管理體系模式

現(xiàn)階段，財務(wù)管理模式不單單集中于公司的發(fā)展戰(zhàn)略上，也逐步滲透于追求公司利益更大化。而在保險這一領(lǐng)域的財務(wù)管理，是以普遍的兩種管理模式結(jié)合起來加以運(yùn)用。

1.1管理模式中的“集權(quán)式管理”

對于集權(quán)式管理，可以具體問題具體分析，針對保險公司現(xiàn)有的財政政策和計劃，鼓勵員工積極參與并借助總公司的大力支持，靈活將公司的制度運(yùn)行起來。在管理過程中，保險公司高層有最重要的決策權(quán)力，即集權(quán)可以使企業(yè)高層人員相對容易控制和協(xié)調(diào)公司的經(jīng)營活動，并適時提出合理化的建設(shè)建議，從而完成公司訂立的目標(biāo)。高層所提出的合理化建設(shè)建議應(yīng)反映公司資金的合理分配，并能在有限的渠道中得到有利的價值。總公司下達(dá)的命令或決定，分公司一定要服從并及時執(zhí)行，同時要保證資金的安全。然而集權(quán)式管理存在一個很明顯的弊端，就是分公司會缺乏工作積極性，這會大大影響公司整體的創(chuàng)造性和靈動性。在決策執(zhí)行中，如果出現(xiàn)失誤，就會讓分公司的經(jīng)濟(jì)蒙受很大的損失。

1.2管理模式的“分權(quán)式管理”

對于分權(quán)式管理，一個是總公司要把權(quán)力分配好，把握好決策管理，然后在總體趨勢上是對總公司的發(fā)展有有利的影響，另一個是針對分公司發(fā)展，要求其掌握市場動態(tài)，為創(chuàng)造更大的價值而努力。在分權(quán)管理模式中，總公司管理者身上的擔(dān)子稍微輕點，這也為分公司創(chuàng)造了更多的發(fā)展空間。此模式的一個缺點在于，沒有了集權(quán)模式下的風(fēng)險把控，很容易削減總公司的財務(wù)調(diào)控功能，從而導(dǎo)致對風(fēng)險的延遲反應(yīng)，這樣就失去了約束力，保險公司將會不可避免的處于劣勢。

2保險財務(wù)管理體系的合理建設(shè)建議

在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)體制中，要匹配對應(yīng)公司目標(biāo)的財務(wù)管理體系，這需要公司在經(jīng)營過程中不斷前進(jìn)。針對保險財務(wù)管理體系，在確保經(jīng)營模式已更深程度完善的基礎(chǔ)上，要做到資金合理支配和成本妥善把控。

2.1針對經(jīng)營計劃的合理改進(jìn)

建立和完善保險的財務(wù)管理體系，要聯(lián)系當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)的潮流趨勢，同時公司的經(jīng)營計劃要與時俱進(jìn)。在經(jīng)營計劃的實施管理過程中，通過把公司利益更大化的理念和有限渠道創(chuàng)造價值的思維傳達(dá)給公司員工，獲得廣大員工的支持和積極的行動力，以此減少不必要的成本支出，從而更好的實現(xiàn)公司利益更大化的目標(biāo)。將公司財務(wù)管理各要素緊密聯(lián)系起來，并對保險的財務(wù)管理體系進(jìn)行可行性分析，同時還要將保險財務(wù)管理體系與其他體系進(jìn)行融合。

2.2針對績效評價的建立與完善

績效考評是對保險財務(wù)管理體系的實施成果予以反饋。為更好的建立與完善績效評價體系，保險公司不應(yīng)墨守成規(guī)，應(yīng)將經(jīng)理人與高層決策管理人的行為與績效考核有效結(jié)合起來，使得績效考核更具說服力；不應(yīng)只關(guān)注結(jié)果而忽略過程，應(yīng)加強(qiáng)對類似財務(wù)信息等需經(jīng)歷較長時間整理的資料的重視。保險公司應(yīng)采取措施，設(shè)立有效的激勵與監(jiān)督機(jī)制以促進(jìn)經(jīng)理人的工作高效運(yùn)行，并使經(jīng)理人與公司目標(biāo)達(dá)到一致，促成經(jīng)理人、財務(wù)人員和所有人在利益上的意見統(tǒng)一，從而得到想要的效果。

