制度設(shè)計(jì)論文大全11篇

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篇（1）

“無賴原則”預(yù)設(shè)。在探討制度必要性和它的功能設(shè)計(jì)時(shí)，英國(guó)哲學(xué)家、歷史學(xué)家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家大衛(wèi)·休謨(DavidHumc)提出了一條著名的原則“無賴原則”。這條原則認(rèn)為，人們?cè)诳紤]制度安排時(shí)，必須持定“人人應(yīng)當(dāng)被假定為無賴”這樣一種假設(shè)。人必須被看成是“理性”的謀利動(dòng)物。而制度設(shè)計(jì)要達(dá)到的目的是：不論他多么利欲熏心，通過完善的制度機(jī)制的鉗制功能，使人“規(guī)規(guī)矩矩”地服務(wù)于公益。休謨說：

政治作家們已經(jīng)確立了這樣一條準(zhǔn)則，即在設(shè)計(jì)任何政府制度和確定幾種憲法的制約和控制時(shí)，應(yīng)把每個(gè)人都視為無賴——在他的全部行動(dòng)中，除了謀求一己的私利外，別無其他目的（注：［美］斯蒂芬·L·埃爾金等編：《新論》，生活·讀書·新知三聯(lián)書店1997年版，第27～28頁(yè)。）。

制度設(shè)計(jì)必須達(dá)到以下效果：不僅要對(duì)“無賴”行徑實(shí)施有效的鉗制，而且要能防止和遏止人們萌發(fā)各種損公利己的“無賴”沖動(dòng)。休謨認(rèn)為，這一假設(shè)在作為描述性模式時(shí)是非真實(shí)的，而作為分析性模式時(shí)則又是真實(shí)的，可以得到事實(shí)的正當(dāng)證明。這一預(yù)設(shè)表達(dá)了這樣一種自由主義的核心思想：既然所有的政治家和政治行動(dòng)者在政治生活中，都可能成為“無賴”，那么必須有強(qiáng)大的制約機(jī)制在先，讓人們服從制度規(guī)則。這一點(diǎn)，詹姆斯·布坎南是這樣說的：

當(dāng)人們的政治行為被認(rèn)為一如他們其他方面行為一樣是追求私利之時(shí)，上的挑戰(zhàn)就成為這樣一種挑戰(zhàn)：構(gòu)造和設(shè)計(jì)出能夠最大限度地限制以剝削方式追求個(gè)人利益，并引導(dǎo)個(gè)人利益去促進(jìn)整個(gè)社會(huì)利益制度和規(guī)章（注：［美］詹姆斯·M·布坎南著：《自由、市場(chǎng)與國(guó)家》，上海三聯(lián)書店1989年版，第39頁(yè)。）。

普遍“無賴”的假定，構(gòu)成了國(guó)家方法論上必需的思想前提：基于“最壞情形”亦即每個(gè)政治家都可能是無賴這一最壞情形為基本出發(fā)點(diǎn)，而不是寄托于人性的自我完善。旅行中的安全檢查就是這樣。為保證飛機(jī)運(yùn)行的安全，所有乘飛機(jī)的旅行者和行李都被要求必須通過一道X光機(jī)的安全門。美國(guó)"911"事件后，世界各國(guó)尤為加強(qiáng)了安檢的力度。事實(shí)上這意味著，每個(gè)人都已被假定為潛在的可能違禁物品攜帶者乃至，盡管事實(shí)上，只有極少數(shù)人會(huì)這樣做。然而為確保安全，人們必須概莫能外地接受一套技術(shù)實(shí)施的安全檢查。

制度設(shè)計(jì)必須對(duì)所有人一視同仁地采取消極預(yù)防措施，“最佳情形”和“道德圣賢”的假設(shè)是不能作為制度設(shè)計(jì)基礎(chǔ)的。人們沒有更好的辦法保證“正義”成為政治家們長(zhǎng)期的無條件的行動(dòng)準(zhǔn)則。在休謨看來，人們顯然不能靠改變?nèi)诵詠戆讶说淖飷簞?dòng)機(jī)變成善良的后果，人類社會(huì)在設(shè)定各種所需求的政治規(guī)則時(shí)，只能以消極的防御觀為基本依歸。這亦如杰斐遜所說：“在權(quán)力問題上，不要再侈談對(duì)人的信任，而是要用憲法的鎖鏈來約束他們不做壞事。”

休謨這一預(yù)設(shè)中，還蘊(yùn)涵著這樣的邏輯結(jié)論：即政治規(guī)則設(shè)計(jì)者們也應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是“無賴”，他們可能會(huì)操縱所發(fā)明制度的有關(guān)信息。規(guī)則設(shè)計(jì)的努力應(yīng)當(dāng)采取一種設(shè)計(jì)與選擇分開的辦法：即規(guī)則的采用應(yīng)當(dāng)由那些不參與設(shè)計(jì)制度的人們來?yè)穸ǎ苑乐怪贫瘸霈F(xiàn)利益傾向性。這亦如哈林頓(JamesHarrington)提出的所謂“分餅”原則。哈林頓認(rèn)為，“卓越的哲學(xué)家爭(zhēng)論不休而無法解決的問題，以至整個(gè)國(guó)家的奧秘”，“就在于均分和選擇”，為確保制度之“餅”的公正分配，只能是一部分人擁有“均分的自然權(quán)利”，而另一部分人擁有“選擇的自然權(quán)利”（注：［英］詹姆士·哈林頓著：《大洋國(guó)》，商務(wù)印書館1963年版，第23頁(yè)。）。

非“天使統(tǒng)治”預(yù)設(shè)。如果說英國(guó)學(xué)者休謨的“無賴原則”是以一種“是什么”的判斷方式，對(duì)人與制度的相關(guān)關(guān)系提供了邏輯結(jié)論的話，那么美國(guó)學(xué)家詹姆斯·麥迪遜(JamesMadison)則以一種“不是什么”的方式，從另一角度對(duì)人與制度的相關(guān)關(guān)系提供了邏輯結(jié)論。他在《聯(lián)邦黨人文集》一書中說：

如果人都是天使，就不需要政府了。如果是天使統(tǒng)治人，就不需要對(duì)政府有任何外來的或內(nèi)在的控制了。在組織一個(gè)人統(tǒng)治人的政府時(shí)，最大的困難在于必須首先使政府能管理被統(tǒng)治者，然后再使政府管理自身。毫無疑問，依靠人民是對(duì)政府的主要控制；但是經(jīng)驗(yàn)教導(dǎo)人們，必須有輔的預(yù)防措施（注：［美］漢密爾頓等著：《聯(lián)邦黨人文集》，商務(wù)印書館1980年版，第264頁(yè)。）。

麥迪遜這一論斷包含著兩層假設(shè)：第一，人不是天使，正因?yàn)槿绱耍孕枰＃绹?guó)資產(chǎn)階級(jí)啟蒙學(xué)家潘恩說：“政府是由我們的邪惡所產(chǎn)生的”，政府是一個(gè)“懲罰者”（注：［美］托馬斯·潘恩著：《潘恩選集》，商務(wù)印書館1981年版，第3頁(yè)。）。）麥迪遜指出：“用種種方法來控制政府的弊病，可能是對(duì)人性的一種恥辱。但是政府若不是對(duì)人性的最大恥辱，又是什么呢？”（注：［美］漢密爾頓等著：《聯(lián)邦黨人文集》，商務(wù)印書館1980年版，第264頁(yè)。）這也正如洛克指出的，政府起源是由于人性的先天不足所致，是一種“正當(dāng)救濟(jì)辦法”，是人類理性的產(chǎn)物（注：［英］洛克著：《政府論》（下篇），第10頁(yè)。）。

第二，政府作為社會(huì)的人，其統(tǒng)治本質(zhì)在任何意義上都絕不是一種“天使統(tǒng)治”，不可能只行善不行惡——在麥迪遜看來，純粹的“善”只能是“天使”之為，人類做不到——正因?yàn)槿绱耍枰獙?duì)政府這個(gè)管理被統(tǒng)治者的統(tǒng)治者本身，實(shí)施外在的和內(nèi)在的控制，尋求“輔的預(yù)防措施”——而這實(shí)際上一直是主義的持久話題。這種“控制”最根本的，就是國(guó)家權(quán)力體系內(nèi)部有分權(quán)制衡機(jī)制；外有社會(huì)力量對(duì)“利維坦”的制約。這一目標(biāo)乃是政治設(shè)計(jì)的“最大的困難”，需要高超的政治藝術(shù)與技巧。

人不是天使，由人組成的政府也不是天使；政府是由人組成的，人的本性也是政府的本性。人必須有外在的制約，政府更必須有外在的控制。這就是這一預(yù)設(shè)的邏輯結(jié)論。

“局限存在物”預(yù)設(shè)。詹姆斯·麥迪遜關(guān)于政府非“天使統(tǒng)治”的論斷，由人的特質(zhì)出發(fā)考察和判定公共權(quán)威的特點(diǎn)，那么回眸人類這個(gè)社會(huì)存在物，它的一般性特點(diǎn)是什么？這是政治學(xué)一切理論的原發(fā)點(diǎn)，也是各類政治設(shè)計(jì)的邏輯前提。

關(guān)于人類究竟是一個(gè)什么樣的存在，18世紀(jì)法國(guó)啟蒙運(yùn)動(dòng)思想家、法學(xué)家和哲學(xué)家孟德斯鳩在被伏爾泰譽(yù)為“理性和自由的法典”的著作《論法的精神》一書中，作了一個(gè)具有普遍性的理論預(yù)設(shè)：

人，作為一個(gè)“物理的存在物”來說，是和一切物體一樣，受不變的規(guī)律的支配。作為一個(gè)“智能的存在物”來說，……他是一個(gè)有局限性的存在物；他和一切“有局限性的智靈”一樣，不能免于無知與錯(cuò)誤；他甚至于連自己微薄的知識(shí)也失掉了。作為有感覺的動(dòng)物，他受到千百種的支配。……這樣一個(gè)存在物，就能夠隨時(shí)忘掉他自己；哲學(xué)家們通過道德的規(guī)律勸告了他。他生來就是要過社會(huì)生活的；但是他在社會(huì)里卻可能把其他的人忘掉；立法者通過政治的和民事的法律使他們盡他們的責(zé)任（注：［法］孟德斯鳩著：《論法的精神》（上冊(cè)），商務(wù)印書館1961年版，第3頁(yè)。）。

以前的思想家，都把人的自然屬性歸為人的本質(zhì)（注：馬克思于1845年春，提出了一個(gè)超越一切關(guān)于人的舊理論的嶄新論斷：“人的本質(zhì)并不是單個(gè)人所固有的抽象物，在其現(xiàn)實(shí)性上，它是一切社會(huì)關(guān)系的總和”（《馬克思恩格斯選集》第1卷第13頁(yè)）。正是出現(xiàn)后，才從社會(huì)關(guān)系上真正揭示了人的本質(zhì)。），孟德斯鳩這一論斷基本上仍是從自然屬性上界定人的。但是孟氏的這一論斷對(duì)人的特質(zhì)已注入了社會(huì)性的內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)了人的“社會(huì)生活”的特征，并提出人需要“道德”和“法律”的規(guī)范，才能介入社會(huì)生活。

這一理論預(yù)設(shè)價(jià)值在于，首先揭示了人類具有的局限性這一重大事實(shí)：人類作為“物理的存在物”，受到客觀規(guī)律的制約；作為一個(gè)“智能的存在物”，人類是一個(gè)感性的存在，受到種種不定因素的影響，“無知與錯(cuò)誤”是必然的。其次導(dǎo)示出“局限存在物”必然的邏輯結(jié)論——人類的這一缺陷，只有通過社會(huì)生活外在的東西——一是“道德”、二是“政治的和民事的法律”予以補(bǔ)償和救濟(jì)（這兩種事物，按制度學(xué)派的定義，乃是“正式規(guī)則”與“非正式規(guī)則”——人類制度的雙重性構(gòu)成。）。特別醒目的是，人類只有“通過政治的和民事的法律使他們盡他們的責(zé)任”這一歷史性結(jié)論，必然使法律制度處于崇高的無可或缺的地位。人類設(shè)計(jì)和創(chuàng)制各種政治的和非政治的規(guī)則，便是理所當(dāng)然的邏輯行為了。

權(quán)力無“休止界限”預(yù)設(shè)。孟德斯鳩還作過另一個(gè)經(jīng)典性的、對(duì)人類政治生活具有重大揭示意義和認(rèn)識(shí)價(jià)值的理論預(yù)設(shè)，這就是人們所熟知的他對(duì)權(quán)力的特質(zhì)所作的一個(gè)著名的言簡(jiǎn)意賅的判斷：一切有權(quán)力的人都容易濫用權(quán)力，這是萬古不易的一條經(jīng)驗(yàn)。有權(quán)力的人們使用權(quán)力一直到遇有界限的地方才休止（注：孟德斯鳩著：《論法的精神》（上冊(cè)），商務(wù)印書館1961年版，第154頁(yè)。）。

這就是權(quán)力或權(quán)力者的特質(zhì)。由此，孟氏給出具有公理性的結(jié)論便是：

從事物的性質(zhì)來說，要防止濫用權(quán)力，就必須以權(quán)力制約權(quán)力（注：孟德斯鳩著：《論法的精神》（上冊(cè)），商務(wù)印書館1961年版，第154頁(yè)。）。

這個(gè)命題業(yè)已成為檢閱人類社會(huì)權(quán)力現(xiàn)象的基本判準(zhǔn)。“濫用權(quán)力”的基本“規(guī)則”是：權(quán)力載體——“即是以統(tǒng)治者的名義行事的人，當(dāng)選的立法人員、法官、官僚以及在限制和規(guī)定公民自由的供選擇的條件中進(jìn)行選擇的人”（注：［美］布坎南著：《自由、市場(chǎng)和國(guó)家》，北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社1988年版，第38頁(yè)。）在運(yùn)用權(quán)力時(shí)，一定會(huì)把權(quán)力運(yùn)用到他可以運(yùn)用的一切“空間效力”和“時(shí)間效力”的最大范圍，實(shí)現(xiàn)權(quán)力效能的最大邊際化。

任何一個(gè)社會(huì)都存在著公共權(quán)力和私人權(quán)利這兩個(gè)領(lǐng)域，公共權(quán)力的原始命題是為了保障私人權(quán)利。進(jìn)入階級(jí)社會(huì)后，正如恩格斯指出的：政治權(quán)力是從“控制階級(jí)對(duì)立的需要中產(chǎn)生的”（邏輯起點(diǎn)），“又是在這些階級(jí)的沖突中產(chǎn)生的”（歷史起點(diǎn)）（注：《馬克思恩格斯選集》第4卷，人民出版社1972年版，第168頁(yè)。），為了“把沖突控制在‘秩序’的范圍內(nèi)”（注：《馬克思恩格斯選集》第4卷，人民出版社1972年版，第168頁(yè)。），導(dǎo)致了政治權(quán)力的產(chǎn)生。由此，政治權(quán)力一經(jīng)產(chǎn)生便具有了“公共”的性質(zhì)和名義。孟氏這一理論預(yù)設(shè)蘊(yùn)示：從權(quán)力的本性上說，它“總有著一種越出它自己的范圍而發(fā)展的本能傾向……和一種特殊誘惑。權(quán)力總是傾向于增加權(quán)力……它喜歡自己是一個(gè)目的而不是一個(gè)手段”（注：［法］J.馬里旦著：《人與國(guó)家》，商務(wù)印書館1964年版，第10頁(yè)。）。亦如公共選擇理論經(jīng)濟(jì)學(xué)家詹姆斯·布坎南指出的：政治活動(dòng)家們似乎有一種“天然的”傾向，去擴(kuò)展政府行動(dòng)的范圍與規(guī)模，去跨越任何可以觀察到的“公共性邊界”（注：參閱詹姆斯·M·布坎南著：《自由、市場(chǎng)與國(guó)家》，第373頁(yè)。）。

權(quán)力的這一內(nèi)在特性，決定了外在制約的極端必要性。關(guān)于這一點(diǎn)，法國(guó)政治思想家夏爾·阿列克西·托克維爾指出：必然有一個(gè)高于其他一切權(quán)力的社會(huì)權(quán)力；但我又相信，當(dāng)這個(gè)權(quán)力的面前沒有任何障礙可以阻止它前進(jìn)和使它延遲前進(jìn)時(shí)，自由就要遭到破壞。……無限權(quán)威是個(gè)壞而危險(xiǎn)的東西。（注：［法］托克維爾著：《論美國(guó)的民主》（上卷），商務(wù)印書館1988年版，第289頁(yè)。）

孟德斯鳩這一理論預(yù)設(shè)歸納包蘊(yùn)了人類政治生活中的歷史經(jīng)驗(yàn)：一是濫用權(quán)力是權(quán)力界的普遍邏輯，羅素將之表述為“權(quán)力嗜好”(theloveofpower)（注：鄒永賢等著：《現(xiàn)代西方國(guó)家學(xué)說》，福建人民出版社1993年版，第367頁(yè)。）。權(quán)力運(yùn)作者總有著一種不“休止”、乃至跨越公共“界限”去實(shí)現(xiàn)“權(quán)力意志”的內(nèi)在沖動(dòng)。二是對(duì)于“權(quán)力濫用”，最符合“事物的性質(zhì)”的做法，就是以權(quán)力制約權(quán)力。權(quán)力是一種物質(zhì)力量，對(duì)于權(quán)力的制約和監(jiān)督不能僅靠精神的力量、道德的力量，而必須有相應(yīng)的物質(zhì)力量。人類發(fā)展到今天，制權(quán)一般有這樣幾種方法：一是“以法制權(quán)”、二是“以民制權(quán)”、三是“以德制權(quán)”、四是“以權(quán)制權(quán)”。“以權(quán)制權(quán)”才是最本質(zhì)、最見效的方法。因此在制度設(shè)計(jì)中，對(duì)于權(quán)力邊界的設(shè)置，只能以另一個(gè)權(quán)力的存在為邏輯前提。

“必要的惡”預(yù)設(shè)。英國(guó)籍奧地利哲學(xué)家、政治思想家波普以“證偽主義”的科學(xué)哲學(xué)、“漸進(jìn)的社會(huì)工程”的政治哲學(xué)、“三個(gè)世界”的本體論哲學(xué)形成了批判理性主義哲學(xué)體系。國(guó)家學(xué)說是其政治哲學(xué)的重要的組成部分。從“證偽主義”科學(xué)哲學(xué)觀點(diǎn)和批判理性主義哲學(xué)立場(chǎng)出發(fā)，波普反對(duì)本質(zhì)主義的國(guó)家理論，注重探求“我們對(duì)國(guó)家的要求是什么？我們應(yīng)當(dāng)把什么作為國(guó)家活動(dòng)的正當(dāng)目的”（注：《開放社會(huì)和它的敵人》(TheOpenSocietyandItsEnemies)第1卷，倫敦羅特列杰與基根·保羅公司1952年版，第109頁(yè)。）諸如此類國(guó)家與社會(huì)的功能性問題。對(duì)“利維坦”這種政治存在物，波普作了這樣一個(gè)理論預(yù)設(shè)：“國(guó)家是一種必要的罪惡”（注：［英］卡爾·波普著：《猜想與反駁》，上海譯文出版社1986年版，第499頁(yè)。）。他說：

國(guó)家盡管是必要的，但卻必定是一種始終存在的危險(xiǎn)或者（如我斗膽形容的）一種罪惡。因?yàn)椋绻麌?guó)家要履行它的職能，那它不管怎樣必定擁有比任何個(gè)別國(guó)民或公眾團(tuán)體更大的力量；雖然我們可以設(shè)計(jì)各種制度，以使這些權(quán)力被濫用的危險(xiǎn)減少到最低限度，但我們決不可能根絕這種危險(xiǎn)。（注：波普著：《猜想與反駁》，第499頁(yè)。美國(guó)十八世紀(jì)啟蒙思想家潘恩(1737～1809)也表達(dá)了這一思想：“政府即使在其最好的情況下，也不過是一件免不了的禍害；在其最壞的情況下，就成了不可容忍的禍害；因?yàn)椋?dāng)我們受苦的時(shí)候，當(dāng)我們從一個(gè)政府方面遭受那些只有在無政府的國(guó)家中才可能遭受的不幸時(shí)，我們由于想到自己親手提供了受苦的根源而格外感到痛心。”（《潘恩選集》第3、241頁(yè)，商務(wù)印書館1981年版）盡管“利維坦”對(duì)于保護(hù)公民的自由是必要的，在許多思想家們看來，卻是一種危險(xiǎn)的“罪惡”，“國(guó)家是手段，不是目的”（羅素著《西方哲學(xué)史》下卷，商務(wù)印書館1976年版，第292頁(yè)。）國(guó)家如果取代目的，成為目的本身，無限制地?cái)U(kuò)展，自由這一“目的”就必然喪失。關(guān)于這一點(diǎn)，歷史上思想大家們幾乎持定一致的論斷。）

如果說，孟德斯鳩關(guān)于權(quán)力“休止界限”的預(yù)設(shè)，是從權(quán)力個(gè)體著眼揭示權(quán)力的特質(zhì)的話，那么，波普的這一理論預(yù)設(shè)，則是從權(quán)力的集體行動(dòng)(collectiveaction)著眼揭示權(quán)力特質(zhì)的。其基本判斷：一是國(guó)家“是必要的”、二是它“是一種始終存在的危險(xiǎn)或者罪惡”，前者側(cè)重價(jià)值判斷；后者側(cè)重事實(shí)判斷。

“在現(xiàn)代世界里，由于國(guó)家權(quán)力過大所造成的罪惡很大，但卻很少被人認(rèn)識(shí)到。”（注：羅素著：《社會(huì)改造原理》，上海人民出版社1959年版，第32頁(yè)。）波普認(rèn)為，國(guó)家權(quán)力擴(kuò)張與濫用的可能性是始終存在的，無論誰(shuí)執(zhí)掌權(quán)力，即便是民主選舉產(chǎn)生的統(tǒng)治者也不例外（注：美國(guó)法哲學(xué)家約翰·羅爾斯認(rèn)為，即使是由選舉產(chǎn)生的政權(quán)，也容易成為非正義的。他認(rèn)為“政治制度中非正義的影響比市場(chǎng)的不完善更為痛苦和持久。政治權(quán)力迅速地積累，并且成為不平等的利用國(guó)家和法律的強(qiáng)制力量”（羅爾斯著《正義論》(ATheoryofJustice)英文版，哈佛大學(xué)出版社1971年版，第226頁(yè)。）。因此，只要權(quán)力這種“罪惡”存在，無限擴(kuò)張趨勢(shì)的可能性就存在。恩格斯曾精辟地揭示過現(xiàn)代國(guó)家權(quán)力擴(kuò)張的必然趨勢(shì)：“生產(chǎn)和流通的物質(zhì)條件不可避免地隨著大工業(yè)和大農(nóng)業(yè)的發(fā)展而復(fù)雜化，并且趨向于日益擴(kuò)大這種權(quán)威的范圍。”（注：《馬克思恩格斯選集》第2卷，人民出版社1972年版，第553頁(yè)。）

英國(guó)哲學(xué)家、政治思想家約翰·密爾(JohnStuartMill)在《論自由》一書中，對(duì)國(guó)家權(quán)力的非制度化增長(zhǎng)作過這樣的假設(shè)：它不惜犧牲一切而求得機(jī)器的完善，由于它為求機(jī)器較易使用而寧愿撤去了機(jī)器的基本動(dòng)力，結(jié)果將使它一無所用。（注：［英］約翰·密爾著：《論自由》，商務(wù)印書館1959年版，第125頁(yè)。）于是，德國(guó)籍近代著名政治思想家洪堡歸納的這樣“兩件事”，也就成為人類文明社會(huì)理所當(dāng)然的抉擇了：

對(duì)于任何新的國(guó)家機(jī)構(gòu)的設(shè)置，人們必須注意兩件事。其中任何一件被忽視都將會(huì)造成巨大的危害：一方面，界定在民族中進(jìn)行統(tǒng)治和提供服務(wù)的那一部分人以及界定屬于真正的政府機(jī)構(gòu)設(shè)置的一切東西；其次，政府一旦建立，界定它的活動(dòng)的擴(kuò)及和限制的范圍。（注：［德］威廉·馮·洪堡著：《論國(guó)家的作用》，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社1998年版，第23頁(yè)。黑體為引者加。）

沒有國(guó)家的干預(yù)，自由就會(huì)死亡；國(guó)家過多干預(yù)，自由同樣也會(huì)死亡。這是“自由的悖論”（注：參閱波普著《開放社會(huì)和它的敵人》第11卷，第124、125頁(yè)。）。波普主張，重要的是要設(shè)計(jì)出合理有效的制度，對(duì)“利維坦”進(jìn)行控制。為了防止“利維坦”對(duì)社會(huì)生活的威脅，波普提出了類似中世紀(jì)“奧卡姆剃刀”的“自由主義剃刀”。（注：波普著：《猜想與反駁》，上海譯文出版社1986年版，第499頁(yè)。）

英國(guó)政治理論家和現(xiàn)代分析哲學(xué)主要?jiǎng)?chuàng)始人伯特蘭·羅素認(rèn)為，社會(huì)組織和權(quán)威一旦形成后，便具有一種獨(dú)立于人的、非人的意志所能駕馭的力量。一方面，組織和權(quán)威不可沒有，另一方面，又要對(duì)它加以限制。如何處理好這兩者之間的關(guān)系問題，應(yīng)該成為一切政治科學(xué)的中心議題。而在國(guó)家與社會(huì)之間，“尋找一個(gè)適當(dāng)?shù)谋嚷省保瑒t應(yīng)當(dāng)成為國(guó)家理論尤其是現(xiàn)代國(guó)家理論所要解決的主要任務(wù)。羅素呼吁：（像國(guó)家）這種巨大組織是現(xiàn)代生活中不可缺少的因素，要想廢除它們是不可能的……的確，它們使維護(hù)個(gè)性更加困難了，我們需要尋找一種使它們盡可能地與個(gè)人創(chuàng)造性結(jié)合起來的方式。（注：羅素著：《政治理想》，紐約世紀(jì)出版公司1917年版，第22頁(yè)。）

“有限理性”預(yù)設(shè)。政治和行政管理歸根結(jié)底是決策行為，決策具有對(duì)理性追求的傾向。按對(duì)理性作用的不同認(rèn)識(shí)，決策理論分為三類：其一是絕對(duì)理性選擇論，基本要點(diǎn)是認(rèn)為決策者擁有完全的知識(shí)、明確的價(jià)值序列，并能利用所掌握的知識(shí)取得期望的價(jià)值選擇。限制只在于外在的物質(zhì)因素。其二是排斥理性的非理性決策，這種理論把焦點(diǎn)放在決策中的價(jià)值沖突上，認(rèn)為所有的價(jià)值都是相對(duì)的，甚至是隨意擇取的，人們的決策并不以理性為旨?xì)w。其三便是美國(guó)行政學(xué)家、管理學(xué)家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家西蒙(HerbertAlexanderSimon)為代表的有限理性決策論。認(rèn)為人的理性具有局限性，決策理性充其量是一種“有限理性”。

西蒙在《管理決策新科學(xué)》一書中認(rèn)為，傳統(tǒng)的“完全理性”的假設(shè)不符合人類行為的現(xiàn)實(shí)。他從人的意識(shí)、決策環(huán)境與人的能力等方面否定了“完全理性”的假設(shè)，提出了“有限理性”(boundedrationality)假設(shè)。關(guān)于理性，西蒙認(rèn)為，“理性就是要用評(píng)價(jià)行為后果的某個(gè)價(jià)值體系，去選擇令人滿意的備選行為方案”（注：［美］西蒙著：《管理行為》，北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社1991年版，第74頁(yè)。）。“廣義而言，理性指一種行為方式，它第一，適合實(shí)現(xiàn)指定目標(biāo)，第二，而且在給定條件下和約束的限度之內(nèi)。”（注：西蒙著：《現(xiàn)代決策理論的基石》，北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社1989年版，第31頁(yè)。）決策者是在有限理性中決策，因?yàn)闆Q策者是在存在著無法控制的未知數(shù)和變化著的內(nèi)外環(huán)境中決策。由于人的智能的局限，不可能搜集到和充分分析處理決策中所需要的大量信息，行政機(jī)構(gòu)只能接受不圓滿的決策，而不可能實(shí)現(xiàn)最佳決策。西蒙對(duì)這一問題進(jìn)一步表述說：

如果我們假定決策者的計(jì)算能力是不受限制的，那么就可以得出兩個(gè)重要的結(jié)果。第一，我們不必將真實(shí)世界與決策者對(duì)它們的認(rèn)識(shí)區(qū)分開來：他或她對(duì)世界的看法與真實(shí)世界一樣。第二，我們可以預(yù)言，一個(gè)理性的決策者根據(jù)對(duì)現(xiàn)實(shí)世界的知識(shí)所作出的選擇，不需要有關(guān)決策者對(duì)感知或計(jì)算模式的知識(shí)。（當(dāng)然我們確實(shí)得了解他或她的效用函數(shù)。）

另一方面，如果我們接受決策者的知識(shí)和計(jì)算能力是受到嚴(yán)重限制的看法，那么我們就必須將現(xiàn)實(shí)世界同行動(dòng)者對(duì)它的看法與理解區(qū)分開來。也就是說，我們必須建立一個(gè)決策過程的理論（并在理論上檢驗(yàn)它）。我們的理論不僅要包括理解過程，而且還必須包括形成行動(dòng)者對(duì)決策問題的主觀表述的過程。

