銀行法律論文大全11篇

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篇（1）

我國影子銀行體系法律監(jiān)管現(xiàn)狀

篇（2）

我國長期以來對外債實行登記制度，即從國外及境內(nèi)外資銀行籌措并以外國貨幣承擔(dān)的具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)都在登記范圍之內(nèi)。境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)對外資銀行的負(fù)債屬于直接外債登記范圍，且須實行逐筆登記，領(lǐng)取逐筆登記的外債登記證，并開立貸款專用帳戶與還本付息帳戶。

但隨著《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》在今年6月26日起的實施，終結(jié)了此項制度，以境內(nèi)外資銀行為債權(quán)人之外匯貸款合同，債務(wù)人不再需要到國家外匯管理局分支局辦理外債登記手續(xù)。從今年6月26日起，境內(nèi)外資銀行對境內(nèi)機(jī)構(gòu)之外匯貸款業(yè)務(wù)按照國家外匯管理局2002年12月6日的《關(guān)于實施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》和有關(guān)文件辦理對境內(nèi)機(jī)構(gòu)之外匯貸款業(yè)務(wù)。境內(nèi)外資銀行向境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)放外匯貸款按國內(nèi)外匯貸款及方式管理。因此，外資銀行的國民待遇又向前邁了一步，其業(yè)務(wù)開展更加得心應(yīng)手，這樣避免了過去在某些地方的外匯管理部門實行的不透明政策，借款人往往在辦理外債登記時跑上無數(shù)趟，以至耗時幾個月，甚至最后沒有了下文。

盡管，外資銀行有了更充分依法發(fā)放貸款的權(quán)利，但是也相應(yīng)有了較多的義務(wù)與要求。外匯管理部門的監(jiān)管方式更加靈活，監(jiān)管內(nèi)容更加原則。《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》第十四條規(guī)定“外匯局對境內(nèi)外資銀行借用外債情況和發(fā)放外匯貸款情況進(jìn)行定期和不定期現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查”。因此，外資銀行發(fā)放貸款時就應(yīng)更加嚴(yán)格地依法辦理，改變過去的一些觀念。比如：“有關(guān)部門早已規(guī)定外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和應(yīng)當(dāng)控制在審批部門批準(zhǔn)的項目總投資和注冊資本之間的差額以內(nèi)。在差額范圍內(nèi)，外商投資企業(yè)可自行舉借外債。超出差額的，須經(jīng)原審批部門重新核定項目總投資”。但是，在執(zhí)行中，外匯管理部門給出的口頭答復(fù)卻是，只對其中的中長期外債累計發(fā)生額控制在審批部門批準(zhǔn)的項目總投資和注冊資本之間之差額以內(nèi)，短期外債不適用此條。在當(dāng)時的實踐中，就是以外管部門核發(fā)的外債登記證為準(zhǔn)，該證就是一個權(quán)威的外債管理許可證。現(xiàn)在，有關(guān)部門再次重申了該條規(guī)定，很顯然，不可能再以外管部門的口頭答復(fù)來作為其執(zhí)行的依據(jù)了。畢竟，當(dāng)時還有外管局核發(fā)的外債登記證為有效依據(jù)。將來，外資銀行在貫徹執(zhí)行有關(guān)規(guī)定時必須以書面文件為依據(jù)，否則，可能構(gòu)成違規(guī)。

二、貸款協(xié)議中應(yīng)注意的條款

外資銀行的貸款協(xié)議除了一般商業(yè)銀行貸款協(xié)議應(yīng)具備的內(nèi)容外，還要具備因其外資銀行遵循國際慣例而形成的特殊條款。我認(rèn)為，在設(shè)計外資銀行貸款協(xié)議時應(yīng)注意如下幾條：

第一，為保障外資銀行利益，恰當(dāng)?shù)脑O(shè)計貸款的先決條件。一般而言，協(xié)議簽訂后，借款人享有選擇提款的權(quán)利，而貸款人卻負(fù)有協(xié)議簽訂后隨時提供協(xié)議下承諾貸出款項的義務(wù)。因此，設(shè)計貸款的先決條件，目的在于實現(xiàn)法律上的平衡，對貸款人給予必要的補(bǔ)救措施。只有在借款人滿足先決條件之后，才有提取貸款的權(quán)利。先決條件大體分為兩部分，第一部分涉及貸款協(xié)議中全部義務(wù)的先決條件。如：董事會決議、提供貸款卡、公司成立文件等；第二部分是借款人提取除第一次提款之外的其余貸款金額時所應(yīng)滿足的條件，如：陳述和保證內(nèi)容依然正確，沒有發(fā)生違約事件等。另外在貸款協(xié)議中一般會約定先決條件的實施一定要取得貸款人的審查、認(rèn)可。

