保險(xiǎn)公司工作舉措大全11篇

緒論：寫(xiě)作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇保險(xiǎn)公司工作舉措范文，希望它們能為您的寫(xiě)作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

關(guān)鍵詞：

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度；商業(yè)保險(xiǎn)公司；委托模型；激勵(lì)措施

政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中始終處于高層支配的地位，商業(yè)保險(xiǎn)公司作為被支配的對(duì)象，同時(shí)承擔(dān)輔助保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)順利展開(kāi)等職能。換句話(huà)來(lái)說(shuō)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是遵循政府通過(guò)相關(guān)政策的發(fā)放展現(xiàn)的宏觀調(diào)控，委任商業(yè)保險(xiǎn)公司為，是讓它來(lái)處理具體保險(xiǎn)事務(wù)的。禁錮于現(xiàn)存的依存關(guān)系，為幫助身為“”的商業(yè)保險(xiǎn)公司為“委托人”政府獲得最大化的收益，使抽象的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論關(guān)系具象化，本人引入委托模型對(duì)研究問(wèn)題進(jìn)行擬合。

一、建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司的委托—模型

1.模型假設(shè)政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司在開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的過(guò)程中有目標(biāo)分歧和利益沖突。將政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司均視為理性經(jīng)濟(jì)人，且商業(yè)保險(xiǎn)公司是否積極開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不收政府的影響。遵照“委托人—”的關(guān)系模式。政府作為“委托人”關(guān)注在于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)帶給政府的效用，而“”商業(yè)保險(xiǎn)公司的目標(biāo)價(jià)值在于開(kāi)展業(yè)務(wù)獲取的公司效益。商業(yè)保險(xiǎn)公司開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模程度與商業(yè)保險(xiǎn)公司的相對(duì)賣(mài)力度呈現(xiàn)嚴(yán)格正相關(guān)，且商業(yè)保險(xiǎn)公司工作越賣(mài)力，業(yè)務(wù)規(guī)模越龐大的同時(shí)，政府收貨的總效用越多。

2.模型建立為方便使用委托模型，在模型的構(gòu)建過(guò)程中可令政府為委托人，商業(yè)保險(xiǎn)公司為人。在此條件之下：令a表示人工作的相對(duì)賣(mài)力度，A為具有可行性的行為集合，a∈A；令η表示無(wú)農(nóng)業(yè)災(zāi)害的可能性(用百分比表示)，它的改變與政府以及商業(yè)保險(xiǎn)公司均毫無(wú)關(guān)系，并令η只能在Q內(nèi)變化，且在Q上η的分布符合g(h)；令函數(shù)c(a)表示人業(yè)務(wù)開(kāi)展的成本消耗，且隨著a的增加而增加，隨著a的減少而減少；令π(a，h)函數(shù)表示委托人的收益，由假設(shè)可得它是a的遞增凹函數(shù)，也是η的嚴(yán)格增函數(shù)。委托人任用人的開(kāi)展工作的根本追求是自身盡可能多地獲取期望效用，但這并不為委托人個(gè)人的意志所支配，相反將遭受到人參與以及激勵(lì)方面的限制，參照假設(shè)以及對(duì)于實(shí)際狀況的分析。以上四式共同組成了立足于委托模型，擬合構(gòu)造而成的在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中政府和商業(yè)保險(xiǎn)公司博弈模型框架，系后來(lái)構(gòu)建激勵(lì)建議的根基。

二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中商業(yè)保險(xiǎn)公司激勵(lì)建議

根據(jù)以上得出的模型基本框架分析運(yùn)算可以得到，人，也就是商業(yè)保險(xiǎn)公司為獲取最大化地效用，只能致力于拓展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模。并且由于最有激勵(lì)意義的調(diào)控方案也就是努力降低人的工作消耗c(a)。綜上所述，可設(shè)計(jì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中商業(yè)保險(xiǎn)公司的激勵(lì)建議如下：

1.高層監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)為商業(yè)保險(xiǎn)公司提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展的津貼援助經(jīng)過(guò)模型框架的分析，減少c(a)是改善的有效舉措。然而，投入成本的多少直接決定了業(yè)務(wù)規(guī)模的大小。為了保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)展開(kāi)規(guī)模與政府收獲的總效用，只有對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行津貼援助。至于援助津貼的具體數(shù)額，考慮到我國(guó)至今尚無(wú)向任何開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司或企業(yè)直接給予津貼，沒(méi)有此方面的參考經(jīng)驗(yàn)。故可參考在經(jīng)濟(jì)援助方面政策健全的發(fā)達(dá)國(guó)家比如德國(guó)、英國(guó)的做法。同時(shí)，為適應(yīng)實(shí)際，援助津貼的多少也應(yīng)根據(jù)商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的規(guī)模大小靈活變化，為展開(kāi)業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)較大的商業(yè)保險(xiǎn)公司提高相對(duì)較多的資助。

2.降低在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中的商業(yè)保險(xiǎn)公司的應(yīng)繳稅款為了進(jìn)一步降低在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中的商業(yè)保險(xiǎn)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中的消耗及支出，考慮到商業(yè)保險(xiǎn)公司在從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)程中取得的保險(xiǎn)費(fèi)收入為計(jì)稅營(yíng)業(yè)額，并且除此之外，商業(yè)保險(xiǎn)公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中還需繳納一定比例的企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、印花稅等諸多稅款。為減少c(a)，同時(shí)保證行業(yè)的規(guī)范性，可在收繳農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中的商業(yè)保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)稅時(shí)，特許其預(yù)留部分保險(xiǎn)費(fèi)收入作為激勵(lì)基金，僅需繳納剩余收入對(duì)應(yīng)的營(yíng)業(yè)稅款即可。

3.規(guī)范建設(shè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及制度為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)行業(yè)切實(shí)可行的宏觀調(diào)控，充分幫助商業(yè)保險(xiǎn)公司減少c(a)的投入消耗，為企業(yè)注入活力，我國(guó)相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)下國(guó)民生活情況、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特征，制定符合國(guó)情特點(diǎn)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、商業(yè)保險(xiǎn)公司津貼援助細(xì)則等等，充分調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)的熱情，提高商業(yè)保險(xiǎn)公司的工作效率和利潤(rùn)產(chǎn)出。同時(shí)，在保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的搜集和管理方面，相關(guān)管理部門(mén)要積極優(yōu)化行業(yè)的信息收集標(biāo)準(zhǔn)，努力提升農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)行業(yè)的規(guī)范程度，并主動(dòng)采取措施，力求掃清行業(yè)發(fā)展的一切阻礙，保障行業(yè)始終健康、蓬勃、發(fā)展。

三、總結(jié)

為順應(yīng)我國(guó)目前的國(guó)情特點(diǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式堅(jiān)持貫徹“政府主導(dǎo)，商業(yè)運(yùn)作”的指導(dǎo)方針。然而，雖然政府為了業(yè)務(wù)的展開(kāi)提供了大量的經(jīng)濟(jì)支持以及政策援助，過(guò)度依靠政府來(lái)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)形成“高支出，低收益”的局勢(shì)。商業(yè)保險(xiǎn)公司在開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上有著堅(jiān)實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)、大量實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。因此，充分激勵(lì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中商業(yè)保險(xiǎn)公司的參與度，積極促進(jìn)他們努力經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有極高的實(shí)踐價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙紅.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中商業(yè)保險(xiǎn)公司激勵(lì)問(wèn)題研究[J].安徽農(nóng)業(yè)科學(xué),2014,36:13116-13118.

篇（2）

一、全面預(yù)算管理在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司

應(yīng)用過(guò)程中存在的問(wèn)題就目前情況來(lái)看，雖然市場(chǎng)上大部分現(xiàn)代化的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司已經(jīng)逐步建立了全面預(yù)算管理體系，但在應(yīng)用過(guò)程中還存在著以下幾個(gè)問(wèn)題：首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在預(yù)算編制環(huán)節(jié)存在問(wèn)題。其一，企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃匹配程度不高，即財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司將預(yù)算管理責(zé)任落實(shí)在了財(cái)務(wù)部門(mén)中，而財(cái)務(wù)部門(mén)受自身的專(zhuān)業(yè)局限，在戰(zhàn)略目標(biāo)分解與預(yù)算管理目標(biāo)聯(lián)系等方面，無(wú)法立足于戰(zhàn)略目標(biāo)來(lái)編制預(yù)算。盲目追求短期效益目標(biāo)，缺乏中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)資源配置規(guī)劃，難以合理預(yù)計(jì)中長(zhǎng)期市場(chǎng)地位和盈利能力，提早謀劃對(duì)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響、實(shí)施過(guò)程較為復(fù)雜的關(guān)鍵舉措和重點(diǎn)工作的實(shí)施路徑，忽略了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，這也是造成預(yù)算編制與實(shí)際背離的主要原因；其二，思想觀念不統(tǒng)一，上下博弈問(wèn)題突出，缺乏自我管理，下級(jí)機(jī)構(gòu)為編而編、不為管而管，僅編制保費(fèi)、利潤(rùn)主要指標(biāo)，對(duì)于利潤(rùn)表內(nèi)部預(yù)算構(gòu)成存在難以合理預(yù)測(cè)，比如銷(xiāo)售費(fèi)用管理，管得了過(guò)程，管不了結(jié)果，制度工具不完善，流程、內(nèi)容沒(méi)有固化，預(yù)算管理效率不高；其三，在預(yù)算指標(biāo)設(shè)計(jì)方面，企業(yè)較為重視預(yù)算指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)性和定量化，沒(méi)有考慮到非財(cái)務(wù)指標(biāo)及定性指標(biāo)的設(shè)置，繼而影響了預(yù)算管理工作的全面覆蓋性。第四，全面預(yù)算要求各部門(mén)各層級(jí)均參加預(yù)算編制，但實(shí)際上預(yù)算編制主要還是財(cái)務(wù)部門(mén)工作，沒(méi)能夠在公司內(nèi)部實(shí)現(xiàn)跨界與融合，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，用新的理念和思路去做好傳統(tǒng)的成本管理，業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)共贏共生。其次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)存在問(wèn)題。第一，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中缺乏糾偏引導(dǎo)，未能在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中查找制約發(fā)展、影響盈利的短板，提高解決問(wèn)題的能力，缺失基于預(yù)算執(zhí)行偏差歸因分析的結(jié)果，針對(duì)短板制定具有針對(duì)性的改進(jìn)舉措和短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，相應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)資源配置。第二，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程監(jiān)管松弛是影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司預(yù)算執(zhí)行成效的主要原因，一方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的預(yù)算編制方案缺乏靈活性，對(duì)外部市場(chǎng)環(huán)境適應(yīng)程度較低，無(wú)法階段性地反映市場(chǎng)動(dòng)態(tài)及需求；同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量的大規(guī)模增長(zhǎng)，預(yù)算管理缺乏彈性控制。另一方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)銷(xiāo)售、業(yè)務(wù)賠付等環(huán)節(jié)，尚末建立對(duì)差異化的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)籌管理，各項(xiàng)數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性和協(xié)調(diào)性不強(qiáng)，影響了預(yù)算分析工作的準(zhǔn)確性，進(jìn)而也造成了預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性。最后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的預(yù)算績(jī)效考核環(huán)節(jié)存在問(wèn)題。預(yù)算績(jī)效考核作為全面預(yù)算管理的最終環(huán)節(jié)，它不僅能夠?yàn)橄乱荒甓鹊念A(yù)算工作提供經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)支持，還能夠全面反映企業(yè)的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)狀況。但從目前的實(shí)際情況來(lái)看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司預(yù)算績(jī)效考核與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的激勵(lì)機(jī)制結(jié)合不足，應(yīng)在保證薪酬分配對(duì)內(nèi)公平與對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上，讓薪酬資源作為公司目標(biāo)任務(wù)的分解的有效工具，實(shí)現(xiàn)壓力的層層傳遞與責(zé)任的層層落實(shí)。