在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中，理性人常常能根據(jù)給定的效用函數(shù)來達(dá)到有目的的或主觀的最好決策。認(rèn)知心理學(xué)中的理性人則是根據(jù)可得知和計(jì)算方式而以程序上合理的方式來作出他或她的決策（注：轉(zhuǎn)引自［美］道格拉斯·C·諾斯著《制度、制度變遷與經(jīng)濟(jì)績(jī)效》，上海三聯(lián)書店1994年版，第31頁(yè)。）。

人的“有限理性”體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是環(huán)境是復(fù)雜的，在非個(gè)人交換形式中，由于參加者很多，同一項(xiàng)交易很少進(jìn)行，所以人們面臨的是一個(gè)復(fù)雜的、不確定的世界。而且交易越多，不確定性越大，信息越不完全。二是人對(duì)環(huán)境的計(jì)算能力和認(rèn)識(shí)能力是有限的。由此可以得出這樣一個(gè)結(jié)論：制度通過設(shè)定一系列規(guī)則能減少環(huán)境的不確定性，提高人們認(rèn)識(shí)環(huán)境的能力并規(guī)范人自身的決策行為，從而提高決策的質(zhì)量。

西蒙關(guān)于“有限理性”的預(yù)設(shè)表明，人擁有的知識(shí)能力和決策能力是有限的，不僅受到物質(zhì)因素和環(huán)境不確定的影響與限制，還受到諸如記憶容量、判斷準(zhǔn)確程度、計(jì)算能力有限性的限制。這一預(yù)設(shè)的邏輯結(jié)論是：必須通過制度設(shè)計(jì)與制度創(chuàng)制，來預(yù)防和彌補(bǔ)人理性的不足。

政治是一個(gè)“社會(huì)中價(jià)值的權(quán)威分配”（注：［美］戴維·伊斯頓：《政治系統(tǒng)》(DavidEaston,ThePoliticalSystem)，紐約艾爾弗雷德·A·克諾大出版公司1960年版，第113頁(yè)。）的決策領(lǐng)域。從本質(zhì)上說，需要“完全理性”的支撐。然而“理性短缺”正是政治領(lǐng)域最常見的現(xiàn)象。英國(guó)政治學(xué)家格雷厄姆·沃拉斯(GrahamWallas)在《政治中的人性》一書中認(rèn)為：國(guó)家政治首先必須克服“唯理智論”，傳統(tǒng)的政治理論大都強(qiáng)調(diào)“人是理性的”，而在政治中，人往往在感情和本能的驅(qū)動(dòng)下行事，“大多數(shù)政治見解并非是受經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)和推理的結(jié)果，而是習(xí)慣所確定的無意識(shí)或半意識(shí)推理的結(jié)果”（注：格雷厄姆·沃拉斯著：《政治中的人性》，商務(wù)印書館1995年版，第66頁(yè)。）。任何組織都是人的組合，雖然擁有相當(dāng)大的解決問題的權(quán)能，但是由于人的智力與理性是一種稀缺性資源，決策絕非是一種全知全能的完整理性體系。由于環(huán)境的不確定性，信息的不完全性以及人的認(rèn)識(shí)能力的有限性，使得人們對(duì)環(huán)境反應(yīng)所建立的主觀模型差異很大，從而導(dǎo)致人們選擇上的重大差異。人不但處于“有限理性”下行事決策，而且還常常處于“非理性”狀態(tài)下行事決策。外部環(huán)境的不確定性與人的理性的稀缺性，是政治制度需求與供給的一個(gè)深刻的內(nèi)在原因。

“諾思悖論”預(yù)設(shè)。國(guó)家的目標(biāo)是什么，國(guó)家的基本職能是什么，這是人類歷史上不斷被思想家們審視和論辨的一個(gè)重大課題。在新制度學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)家諾斯看來：

國(guó)家提供的基本服務(wù)是博弈的基本規(guī)則。無論是無文字記載的習(xí)俗（在封建莊園中），還是用文字寫成的憲法演變，都有兩個(gè)目的：一是，界定形成產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)與合作的基本規(guī)則（即在要素和產(chǎn)品市場(chǎng)上界定所有權(quán)結(jié)構(gòu)），這能使統(tǒng)治者的租金最大化。二是，在第一個(gè)目的的框架中降低交易費(fèi)用以使社會(huì)產(chǎn)出最大，從而使國(guó)家稅收增加（注：［美］諾斯著：《經(jīng)濟(jì)史中的結(jié)構(gòu)與變遷》，上海三聯(lián)書店、上海人民出版社1994年版，第24頁(yè)。）。

國(guó)家既要使統(tǒng)治者的租金最大化，又要降低交易費(fèi)用以使社會(huì)產(chǎn)出最大化，從而增加國(guó)家稅收。是使統(tǒng)治者的租金最大化，還是使社會(huì)產(chǎn)出最大化，在許多情況下，這是一個(gè)魚和熊掌不可兼得的兩難選擇。“從歷史上看，在使統(tǒng)治者（和他的集團(tuán)）的租金最大化的所有權(quán)結(jié)構(gòu)與降低交易費(fèi)用和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的有效率體制之間，存在著持久的沖突。這種基本矛盾是使社會(huì)不能實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的根源”（注：［美］諾斯著：《經(jīng)濟(jì)史中的結(jié)構(gòu)與變遷》，上海三聯(lián)書店、上海人民出版社1994年版，第17頁(yè)。）。

諾斯認(rèn)為，由國(guó)家來界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)可以產(chǎn)生規(guī)模效益，但是國(guó)家并不是中立的，競(jìng)爭(zhēng)與交易費(fèi)用的雙重約束往往引導(dǎo)國(guó)家選擇無效或低效的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。也就是說，國(guó)家權(quán)力是構(gòu)成有效產(chǎn)權(quán)安排和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)必要條件。另一方面，國(guó)家權(quán)力介入產(chǎn)權(quán)安排和產(chǎn)權(quán)交易，又是對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)利的限制和侵害，導(dǎo)致無效的產(chǎn)權(quán)安排和經(jīng)濟(jì)的衰落。這就是著名的所謂“諾思悖論”。事實(shí)上，包括產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的各種制度安排，并不完全取決于效率的或經(jīng)濟(jì)的原則，而在很大程度上，它是不同規(guī)模、不同地位的利益集團(tuán)與統(tǒng)治者相互博弈以及各集團(tuán)之間相互博弈的結(jié)果。這一“悖論”的實(shí)質(zhì)，反映了國(guó)家行為存在的內(nèi)在沖突：有效率的產(chǎn)權(quán)制度的確立與統(tǒng)治者的利益最大化之間的矛盾。按制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，國(guó)家是一種“制度”結(jié)構(gòu)，其職能是生產(chǎn)和出售一種確定的社會(huì)“產(chǎn)品”，即公正與安全。國(guó)家提供的基本服務(wù)是博弈的基本規(guī)則。因此諾思認(rèn)為：

無論如何取得效益最大化的行為準(zhǔn)則對(duì)任何國(guó)家都是十分重要的。所以具有一個(gè)好的行為準(zhǔn)則對(duì)一個(gè)社會(huì)來說是至關(guān)重要的，……實(shí)際上要想取得交易成本低的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)和有效的政治市場(chǎng)，也需要這種誠(chéng)實(shí)的、合乎理性的、好的行為準(zhǔn)則（注：《經(jīng)濟(jì)學(xué)消息報(bào)》，1995年4月8日第4版。）。

由于“公共利益以國(guó)家的姿態(tài)而采取了一種和實(shí)際利益（不論是單個(gè)的還是共同的）脫離的獨(dú)立形式，也就是說采取了一種虛幻的共同體形式”（注：《馬克思恩格斯選集》第1卷，人民出版社1972年版，第38頁(yè)。），國(guó)家作為一個(gè)“從社會(huì)中產(chǎn)生又自居于社會(huì)之上并且日益同社會(huì)脫離的力量”（注：《馬克思恩格斯選集》第4卷，人民出版社1972年版，第166頁(yè)。），不可能漠視自身的利益機(jī)制。國(guó)家的兩個(gè)目標(biāo)，失卻其中任何一個(gè)都是不現(xiàn)實(shí)的。辦法只能以外在制約機(jī)制，促使國(guó)家行為的內(nèi)在沖突減至最微限度，盡可能地確立公正的、合乎理性的社會(huì)準(zhǔn)則。制度在一定程度上可以減緩這種沖突。“制度在一個(gè)社會(huì)中的主要作用是通過建立一個(gè)人們相互作用的穩(wěn)定的（但不一定是有效的）結(jié)構(gòu)來減少不確定性。”（注：諾斯著：《制度、制度變遷與經(jīng)濟(jì)績(jī)效》第7頁(yè)。）這是“諾思悖論”所蘊(yùn)有的政治學(xué)啟示。

“政治創(chuàng)租”預(yù)設(shè)。公共選擇理論把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下私人選擇活動(dòng)中適用的理性原則（注：在以個(gè)人為基本分析單位時(shí)，經(jīng)濟(jì)學(xué)假定人在市場(chǎng)中的私人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是理性的。即經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的個(gè)人在決策之前要經(jīng)過仔細(xì)計(jì)算，力求一個(gè)于己最有利的結(jié)果，以追求其希望實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)或有價(jià)值的東西。具體到消費(fèi)者身上，理便是追求效用最大化；具體到生產(chǎn)者身上，理便是追求利潤(rùn)最大化。），應(yīng)用到政治領(lǐng)域的公共選擇活動(dòng)中（注：丹尼斯·繆勒：《公共選擇》，商務(wù)印書館1992年版。），確立了國(guó)家人“經(jīng)濟(jì)人”角色和“尋租”預(yù)設(shè)。

在政治環(huán)境中，國(guó)家人同樣扮演著“經(jīng)濟(jì)人”角色。公共選擇理論認(rèn)為，只要政治活動(dòng)中的個(gè)人行為有一部分實(shí)際上受效用最大化動(dòng)機(jī)驅(qū)使，只要個(gè)人與群體的一致達(dá)不到讓所有的個(gè)人效用函數(shù)相同的程度，那么政治活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)個(gè)人主義模型就具有價(jià)值，無論是個(gè)人還是政府利己主義行為都是正常的。問題在于，這種利己主義動(dòng)機(jī)有一種與經(jīng)濟(jì)租金(economicrent)因素相結(jié)合的動(dòng)勢(shì)，由此便產(chǎn)生了“尋租活動(dòng)”(rent-seekingactivities)。公共選擇學(xué)派的“尋租理論”(rent-seekingtheory)描述了在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中公共權(quán)力與經(jīng)濟(jì)財(cái)富進(jìn)行交換的過程，揭示了腐敗產(chǎn)生的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)根源。

所謂“租金”(rent)，是指某生產(chǎn)要素所有者獲得的收入中，超過這種要素的機(jī)會(huì)成本的那一部分剩余。（注：在早期的李嘉圖學(xué)派中，租金是指永遠(yuǎn)沒有供給彈性的生產(chǎn)要素的報(bào)酬，它誘使這種生產(chǎn)要素進(jìn)入市場(chǎng)所必需的最小的額外收益（大衛(wèi)·李嘉圖《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)及賦稅原理》，商務(wù)印書館1983年中文版）。馬歇爾發(fā)展了租金的概念，認(rèn)為租金還應(yīng)包括被稱為準(zhǔn)租金的暫時(shí)沒有供給彈性的生產(chǎn)要素的報(bào)酬（馬歇爾《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》上、下卷，商務(wù)印書館1983年中文版。）。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中的國(guó)際貿(mào)易理論和公共選擇理論發(fā)現(xiàn)，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的政策干預(yù)和行政管制，由于抑制了競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大了供求差額，也能形成類似地租的超額收入。租金是由于政府行為（干預(yù)和管制）阻止了供給增加的結(jié)果。按照布坎南(JamesBuchanan)的解釋，所謂尋租活動(dòng)，是指人們?cè)谀撤N制度環(huán)境下，憑借政府保護(hù)而進(jìn)行尋求財(cái)富轉(zhuǎn)移的活動(dòng)，這種努力的結(jié)果不是創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富而是導(dǎo)的社會(huì)的大量浪費(fèi)（注：Buchanan,J.M.,"RentSeekingandProfitSeeking",inBuchanan,Tollison,edc.,Towarda

TheoryoftheRentSeekingSociety,U.S.A.TexasA.&MUniversityPress,p3-15,1980.）。

租金的本質(zhì)乃是在政府干預(yù)下，由于行政管制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而形成的級(jí)差收入，而一切利用行政權(quán)力謀取私利的行為都是“尋租行為”。政府官員的尋租活動(dòng)，一如塞繆爾·亨廷頓在《變革社會(huì)中的政治秩序》中指出的：“腐敗的基本形式就是政治權(quán)力與經(jīng)濟(jì)財(cái)富的交換”（注：［美］塞繆爾·P·亨廷頓著《變革社會(huì)中的政治秩序》華夏出版社1988年版，第66頁(yè)。）。在尋租活動(dòng)的過程中，政府官員一般不只僅僅扮演一個(gè)被動(dòng)的、被利用的角色，而是“主動(dòng)出擊”進(jìn)行“政治創(chuàng)租”(politicalrentcreation)和“抽租”(rentextraction)。尋租活動(dòng)與政府對(duì)市場(chǎng)過度干預(yù)緊密相關(guān)。沒有政府過度干預(yù)，沒有干預(yù)所提供的特殊壟斷地位，租金便無從尋求。既然政府干預(yù)和行政管制能夠創(chuàng)造租金，尋租活動(dòng)便不可避免。

尋租理論闡明了腐敗的深層本質(zhì)。只要公共權(quán)力的存在和經(jīng)濟(jì)生活不停止運(yùn)行，尋租活動(dòng)很難根絕。一如詹姆斯·布坎南言：

純粹租金的因素從而權(quán)力因素，更容易在復(fù)雜交易而不是簡(jiǎn)單交易中出現(xiàn)，從而更容易在群體關(guān)系而不是在兩人關(guān)系中，以及在政治協(xié)定中而不是在市場(chǎng)協(xié)定中出現(xiàn)，這應(yīng)該是顯而易見的。因此，科學(xué)勞動(dòng)的正確劃分要求“政治科學(xué)”學(xué)科將更多的注意力集中在政治安排上，而要求經(jīng)濟(jì)學(xué)將更多的注意力集中在市場(chǎng)安排上（注：［美］布坎南著：《自由、市場(chǎng)與國(guó)家》，上海三聯(lián)書店1989年版，第40頁(yè)。）。

布坎南還指出：

政治家和官僚……的行為同經(jīng)濟(jì)學(xué)家研究的其他人的行為沒有任何不同。對(duì)于這個(gè)簡(jiǎn)單觀點(diǎn)的承認(rèn)，以及由此對(duì)這個(gè)觀點(diǎn)在現(xiàn)代政治環(huán)境中的含義的實(shí)證分析，是進(jìn)入必定推動(dòng)立憲改革討論的更廣泛的比較分析的基本通道。正是因?yàn)楝F(xiàn)代官僚理論和規(guī)則理論的洞察力，人們才逐漸意識(shí)到新的制度約束的必要性（注：［美］布坎南著：《自由、市場(chǎng)與國(guó)家》，上海三聯(lián)書店1989年版，第40頁(yè)。）。

腐敗作為“政治之癌”（注：何增科著：《政治之癌——發(fā)展中國(guó)家腐化問題研究》，中央編譯出版社1995年版。），在空間上是全球性的，在時(shí)間上是歷史性的（注：恩格斯曾認(rèn)為，在古代東方，掌握了政治權(quán)力的“社會(huì)公仆”正是在從事灌溉、治水等公共工程上升為“東方暴君或總督”的。（參見王滬寧主編《政治的邏輯》，上海人民出版社1994年版，第221頁(yè)）。“所有權(quán)力都易腐化，絕對(duì)的權(quán)力則絕對(duì)地腐化。”（注［美］哈耶克著：《通往奴役之路》中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社1997年版第129頁(yè)。關(guān)于權(quán)力腐敗，法國(guó)著名政治學(xué)家莫里斯·迪韋爾熱說過一段這樣的話：腐敗在“任何社會(huì)制度中都將如此。的缺點(diǎn)在于，它認(rèn)為這種現(xiàn)象只存在于生產(chǎn)資料私有制的范疇內(nèi)，只要消滅了私有制，這種現(xiàn)象就會(huì)隨之消失。然而，所有的官僚階層、領(lǐng)導(dǎo)階層、比較富裕或有地位的階層、特權(quán)集團(tuán)和尖子人物都企圖讓后代子承父業(yè)。要想不讓他們得逞，就必須建立一些制度機(jī)制來阻止他們這樣做。但這些機(jī)制也難以實(shí)施，因?yàn)閳?zhí)行者通常正是這些機(jī)制所有限制的對(duì)象。由于相信階級(jí)會(huì)隨著資本主義的消失而消失，因而忽視在社會(huì)主義國(guó)家中對(duì)這個(gè)問題予以足夠的重視并始終保持必不可少的警惕性。”（迪韋爾熱著《政治社會(huì)學(xué)》第157頁(yè)，華夏出版社1987年版）迪韋爾熱關(guān)于腐敗普遍存在于當(dāng)今社會(huì)包括社會(huì)主義社會(huì)的判斷，是有警策意義的。但是認(rèn)為把腐敗現(xiàn)象只劃定在私有制社會(huì)的論斷，顯然不符合事實(shí)。當(dāng)然，迪韋爾熱關(guān)于以“制度機(jī)制”“阻止”腐敗的見解，是有參考價(jià)值的。）

篇（2）

歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家為了適應(yīng)本國(guó)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)，考慮到“銀發(fā)市場(chǎng)”潛在的巨大購(gòu)買力，適時(shí)推出了“長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)”，為解決“老年護(hù)理危機(jī)”提供了基本制度保障。我國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，盡快建立長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)體系，達(dá)到增進(jìn)老年人福利以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展的社會(huì)目標(biāo)。

國(guó)外長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)概況

世界衛(wèi)生組織（WHO）將長(zhǎng)期護(hù)理（LongTermCare，LTC）定義為“由非正規(guī)照料者（家庭、朋友或鄰居）和專業(yè)人員（衛(wèi)生和社會(huì)服務(wù)）進(jìn)行的照料活動(dòng)體系，以保證那些不具備完全自我照料能力的人能繼續(xù)得到其個(gè)人喜歡的以及較高的生活質(zhì)量，獲得最大可能的獨(dú)立程度、自主、參與、個(gè)人滿足及人格尊嚴(yán)”。因此，長(zhǎng)期護(hù)理包括非正規(guī)與正規(guī)兩類支持性體系。正規(guī)的支持體系可能包括廣泛的社區(qū)服務(wù)（即公共衛(wèi)生、初級(jí)保健、家庭保健、康復(fù)服務(wù)和臨終關(guān)懷）、私人療養(yǎng)院以及臨終關(guān)懷院，也指那些暫停或逆轉(zhuǎn)疾病和殘疾狀況的治療。

長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)（LongTermCareInsurance），也稱長(zhǎng)期照料保險(xiǎn)，是指為那些因老年、疾病或傷殘導(dǎo)致喪失日常生活能力而需要被長(zhǎng)期照顧的人提供護(hù)理費(fèi)用或護(hù)理服務(wù)的保險(xiǎn)。老年人是長(zhǎng)期護(hù)理服務(wù)的主要使用者。20世紀(jì)70年代，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)開始在美國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)上出現(xiàn)。到了1986年，以色列政府率先推出了法定護(hù)理保險(xiǎn)制度。隨后，奧地利、德國(guó)、日本等國(guó)也相繼建立了長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度。

在長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的出資責(zé)任承擔(dān)方面存在著不同的看法。歸納起來有兩種截然不同的看法：一種是個(gè)人和家庭應(yīng)承擔(dān)長(zhǎng)期照料保險(xiǎn)的主要融資責(zé)任，政府只有當(dāng)個(gè)人無力承擔(dān)出資責(zé)任時(shí)，才能作為最后的責(zé)任人，由此形成了商業(yè)護(hù)理保險(xiǎn)。商業(yè)護(hù)理保險(xiǎn)由商業(yè)保險(xiǎn)公司自愿開辦，以美國(guó)為典型代表；另一種是政府要確保老年人享受到綜合的照料服務(wù)，政府應(yīng)居于主導(dǎo)地位，而不管老年人是否具有經(jīng)濟(jì)上的承受能力，由此形成了社會(huì)護(hù)理保險(xiǎn)。社會(huì)護(hù)理保險(xiǎn)由政府強(qiáng)制實(shí)施，以德國(guó)和日本為典型代表。

實(shí)行長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)需要考慮的因素

制定長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的必要性，在于老年護(hù)理保險(xiǎn)的需求增加，而需求主體主要來自老年人個(gè)人（及其家庭）和政府。

從個(gè)人及其家庭的角度看，個(gè)人及其家庭對(duì)于老年護(hù)理需求的增加，主要受人口變動(dòng)趨勢(shì)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)兩方面的影響。人口變動(dòng)趨勢(shì)主要指生育率下降、離婚率上升以及分年齡死亡率下降等因素的作用；社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)主要指人口教育程度提高、女性勞動(dòng)參與率提高、工資收入和退休收入（包括社會(huì)保障金、退休金、資產(chǎn)等）也隨之增加等變化。

老年人的平均預(yù)期壽命延長(zhǎng)，老年人口高齡化趨勢(shì)日益顯現(xiàn)，患有慢性非傳染性疾病的老年人數(shù)增多，如心、腦血管疾病、腸胃病、腰椎間盤突出等顯著增加，由此導(dǎo)致老年失能和殘障狀況突出，使老年人對(duì)于長(zhǎng)期醫(yī)療護(hù)理或日常生活護(hù)理需求急劇增加，給家庭和社會(huì)帶來沉重的負(fù)擔(dān)。家庭的護(hù)理功能在弱化。家庭結(jié)構(gòu)趨于小型化、核心化，老年人獨(dú)居或與配偶共同居住的人數(shù)增多；即使與子女共同居住的老人，大多也因子女工作而無法得到及時(shí)、有效的護(hù)理。許多老人轉(zhuǎn)而求助于住院護(hù)理，或入住專業(yè)護(hù)理機(jī)構(gòu)，而龐大的醫(yī)療費(fèi)用和專業(yè)護(hù)理費(fèi)用給老人帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。我國(guó)的人口老齡化是建立在“四二一”家庭結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)之上，即一對(duì)獨(dú)生子女夫婦要撫養(yǎng)一個(gè)孩子和贍養(yǎng)四位老人，家庭的護(hù)理保障作用明顯不足。

從政府醫(yī)療保險(xiǎn)支出的角度看，在長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)出臺(tái)以前，我國(guó)現(xiàn)行的醫(yī)療保險(xiǎn)制度不能解決老人的長(zhǎng)期護(hù)理問題，明確地將長(zhǎng)期護(hù)理費(fèi)用排除在外，其結(jié)果造成投保醫(yī)療保險(xiǎn)的老年人將醫(yī)院當(dāng)作護(hù)理場(chǎng)所，老年人長(zhǎng)期住院費(fèi)用導(dǎo)致醫(yī)療保險(xiǎn)支出急劇上漲。

長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)是適應(yīng)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品。當(dāng)前我國(guó)較低的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和較大的城鄉(xiāng)、地區(qū)差異決定了建立統(tǒng)一的社會(huì)護(hù)理保險(xiǎn)制度尚不具備可行性。然而，商業(yè)性老年護(hù)理保險(xiǎn)則有巨大的市場(chǎng)空間。一方面，老齡化發(fā)展迅速、護(hù)理需求較大的地區(qū)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平一般較高，市民保險(xiǎn)意識(shí)也強(qiáng)，部分家庭已具備購(gòu)買老年護(hù)理保險(xiǎn)的能力；另一方面，老年護(hù)理需求的復(fù)雜性，決定了護(hù)理保險(xiǎn)的內(nèi)容應(yīng)具有多樣性，而商業(yè)保險(xiǎn)靈活的保單設(shè)計(jì)能更好地滿足這一要求。完善我國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的政策建議

（一）分階段推進(jìn)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的配套措施

德國(guó)和日本的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度由政府強(qiáng)制實(shí)施，屬于社會(huì)保險(xiǎn)制。在德國(guó)，社會(huì)護(hù)理保險(xiǎn)制度基本上解決了老年人的護(hù)理需求和經(jīng)費(fèi)問題。其護(hù)理保險(xiǎn)制度分為居家護(hù)理和住院護(hù)理兩個(gè)層次。近年來，其護(hù)理項(xiàng)目已經(jīng)由日常生活護(hù)理，擴(kuò)大到醫(yī)療護(hù)理和精神護(hù)理，還增加了心理咨詢和治療等內(nèi)容，以滿足老年人的心理需要。

日本護(hù)理保險(xiǎn)一般采用“護(hù)理服務(wù)”給付方式為主，“保險(xiǎn)金”給付方式為輔的做法。被保險(xiǎn)人需要護(hù)理服務(wù)時(shí)，首先要提出申請(qǐng)，經(jīng)過專門機(jī)構(gòu)審查認(rèn)定后，護(hù)理保險(xiǎn)管理機(jī)關(guān)將根據(jù)病人實(shí)際身體狀況提供相應(yīng)內(nèi)容、相應(yīng)等級(jí)的護(hù)理服務(wù)。日本護(hù)理保險(xiǎn)制度中護(hù)理服務(wù)的內(nèi)容十分廣泛，包括醫(yī)生、看護(hù)人員上門進(jìn)行訪問護(hù)理；接送老人去日間護(hù)理設(shè)施，或保健設(shè)施進(jìn)行康復(fù)訓(xùn)練；以及出借輪椅、特殊床等福利用具等三大部分。

在我國(guó)，現(xiàn)有的商業(yè)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)尚處于起步階段，還僅限于對(duì)護(hù)理費(fèi)用的補(bǔ)償，一經(jīng)確定喪失日常生活能力，老年人所得到的保險(xiǎn)金金額也是相對(duì)固定的。今后，我國(guó)的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度不僅應(yīng)給予老年人“保險(xiǎn)金”的補(bǔ)償，而且應(yīng)提供“護(hù)理服務(wù)”和“護(hù)理信息”在內(nèi)的全面保障。與“保險(xiǎn)金”給付方式相比，“護(hù)理服務(wù)”給付方式更能適應(yīng)被保險(xiǎn)人的多樣需求，而且能較好地防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，節(jié)省護(hù)理費(fèi)用支出。在“護(hù)理服務(wù)”給付方式中，應(yīng)恰當(dāng)劃分護(hù)理等級(jí)，針對(duì)不同等級(jí)規(guī)定不同的給付數(shù)量和服務(wù)費(fèi)用。此外，還應(yīng)積極鼓勵(lì)“居家護(hù)理”方式，既滿足老年人居家愿望，又節(jié)省了住院等高昂護(hù)理費(fèi)用問題。

（二）制定適合我國(guó)實(shí)際的《長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)法》

我國(guó)應(yīng)在調(diào)查的基礎(chǔ)上，做好長(zhǎng)期護(hù)理需求的預(yù)測(cè)，研究長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)繳費(fèi)起始年齡、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，劃分長(zhǎng)期護(hù)理等級(jí)，制定適合我國(guó)實(shí)際的《長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)法》。

篇（3）

20世紀(jì)二三十年代，美國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展促使它的汽車市場(chǎng)需求非常龐大，但是相對(duì)于大的汽車需求量來說，單一的汽車樣式和色彩已經(jīng)越來越來越不能滿足人們的需求，針對(duì)當(dāng)時(shí)的發(fā)展?fàn)顩r，通用汽車公司提出了“有計(jì)劃廢止制度”。這個(gè)計(jì)劃是由通用汽車公司的總裁斯隆和設(shè)計(jì)師厄爾共同提出的，他們主張?jiān)谠O(shè)計(jì)新的汽車式樣的時(shí)候必須有計(jì)劃的考慮以后幾年之間要不斷的更換部分設(shè)計(jì)，形成一種制度，使汽車式樣至少?zèng)]兩年有一次小的變化，每三四年有一次大的變化，形成有計(jì)劃的式樣老化過程。這是一種通過不斷的改變?cè)O(shè)計(jì)式樣造成消費(fèi)者心理老化的過程，促使消費(fèi)者為了購(gòu)買新式樣而拋棄舊式樣1。這個(gè)設(shè)計(jì)理念首先在汽車領(lǐng)域獲得了比較好的效益，隨后這種設(shè)計(jì)理念很快就波及到幾乎所有的產(chǎn)品設(shè)計(jì)領(lǐng)域。1965年，通用汽車公司的雪福來汽車就有46種式樣、32種引擎、21種色彩和400種配件2。