2.3針對體系建設(shè)的加強(qiáng)與財務(wù)制度的優(yōu)化

制度建設(shè)作為保險公司的一大核心亮點，對企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)與管理也是有著很有效的作用的。新的會計準(zhǔn)則出臺后，保險企業(yè)首當(dāng)其沖的就是與國家保持一致的步伐，以此督促內(nèi)部財務(wù)制度的管理和優(yōu)化。在績效考核的完善后，企業(yè)對職工的管理，必須要采用公平公正的管理模式，絕對不能搞特殊化。對于保險行業(yè)特有的單證，管理時要區(qū)分對財務(wù)是否有價值，并將單證的領(lǐng)、銷、管合理管控。保險行業(yè)不同于銀行，其資金的打理，應(yīng)設(shè)專人專職，其中很重要的就是總出納，這個崗位要對整個企業(yè)資金的流動進(jìn)行合理把控，并在工作過程中對資金的流動提出優(yōu)化意見。在預(yù)留好公司正常的賠償款后，公司資金安排和內(nèi)部管理應(yīng)符合公司制度，同時要對財務(wù)基礎(chǔ)工作有所規(guī)范，制定專屬于企業(yè)內(nèi)部的制度與流程，保證數(shù)據(jù)的暢通運(yùn)行。為使企業(yè)的財務(wù)管理體系能得到有效運(yùn)行，還需提升員工的學(xué)習(xí)能力，讓公司高層對風(fēng)險有敏感意識，并結(jié)合公司內(nèi)外部的進(jìn)展情況，形成完善、監(jiān)督、分析與評估這樣一整套流程的體系觀念，從而全面推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展與財務(wù)管理。

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中圖分類號：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）03-0-01

“服務(wù)創(chuàng)新”是指能夠從根本上影響保險公司經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)的服務(wù)新理念、新手段、新體制和新技術(shù)。當(dāng)前，各家保險公司競爭的焦點往往局限于保險產(chǎn)品的質(zhì)量和價格上。但隨著我國保險業(yè)的迅猛發(fā)展和市場競爭的日益激烈，人們對保險的需求不僅僅局限于保險產(chǎn)品的質(zhì)量和價格，而更加關(guān)注保險服務(wù)的優(yōu)劣。因此，保險服務(wù)創(chuàng)新將成為市場競爭的新焦點，成為加快保險業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。筆者長年在一線從事展業(yè)服務(wù)工作，對保險服務(wù)創(chuàng)新深有感觸。擬結(jié)合實際談點看法。

一、當(dāng)前保險服務(wù)存在的問題

保險服務(wù)流程不夠科學(xué)和順暢。目前，各家保險公司紛紛采取24小時電話服務(wù)、現(xiàn)場查勘等方式吸引客戶，改善服務(wù)，但從實際結(jié)果來看不盡理想。究其原因就是工作流程上還不夠科學(xué)。以理賠服務(wù)為例，從保戶出險報案到領(lǐng)取賠款需經(jīng)過報案登記、現(xiàn)場查勘、定損、理算、案卷審批、賠款支付等環(huán)節(jié)。如果其中任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都將影響理賠服務(wù)的速度和質(zhì)量。另外，在有些保險企業(yè)內(nèi)部，工作流程中仍存在空白點和盲區(qū)。目前，保險服務(wù)中普遍存在“理賠人員到達(dá)現(xiàn)場慢，保護(hù)索賠等待期長”的問題。確保工作流程中每一環(huán)節(jié)“順暢無阻”，是保險服務(wù)的當(dāng)務(wù)之急。

員工素質(zhì)低影響保戶對保險公司的信任度。保險服務(wù)需要通過保險公司員工的行為來實現(xiàn)。在實際工作中經(jīng)常聽到有些保戶反映業(yè)務(wù)人員對保險條款及相關(guān)法規(guī)解釋不清，甚至誤導(dǎo)保戶。員工素質(zhì)直接關(guān)系著對保險產(chǎn)品的信任度。一個優(yōu)秀的員工可以把產(chǎn)品的有效信息完整地、適時地傳達(dá)給客戶，幫助客戶認(rèn)識風(fēng)險、分析風(fēng)險，再通過銷售保險產(chǎn)品來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