二、全面預(yù)算管理在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中的應(yīng)用策略

(一)規(guī)范企業(yè)的預(yù)算管理編制模式財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的全面預(yù)算管理工作是一項(xiàng)多層級(jí)、系統(tǒng)化的管理體系，它全面覆蓋了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)要想保證預(yù)算管理體系的完整性和統(tǒng)一性，就要建立集權(quán)性較高的預(yù)算管理機(jī)制，即制定統(tǒng)一的預(yù)算編制流程。在這一過(guò)程中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)由企業(yè)總部制定全年預(yù)算計(jì)劃，分解到下級(jí)分子機(jī)構(gòu)當(dāng)中，提供預(yù)算框架和編制方向；各分子機(jī)構(gòu)基于整體預(yù)算目標(biāo)下編制符合企業(yè)總部財(cái)務(wù)政策和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)要求的預(yù)算方案，經(jīng)過(guò)公司總部的預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行審批、調(diào)整和決策以后，形成最終的預(yù)算方案，落實(shí)下達(dá)到各分子機(jī)構(gòu)中開(kāi)始執(zhí)行。這種管理模式更能夠體現(xiàn)預(yù)算管理的剛性控制，也有利于企業(yè)總部實(shí)時(shí)掌握分子機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行情況。其次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)主要體現(xiàn)在“費(fèi)差”和“利差”這兩方面，還包括其他外部投資收益，因而，在預(yù)算編制之前要明確編制主要內(nèi)容，即財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算。將不同的預(yù)算編制任務(wù)落實(shí)到費(fèi)用責(zé)任中心、利潤(rùn)責(zé)任中心和管理責(zé)任中心，以保證預(yù)算編制內(nèi)容的準(zhǔn)確性。最后，不斷改進(jìn)預(yù)算編制方法，針對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司費(fèi)用項(xiàng)目繁瑣、細(xì)化難度較大的問(wèn)題，可以參考作業(yè)成本法或聯(lián)合基數(shù)法來(lái)編制費(fèi)用預(yù)算，避免編制差異化或預(yù)算方案松弛等問(wèn)題，也能夠保證預(yù)算編制工作的針對(duì)性。此外，充分利用SWOT分析法對(duì)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、外部環(huán)境以及內(nèi)部資源進(jìn)行全面分析，在戰(zhàn)略目標(biāo)的導(dǎo)向下分解細(xì)化預(yù)算指標(biāo)，提升預(yù)算管理的全面性。

(二)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)督管理為了保證全面預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和靈活性，一方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要制定有效的預(yù)算審批機(jī)制，即企業(yè)內(nèi)一切費(fèi)用的申請(qǐng)、支出、審批、下?lián)艿拳h(huán)節(jié)都需要經(jīng)歷嚴(yán)格的審批流程；同時(shí)，各預(yù)算單位還應(yīng)當(dāng)定期編制階段性的預(yù)算分析報(bào)告，及時(shí)反饋預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度和費(fèi)用支出進(jìn)度是否保持一致，在接受上級(jí)部門(mén)監(jiān)督的情況下，不斷調(diào)整和規(guī)范自身的工作流程，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性控制；另一方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以充分借助信息技術(shù)的采集和分析功能，通過(guò)建立預(yù)算管理信息系統(tǒng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中產(chǎn)生的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效采集和分析反饋，重點(diǎn)把握企業(yè)資金存量、保費(fèi)收入以及傭金支出等關(guān)鍵內(nèi)容，自動(dòng)生成預(yù)算分析報(bào)告，在信息共享平臺(tái)的支持下反饋到企業(yè)各層級(jí)的預(yù)算管理委員會(huì)監(jiān)督系統(tǒng)當(dāng)中，有效支持企業(yè)的投資計(jì)劃及經(jīng)濟(jì)決策。

篇（3）

文章編號(hào)：1003-4625(2009)07-0102-03　中圖分類(lèi)號(hào)：F840.32　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

單元是指整體中自成段落、系統(tǒng)，自為一組的單位，原來(lái)是用于教材、房屋等方面描述的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，近年來(lái)被社會(huì)上廣泛應(yīng)用于對(duì)某個(gè)單項(xiàng)或系統(tǒng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)或?qū)ｍ?xiàng)工作的表述。保險(xiǎn)大客戶(hù)是指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中一個(gè)企業(yè)或一個(gè)單位將其不同資產(chǎn)向一家保險(xiǎn)公司投保不同的險(xiǎn)種，保險(xiǎn)金額或繳納的保險(xiǎn)費(fèi)達(dá)到一定規(guī)模的團(tuán)體業(yè)務(wù)。在保險(xiǎn)市場(chǎng)逐步完善，保險(xiǎn)需求不斷增加，保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，為投保人和被保險(xiǎn)人提供周全、廣泛的服務(wù)，引導(dǎo)客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)并重復(fù)購(gòu)買(mǎi)自己公司的產(chǎn)品，形成穩(wěn)定的客戶(hù)群體進(jìn)而保證業(yè)務(wù)的可持續(xù)增長(zhǎng)，是各家保險(xiǎn)公司追求的目標(biāo)。筆者認(rèn)為，以單元的形式整合保險(xiǎn)服務(wù)資源，構(gòu)建集保險(xiǎn)咨詢(xún)和建議、防災(zāi)防損、承保、理賠以及其他增值服務(wù)為一體的保險(xiǎn)大客戶(hù)服務(wù)單元，形成專(zhuān)業(yè)化、綜合化、縱深化服務(wù)格局，既是保險(xiǎn)服務(wù)的創(chuàng)新，又是保險(xiǎn)發(fā)展的一種趨勢(shì)。

一、保險(xiǎn)服務(wù)單元的模式和內(nèi)容

眾所周知，保險(xiǎn)公司是通過(guò)經(jīng)濟(jì)手段對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)提供保障的市場(chǎng)主體，隨著科技進(jìn)步和人們保險(xiǎn)需求的擴(kuò)大，一方面，新的風(fēng)險(xiǎn)源不斷增加，給保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)管控、服務(wù)水平、業(yè)務(wù)流程提出了新的要求；另一方面，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)由相對(duì)單一趨于復(fù)雜多變，各種風(fēng)險(xiǎn)因素的相互關(guān)聯(lián)性不斷增強(qiáng)；再一方面，投保人從單一險(xiǎn)種的需求向多重保障、綜合保障、多項(xiàng)服務(wù)轉(zhuǎn)變。因此，保險(xiǎn)服務(wù)單元的建立就是要打破傳統(tǒng)的服務(wù)模式，符合以上變化，在有效化解風(fēng)險(xiǎn)、滿(mǎn)足客戶(hù)需求、提高經(jīng)營(yíng)管理水平上實(shí)現(xiàn)突破和創(chuàng)新。

(一)合理劃分大客戶(hù)，對(duì)客戶(hù)實(shí)行分類(lèi)管理

從保險(xiǎn)合同雙方的利益和客戶(hù)角度講，投保人購(gòu)買(mǎi)了保險(xiǎn)產(chǎn)品后，不論金額大小，都應(yīng)該享受平等的、同質(zhì)的保險(xiǎn)服務(wù)，應(yīng)當(dāng)是新老客戶(hù)一樣對(duì)待、生人熟人一樣熱情、保額高低一樣認(rèn)真、手續(xù)繁簡(jiǎn)一樣耐心。同時(shí)，保險(xiǎn)公司從維護(hù)被保險(xiǎn)人利益出發(fā)，也應(yīng)該“一視同仁”，堅(jiān)持統(tǒng)一的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。與此同時(shí)我們還應(yīng)該注意到，不同的客戶(hù)對(duì)保險(xiǎn)的需求、對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)的需求是有一定區(qū)別的，有些客戶(hù)投保險(xiǎn)種單一、標(biāo)的單一；有些客戶(hù)投保險(xiǎn)種多、標(biāo)的復(fù)雜；還有的客戶(hù)機(jī)構(gòu)龐大、資產(chǎn)量大、投保數(shù)額大。這些不同類(lèi)型的客戶(hù)，面對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)、不同的保障，顯然在保險(xiǎn)服務(wù)需求上也有較大差異。特別是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會(huì)各界對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和需求也日趨多樣化，保險(xiǎn)主體對(duì)單位客戶(hù)的服務(wù)管理也趨于多樣化。因此，在服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、管理模式統(tǒng)一、業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一的前提下，從提高服務(wù)效率出發(fā)，對(duì)客戶(hù)實(shí)行分類(lèi)管理，并按照單元的概念，將單位客戶(hù)按一定形式進(jìn)行單元分類(lèi)，整合保險(xiǎn)公司內(nèi)部各項(xiàng)資源，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提高管理能力、降低服務(wù)成本、提升服務(wù)品質(zhì)、規(guī)范服務(wù)模式等，是一種必要的探索和有益的實(shí)踐。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)大客戶(hù)按照保險(xiǎn)項(xiàng)目劃分，可分為綜合客戶(hù)和單一客戶(hù)，綜合客戶(hù)即投保多個(gè)險(xiǎn)種的客戶(hù)，如同時(shí)投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車(chē)輛險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)等險(xiǎn)種；單一客戶(hù)即投保險(xiǎn)種相對(duì)單一、金額相對(duì)較大，如在建工程投保建筑工程一切險(xiǎn)和安裝工程一切險(xiǎn)，大型運(yùn)輸公司和大型車(chē)隊(duì)投保機(jī)動(dòng)車(chē)輛險(xiǎn)、大型社區(qū)投保公眾責(zé)任險(xiǎn)和雇主責(zé)任險(xiǎn)等。按照保險(xiǎn)標(biāo)的劃分，可分為復(fù)雜客戶(hù)和簡(jiǎn)單客戶(hù)，復(fù)雜客戶(hù)是指投保的標(biāo)的物結(jié)構(gòu)復(fù)雜，科技含量高，單一標(biāo)的保險(xiǎn)金額高以及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；簡(jiǎn)單客戶(hù)是指投保的標(biāo)的物結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，單一標(biāo)的保險(xiǎn)金額低，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的業(yè)務(wù)。因此，可按照大客戶(hù)的保險(xiǎn)項(xiàng)目和標(biāo)的是否復(fù)雜劃分為綜合客戶(hù)單元和單一客戶(hù)單元，在這兩個(gè)單元項(xiàng)下建立不同的服務(wù)單元，在每個(gè)不同的服務(wù)單元內(nèi)，建立針對(duì)具體客戶(hù)的服務(wù)組織和流程。

(二)建立有針對(duì)性的服務(wù)單元

服務(wù)單元的工作流程涵蓋了保險(xiǎn)宣傳、建議、投保、承保、防災(zāi)、理賠、內(nèi)部管理諸環(huán)節(jié)，同時(shí)也涵蓋了投保人和被保險(xiǎn)人的一些特殊需求，如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、異地保險(xiǎn)服務(wù)、大項(xiàng)目全程跟蹤、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之外的聯(lián)系協(xié)調(diào)等。保險(xiǎn)人通過(guò)這種服務(wù)單元的確立，可以為不同客戶(hù)的服務(wù)需求建立標(biāo)準(zhǔn)化加差異化的服務(wù)模式，它不僅符合保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)，同時(shí)也能夠滿(mǎn)足消費(fèi)者的多方面需求。