“有計(jì)劃廢止制度”的產(chǎn)生最終可以歸結(jié)為美國(guó)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物，用以刺激消費(fèi)，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的前進(jìn)。這個(gè)設(shè)計(jì)理念確實(shí)為促進(jìn)美國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了非常顯著的作用，并且發(fā)展了美國(guó)工業(yè)設(shè)計(jì)使其職業(yè)化，把現(xiàn)代設(shè)計(jì)的工作方法扎扎實(shí)實(shí)的植入了工商企業(yè)界，從某方面來說對(duì)推動(dòng)現(xiàn)代設(shè)計(jì)在美國(guó)乃至全世界工商企業(yè)界的發(fā)展起到了重要作用。同時(shí)對(duì)于消費(fèi)者而言，這一理念在一方面滿足了消費(fèi)者力求標(biāo)新立異的心理需求，但在另一方面也造成了一種用畢即棄的即時(shí)消費(fèi)主義浪潮。由于頻繁在短周期里更改設(shè)計(jì)式樣，引起了自然資源和社會(huì)財(cái)富的浪費(fèi)以及對(duì)環(huán)境的破壞。由于從30年代一直到80年代初期，美國(guó)的工業(yè)設(shè)計(jì)理念都一直延續(xù)著這種重形式輕功能的設(shè)計(jì)特征，因而美國(guó)汽車在1972年前后的能源危機(jī)中輕而易舉地就被那些外形雖然簡(jiǎn)單，性能卻非常優(yōu)異的日本汽車超越3。

“有計(jì)劃廢止制度”在滿足了它的基本使用功能的同時(shí)，它非常機(jī)智的把握住人們?cè)谖镔|(zhì)條件改善的情況下，對(duì)汽車美感的需求逐漸增強(qiáng)的心里特征。把人們的注意力引到產(chǎn)品外觀的設(shè)計(jì)上，注重樣式和色彩的變化，并在樣式和色彩上不斷跟新，以此來滿足人們當(dāng)時(shí)所日益增長(zhǎng)的審美需求。雷蒙羅威是美國(guó)工業(yè)設(shè)計(jì)史上最為著名的設(shè)計(jì)師之一，他說過：“我最喜歡的曲線是銷售業(yè)績(jī)上漲的曲線。”他的這句話非常深刻的反應(yīng)了美國(guó)工業(yè)設(shè)計(jì)為商業(yè)服務(wù)的典型特征。從這一點(diǎn)來說“有計(jì)劃廢止制度”的提出還是成功的。不過中國(guó)有句老話叫做“過而不及”，而“有計(jì)劃廢止制度”在市場(chǎng)上的不斷發(fā)展中，它過于追求產(chǎn)品式樣和色彩的變化，一味的追求商業(yè)效益，逐漸忽略了對(duì)產(chǎn)品功能及使用者心理需求的注重，使人們逐漸對(duì)它提出了質(zhì)疑。

隨著科技的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，對(duì)于物質(zhì)的供應(yīng)已經(jīng)達(dá)到相對(duì)豐富的社會(huì)環(huán)境下，人們的物質(zhì)需求已經(jīng)趨于平穩(wěn)，發(fā)展速度漸趨緩慢，人們對(duì)于產(chǎn)品的要求已不再單單只停留在對(duì)于使用的滿足或者商業(yè)銷售手段的刺激。更多的是關(guān)注于產(chǎn)品的數(shù)字化、信息化、人性化，“以人為本”“生態(tài)化”成為了人們?cè)谛碌纳鐣?huì)結(jié)構(gòu)下提出的新的設(shè)計(jì)需求。在有計(jì)劃廢止制度的影響下過度追求產(chǎn)品商業(yè)化，鼓勵(lì)、刺激人們無節(jié)制的消費(fèi)，對(duì)資源和環(huán)境造成了過度的消耗，這種忽略大自然的生態(tài)平衡的設(shè)計(jì)理念對(duì)我們這些現(xiàn)在設(shè)計(jì)師也是值得思考的。但是就當(dāng)時(shí)美國(guó)的工業(yè)設(shè)計(jì)發(fā)展來說，“有計(jì)劃廢止制度”的設(shè)計(jì)理念對(duì)于美國(guó)工業(yè)設(shè)計(jì)的發(fā)展和美國(guó)工業(yè)設(shè)計(jì)的職業(yè)化發(fā)展的貢獻(xiàn)也是不容忽視的。

作者：吳承鈞 單位：鄭州輕工業(yè)學(xué)院

篇（4）

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；人力資本投資；理論方法

一、引言

養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障的最重要組成部分，在國(guó)外文獻(xiàn)中養(yǎng)老保險(xiǎn)被直接稱為社會(huì)保障(Socialse-curitySystem)。按籌資方式的不同，養(yǎng)老保險(xiǎn)可分為現(xiàn)收現(xiàn)付制(Pay-as-you-goSystem或UnfundedSystem)和基金制(FundedSystem)兩種類型。現(xiàn)收現(xiàn)付制是從社會(huì)保障制度產(chǎn)生以來至今大多數(shù)國(guó)家采納的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式；而基金制是自20世紀(jì)80年代人口老齡化及養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的財(cái)政支付危機(jī)以來，一些國(guó)家開始試行并逐漸實(shí)施的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。

20世紀(jì)60年代以來，在Samuelson(1958)和Diamond(1965)的世代交疊模型(OLG)的基礎(chǔ)上，多數(shù)研究通過對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄、收入分配、勞動(dòng)力流動(dòng)之間關(guān)系的認(rèn)識(shí)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系進(jìn)行了卓有成效的研究。例如Barro(1974)從遺產(chǎn)動(dòng)機(jī)的角度、Romer(1986)從個(gè)人儲(chǔ)蓄、勞動(dòng)供給的增長(zhǎng)模型討論了現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的負(fù)面影響等。不過這類研究通常不考慮技術(shù)、人力資本、制度等要素。

自Lucas(1988)和Rome(1990)等的新增長(zhǎng)理論形成以來，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)更加強(qiáng)調(diào)技術(shù)和人力資本等要素的重要作用，于是人力資本積累與物質(zhì)資本一樣也被看作是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要源泉。此后，許多研究借助于人力資本積累這一橋梁來研究養(yǎng)老保險(xiǎn)制度同經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的聯(lián)系。在人力資本的新增長(zhǎng)模型中，教育投入成為衡量人力資本積累水平的一個(gè)重要的指標(biāo)，教育投入量、受教育時(shí)間與人力資本積累水平三者之間是成正比的，延長(zhǎng)受教育時(shí)間意味著教育投資越多，人力資本積累水平就越高；反之，受教育時(shí)間少則教育投資則相對(duì)會(huì)減少，人力資本積累水平也較低。人力資本投資主體可分為政府和非政府兩類，其中政府對(duì)人力資本投資一般表現(xiàn)為財(cái)政性教育投入，而非政府的人力資本投資主體則包括企業(yè)、社會(huì)其他經(jīng)濟(jì)組織、學(xué)生家庭以及學(xué)生本人等。但從新近的文獻(xiàn)研究來看，各類研究主要針對(duì)養(yǎng)老金制度與政府或者學(xué)生家庭對(duì)子女人力資本投資而進(jìn)行，一般不涉及其他非政府主體的人力資本投資(如企業(yè)和社會(huì)團(tuán)體對(duì)教育的資助)的內(nèi)容，且研究路徑也各有差異。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)與人力資本投資的理論研究

通過世代交疊模型假定年青期和年老期人力資本和養(yǎng)老保險(xiǎn)效用存在代際間相互轉(zhuǎn)化，是研究養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與人力資本投資的基本理論框架。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府人力資本投資屬于公共支出，需要符合公共服務(wù)效用最大化的公共決策原則；而家庭人力資本投資的決策則需要符合個(gè)人終身效用最大化的原則。這樣，通過2期或3期的世代交疊模型就可以針對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制這兩種不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)人力資本投資之間的關(guān)系進(jìn)行分類研究，約束條件為市場(chǎng)均衡條件下的微觀主體效用最大化和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)。

(一)養(yǎng)老保險(xiǎn)與家庭對(duì)人力資本的投資

在世代交疊模型中，基金制條件下的強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄或社會(huì)保障稅使父母在年老時(shí)獲得的養(yǎng)老保險(xiǎn)與子女未來承擔(dān)的賦稅無關(guān)，也無法產(chǎn)生遺產(chǎn)效應(yīng)，這可能造成生育率上升和人均人力資本水平下降，不利于經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期增長(zhǎng)(Stuart，1998等)；反之，現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度則能通過對(duì)年青期個(gè)體強(qiáng)制征收養(yǎng)老保險(xiǎn)或社會(huì)保障稅并轉(zhuǎn)移給當(dāng)期的老年期個(gè)體(或者父母)，以保證年老期個(gè)體(或者父母)對(duì)孩子人力資本投資的回報(bào)，也有利于鼓勵(lì)父母對(duì)子女進(jìn)行人力資本投資，提高他們的技術(shù)水平，有利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

Kemnitz&Wigger(2000)等則認(rèn)為現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)際上是人力資本積累存在外部性時(shí)政府矯正市場(chǎng)失靈的政策手段，它可以促成人力資本積累達(dá)到最優(yōu)水平，而基金模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度則與沒有社會(huì)保障的自由放任經(jīng)濟(jì)一樣會(huì)造成人力資本積累的不足。其原因是，每一代人的人力資本積累總是建立在上一代平均基礎(chǔ)之上的。如果每個(gè)人都增加學(xué)習(xí)時(shí)間，不僅可以提高其自身的人力資本存量，還可以提高下一代人的人力資本水平及勞動(dòng)生產(chǎn)力。在具有基金制社會(huì)保障制度的自由經(jīng)濟(jì)中，個(gè)人并不能獲取人力資本積累所產(chǎn)生的全部收益，也不可能為了提高下一代人力資本水平而增加學(xué)習(xí)時(shí)間，因此個(gè)人投人學(xué)習(xí)的時(shí)間往往少于最優(yōu)配置的學(xué)習(xí)時(shí)間。

在現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度條件下，養(yǎng)老金的數(shù)量往往與個(gè)人的工作年限和工資收入有關(guān)，而工資收入通常是與教育程度正相關(guān)的，這相當(dāng)于將養(yǎng)老金數(shù)量直接與年輕時(shí)積累的人力資本掛鉤，使得延長(zhǎng)學(xué)習(xí)時(shí)間的人能夠在年老時(shí)獲得更多養(yǎng)老金，這種更高的回報(bào)是來自于下一代人的人力資本增加而帶來的整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)水平的提高。所以從理論上講，只有現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險(xiǎn)制度才能體現(xiàn)出人力資本積累在代際之間的正向溢出效應(yīng)，刺激各代人為了提高下一代的生產(chǎn)能力而積累更多的自身人力資本。

(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)與政府對(duì)人力資本的投資

由于人力資本投資離不開政府對(duì)公共教育領(lǐng)域的資助，許多研究還將政府人力資本投入引人理論模型分析之中。政府支出包括生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出，其中，非生產(chǎn)性支出中包括政府用于公共教育和社會(huì)保障等領(lǐng)域的投入。由于一國(guó)政府每年預(yù)算的約束，增加一方面的公共支出比重則必然會(huì)導(dǎo)致另一個(gè)公共支出領(lǐng)域預(yù)算的減少。

在現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式中，當(dāng)期工資與養(yǎng)老金數(shù)量掛鉤，這利，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃不影響當(dāng)年的財(cái)政收支平衡，政府可將更多的公共資源用于教育和基礎(chǔ)設(shè)施等公共支出領(lǐng)域，優(yōu)化公共資源配置以提高全社會(huì)生產(chǎn)效率。而在基金制的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式下，個(gè)體的養(yǎng)老金數(shù)量或者說未來的福利是由他本人過去的儲(chǔ)蓄和基金運(yùn)作表現(xiàn)決定的，與下一代人力資本水平提高而帶來的教育收益率的提高沒有關(guān)系，他們希望政府能將更多預(yù)算投入到社會(huì)保障體系中來，這將會(huì)減少政府對(duì)教育和基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域的公共支出，從而不利于政府人力資本投資的決策。因此從養(yǎng)老保險(xiǎn)與政府人力資本投資的研究結(jié)果來看，這些結(jié)論也大都偏向于現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)政府人力資本投資和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的積極作用。

在一個(gè)3期的世代交疊模型中，Buiter&Kletzer(1995)考慮了現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險(xiǎn)的代際轉(zhuǎn)移再分配政策對(duì)人力資本積累的影響，發(fā)現(xiàn)當(dāng)年輕個(gè)體不能夠從資本市場(chǎng)上進(jìn)行借貸以支付他們的教育費(fèi)用時(shí)，現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度盡管會(huì)降低物質(zhì)資本的積累，但卻有利于公共資源偏向于對(duì)人力資本的投資。而Kaganovich&Zilcha(1999)的研究表明，假定在現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老金制度下存在市場(chǎng)均衡，那么政府會(huì)將大量預(yù)算開支用于教育而最大限度地減少對(duì)社會(huì)保障的轉(zhuǎn)移支付，這時(shí)養(yǎng)老金計(jì)劃也許沒有存在的必要。而在子女的福利狀況是由人力資本水平?jīng)Q定的前提下，父母的效用函數(shù)由其自身消費(fèi)大小和子女當(dāng)期的人力資本回報(bào)來決定，因此，父母考慮到今后的退休福利水平，就必然會(huì)加大對(duì)子女的教育投入，這時(shí)政府給予家庭的教育補(bǔ)貼也會(huì)起到積極作用。此外，Bellettini&Ceroni(1999)還將公共支出和人力資本作為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的內(nèi)生變量并引入理論分析，指出只有現(xiàn)收現(xiàn)付社會(huì)保障才會(huì)增強(qiáng)公眾贊成提高生產(chǎn)效率政策的意愿，從而對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和人力資本投資方面產(chǎn)生積極作用…。。

也有一些研究如Starketa1.(1997)、Panu&Poutvaara(2007)等從跨國(guó)之間勞動(dòng)力流動(dòng)或者技術(shù)轉(zhuǎn)移的角度考察勞動(dòng)力流動(dòng)對(duì)人力資本的影響。結(jié)論是跨國(guó)間勞動(dòng)力的自由流動(dòng)，能夠促進(jìn)欠發(fā)達(dá)國(guó)家的人力資本投資并通過技術(shù)人員的雙向流動(dòng)提高欠發(fā)達(dá)國(guó)家的人均人力資本，但現(xiàn)收現(xiàn)付制社會(huì)保障形式下，比例工資制社會(huì)保障制度國(guó)家和固定費(fèi)用制養(yǎng)老保險(xiǎn)制度國(guó)家間的勞動(dòng)力流動(dòng)會(huì)導(dǎo)致前者人力資本投資的減少和后者人力資本投資的增加，并由此帶來帕累托改進(jìn)。

三、養(yǎng)老保險(xiǎn)與人力資本投資的應(yīng)用研究

與理論研究不同的是，養(yǎng)老保險(xiǎn)與人力資本投資的應(yīng)用分析并不關(guān)注養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的唯一合理性問題，而是圍繞著生產(chǎn)率提高和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)這些主題，對(duì)不同經(jīng)濟(jì)體中現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與受教育年限、退休年限、社會(huì)福利及生育率之間的關(guān)系進(jìn)行實(shí)證分析。

Rojas(2004)的研究配合了內(nèi)生生育率選擇來量化1985年以來西班牙的高等教育資助(政策)的成本和收益，結(jié)果顯示：西班牙的政府教育補(bǔ)助的增加改變了人口教育程度的分布并導(dǎo)致人口出生率下降，受教育人群中低人口出生率和高人均壽命改變了總?cè)丝诘哪挲g結(jié)構(gòu)，使得政府必須增加社會(huì)保障稅率以平衡養(yǎng)老金預(yù)算，因此這一機(jī)制實(shí)際上降低了教育投入政策的社會(huì)福利。

在充分考慮了美國(guó)勞動(dòng)者工作期內(nèi)繳費(fèi)形成的現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)這些參數(shù)的條件下，CruzAEchevarria.AmaiaIza(2006)的研究結(jié)果表明，在美國(guó)，由工作期內(nèi)勞動(dòng)者繳費(fèi)的現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)支付制度會(huì)促使人們考慮提前退休，但隨著未來社會(huì)保障費(fèi)用負(fù)擔(dān)人口的減少，預(yù)期壽命的提高也能夠促進(jìn)單位資產(chǎn)GDP增長(zhǎng)速度的提高。現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度能夠促使個(gè)人延長(zhǎng)受教育時(shí)間，增加家庭或個(gè)人對(duì)人力資本的投資，但隨著社會(huì)保障負(fù)擔(dān)率的提高會(huì)帶來單位資產(chǎn)GDP增長(zhǎng)速度的降低，使政府面臨著預(yù)算平衡等問題。

我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是現(xiàn)收現(xiàn)付型還是混合型模式目前還存在許多爭(zhēng)議，不過從目前養(yǎng)老保險(xiǎn)資金賬戶運(yùn)行的實(shí)際情況來看，現(xiàn)階段中國(guó)仍然處于現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式中。針對(duì)這種情形，近來國(guó)內(nèi)也有一些關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)與人力資本投資方面的研究。例如，于凌云等(2008)針對(duì)中國(guó)社會(huì)保障改革過程中養(yǎng)老保險(xiǎn)和人力資本公共支出的增長(zhǎng)效應(yīng)進(jìn)行了分析，并通過人力資本這一指標(biāo)來體現(xiàn)它們與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的相關(guān)關(guān)系，結(jié)果表明：從公共支出角度來看，政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移支付與人力資本和長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率之間呈現(xiàn)出一種負(fù)相關(guān)關(guān)系；公共教育投入對(duì)于長(zhǎng)期人力資本及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的正面效應(yīng)很明顯，而對(duì)短期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的正效應(yīng)卻不明顯。

針對(duì)中國(guó)長(zhǎng)期的城鄉(xiāng)分割的現(xiàn)實(shí)情況，賴得勝等(2004)、田永坡等(2006)等的文獻(xiàn)根據(jù)當(dāng)前中國(guó)“統(tǒng)賬結(jié)合”的社會(huì)保障模式，對(duì)我國(guó)城鄉(xiāng)人力資本投資進(jìn)行了比較研究，認(rèn)為由于當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)保障體系的缺位，造成了基層政府和農(nóng)村家庭在教育投資領(lǐng)域的沉重負(fù)擔(dān)，因此需要盡快建立覆蓋全國(guó)的社會(huì)保障體系，同時(shí)提高養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的比重，從而有利于人力資本投資。

篇（5）

本文梳理歸納的這些前在預(yù)設(shè)，實(shí)際上都是經(jīng)驗(yàn)命題(empiricalstatement)，其旨?xì)w不在于揭示制度的發(fā)生學(xué)意義（唯物史觀認(rèn)為，制度是經(jīng)濟(jì)關(guān)系的產(chǎn)物），而在于揭示制度需求——制度供給之間的矛盾，回應(yīng)人類對(duì)于游戲規(guī)則的基本需求與基本價(jià)值追求以及如何來設(shè)定游戲規(guī)則等政治規(guī)則范疇的基本問題。這些預(yù)設(shè)從各個(gè)方面表明，制度化、法治化的選擇，或者說通過構(gòu)筑完善的政治規(guī)則，以實(shí)現(xiàn)和推進(jìn)規(guī)則政治，乃是人類秩序化的合理選擇，同時(shí)也是一種無法規(guī)避的命運(yùn)。

“無賴原則”預(yù)設(shè)。在探討制度必要性和它的功能設(shè)計(jì)時(shí)，英國(guó)哲學(xué)家、歷史學(xué)家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家大衛(wèi)·休謨(DavidHumc)提出了一條著名的原則“無賴原則”。這條原則認(rèn)為，人們?cè)诳紤]制度安排時(shí)，必須持定“人人應(yīng)當(dāng)被假定為無賴”這樣一種假設(shè)。人必須被看成是“理性”的謀利動(dòng)物。而制度設(shè)計(jì)要達(dá)到的目的是：不論他多么利欲熏心，通過完善的制度機(jī)制的鉗制功能，使人“規(guī)規(guī)矩矩”地服務(wù)于公益。休謨說：

政治作家們已經(jīng)確立了這樣一條準(zhǔn)則，即在設(shè)計(jì)任何政府制度和確定幾種憲法的制約和控制時(shí)，應(yīng)把每個(gè)人都視為無賴——在他的全部行動(dòng)中，除了謀求一己的私利外，別無其他目的（注：［美］斯蒂芬·L·埃爾金等編：《新論》，生活·讀書·新知三聯(lián)書店1997年版，第27～28頁(yè)。）。

制度設(shè)計(jì)必須達(dá)到以下效果：不僅要對(duì)“無賴”行徑實(shí)施有效的鉗制，而且要能防止和遏止人們萌發(fā)各種損公利己的“無賴”沖動(dòng)。休謨認(rèn)為，這一假設(shè)在作為描述性模式時(shí)是非真實(shí)的，而作為分析性模式時(shí)則又是真實(shí)的，可以得到事實(shí)的正當(dāng)證明。這一預(yù)設(shè)表達(dá)了這樣一種自由主義的核心思想：既然所有的政治家和政治行動(dòng)者在政治生活中，都可能成為“無賴”，那么必須有強(qiáng)大的制約機(jī)制在先，讓人們服從制度規(guī)則。這一點(diǎn)，詹姆斯·布坎南是這樣說的：

當(dāng)人們的政治行為被認(rèn)為一如他們其他方面行為一樣是追求私利之時(shí)，上的挑戰(zhàn)就成為這樣一種挑戰(zhàn)：構(gòu)造和設(shè)計(jì)出能夠最大限度地限制以剝削方式追求個(gè)人利益，并引導(dǎo)個(gè)人利益去促進(jìn)整個(gè)社會(huì)利益制度和規(guī)章（注：［美］詹姆斯·M·布坎南著：《自由、市場(chǎng)與國(guó)家》，上海三聯(lián)書店1989年版，第39頁(yè)。）。

普遍“無賴”的假定，構(gòu)成了國(guó)家方法論上必需的思想前提：基于“最壞情形”亦即每個(gè)政治家都可能是無賴這一最壞情形為基本出發(fā)點(diǎn)，而不是寄托于人性的自我完善。旅行中的安全檢查就是這樣。為保證飛機(jī)運(yùn)行的安全，所有乘飛機(jī)的旅行者和行李都被要求必須通過一道X光機(jī)的安全門。美國(guó)"911"事件后，世界各國(guó)尤為加強(qiáng)了安檢的力度。事實(shí)上這意味著，每個(gè)人都已被假定為潛在的可能違禁物品攜帶者乃至，盡管事實(shí)上，只有極少數(shù)人會(huì)這樣做。然而為確保安全，人們必須概莫能外地接受一套技術(shù)實(shí)施的安全檢查。

制度設(shè)計(jì)必須對(duì)所有人一視同仁地采取消極預(yù)防措施，“最佳情形”和“道德圣賢”的假設(shè)是不能作為制度設(shè)計(jì)基礎(chǔ)的。人們沒有更好的辦法保證“正義”成為政治家們長(zhǎng)期的無條件的行動(dòng)準(zhǔn)則。在休謨看來，人們顯然不能靠改變?nèi)诵詠戆讶说淖飷簞?dòng)機(jī)變成善良的后果，人類社會(huì)在設(shè)定各種所需求的政治規(guī)則時(shí)，只能以消極的防御觀為基本依歸。這亦如杰斐遜所說：“在權(quán)力問題上，不要再侈談對(duì)人的信任，而是要用憲法的鎖鏈來約束他們不做壞事。”

休謨這一預(yù)設(shè)中，還蘊(yùn)涵著這樣的邏輯結(jié)論：即政治規(guī)則設(shè)計(jì)者們也應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是“無賴”，他們可能會(huì)操縱所發(fā)明制度的有關(guān)信息。規(guī)則設(shè)計(jì)的努力應(yīng)當(dāng)采取一種設(shè)計(jì)與選擇分開的辦法：即規(guī)則的采用應(yīng)當(dāng)由那些不參與設(shè)計(jì)制度的人們來?yè)穸ǎ苑乐怪贫瘸霈F(xiàn)利益傾向性。這亦如哈林頓(JamesHarrington)提出的所謂“分餅”原則。哈林頓認(rèn)為，“卓越的哲學(xué)家爭(zhēng)論不休而無法解決的問題，以至整個(gè)國(guó)家的奧秘”，“就在于均分和選擇”，為確保制度之“餅”的公正分配，只能是一部分人擁有“均分的自然權(quán)利”，而另一部分人擁有“選擇的自然權(quán)利”（注：［英］詹姆士·哈林頓著：《大洋國(guó)》，商務(wù)印書館1963年版，第23頁(yè)。）。

非“天使統(tǒng)治”預(yù)設(shè)。如果說英國(guó)學(xué)者休謨的“無賴原則”是以一種“是什么”的判斷方式，對(duì)人與制度的相關(guān)關(guān)系提供了邏輯結(jié)論的話，那么美國(guó)學(xué)家詹姆斯·麥迪遜(JamesMadison)則以一種“不是什么”的方式，從另一角度對(duì)人與制度的相關(guān)關(guān)系提供了邏輯結(jié)論。他在《聯(lián)邦黨人文集》一書中說：

如果人都是天使，就不需要政府了。如果是天使統(tǒng)治人，就不需要對(duì)政府有任何外來的或內(nèi)在的控制了。在組織一個(gè)人統(tǒng)治人的政府時(shí)，最大的困難在于必須首先使政府能管理被統(tǒng)治者，然后再使政府管理自身。毫無疑問，依靠人民是對(duì)政府的主要控制；但是經(jīng)驗(yàn)教導(dǎo)人們，必須有輔的預(yù)防措施（注：［美］漢密爾頓等著：《聯(lián)邦黨人文集》，商務(wù)印書館1980年版，第264頁(yè)。）。

麥迪遜這一論斷包含著兩層假設(shè)：第一，人不是天使，正因?yàn)槿绱耍孕枰＃绹?guó)資產(chǎn)階級(jí)啟蒙學(xué)家潘恩說：“政府是由我們的邪惡所產(chǎn)生的”，政府是一個(gè)“懲罰者”（注：［美］托馬斯·潘恩著：《潘恩選集》，商務(wù)印書館1981年版，第3頁(yè)。）。）麥迪遜指出：“用種種方法來控制政府的弊病，可能是對(duì)人性的一種恥辱。但是政府若不是對(duì)人性的最大恥辱，又是什么呢？”（注：［美］漢密爾頓等著：《聯(lián)邦黨人文集》，商務(wù)印書館1980年版，第264頁(yè)。）這也正如洛克指出的，政府起源是由于人性的先天不足所致，是一種“正當(dāng)救濟(jì)辦法”，是人類理性的產(chǎn)物（注：［英］洛克著：《政府論》（下篇），第10頁(yè)。）。

第二，政府作為社會(huì)的人，其統(tǒng)治本質(zhì)在任何意義上都絕不是一種“天使統(tǒng)治”，不可能只行善不行惡——在麥迪遜看來，純粹的“善”只能是“天使”之為，人類做不到——正因?yàn)槿绱耍枰獙?duì)政府這個(gè)管理被統(tǒng)治者的統(tǒng)治者本身，實(shí)施外在的和內(nèi)在的控制，尋求“輔的預(yù)防措施”——而這實(shí)際上一直是主義的持久話題。這種“控制”最根本的，就是國(guó)家權(quán)力體系內(nèi)部有分權(quán)制衡機(jī)制；外有社會(huì)力量對(duì)“利維坦”的制約。這一目標(biāo)乃是政治設(shè)計(jì)的“最大的困難”，需要高超的政治藝術(shù)與技巧。

人不是天使，由人組成的政府也不是天使；政府是由人組成的，人的本性也是政府的本性。人必須有外在的制約，政府更必須有外在的控制。這就是這一預(yù)設(shè)的邏輯結(jié)論。

“局限存在物”預(yù)設(shè)。詹姆斯·麥迪遜關(guān)于政府非“天使統(tǒng)治”的論斷，由人的特質(zhì)出發(fā)考察和判定公共權(quán)威的特點(diǎn)，那么回眸人類這個(gè)社會(huì)存在物，它的一般性特點(diǎn)是什么？這是政治學(xué)一切理論的原發(fā)點(diǎn)，也是各類政治設(shè)計(jì)的邏輯前提。

關(guān)于人類究竟是一個(gè)什么樣的存在，18世紀(jì)法國(guó)啟蒙運(yùn)動(dòng)思想家、法學(xué)家和哲學(xué)家孟德斯鳩在被伏爾泰譽(yù)為“理性和自由的法典”的著作《論法的精神》一書中，作了一個(gè)具有普遍性的理論預(yù)設(shè)：

人，作為一個(gè)“物理的存在物”來說，是和一切物體一樣，受不變的規(guī)律的支配。作為一個(gè)“智能的存在物”來說，……他是一個(gè)有局限性的存在物；他和一切“有局限性的智靈”一樣，不能免于無知與錯(cuò)誤；他甚至于連自己微薄的知識(shí)也失掉了。作為有感覺的動(dòng)物，他受到千百種的支配。……這樣一個(gè)存在物，就能夠隨時(shí)忘掉他自己；哲學(xué)家們通過道德的規(guī)律勸告了他。他生來就是要過社會(huì)生活的；但是他在社會(huì)里卻可能把其他的人忘掉；立法者通過政治的和民事的法律使他們盡他們的責(zé)任（注：［法］孟德斯鳩著：《論法的精神》（上冊(cè)），商務(wù)印書館1961年版，第3頁(yè)。）。

以前的思想家，都把人的自然屬性歸為人的本質(zhì)（注：馬克思于1845年春，提出了一個(gè)超越一切關(guān)于人的舊理論的嶄新論斷：“人的本質(zhì)并不是單個(gè)人所固有的抽象物，在其現(xiàn)實(shí)性上，它是一切社會(huì)關(guān)系的總和”（《馬克思恩格斯選集》第1卷第13頁(yè)）。正是出現(xiàn)后，才從社會(huì)關(guān)系上真正揭示了人的本質(zhì)。），孟德斯鳩這一論斷基本上仍是從自然屬性上界定人的。但是孟氏的這一論斷對(duì)人的特質(zhì)已注入了社會(huì)性的內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)了人的“社會(huì)生活”的特征，并提出人需要“道德”和“法律”的規(guī)范，才能介入社會(huì)生活。