第二，陳述與保證條款。即借款人對與借貸有關(guān)的事實，包括法律、財務(wù)和商務(wù)等狀況所作出的說明，并對該說明的真實性作出保證，或?qū)ψ约撼袚?dān)的其他義務(wù)作出保證。該類條款大致分為兩部分，其一為有關(guān)借款人法律地位以及關(guān)于合同有效性的說明與保證，其二是借款人為保證切實履行貸款協(xié)議而對其經(jīng)營和財務(wù)狀況所作之說明與保證。通常情況下，借款人通過陳述與保證條款向貸款人證實其真實法律地位、簽約能力、合同有效性、履約能力、財務(wù)狀況等，因此陳述與保證條款的內(nèi)容是貸款協(xié)議賴以成立的基礎(chǔ)。顯然，違反陳述與保證條款將構(gòu)成典型的違約事件，因為，借款人對有關(guān)貸款事實所作的陳述，以及對陳述的真實性所承擔(dān)的保證，是貸款協(xié)議賴以成立、生效和履行的基礎(chǔ)。如果借款人的陳述與保證隱瞞事實、不真實、虛假，勢必增加貸款人回收本金、獲取利息的風(fēng)險。因此，一般應(yīng)認(rèn)為借款人違反陳述與保證構(gòu)成重要之違約事項。但是，由于陳述與保證的內(nèi)容往往過于寬泛，很容易導(dǎo)致借款人違反。因此，貸款協(xié)議應(yīng)規(guī)定，只有在嚴(yán)重違反陳述與保證時或該違反導(dǎo)致借款人履行貸款協(xié)議下之還款義務(wù)產(chǎn)生重大不利影響時，借款人才構(gòu)成違約事件。這樣的規(guī)定是顯然有益的，既維護(hù)了借款人的利益，又能保障貸款人正確行使權(quán)利。

第三，違約事件條款是貸款協(xié)議的基礎(chǔ)組成部分之一，一般違約事件條款規(guī)定在借款人的行為構(gòu)成違約時，貸款人有權(quán)宣布解除合同并對貸款人業(yè)已發(fā)放的款項宣布立即到期，因而，無論對于借款人還是貸款人而言，違約事件的具體條款對于雙方權(quán)益都非常重要。但是貸款人一般在談判中占有相對優(yōu)越的談判地位，其條款通常要求盡可能詳盡，篇幅較大，規(guī)定也非常細(xì)致。這無疑對保障貸款人權(quán)益有積極意義。

三、律師在外資銀行貸款中之作用

由于外資銀行進(jìn)駐中國對中國法律了解較少，多依賴于國際慣例和境外經(jīng)驗。外資銀行在貸款操作中的通常做法：貸款協(xié)議所必備的法律文件、資料，由律師樓的專業(yè)律師審核、起草貸款協(xié)議并出具法律意見書，以保障銀行貸款的合法性、有效性。因此，律師在外資銀行貸款中可以以其專業(yè)知識發(fā)揮以下作用：

篇（3）

一、加工貿(mào)易銀行保函之來由與設(shè)立初衷

1995年11月27日，為完善加工貿(mào)易管理，國務(wù)院出臺了“加工貿(mào)易銀行保證金臺賬制度”，由銀行協(xié)助海關(guān)對加工貿(mào)易合同進(jìn)行登記、管理，實行“空轉(zhuǎn)”。

隨著加工貿(mào)易形勢的發(fā)展變化，為進(jìn)一步完善加工貿(mào)易管理，國務(wù)院于1999年4月下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步完善加工貿(mào)易銀行保證金臺賬制度意見的通知》（【1999】35號），對少數(shù)敏感商品和違規(guī)企業(yè)實行加工貿(mào)易銀行保證金臺賬“實轉(zhuǎn)”。