(三)不斷充實(shí)和更新服務(wù)單元的內(nèi)容

服務(wù)單元確立后，一是要對(duì)大客戶(hù)的保源情況進(jìn)行充分調(diào)查，了解其經(jīng)營(yíng)運(yùn)作模式，并對(duì)其面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行甄別和評(píng)估，幫助客戶(hù)分析風(fēng)險(xiǎn)并做需求分析，最終確定其可保風(fēng)險(xiǎn)。二是要根據(jù)可保風(fēng)險(xiǎn)為客戶(hù)編制承保建議書(shū)，在編制承保建議書(shū)時(shí)，既要充分考慮保險(xiǎn)公司的各種產(chǎn)品的特質(zhì)和有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的保障范圍，又要根據(jù)客戶(hù)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)性考慮各險(xiǎn)種的關(guān)聯(lián)互補(bǔ)和保險(xiǎn)責(zé)任，使客戶(hù)以合理的成本支出取得對(duì)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的充足保障。三是在保險(xiǎn)合同簽訂后，服務(wù)單元要組織好對(duì)大客戶(hù)的跟蹤服務(wù)，根據(jù)環(huán)境的變化及時(shí)排查和了解客戶(hù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測(cè)各種風(fēng)險(xiǎn)的變化和轉(zhuǎn)換。并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化向客戶(hù)提供災(zāi)害預(yù)報(bào)通知，為客戶(hù)組織各種風(fēng)險(xiǎn)防范知識(shí)教育，為其添置必需的防災(zāi)防損設(shè)備，使預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率或出險(xiǎn)損失降至最低點(diǎn)，協(xié)助客戶(hù)做好安全生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)工作，最大化地發(fā)揮保險(xiǎn)的社會(huì)管理職能，必要時(shí)，對(duì)已承保的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整。四是服務(wù)單元在客戶(hù)出險(xiǎn)后要?jiǎng)幼餮杆伲谝粫r(shí)間趕往事故現(xiàn)場(chǎng)，在幫助客戶(hù)做好出險(xiǎn)自救工作的同時(shí)，協(xié)助客戶(hù)迅速確定責(zé)任和損失金額，為客戶(hù)做好索賠準(zhǔn)備工作，以最短的時(shí)間結(jié)案并將賠款主動(dòng)交付客戶(hù)，使其盡快恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。五是在出險(xiǎn)事故發(fā)生后，要協(xié)助客戶(hù)一起查找和分析出險(xiǎn)原因，并根據(jù)事故原因向客戶(hù)提出風(fēng)險(xiǎn)防范的針對(duì)性建議，督促和幫助客戶(hù)制訂更為詳盡和全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施制度，提高客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和抵抗能力。六是在保險(xiǎn)期限即將終止時(shí)要根據(jù)前期服務(wù)情況為客戶(hù)編制新的服務(wù)建議，適時(shí)調(diào)整承保方案使客戶(hù)以適宜的成本支出換取最有效的保障。七是服務(wù)單元在為客戶(hù)做好保險(xiǎn)服務(wù)的同時(shí)，可以充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司聯(lián)系面廣、信息量大等優(yōu)勢(shì)，主動(dòng)為客戶(hù)牽線搭橋，拓寬客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)接觸面和信息網(wǎng)，幫助其解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題和困難，進(jìn)一步增強(qiáng)和密切與客戶(hù)的關(guān)聯(lián)能力，不僅能夠提高客戶(hù)的忠誠(chéng)度，也能使客戶(hù)在取得成長(zhǎng)和發(fā)展的同時(shí)為保險(xiǎn)公司帶來(lái)更為廣泛的保險(xiǎn)資源和利益。

二、保險(xiǎn)服務(wù)單元的作用

建立保險(xiǎn)服務(wù)單元，其主要目的是根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的變化，向大客戶(hù)提供更加具體和專(zhuān)業(yè)的全方位保險(xiǎn)服務(wù)，在此過(guò)程中，打造保險(xiǎn)公司內(nèi)部對(duì)大客戶(hù)服務(wù)的鏈條，使服務(wù)活動(dòng)規(guī)范化、程序化，有利于提升公司整體服務(wù)水平和質(zhì)量，有效提升公司競(jìng)爭(zhēng)力。

(一)降低服務(wù)成本，提高服務(wù)效率和服務(wù)的針對(duì)性

傳統(tǒng)服務(wù)形式往往是基層單位和上級(jí)公司的承保、理賠、產(chǎn)品管理、客戶(hù)服務(wù)部門(mén)對(duì)某一大客戶(hù)的服務(wù)各自為政，對(duì)客戶(hù)前期承保、出險(xiǎn)理賠和風(fēng)險(xiǎn)防范服務(wù)進(jìn)行獨(dú)立分割式的操作，不僅造成服務(wù)效率不高，人為增加了公司的服務(wù)成本，而且使得公司整體服務(wù)的管理工作頭緒較多，有時(shí)還形成盲點(diǎn)，不能確立對(duì)大客戶(hù)服務(wù)核心。以單元的形式劃分大客戶(hù)并為其提供有針對(duì)性地服務(wù)，一是可以合理配置和調(diào)度保險(xiǎn)公司內(nèi)部資源，形成縱橫協(xié)調(diào)、上下聯(lián)動(dòng)的服務(wù)組織和網(wǎng)絡(luò)，密切保險(xiǎn)公司各部門(mén)間的服務(wù)動(dòng)作的一致性、協(xié)調(diào)性，最大限度地減少內(nèi)耗，從而達(dá)到提高服務(wù)效率和質(zhì)量的目的。二是服務(wù)單元的客戶(hù)經(jīng)理實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度，可以減少和簡(jiǎn)化服務(wù)過(guò)程中諸多不必要的環(huán)節(jié)，有效降低保險(xiǎn)公司綜合服務(wù)成本。三是服務(wù)單元的建立使保險(xiǎn)公司對(duì)大客戶(hù)的服務(wù)更加具有針對(duì)性和專(zhuān)業(yè)性，在保險(xiǎn)公司大量積累對(duì)客戶(hù)服務(wù)專(zhuān)業(yè)技術(shù)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，對(duì)大客戶(hù)單獨(dú)建立的單元服務(wù)舉措和制度也會(huì)使客戶(hù)感到被尊重，無(wú)形中增加了客戶(hù)對(duì)保險(xiǎn)公司的認(rèn)知度。

(二)擴(kuò)大服務(wù)項(xiàng)目，滿(mǎn)足客戶(hù)需求

在傳統(tǒng)的管理模式中，保險(xiǎn)公司的服務(wù)大多體現(xiàn)在客戶(hù)出險(xiǎn)后，是一種被動(dòng)型的服務(wù)。單元組織有能力主動(dòng)按照先期承諾，落實(shí)各種服務(wù)項(xiàng)目，提供各種專(zhuān)業(yè)服務(wù)，并在服務(wù)過(guò)程中，根據(jù)實(shí)際環(huán)境的變化，適時(shí)調(diào)整服務(wù)項(xiàng)目和重點(diǎn)，以滿(mǎn)足客戶(hù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的需求。

(三)有效控制風(fēng)險(xiǎn)，提高保險(xiǎn)保障度

服務(wù)單元的建立，使保險(xiǎn)公司對(duì)大客戶(hù)的服務(wù)前移。這就要求保險(xiǎn)公司的服務(wù)過(guò)程要貫穿客戶(hù)的整個(gè)保險(xiǎn)期間，且在此過(guò)程中，要時(shí)刻關(guān)注大客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)變化，以便于服務(wù)單元及時(shí)調(diào)整服務(wù)措施，提高對(duì)大客戶(hù)的服務(wù)保障。

(四)整合服務(wù)資源，提高服務(wù)效率

相對(duì)于分散型客戶(hù)，服務(wù)單元的形式無(wú)疑是針對(duì)大客戶(hù)的一種特有服務(wù)模式。因此，它一方面彌補(bǔ)了保險(xiǎn)公司服務(wù)人員和專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的不足，最大限度地調(diào)動(dòng)了公司內(nèi)部資源的活力。另一方面，它的每一個(gè)服務(wù)單元都是對(duì)保險(xiǎn)公司客戶(hù)資源的拾遺補(bǔ)缺，使公司的服務(wù)力量均勻的輻射到每一個(gè)大客戶(hù)上。

(五)創(chuàng)新服務(wù)手段，延伸服務(wù)范圍

保險(xiǎn)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、證券等其他金融產(chǎn)品一樣，要在創(chuàng)新和完善中求得發(fā)展。隨著消費(fèi)者需求的不斷擴(kuò)大和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，服務(wù)單元通過(guò)與大客戶(hù)的全方位接觸和服務(wù)，可以廣泛地征求大客戶(hù)對(duì)保險(xiǎn)公司的意見(jiàn)和建議，并使得這種意見(jiàn)和建議及時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)大客戶(hù)的服務(wù)舉措，從而提升客戶(hù)對(duì)服務(wù)的滿(mǎn)意度。此外，服務(wù)單元既可以為客戶(hù)提供正常的保險(xiǎn)服務(wù)，又可以將服務(wù)項(xiàng)目擴(kuò)大和延伸，依靠保險(xiǎn)公司自身的資源為客戶(hù)提供。

三、保險(xiǎn)服務(wù)單元的建立和實(shí)施

服務(wù)單元的形式是保險(xiǎn)公司對(duì)服務(wù)工作的一種創(chuàng)新，也是對(duì)大客戶(hù)服務(wù)工作的一種探索和實(shí)踐，因此，它需要結(jié)合公司發(fā)展實(shí)際，有計(jì)劃、有目的、有組織、有步驟的建立和實(shí)施。

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視

作為一種全新形式的服務(wù)舉措，公司領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識(shí)這項(xiàng)工作的重要性和必要性，高度重視大客戶(hù)服務(wù)單元的構(gòu)建工作。在成立相應(yīng)組織、選派得力人員，并給予物力財(cái)力等方面的大力扶持，確保服務(wù)單元的建設(shè)落到實(shí)處。

(二)結(jié)合企業(yè)文化、經(jīng)營(yíng)理念、服務(wù)宗旨組織實(shí)施

服務(wù)單元的建立和實(shí)施要結(jié)合公司企業(yè)文化，在運(yùn)作過(guò)程中要突出“以客戶(hù)為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向”的經(jīng)營(yíng)理念，明確服務(wù)單元的構(gòu)建是以滿(mǎn)足大客戶(hù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)保障的需求為基本，以完善公司服務(wù)制度為重點(diǎn)，以提升公司整體服務(wù)實(shí)力為宗旨。要充分體現(xiàn)公司特色，充分發(fā)揮公司服務(wù)優(yōu)勢(shì)，讓客戶(hù)在服務(wù)單元中享受增值超值服務(wù)。

(三)統(tǒng)一方案、堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)、突出個(gè)性

在實(shí)施工作中，市級(jí)分公司制定統(tǒng)一的大客戶(hù)服務(wù)單元實(shí)施方案，據(jù)此建立統(tǒng)一的客戶(hù)服務(wù)單元標(biāo)準(zhǔn)，在所轄范圍內(nèi)按照大客戶(hù)的數(shù)量成立相應(yīng)的服務(wù)單元。在服務(wù)過(guò)程中，服務(wù)單元按照統(tǒng)一的大客戶(hù)服務(wù)單元實(shí)施方案，結(jié)合大客戶(hù)的特點(diǎn)和個(gè)性，為其客戶(hù)提供特色服務(wù)；要針對(duì)大客戶(hù)要求，在服務(wù)的外延和內(nèi)涵上動(dòng)腦子、下工夫、出效果；要不斷評(píng)估服務(wù)單元的工作，改進(jìn)和完善工作措施，保持工作的連續(xù)性，與大客戶(hù)之間形成穩(wěn)固的合作共贏關(guān)系。

(四)實(shí)施訪問(wèn)銷(xiāo)售，為客戶(hù)“量身定做”

“訪問(wèn)銷(xiāo)售”是針對(duì)老客戶(hù)采取的一種銷(xiāo)售辦法，也是適合大客戶(hù)的有效方法，是由業(yè)務(wù)人員在保險(xiǎn)合同到期前，主動(dòng)與客戶(hù)聯(lián)系，登門(mén)拜訪，面對(duì)面地與客戶(hù)溝通，征求客戶(hù)對(duì)公司產(chǎn)品、享受服務(wù)方面的建議和意見(jiàn)，接受客戶(hù)的咨詢(xún)，針對(duì)客戶(hù)需求制訂新的承保方案，根據(jù)客戶(hù)時(shí)間安排，把新保單送交客戶(hù)。這樣做，既可以拉近公司與客戶(hù)的距離，掌握客戶(hù)需求的第一手資料，又可以最大限度地節(jié)約客戶(hù)的時(shí)間，滿(mǎn)足客戶(hù)的不同消費(fèi)需要。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉茂山，保險(xiǎn)發(fā)展學(xué)[M]，北京：中國(guó)金融出版社，2005。