這一理論預(yù)設(shè)價(jià)值在于，首先揭示了人類具有的局限性這一重大事實(shí)：人類作為“物理的存在物”，受到客觀規(guī)律的制約；作為一個(gè)“智能的存在物”，人類是一個(gè)感性的存在，受到種種不定因素的影響，“無知與錯(cuò)誤”是必然的。其次導(dǎo)示出“局限存在物”必然的邏輯結(jié)論——人類的這一缺陷，只有通過社會(huì)生活外在的東西——一是“道德”、二是“政治的和民事的法律”予以補(bǔ)償和救濟(jì)（這兩種事物，按制度學(xué)派的定義，乃是“正式規(guī)則”與“非正式規(guī)則”——人類制度的雙重性構(gòu)成。）。特別醒目的是，人類只有“通過政治的和民事的法律使他們盡他們的責(zé)任”這一歷史性結(jié)論，必然使法律制度處于崇高的無可或缺的地位。人類設(shè)計(jì)和創(chuàng)制各種政治的和非政治的規(guī)則，便是理所當(dāng)然的邏輯行為了。

權(quán)力無“休止界限”預(yù)設(shè)。孟德斯鳩還作過另一個(gè)經(jīng)典性的、對(duì)人類政治生活具有重大揭示意義和認(rèn)識(shí)價(jià)值的理論預(yù)設(shè)，這就是人們所熟知的他對(duì)權(quán)力的特質(zhì)所作的一個(gè)著名的言簡(jiǎn)意賅的判斷：一切有權(quán)力的人都容易濫用權(quán)力，這是萬古不易的一條經(jīng)驗(yàn)。有權(quán)力的人們使用權(quán)力一直到遇有界限的地方才休止（注：孟德斯鳩著：《論法的精神》（上冊(cè)），商務(wù)印書館1961年版，第154頁(yè)。）。

這就是權(quán)力或權(quán)力者的特質(zhì)。由此，孟氏給出具有公理性的結(jié)論便是：

從事物的性質(zhì)來說，要防止濫用權(quán)力，就必須以權(quán)力制約權(quán)力（注：孟德斯鳩著：《論法的精神》（上冊(cè)），商務(wù)印書館1961年版，第154頁(yè)。）。

這個(gè)命題業(yè)已成為檢閱人類社會(huì)權(quán)力現(xiàn)象的基本判準(zhǔn)。“濫用權(quán)力”的基本“規(guī)則”是：權(quán)力載體——“即是以統(tǒng)治者的名義行事的人，當(dāng)選的立法人員、法官、官僚以及在限制和規(guī)定公民自由的供選擇的條件中進(jìn)行選擇的人”（注：［美］布坎南著：《自由、市場(chǎng)和國(guó)家》，北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社1988年版，第38頁(yè)。）在運(yùn)用權(quán)力時(shí)，一定會(huì)把權(quán)力運(yùn)用到他可以運(yùn)用的一切“空間效力”和“時(shí)間效力”的最大范圍，實(shí)現(xiàn)權(quán)力效能的最大邊際化。

任何一個(gè)社會(huì)都存在著公共權(quán)力和私人權(quán)利這兩個(gè)領(lǐng)域，公共權(quán)力的原始命題是為了保障私人權(quán)利。進(jìn)入階級(jí)社會(huì)后，正如恩格斯指出的：政治權(quán)力是從“控制階級(jí)對(duì)立的需要中產(chǎn)生的”（邏輯起點(diǎn)），“又是在這些階級(jí)的沖突中產(chǎn)生的”（歷史起點(diǎn)）（注：《馬克思恩格斯選集》第4卷，人民出版社1972年版，第168頁(yè)。），為了“把沖突控制在‘秩序’的范圍內(nèi)”（注：《馬克思恩格斯選集》第4卷，人民出版社1972年版，第168頁(yè)。），導(dǎo)致了政治權(quán)力的產(chǎn)生。由此，政治權(quán)力一經(jīng)產(chǎn)生便具有了“公共”的性質(zhì)和名義。孟氏這一理論預(yù)設(shè)蘊(yùn)示：從權(quán)力的本性上說，它“總有著一種越出它自己的范圍而發(fā)展的本能傾向……和一種特殊誘惑。權(quán)力總是傾向于增加權(quán)力……它喜歡自己是一個(gè)目的而不是一個(gè)手段”（注：［法］J.馬里旦著：《人與國(guó)家》，商務(wù)印書館1964年版，第10頁(yè)。）。亦如公共選擇理論經(jīng)濟(jì)學(xué)家詹姆斯·布坎南指出的：政治活動(dòng)家們似乎有一種“天然的”傾向，去擴(kuò)展政府行動(dòng)的范圍與規(guī)模，去跨越任何可以觀察到的“公共性邊界”（注：參閱詹姆斯·M·布坎南著：《自由、市場(chǎng)與國(guó)家》，第373頁(yè)。）。

權(quán)力的這一內(nèi)在特性，決定了外在制約的極端必要性。關(guān)于這一點(diǎn)，法國(guó)政治思想家夏爾·阿列克西·托克維爾指出：必然有一個(gè)高于其他一切權(quán)力的社會(huì)權(quán)力；但我又相信，當(dāng)這個(gè)權(quán)力的面前沒有任何障礙可以阻止它前進(jìn)和使它延遲前進(jìn)時(shí)，自由就要遭到破壞。……無限權(quán)威是個(gè)壞而危險(xiǎn)的東西。（注：［法］托克維爾著：《論美國(guó)的民主》（上卷），商務(wù)印書館1988年版，第289頁(yè)。）

孟德斯鳩這一理論預(yù)設(shè)歸納包蘊(yùn)了人類政治生活中的歷史經(jīng)驗(yàn)：一是濫用權(quán)力是權(quán)力界的普遍邏輯，羅素將之表述為“權(quán)力嗜好”(theloveofpower)（注：鄒永賢等著：《現(xiàn)代西方國(guó)家學(xué)說》，福建人民出版社1993年版，第367頁(yè)。）。權(quán)力運(yùn)作者總有著一種不“休止”、乃至跨越公共“界限”去實(shí)現(xiàn)“權(quán)力意志”的內(nèi)在沖動(dòng)。二是對(duì)于“權(quán)力濫用”，最符合“事物的性質(zhì)”的做法，就是以權(quán)力制約權(quán)力。權(quán)力是一種物質(zhì)力量，對(duì)于權(quán)力的制約和監(jiān)督不能僅靠精神的力量、道德的力量，而必須有相應(yīng)的物質(zhì)力量。人類發(fā)展到今天，制權(quán)一般有這樣幾種方法：一是“以法制權(quán)”、二是“以民制權(quán)”、三是“以德制權(quán)”、四是“以權(quán)制權(quán)”。“以權(quán)制權(quán)”才是最本質(zhì)、最見效的方法。因此在制度設(shè)計(jì)中，對(duì)于權(quán)力邊界的設(shè)置，只能以另一個(gè)權(quán)力的存在為邏輯前提。

“必要的惡”預(yù)設(shè)。英國(guó)籍奧地利哲學(xué)家、政治思想家波普以“證偽主義”的科學(xué)哲學(xué)、“漸進(jìn)的社會(huì)工程”的政治哲學(xué)、“三個(gè)世界”的本體論哲學(xué)形成了批判理性主義哲學(xué)體系。國(guó)家學(xué)說是其政治哲學(xué)的重要的組成部分。從“證偽主義”科學(xué)哲學(xué)觀點(diǎn)和批判理性主義哲學(xué)立場(chǎng)出發(fā)，波普反對(duì)本質(zhì)主義的國(guó)家理論，注重探求“我們對(duì)國(guó)家的要求是什么？我們應(yīng)當(dāng)把什么作為國(guó)家活動(dòng)的正當(dāng)目的”（注：《開放社會(huì)和它的敵人》(TheOpenSocietyandItsEnemies)第1卷，倫敦羅特列杰與基根·保羅公司1952年版，第109頁(yè)。）諸如此類國(guó)家與社會(huì)的功能性問題。對(duì)“利維坦”這種政治存在物，波普作了這樣一個(gè)理論預(yù)設(shè)：“國(guó)家是一種必要的罪惡”（注：［英］卡爾·波普著：《猜想與反駁》，上海譯文出版社1986年版，第499頁(yè)。）。他說：

國(guó)家盡管是必要的，但卻必定是一種始終存在的危險(xiǎn)或者（如我斗膽形容的）一種罪惡。因?yàn)椋绻麌?guó)家要履行它的職能，那它不管怎樣必定擁有比任何個(gè)別國(guó)民或公眾團(tuán)體更大的力量；雖然我們可以設(shè)計(jì)各種制度以使這些權(quán)力被濫用的危險(xiǎn)減少到最低限度，但我們決不可能根絕這種危險(xiǎn)。（注：波普著：《猜想與反駁》，第499頁(yè)。美國(guó)十八世紀(jì)啟蒙思想家潘恩(1737～1809)也表達(dá)了這一思想：“政府即使在其最好的情況下，也不過是一件免不了的禍害；在其最壞的情況下，就成了不可容忍的禍害；因?yàn)椋?dāng)我們受苦的時(shí)候，當(dāng)我們從一個(gè)政府方面遭受那些只有在無政府的國(guó)家中才可能遭受的不幸時(shí)，我們由于想到自己親手提供了受苦的根源而格外感到痛心。”（《潘恩選集》第3、241頁(yè)，商務(wù)印書館1981年版）盡管“利維坦”對(duì)于保護(hù)公民的自由是必要的，在許多思想家們看來，卻是一種危險(xiǎn)的“罪惡”，“國(guó)家是手段，不是目的”（羅素著《西方哲學(xué)史》下卷，商務(wù)印書館1976年版，第292頁(yè)。）國(guó)家如果取代目的，成為目的本身，無限制地?cái)U(kuò)展，自由這一“目的”就必然喪失。關(guān)于這一點(diǎn)，歷史上思想大家們幾乎持定一致的論斷。）

如果說，孟德斯鳩關(guān)于權(quán)力“休止界限”的預(yù)設(shè)，是從權(quán)力個(gè)體著眼揭示權(quán)力的特質(zhì)的話，那么，波普的這一理論預(yù)設(shè)，則是從權(quán)力的集體行動(dòng)(collectiveaction)著眼揭示權(quán)力特質(zhì)的。其基本判斷：一是國(guó)家“是必要的”、二是它“是一種始終存在的危險(xiǎn)或者罪惡”，前者側(cè)重價(jià)值判斷；后者側(cè)重事實(shí)判斷。

“在現(xiàn)代世界里，由于國(guó)家權(quán)力過大所造成的罪惡很大，但卻很少被人認(rèn)識(shí)到。”（注：羅素著：《社會(huì)改造原理》，上海人民出版社1959年版，第32頁(yè)。）波普認(rèn)為，國(guó)家權(quán)力擴(kuò)張與濫用的可能性是始終存在的，無論誰(shuí)執(zhí)掌權(quán)力，即便是民主選舉產(chǎn)生的統(tǒng)治者也不例外（注：美國(guó)法哲學(xué)家約翰·羅爾斯認(rèn)為，即使是由選舉產(chǎn)生的政權(quán)，也容易成為非正義的。他認(rèn)為“政治制度中非正義的影響比市場(chǎng)的不完善更為痛苦和持久。政治權(quán)力迅速地積累，并且成為不平等的利用國(guó)家和法律的強(qiáng)制力量”（羅爾斯著《正義論》(ATheoryofJustice)英文版，哈佛大學(xué)出版社1971年版，第226頁(yè)。）。因此，只要權(quán)力這種“罪惡”存在，無限擴(kuò)張趨勢(shì)的可能性就存在。恩格斯曾精辟地揭示過現(xiàn)代國(guó)家權(quán)力擴(kuò)張的必然趨勢(shì)：“生產(chǎn)和流通的物質(zhì)條件不可避免地隨著大工業(yè)和大農(nóng)業(yè)的發(fā)展而復(fù)雜化，并且趨向于日益擴(kuò)大這種權(quán)威的范圍。”（注：《馬克思恩格斯選集》第2卷，人民出版社1972年版，第553頁(yè)。）

英國(guó)哲學(xué)家、政治思想家約翰·密爾(JohnStuartMill)在《論自由》一書中，對(duì)國(guó)家權(quán)力的非制度化增長(zhǎng)作過這樣的假設(shè)：它不惜犧牲一切而求得機(jī)器的完善，由于它為求機(jī)器較易使用而寧愿撤去了機(jī)器的基本動(dòng)力，結(jié)果將使它一無所用。（注：［英］約翰·密爾著：《論自由》，商務(wù)印書館1959年版，第125頁(yè)。）于是，德國(guó)籍近代著名政治思想家洪堡歸納的這樣“兩件事”，也就成為人類文明社會(huì)理所當(dāng)然的抉擇了：

對(duì)于任何新的國(guó)家機(jī)構(gòu)的設(shè)置，人們必須注意兩件事。其中任何一件被忽視都將會(huì)造成巨大的危害：一方面，界定在民族中進(jìn)行統(tǒng)治和提供服務(wù)的那一部分人以及界定屬于真正的政府機(jī)構(gòu)設(shè)置的一切東西；其次，政府一旦建立，界定它的活動(dòng)的擴(kuò)及和限制的范圍。（注：［德］威廉·馮·洪堡著：《論國(guó)家的作用》，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社1998年版，第23頁(yè)。黑體為引者加。）

沒有國(guó)家的干預(yù)，自由就會(huì)死亡；國(guó)家過多干預(yù)，自由同樣也會(huì)死亡。這是“自由的悖論”（注：參閱波普著《開放社會(huì)和它的敵人》第11卷，第124、125頁(yè)。）。波普主張，重要的是要設(shè)計(jì)出合理有效的制度，對(duì)“利維坦”進(jìn)行控制。為了防止“利維坦”對(duì)社會(huì)生活的威脅，波普提出了類似中世紀(jì)“奧卡姆剃刀”的“自由主義剃刀”。（注：波普著：《猜想與反駁》，上海譯文出版社1986年版，第499頁(yè)。）

英國(guó)政治理論家和現(xiàn)代分析哲學(xué)主要?jiǎng)?chuàng)始人伯特蘭·羅素認(rèn)為，社會(huì)組織和權(quán)威一旦形成后，便具有一種獨(dú)立于人的、非人的意志所能駕馭的力量。一方面，組織和權(quán)威不可沒有，另一方面，又要對(duì)它加以限制。如何處理好這兩者之間的關(guān)系問題，應(yīng)該成為一切政治科學(xué)的中心議題。而在國(guó)家與社會(huì)之間，“尋找一個(gè)適當(dāng)?shù)谋嚷省保瑒t應(yīng)當(dāng)成為國(guó)家理論尤其是現(xiàn)代國(guó)家理論所要解決的主要任務(wù)。羅素呼吁：（像國(guó)家）這種巨大組織是現(xiàn)代生活中不可缺少的因素，要想廢除它們是不可能的……的確，它們使維護(hù)個(gè)性更加困難了，我們需要尋找一種使它們盡可能地與個(gè)人創(chuàng)造性結(jié)合起來的方式。（注：羅素著：《政治理想》，紐約世紀(jì)出版公司1917年版，第22頁(yè)。）

“有限理性”預(yù)設(shè)。政治和行政管理歸根結(jié)底是決策行為，決策具有對(duì)理性追求的傾向。按對(duì)理性作用的不同認(rèn)識(shí)，決策理論分為三類：其一是絕對(duì)理性選擇論，基本要點(diǎn)是認(rèn)為決策者擁有完全的知識(shí)、明確的價(jià)值序列，并能利用所掌握的知識(shí)取得期望的價(jià)值選擇。限制只在于外在的物質(zhì)因素。其二是排斥理性的非理性決策，這種理論把焦點(diǎn)放在決策中的價(jià)值沖突上，認(rèn)為所有的價(jià)值都是相對(duì)的，甚至是隨意擇取的，人們的決策并不以理性為旨?xì)w。其三便是美國(guó)行政學(xué)家、管理學(xué)家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家西蒙(HerbertAlexanderSimon)為代表的有限理性決策論。認(rèn)為人的理性具有局限性，決策理性充其量是一種“有限理性”。

西蒙在《管理決策新科學(xué)》一書中認(rèn)為，傳統(tǒng)的“完全理性”的假設(shè)不符合人類行為的現(xiàn)實(shí)。他從人的意識(shí)、決策環(huán)境與人的能力等方面否定了“完全理性”的假設(shè)，提出了“有限理性”(boundedrationality)假設(shè)。關(guān)于理性，西蒙認(rèn)為，“理性就是要用評(píng)價(jià)行為后果的某個(gè)價(jià)值體系，去選擇令人滿意的備選行為方案”（注：［美］西蒙著：《管理行為》，北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社1991年版，第74頁(yè)。）。“廣義而言，理性指一種行為方式，它第一，適合實(shí)現(xiàn)指定目標(biāo)，第二，而且在給定條件下和約束的限度之內(nèi)。”（注：西蒙著：《現(xiàn)代決策理論的基石》，北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社1989年版，第31頁(yè)。）決策者是在有限理性中決策，因?yàn)闆Q策者是在存在著無法控制的未知數(shù)和變化著的內(nèi)外環(huán)境中決策。由于人的智能的局限，不可能搜集到和充分分析處理決策中所需要的大量信息，行政機(jī)構(gòu)只能接受不圓滿的決策，而不可能實(shí)現(xiàn)最佳決策。西蒙對(duì)這一問題進(jìn)一步表述說：

如果我們假定決策者的計(jì)算能力是不受限制的，那么就可以得出兩個(gè)重要的結(jié)果。第一，我們不必將真實(shí)世界與決策者對(duì)它們的認(rèn)識(shí)區(qū)分開來：他或她對(duì)世界的看法與真實(shí)世界一樣。第二，我們可以預(yù)言，一個(gè)理性的決策者根據(jù)對(duì)現(xiàn)實(shí)世界的知識(shí)所作出的選擇，不需要有關(guān)決策者對(duì)感知或計(jì)算模式的知識(shí)。（當(dāng)然我們確實(shí)得了解他或她的效用函數(shù)。）

另一方面，如果我們接受決策者的知識(shí)和計(jì)算能力是受到嚴(yán)重限制的看法，那么我們就必須將現(xiàn)實(shí)世界同行動(dòng)者對(duì)它的看法與理解區(qū)分開來。也就是說，我們必須建立一個(gè)決策過程的理論（并在理論上檢驗(yàn)它）。我們的理論不僅要包括理解過程，而且還必須包括形成行動(dòng)者對(duì)決策問題的主觀表述的過程。

在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中，理性人常常能根據(jù)給定的效用函數(shù)來達(dá)到有目的的或主觀的最好決策。認(rèn)知心理學(xué)中的理性人則是根據(jù)可得知和計(jì)算方式而以程序上合理的方式來作出他或她的決策（注：轉(zhuǎn)引自［美］道格拉斯·C·諾斯著《制度、制度變遷與經(jīng)濟(jì)績(jī)效》，上海三聯(lián)書店1994年版，第31頁(yè)。）。

人的“有限理性”體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是環(huán)境是復(fù)雜的，在非個(gè)人交換形式中，由于參加者很多，同一項(xiàng)交易很少進(jìn)行，所以人們面臨的是一個(gè)復(fù)雜的、不確定的世界。而且交易越多，不確定性越大，信息越不完全。二是人對(duì)環(huán)境的計(jì)算能力和認(rèn)識(shí)能力是有限的。由此可以得出這樣一個(gè)結(jié)論：制度通過設(shè)定一系列規(guī)則能減少環(huán)境的不確定性，提高人們認(rèn)識(shí)環(huán)境的能力并規(guī)范人自身的決策行為，從而提高決策的質(zhì)量。

西蒙關(guān)于“有限理性”的預(yù)設(shè)表明，人擁有的知識(shí)能力和決策能力是有限的，不僅受到物質(zhì)因素和環(huán)境不確定的影響與限制，還受到諸如記憶容量、判斷準(zhǔn)確程度、計(jì)算能力有限性的限制。這一預(yù)設(shè)的邏輯結(jié)論是：必須通過制度設(shè)計(jì)與制度創(chuàng)制，來預(yù)防和彌補(bǔ)人理性的不足。

政治是一個(gè)“社會(huì)中價(jià)值的權(quán)威分配”（注：［美］戴維·伊斯頓：《政治系統(tǒng)》(DavidEaston,ThePoliticalSystem)，紐約艾爾弗雷德·A·克諾大出版公司1960年版，第113頁(yè)。）的決策領(lǐng)域。從本質(zhì)上說，需要“完全理性”的支撐。然而“理性短缺”正是政治領(lǐng)域最常見的現(xiàn)象。英國(guó)政治學(xué)家格雷厄姆·沃拉斯(GrahamWallas)在《政治中的人性》一書中認(rèn)為：國(guó)家政治首先必須克服“唯理智論”，傳統(tǒng)的政治理論大都強(qiáng)調(diào)“人是理性的”，而在政治中，人往往在感情和本能的驅(qū)動(dòng)下行事，“大多數(shù)政治見解并非是受經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)和推理的結(jié)果，而是習(xí)慣所確定的無意識(shí)或半意識(shí)推理的結(jié)果”（注：格雷厄姆·沃拉斯著：《政治中的人性》，商務(wù)印書館1995年版，第66頁(yè)。）。任何組織都是人的組合，雖然擁有相當(dāng)大的解決問題的權(quán)能，但是由于人的智力與理性是一種稀缺性資源，決策絕非是一種全知全能的完整理性體系。由于環(huán)境的不確定性，信息的不完全性以及人的認(rèn)識(shí)能力的有限性，使得人們對(duì)環(huán)境反應(yīng)所建立的主觀模型差異很大，從而導(dǎo)致人們選擇上的重大差異。人不但處于“有限理性”下行事決策，而且還常常處于“非理性”狀態(tài)下行事決策。外部環(huán)境的不確定性與人的理性的稀缺性，是政治制度需求與供給的一個(gè)深刻的內(nèi)在原因。

“諾思悖論”預(yù)設(shè)。國(guó)家的目標(biāo)是什么，國(guó)家的基本職能是什么，這是人類歷史上不斷被思想家們審視和論辨的一個(gè)重大課題。在新制度學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)家諾斯看來：

國(guó)家提供的基本服務(wù)是博弈的基本規(guī)則。無論是無文字記載的習(xí)俗（在封建莊園中），還是用文字寫成的憲法演變，都有兩個(gè)目的：一是，界定形成產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)與合作的基本規(guī)則（即在要素和產(chǎn)品市場(chǎng)上界定所有權(quán)結(jié)構(gòu)），這能使統(tǒng)治者的租金最大化。二是，在第一個(gè)目的的框架中降低交易費(fèi)用以使社會(huì)產(chǎn)出最大，從而使國(guó)家稅收增加（注：［美］諾斯著：《經(jīng)濟(jì)史中的結(jié)構(gòu)與變遷》，上海三聯(lián)書店、上海人民出版社1994年版，第24頁(yè)。）。

國(guó)家既要使統(tǒng)治者的租金最大化，又要降低交易費(fèi)用以使社會(huì)產(chǎn)出最大化，從而增加國(guó)家稅收。是使統(tǒng)治者的租金最大化，還是使社會(huì)產(chǎn)出最大化，在許多情況下，這是一個(gè)魚和熊掌不可兼得的兩難選擇。“從歷史上看，在使統(tǒng)治者（和他的集團(tuán)）的租金最大化的所有權(quán)結(jié)構(gòu)與降低交易費(fèi)用和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的有效率體制之間，存在著持久的沖突。這種基本矛盾是使社會(huì)不能實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的根源”（注：［美］諾斯著：《經(jīng)濟(jì)史中的結(jié)構(gòu)與變遷》，上海三聯(lián)書店、上海人民出版社1994年版，第17頁(yè)。）。

諾斯認(rèn)為，由國(guó)家來界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)可以產(chǎn)生規(guī)模效益，但是國(guó)家并不是中立的，競(jìng)爭(zhēng)與交易費(fèi)用的雙重約束往往引導(dǎo)國(guó)家選擇無效或低效的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。也就是說，國(guó)家權(quán)力是構(gòu)成有效產(chǎn)權(quán)安排和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)必要條件。另一方面，國(guó)家權(quán)力介入產(chǎn)權(quán)安排和產(chǎn)權(quán)交易，又是對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)利的限制和侵害，導(dǎo)致無效的產(chǎn)權(quán)安排和經(jīng)濟(jì)的衰落。這就是著名的所謂“諾思悖論”。事實(shí)上，包括產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的各種制度安排，并不完全取決于效率的或經(jīng)濟(jì)的原則，而在很大程度上，它是不同規(guī)模、不同地位的利益集團(tuán)與統(tǒng)治者相互博弈以及各集團(tuán)之間相互博弈的結(jié)果。這一“悖論”的實(shí)質(zhì)，反映了國(guó)家行為存在的內(nèi)在沖突：有效率的產(chǎn)權(quán)制度的確立與統(tǒng)治者的利益最大化之間的矛盾。按制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，國(guó)家是一種“制度”結(jié)構(gòu)，其職能是生產(chǎn)和出售一種確定的社會(huì)“產(chǎn)品”，即公正與安全。國(guó)家提供的基本服務(wù)是博弈的基本規(guī)則。因此諾思認(rèn)為：

無論如何取得效益最大化的行為準(zhǔn)則對(duì)任何國(guó)家都是十分重要的。所以具有一個(gè)好的行為準(zhǔn)則對(duì)一個(gè)社會(huì)來說是至關(guān)重要的，……實(shí)際上要想取得交易成本低的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)和有效的政治市場(chǎng)，也需要這種誠(chéng)實(shí)的、合乎理性的、好的行為準(zhǔn)則（注：《經(jīng)濟(jì)學(xué)消息報(bào)》，1995年4月8日第4版。）。

由于“公共利益以國(guó)家的姿態(tài)而采取了一種和實(shí)際利益（不論是單個(gè)的還是共同的）脫離的獨(dú)立形式，也就是說采取了一種虛幻的共同體形式”（注：《馬克思恩格斯選集》第1卷，人民出版社1972年版，第38頁(yè)。），國(guó)家作為一個(gè)“從社會(huì)中產(chǎn)生又自居于社會(huì)之上并且日益同社會(huì)脫離的力量”（注：《馬克思恩格斯選集》第4卷，人民出版社1972年版，第166頁(yè)。），不可能漠視自身的利益機(jī)制。國(guó)家的兩個(gè)目標(biāo)，失卻其中任何一個(gè)都是不現(xiàn)實(shí)的。辦法只能以外在制約機(jī)制，促使國(guó)家行為的內(nèi)在沖突減至最微限度，盡可能地確立公正的、合乎理性的社會(huì)準(zhǔn)則。制度在一定程度上可以減緩這種沖突。“制度在一個(gè)社會(huì)中的主要作用是通過建立一個(gè)人們相互作用的穩(wěn)定的（但不一定是有效的）結(jié)構(gòu)來減少不確定性。”（注：諾斯著：《制度、制度變遷與經(jīng)濟(jì)績(jī)效》第7頁(yè)。）這是“諾思悖論”所蘊(yùn)有的政治學(xué)啟示。

“政治創(chuàng)租”預(yù)設(shè)。公共選擇理論把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下私人選擇活動(dòng)中適用的理性原則（注：在以個(gè)人為基本分析單位時(shí)，經(jīng)濟(jì)學(xué)假定人在市場(chǎng)中的私人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是理性的。即經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的個(gè)人在決策之前要經(jīng)過仔細(xì)計(jì)算，力求一個(gè)于己最有利的結(jié)果，以追求其希望實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)或有價(jià)值的東西。具體到消費(fèi)者身上，理便是追求效用最大化；具體到生產(chǎn)者身上，理便是追求利潤(rùn)最大化。），應(yīng)用到政治領(lǐng)域的公共選擇活動(dòng)中（注：丹尼斯·繆勒：《公共選擇》，商務(wù)印書館1992年版。），確立了國(guó)家人“經(jīng)濟(jì)人”角色和“尋租”預(yù)設(shè)。

在政治環(huán)境中，國(guó)家人同樣扮演著“經(jīng)濟(jì)人”角色。公共選擇理論認(rèn)為，只要政治活動(dòng)中的個(gè)人行為有一部分實(shí)際上受效用最大化動(dòng)機(jī)驅(qū)使，只要個(gè)人與群體的一致達(dá)不到讓所有的個(gè)人效用函數(shù)相同的程度，那么政治活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)個(gè)人主義模型就具有價(jià)值，無論是個(gè)人還是政府利己主義行為都是正常的。問題在于，這種利己主義動(dòng)機(jī)有一種與經(jīng)濟(jì)租金(economicrent)因素相結(jié)合的動(dòng)勢(shì)，由此便產(chǎn)生了“尋租活動(dòng)”(rent-seekingactivities)。公共選擇學(xué)派的“尋租理論”(rent-seekingtheory)描述了在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中公共權(quán)力與經(jīng)濟(jì)財(cái)富進(jìn)行交換的過程，揭示了腐敗產(chǎn)生的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)根源。