1999年底，出于減輕加工貿(mào)易企業(yè)的資金負(fù)擔(dān)的考慮，原國家經(jīng)貿(mào)委、外經(jīng)貿(mào)部等有關(guān)部門聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于加工貿(mào)易企業(yè)以多種形式繳納稅款保證金實施辦法〉的通知》（國經(jīng)貿(mào)貿(mào)易[1999]1271號），允許開展加工貿(mào)易的企業(yè)以多種形式向海關(guān)繳納關(guān)稅及其它稅費保證金，凡經(jīng)海關(guān)總署確認(rèn)的、具有擔(dān)保資格的金融機(jī)構(gòu)或其他具有代為清償債務(wù)能力的法人，均可為加工貿(mào)易企業(yè)向海關(guān)提供擔(dān)保。

以稅款保付保函代替稅款保證金的實轉(zhuǎn)臺賬操作，這是實轉(zhuǎn)臺賬制度出臺以來，國務(wù)院為解決加工貿(mào)易企業(yè)資金壓力而采取的一項新舉措。

根據(jù)《關(guān)于加工貿(mào)易企業(yè)以多種形勢繳納稅款保證金實施辦法》，經(jīng)海關(guān)總署確認(rèn)的、具有擔(dān)保資格的金融機(jī)構(gòu)或其他具有代為清償債務(wù)能力的法人，均可為加工貿(mào)易企業(yè)向海關(guān)提供擔(dān)保。但到目前為止，海關(guān)總署會同中國人民銀行已確認(rèn)可提供擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)僅中國銀行一家。

二、從《實施細(xì)則》看加工貿(mào)易中銀行保函的法律性質(zhì)

加工貿(mào)易中的銀行保函究屬何種性質(zhì)，就相關(guān)法規(guī)而言，并未給出一個明確肯定的界定，就海關(guān)總署、中國銀行于2000年3月16日，并于2000年4月10日開始實施的《關(guān)于加工貿(mào)易企業(yè)以多種形式繳納稅款保證金辦法實施細(xì)則》第二條之規(guī)定，即，“企業(yè)開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)因故無法向海關(guān)繳納稅款保證金的，可憑中國銀行出具的以海關(guān)為受益人的稅款保付保函（以下簡稱保函）辦理海關(guān)備案手續(xù)”看，加工貿(mào)易中的銀行保函系出于海關(guān)行政管理之需而行之行政措施，帶有明顯的行政色彩。

然而，就該《實施細(xì)則》第三條之規(guī)定，即，“中國銀行為企業(yè)開設(shè)保函，應(yīng)對企業(yè)資信情況及提供的保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金（包括企業(yè)自有外匯資金）、其他金融機(jī)構(gòu)、其他具有代為清償債務(wù)能力的法人為其出具的擔(dān)保等多種形式的擔(dān)保進(jìn)行評估。經(jīng)評估符合風(fēng)險控制要求的，可為其出具以海關(guān)為受益人的保函，經(jīng)評估不符合風(fēng)險控制要求的，可不予受理”考量，其又具有民事合同訂立之一般特征，特別是援引了傳統(tǒng)民法中所特有的債的擔(dān)保方式，除所附保函之參考件外，該《實施細(xì)則》并未明確規(guī)定擔(dān)保合同的內(nèi)容的協(xié)商、合同的變更、解除及相關(guān)法律責(zé)任等內(nèi)容，也沒有規(guī)定是否可以類推適用民事法律，使得加工貿(mào)易中銀行保函的性質(zhì)處于未決之中，所以導(dǎo)致具體行為如何實施難以確認(rèn)。依民法之思路考量，眾所周知，傳統(tǒng)的擔(dān)保合同皆具有從屬的性質(zhì)，系主合同的一個附屬性合同，其法律效力隨主合同之設(shè)立、變更、消滅而存在或消滅。擔(dān)保人的責(zé)任是屬于第二性的付款責(zé)任，只有當(dāng)擔(dān)保合同的申請人違約，并且不承擔(dān)違約責(zé)任時，保證人方才承擔(dān)擔(dān)保合同項下的賠償責(zé)任。當(dāng)從屬性的擔(dān)保合同項下發(fā)生索賠時，擔(dān)保人要根據(jù)基礎(chǔ)合同的條款以及實際履行情況來確定是否予以支付。