篇（4）

日前，國(guó)務(wù)院“鼓勵(lì)合規(guī)資金入市專(zhuān)題工作小組”已初步完成相關(guān)制度起草工作，正在征求各方面的意見(jiàn)；保監(jiān)會(huì)主席吳定富也指出，要不斷提高資金運(yùn)用管理水平……這一系列舉措意味著作為長(zhǎng)期資金之一的保險(xiǎn)資金入市已進(jìn)入實(shí)質(zhì)性操作階段。多家保險(xiǎn)公司人士在接受記者采訪時(shí)表示，保險(xiǎn)資金直接入市的技術(shù)準(zhǔn)備已基本完成，公司正在進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管控工作，只待相關(guān)辦法出臺(tái)即可入市。

此前不久，保險(xiǎn)資金獲準(zhǔn)投資可轉(zhuǎn)換債券間接入市，已有金牛轉(zhuǎn)債等兩家可轉(zhuǎn)債公司被保險(xiǎn)資金大舉買(mǎi)入。而保險(xiǎn)資金通過(guò)證券投資基金間接入市的效果不夠理想。保監(jiān)會(huì)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2002年保險(xiǎn)公司在基金上的投資虧損達(dá)23%，與2001年的盈利21%幾近持平。一位保險(xiǎn)公司的基金投資人員向記者表示，公司在開(kāi)放式基金投資效果不錯(cuò)，但封閉式基金投資有較大虧損，解套欲望強(qiáng)烈，盡管不少保險(xiǎn)公司增加了對(duì)封閉式基金的投資，但主要是出于封轉(zhuǎn)開(kāi)的套利預(yù)期。此外，近年來(lái)保險(xiǎn)公司協(xié)議存款利率持續(xù)走低，保險(xiǎn)資金年收益率從2001年的4.3%降至2002年的3.4%，此前央行的8次降息使保險(xiǎn)公司資金出現(xiàn)巨大利差損，保險(xiǎn)資金的盈利狀況打了折扣。保險(xiǎn)公司直接入市的愿望日益增強(qiáng)。

有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，自年初“國(guó)九條”以來(lái)，業(yè)內(nèi)對(duì)保險(xiǎn)資金直接入市的期望值進(jìn)一步提高，但保險(xiǎn)公司入市遲遲未能實(shí)施，與風(fēng)險(xiǎn)控制有很大關(guān)系。由于保險(xiǎn)資金的特殊性，運(yùn)用不當(dāng)可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)虧損甚至出現(xiàn)償付危機(jī)，保險(xiǎn)資金入市必須以風(fēng)險(xiǎn)控制為前提，遵循安全性、流動(dòng)性、收益性相統(tǒng)一的原則，保證保險(xiǎn)資金運(yùn)用安全。

目前只有人保和人壽成立了專(zhuān)業(yè)的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，其它保險(xiǎn)公司都是資金運(yùn)用中心。但由于保險(xiǎn)公司尚無(wú)證券市場(chǎng)上的直接投資經(jīng)驗(yàn)，再加上目前證券市場(chǎng)的低迷，從風(fēng)險(xiǎn)管控角度來(lái)考慮，即便管理層放開(kāi)入市渠道，保險(xiǎn)公司的初期投資額也不會(huì)太大。據(jù)了解，保險(xiǎn)公司正在做直接入市前的后續(xù)準(zhǔn)備工作，比如在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，完善保險(xiǎn)資金運(yùn)用的決策管理體系，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制的制衡機(jī)制；在人員安排上，加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，以提高分析和把握宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的能力，并更好地把握宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和國(guó)家的各項(xiàng)方針政策，等等。

有業(yè)內(nèi)人士稱(chēng)，保險(xiǎn)資金投資股票市場(chǎng)的相關(guān)管理辦法的制定已近尾聲，保險(xiǎn)資金的直接人市范圍將有所拓寬，除投資流通A股外，還可投資非流通股，包括國(guó)有股、法人股、以及保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的與A股股票相關(guān)的其他品種等等。 保險(xiǎn)公司的資本金、營(yíng)運(yùn)資金、公積金、未分配利潤(rùn)、各項(xiàng)準(zhǔn)備金、其他負(fù)債和其他性質(zhì)保險(xiǎn)資金形成的各項(xiàng)資產(chǎn)，均可以投資國(guó)內(nèi)股票市場(chǎng)，保險(xiǎn)公司投資資本市場(chǎng)的總額不得超過(guò)上月末該公司總資產(chǎn)的5%；投資單一股票按成本價(jià)格計(jì)，不得超過(guò)保險(xiǎn)公司可用資金的10%；投資單一股票按股份數(shù)額計(jì)，不得超過(guò)該上市公司流通股數(shù)量的10%，對(duì)投資非流通股則另作要求。

篇（5）

十八屆三中全會(huì)決定指出要繼續(xù)并全面深化改革，對(duì)于任何企業(yè)來(lái)說(shuō)，要想在未來(lái)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中贏得發(fā)展，就必須不斷的提升經(jīng)營(yíng)管理水平，而作為企業(yè)人力資源管理的重要內(nèi)容，公司績(jī)效管理問(wèn)題越來(lái)越受到大型企業(yè)的重視，筆者在此將以保險(xiǎn)公司為例，探討一下公司在績(jī)效管理過(guò)程中存在的問(wèn)題及改進(jìn)對(duì)策。

一、保險(xiǎn)公司績(jī)效管理的問(wèn)題及原因

績(jī)效管理是將員工關(guān)心的問(wèn)題――制定目標(biāo)、評(píng)估、員工發(fā)展、指導(dǎo)等與企業(yè)的效益結(jié)合在一起，它反映了員工履行崗位職責(zé)的程度，保險(xiǎn)公司業(yè)在績(jī)效管理方面存在的不足主要體現(xiàn)在以下幾方面：

第一，保險(xiǎn)公司將績(jī)效考核簡(jiǎn)單的當(dāng)作績(jī)效管理。因而，現(xiàn)行的績(jī)效管理實(shí)際上只有績(jī)效考核一個(gè)環(huán)節(jié)，績(jī)效評(píng)估與完整的績(jī)效管理處于割裂狀態(tài)。從整個(gè)組織的角度來(lái)講，很多無(wú)效的績(jī)效管理操作都在于沒(méi)有按照組織目標(biāo)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效評(píng)估的重點(diǎn)，公司在設(shè)定具體的業(yè)務(wù)單位或個(gè)體的績(jī)效目標(biāo)時(shí)，沒(méi)有將其放在整個(gè)組織的目標(biāo)之中。另外，公司將績(jī)效評(píng)估僅僅視為人力資源管理的一個(gè)工具，沒(méi)有把它視為整個(gè)管理過(guò)程中的有效工具，因而，公司并沒(méi)有一個(gè)專(zhuān)門(mén)的班子來(lái)負(fù)責(zé)績(jī)效管理工作，績(jī)效考評(píng)工作僅由行政部門(mén)兼管，管理零散且不系統(tǒng)。

第二，保險(xiǎn)公司績(jī)效考核定位的模糊。公司主要表現(xiàn)在考評(píng)缺乏明確的目的，僅僅是為了考評(píng)而考評(píng)，這樣做的結(jié)果通常使考評(píng)流于形式，管理層和員工都未能充分清楚的了解考核只是一個(gè)管理手段，本身并不是管理的目的，因而在實(shí)踐中，各部門(mén)對(duì)待績(jī)效考評(píng)只是草草應(yīng)付，甚至把它作為“填表游戲”耗費(fèi)了大量的時(shí)間和人力物力；公司績(jī)效考核指標(biāo)缺乏科學(xué)性保險(xiǎn)公司員工流動(dòng)率相對(duì)較大，同部門(mén)員工工作年限與個(gè)人素質(zhì)相差較大不同的員工對(duì)待同一個(gè)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)可能不一樣，對(duì)待評(píng)審的態(tài)度也不盡相同，在考核中還會(huì)出現(xiàn)由于個(gè)別考核者對(duì)被考核者的表現(xiàn)不了解而被動(dòng)做出評(píng)定結(jié)果的情況，為統(tǒng)一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)制造了阻力。

第三，保險(xiǎn)公司績(jī)效考核指標(biāo)的設(shè)置缺乏合理性。公司設(shè)定績(jī)效考核指標(biāo)時(shí)，一定要找出對(duì)完成公司目標(biāo)有增值作用的結(jié)果和行為進(jìn)行考核與管理，使員工在達(dá)成個(gè)人績(jī)效目標(biāo)的情況下努力完成部門(mén)的目標(biāo)，最終實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)，達(dá)到公司效益的最大化。然而公司績(jī)效指標(biāo)的設(shè)定，要么是脫離實(shí)際，要么是不明確，起不到應(yīng)有的作用。

第四，保險(xiǎn)公司績(jī)效指標(biāo)設(shè)置缺乏戰(zhàn)略性。公司在制定績(jī)效考評(píng)指標(biāo)時(shí)，缺乏系統(tǒng)思考，未將考評(píng)指標(biāo)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)規(guī)范等有機(jī)地聯(lián)系起來(lái)，致使組織的戰(zhàn)略目標(biāo)得不到有效的傳遞和控制，也未將不同崗位的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)放于整個(gè)組織的目標(biāo)之中，未按公司的戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定績(jī)效指標(biāo)和績(jī)效評(píng)估的重點(diǎn)，使得公司的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)設(shè)置存在缺陷，不能體現(xiàn)出公司的戰(zhàn)略目標(biāo)與行業(yè)特點(diǎn)。

第五，保險(xiǎn)公司績(jī)效考評(píng)指標(biāo)設(shè)置缺乏完整性。公司員工績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不完整性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：公司管理者績(jī)效指標(biāo)的缺失，大多數(shù)公司員工績(jī)效指標(biāo)針對(duì)的是基層員工，而對(duì)中高層管理者的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)不僅模糊，而且缺乏具體的考核方法；公司員工考核指標(biāo)的缺失，在績(jī)效考核中主要是考核工作行為，沒(méi)有對(duì)員工的工作態(tài)度、工作能力等進(jìn)行全面考核；公司對(duì)基層員工的考評(píng)指標(biāo)沒(méi)有體現(xiàn)崗位的差異，經(jīng)營(yíng)指標(biāo)沒(méi)有和員工掛鉤，從而導(dǎo)致所有員工的個(gè)人目標(biāo)不能統(tǒng)一到組織目標(biāo)上來(lái)。

二、提升保險(xiǎn)公司績(jī)效管理對(duì)策

筆者從保險(xiǎn)公司的實(shí)際情況出發(fā)，結(jié)合績(jī)效考核的理論和實(shí)踐，認(rèn)為保險(xiǎn)公司要想在快速成長(zhǎng)和高效運(yùn)作過(guò)程中獲得保障，需要從以下幾個(gè)方面建立有效的績(jī)效管理體系。

（一）完善績(jī)效管理，提升人力資源管理

績(jī)效管理的根本目標(biāo)是通過(guò)對(duì)人的管理來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)物的有效利用和合理使用。只有提升保險(xiǎn)公司的人力資源管理，才能更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)公司人員的管理，使員工從內(nèi)心深處意識(shí)到自己作為公司的一員，能夠認(rèn)真工作、熱情招待客人，才會(huì)有持續(xù)的客戶(hù)資源，在幫助公司實(shí)現(xiàn)效益持續(xù)增長(zhǎng)的同時(shí)，也達(dá)到了個(gè)人價(jià)值與收入的提升。

績(jī)效管理的重點(diǎn)是為公司服務(wù)人員加薪、職位晉升、職位變換提供直接依據(jù)，為公司員工培訓(xùn)、職業(yè)發(fā)展等人事決策提供參考。設(shè)定此目的，期望引導(dǎo)高績(jī)效氛圍與文化的形成，主要通過(guò)三個(gè)方面實(shí)現(xiàn)，即為獎(jiǎng)金分配、薪酬調(diào)整決策提供直接依據(jù)；把績(jī)效考核的結(jié)果作為人員晉升決策的直接與重要依據(jù)，促進(jìn)人員晉升的規(guī)范性、導(dǎo)向性；根據(jù)績(jī)效管理的結(jié)果，決定公司服務(wù)人員職位調(diào)整與培訓(xùn)方案。