所謂“租金”(rent)，是指某生產(chǎn)要素所有者獲得的收入中，超過這種要素的機(jī)會(huì)成本的那一部分剩余。（注：在早期的李嘉圖學(xué)派中，租金是指永遠(yuǎn)沒有供給彈性的生產(chǎn)要素的報(bào)酬，它誘使這種生產(chǎn)要素進(jìn)入市場(chǎng)所必需的最小的額外收益（大衛(wèi)·李嘉圖《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)及賦稅原理》，商務(wù)印書館1983年中文版）。馬歇爾發(fā)展了租金的概念，認(rèn)為租金還應(yīng)包括被稱為準(zhǔn)租金的暫時(shí)沒有供給彈性的生產(chǎn)要素的報(bào)酬（馬歇爾《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》上、下卷，商務(wù)印書館1983年中文版。）。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中的國(guó)際貿(mào)易理論和公共選擇理論發(fā)現(xiàn)，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的政策干預(yù)和行政管制，由于抑制了競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大了供求差額，也能形成類似地租的超額收入。租金是由于政府行為（干預(yù)和管制）阻止了供給增加的結(jié)果。按照布坎南(JamesBuchanan)的解釋，所謂尋租活動(dòng)，是指人們?cè)谀撤N制度環(huán)境下，憑借政府保護(hù)而進(jìn)行尋求財(cái)富轉(zhuǎn)移的活動(dòng)，這種努力的結(jié)果不是創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富而是導(dǎo)的社會(huì)的大量浪費(fèi)（注：Buchanan,J.M.,"RentSeekingandProfitSeeking",inBuchanan,Tollison,edc.,Towarda

TheoryoftheRentSeekingSociety,U.S.A.TexasA.&MUniversityPress,p3-15,1980.）。

租金的本質(zhì)乃是在政府干預(yù)下，由于行政管制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而形成的級(jí)差收入，而一切利用行政權(quán)力謀取私利的行為都是“尋租行為”。政府官員的尋租活動(dòng)，一如塞繆爾·亨廷頓在《變革社會(huì)中的政治秩序》中指出的：“腐敗的基本形式就是政治權(quán)力與經(jīng)濟(jì)財(cái)富的交換”（注：［美］塞繆爾·P·亨廷頓著《變革社會(huì)中的政治秩序》華夏出版社1988年版，第66頁(yè)。）。在尋租活動(dòng)的過程中，政府官員一般不只僅僅扮演一個(gè)被動(dòng)的、被利用的角色，而是“主動(dòng)出擊”進(jìn)行“政治創(chuàng)租”(politicalrentcreation)和“抽租”(rentextraction)。尋租活動(dòng)與政府對(duì)市場(chǎng)過度干預(yù)緊密相關(guān)。沒有政府過度干預(yù)，沒有干預(yù)所提供的特殊壟斷地位，租金便無從尋求。既然政府干預(yù)和行政管制能夠創(chuàng)造租金，尋租活動(dòng)便不可避免。

尋租理論闡明了腐敗的深層本質(zhì)。只要公共權(quán)力的存在和經(jīng)濟(jì)生活不停止運(yùn)行，尋租活動(dòng)很難根絕。一如詹姆斯·布坎南言：

純粹租金的因素從而權(quán)力因素，更容易在復(fù)雜交易而不是簡(jiǎn)單交易中出現(xiàn)，從而更容易在群體關(guān)系而不是在兩人關(guān)系中，以及在政治協(xié)定中而不是在市場(chǎng)協(xié)定中出現(xiàn)，這應(yīng)該是顯而易見的。因此，科學(xué)勞動(dòng)的正確劃分要求“政治科學(xué)”學(xué)科將更多的注意力集中在政治安排上，而要求經(jīng)濟(jì)學(xué)將更多的注意力集中在市場(chǎng)安排上（注：［美］布坎南著：《自由、市場(chǎng)與國(guó)家》，上海三聯(lián)書店1989年版，第40頁(yè)。）。

布坎南還指出：

政治家和官僚……的行為同經(jīng)濟(jì)學(xué)家研究的其他人的行為沒有任何不同。對(duì)于這個(gè)簡(jiǎn)單觀點(diǎn)的承認(rèn)，以及由此對(duì)這個(gè)觀點(diǎn)在現(xiàn)代政治環(huán)境中的含義的實(shí)證分析，是進(jìn)入必定推動(dòng)立憲改革討論的更廣泛的比較分析的基本通道。正是因?yàn)楝F(xiàn)代官僚理論和規(guī)則理論的洞察力，人們才逐漸意識(shí)到新的制度約束的必要性（注：［美］布坎南著：《自由、市場(chǎng)與國(guó)家》，上海三聯(lián)書店1989年版，第40頁(yè)。）。

腐敗作為“政治之癌”（注：何增科著：《政治之癌——發(fā)展中國(guó)家腐化問題研究》，中央編譯出版社1995年版。），在空間上是全球性的，在時(shí)間上是歷史性的（注：恩格斯曾認(rèn)為，在古代東方，掌握了政治權(quán)力的“社會(huì)公仆”正是在從事灌溉、治水等公共工程上升為“東方暴君或總督”的。（參見王滬寧主編《政治的邏輯》，上海人民出版社1994年版，第221頁(yè)）。“所有權(quán)力都易腐化，絕對(duì)的權(quán)力則絕對(duì)地腐化。”（注［美］哈耶克著：《通往奴役之路》中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社1997年版第129頁(yè)。關(guān)于權(quán)力腐敗，法國(guó)著名政治學(xué)家莫里斯·迪韋爾熱說過一段這樣的話：腐敗在“任何社會(huì)制度中都將如此。的缺點(diǎn)在于，它認(rèn)為這種現(xiàn)象只存在于生產(chǎn)資料私有制的范疇內(nèi)，只要消滅了私有制，這種現(xiàn)象就會(huì)隨之消失。然而，所有的官僚階層、領(lǐng)導(dǎo)階層、比較富裕或有地位的階層、特權(quán)集團(tuán)和尖子人物都企圖讓后代子承父業(yè)。要想不讓他們得逞，就必須建立一些制度機(jī)制來阻止他們這樣做。但這些機(jī)制也難以實(shí)施，因?yàn)閳?zhí)行者通常正是這些機(jī)制所有限制的對(duì)象。由于相信階級(jí)會(huì)隨著資本主義的消失而消失，因而忽視在社會(huì)主義國(guó)家中對(duì)這個(gè)問題予以足夠的重視并始終保持必不可少的警惕性。”（迪韋爾熱著《政治社會(huì)學(xué)》第157頁(yè)，華夏出版社1987年版）迪韋爾熱關(guān)于腐敗普遍存在于當(dāng)今社會(huì)包括社會(huì)主義社會(huì)的判斷，是有警策意義的。但是認(rèn)為把腐敗現(xiàn)象只劃定在私有制社會(huì)的論斷，顯然不符合事實(shí)。當(dāng)然，迪韋爾熱關(guān)于以“制度機(jī)制”“阻止”腐敗的見解，是有參考價(jià)值的。）

篇（6）

美國(guó)COSO委員會(huì)（CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission）在1995年的報(bào)告指出：“內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理當(dāng)局以及其他成員為達(dá)到財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效果和效率以及現(xiàn)行法規(guī)的遵守等三個(gè)目標(biāo)而提供合理保證的過程”。它認(rèn)為內(nèi)部控制整體構(gòu)架主要由控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督五要素構(gòu)成。完善的內(nèi)控制度是企業(yè)成功的保障。一個(gè)強(qiáng)有力的內(nèi)控系統(tǒng)意味著公司能夠提高效率，加強(qiáng)對(duì)外部事物的控制能力，人們可以由此得到可靠的相關(guān)信息并在合適的時(shí)間和地點(diǎn)來使用；好的管理和有效的內(nèi)控可以保證一個(gè)組織隨時(shí)處理出現(xiàn)的不利情況，限制其不利影響，也可以給公司成員充分的自由度來發(fā)揮其判斷力和想象力，管理錯(cuò)誤行為帶來的風(fēng)險(xiǎn)，從而幫助公司成功。因此，對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)原則與思路進(jìn)行研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、企業(yè)內(nèi)控設(shè)計(jì)原則

企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)要保證企業(yè)自身運(yùn)行和信息處理的高效率，其設(shè)計(jì)要以國(guó)家的政治經(jīng)濟(jì)體制和企業(yè)自身的特點(diǎn)為基礎(chǔ)，以法律制度為依據(jù)，這是內(nèi)控制度的基本指導(dǎo)思想。現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)原則的確立必須以此作為出發(fā)點(diǎn)。

（一）普遍性原則

企業(yè)是一定環(huán)境下的企業(yè)，其生存和發(fā)展受到環(huán)境的制約。企業(yè)環(huán)境主要包括政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、自然環(huán)境、法律環(huán)境、管理環(huán)境等。企業(yè)內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)也必須充分考慮企業(yè)的外部環(huán)境，這是企業(yè)能夠生存的前提，也是企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)信息輸入與輸出口徑與外界環(huán)境相適應(yīng)的前提。所以企業(yè)在制定內(nèi)控制度時(shí)，首先必須考慮我國(guó)國(guó)情，在宏觀上和我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)取得一致。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制有它的特殊性，它是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和我國(guó)政治體制相結(jié)合的產(chǎn)物，具有中國(guó)特色。企業(yè)處在這樣的政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，必須了解國(guó)家的經(jīng)濟(jì)體制和政治體制，了解我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)，以國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整趨勢(shì)為導(dǎo)向，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，借助國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)力促進(jìn)本企業(yè)的發(fā)展，絕對(duì)不能逆流而上，只有和國(guó)家體制相適應(yīng)的內(nèi)控制度才具有生命力。其次內(nèi)控制度的制定必須以國(guó)家的法律法規(guī)為依據(jù),不能忽視國(guó)家法律法規(guī)的存在，更不得與法律法規(guī)相抵觸，這是對(duì)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的最基本要求，也是企業(yè)建立一切內(nèi)控的基本前提。

（二）特殊性原則

如果說內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)要符合國(guó)家的體制與法律制度是普遍性原則，內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)要與企業(yè)自身特點(diǎn)相結(jié)合則是特殊性原則。根據(jù)矛盾的普遍性和特殊性原理，每個(gè)企業(yè)都有其特殊性，都有其與眾不同的特點(diǎn)，企業(yè)在其規(guī)模、所有制形式、從事的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、所處的環(huán)境、企業(yè)的生命周期以及管理形式所表現(xiàn)出來的特殊性，都要求企業(yè)內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)要從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)來制定內(nèi)控制度。這樣制定出來的內(nèi)控制度才有適應(yīng)性和可操作性。因此在內(nèi)控制度制定之前，要對(duì)企業(yè)有一個(gè)完整的了解，根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)，綜合考慮企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目數(shù)量、作業(yè)流程及管理形式，構(gòu)建具有三維立體結(jié)構(gòu)的內(nèi)控體系。

（三）成本效益原則

成本效益原則就是要求企業(yè)必須運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法以降低其成本,提高經(jīng)濟(jì)效益,力爭(zhēng)以最小的控制或管理成本獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。內(nèi)控的一個(gè)重要目標(biāo)就是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率，所以在內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)中要貫徹成本效益原則。在設(shè)計(jì)內(nèi)控制度時(shí),首先要正確而精心地選擇控制點(diǎn)，實(shí)行有選擇的控制。如果企業(yè)不進(jìn)行控制，企業(yè)運(yùn)行肯定是低效率的，隨著控制點(diǎn)的增加，企業(yè)效率逐步提高，但當(dāng)控制點(diǎn)達(dá)到一定數(shù)量時(shí)，企業(yè)再增加控制點(diǎn)，取得的邊際效益是遞減的，因?yàn)殡S著控制點(diǎn)的增加，企業(yè)運(yùn)行逐漸失去應(yīng)有的靈活性，體制僵化，導(dǎo)致效率降低；另一方面，隨著控制點(diǎn)的增加，邊際成本逐漸上升，所以與邊際成本等于邊際效益的均衡點(diǎn)相對(duì)應(yīng)的控制點(diǎn)的數(shù)量，企業(yè)應(yīng)該選擇最佳控制點(diǎn)數(shù)量。如圖1。

其次是要努力降低控制的各種耗費(fèi),不應(yīng)過于強(qiáng)調(diào)控制的嚴(yán)密性和完整性,應(yīng)盡量精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)和人員,改進(jìn)控制方法和手段,減少過繁的手續(xù)和程序,避免重復(fù)勞動(dòng),使企業(yè)能因工作簡(jiǎn)化、效率提高而節(jié)省費(fèi)用。

（四）信息化原則

內(nèi)控的意義就在于使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在預(yù)先設(shè)定的范圍內(nèi)運(yùn)行，并根據(jù)反饋的信息及時(shí)糾正偏差。對(duì)于一個(gè)控制系統(tǒng)來說,不僅控制主體作用于受控系統(tǒng),受控系統(tǒng)也會(huì)反作用于控制主體,即具有反饋功能。控制的過程就是利用在管理活動(dòng)中反饋回來的信息,不斷地調(diào)整、修正企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),使之趨向于控制目標(biāo)。所以企業(yè)內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)一方面要根據(jù)信息反饋過程和各階段的特征，設(shè)計(jì)合理的流程，實(shí)行職能分工、職責(zé)分工，保證控制信息傳遞渠道的暢通和信息的正確使用；另一方面，要為信息的傳遞搭建合理的平臺(tái)，建立內(nèi)部控制信息化模式。

（五）系統(tǒng)化原則

企業(yè)內(nèi)控制度是一個(gè)系統(tǒng)，它具有整體功能和綜合行為。在進(jìn)行內(nèi)控制度設(shè)計(jì)時(shí)，首先應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)哲學(xué)思想規(guī)劃制度，考慮單位整體的需要，以便建立系統(tǒng)、完整與有效的內(nèi)控制度。其次要考慮各子系統(tǒng)的需要與協(xié)調(diào)。每個(gè)單位的整體均是由相互聯(lián)系、相互制約的各個(gè)部分和各個(gè)環(huán)節(jié)組成的，各個(gè)組成因素既體現(xiàn)出整體共性，又表現(xiàn)出自己的個(gè)性，促使子系統(tǒng)的分工與協(xié)作是內(nèi)控制度的目標(biāo)之一。

二、企業(yè)內(nèi)控設(shè)計(jì)理念

依照內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)原則，內(nèi)控制度設(shè)計(jì)要以國(guó)家的政治經(jīng)濟(jì)體制和企業(yè)自身的特點(diǎn)為基礎(chǔ)，以法律制度為依據(jù)，這是內(nèi)控制度的基本指導(dǎo)思想。企業(yè)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的目的是為了加強(qiáng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和管理者決策的控制，保證企業(yè)所有者價(jià)值最大化。因此，內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)還應(yīng)從以下幾個(gè)視角來考慮：

（一）所有者視角

根據(jù)COSO的定義，內(nèi)控制度必須有企業(yè)董事會(huì)、管理當(dāng)局和員工共同參與。內(nèi)控制度的最終目的是要保證股東價(jià)值最大化，所以在進(jìn)行內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)該突出所有者的位置，但是目前我國(guó)內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)基本上是站在經(jīng)營(yíng)管理者的角度去考慮，把內(nèi)控制度看成是經(jīng)營(yíng)管理者管理的重要手段，著重于企業(yè)內(nèi)部管理職能機(jī)構(gòu)、管理業(yè)務(wù)活動(dòng)等控制制度的設(shè)計(jì)，很少將內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)與所有者聯(lián)系起來，突出表現(xiàn)在企業(yè)的組織規(guī)劃設(shè)計(jì)上，不注重董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理的設(shè)置及相互制衡關(guān)系的要求，所有者喪失了對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的控制權(quán)，使內(nèi)部控制成了經(jīng)營(yíng)者“自?shī)首詷贰钡幕顒?dòng)。所以內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)必須從所有者的角度重新思考。首先，內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)必須完善現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，注重對(duì)經(jīng)營(yíng)者權(quán)力的制衡。第二內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)權(quán)力成員身份的確認(rèn)，使他們真正成為所有者的代言人，以主導(dǎo)者的身份參與企業(yè)內(nèi)控活動(dòng)。

（二）目標(biāo)視角

企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制是為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。但目前我國(guó)大多數(shù)企業(yè)內(nèi)控制度只注重過程，忽視了內(nèi)控的結(jié)果，認(rèn)為內(nèi)控就是相互牽制，反而造成企業(yè)運(yùn)行的低效率。所以企業(yè)內(nèi)控活動(dòng)要圍繞企業(yè)目標(biāo)展開，把企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目以及業(yè)務(wù)流程作為一個(gè)有機(jī)整體來考慮，以目標(biāo)為軸心進(jìn)行制度安排。

（三）激勵(lì)視角

企業(yè)內(nèi)部控制要依靠企業(yè)員工來執(zhí)行，企業(yè)員工尤其是經(jīng)理層是企業(yè)內(nèi)控的關(guān)鍵因素。在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)員工作為內(nèi)控活動(dòng)的主要執(zhí)行者和執(zhí)行情況的反饋者，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行起著至關(guān)重要的作用，直接影響著內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。從這個(gè)角度考慮，健全的內(nèi)控制度不僅是對(duì)員工行為的規(guī)范與約束，還必須包括激勵(lì)機(jī)制。所以激勵(lì)機(jī)制應(yīng)該是企業(yè)內(nèi)控制度的重要組成部分，而且所產(chǎn)生的激勵(lì)要有長(zhǎng)期效應(yīng)。

（四）信息化視角

電子技術(shù)和因特網(wǎng)的迅速發(fā)展，使信息技術(shù)作為工具被引入企業(yè)活動(dòng)中，傳統(tǒng)用手工進(jìn)行信息處理的企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)已不能滿足需要，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的現(xiàn)代化、信息化是內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的重要任務(wù)。

信息化視角有三方面的含義：第一是依托信息技術(shù)，如網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代通信技術(shù)，設(shè)置合適的流程，加快數(shù)據(jù)采集和處理速度，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制的操作平臺(tái)。第二是建立信息庫(kù)，主要包括控制內(nèi)容庫(kù)、控制標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)以及控制對(duì)策庫(kù)等。控制內(nèi)容庫(kù)以組織、項(xiàng)目和流程為基礎(chǔ)，搭建會(huì)計(jì)控制、管理控制和法規(guī)執(zhí)行控制體系；內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)是企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制的依據(jù)，主要包含由國(guó)家有關(guān)部門制訂的法律法規(guī)和企業(yè)自己根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制定的規(guī)章制度；對(duì)策庫(kù)則是控制事項(xiàng)的處理原則和處理程序。第三是企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)要能夠不斷有選擇的從外界環(huán)境獲取信息，不斷進(jìn)行自我完善；同時(shí)內(nèi)部控制系統(tǒng)要能有選擇的向外界提供反饋信息，以便能夠及時(shí)糾正、調(diào)整偏差，實(shí)施控制。

（五）風(fēng)險(xiǎn)視角

根據(jù)COSO的報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)控框架的重要組成部分，所以企業(yè)內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)必須體現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。由于經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、政策法規(guī)和經(jīng)營(yíng)條件持續(xù)地變化，每個(gè)企業(yè)都要面對(duì)各種不同的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)，因此必須對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，借以確定和分析企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)過程中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，這是企業(yè)在前進(jìn)過程中避免各種錯(cuò)誤和意外的前提。內(nèi)部控制作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分，其制度設(shè)計(jì)一定要體現(xiàn)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，這是對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)較高層次的要求。

（六）決策視角

所有的企業(yè)都面臨不確定性，不確定性表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)，具有侵蝕或提高企業(yè)價(jià)值的潛在性，管理者面臨的挑戰(zhàn)就是確定企業(yè)在竭力增加股東價(jià)值的同時(shí)，它準(zhǔn)備接受多大的不確定性。企業(yè)管理者能否有效處理不確定性，能否有效地避免風(fēng)險(xiǎn)、把握機(jī)會(huì)，直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，企業(yè)內(nèi)控制度一定要對(duì)管理者的決策行為進(jìn)行規(guī)范和約束，這是企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。

由以上分析我們可以看出，企業(yè)內(nèi)控制度基本框架的構(gòu)建思路，是一個(gè)從國(guó)家層面、企業(yè)層面、所有者層面、控制目標(biāo)層面、經(jīng)營(yíng)者層面多層次依次推進(jìn)的過程，最后才是對(duì)企業(yè)內(nèi)部組織、流程和項(xiàng)目等一系列具體內(nèi)容的設(shè)計(jì)。在整個(gè)機(jī)制運(yùn)行的過程中，企業(yè)的信息系統(tǒng)是聯(lián)系各個(gè)層面的紐帶。企業(yè)內(nèi)控制度基本框架構(gòu)建的思路可用下圖簡(jiǎn)單說明：

三、企業(yè)內(nèi)控設(shè)計(jì)思路

內(nèi)控制度設(shè)計(jì)原則與理念對(duì)其設(shè)計(jì)框架進(jìn)行了規(guī)劃，在進(jìn)行具體設(shè)計(jì)的時(shí)候，可以針對(duì)內(nèi)控的單個(gè)組成要素來設(shè)計(jì)，也可把企業(yè)內(nèi)控制度作為一個(gè)整體進(jìn)行設(shè)計(jì)。我們將內(nèi)控制度設(shè)計(jì)分成總體設(shè)計(jì)和單項(xiàng)設(shè)計(jì)，前者說明一個(gè)企業(yè)的內(nèi)控制度的整體結(jié)構(gòu)或組成要素，后者說明構(gòu)成該整體的每個(gè)要素的內(nèi)容。

（一）總體設(shè)計(jì)思路

觀察實(shí)務(wù)可以發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)控制度是一個(gè)體系，把企業(yè)作為一個(gè)整體進(jìn)行設(shè)計(jì)是可行的。內(nèi)控制度的整體設(shè)計(jì)可采用如下兩條思路：

1.靜態(tài)設(shè)計(jì)

企業(yè)內(nèi)控制度在總體上是組織、項(xiàng)目和流程三個(gè)方面的綜合，靜態(tài)設(shè)計(jì)是在綜合考慮這三方面的基礎(chǔ)上進(jìn)行的制度設(shè)計(jì)。內(nèi)控制度設(shè)計(jì)首先要保證企業(yè)組織的有效運(yùn)行。現(xiàn)代企業(yè)是一個(gè)組織，它可以被分成高層、中層、基層和現(xiàn)場(chǎng)四個(gè)層次，每個(gè)層次由若干單位組成，每個(gè)單位有若干成員。從組織角度設(shè)計(jì)內(nèi)控制度，需要考慮企業(yè)的控制目標(biāo)，控制環(huán)境和控制方式，進(jìn)而確定企業(yè)的管理跨度與管理層次、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和崗位職責(zé)制度。組織維度設(shè)計(jì)的好，可以營(yíng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。其次制度設(shè)計(jì)要確定合理的內(nèi)控項(xiàng)目。項(xiàng)目是內(nèi)控制度的基本單位，確定企業(yè)內(nèi)控的項(xiàng)目時(shí)，要考慮企業(yè)遠(yuǎn)景、戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求和企業(yè)管理水平。另外，內(nèi)控的項(xiàng)目選擇要涵蓋會(huì)計(jì)控制、管理控制、業(yè)務(wù)控制和法規(guī)執(zhí)行控制幾個(gè)方面。第三要把項(xiàng)目、組織和流程有機(jī)地結(jié)合起來。每個(gè)項(xiàng)目都是通過組織的層次、單位和成員按照一定的流程、作業(yè)和任務(wù)的要求來完成的，每一個(gè)內(nèi)控項(xiàng)目都是由組織和流程組成，是一個(gè)二維體系，當(dāng)企業(yè)存在多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，就可形成由組織、流程和項(xiàng)目組成的三維立體框架。

2.動(dòng)態(tài)設(shè)計(jì)

動(dòng)態(tài)設(shè)計(jì)是過程設(shè)計(jì)。我們認(rèn)為，內(nèi)控制度是一個(gè)完整的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，它不僅包括制定，而且包括執(zhí)行，對(duì)執(zhí)行情況的計(jì)量或測(cè)試、對(duì)計(jì)量或測(cè)試結(jié)果的分析和報(bào)告以及對(duì)偏差的修正等，這就為內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)提供了另一條思路。

內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)首先考慮企業(yè)的遠(yuǎn)景、戰(zhàn)略和目標(biāo)，據(jù)此設(shè)計(jì)完成內(nèi)控制度之后，便是內(nèi)控制度的執(zhí)行。實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)的第一步是對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行計(jì)量或測(cè)試，然后將內(nèi)控制度的執(zhí)行情況與內(nèi)控制度進(jìn)行比較，判斷測(cè)試結(jié)果是否符合內(nèi)控制度。如果符合要求，則不需要干預(yù)；如果偏差超過控制范圍，則要對(duì)偏差進(jìn)行分析，擬定糾偏措施，并向控制者提供測(cè)試報(bào)告。

（二）單項(xiàng)設(shè)計(jì)思路

企業(yè)內(nèi)控制度的單項(xiàng)設(shè)計(jì)分為按部門設(shè)計(jì)、按項(xiàng)目設(shè)計(jì)和按流程進(jìn)行設(shè)計(jì)三種形式。

1.按部門設(shè)計(jì)

部門設(shè)計(jì)的關(guān)鍵是營(yíng)造良好的控制環(huán)境。在進(jìn)行部門設(shè)計(jì)時(shí)，首先要分析部門在企業(yè)中涉及的項(xiàng)目及在項(xiàng)目流程環(huán)節(jié)中的位置，需要參與的工作任務(wù)以及在執(zhí)行工作任務(wù)中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)一步確定關(guān)鍵控制點(diǎn)。其次根據(jù)控制點(diǎn)確定所要進(jìn)行的控制活動(dòng)，進(jìn)行責(zé)任和權(quán)利的具體分工，制定業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)。第三建立部門內(nèi)部以及部門之間的信息與溝通程序，使部門內(nèi)部和部門之間能夠迅速進(jìn)行信息交換，取得執(zhí)行任務(wù)時(shí)必須的信息。

2.按項(xiàng)目設(shè)計(jì)

篇（7）

民營(yíng)企業(yè)薪酬管理的現(xiàn)狀、存在的問題以及原因探究

近年來，民營(yíng)企業(yè)得到迅速的發(fā)展。但是，由于歷史的原因，民營(yíng)企業(yè)的管理方式仍然沒有脫離家族式管理。在薪酬管理上由于制度的不公開、不透明，形式單一等種種原因使得對(duì)員工的激勵(lì)不夠，不能充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和創(chuàng)造性。1.薪酬制度設(shè)計(jì)帶有很大的隨意性，獎(jiǎng)金發(fā)放制度不明確在民營(yíng)企業(yè)中，薪酬制度往往是老板一個(gè)人說了算，并且由于制度的不嚴(yán)謹(jǐn)，在執(zhí)行的過程中有各種各樣的問題出現(xiàn)，另外也是經(jīng)常變動(dòng)。2.薪酬工具單一，員工的薪酬只有外在薪酬，沒有內(nèi)在薪酬我國(guó)大部分民營(yíng)企業(yè)的薪酬多采用結(jié)構(gòu)工資制的形式，它的薪酬理論過于狹隘，只注重人們的物質(zhì)需求，而忽略了他們的精神需求，可以說工資成了企業(yè)員工勞動(dòng)報(bào)酬的全部，而員工參與決策的權(quán)利、享有良好的工作環(huán)境、在企業(yè)中個(gè)人的晉升機(jī)會(huì)、發(fā)展機(jī)會(huì)等卻從來沒有引起管理者的重視。3.薪酬分配制度不公開、不透明很多民營(yíng)企業(yè)對(duì)員工的工資和獎(jiǎng)金采取秘密發(fā)放的形式。1.家族式管理對(duì)民營(yíng)企業(yè)的影響中國(guó)人以治家的心態(tài)來管理企業(yè)。同時(shí)企業(yè)內(nèi)部的很多員工甚至管理者都是家族成員或準(zhǔn)家族成員，所以在薪酬管理上做不到客觀、公平、公正。2.管理者缺乏必要的薪酬管理理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)我國(guó)許多民營(yíng)企業(yè)沒有人力資源部門。員工的薪酬統(tǒng)一由老板說了算，沒有科學(xué)合理的薪酬管理體系，使得民營(yíng)企業(yè)的薪酬管理存在很多不規(guī)范之處。3.沒有建立科學(xué)合理的薪酬激勵(lì)機(jī)制我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的薪酬水平同同行業(yè)相比普遍偏低，許多員工選擇離職或者跳槽，這樣造成企業(yè)老員工的不斷流失，又不得不招聘新員工，造成資源的極大浪費(fèi)。雖然我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的薪酬管理制度存在種種不足，但由于其自身獨(dú)特的優(yōu)點(diǎn)，使得它的薪酬制度也具有獨(dú)特的優(yōu)越性。只要管理者增大激勵(lì)力度，在一定程度上能夠促進(jìn)優(yōu)秀人員的加盟，并留住原有人才。因此，民營(yíng)企業(yè)的薪酬策略應(yīng)以激勵(lì)性為主。