若我們從這樣一個傳統(tǒng)的民法角度分析加工貿(mào)易銀行保函的法律性質(zhì)，其實質(zhì)即銀行作為保證人的保證，應(yīng)當(dāng)適用擔(dān)保法來調(diào)整。而我國擔(dān)保法第二條即規(guī)定“在借貸、買賣、貨物運輸、加工承攬等經(jīng)濟(jì)活動中，債權(quán)人需要以擔(dān)保方式保障其債權(quán)實現(xiàn)的，可以依照本法設(shè)定擔(dān)保”。而該類銀行保函所擔(dān)保的“主合同”系一項行政措施，即，從事加工貿(mào)易的企業(yè)對海關(guān)所負(fù)的一項承諾，自不存在協(xié)商之虞。據(jù)此，“主合同”既無從談起，又何來作為附屬性的擔(dān)保合同？

而加工貿(mào)易中銀行保函是否符合上述傳統(tǒng)民法擔(dān)保合同之性質(zhì)，端視該類保函中具體約定而定。一般講，銀行保函大多屬于“見索即付”(無條件)保函，是不可撤銷的文件。銀行保函的當(dāng)事人有委托人(要求銀行開立保證書的一方)、受益人(收到保證書并憑以向銀行索償?shù)囊环?、擔(dān)保人(保函的開立人)。國際商會第458號出版物《UGD458》（《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》）規(guī)定：見索即付保函“是指由銀行、保險公司或其他任何組織或個人出具的書面保證，在提交符合保函條款的索賠書時，承擔(dān)付款責(zé)任的承諾文件”。

據(jù)此，在海關(guān)憑正本保函向銀行進(jìn)行索償時，銀行應(yīng)該無條件接受。

于此情勢之下，保函便業(yè)已脫離主合同而獨立存在，顯然成為了具有獨立效力的自足性文件。其一旦依據(jù)主合同開立，未經(jīng)受益人同意，不能修改或解除其所承擔(dān)的保函項下的義務(wù)，擔(dān)保人對受益人的索賠要求是否支付，只依據(jù)保函本身的條款，而不取決于保函以外的交易事項，銀行收到受益人的索賠要求后應(yīng)立即予以賠付規(guī)定的金額。

加工貿(mào)易銀行保函制度之確立，從理論上突破了原有公私法之森嚴(yán)界限。由此，我們還可能涉及到海關(guān)關(guān)稅作為公法上之債的問題，從而，又突破了債作為民法上概念的特性。然而，現(xiàn)實中的問題在于，海關(guān)是否愿意自降身份而使自己成為一個一般民事主體，平等地參與其中。

三、感言

為適應(yīng)不斷變化中的商事活動，就諸如見索即付保函的存在，應(yīng)視認(rèn)同。畢竟，法律作為上層建筑，永遠(yuǎn)是為物質(zhì)基礎(chǔ)服務(wù)的。

篇（4）

截至2007年5月末。共有42個國家在華設(shè)立了75家外國銀行。在25個城市開展業(yè)務(wù)。已批準(zhǔn)改制的外資法人銀行12家，外資銀行的營業(yè)性機(jī)構(gòu)186家。其中，改制后的法人銀行分行79家，外國銀行分行95家，中外合資銀行3家，外商獨資銀行7家，財務(wù)公司2家，獲準(zhǔn)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外國銀行分行86家，法人銀行12家，16家外資銀行入股中資銀行。外資銀行的進(jìn)入，對提升國內(nèi)銀行的經(jīng)營理念和管理水平，促進(jìn)中資銀行的發(fā)展，加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面，均具有十分重要的意義。但與此同時。外資銀行的大規(guī)模進(jìn)入。必將對我國的銀行業(yè)競爭格局、市場秩序甚至金融安全產(chǎn)生重大影響。鑒此，我國應(yīng)加快與外資銀行相關(guān)的政策調(diào)整、體制改革和宏觀管理工作，尤其應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)外資銀行監(jiān)管法律制度的完善。

一、外資銀行監(jiān)管的理論基礎(chǔ)