（二）健全績(jī)效管理，激勵(lì)員工發(fā)展進(jìn)步

構(gòu)建健全的績(jī)效管理，能夠激勵(lì)公司員工不斷發(fā)展進(jìn)步，因此績(jī)效管理的根本在于對(duì)公司基層員工的管理和考核，通過(guò)健全的績(jī)效管理，實(shí)現(xiàn)了對(duì)公司員工的合理考核，以最大程度的激勵(lì)所有的員工為公司的進(jìn)步和發(fā)展而提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，這樣可以幫助自己所工作的公司實(shí)現(xiàn)收益最大化。

保險(xiǎn)公司構(gòu)建健全的績(jī)效管理，能夠促進(jìn)和幫助公司員工職業(yè)發(fā)展、支持對(duì)公司政策與重大舉措的評(píng)估與動(dòng)態(tài)改進(jìn)。對(duì)公司服務(wù)人員職業(yè)發(fā)展的支持主要表現(xiàn)為：幫助保險(xiǎn)公司員工認(rèn)識(shí)組織績(jī)效期望與員工個(gè)體績(jī)效表現(xiàn)之間的差距；幫助員工了解自己的潛力所在，促使開(kāi)發(fā)自身潛能；使員工明確個(gè)人努力與薪酬之間的關(guān)系，激勵(lì)員工積極發(fā)揮現(xiàn)有能力。通過(guò)對(duì)總體績(jī)效狀況及員工滿(mǎn)意度的評(píng)估，可以間接實(shí)現(xiàn)對(duì)公司政策與重大舉措的評(píng)估，檢驗(yàn)公司政策與舉措適應(yīng)性、有效性，為動(dòng)態(tài)改進(jìn)提供依據(jù)。

（三）提升績(jī)效管理，保障公司持久發(fā)展

通過(guò)績(jī)效管理的完善和健全，最終實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司持久發(fā)展的目標(biāo)是績(jī)效管理的根本目標(biāo)。通過(guò)績(jī)效管理，有效的提升人力資源管理和激勵(lì)員工不斷發(fā)展進(jìn)步，最終一定會(huì)幫助公司在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過(guò)程中贏得更多的客戶(hù)，這也是績(jī)效管理的一個(gè)最直接的目標(biāo)，通過(guò)公司收入的增加，就會(huì)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)永久的發(fā)展目標(biāo)。這需要公司要根本不斷變化的社會(huì)環(huán)境與形勢(shì)，不斷的實(shí)現(xiàn)發(fā)展和追求，實(shí)現(xiàn)最終的目標(biāo)。

保險(xiǎn)公司構(gòu)建有效的績(jī)效管理，能夠進(jìn)一步完善保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略管理機(jī)制。通過(guò)對(duì)外部環(huán)境和公司自身能力進(jìn)行客觀分析與評(píng)估，為戰(zhàn)略制定提供依據(jù)；其次，發(fā)現(xiàn)組織運(yùn)作體系及人員使用中存在的問(wèn)題，尋求組織優(yōu)化與績(jī)效持續(xù)改進(jìn)的方法，促進(jìn)公司戰(zhàn)略的實(shí)施與實(shí)現(xiàn)；再者，建立和發(fā)展公司內(nèi)部信息交流平臺(tái)。傳播組織文化，塑造公司的價(jià)值觀；提高組織學(xué)習(xí)能力，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)的不斷發(fā)展，為公司戰(zhàn)略的實(shí)施奠定基礎(chǔ)。

結(jié) 語(yǔ)

綜上所述，筆者通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司績(jī)效管理過(guò)程的觀察，從科學(xué)的角度思考分析績(jī)效管理中的各項(xiàng)問(wèn)題，從而從現(xiàn)代績(jī)效管理的理論與實(shí)踐方面思考保險(xiǎn)公司績(jī)效管理的現(xiàn)狀分析與解決對(duì)策。對(duì)于一個(gè)組織而言，如何調(diào)動(dòng)組織與員工的積極性和創(chuàng)造潛力，持續(xù)地提高員工的績(jī)效水平是十分重要的。筆者在借鑒很多相關(guān)的理論研究和科學(xué)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，通過(guò)自己的學(xué)習(xí)和研究，以保險(xiǎn)公司為分析對(duì)象，對(duì)績(jī)效管理的相關(guān)理論進(jìn)行了系統(tǒng)的分析，試圖進(jìn)一步理清相關(guān)的概念，找到一套促使現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展，不斷提高企業(yè)核心能力的科學(xué)途徑。

參考文獻(xiàn)：

[1]李達(dá)輝.初論績(jī)效管理的理論基礎(chǔ)六――兼論系統(tǒng)論在績(jī)效管理中的應(yīng)用[J].成都大學(xué)學(xué)報(bào)，2011（4）：86-88

篇（6）

    進(jìn)入12月，平安、太平兩家養(yǎng)老保險(xiǎn)公司相繼獲準(zhǔn)開(kāi)業(yè)，這是我國(guó)第一批專(zhuān)業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司。據(jù)悉，兩家公司成立之后，市場(chǎng)反映良好。業(yè)內(nèi)專(zhuān)家認(rèn)為，專(zhuān)業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的成立是市場(chǎng)細(xì)分的結(jié)果，專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)將有助于養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展。

    《意見(jiàn)》指出，企業(yè)年金是養(yǎng)老保險(xiǎn)重要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，又是人身保險(xiǎn)業(yè)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。加快發(fā)展養(yǎng)老保險(xiǎn)及其企業(yè)年金，有利于人身保險(xiǎn)業(yè)充分發(fā)揮社會(huì)管理功能，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)更好地服務(wù)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、人民生活水平的提升與和諧社會(huì)的構(gòu)建。

篇（7）

一、保險(xiǎn)業(yè)存在的主要問(wèn)題

（一）行業(yè)發(fā)展方式粗放化

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的外部環(huán)境已經(jīng)產(chǎn)生了巨大變化，但其傳統(tǒng)的粗放型發(fā)展模式并未發(fā)生轉(zhuǎn)變，仍然停留在市場(chǎng)份額較低層次和業(yè)務(wù)規(guī)模低水平的狀態(tài)，大多保險(xiǎn)公司主要依靠外延式擴(kuò)張而加速機(jī)構(gòu)增設(shè)，忽略了其內(nèi)部管理制度和產(chǎn)品服務(wù)的創(chuàng)新，使得行業(yè)發(fā)展方式粗放。

（二）保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新能力不足

創(chuàng)新是企業(yè)生存發(fā)展和提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的動(dòng)力，近些年來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)得到了迅速發(fā)展，但仍然存在諸多問(wèn)題，比如創(chuàng)新能力不足、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新層次較低，大多保險(xiǎn)產(chǎn)品主要從外部引進(jìn)，然后在進(jìn)行局部改進(jìn)，靠其低水平的創(chuàng)新維持企業(yè)的發(fā)展，而現(xiàn)如今人們對(duì)養(yǎng)老保健、醫(yī)療衛(wèi)生、文化教育提出了新的要求，這對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)也是一種全新的挑戰(zhàn)。

（三）保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理

當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)存在諸多不合理，比如在財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)上，機(jī)動(dòng)車(chē)輛險(xiǎn)市場(chǎng)比重大，車(chē)險(xiǎn)依賴(lài)性過(guò)高使得保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力巨大；在壽險(xiǎn)市場(chǎng)上，分紅險(xiǎn)占比過(guò)高，使得投資回報(bào)風(fēng)險(xiǎn)成本加大，過(guò)高的分紅險(xiǎn)，需要獲取較高的投資收益來(lái)覆蓋其成本，客觀上增大了資金的風(fēng)險(xiǎn)性，一定程度上影響了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

（四）高素質(zhì)人才缺乏

相比我國(guó)銀行和基金等相關(guān)金融行業(yè)，保險(xiǎn)行業(yè)入門(mén)要求和人員學(xué)歷層次較低，其行業(yè)內(nèi)中高端人才缺乏，特別是核賠和風(fēng)險(xiǎn)管理等專(zhuān)業(yè)性人才嚴(yán)重不足。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)表明，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)從事人員接受過(guò)專(zhuān)業(yè)教育的人才不過(guò)25%，而其中精算師更是屈指可數(shù)，因此其中高端技術(shù)性人才缺乏，給保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展創(chuàng)新帶來(lái)阻礙。

二、保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行“營(yíng)改增”試點(diǎn)的必要性

（一）避免重復(fù)征稅，保證稅務(wù)鏈完整性

在流轉(zhuǎn)稅的制度設(shè)計(jì)下， 使得保險(xiǎn)公司在尚未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的前提下，仍需支付高額營(yíng)業(yè)稅，并且易造成重復(fù)征稅。在消費(fèi)者作為增值稅的稅務(wù)人時(shí)，其負(fù)擔(dān)的營(yíng)業(yè)稅并不能作為進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣，加重了企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，使其增值稅抵扣鏈斷裂，使得稅務(wù)鏈缺乏完整性。因此在營(yíng)改增的改革試點(diǎn)中，管理經(jīng)營(yíng)成本的降低，有利于企業(yè)公平和提高其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，更是稅制合理化的要求。

（二）降低保險(xiǎn)稅務(wù)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)持續(xù)健康發(fā)展

純保費(fèi)是保險(xiǎn)公司用于支付理賠的資金，因此其作為保險(xiǎn)公司的負(fù)債，如若將保費(fèi)收入全部計(jì)入流轉(zhuǎn)稅，則大大的加劇了保險(xiǎn)公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公布的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2014年上半年全國(guó)“營(yíng)改增”入庫(kù)增值稅額達(dá)到870億元，其減稅額為830億元，隨著保險(xiǎn)業(yè)納入“營(yíng)改增”的改革試點(diǎn)，一定的進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣有利于降低保險(xiǎn)公司的稅收成本，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，助力于擴(kuò)大保險(xiǎn)市場(chǎng)份額。

三、“營(yíng)改增”對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的影響

（一）影響銷(xiāo)售模式和保單定價(jià)

隨著“營(yíng)改增”的實(shí)施，保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)收入由價(jià)內(nèi)稅逐步轉(zhuǎn)化為價(jià)外稅，在原有定價(jià)體系維持不變的前提下，保險(xiǎn)公司作為增值稅的開(kāi)票人，由于稅基的調(diào)整，使得其營(yíng)業(yè)收入降低；而受保人作為受票人則可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，降低了其成本，也增加了利潤(rùn)。同時(shí)，在傭金手續(xù)方面，眾多機(jī)構(gòu)可以開(kāi)票待抵，使得保險(xiǎn)公司很難取得稅票，增大了其管理成本，因此一定程度上影響了銷(xiāo)售模式和保單定價(jià)。

（二）增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本

“營(yíng)改增”實(shí)施后，為適應(yīng)“金稅系統(tǒng)”的發(fā)展，保險(xiǎn)公司也需要加快企業(yè)內(nèi)部管理信息系統(tǒng)的改進(jìn)，提高其管理科學(xué)化和合理化，同時(shí)也需要加大對(duì)企業(yè)內(nèi)部從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高其專(zhuān)業(yè)化認(rèn)識(shí)水平，方可給企業(yè)帶來(lái)創(chuàng)新發(fā)展動(dòng)力，但一定程度上也增加了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)難題。

（三）給人員素質(zhì)帶來(lái)挑戰(zhàn)

在大中型企業(yè)的會(huì)計(jì)處理上，涉及的增值稅業(yè)務(wù)較多，在深度、廣度和難度上都具有較高難度系數(shù)，因此要求相關(guān)的從業(yè)人員須掌握相關(guān)的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，而在保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)，存在較多財(cái)務(wù)人員并未使用過(guò)增值稅發(fā)票，其管理人員也缺乏相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，因此保險(xiǎn)公司被迫加大對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，使之適應(yīng)新的業(yè)務(wù)，給相關(guān)從業(yè)人員帶來(lái)挑戰(zhàn)。