民營(yíng)企業(yè)激勵(lì)性薪酬制度的設(shè)計(jì)方案

前文論述了民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)行薪酬制度的不規(guī)范、不合理，薪酬所能起到的激勵(lì)作用微乎其微，因此，薪酬體系急需變革，該激勵(lì)性薪酬模型希望能夠?qū)γ駹I(yíng)企業(yè)起到導(dǎo)向作用。把薪酬收入分為基本薪金和績(jī)效薪金兩部分。基本薪金根據(jù)員工的個(gè)人條件和本公司職工平均收入水平等因素來確定。而績(jī)效薪金以基本薪金為基礎(chǔ)，與公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相掛鉤。基本薪金用來保障員工的日常生活需要，起到保健的作用；績(jī)效薪金用來激勵(lì)員工，所以，員工的薪酬結(jié)構(gòu)可以用公式表示為：I=t1x+t2y（x）+C±Q（1）其中，x為員工的基本薪金，t1為基本薪金的調(diào)整系數(shù)，y為員工的績(jī)效薪金，t2為員工績(jī)效薪金的調(diào)整系數(shù)，Q為員工解雇或者離職時(shí)給與的補(bǔ)償或者扣除的金額。下面具體說明基本薪金和績(jī)效薪金的計(jì)量。基本薪金：一般根據(jù)本企業(yè)員工的平均收入水平并結(jié)合員工的自身?xiàng)l件來確定。但也應(yīng)隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)者各方面的綜合考評(píng)隨時(shí)不斷調(diào)整，基于此，這里引入t1對(duì)其進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)后的結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。t1的引入具有合理性，能夠調(diào)動(dòng)員工的積極性，并激發(fā)他們的創(chuàng)造性。t1與年終考評(píng)相關(guān)聯(lián)，如果經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好，不僅績(jī)效收入高，而且基本薪金也進(jìn)行調(diào)整，大大提高了員工的積極性。績(jī)效薪金：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理模式、自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、所處的行業(yè)發(fā)展?fàn)顟B(tài)以及企業(yè)年度的經(jīng)營(yíng)成果來確定。如果企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)成果逐年上升，而運(yùn)營(yíng)成本也有略微的下降趨勢(shì)，并且企業(yè)在自己所處的行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的地位也在不斷的提高時(shí)，員工可按t2的比例增加績(jī)效工資。所以員工會(huì)更加積極地追求企業(yè)價(jià)值最大化。國(guó)家法定節(jié)假日雙倍或三倍工資和周末及工作時(shí)間以外的加班所得的薪酬.解聘補(bǔ)償或離職扣除。如果公司對(duì)員工的表現(xiàn)不滿意，要解聘時(shí)給與員工Q的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，同時(shí)如果員工對(duì)企業(yè)不滿意，要離職或者是跳槽時(shí)，會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失，企業(yè)要扣除員工的一部分收入，這在一定程度上體現(xiàn)了企業(yè)既保護(hù)了職工中的弱勢(shì)群體，又避免了員工的隨意跳槽。前面設(shè)計(jì)的員工的薪酬制度既體現(xiàn)了報(bào)酬、利益，也體現(xiàn)了責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)，符合薪酬管理的要求；同時(shí)，在員工的薪酬結(jié)構(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)比例，在一定程度上體現(xiàn)了雙因素理論，可見這種薪酬制度既能保證企業(yè)的正常發(fā)展，又對(duì)員工具有較強(qiáng)的激勵(lì)作用。

本文作者：張潤(rùn)秀工作單位：南京財(cái)經(jīng)大學(xué)工商管理學(xué)院

篇（8）

2005年，人民幣匯率機(jī)制改革邁出重要步伐，外匯市場(chǎng)建設(shè)加快。自2005年7月21日起，我國(guó)開始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。近一年來一系列改革措施相繼推出，人民幣匯率形成機(jī)制不斷完善，外匯市場(chǎng)得到長(zhǎng)足發(fā)展。匯率機(jī)制改革后，人民幣匯率總體保持平穩(wěn)波動(dòng)、略有升值的態(tài)勢(shì)，彈性逐漸增強(qiáng)。外匯市場(chǎng)參與主體不斷擴(kuò)大，新產(chǎn)品相繼推出，交易量有所放大。

一、外匯市場(chǎng)制度設(shè)計(jì)和改革思路

匯改后，外匯市場(chǎng)制度設(shè)計(jì)著眼于提高市場(chǎng)公平和效率，為尋找人民幣均衡匯率構(gòu)建了一個(gè)有彈性、有深度和廣度的平臺(tái)。匯率機(jī)制和外匯市場(chǎng)改革突出表現(xiàn)出如下思路

(一)進(jìn)一步凸顯市場(chǎng)化取向

匯率機(jī)制和外匯市場(chǎng)改革，充分體現(xiàn)了市場(chǎng)化的改革方向。首先，人民幣匯率不再單一盯住美元，改為以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)。匯率有升有貶，雙向浮動(dòng)，減少了套利機(jī)會(huì)，維護(hù)了多邊匯率的穩(wěn)定，有利于保持國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。人民幣匯率隨市場(chǎng)供求關(guān)系總體呈現(xiàn)升值趨勢(shì)，更加真實(shí)地反映了市場(chǎng)供求格局、中外利差和市場(chǎng)預(yù)期，逐步恢復(fù)彈性，提高了匯率形成的市場(chǎng)化程度。

其次，銀行間外匯市場(chǎng)交易匯價(jià)和銀行美元現(xiàn)鈔、現(xiàn)匯買賣價(jià)差幅度的放寬以及非美元貨幣買賣價(jià)格限制的取消，增強(qiáng)了銀行定價(jià)自，為增強(qiáng)匯率彈性提供了制度保障。匯改后，各銀行匯率定價(jià)機(jī)制趨于理性，掛牌匯價(jià)同步變動(dòng)、但都根據(jù)自身資金頭寸情況實(shí)行差異化報(bào)價(jià)。

再次，遠(yuǎn)期和掉期業(yè)務(wù)的價(jià)格沒有管制，央行也不入市干預(yù)，完全由市場(chǎng)根據(jù)本外幣供求關(guān)系決定，減少了市場(chǎng)扭曲。各行人民幣對(duì)外匯遠(yuǎn)期和掉期業(yè)務(wù)逐漸以利率平價(jià)作為定價(jià)依據(jù)，各行遠(yuǎn)期與掉期價(jià)格趨勢(shì)及水平逐漸趨于一致。這說明，隨著市場(chǎng)配套措施的不斷完善以及銀行的日趨成熟，人民幣外匯即期、遠(yuǎn)期、掉期價(jià)格形成的市場(chǎng)化程度逐漸增強(qiáng)。

第四，提高銀行結(jié)售匯綜合頭寸上限后，對(duì)銀行的本外幣轉(zhuǎn)換的數(shù)量管制得以放松，賦予了銀行調(diào)度本外幣資金的更大自和靈活性。

(二)著眼于擴(kuò)大外匯市場(chǎng)規(guī)模和提高運(yùn)作效率

降低外匯交易手續(xù)費(fèi)，活躍外匯市場(chǎng)交投。將中國(guó)外匯交易中心對(duì)做市商競(jìng)價(jià)交易征收的手續(xù)費(fèi)從原來的萬分之三降低到萬分之一，對(duì)詢價(jià)交易征收的手續(xù)費(fèi)更是大幅降低到十萬分之一，大大降低了外匯交易的成本和和風(fēng)險(xiǎn)，降低做市商在競(jìng)價(jià)市場(chǎng)和詢價(jià)市場(chǎng)的做市成本，有利于市場(chǎng)會(huì)員利用價(jià)格波動(dòng)進(jìn)行高拋低吸，平滑匯率走勢(shì)，在一定程度上改變單邊市格局。

在銀行間市場(chǎng)引入外幣對(duì)外幣交易，提供一個(gè)公共產(chǎn)品，通過招標(biāo)引入境內(nèi)外大型外匯交易商充當(dāng)做市商，為境內(nèi)中小銀行提供一個(gè)進(jìn)入國(guó)際外匯市場(chǎng)的直接通道。

將即期外匯交易的標(biāo)準(zhǔn)交割時(shí)間改為T+2。改革前中國(guó)外匯交易中心交割時(shí)間為T+1，但是國(guó)際上外匯交易的交割時(shí)間是T+2(除加拿大元外)。因此，T+1清算的人民幣匯率并不能與國(guó)際匯率直接比較和套算。而且銀行在銀行間市場(chǎng)買賣非美元貨幣后，往往通過在國(guó)際市場(chǎng)平盤，因而形成T+2的頭寸。這就需要進(jìn)行掉期交易將T+2美元頭寸調(diào)度為T+1的美元頭寸。因此，為了提高市場(chǎng)效率，從2006年1月4日開始，參照國(guó)際慣例，將T+2的清算速度統(tǒng)一為一個(gè)行業(yè)慣例，作為競(jìng)價(jià)市場(chǎng)的指定交割時(shí)間和詢價(jià)系統(tǒng)的默認(rèn)交割時(shí)間。但同時(shí)允許交易方在詢價(jià)方式下采取靈活方式，根據(jù)雙方約定，將清算交割速度改為T+0或T+1。

適當(dāng)延長(zhǎng)交易時(shí)間，開市日期與國(guó)際接軌。將詢價(jià)系統(tǒng)交易時(shí)間延長(zhǎng)到17：30，以便會(huì)員之間在競(jìng)價(jià)市場(chǎng)15：30閉市后仍能進(jìn)行柜臺(tái)頭寸平補(bǔ)，避免隔日匯率風(fēng)險(xiǎn)。明確所有周六、周日，包括“黃金周”前后調(diào)為工作日的周六、周日，銀行間外匯市場(chǎng)閉市。這是因?yàn)榫惩馔鈪R市場(chǎng)和銀行不營(yíng)業(yè)，資金無法平補(bǔ)和交割。

為了規(guī)范交易秩序，外匯局確定了將所有的銀行間外匯衍生產(chǎn)品交易歸由一個(gè)主協(xié)議管轄的思路，以便統(tǒng)一交易慣例，減少銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露。為此，外匯局牽頭組織中國(guó)外匯交易中心和所有銀行間遠(yuǎn)期會(huì)員制定了銀行間人民幣外匯遠(yuǎn)期交易主協(xié)議。同時(shí)，針對(duì)掉期和遠(yuǎn)期同屬一類外匯衍生產(chǎn)品，銀行間市場(chǎng)掉期交易不再進(jìn)行準(zhǔn)入備案，并將對(duì)遠(yuǎn)期交易主協(xié)議適當(dāng)修改后擴(kuò)大到人民幣外匯掉期交易，以便銀行自由地在即期、遠(yuǎn)期和掉期三者之間自由組合和套利，提高效率和規(guī)模。

(三)追求外匯市場(chǎng)公平原則

匯率機(jī)制和外匯市場(chǎng)改革始終貫徹非歧視原則。例如，取消了遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)試點(diǎn)階段規(guī)定的申請(qǐng)銀行年度即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)量須達(dá)到200億美元的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，將遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格從七家銀行擴(kuò)大到所有符合條件的銀行，不論是中資還是外資銀行，不論銀行規(guī)模大小，只要具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格和衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格，符合遠(yuǎn)期結(jié)售匯風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度的基本條件，就可以向外匯局申請(qǐng)備案辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。這一市場(chǎng)準(zhǔn)入原則同樣適用于銀行申辦對(duì)客戶的人民幣與外幣掉期資格，以及銀行間外匯市場(chǎng)遠(yuǎn)期和掉期交易資格。上述舉措使內(nèi)外資銀行、不同規(guī)模的銀行在外匯衍生產(chǎn)品服務(wù)上站到了同一起跑線上。又如，從9月22日起，實(shí)施結(jié)售匯綜合頭寸改革，對(duì)中外資銀行統(tǒng)一管理政策和限額核定標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)主體之間的公平競(jìng)爭(zhēng)。

(四)推進(jìn)外匯市場(chǎng)多元化發(fā)展格局

首先，建立多層次市場(chǎng)主體。匯改前批發(fā)市場(chǎng)以銀行為主體。匯改后，銀行間外匯市場(chǎng)會(huì)員擴(kuò)大到非銀行金融機(jī)構(gòu)和大型非金融企業(yè)，擴(kuò)展了市場(chǎng)主體，增強(qiáng)了外匯市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性。

其次，提高交易靈活性。國(guó)際上外匯市場(chǎng)主要有三種交易方式：指令驅(qū)動(dòng)、價(jià)格驅(qū)動(dòng)和經(jīng)紀(jì)中介。競(jìng)價(jià)市場(chǎng)屬于指令驅(qū)動(dòng)，價(jià)格由交易規(guī)則決定，過去在銀行間外匯市場(chǎng)，各銀行通過銀行間外匯市場(chǎng)競(jìng)價(jià)系統(tǒng)集中撮合的競(jìng)價(jià)交易，并通過中國(guó)外匯交易中心集中清算，清算風(fēng)險(xiǎn)由交易中心承擔(dān)，交易費(fèi)用較高。匯改后，為了提高交易靈活性，銀行間遠(yuǎn)期和即期外匯市場(chǎng)增加詢價(jià)交易方式。市場(chǎng)會(huì)員根據(jù)自身的需求和對(duì)手的特點(diǎn)，選擇交易對(duì)手，定制外匯交易的價(jià)格、金額、期限等要素，有利于形成多樣化的外匯供求，進(jìn)一步豐富外匯市場(chǎng)的層次，活躍外匯市場(chǎng)交易，符合國(guó)際外匯市場(chǎng)交易發(fā)展的方向。

再次，遠(yuǎn)期結(jié)售匯定價(jià)也走過了從一價(jià)到多價(jià)的階段。匯改前，7家銀行采取協(xié)商定價(jià)、大家共同遵守的定價(jià)方式。匯改后取消了協(xié)商定價(jià)原則，由銀行自主確定遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)價(jià)格，銀行要靠資金成本、定價(jià)能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力贏得客戶，賺取合理利潤(rùn)。

(五)注重改革次序選擇

放松匯率浮動(dòng)區(qū)間采取了分步走的改革思路。第一步，先從匯率改革之初的2005年7月22日開始，將非美元貨幣的波幅管理從原來圍繞中間價(jià)對(duì)稱上下浮動(dòng)改為實(shí)行買賣價(jià)差幅度管理，從而允許銀行對(duì)客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)一日多價(jià)。第二步，從2005年9月24日開始，擴(kuò)大了銀行間市場(chǎng)的非美元貨幣交易匯價(jià)的波動(dòng)幅度，從匯改后的中間價(jià)上下1%提高到上下3%，同時(shí)，維持美元交易匯價(jià)波動(dòng)區(qū)間0.3%不變；另一方面，取消了銀行對(duì)客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)的掛牌匯價(jià)的價(jià)差限制。第三步是擴(kuò)大銀行間市場(chǎng)美元波動(dòng)區(qū)間。周小川行長(zhǎng)已經(jīng)表示，此舉將在今后國(guó)內(nèi)國(guó)際條件成熟時(shí)推出。

遠(yuǎn)期結(jié)售匯市場(chǎng)準(zhǔn)入管理走的也是漸進(jìn)性開放的步伐。首先選擇中國(guó)銀行進(jìn)行遠(yuǎn)期結(jié)售匯試點(diǎn)，然后過渡到結(jié)售匯經(jīng)驗(yàn)豐富、客戶基礎(chǔ)廣泛、容易對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的大型銀行，最后擴(kuò)大到所有具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格和健全衍生產(chǎn)品內(nèi)控資質(zhì)的銀行。

從結(jié)售匯頭寸管理政策的演變也可以看出漸進(jìn)改革的道路。從1994年匯改后實(shí)行結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理，主要為即期代客業(yè)務(wù)頭寸。對(duì)遠(yuǎn)期結(jié)售匯實(shí)行現(xiàn)金收付制管理，即遠(yuǎn)期結(jié)售匯只有到履約時(shí)才可以計(jì)入頭寸。結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額的管理區(qū)間下限為零、上限為外匯局核定的限額(即不能賣空美元)。銀行在遠(yuǎn)期結(jié)售匯簽約時(shí)不計(jì)入頭寸，不能到即期市場(chǎng)平盤。匯改后，企業(yè)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)需求急劇增加，銀行強(qiáng)烈要求擴(kuò)大結(jié)售匯頭寸限額。為此，2005年9月23日后，從結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸改為結(jié)售匯綜合頭寸概念，涵蓋范圍擴(kuò)大到銀行代客、自身和遠(yuǎn)期結(jié)售匯和銀行間遠(yuǎn)期交易。由于銀行對(duì)客戶辦理的遠(yuǎn)期結(jié)售匯并不能做到自身平衡，銀行迫切要求在簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯的同時(shí)即可到即期市場(chǎng)平盤，從而規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。因此，從2006年1月1日開始對(duì)做市商實(shí)行權(quán)責(zé)制頭寸管理，允許銀行對(duì)客戶簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約以及在銀行間市場(chǎng)進(jìn)行遠(yuǎn)期外匯交易后產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)入結(jié)售匯頭寸，也就是說，遠(yuǎn)期簽約時(shí)即可到即期市場(chǎng)平盤。

(六)注重風(fēng)險(xiǎn)防范先行的原則

匯率機(jī)制和外匯市場(chǎng)改革特別注重防止出現(xiàn)劇烈市場(chǎng)振蕩。允許非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融企業(yè)入市，但規(guī)定了內(nèi)部控制制度和交易員的條件。遠(yuǎn)期結(jié)售匯和銀行間遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)會(huì)員資格準(zhǔn)入要求事先取得金融衍生產(chǎn)品資格和健全的內(nèi)部控制制度和管理。隨著人民幣匯率形成機(jī)制改革的深化，外匯市場(chǎng)不斷拓展廣度和深度，人民幣匯率具有更大的波動(dòng)性。這些改革和變化，為市場(chǎng)主體帶來機(jī)遇的同時(shí)，也帶來更大的挑戰(zhàn)，需要市場(chǎng)主體結(jié)合市場(chǎng)條件的變化，運(yùn)用自己靈活調(diào)整的能力應(yīng)對(duì)變革。對(duì)企業(yè)而言，應(yīng)當(dāng)改變對(duì)浮動(dòng)匯率的恐懼，合理預(yù)測(cè)匯率走勢(shì)，在財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷等方面盡快做出調(diào)整，不再僅僅盯住即期匯率，而應(yīng)圍繞未來的匯率進(jìn)行規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)。企業(yè)、個(gè)人在銀行辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，要貨比三家。對(duì)銀行而言，外匯市場(chǎng)匯價(jià)管理改革后，銀行定價(jià)自增強(qiáng)，使得銀行間定價(jià)差異增加，這意味著誰(shuí)的定價(jià)水平合理，誰(shuí)就能贏得客戶。需要提高經(jīng)營(yíng)水平，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。詢價(jià)交易方式收費(fèi)低廉，但是通過雙邊清算，要求銀行加強(qiáng)雙邊授信管理，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

二、匯改后外匯市場(chǎng)表現(xiàn)

(一)即期外匯交易情況

2005年前半期，人民幣對(duì)美元繼續(xù)保持穩(wěn)定。美元對(duì)人民幣日加權(quán)平均價(jià)一直維持在8.2765元人民幣/美元)的水平。2005年7月21日，美元對(duì)人民幣交易中間價(jià)調(diào)整為8.11，人民幣升值幅度為2.05%。之后，人民幣有升有貶，雙向浮動(dòng)。美元對(duì)人民幣收盤價(jià)最低達(dá)到8.00040(2006年4月10日)，最高為8.1128(2005年7月27日)。上下波幅達(dá)到1088個(gè)基點(diǎn)。期間人民幣走勢(shì)分為兩個(gè)階段。從2005年7月22日至12月30日，美元對(duì)人民幣價(jià)格小幅振蕩，有升有降，總體保持平穩(wěn)波動(dòng)、略有升值的態(tài)勢(shì)，中國(guó)人民銀行公布的人民幣收盤價(jià)由8.11小幅升值至年末的8.0702。全年人民幣對(duì)美元升值了398個(gè)基點(diǎn)，升幅2.56%，日均升值3.5個(gè)基點(diǎn)。2006年，人民幣升值步伐加快。2006年4月21日人民幣匯率升至8.0210，升值了492個(gè)基點(diǎn)，升幅0.61%，日均升值6.7個(gè)基點(diǎn)。

與此同時(shí)，人民幣匯率的波動(dòng)率也在增加。

從2005年7月22日到2006年4月21日，日均波幅21.3個(gè)基點(diǎn)。其中，從2005年7月22日到2005年12月30日，匯率日均波幅16.7個(gè)基點(diǎn)；從2006年1月4日到2006年4月21日，匯率日均波幅28.7個(gè)基點(diǎn)，較2005年下半年放大72%。2006年3月16日人民幣匯率為8.0350，較匯改之前8.2765升值幅度首次突破3%。

從2006年以來的市場(chǎng)成交情況看，銀行間即期外匯市場(chǎng)運(yùn)行基本良好，交易量較2005年底明顯上升。詢價(jià)交易成交較為活躍，交易量超過競(jìng)價(jià)交易，詢價(jià)和競(jìng)價(jià)成交量之比約為9：1。大中型金融機(jī)構(gòu)是詢價(jià)交易的主要參與者。同時(shí)，競(jìng)價(jià)交易也保持一定的規(guī)模，一些城市商業(yè)銀行和信用聯(lián)社等中小會(huì)員因授信不足，主要在競(jìng)價(jià)市場(chǎng)交易，而做市商則為其提供流動(dòng)性。

從2006年以來的成交情況看，做市商全部進(jìn)行了詢價(jià)和競(jìng)價(jià)交易的買賣雙邊報(bào)價(jià)和交易。做市商交易總量約占市場(chǎng)成交量的四分之三。做市商平均每筆成交1000萬美元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般會(huì)員。做市商報(bào)價(jià)也普遍優(yōu)于一般會(huì)員報(bào)價(jià)。在詢價(jià)市場(chǎng)，所有做市商美元買賣雙邊報(bào)價(jià)點(diǎn)差隨做市經(jīng)驗(yàn)積累而逐步走低，目前在10個(gè)基點(diǎn)以內(nèi)。這些充分顯示做市商制度活躍了外匯市場(chǎng)交易，提高了外匯市場(chǎng)流動(dòng)性，增強(qiáng)了中央銀行調(diào)控的靈活性，進(jìn)一步提高了人民幣匯率形成的市場(chǎng)化程度，更好地發(fā)揮了市場(chǎng)在資源配置中的基礎(chǔ)作用。

(二)銀行間市場(chǎng)遠(yuǎn)期外匯交易

2005年8月15日銀行間市場(chǎng)正式推出遠(yuǎn)期人民幣外匯交易業(yè)務(wù)，全年市場(chǎng)發(fā)生交易的有美元/人民幣的1周、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月和1年七種期限品種，以及日元/人民幣的1周、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月四個(gè)期限品種。交割方式分兩種，既有全額交割又有差額交割。從美元1年期遠(yuǎn)期報(bào)價(jià)走勢(shì)看，美元遠(yuǎn)期價(jià)格穩(wěn)中趨降。1年期美元遠(yuǎn)期報(bào)價(jià)在業(yè)務(wù)推出之初先上行并企穩(wěn)，8月末回復(fù)初始價(jià)位，此后在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)保持穩(wěn)定，并與境外NDF價(jià)格逐漸貼近。11月報(bào)價(jià)呈逐級(jí)下行之勢(shì)，12月止住跌勢(shì)，月末一度大幅上揚(yáng)，但隨即迅速回歸，以7.7500的全年最低點(diǎn)報(bào)收。2006年后由于允許做市商簽訂遠(yuǎn)期合約后即可到即期市場(chǎng)平盤，遠(yuǎn)期報(bào)價(jià)大幅反彈，向利率平價(jià)回歸，并與境外NDF逐漸拉開，相差超過1000基點(diǎn)。2006年2月9日達(dá)到年內(nèi)最高點(diǎn)7.8370，隨后有所下跌。4月24日?qǐng)?bào)收7.7920(見圖3)。

三、外匯市場(chǎng)改革前瞻

隨著銀行間人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)的順利開展，匯率機(jī)制和外匯市場(chǎng)改革第一階段政策已告一段落。匯改后，人民幣匯率彈性增強(qiáng)，外匯市場(chǎng)得到很大發(fā)展。但升值壓力仍未消除，外匯市場(chǎng)改革的任務(wù)還很繁重。外匯市場(chǎng)發(fā)展的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，現(xiàn)代化的外匯市場(chǎng)離不開高效的交易系統(tǒng)和清算安排、多元化和專業(yè)化的市場(chǎng)主體、豐富的交易品種以及市場(chǎng)透明度。從更廣的視角看，貨幣可兌換是外匯市場(chǎng)供求的基礎(chǔ)，匯率制度安排和利率市場(chǎng)化是外匯市場(chǎng)活躍成熟的關(guān)鍵，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是外匯市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行的保障。因此，還需多管齊下，進(jìn)一步從以下幾個(gè)方面改革和完善外匯市場(chǎng)

(一)進(jìn)一步擴(kuò)大外匯市場(chǎng)主體和品種

擴(kuò)大即期和掉期交易市場(chǎng)準(zhǔn)入。降低非金融企業(yè)和非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入即期市場(chǎng)的門檻。從第一家非金融企業(yè)中化集團(tuán)公司入市情況看，短短兩周，交易量已突破2000多萬美元，顯示了企業(yè)較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。這主要來源于其早已獲得境外商品期貨交易資格，而期貨交易和外匯交易所要求的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制相似，交易員的交易經(jīng)驗(yàn)也相通。因此，建議即期和遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)會(huì)員擴(kuò)大到有證監(jiān)會(huì)和外匯局頒發(fā)的境外商品期貨交易資格的非金融企業(yè)。降低掉期交易市場(chǎng)準(zhǔn)入。目前遠(yuǎn)期外匯交易準(zhǔn)入條件要求銀行取得金融衍生產(chǎn)品資格，但銀監(jiān)會(huì)對(duì)金融衍生產(chǎn)品資格的準(zhǔn)入控制較嚴(yán)，中小銀行難以取得資格。鑒于外匯掉期交易類似回購(gòu)交易，在國(guó)際上普遍視為貨幣市場(chǎng)工具，僅僅涉及利率風(fēng)險(xiǎn)，不涉及匯率風(fēng)險(xiǎn)，銀行面臨的市場(chǎng)和清算風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于遠(yuǎn)期交易(國(guó)際慣例中掉期交易風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重僅為遠(yuǎn)期交易的4%)，為給中小銀行提供規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)渠道，建議修改有關(guān)市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，不再要求銀行具備遠(yuǎn)期交易資格6個(gè)月才能申請(qǐng)掉期資格，允許中小銀行直接申請(qǐng)掉期資格。

豐富市場(chǎng)交易品種。目前雖然推出了遠(yuǎn)期結(jié)售匯和掉期業(yè)務(wù)，但在外匯衍生產(chǎn)品的兩大類品種中，上述兩種產(chǎn)品都屬于遠(yuǎn)期衍生類產(chǎn)品，還沒有期權(quán)類衍生產(chǎn)品。而且這兩個(gè)產(chǎn)品還不是標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，不同銀行之間的報(bào)價(jià)相差甚遠(yuǎn)，市場(chǎng)處于分割狀態(tài)，流動(dòng)性較差，存在一定的信用風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)創(chuàng)造條件，適時(shí)拓寬匯率避險(xiǎn)和保值工具，推出外匯期貨、期權(quán)交易，適當(dāng)開放金融創(chuàng)新的空間。

(二)完善外匯市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

適時(shí)擴(kuò)大銀行間外匯市場(chǎng)交易匯價(jià)日波幅限制。近期，國(guó)際外匯市場(chǎng)各主要貨幣波動(dòng)率在增加，美元經(jīng)過2005年的升值后已顯疲態(tài)，近期貶值力度加大。從理論上看，人民幣一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)，波幅也將隨國(guó)際市場(chǎng)匯率波動(dòng)增大而擴(kuò)大。目前，人民幣匯率中間價(jià)彈性加大，3月28日最高達(dá)到0.16%。，超過允許波幅的一半。銀行間市場(chǎng)交易匯價(jià)每日上下波幅也在放大。人民幣交易匯價(jià)波幅不應(yīng)等到逼進(jìn)0.3%的上限才著手放松，而應(yīng)在波幅離邊界尚有一定距離時(shí)就擴(kuò)大交易匯價(jià)波幅限制。

延長(zhǎng)交易時(shí)間。2006年銀行間即期詢價(jià)交易推出后，時(shí)間延長(zhǎng)到17：30。這極大地方便了銀行柜臺(tái)交易和風(fēng)險(xiǎn)控制。但競(jìng)價(jià)市場(chǎng)仍然維持15：30閉市，造成兩個(gè)市場(chǎng)閉市不一致，客觀上對(duì)詢價(jià)市場(chǎng)授信不足、倚重競(jìng)價(jià)市場(chǎng)的中小銀行不公平。而且，由于17：30詢價(jià)市場(chǎng)收盤后，新疆、等地銀行機(jī)構(gòu)仍然要營(yíng)業(yè)到19：30，造成新疆和地區(qū)銀行柜臺(tái)結(jié)售匯的頭寸存在隔夜風(fēng)險(xiǎn)。2006年人民幣匯率中間價(jià)由前日銀行間市場(chǎng)收盤價(jià)改為當(dāng)日做市商報(bào)價(jià)的加權(quán)平均價(jià)后，隔夜匯率風(fēng)險(xiǎn)成為銀行面臨的最大的外匯風(fēng)險(xiǎn)，為減少銀行隔夜匯率風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)延長(zhǎng)交易時(shí)間。在這方面，首先應(yīng)延長(zhǎng)競(jìng)價(jià)市場(chǎng)閉市時(shí)間到17：30，以使詢價(jià)、競(jìng)價(jià)兩市統(tǒng)一閉市時(shí)間。這是因?yàn)榧雌诟?jìng)價(jià)和詢價(jià)交易清算時(shí)間已改為“T+2”，所以清算交割準(zhǔn)備時(shí)間的技術(shù)性問題已不存在。其次，可參照銀行間外幣對(duì)外幣買賣市場(chǎng)19：00閉市的做法，視情況將詢價(jià)和競(jìng)價(jià)市場(chǎng)延長(zhǎng)至19：00。