保險服務(wù)技術(shù)投入和基礎(chǔ)設(shè)施不足。保險服務(wù)要實現(xiàn)集約化、專業(yè)化的管理模式，必須依靠現(xiàn)代高科技手段，達(dá)到快捷、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。目前，國內(nèi)保險機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，尤其是新機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模的迅速擴(kuò)張，與之相適應(yīng)的售后服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施等明顯滯后。

二、保險服務(wù)創(chuàng)新的必然性

保險服務(wù)創(chuàng)新是增強(qiáng)公司核心競爭力的重要手段。保險屬特殊服務(wù)行業(yè)，較一般商品服務(wù)屬性更強(qiáng)。服務(wù)貫穿于整個經(jīng)營活動的全過程，服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平直接影響公司如何生存和發(fā)展。據(jù)調(diào)查顯示，投保客戶從一個公司轉(zhuǎn)向另一個公司的原因，70%是服務(wù)質(zhì)量問題。怠慢一位顧客，會影響40位潛在客戶。而一個滿意客戶則會帶來8筆潛在生意。可見，搞好服務(wù)對于保險業(yè)來說至關(guān)重要。服務(wù)創(chuàng)新已成為保險公司在市場競爭中核心競爭力的重要手段。

保險服務(wù)創(chuàng)新是市場完善的必然要求。由于國內(nèi)保險市場還不十分健全，各種不正當(dāng)競爭、違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象時有發(fā)生。但隨著法律法規(guī)的日益完善和監(jiān)管力度的不斷加強(qiáng)，保險市場正在逐步走向規(guī)范。當(dāng)前，保險經(jīng)營方式正逐漸從傳統(tǒng)型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變。只有與時俱進(jìn)，不斷進(jìn)行服務(wù)創(chuàng)新，才能推動保險市場健康發(fā)展。

三、關(guān)于保險服務(wù)創(chuàng)新的舉措

（一）創(chuàng)新服務(wù)理念

對于保險公司來說，真正意義上的“客戶為中心”，不僅僅是在服務(wù)上為客戶提供更多的方便，而且意味著公司的經(jīng)營模式要實現(xiàn)以“業(yè)務(wù)為中心”向“客戶為中心”的轉(zhuǎn)移。公司的一切活動包括保險產(chǎn)品的設(shè)計、保險營銷、保險理賠等皆以“客戶至上”為原則。在保險產(chǎn)品設(shè)計方面，要切實反映客戶的需求，因時而變，因人而變；在保險營銷方面，要從傳統(tǒng)的交易性推銷轉(zhuǎn)變?yōu)殛P(guān)系直銷，提高客戶的忠誠度；在保險理賠方面，要做到快速、準(zhǔn)確、及時、周到、不惜賠、不濫賠。除此以外，對服務(wù)理念的貫徹還體現(xiàn)在保險的延伸服務(wù)領(lǐng)域，滿足客戶的其他相關(guān)需求。按要求，公司不僅要為客戶提供多樣化、差異化、個性化的保險產(chǎn)品，而且還要盡可能地為客戶提供零距離的保險服務(wù)，用服務(wù)贏得客戶，使之與客戶建立長期雙贏互惠關(guān)系。

（二）創(chuàng)新服務(wù)手段

隨著社會的發(fā)展，客戶對服務(wù)的需求和期望也越來越高，不管是從保險的產(chǎn)品設(shè)計、投保程序，還是繳費、理賠等各個環(huán)節(jié)，客戶都希望得到多樣化、個性化的服務(wù)。這就需要公司通過服務(wù)手段的創(chuàng)新來提升服務(wù)水平，從而最大限度的滿足客戶需求。如為客戶提供一些有關(guān)理財顧問、信息交流、風(fēng)險咨詢、防災(zāi)防損等方面延伸服務(wù)；還有與養(yǎng)老、醫(yī)療保險相關(guān)的保險延伸服務(wù)，包括定期免費體檢、健康咨詢、附加康復(fù)護(hù)理等。

（三）創(chuàng)新服務(wù)體制