（四）稅務(wù)管理難度加大

眾所周知，增值稅須憑票進(jìn)行抵扣，因此保險(xiǎn)行業(yè)需加大對(duì)客戶(hù)和上下游企業(yè)間的發(fā)票開(kāi)具業(yè)務(wù)的管理，在發(fā)票的開(kāi)具、認(rèn)證、抵扣和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面必須嚴(yán)加管理，降低稅務(wù)損失。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司存在較多的退保業(yè)務(wù)，其退保業(yè)務(wù)則需開(kāi)具稅務(wù)局相應(yīng)的紅字增值稅發(fā)票，而這種發(fā)票需要保險(xiǎn)公司、稅務(wù)局和退保人的共同參與方可獲得，一定程度上影響了退保業(yè)務(wù)的辦理效率，同時(shí)也加大了保險(xiǎn)公司和稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)管理難度，給相關(guān)業(yè)務(wù)辦理人員帶來(lái)挑戰(zhàn)。

（五）賬務(wù)處理難度加大

營(yíng)業(yè)稅作為價(jià)內(nèi)稅，在“營(yíng)業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目進(jìn)行核算；而增值稅作為價(jià)外稅，其營(yíng)業(yè)收入需扣除相應(yīng)的增值稅，但由于其不需要繳納營(yíng)業(yè)稅，使得“營(yíng)業(yè)稅金及附加”和“營(yíng)業(yè)支出”減少，而且在稅款繳納時(shí)間上也需要加大重視，不然會(huì)由于核算的不規(guī)范導(dǎo)致應(yīng)繳納稅額出現(xiàn)差錯(cuò)，給企業(yè)帶來(lái)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不利于其經(jīng)營(yíng)發(fā)展。同時(shí)，增值稅可細(xì)分為未交增值稅、已交增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅等眾多三級(jí)科目，由于增值稅是價(jià)外稅，因此收入和稅務(wù)需分離，對(duì)收入科目也要進(jìn)行細(xì)分，眾多因素使得其賬務(wù)處理難度加大。

四、保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)對(duì)“營(yíng)改增”的相關(guān)舉措

（一）加強(qiáng)宣傳教育工作，提高員工素質(zhì)

現(xiàn)今保險(xiǎn)業(yè)的增值稅率尚未確定，但其稅務(wù)增加可能性較大，故保險(xiǎn)公司應(yīng)及時(shí)認(rèn)清當(dāng)前形勢(shì)，這對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)既是一種機(jī)遇也是一種挑戰(zhàn)。因此公司需加大對(duì)其重視程度，并提前制定相關(guān)的應(yīng)對(duì)性措施，以免給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。對(duì)于增值稅的實(shí)行，無(wú)論對(duì)保險(xiǎn)公司的管理人員還是相關(guān)業(yè)務(wù)從事人員來(lái)說(shuō)，都是十分陌生的，所以企業(yè)內(nèi)部應(yīng)加大對(duì)增值稅的宣傳學(xué)習(xí)教育工作和相關(guān)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，增強(qiáng)其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，逐步提高全體員工的素質(zhì)。同時(shí)，企業(yè)間也需要加強(qiáng)交流于合作，支持業(yè)務(wù)主管及相關(guān)業(yè)務(wù)優(yōu)秀人員到友好合作單位進(jìn)行學(xué)習(xí)，并邀請(qǐng)相關(guān)優(yōu)秀示范單位到企業(yè)開(kāi)展授課和相關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行辦公，有效提高相關(guān)人員的業(yè)務(wù)能力。

（二）積極爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠政策

在“營(yíng)改增”改革逐步推進(jìn)過(guò)程中，政府會(huì)出臺(tái)一些過(guò)渡性的稅收優(yōu)惠政策，以便降低對(duì)涉及行業(yè)的不利影響，因此在改革推進(jìn)種保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)積極向政府部門(mén)爭(zhēng)取相關(guān)稅收優(yōu)惠措施，給企業(yè)帶來(lái)發(fā)展和適應(yīng)空間，從而促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，提高其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高管理水平

由于現(xiàn)今保險(xiǎn)行業(yè)的稅務(wù)管理發(fā)生了變化，其經(jīng)營(yíng)模式業(yè)發(fā)上轉(zhuǎn)變，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部的控制力度，提高管理水平。一方面要加強(qiáng)內(nèi)部控制管理系統(tǒng)的改進(jìn)，另一方面也要加大對(duì)員工的專(zhuān)業(yè)化培訓(xùn)，從財(cái)務(wù)管理和銷(xiāo)售管理等方面加強(qiáng)控制，在財(cái)務(wù)管理方面，應(yīng)逐步建立專(zhuān)門(mén)的稅務(wù)管理部門(mén)，并及時(shí)招納相關(guān)專(zhuān)業(yè)稅務(wù)人員，降低因稅務(wù)處理的不規(guī)范導(dǎo)致的企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，提高管理水平；在銷(xiāo)售管理方面，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)變銷(xiāo)售策略，認(rèn)真解讀國(guó)家的相關(guān)過(guò)渡性稅收優(yōu)惠政策，以此提高盈利水平。

（四）適當(dāng)增大賠付支出的抵扣范圍

賠付支出在保險(xiǎn)成本費(fèi)用中占有較大比例，因此其抵扣范圍和比例對(duì)于獲取相關(guān)有利政策具有重要意義。從降低保險(xiǎn)業(yè)稅務(wù)來(lái)看，賠付支出憑帳抵扣相比憑票抵扣更有利，但由于獲賠方并未繳納相應(yīng)的增值稅，打破了其增值稅的完整性，同時(shí)又由于增值稅發(fā)票開(kāi)具時(shí)間和賠付支出核算時(shí)間的不同，使得保險(xiǎn)公司難以確定可申請(qǐng)抵扣的賠付金額，因此建議增設(shè)會(huì)計(jì)明細(xì)科目，以便對(duì)賠付支出進(jìn)行相關(guān)核算，并采取不同方式進(jìn)行理賠。具體如下：①當(dāng)向增值稅一般納稅人支付賠款時(shí)，可以直接抵扣稅款后進(jìn)行賠付；②當(dāng)向非增值稅納稅人進(jìn)行賠付時(shí)應(yīng)及時(shí)申報(bào)抵扣額；③當(dāng)向第三方賠付時(shí)憑票進(jìn)行抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

參考文獻(xiàn)：

[1]蔡麗蓉.營(yíng)改增對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的影響[J].企業(yè)改革與管理，2016（07）.

[2]王煥貴.淺析營(yíng)改增對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的影響及舉措[J].財(cái)經(jīng)界，2014（07）.

篇（8）

在全縣現(xiàn)有政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，按照“以鄉(xiāng)建站，分村設(shè)點(diǎn)”的總體思路，依托各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)管理服務(wù)站，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開(kāi)發(fā)園區(qū)）建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)站，在村（居、社區(qū)）設(shè)立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)點(diǎn)，明確服務(wù)站和服務(wù)點(diǎn)工作職責(zé)，規(guī)范開(kāi)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保辦理、查勘定損及賠款支付等服務(wù)，全面提升我縣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作水平。

二、工作步驟

（一）組建工作機(jī)構(gòu)。一是落實(shí)辦公場(chǎng)所。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（開(kāi)發(fā)園區(qū)管委會(huì)）及所轄村（居、社區(qū)）委負(fù)責(zé)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)站和服務(wù)點(diǎn)提供必要的辦公場(chǎng)所。二是確定工作人員。立足我縣實(shí)際確定鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開(kāi)發(fā)園區(qū)）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)站每站設(shè)工作人員（崗位）2名，其中站長(zhǎng)1名、副站長(zhǎng)1名。服務(wù)站工作人員由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（開(kāi)發(fā)園區(qū)管委會(huì)）擇優(yōu)推薦，經(jīng)國(guó)元農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司支公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣國(guó)元保險(xiǎn)公司）考核后確定，并報(bào)縣政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣農(nóng)險(xiǎn)辦）及國(guó)元農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司市直屬公司備案。原則上站長(zhǎng)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、開(kāi)發(fā)園區(qū)分管負(fù)責(zé)同志兼任，副站長(zhǎng)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開(kāi)發(fā)園區(qū)）農(nóng)業(yè)管理服務(wù)站站長(zhǎng)兼任。村服務(wù)點(diǎn)工作人員由村（居、社區(qū)）委推薦一名村干部兼任。三是配發(fā)辦公設(shè)備。縣國(guó)元保險(xiǎn)公司統(tǒng)一配送電腦、打印機(jī)、照相機(jī)、檔案柜、桌椅、統(tǒng)一標(biāo)牌等辦公設(shè)備和設(shè)施。同時(shí)明晰資產(chǎn)權(quán)屬，辦公場(chǎng)所土地及附著物產(chǎn)權(quán)歸鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（開(kāi)發(fā)園區(qū)管委會(huì)）及村（居、社區(qū)）委所有，辦公設(shè)備和設(shè)施產(chǎn)權(quán)歸縣國(guó)元保險(xiǎn)公司所有。四是統(tǒng)一建章立制。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開(kāi)發(fā)園區(qū)）服務(wù)站和村服務(wù)點(diǎn)業(yè)務(wù)工作由縣國(guó)元保險(xiǎn)公司管理、指導(dǎo)。界定鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務(wù)站和村服務(wù)點(diǎn)工作職責(zé)（附后），制定各項(xiàng)工作規(guī)章制度。工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程公開(kāi)上墻。

（二）組織檢查驗(yàn)收。縣國(guó)元保險(xiǎn)公司會(huì)同縣農(nóng)險(xiǎn)辦對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開(kāi)發(fā)園區(qū)）服務(wù)站和村服務(wù)點(diǎn)組建工作進(jìn)行驗(yàn)收，確保機(jī)構(gòu)組建合理和運(yùn)轉(zhuǎn)有序。

（三）規(guī)范開(kāi)展工作。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開(kāi)發(fā)園區(qū)）村服務(wù)站點(diǎn)依據(jù)各自職責(zé)，規(guī)范開(kāi)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作。一是規(guī)范承保辦理程序。采取集中投保方式的，村服務(wù)點(diǎn)開(kāi)具保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)專(zhuān)用收據(jù)，收取投保農(nóng)戶(hù)保費(fèi)；填制農(nóng)戶(hù)投保明細(xì)表，在村內(nèi)張榜公示；集中填制本村投保單，并將投保單、款項(xiàng)和公示情況報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開(kāi)發(fā)園區(qū)）服務(wù)站。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開(kāi)發(fā)園區(qū)）服務(wù)站對(duì)村投保單、款項(xiàng)及公示情況審核無(wú)誤后，報(bào)縣國(guó)元保險(xiǎn)公司。縣國(guó)元保險(xiǎn)公司以村（居、社區(qū)）為單位出具保險(xiǎn)單，并以適當(dāng)形式告知投保農(nóng)戶(hù)。采取直接投保方式的，按農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定辦理。二是規(guī)范查勘定損程序。村服務(wù)點(diǎn)受理本村農(nóng)戶(hù)出險(xiǎn)報(bào)案，填制報(bào)損清單，逐級(jí)報(bào)告縣國(guó)元保險(xiǎn)公司。接到查勘通知后，查勘人員應(yīng)及時(shí)趕赴受損現(xiàn)場(chǎng)，查明受損原因，拍攝現(xiàn)場(chǎng)照片，核定受損數(shù)量，并與投保戶(hù)溝通、確認(rèn)，制作查勘記錄。查勘人員要及時(shí)將查勘記錄、現(xiàn)場(chǎng)照片等資料移交縣國(guó)元保險(xiǎn)公司。縣國(guó)元保險(xiǎn)公司審核確認(rèn)后理算賠款，制作賠款明細(xì)表。三是規(guī)范賠款支付程序。村服務(wù)點(diǎn)將保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)賠款明細(xì)表在村內(nèi)張榜公示，向有異議的農(nóng)戶(hù)做必要的解釋、說(shuō)明或者提議重新查勘，并將公示情況逐級(jí)報(bào)告縣國(guó)元保險(xiǎn)公司。縣國(guó)元保險(xiǎn)公司將公示無(wú)異議的賠款通過(guò)財(cái)政“一卡通”發(fā)放到戶(hù)。