進(jìn)一步改進(jìn)交易方式。引入聲訊和電子經(jīng)紀(jì)相結(jié)合的交易平臺(tái)，方便交易員之間信息的即時(shí)溝通，減少市場(chǎng)不對(duì)稱性。實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)外匯市場(chǎng)和國(guó)外交易市場(chǎng)平臺(tái)的無縫對(duì)接。允許銀行在詢價(jià)市場(chǎng)閉市后雙邊直接交易，事后補(bǔ)錄在交易系統(tǒng)上。此外，鼓勵(lì)銀行企業(yè)入市交易，形成多元化的交易需求。

逐步降低交易費(fèi)用。目前，競(jìng)價(jià)交易仍然沿用匯率機(jī)制改革前按照順差交易金額萬分之三的比例收取手續(xù)費(fèi)，一買一賣來回手續(xù)費(fèi)高達(dá)0.6個(gè)百分點(diǎn)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國(guó)際外匯市場(chǎng)通行百萬分之八左右的標(biāo)準(zhǔn)，不利于競(jìng)價(jià)市場(chǎng)的發(fā)展。實(shí)際上，競(jìng)價(jià)市場(chǎng)正在被邊緣化，目前競(jìng)價(jià)、詢價(jià)交易量之比約為2：8。而且競(jìng)價(jià)交易份額還在逐步縮小。另一方面，詢價(jià)交易和競(jìng)價(jià)交易手續(xù)費(fèi)相差過大，也是造成詢價(jià)市場(chǎng)和競(jìng)價(jià)市場(chǎng)價(jià)格系統(tǒng)性偏離的主要原因。因此，應(yīng)當(dāng)在適當(dāng)時(shí)候進(jìn)一步理順外匯市場(chǎng)收費(fèi)體系，降低競(jìng)價(jià)交易手續(xù)費(fèi)。

推進(jìn)外匯清算系統(tǒng)現(xiàn)代化和國(guó)際化，引入競(jìng)爭(zhēng)。引入清算所，消除中央銀行承擔(dān)最后清算風(fēng)險(xiǎn)的局面，降低競(jìng)價(jià)交易的清算風(fēng)險(xiǎn)，間接可以為降低競(jìng)價(jià)交易手續(xù)費(fèi)打下基礎(chǔ)，同時(shí)可以為加快期權(quán)、期貨市場(chǎng)發(fā)展提供制度保障。

(三)完善有關(guān)法律制度，提高外匯市場(chǎng)透明度。

修改有關(guān)法律，降低外匯交易的法律和清算風(fēng)險(xiǎn)。為了減少外匯交易的頭寸暴露，國(guó)際上一般采用軋差清算的做法以最大限度減少信用和清算風(fēng)險(xiǎn)。例如，國(guó)際掉期和衍生產(chǎn)品協(xié)會(huì)(簡(jiǎn)稱ISDA)主協(xié)議規(guī)定，雙方所有的交易采取軋差清算(NETTING，或稱凈額結(jié)算)的方法。根據(jù)國(guó)際清算銀行2004年調(diào)查，全球場(chǎng)外(OTC)金融衍生產(chǎn)品名義金額為220.1萬億美元，通過軋差清算方法使得交易市值下降到到1.5萬億美元，風(fēng)險(xiǎn)暴露下降了99.3%。因此，應(yīng)提請(qǐng)修改我國(guó)破產(chǎn)法的有關(guān)規(guī)定，明確軋差清算原則。

提高外匯市場(chǎng)透明度。目前，基金公司、證券公司、保險(xiǎn)公司等市場(chǎng)主體有興趣入市交易，但它們?nèi)胧械哪康耐幱谕顿Y性質(zhì)，入市交易往往通過模型進(jìn)行，迫切需要了解交易量數(shù)據(jù)，需要了解交易量。匯率形成機(jī)制改革推出一段時(shí)間后，外匯市場(chǎng)運(yùn)行平穩(wěn)。由于競(jìng)價(jià)之外還增加了詢價(jià)市場(chǎng)，市場(chǎng)行為與過去完全不同。而且央行已經(jīng)基本不在兩市干預(yù)，建議應(yīng)適時(shí)公布交易量。首先可以從公布上年數(shù)據(jù)入手，因?yàn)橥鈪R儲(chǔ)備數(shù)據(jù)已經(jīng)公布。然后按順序逐步恢復(fù)公布季度、月度、每周、每日的具體數(shù)據(jù)。

(四)加強(qiáng)對(duì)外匯市場(chǎng)的監(jiān)管和自律，減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)外匯市場(chǎng)的自律性管理，建立市場(chǎng)會(huì)員行為準(zhǔn)則。建議成立交易員協(xié)會(huì)，制定交易行為規(guī)范和行業(yè)慣例。進(jìn)一步規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)作程序和信息報(bào)告制度，防止市場(chǎng)欺詐行為，保障市場(chǎng)公平秩序。

篇（9）

關(guān)鍵詞：it企業(yè) 薪酬制度

一、相關(guān)概念綜述

1.薪酬的概念

薪酬是指雇員作為雇傭關(guān)系中的一方所得到的各種貨幣收入，以及各種具體的服務(wù)和福利總和。貨幣形式包括工資或薪水、獎(jiǎng)金、福利、津貼等具體形式；非貨幣形式包括舒適的辦公環(huán)境、較多參與決策的機(jī)會(huì)、有興趣的工作、彈性的工作時(shí)間、合理的工作分工、個(gè)人的成長(zhǎng)機(jī)會(huì)等重要組成部分。

2.績(jī)效考核的概念

績(jī)效考核是指企業(yè)按照一定的標(biāo)準(zhǔn)，采用科學(xué)的方法，檢查和評(píng)定企業(yè)員工在履行崗位職責(zé)中的工作情況及其成績(jī)，以確定其工作的優(yōu)、劣或判斷其是否稱職的一種有效的管理方法。在很多企業(yè)中，很多人力資源的活動(dòng)都是圍繞著績(jī)效考核而展開的，所以說績(jī)效考核的目標(biāo)是為了解決人力資源相關(guān)問題，。從而提升企業(yè)的績(jī)效。

二、it企業(yè)薪酬管理的現(xiàn)狀和存在的問題

1.我國(guó)it企業(yè)薪酬管理的現(xiàn)狀

薪酬管理對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的提升和企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起著重要作用，薪酬在組織中又是公司方和員工方都極為關(guān)心的企業(yè)問題，它和員工、組織的利益密切相關(guān)。薪酬實(shí)質(zhì)是一種分配的過程和制度，這種分配涉及的內(nèi)容很復(fù)雜、范圍很廣泛，不同性質(zhì)的企業(yè)在分配上存在著千差萬別。有效的薪酬分配將對(duì)員工起到直接的激勵(lì)作用，因此，在企業(yè)人力資源管理中，薪酬管理不能不居于重要地位。我國(guó)it企業(yè)薪酬主要由基本工資、考核工資和年終獎(jiǎng)金組成。其中基本工資由學(xué)歷工資、職務(wù)工資、保密工資組成。

學(xué)歷工資：依據(jù)員工的學(xué)歷、職稱確定，并已包含各類津貼。職務(wù)工資：依據(jù)員工的專業(yè)技能、崗位職責(zé)、崗位管理幅度、本公司工齡確定。保密工資：依據(jù)員工崗位涉及的本公司技術(shù)訣竅、商業(yè)機(jī)密幅度與深度確定。考核工資：依據(jù)員工崗位技術(shù)難度、工作責(zé)任、目標(biāo)權(quán)限制定考核工資標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況和個(gè)人業(yè)績(jī)考核后確定。年終獎(jiǎng)金：公司依據(jù)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展趨勢(shì)，確定年終分配方案后實(shí)施。it公司的薪資體系嚴(yán)格按照上述的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，薪資中很大一部分根據(jù)學(xué)歷、職務(wù)、崗位而定；薪資體系中的考核工資部分又沒有與個(gè)人業(yè)績(jī)緊密相關(guān)；年終獎(jiǎng)金基本按照員工的月薪而定，與個(gè)人業(yè)績(jī)的相關(guān)性也不強(qiáng)。

2. it企業(yè)薪酬存在的一般問題分析

（1）薪酬分配還沿用以往，沒有與時(shí)俱進(jìn)

很多it公司處于業(yè)務(wù)發(fā)展的快速增長(zhǎng)期，而現(xiàn)行的分配制度主要以員工崗位而定，與員工的實(shí)際貢獻(xiàn)沒有很大的相關(guān)性，大多數(shù)的員工認(rèn)為現(xiàn)行的薪酬分配辦法已不適應(yīng)公司的發(fā)展。原有的辦法是在企業(yè)初創(chuàng)之時(shí)，人員較少，薪酬差距不大，但隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，職位的增多，不同業(yè)績(jī)的員工之間的如果還是薪酬差距不大顯然很有問題，慢慢會(huì)造成資深員工的不滿以及員工的離職率會(huì)升高，不利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

（2）薪酬水平行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)

很多it公司有員工對(duì)現(xiàn)有的薪酬水平不滿意，表明目前的薪酬制度已基本沒有激勵(lì)作用，也沒有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。從公平性調(diào)查看，不管是相對(duì)于內(nèi)部還是外部，大多數(shù)員工感到自己的報(bào)酬低于自己的付出。

（3）薪酬分配與績(jī)效聯(lián)系不明顯

目前it公司中有薪酬問題很大的一個(gè)就員工的薪酬差距，主要表現(xiàn)在績(jī)效在薪酬考核中的權(quán)重不夠，表明公司的薪酬分配沒有依據(jù)員工的績(jī)效拉大差距，薪酬的分配只是按照崗位來執(zhí)行。這樣很不利于激勵(lì)員工的創(chuàng)新和努力工作以及工作滿意度。我們知道it企業(yè)的員工大多數(shù)屬于知識(shí)型員工，對(duì)于公平、對(duì)于績(jī)效、對(duì)于個(gè)人努力非常在意，如果做出了出色的成績(jī)，卻沒有在績(jī)效中進(jìn)而在薪酬中體現(xiàn)出來，會(huì)非常打擊其工作積極性和創(chuàng)造力，這樣會(huì)造成高的離職率。

（4）薪酬管理不利阻礙了其他人力資源管理工作

人力資源管理的眾多環(huán)節(jié)中，最重要的是績(jī)效管理，而如前面講的，績(jī)效管理的一個(gè)作用是體現(xiàn)在薪酬里的，那么薪酬管理沒有起到推進(jìn)公司發(fā)展的作用，也意味著公司的績(jī)效管理出現(xiàn)問題，同樣進(jìn)而薪酬管理的弊病會(huì)成為公司組織結(jié)構(gòu)改革、人員招聘獲取、員工培訓(xùn)等人力資源管理工作的障礙，影響公司整個(gè)人力資源管理工作。

三、it企業(yè)知識(shí)型員工的特點(diǎn)和需求

it行業(yè)是最典型的技術(shù)密集型、知識(shí)密集型的產(chǎn)業(yè)，人才是it行業(yè)最寶貴的財(cái)富，具有明顯的技術(shù)性、稀缺性、流動(dòng)性和年輕化的趨勢(shì)。it行業(yè)生產(chǎn)方式的特殊性決定了知識(shí)型員工在it企業(yè)中的地位，知識(shí)型員工是it企業(yè)最重要的資源，制訂其薪酬策略之前要了解知識(shí)型員工的特點(diǎn)和需求：

1.it企業(yè)知識(shí)型員工的特點(diǎn)

（1）追求尊重

知識(shí)型員工具有專門的知識(shí)和技能，在工作上具有較強(qiáng)的自主性；他們擁有知識(shí)資本，在群體中具有很強(qiáng)的獨(dú)立性和自主性，追求個(gè)人的自主和成就，同時(shí)追求他人的尊重、認(rèn)可和關(guān)注。

（2）追求自我實(shí)現(xiàn)

知識(shí)型員工追求自我價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，追求終身就業(yè)能力，因此他們有很強(qiáng)的學(xué)習(xí)意愿，需要經(jīng)常更新知識(shí)；他們的成就欲望較強(qiáng)，愿意接受具有挑戰(zhàn)性的工作，同時(shí)要求工作中更大的自和決定權(quán)；知識(shí)型員工具有很強(qiáng)的求知欲，其勞動(dòng)成果也具有很強(qiáng)的創(chuàng)造性。

（3）追求個(gè)性化

知識(shí)型員工了解自身具有的知識(shí)對(duì)企業(yè)的價(jià)值，因此他們更多地忠誠(chéng)于自己的專業(yè)，而可能較低地忠誠(chéng)于所在的企業(yè)；知識(shí)型員工大多需求有創(chuàng)意的工作和個(gè)性化的發(fā)展；他們的需求層次各異，激勵(lì)機(jī)制也應(yīng)因人而異。

（4）有較高的流動(dòng)性

知識(shí)型員工自由選擇企業(yè)，如果原有企業(yè)不能滿足其需求，他們可能會(huì)另謀出路。知識(shí)型員工追求終身就業(yè)能力，因而有較高的流動(dòng)意愿。據(jù)有關(guān)報(bào)告顯示，it企業(yè)員工平均年齡一般在30歲以下，在一家企業(yè)工作的時(shí)間一般為2-4年，員工流動(dòng)比率高達(dá)20％左右。能否站在技術(shù)前沿，能否吸引人、用好人和留住人，將直接決定我國(guó)it企業(yè)的生存和發(fā)展。

2.it企業(yè)知識(shí)型員工的需求

同其他各個(gè)行業(yè)的員工需求一樣，it企業(yè)的知識(shí)型員工的需求用樣符合馬/:請(qǐng)記住我站域名/斯洛提出的“需要層次論”，因?yàn)檎麄€(gè)人類的需求都可以分為5個(gè)層級(jí)，即生理的需要、安全的需要、社交的需要、尊重的需要和自我實(shí)現(xiàn)的需要。馬斯洛又把5種需要分為高層次的和低層次的，生理需要和安全需要是較低層次的需要；社交需要、尊重需要和自我實(shí)現(xiàn)需要是較高層次的需要。結(jié)合it企業(yè)員工的特點(diǎn)，不難發(fā)現(xiàn)，it企業(yè)員工的個(gè)人需求主要為尊重的需求和自我實(shí)現(xiàn)的需求。

四、it企業(yè)員工薪酬制度設(shè)計(jì)的思考和建議

1.it行業(yè)薪酬設(shè)計(jì)的客觀要求

（1）it行業(yè)薪酬管理的靈活性要求

it企業(yè)的高科技含量與快速發(fā)展的現(xiàn)狀不但造成了對(duì)人才的高要求，而且造成目前人才的高流動(dòng)率。it行業(yè)跳槽因素依次是薪酬、工作前途和工作滿足感等。許多it專才認(rèn)為個(gè)人在行業(yè)中會(huì)有更多發(fā)展機(jī)會(huì)，其中it行業(yè)中高層管理人員和從事銷售、市場(chǎng)推廣的人才流動(dòng)更為頻繁，他們擁有綜合的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)市場(chǎng)觸覺又敏感，如覺得薪資不合理或負(fù)責(zé)的產(chǎn)品市場(chǎng)不太好時(shí)，便會(huì)嘗試新的機(jī)會(huì)。高端人才的需求與人才快速流動(dòng)，也造成了it企業(yè)薪酬的多變化與管理的困難， it企業(yè)針對(duì)自己薪酬管理的新問題，必須采取相應(yīng)靈活的薪酬激勵(lì)措施。

（2）it行業(yè)薪酬管理的獨(dú)特性要求

it企業(yè)要長(zhǎng)久發(fā)展，需要構(gòu)建富有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬體系。it企業(yè)應(yīng)特別注重其分配方式要與自身的行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)文化相一致。對(duì)知識(shí)型員工來說，薪金是衡量自我價(jià)值的尺度，高出市場(chǎng)平均價(jià)的薪金會(huì)讓員工感到企業(yè)對(duì)他們的器重。在薪酬設(shè)計(jì)上，要以人的能力為基礎(chǔ)，體現(xiàn)企業(yè)組織不同層級(jí)的員工所具有的不同價(jià)值。薪酬待遇一直是企業(yè)吸引和留住重要員工的手段，有許多人在選擇公司時(shí)將企業(yè)能否提供具有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬作為重要砝碼。薪酬不再是一種生理層面的需求，其本身也是個(gè)人價(jià)值與社會(huì)身份和地位的象征。隨著it企業(yè)職位的增加，技術(shù)研發(fā)人員拿高薪酬必須得有理有據(jù)，這可以體現(xiàn)在工資結(jié)構(gòu)和工資等級(jí)的區(qū)別上。每個(gè)職等的薪酬是一個(gè)區(qū)間，而不是一個(gè)點(diǎn)。這個(gè)區(qū)間就可以體現(xiàn)薪酬的差別。其次，提供與工作成績(jī)掛鉤的報(bào)償。在完善員工績(jī)效考核制度前提下，把員工的貢獻(xiàn)收益與企業(yè)的發(fā)展前景緊緊捆綁在一起，一種可行的方式是風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān)、利益共享，如分配股權(quán)或股票期權(quán)等。薪酬管理和績(jī)效考核一直是緊密聯(lián)系在一起的，事實(shí)上，合理的薪酬設(shè)計(jì)一定是有效的績(jī)效考核基礎(chǔ)上的呈現(xiàn)的。

2.it企業(yè)員工薪酬設(shè)計(jì)的建議

(1)薪酬策略的理念——跟隨或者競(jìng)爭(zhēng)性

隨著全球性it人才競(jìng)爭(zhēng)激烈，薪酬的重要作用仍在體現(xiàn)，目前部分it企業(yè)薪酬管理模式還沒有意識(shí)到人才的力量，或者在薪酬設(shè)計(jì)時(shí)出現(xiàn)種種誤區(qū)，it企業(yè)薪酬定位必須針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的需要考慮市場(chǎng)因素。那作為理念，薪酬的策略企業(yè)應(yīng)該考慮是要跟隨行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的薪酬策略走跟隨策略？還是自己做行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)性薪酬的領(lǐng)導(dǎo)者？當(dāng)然后者要根據(jù)企業(yè)的實(shí)力來定。

（2）從整個(gè)it員工的職業(yè)生涯發(fā)展來考慮薪酬的設(shè)計(jì)

職業(yè)發(fā)展從個(gè)人角度和企業(yè)角度來劃分，被分成兩個(gè)方面的內(nèi)容：第一，企業(yè)組織中的絕大部分員工，其中包括受過良好教育的員工，都有從自己現(xiàn)在和未來的工作中得到成長(zhǎng)、發(fā)展和獲得滿意的強(qiáng)烈愿望和要求。為了實(shí)現(xiàn)這種愿望和要求，他們不斷地追求理想的職業(yè)，并希望在自己職業(yè)生涯中順利地成長(zhǎng)和發(fā)展，從而制定了按照一定的目標(biāo)不斷成長(zhǎng)和發(fā)展以及不斷追求滿意的職業(yè)計(jì)劃。第二，在廣大員工希望得到不斷成長(zhǎng)，發(fā)展的強(qiáng)烈要求推動(dòng)下，企業(yè)人力資源管理與開發(fā)部門為了了解員工個(gè)人的特點(diǎn)以及他們成長(zhǎng)和發(fā)展的方向及興趣，為了不斷地增強(qiáng)他們的滿意感，并使他們能與企業(yè)組織的發(fā)展和需要統(tǒng)一協(xié)調(diào)起來，進(jìn)行相應(yīng)的職業(yè)管理。it員工職業(yè)發(fā)展初期特別要注意的。這一階段開始于青年人從剛涉足于工作到27歲左右的時(shí)間里。這是一個(gè)自我考察、角色扮演、探索職業(yè)方向的階段。在這個(gè)階段，青年力圖更多地了解自我，并作出嘗試性的職業(yè)決策。同時(shí)，在嘗試的過程中通過經(jīng)驗(yàn)的不斷積累，不斷地改變自己的職業(yè)期望。在這一階段，員工常常不滿足于某種固定的工作，調(diào)換不同工作的愿望十分強(qiáng)烈，如在本單位得不到滿足，則往往會(huì)離開，因此流動(dòng)率較高。從企業(yè)組織來說，就要了解就業(yè)初期員工的這一特點(diǎn)，給予職業(yè)選擇方面的引導(dǎo)，并努力為他們提供多種工作，特別是具有挑戰(zhàn)性又能吸引他們興趣的工作機(jī)會(huì)和他們自我探索的機(jī)會(huì)。

（3）it企業(yè)員工職業(yè)發(fā)展的路線

員工在專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展一般是通過職稱城資格的認(rèn)證來達(dá)成的，因此其領(lǐng)域不僅包括生產(chǎn)、科研與工程等科學(xué)技術(shù)，也涵蓋了財(cái)會(huì)、法律等專業(yè)職能，而員工在行政管理領(lǐng)域的發(fā)展是通過管理職位的晉升來達(dá)成的。晉升的前提是工作能力與工作績(jī)效的體現(xiàn)。職業(yè)通道為不同類型和不同興趣愛好的員工堤供了不同的職業(yè)發(fā)展的方向。員工經(jīng)過—段時(shí)間的工作，具備一定的經(jīng)驗(yàn)并成為公司的業(yè)務(wù)骨干時(shí)，會(huì)面臨擇自己職業(yè)道路的關(guān)鍵時(shí)刻。有些人適合行政，可在管理方面人顯身手，成為出色的管理人員，最終成為高級(jí)管理者；而有些人適合搞技術(shù)研究，可在某一領(lǐng)域有所突破，成為優(yōu)秀的技術(shù)專家。職業(yè)通道的選擇，也是職業(yè)發(fā)展能否成功的重要步驟之一。

五、it企業(yè)實(shí)施新薪酬設(shè)計(jì)可能出現(xiàn)的問題的解決方法

1.實(shí)現(xiàn)公司與員工的共同發(fā)展

充分宣傳、講解it公司新的薪酬戰(zhàn)略和薪酬方案，通過可以使員工預(yù)先知道做得好與差對(duì)自己的薪酬收入具體的影響，有利于充分調(diào)動(dòng)員工積極性，并使員工的努力方向符合公司的發(fā)展方向，推動(dòng)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，使公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與個(gè)人目標(biāo)聯(lián)系起來，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與個(gè)人共同發(fā)展。

2.改迸公司績(jī)效考核辦法

（1）績(jī)效考核的核心地位

因?yàn)榭?jī)效考核和薪酬制度的設(shè)計(jì)關(guān)系太密切了，所以新的薪酬制度設(shè)計(jì)針對(duì)it企業(yè)，如果績(jī)效考核做的不好，會(huì)出現(xiàn)很多問題，而且也會(huì)是出現(xiàn)問題最大的區(qū)域，所以這里要重點(diǎn)闡述一下，將績(jī)效考核做的好，將最大限度的優(yōu)化上面對(duì)薪酬制度設(shè)計(jì)的建議。下圖為績(jī)效考核核心地位的圖示：

（2）績(jī)效考核的理論依據(jù)之一——馬斯洛需求理論

前邊有提過，it企業(yè)的工作人員大多屬于知識(shí)型員工，知識(shí)型員工有特定的特點(diǎn)和需求，對(duì)于馬斯洛提出了著名的“需求層次論”同樣應(yīng)用與it企業(yè)的員工，尤其是高級(jí)需求，這是指在制訂薪酬制度的設(shè)計(jì) ，那績(jī)效考核的理論依據(jù)也是馬斯洛的需求層次理論，從這里也可以看到績(jī)效考核和薪酬管理的密切關(guān)系，需求層次論把人的需求按從低到高分為五個(gè)層次，分別是生理的需要、安全的需要、社交的需要、尊重的需要和自我實(shí)現(xiàn)的需要。馬斯洛的“需求層次論”提出入的需求層次是不斷提高的，在某種需要得到滿足后，更高層次的需要就產(chǎn)生了。“需求層次論為企業(yè)激勵(lì)員工提供了一個(gè)參照樣本，企業(yè)必須根據(jù)不同員工的不同需要進(jìn)行相應(yīng)的有效激勵(lì)。

（3）it企業(yè)業(yè)內(nèi)績(jī)效考核的一般標(biāo)準(zhǔn)

業(yè)內(nèi)考核的指標(biāo)為工作量與工作態(tài)度，主要是各部門經(jīng)理根據(jù)員工的工作表現(xiàn)，依據(jù)年度考核的評(píng)分表評(píng)估打分，季度考核比較主觀。年度考核對(duì)象為全體人員。對(duì)所有崗位的員工使用的年度考核表格都是統(tǒng)一的，沒有根據(jù)員工的崗位進(jìn)行分類考核。在年度考核中，考核的一級(jí)指標(biāo)分為工作能力、工作態(tài)度、職業(yè)道德和工作業(yè)績(jī)四大類，工作能力的權(quán)重為30％，工作態(tài)度的權(quán)重為30％，職業(yè)道德的權(quán)重為10％，工作業(yè)績(jī)的權(quán)重為30％，考核的指標(biāo)沒有根據(jù)崗位而設(shè)置，全體員工用的都是同一份考核指標(biāo)表。

業(yè)內(nèi)一般員工季度考核表

考評(píng)序號(hào)考評(píng)項(xiàng)目分?jǐn)?shù)考評(píng)方法

1工作量801.考評(píng)員工的工作效率

2.考評(píng)個(gè)人的季度工作量

2工作態(tài)度20根據(jù)員工的出勤、工作表現(xiàn)、工作差錯(cuò)由主管領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估

合計(jì)100

（4）it企業(yè)績(jī)效考核體系的優(yōu)化建議

為了配合對(duì)薪酬制度的設(shè)計(jì)，it企業(yè)的績(jī)效管理和考核體系必須要采用更先進(jìn)的方法，畢竟薪酬制度也好，績(jī)效管理也好，都是屬于人力資源管理體系中的環(huán)節(jié)，相互影響和制約。it企業(yè)的績(jī)效管理應(yīng)該依據(jù)企業(yè)與員工之間達(dá)成的協(xié)議來實(shí)施的一個(gè)動(dòng)態(tài)的溝通和績(jī)效與激勵(lì)的界定過程、它對(duì)員工的工作崗位要求、工作績(jī)效的衡量、雙方的協(xié)同、障礙的排除等問題做出了明確的要求和規(guī)定。績(jī)效管理是防止企業(yè)組織績(jī)效不佳和共同提高績(jī)效的工具。績(jī)效考核作為績(jī)效管理工作中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，側(cè)重于判斷和評(píng)價(jià)，強(qiáng)調(diào)事后評(píng)價(jià)。績(jī)效管理作為一個(gè)完整的管理過程，側(cè)重于信息溝通和績(jī)效持續(xù)提高，強(qiáng)調(diào)事先溝通和承諾，注重能力的提高。完整的績(jī)效管理體系包括績(jī)效計(jì)劃、績(jī)效考核、績(jī)效分析、績(jī)效溝通、績(jī)效改進(jìn)等方面的管理活動(dòng)。從目前大概了解的情況和反映出來的績(jī)效考核現(xiàn)狀的分析可以看出，目前其績(jī)效考核工作基礎(chǔ)還比較薄弱，針對(duì)員工的績(jī)效評(píng)價(jià)，基本停留在績(jī)效考核階段，缺乏完整的績(jī)效管理體系，短時(shí)間內(nèi)用績(jī)效管理代替績(jī)效考核的條件還不具備，因此，可以從績(jī)效考核著手，建立科學(xué)、完善的指標(biāo)體系，并完善原有的流程、周期。并部分吸收績(jī)效管理中的部分內(nèi)容，如反饋與溝通環(huán)節(jié)，對(duì)員工的培訓(xùn)與開發(fā)等，在目前的績(jī)效考核工作中加以運(yùn)用。企業(yè)的績(jī)效考核工作順利開展起來后，再逐步建立績(jī)效管理體系。

對(duì)于it企業(yè)員工的考核維度，不建議是上面一般考核表，而應(yīng)該是多維度，如下圖所示，每個(gè)it企業(yè)的情況不同，可以根據(jù)情況做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

考核維度表

考核維度考核指標(biāo)項(xiàng)

績(jī)效任務(wù)績(jī)效財(cái)務(wù)角度

客戶角度

內(nèi)部運(yùn)營(yíng)角度

員工學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)

周邊績(jī)效主動(dòng)性

響應(yīng)時(shí)間

解決問題的時(shí)間

服務(wù)質(zhì)量

信息反饋及時(shí)

能力人際交往能力

創(chuàng)新力

影響力

領(lǐng)導(dǎo)能力

溝通能力

判斷和解決能力

計(jì)劃和執(zhí)行能力

態(tài)度積極性

協(xié)作性

責(zé)任心

紀(jì)律性

為了整個(gè)薪酬制度設(shè)計(jì)的有效實(shí)施，對(duì)于績(jī)效考核的內(nèi)容包括很多方面，比如對(duì)工程師的績(jī)效考核包括工作計(jì)劃完成率、應(yīng)用開發(fā)出錯(cuò)率、技術(shù)文檔完整性等內(nèi)容。如何對(duì)他的績(jī)效進(jìn)行綜合的計(jì)算，或者如何表示工作的主次輕重，避免片面發(fā)展，就需要用權(quán)重來表示。權(quán)重表示某個(gè)工作在整個(gè)工作目標(biāo)中的重要程度和優(yōu)先程度。確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)權(quán)重的方法很多，企業(yè)中比較常見的有主觀經(jīng)驗(yàn)法等。其中主觀經(jīng)驗(yàn)法相比其他方法而言，簡(jiǎn)單易行、決策效率高、成本低，可以有效的區(qū)分各考核要素之間的重要程度。