三、保障措施

篇（9）

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算及其實(shí)施意義

（一）財(cái)險(xiǎn)公司實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算的必要性

財(cái)務(wù)管理有著很重要的只能，這就是本文提到的財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算的作用不僅能夠使得決策具體化，還能夠控制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)整個(gè)過(guò)程種的活動(dòng)。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的不斷增長(zhǎng)，競(jìng)爭(zhēng)也是越來(lái)越激烈了，面對(duì)國(guó)內(nèi)眾多的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，任何一家要想能夠持續(xù)的穩(wěn)定的發(fā)展下去，必須尋求一條全新的發(fā)展道路，而在這里起著關(guān)鍵因素的財(cái)務(wù)預(yù)算就能夠發(fā)揮它應(yīng)有的作用了，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只有充分有效的發(fā)揮該公司預(yù)算管理的職能，才能夠讓企業(yè)獲得良好的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，讓企業(yè)能夠長(zhǎng)久健康的發(fā)展下去。

（二）財(cái)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的特殊性

1.費(fèi)用具有期間化的特性。保險(xiǎn)公司性質(zhì)的特殊性就決定先投入資金進(jìn)行銷(xiāo)售，然后再去承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，保單責(zé)任和耗費(fèi)的會(huì)計(jì)年度是不一樣的，同一班的商品比較，不會(huì)實(shí)行權(quán)責(zé)的發(fā)生制，這也是與國(guó)外不同。當(dāng)期如果發(fā)生了手續(xù)費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)以及稅金保險(xiǎn)保障基金都是按照保費(fèi)的收入然后進(jìn)行時(shí)間的確認(rèn)，最終全部被會(huì)計(jì)當(dāng)期成本收入，保單獲取成本的費(fèi)用實(shí)行核算，當(dāng)會(huì)計(jì)期提責(zé)任準(zhǔn)備金小于保費(fèi)收入的時(shí)候，就會(huì)實(shí)現(xiàn)責(zé)任的發(fā)生制核算，上述發(fā)生的費(fèi)用不能夠進(jìn)行資本化推銷(xiāo)，這種情況與國(guó)際保單獲取的成本是成資本化的。如果按照保單進(jìn)行會(huì)計(jì)分?jǐn)倳?huì)有特別大的不同，這與我國(guó)任何行業(yè)執(zhí)行的權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都有著很大的不同，這一特殊的性質(zhì)嚴(yán)重影響著預(yù)算。另外，由于政策，環(huán)境和公司的發(fā)展階段不同，財(cái)務(wù)預(yù)算面臨折差異性，使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司具有動(dòng)態(tài)的，不確定的和多樣的預(yù)算特點(diǎn)，很難實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算的結(jié)果，所以，財(cái)務(wù)預(yù)算的控制工作起著特別重要的作用，有著很關(guān)鍵的地位。

2.財(cái)務(wù)預(yù)算具有規(guī)劃、溝通、控制、協(xié)調(diào)和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的功能。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)對(duì)象和工商企業(yè)比較的話(huà)，它的成本就相應(yīng)的具有未來(lái)性、風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性，三個(gè)特點(diǎn)就導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在成本控制上具有復(fù)雜性和特殊性。

二、財(cái)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算控制的方式和現(xiàn)狀分析

在目前的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中,由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)方面的特殊性質(zhì)，對(duì)于財(cái)務(wù)預(yù)算控制是否能夠順利的實(shí)現(xiàn)起著非常重要的作用。不同的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司或者不同地區(qū)的保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)預(yù)算控制的方式上也是有著很大的不同。因此，在具體表現(xiàn)形式上,又存在著如下不容忽視的問(wèn)題:

（一）對(duì)預(yù)算執(zhí)行的級(jí)次控制力度不一

一些保險(xiǎn)公司就開(kāi)始執(zhí)行管理級(jí)次逐級(jí)控制兩核指標(biāo)及操作權(quán)限,手續(xù)費(fèi)費(fèi)用分險(xiǎn)種比例預(yù)算, 資金差額管理而不全額實(shí)施收支兩條線管理。這種只能控制部分分放權(quán)，控制分險(xiǎn)種的比例，對(duì)上級(jí)極為信任，而懷疑下級(jí)，用什么手段和措施來(lái)對(duì)下級(jí)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算或者是做什么樣的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，每個(gè)公司都是不同的，最終的結(jié)果和產(chǎn)生的效益也是不相同的。

（二）預(yù)算指標(biāo)與考核指標(biāo)不統(tǒng)一

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)有自身的特殊性質(zhì)，使得每個(gè)公司或者不同地方的公司在進(jìn)行預(yù)算管理和考核指標(biāo)兩個(gè)過(guò)程都會(huì)使用不同的方式進(jìn)行，這種情況導(dǎo)致保險(xiǎn)行業(yè)的相關(guān)監(jiān)管工作不能夠有效的完成。另外，對(duì)于保險(xiǎn)公司本身對(duì)業(yè)績(jī)的評(píng)估也產(chǎn)生不準(zhǔn)確的結(jié)果，沒(méi)有很好的改善公司的經(jīng)營(yíng)管理能力。有的保險(xiǎn)公司不僅要考核相應(yīng)的監(jiān)控管理指標(biāo)，還要對(duì)保險(xiǎn)種類(lèi)的結(jié)構(gòu)，管理的權(quán)限，員工的數(shù)量，承擔(dān)的責(zé)任和薪資報(bào)酬等方面進(jìn)行相關(guān)的考核，這樣權(quán)利責(zé)任很不明確。

（三）預(yù)算執(zhí)行力度不統(tǒng)一

一些保險(xiǎn)公司對(duì)每一項(xiàng)預(yù)算都制定了嚴(yán)格的指標(biāo)，良好的額控制流程和規(guī)范的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，把一些控制、服務(wù)工作、執(zhí)行和決策都相互分開(kāi)，采取較為嚴(yán)格的預(yù)算控制。還有一些保險(xiǎn)公司對(duì)待各種費(fèi)用全靠自覺(jué)，收入和支出的資金都要按照差額的方式進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)算控制。在這種情況下，設(shè)置的機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)相應(yīng)增多，一個(gè)保險(xiǎn)公司就會(huì)有很多方式的態(tài)勢(shì)，最終只能用完成的指標(biāo)進(jìn)行工作的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。這就是預(yù)算執(zhí)行力度的不統(tǒng)一，最終導(dǎo)致每個(gè)地方的工作情況和員工的積極性都不是很好，發(fā)生了精細(xì)化的沖突，降低了工作的進(jìn)展度。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司改進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算的舉措

（一）建立按責(zé)任中心進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算控制的全面預(yù)算體系

由于目前我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)不是很發(fā)達(dá)，而且創(chuàng)造的效益很低，保險(xiǎn)相關(guān)人員沒(méi)有很強(qiáng)的自律性，市場(chǎng)也沒(méi)有很好的規(guī)范，管理能力和手段也沒(méi)有很好的提高，在這些條件下，某些保險(xiǎn)公司就應(yīng)該嘗試著按照責(zé)任中心的方式進(jìn)行預(yù)算控制，并且實(shí)行分類(lèi)預(yù)算、分類(lèi)考核、分類(lèi)管理。

（二）建立全方位的考核體系與分析評(píng)價(jià)體系

首先,設(shè)立客觀考核指標(biāo)；其次,公司要成立常設(shè)性預(yù)算委員會(huì)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)如果能夠很好的使用以上權(quán)力就能夠不斷的減少在預(yù)算過(guò)程中發(fā)生的糾紛和矛盾，還能夠在預(yù)算結(jié)果和編制的過(guò)程中使用權(quán)力操縱等對(duì)預(yù)算控制產(chǎn)生不理的行為后果。

（三）拆分管理流程，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，確保預(yù)算執(zhí)行的效果在規(guī)定的范圍內(nèi)，本機(jī)構(gòu)要向下級(jí)機(jī)構(gòu)公開(kāi)自己制定的標(biāo)準(zhǔn)，集中統(tǒng)一銷(xiāo)售人員和非客戶(hù)之間的工作權(quán)限，對(duì)于客戶(hù)和銷(xiāo)售人員來(lái)說(shuō)服務(wù)的工作權(quán)限最好要開(kāi)支下方，按照逐級(jí)進(jìn)行一定的控制，考核所執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)必須進(jìn)行上收，考核產(chǎn)生的結(jié)果和執(zhí)行的過(guò)程必須下放

（四）財(cái)務(wù)部門(mén)在預(yù)算控制系統(tǒng)中的合理定位

預(yù)算管理委員會(huì)是由企業(yè)內(nèi)部的有關(guān)責(zé)任成員構(gòu)成的，每個(gè)部門(mén)必須提供與政策相一致的預(yù)算草案，在編制正是預(yù)算草案的過(guò)程中非常的復(fù)雜，而且也很專(zhuān)業(yè)，所以，必須成立一個(gè)特定的機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)編制匯總預(yù)算，日常的管理實(shí)務(wù)也相應(yīng)的完成。一般又財(cái)務(wù)部門(mén)擔(dān)任預(yù)算控制機(jī)構(gòu)的工作。許多企業(yè)在預(yù)算控制實(shí)踐中都是特定的財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)實(shí)施完成的，其實(shí)，這不利于更好的處理每個(gè)部門(mén)他們之間的利益關(guān)系，與此同時(shí)也相應(yīng)的降低了權(quán)威性，造成各個(gè)部門(mén)在實(shí)際工作中對(duì)預(yù)算沒(méi)有切實(shí)遵循而造成預(yù)算約束軟化。

四、總結(jié)

綜上所述，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想能夠盡快的實(shí)現(xiàn)多元化趨勢(shì)和多樣化模式，必須不斷的促進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算控制工作的有效實(shí)現(xiàn)。只有財(cái)務(wù)預(yù)算控制對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)方面起著關(guān)鍵的決定作用，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司鄙俗在預(yù)算控制的方式上作一些有效的分析和科學(xué)的研究，為了更利于促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司今后在預(yù)算控制工作上的順利開(kāi)展。

篇（10）

財(cái)務(wù)管理作為公司理財(cái)?shù)钠毡榉绞剑瑢?duì)公司實(shí)現(xiàn)其使命和目標(biāo)有著不容小覷的作用。在財(cái)務(wù)管理的運(yùn)行過(guò)程中，事前預(yù)測(cè)、事中監(jiān)督和事后評(píng)價(jià)對(duì)財(cái)務(wù)管理起著關(guān)鍵性的作用，這與企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和運(yùn)轉(zhuǎn)有著緊密聯(lián)系，同時(shí)也說(shuō)明公司在前進(jìn)的道路上少不了財(cái)務(wù)管理工作的支持。

1保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理體系模式

現(xiàn)階段，財(cái)務(wù)管理模式不單單集中于公司的發(fā)展戰(zhàn)略上，也逐步滲透于追求公司利益更大化。而在保險(xiǎn)這一領(lǐng)域的財(cái)務(wù)管理，是以普遍的兩種管理模式結(jié)合起來(lái)加以運(yùn)用。

1.1管理模式中的“集權(quán)式管理”

對(duì)于集權(quán)式管理，可以具體問(wèn)題具體分析，針對(duì)保險(xiǎn)公司現(xiàn)有的財(cái)政政策和計(jì)劃，鼓勵(lì)員工積極參與并借助總公司的大力支持，靈活將公司的制度運(yùn)行起來(lái)。在管理過(guò)程中，保險(xiǎn)公司高層有最重要的決策權(quán)力，即集權(quán)可以使企業(yè)高層人員相對(duì)容易控制和協(xié)調(diào)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并適時(shí)提出合理化的建設(shè)建議，從而完成公司訂立的目標(biāo)。高層所提出的合理化建設(shè)建議應(yīng)反映公司資金的合理分配，并能在有限的渠道中得到有利的價(jià)值。總公司下達(dá)的命令或決定，分公司一定要服從并及時(shí)執(zhí)行，同時(shí)要保證資金的安全。然而集權(quán)式管理存在一個(gè)很明顯的弊端，就是分公司會(huì)缺乏工作積極性，這會(huì)大大影響公司整體的創(chuàng)造性和靈動(dòng)性。在決策執(zhí)行中，如果出現(xiàn)失誤，就會(huì)讓分公司的經(jīng)濟(jì)蒙受很大的損失。

1.2管理模式的“分權(quán)式管理”

對(duì)于分權(quán)式管理，一個(gè)是總公司要把權(quán)力分配好，把握好決策管理，然后在總體趨勢(shì)上是對(duì)總公司的發(fā)展有有利的影響，另一個(gè)是針對(duì)分公司發(fā)展，要求其掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，為創(chuàng)造更大的價(jià)值而努力。在分權(quán)管理模式中，總公司管理者身上的擔(dān)子稍微輕點(diǎn)，這也為分公司創(chuàng)造了更多的發(fā)展空間。此模式的一個(gè)缺點(diǎn)在于，沒(méi)有了集權(quán)模式下的風(fēng)險(xiǎn)把控，很容易削減總公司的財(cái)務(wù)調(diào)控功能，從而導(dǎo)致對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的延遲反應(yīng)，這樣就失去了約束力，保險(xiǎn)公司將會(huì)不可避免的處于劣勢(shì)。

2保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理體系的合理建設(shè)建議

在當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，要匹配對(duì)應(yīng)公司目標(biāo)的財(cái)務(wù)管理體系，這需要公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不斷前進(jìn)。針對(duì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理體系，在確保經(jīng)營(yíng)模式已更深程度完善的基礎(chǔ)上，要做到資金合理支配和成本妥善把控。

2.1針對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的合理改進(jìn)

建立和完善保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理體系，要聯(lián)系當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的潮流趨勢(shì)，同時(shí)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要與時(shí)俱進(jìn)。在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施管理過(guò)程中，通過(guò)把公司利益更大化的理念和有限渠道創(chuàng)造價(jià)值的思維傳達(dá)給公司員工，獲得廣大員工的支持和積極的行動(dòng)力，以此減少不必要的成本支出，從而更好的實(shí)現(xiàn)公司利益更大化的目標(biāo)。將公司財(cái)務(wù)管理各要素緊密聯(lián)系起來(lái)，并對(duì)保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行可行性分析，同時(shí)還要將保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理體系與其他體系進(jìn)行融合。

2.2針對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的建立與完善

績(jī)效考評(píng)是對(duì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理體系的實(shí)施成果予以反饋。為更好的建立與完善績(jī)效評(píng)價(jià)體系，保險(xiǎn)公司不應(yīng)墨守成規(guī)，應(yīng)將經(jīng)理人與高層決策管理人的行為與績(jī)效考核有效結(jié)合起來(lái)，使得績(jī)效考核更具說(shuō)服力；不應(yīng)只關(guān)注結(jié)果而忽略過(guò)程，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)類(lèi)似財(cái)務(wù)信息等需經(jīng)歷較長(zhǎng)時(shí)間整理的資料的重視。保險(xiǎn)公司應(yīng)采取措施，設(shè)立有效的激勵(lì)與監(jiān)督機(jī)制以促進(jìn)經(jīng)理人的工作高效運(yùn)行，并使經(jīng)理人與公司目標(biāo)達(dá)到一致，促成經(jīng)理人、財(cái)務(wù)人員和所有人在利益上的意見(jiàn)統(tǒng)一，從而得到想要的效果。

2.3針對(duì)體系建設(shè)的加強(qiáng)與財(cái)務(wù)制度的優(yōu)化

制度建設(shè)作為保險(xiǎn)公司的一大核心亮點(diǎn)，對(duì)企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)與管理也是有著很有效的作用的。新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則出臺(tái)后，保險(xiǎn)企業(yè)首當(dāng)其沖的就是與國(guó)家保持一致的步伐，以此督促內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的管理和優(yōu)化。在績(jī)效考核的完善后，企業(yè)對(duì)職工的管理，必須要采用公平公正的管理模式，絕對(duì)不能搞特殊化。對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)特有的單證，管理時(shí)要區(qū)分對(duì)財(cái)務(wù)是否有價(jià)值，并將單證的領(lǐng)、銷(xiāo)、管合理管控。保險(xiǎn)行業(yè)不同于銀行，其資金的打理，應(yīng)設(shè)專(zhuān)人專(zhuān)職，其中很重要的就是總出納，這個(gè)崗位要對(duì)整個(gè)企業(yè)資金的流動(dòng)進(jìn)行合理把控，并在工作過(guò)程中對(duì)資金的流動(dòng)提出優(yōu)化意見(jiàn)。在預(yù)留好公司正常的賠償款后，公司資金安排和內(nèi)部管理應(yīng)符合公司制度，同時(shí)要對(duì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作有所規(guī)范，制定專(zhuān)屬于企業(yè)內(nèi)部的制度與流程，保證數(shù)據(jù)的暢通運(yùn)行。為使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系能得到有效運(yùn)行，還需提升員工的學(xué)習(xí)能力，讓公司高層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有敏感意識(shí)，并結(jié)合公司內(nèi)外部的進(jìn)展情況，形成完善、監(jiān)督、分析與評(píng)估這樣一整套流程的體系觀念，從而全面推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與財(cái)務(wù)管理。

篇（11）

中圖分類(lèi)號(hào)：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）03-0-01

“服務(wù)創(chuàng)新”是指能夠從根本上影響保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)的服務(wù)新理念、新手段、新體制和新技術(shù)。當(dāng)前，各家保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)往往局限于保險(xiǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量和價(jià)格上。但隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，人們對(duì)保險(xiǎn)的需求不僅僅局限于保險(xiǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量和價(jià)格，而更加關(guān)注保險(xiǎn)服務(wù)的優(yōu)劣。因此，保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新將成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的新焦點(diǎn)，成為加快保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。筆者長(zhǎng)年在一線從事展業(yè)服務(wù)工作，對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新深有感觸。擬結(jié)合實(shí)際談點(diǎn)看法。

一、當(dāng)前保險(xiǎn)服務(wù)存在的問(wèn)題

保險(xiǎn)服務(wù)流程不夠科學(xué)和順暢。目前，各家保險(xiǎn)公司紛紛采取24小時(shí)電話(huà)服務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)查勘等方式吸引客戶(hù)，改善服務(wù)，但從實(shí)際結(jié)果來(lái)看不盡理想。究其原因就是工作流程上還不夠科學(xué)。以理賠服務(wù)為例，從保戶(hù)出險(xiǎn)報(bào)案到領(lǐng)取賠款需經(jīng)過(guò)報(bào)案登記、現(xiàn)場(chǎng)查勘、定損、理算、案卷審批、賠款支付等環(huán)節(jié)。如果其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都將影響理賠服務(wù)的速度和質(zhì)量。另外，在有些保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部，工作流程中仍存在空白點(diǎn)和盲區(qū)。目前，保險(xiǎn)服務(wù)中普遍存在“理賠人員到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)慢，保護(hù)索賠等待期長(zhǎng)”的問(wèn)題。確保工作流程中每一環(huán)節(jié)“順暢無(wú)阻”，是保險(xiǎn)服務(wù)的當(dāng)務(wù)之急。

員工素質(zhì)低影響保戶(hù)對(duì)保險(xiǎn)公司的信任度。保險(xiǎn)服務(wù)需要通過(guò)保險(xiǎn)公司員工的行為來(lái)實(shí)現(xiàn)。在實(shí)際工作中經(jīng)常聽(tīng)到有些保戶(hù)反映業(yè)務(wù)人員對(duì)保險(xiǎn)條款及相關(guān)法規(guī)解釋不清，甚至誤導(dǎo)保戶(hù)。員工素質(zhì)直接關(guān)系著對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的信任度。一個(gè)優(yōu)秀的員工可以把產(chǎn)品的有效信息完整地、適時(shí)地傳達(dá)給客戶(hù)，幫助客戶(hù)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)，再通過(guò)銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)服務(wù)技術(shù)投入和基礎(chǔ)設(shè)施不足。保險(xiǎn)服務(wù)要實(shí)現(xiàn)集約化、專(zhuān)業(yè)化的管理模式，必須依靠現(xiàn)代高科技手段，達(dá)到快捷、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。目前，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，尤其是新機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模的迅速擴(kuò)張，與之相適應(yīng)的售后服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施等明顯滯后。

二、保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新的必然性

保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新是增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。保險(xiǎn)屬特殊服務(wù)行業(yè)，較一般商品服務(wù)屬性更強(qiáng)。服務(wù)貫穿于整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平直接影響公司如何生存和發(fā)展。據(jù)調(diào)查顯示，投保客戶(hù)從一個(gè)公司轉(zhuǎn)向另一個(gè)公司的原因，70%是服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題。怠慢一位顧客，會(huì)影響40位潛在客戶(hù)。而一個(gè)滿(mǎn)意客戶(hù)則會(huì)帶來(lái)8筆潛在生意。可見(jiàn)，搞好服務(wù)對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。服務(wù)創(chuàng)新已成為保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。

保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新是市場(chǎng)完善的必然要求。由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)還不十分健全，各種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。但隨著法律法規(guī)的日益完善和監(jiān)管力度的不斷加強(qiáng)，保險(xiǎn)市場(chǎng)正在逐步走向規(guī)范。當(dāng)前，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式正逐漸從傳統(tǒng)型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變。只有與時(shí)俱進(jìn)，不斷進(jìn)行服務(wù)創(chuàng)新，才能推動(dòng)保險(xiǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展。

三、關(guān)于保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新的舉措

（一）創(chuàng)新服務(wù)理念

對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，真正意義上的“客戶(hù)為中心”，不僅僅是在服務(wù)上為客戶(hù)提供更多的方便，而且意味著公司的經(jīng)營(yíng)模式要實(shí)現(xiàn)以“業(yè)務(wù)為中心”向“客戶(hù)為中心”的轉(zhuǎn)移。公司的一切活動(dòng)包括保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)、保險(xiǎn)理賠等皆以“客戶(hù)至上”為原則。在保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面，要切實(shí)反映客戶(hù)的需求，因時(shí)而變，因人而變；在保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)方面，要從傳統(tǒng)的交易性推銷(xiāo)轉(zhuǎn)變?yōu)殛P(guān)系直銷(xiāo)，提高客戶(hù)的忠誠(chéng)度；在保險(xiǎn)理賠方面，要做到快速、準(zhǔn)確、及時(shí)、周到、不惜賠、不濫賠。除此以外，對(duì)服務(wù)理念的貫徹還體現(xiàn)在保險(xiǎn)的延伸服務(wù)領(lǐng)域，滿(mǎn)足客戶(hù)的其他相關(guān)需求。按要求，公司不僅要為客戶(hù)提供多樣化、差異化、個(gè)性化的保險(xiǎn)產(chǎn)品，而且還要盡可能地為客戶(hù)提供零距離的保險(xiǎn)服務(wù)，用服務(wù)贏得客戶(hù)，使之與客戶(hù)建立長(zhǎng)期雙贏互惠關(guān)系。

（二）創(chuàng)新服務(wù)手段

隨著社會(huì)的發(fā)展，客戶(hù)對(duì)服務(wù)的需求和期望也越來(lái)越高，不管是從保險(xiǎn)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、投保程序，還是繳費(fèi)、理賠等各個(gè)環(huán)節(jié)，客戶(hù)都希望得到多樣化、個(gè)性化的服務(wù)。這就需要公司通過(guò)服務(wù)手段的創(chuàng)新來(lái)提升服務(wù)水平，從而最大限度的滿(mǎn)足客戶(hù)需求。如為客戶(hù)提供一些有關(guān)理財(cái)顧問(wèn)、信息交流、風(fēng)險(xiǎn)咨詢(xún)、防災(zāi)防損等方面延伸服務(wù)；還有與養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)的保險(xiǎn)延伸服務(wù)，包括定期免費(fèi)體檢、健康咨詢(xún)、附加康復(fù)護(hù)理等。

（三）創(chuàng)新服務(wù)體制