指標(biāo)權(quán)重是企業(yè)評(píng)價(jià)的指揮棒，權(quán)重的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)突出重點(diǎn)目標(biāo)，體現(xiàn)出管理者的引導(dǎo)意圖和價(jià)值觀念，各指標(biāo)的權(quán)重沒計(jì)要根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和管理計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。比如在重點(diǎn)提高產(chǎn)值目標(biāo)的年度，可以重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)工作計(jì)劃完成率的考核，增加其權(quán)重，通過調(diào)整，促進(jìn)員工效率的提升。由于權(quán)重的設(shè)計(jì)還直接影響著評(píng)價(jià)的結(jié)果，因此在運(yùn)用主觀經(jīng)驗(yàn)法初步確定指標(biāo)權(quán)重后，還要經(jīng)過相關(guān)部門可審核和討論，確定指標(biāo)權(quán)重的分配與企業(yè)整體指導(dǎo)原則相一致，確保指標(biāo)層層分解下去。

還要注意的一點(diǎn)，從客戶的需求、企業(yè)的需求、以及員工和it企業(yè)公司本身流程層面的需求鎖定需要的績(jī)效指標(biāo)后，根據(jù)行業(yè)的特點(diǎn)、自身業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，來確定每個(gè)指標(biāo)的考核標(biāo)準(zhǔn)，為考核指標(biāo)確定合理的目標(biāo)或者目標(biāo)范圍。指標(biāo)指的是從哪些方面對(duì)工作產(chǎn)出進(jìn)行衡量或評(píng)估，而標(biāo)準(zhǔn)則指的是在各個(gè)指標(biāo)上分別應(yīng)該達(dá)到什么樣的水平。指標(biāo)解決要評(píng)估什么樣的問題，標(biāo)準(zhǔn)解決的是要求。標(biāo)準(zhǔn)是一個(gè)衡量標(biāo)準(zhǔn)，也是一個(gè)管理工具。標(biāo)準(zhǔn)的作用“不僅衡量過去，更重要是督促將來不斷完善、改進(jìn)和提高”。績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是配合企業(yè)的目標(biāo)制訂的，每個(gè)層次都必須遵循。標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是具體的、可衡量的、基于工作而非個(gè)人的。

還有考核周期也很重要，設(shè)定考核周期的目的也是為了更客觀有效地評(píng)價(jià)員工的業(yè)績(jī)，因此考核周期也是績(jī)效管理體系設(shè)計(jì)中的一個(gè)關(guān)鍵決策點(diǎn)。選擇什么樣的績(jī)效考核周期取決于組織的規(guī)模、管理的幅度、員工的層級(jí)、工作性質(zhì)、也取決于行業(yè)特征和產(chǎn)品的產(chǎn)出周期等。

按考核對(duì)象的職務(wù)級(jí)別高低來安排，職務(wù)層次高，勞動(dòng)復(fù)雜程度高，其素質(zhì)、智能、特別是業(yè)績(jī)的反映周期也長(zhǎng)，反之，職務(wù)層次低，工作簡(jiǎn)單，其周期就短。一般來說，對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的考核一般以年度考核為主，對(duì)中層員工的考核一般以半年或季度為考核周期，對(duì)基層員工的考核周期可定為每季度一次或每月一次。按考核的目的和用途安排，這種方法中考核周期最終取決于考核的目的和用途。一般來說，全面的、階段性的考核每年進(jìn)行一次，特殊用途的考核則根據(jù)需要安排，對(duì)于薪酬掛鉤的考核，每月進(jìn)行一次。另外，考核周期的長(zhǎng)短與考核指標(biāo)也有關(guān)，往往經(jīng)常進(jìn)行考核的指標(biāo)是少數(shù)指標(biāo)，而大量指標(biāo)則用于全面的階段性的考核，否則，大量的考核指標(biāo)頻繁使用，會(huì)增加管理部門和工作人員的負(fù)擔(dān)。對(duì)于it企業(yè)考核周期表建議如下：

考核周期表

類別考核周期

高級(jí)管理人員半年、年度

中級(jí)管理人員季度、半年、年度

普通員工月度、季度、半年、年度

考核的指標(biāo)、權(quán)重應(yīng)該根據(jù)公司的戰(zhàn)略和具體的工作做相應(yīng)的調(diào)整，而不能一成不變的重復(fù)使用相同的考核內(nèi)容。期初啟動(dòng)考核時(shí)，直接上級(jí)和下級(jí)按照考核優(yōu)化方案共同商定本周期工作計(jì)劃、考核指標(biāo)、權(quán)重等。期末上級(jí)和下級(jí)共同商定工作完成情況，使績(jī)效評(píng)估有一個(gè)比較客觀的基準(zhǔn)尺度。

以直接上級(jí)考核下級(jí)為主線，群眾一定程度的參與為補(bǔ)充，允許員工“上訴’’相結(jié)合。直接上級(jí)作為責(zé)任人，負(fù)有管理 責(zé)任，是任務(wù)的分配者，最能直接全面了解員工的工作，也方便與員工進(jìn)行績(jī)效溝通，因此員工的直接上級(jí)最有資格對(duì)員工進(jìn)行考核。但是作為考核人，存在因考核人的個(gè)人好惡、考核水平，信息來源等因素導(dǎo)致考核結(jié)果有失公正，可組織員工一定程度的參與考核。但評(píng)比結(jié)果只是作為最終結(jié)果的參考，考核結(jié)果的直接決定權(quán)還是掌握在最了解下屬的直接上級(jí)的手中。如果員工對(duì)考核結(jié)果不認(rèn)同，有異議可以申訴流程。

在考核流程中，績(jī)效反饋面談環(huán)節(jié)發(fā)揮著重要的作用：有助于被考核者確認(rèn)識(shí)自己的績(jī)效；保證了績(jī)效考核的公開公正性；通過績(jī)效面談可以制訂出績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃并確定下一績(jī)效期的績(jī)效目標(biāo)。績(jī)效反饋面談要基于以下原則：相互信任原則；鼓勵(lì)被考核者說話；評(píng)價(jià)工作績(jī)效，而不能評(píng)價(jià)被考核者的性格特征；避免對(duì)立和沖突。各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人應(yīng)在每個(gè)績(jī)效考核期結(jié)束時(shí)組織對(duì)本責(zé)任中心的被考核者進(jìn)行績(jī)效面談，而對(duì)責(zé)任中心負(fù)責(zé)人的績(jī)效面談則由其上級(jí)進(jìn)行安排。績(jī)效面談應(yīng)在運(yùn)用考核結(jié)果之前完成。

3.及時(shí)調(diào)整和反饋

由于it公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相對(duì)其他行業(yè)更具有可變性，那相應(yīng)的公司人力資源管理包括薪酬管理也要隨之變化，所以一但公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略變動(dòng)，薪酬制度的設(shè)計(jì)要隨著公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的調(diào)整而調(diào)整。包括定期地進(jìn)行公司內(nèi)部的薪酬?duì)顩r的調(diào)研、行業(yè)勞動(dòng)力市場(chǎng)的調(diào)查，了解員工對(duì)薪酬的看法和外部市場(chǎng)行情，為調(diào)整薪酬戰(zhàn)略提供依據(jù)。還要在薪酬方案的基本方法和實(shí)施流程等的改進(jìn)，在有效地控制公司的經(jīng)營(yíng)成本同時(shí)，更好地推進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的實(shí)施，提高it公司的競(jìng)爭(zhēng)力。

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篇（10）

――結(jié)合新交通法的爭(zhēng)論說明“以人為本”怎樣落實(shí)在制度建設(shè)中

中央提出以人為本之后，引起了人們強(qiáng)烈的關(guān)注。這是一種歷史進(jìn)步。但在理論界和社會(huì)上也存在著這樣或那樣一些需鄭重申明為本文原創(chuàng)網(wǎng)站要澄清的認(rèn)識(shí)。有人認(rèn)為，現(xiàn)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水準(zhǔn)還不是很高，提出以人為本有點(diǎn)為時(shí)過早；有人指出，以人為本具有人本主義的嫌疑；有人強(qiáng)調(diào)，以人為本就是以民為本的同義語(yǔ)，最好用以民為本代替以人為本。

一、什么是“以民為本”。

“以民為本”或者說“民本”思想，在不同歷史時(shí)代是有不同含義的。在封建社會(huì)中，“以民為本”即“民本”，這里的“民”是與“君”相對(duì)的，有時(shí)“民”則是與“官”相對(duì)的。封建社會(huì)開明人士所說的“以民為本”，沒有超出維護(hù)君權(quán)統(tǒng)治的范圍。在現(xiàn)代社會(huì)中，使用“以民為本”的理念，或者用“民本位”提法，是有其特定含義的。我們目前的社會(huì)主義中所說的“民”一般也是與“官”相對(duì)的。所謂“民”就是人民群眾，而“以民為本”或者“民本位”這樣的表述是要說明，在我國(guó)社會(huì)中干部要以人民群眾的利益為根本，以這樣的原則來正確處理干部與群眾的關(guān)系。這里說是“民”，并不是指全體社會(huì)成員，而是指社會(huì)成員中的“人民”這一部分人。在目前我國(guó)社會(huì)中，并不是任何人都可以稱之為“人民”的。一個(gè)人能不能稱之為“人民”的一分子，這在政治上和法律上都是有一定限制的。因此，就是在目前我國(guó)社會(huì)中，“以民為本”與“以人為本”這兩個(gè)提法也是有明顯區(qū)別的。

二、什么是“以人為本”。

“以人為本”中的“人”應(yīng)包括：類存在意義上的人、社會(huì)群體意義上的人、具有獨(dú)立人格和個(gè)性的個(gè)人以及一切中國(guó)特色社會(huì)主義事業(yè)的建設(shè)者和勞動(dòng)者。以人為本中的“本”，主要有三層含義：第一，相對(duì)于人對(duì)人的依賴、人對(duì)物的依賴而言，它把人當(dāng)作主體。在今天我國(guó)的現(xiàn)實(shí)生活中，存在著人的依賴和物的依賴現(xiàn)象。所謂人的依賴，就是人對(duì)狹隘的“人情關(guān)系”和權(quán)力意志的依賴，人喪失其獨(dú)立人格，成為依附性的人。物的依賴，就是人對(duì)金錢、物質(zhì)財(cái)富和交換關(guān)系的依賴，人成為物的奴隸，成為只為物而存在的人，見物不見人。這兩種人的存在方式阻礙人的健康發(fā)展，也對(duì)社會(huì)發(fā)展產(chǎn)生著消極影響。社會(huì)發(fā)展的必然性要求我們必須進(jìn)一步突出人的主體地位，強(qiáng)調(diào)人鄭重申明-本文來自的主體性。當(dāng)然，這里的主體，既是權(quán)利的主體，又是責(zé)任的主體。第二，相對(duì)于人被邊緣化而言，它把人看作一切事物的前提、最終的本質(zhì)和根據(jù)。在我國(guó)現(xiàn)實(shí)生活中，存在著人被邊緣化的傾向，許多人分析、思考和解決問題，缺乏人的意識(shí)、人的觀念和人的維度。其實(shí)，人是一切活動(dòng)的主體和承擔(dān)者，又是一切事物的最終根據(jù)和本質(zhì)。社會(huì)的發(fā)展，內(nèi)在地要求明確把人理解為一切事物的根本和本質(zhì)。第三，相對(duì)于把人作為手段而言，它把人作為目的。過去我們往往較多地關(guān)注人以外的世界，而對(duì)人本身的世界關(guān)注不夠，認(rèn)為人總是為人之外的某種東西而存在，而不是為自己而存在。社會(huì)發(fā)展進(jìn)一步要求關(guān)注人的生活世界，關(guān)注人本身的生存和發(fā)展的命運(yùn)。

所謂“以人為本”的本來意義就是以人為根本，就是以人為中心，因?yàn)槿耸钦麄€(gè)社會(huì)、整個(gè)國(guó)家的根本，而“人的根本就是人本身”，“人就是人的世界，就是國(guó)家、社會(huì)”（馬克思語(yǔ)）。今天強(qiáng)調(diào)“以人為本”的理念，就是要求人們更加充分認(rèn)識(shí)到，在社會(huì)主義社會(huì)中，保護(hù)人的生命，保障人的幸福，促進(jìn)人的發(fā)展，無論是對(duì)于國(guó)家還是對(duì)于政黨來說，都是第一位的任務(wù)。“以人為本”，從其近代形成以來，本身一直包含著這樣一個(gè)實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，即不能把人僅僅看作是工具，更重要的是必須把人本身看作目的。尊重人的人格尊嚴(yán)，在任何場(chǎng)合中，都要把人作為人來對(duì)待。堅(jiān)持“以人為本”的理念，從“尊重人”這個(gè)最基本的要求做起，對(duì)于提高我國(guó)社會(huì)的文明水平具有深遠(yuǎn)意義。

三、“以人為本”與“以民為本”在制度設(shè)計(jì)上的區(qū)別。

（一）“以人為本”與“以民為本”在制度設(shè)計(jì)上的區(qū)別是反映的主體的內(nèi)涵不同。“人”和“民”這兩個(gè)概念，“民”是人相對(duì)的、特殊的概念。作為一種社會(huì)主體，它是特指的，或者說“民”是整個(gè)社會(huì)中的一大部分人。而“人”是個(gè)普遍性的概念，它是指任何一個(gè)現(xiàn)實(shí)的、有自然生命的、從事著實(shí)際活動(dòng)的個(gè)人。這就是說，“以人為本”中的“人”沒有社會(huì)身份、不分社會(huì)等級(jí)，沒有“官”“民”區(qū)別，所以，“以人為本”理念中“人”這個(gè)主體，是指任何一個(gè)人而言的，是所有的人，它比“以民為本”更具包容性，外延更寬。

（二）“以人為本”與“以民為本”在制度設(shè)計(jì)上的區(qū)別是理論基礎(chǔ)不同。“以人為本”是以人人平等的唯物史觀為基礎(chǔ)，它是唯物史觀的一種價(jià)值取向。“以民為本”是以“君權(quán)神授”思想為其理論基礎(chǔ)。現(xiàn)在提出并堅(jiān)持“以人為本”從根本上擺脫了歷史局限性，對(duì)于反對(duì)特權(quán)意識(shí)、建設(shè)社會(huì)主義民主政治，是極為重要的。

（三）“以人為本”與“以民為本”在制度設(shè)計(jì)上的區(qū)別是出發(fā)點(diǎn)不同。“以人為本”包含著對(duì)個(gè)人價(jià)值的尊重，它意味著對(duì)任何個(gè)人的合法權(quán)利都應(yīng)給予合理的尊重；也意味著對(duì)人的活動(dòng)所面臨的對(duì)象，都應(yīng)注入人性化的理念。“以民為本”維持嚴(yán)格的封建等級(jí)秩序，發(fā)展“民”的群體性，限制“民”的個(gè)性的道路，并以此為“民”建立生活原則和行為規(guī)范。

下面結(jié)合結(jié)合新交通法的爭(zhēng)論說明“以人為本”怎樣落實(shí)在制度建設(shè)中。

今年5月1日起，首部《中華人民共和國(guó)道路交通安全法》正式實(shí)施。連日來，全國(guó)許多城市都舉辦了豐富多彩的宣傳活動(dòng)。這部法律充分體現(xiàn)了以人為本、與民方便的原則，與每一個(gè)行人、駕駛員和家庭都有著密切的關(guān)系。它給中國(guó)老百姓帶來了對(duì)人的生命的尊重、對(duì)守法公民的尊重以及對(duì)交通執(zhí)法人的懲戒。

《道路交通安全法》明確規(guī)定，“機(jī)動(dòng)車行經(jīng)人行橫道，應(yīng)當(dāng)減速行駛。遇行人通過人行橫道，應(yīng)當(dāng)停車讓行；機(jī)動(dòng)車行經(jīng)沒有交通信號(hào)的道路上，遇行人橫過道路，應(yīng)當(dāng)避讓。”這些規(guī)定否定了“撞了白撞”，體現(xiàn)了對(duì)行人的充分尊重，與國(guó)際上通行的規(guī)定一致，是一個(gè)重大的進(jìn)步。同時(shí)，為了敦促行人和非機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)烁玫刈袷亟煌ǚㄒ?guī)，《道路交通安全法》大幅提高了相關(guān)處罰標(biāo)準(zhǔn)。

為體現(xiàn)對(duì)生命的尊重，《道路交通安全法》規(guī)定國(guó)家實(shí)行機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，并設(shè)立道路交通事故社會(huì)救助基金。基金將用于搶救車禍中的傷者。如果機(jī)動(dòng)車與非機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)恕⑿腥税l(fā)生交通事故，由機(jī)動(dòng)車一方承擔(dān)責(zé)任。有證據(jù)證明非機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)恕⑿腥诉`反道路交通安全法律、法規(guī)，且機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)艘呀?jīng)采取必要處置措施的，減輕機(jī)動(dòng)車一方的責(zé)任。這些條文都充分體現(xiàn)了對(duì)行人和非機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)诉@一交通弱勢(shì)群體合法權(quán)益的保護(hù)。

為了保障機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)撕统丝偷纳踩兜缆方煌ò踩ā芬?guī)定，高速公路行駛的汽車駕乘人必須系安全帶，否則罰款二百。守法的駕駛?cè)藢⑹艿姜?jiǎng)勵(lì)。一年內(nèi)沒有違章，無累計(jì)積分的司機(jī)，可以延長(zhǎng)機(jī)動(dòng)車駕駛證，也就是駕照的審驗(yàn)期。

這部法律對(duì)違章駕駛員的處理，也體現(xiàn)出了“以人為本”，駕駛員在現(xiàn)場(chǎng)的，按規(guī)定處罰，不得拖車。拖車不得向當(dāng)事人收取費(fèi)用。如果拖車不當(dāng)造成損壞，還要依法賠償。

北京青年報(bào)在評(píng)論新交通法行人通行為先這一原則時(shí)是這樣寫的：“《安全法》第四十七條規(guī)定：‘機(jī)動(dòng)車行經(jīng)人行橫道時(shí)，應(yīng)當(dāng)減速行駛；遇行人正在通過人行橫道，應(yīng)當(dāng)停車讓行。機(jī)動(dòng)車行經(jīng)沒有交通信號(hào)的道路時(shí)，遇有行人橫過道路，應(yīng)當(dāng)避讓。’這是以人為本思想的重要立法體現(xiàn)。對(duì)行人在人行橫道以及沒有交通信號(hào)的情況下賦予優(yōu)先通行權(quán)，主要是考慮行人是道路交通的重要參與者，在我國(guó)人口眾多，城市人口高度密集，目前大多城市還是以混合交通為主的交通現(xiàn)狀下，行人作為弱勢(shì)群體相對(duì)于機(jī)動(dòng)車來講，沒有相應(yīng)的保護(hù)設(shè)備和防護(hù)措施，一旦發(fā)生事故，行人的生命和健康安全將受到巨大威脅。從立法本意的角度來講，相對(duì)于機(jī)動(dòng)車的通行權(quán)，人的生命權(quán)、健康權(quán)則是更為重要的。”其實(shí)，更重要的是對(duì)生命和人格的尊重。

北京市在制定新交通法實(shí)施細(xì)則時(shí)召開了首次立法聽證會(huì)，其意義深遠(yuǎn)，它標(biāo)志著北京在健全民主制度、豐富民主形式、擴(kuò)大政治參與、保證立法更好地體現(xiàn)人民的意志方面，又上了一個(gè)新臺(tái)階。

對(duì)新交通法中大多數(shù)的規(guī)定是應(yīng)該得到大家的肯定的。至于最敏感的是第76條，即有關(guān)機(jī)動(dòng)車和非機(jī)動(dòng)車、行人方面的規(guī)定，還是引起了很大的爭(zhēng)議。既然這次立法堅(jiān)持“以人為本”的立法宗旨，為何還有如此之大的爭(zhēng)議？我想，以人為本的理念是積極的，是應(yīng)該提倡的，但新交通法在這方面的處罰和責(zé)任判定，令車主們牢騷滿腹。我們不應(yīng)該以此來全面否定新交通法。但是，嚴(yán)格約束機(jī)動(dòng)車不應(yīng)該等于放任行人和非機(jī)動(dòng)車，否則，交通法就真的成為機(jī)動(dòng)車法了。從這個(gè)意義上講，新交通法的實(shí)施還應(yīng)有相應(yīng)的宣傳、教育相輔。

一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)、教育，不斷提高各類人員的交通意識(shí)和綜合素質(zhì)，特別是提高行人和非機(jī)動(dòng)車人員的交通意識(shí)，加強(qiáng)遵守交通規(guī)則的自覺性。目前，在我國(guó)只有司機(jī)學(xué)習(xí)交通規(guī)則，而行人、非機(jī)動(dòng)車均不用學(xué)習(xí)，以至于他們成為交通法盲，經(jīng)常違反交規(guī)。

篇（11）

長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店管理都是在長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)試業(yè)過程中形成的經(jīng)驗(yàn)，其中薪資發(fā)放也是結(jié)合了市政部門對(duì)薪酬的規(guī)定加上酒店自身特點(diǎn)而定的，許多星級(jí)酒店的薪酬具有一定的競(jìng)爭(zhēng)力。但很多酒店人力資源部門對(duì)市場(chǎng)的調(diào)查又反應(yīng)出，長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店基層員的工資要低于其他市區(qū)同級(jí)別酒店約200-300元，其它崗位的職員工資相比之則更低。在服務(wù)行業(yè)越來越受到求職者排斥的當(dāng)今社會(huì)，酒店的薪酬越來越低，薪酬設(shè)置模式越發(fā)不具備競(jìng)爭(zhēng)，則人員就特別難招、且流失嚴(yán)重。因而近幾年長(zhǎng)沙市幾乎所有的星級(jí)酒店員工流失率一直居高不下。

（二）薪酬結(jié)構(gòu)不合理

當(dāng)前長(zhǎng)沙市大多數(shù)星級(jí)酒店職員薪酬結(jié)構(gòu)由基本工資（崗位工資+浮動(dòng)工資）、效益工資等兩個(gè)部分合成。崗位工資占基本工資的70%，這是職員薪酬的大頭，主要根據(jù)其所處的崗位而定；浮動(dòng)工資占30%，這部分工資的活動(dòng)性比較大，主要用于職員的績(jī)效考評(píng)；績(jī)效工資則根據(jù)酒店一年或季度的盈利情況來統(tǒng)計(jì)與考核。就當(dāng)前執(zhí)行的情況而觀之：浮動(dòng)工資要低于績(jī)效考評(píng)分85分時(shí)，這部分工資才會(huì)被扣發(fā)，而且這部分工資包含在基本工資中，所以除了有嚴(yán)重違紀(jì)外，管理者一般不會(huì)讓職員低于這個(gè)分?jǐn)?shù)，因而造成職員養(yǎng)尊處優(yōu)的性格，其憂患意識(shí)不強(qiáng)，無任何工作壓力，也不會(huì)有更多的上進(jìn)心。職員績(jī)效工資差別不大，致使酒店想留的人留不住，要用之人招不來。

（三）績(jī)效考評(píng)體系不完善

當(dāng)前長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店的薪酬結(jié)構(gòu)的浮動(dòng)和績(jī)效兩部分工資均與績(jī)效考評(píng)之間的聯(lián)系相當(dāng)密切，每家酒店都有制定績(jī)效考評(píng)表，表中對(duì)崗位的具體要求作好詳細(xì)說明，還標(biāo)明了考核標(biāo)準(zhǔn)，但是否具有可執(zhí)行性、科學(xué)性和可評(píng)估性等，值得懷疑。從現(xiàn)有的酒店績(jī)效考評(píng)其執(zhí)行情況而觀之，績(jī)效考評(píng)體系大多數(shù)酒店都不夠完善。主要在于：管理者對(duì)執(zhí)行過程的監(jiān)控不力，工作指導(dǎo)既不及時(shí)又不到位，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行中的問題和結(jié)果未作具體記錄和備底，考核所要求的基本材料空乏。由于沒有平時(shí)記錄情況登記，致使考核時(shí)期只能憑主觀印象打分，導(dǎo)致績(jī)效考評(píng)中職員工作的真實(shí)情況無法展現(xiàn)，造成考核結(jié)果失真。

（四）薪酬制度制定不具有公開性

長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店的薪酬制度一般由酒店的總經(jīng)理室和綜合辦公室制定，職員對(duì)薪酬制度的制定、管理過程通常沒有太多了解和知情權(quán)。薪酬方案一經(jīng)制定，職員只能被動(dòng)地接受，若職員對(duì)其存在不滿情緒或覺得方案不公平，他們無權(quán)作出改變，除了抱怨和發(fā)牢騷以外，幾乎無法改變命運(yùn)；當(dāng)職員在工作中帶有這種不滿情緒，就必定會(huì)消極怠工、混日子，甚至傳染他人，給酒店造成更惡劣的后果。而酒店的管理層卻相對(duì)比較穩(wěn)定，他們沒有太高的學(xué)歷，對(duì)酒店如何發(fā)展沒有太多的概念，影響著酒店的管理水平提升。正因如此，很多酒店管理崗位人員長(zhǎng)年不變，基層工沒有晉升機(jī)會(huì)。

二、問題的原因分析

長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店的薪酬體系存在上述問題，其原因主要包括以下幾個(gè)方面：

（一）缺乏明確的薪酬管理方案

長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店中三星級(jí)諸多，這類酒店在長(zhǎng)沙市區(qū)遍布每個(gè)角落，盡管他們每年都制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與管理方案，但與本酒店的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略及長(zhǎng)沙市酒店業(yè)的發(fā)展規(guī)劃要求還存在較大差距。許多酒店長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)模糊，沒有太多競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，人力資源職能戰(zhàn)略和薪酬戰(zhàn)略更差，大多數(shù)酒店只是將人力資源管理簡(jiǎn)單地當(dāng)作人事或文員工作來統(tǒng)一管理，當(dāng)作日常事務(wù)來處理。管理層對(duì)薪酬管理持無所謂態(tài)度，這是長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店薪酬缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的主要因素，也是出現(xiàn)薪酬結(jié)構(gòu)性問題而無法切實(shí)得到解決的重要原因。

（二）缺乏科學(xué)的薪酬設(shè)計(jì)

從長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店現(xiàn)實(shí)情況調(diào)查來看，酒店薪酬設(shè)計(jì)工作單一，一般就是由酒店的人事主管來完成。設(shè)計(jì)薪酬級(jí)差時(shí)，過度依賴于設(shè)計(jì)員的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)。由于精力和經(jīng)驗(yàn)等條件的限制，很多酒店的薪酬設(shè)計(jì)步驟不科學(xué)，崗位分析、職位評(píng)價(jià)等綜合方法使用較少，他們直接借鑒其他酒店方式方法，基本上不按照自己酒店的特殊情況，或直接套用酒店傳統(tǒng)的體制與制度，在運(yùn)作中根據(jù)長(zhǎng)沙酒店管理普遍性情況對(duì)職員薪酬結(jié)構(gòu)進(jìn)行微調(diào)。可見長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店在薪酬設(shè)計(jì)時(shí)過程簡(jiǎn)單，步驟單一，很少考慮崗位職責(zé)與價(jià)值差異。

（三）忽視薪酬調(diào)查和薪酬定位

從長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店薪酬的平均水平來看，平均水平比較，都有一定差距。從長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店薪酬水平偏低的原因主要是酒店經(jīng)營(yíng)狀況水平一直較低，難以大幅度提升薪酬管理的水平和級(jí)別。但長(zhǎng)期以來始終忽視薪酬管理的市場(chǎng)調(diào)查和薪酬水平合理性定位，同樣是導(dǎo)致長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店薪酬管理無法邁上新臺(tái)階的重要原因。長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店薪酬處于酒店行業(yè)的下峰，導(dǎo)致薪酬差距越來越大，越來越難留住好的人員。

（四）績(jī)效管理執(zhí)行力不足

績(jī)效管理應(yīng)用于星級(jí)酒店職員薪酬管理，是有效激勵(lì)職員積極工作的重要方式，最直接的方式是通過“薪酬差異”來反映績(jī)效水平。從長(zhǎng)沙市星級(jí)酒店不同崗位的職員情況來看，由于崗位特征不同，職員的個(gè)人素質(zhì)相異，這必定會(huì)產(chǎn)生具有一定差異性的工作績(jī)效，職員日常工作中對(duì)酒店的貢獻(xiàn)情況更是千差萬別；因而酒店給予職員的經(jīng)濟(jì)回報(bào)自然要拉開一定的差距，尤其要將這種差異用最為直接現(xiàn)實(shí)的方式———薪酬差異表現(xiàn)出來。但是，目前的情況表明，大多數(shù)酒店除了公關(guān)、銷售部等少數(shù)部門的績(jī)效薪酬考核執(zhí)行是按這一規(guī)律進(jìn)行的以外，其他崗位績(jī)效考核基本上作用不大，績(jī)效考核對(duì)薪酬管理的支撐作用不明顯，酒店薪酬的激勵(lì)功能自然退化。