外資銀行是東道國引進(jìn)的具有外國資本的銀行。外資銀行監(jiān)管是指從東道國的角度出發(fā)，金融主管機(jī)關(guān)及其執(zhí)行機(jī)關(guān)或有關(guān)機(jī)構(gòu)依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國際公約對外資銀行機(jī)構(gòu)和外資銀行的市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營和市場退出等進(jìn)行監(jiān)督和管理，促使其合法穩(wěn)健運行的一系列行為的總稱。具體來說，外資銀行監(jiān)管由監(jiān)管主體、監(jiān)管對象、監(jiān)管目標(biāo)及監(jiān)管方式四個基本要素構(gòu)成。

(一)外資銀行監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)

世界各國在外資銀行監(jiān)管的實踐和理論發(fā)展過程中，形成了眾多的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，為外資銀行監(jiān)管奠定了理論基礎(chǔ)。

1金融體系的內(nèi)在脆弱性理論

金融體系的內(nèi)在脆弱性即金融體系的內(nèi)在不穩(wěn)定性。金融體系不穩(wěn)定性假說是指私人信貸機(jī)構(gòu)，特別是商業(yè)銀行和相關(guān)貸款者具有某種內(nèi)在特性，即這些機(jī)構(gòu)不斷經(jīng)歷著危機(jī)和破產(chǎn)的周期性波動。這些金融機(jī)構(gòu)的崩潰會傳導(dǎo)到經(jīng)濟(jì)生活的各個方面，并產(chǎn)生總體經(jīng)濟(jì)水平的下降。該理論最早由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家凡勃倫(Veblon)提出，但人們公認(rèn)系統(tǒng)地提出金融體系內(nèi)在不穩(wěn)定理論的是海曼·明斯基(HymanPMinsky)，他認(rèn)為，以商業(yè)銀行為代表的信用創(chuàng)造機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)貸款人的內(nèi)在特性引起信貸資金供求不平衡。這樣就會導(dǎo)致金融危機(jī)，使銀行經(jīng)歷周期性危機(jī)和破產(chǎn)風(fēng)潮。另一經(jīng)濟(jì)學(xué)家查爾斯·金德爾伯格(Charles·Kindleberger)也從周期性角度來解釋金融體系風(fēng)險的孕育和發(fā)展。他認(rèn)為宏觀金融風(fēng)險的產(chǎn)生與積累是不同經(jīng)濟(jì)人非理性或非均衡行為的結(jié)果。

2社會利益理論

社會利益理論亦被稱為市場調(diào)節(jié)失效論。該理論起源于20世紀(jì)30年代美國經(jīng)濟(jì)危機(jī)時期。當(dāng)時人們迫切要求政府通過金融監(jiān)管來改善金融市場和金融機(jī)構(gòu)的低效率和不穩(wěn)定狀態(tài)，并恢復(fù)公眾對國家貨幣和金融機(jī)構(gòu)的信心。社會利益論認(rèn)為：在完全競爭條件下，由于市場價值規(guī)律的作用，競爭的結(jié)果會使社會利益最大化。但市場不能在競爭方式下運轉(zhuǎn)即市場失靈時。必須有一種降低或消除同市場機(jī)制失靈相聯(lián)系的手段，這種手段就是管制。市場機(jī)制失效的原因在于市場本身具有市場缺陷。從金融市場看，其市場缺陷表現(xiàn)在以下方面：第一，銀行業(yè)的不完全競爭性，即金融機(jī)構(gòu)的競爭與其他行業(yè)一樣存在壟斷和不正當(dāng)競爭問題。第二，銀行的負(fù)外部性。銀行的負(fù)外部性包括一家銀行機(jī)構(gòu)破產(chǎn)導(dǎo)致多家銀行機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的連鎖反應(yīng)的系統(tǒng)失靈風(fēng)險以及由于過度競爭造成一般貸款標(biāo)準(zhǔn)和利率的降低的傳染效應(yīng)。第三，信息不對稱。一般說來，在金融市場上存在兩方面的信息不對稱：一是在存款市場上，存款人難以了解銀行的經(jīng)營管理和資產(chǎn)組合狀況，存款人在信息方面相對于貸款人處于劣勢。二是在貸款市場上，由于借款人對其投資的項目擁有更多的信息。銀行難以準(zhǔn)確認(rèn)定借款人具體投資項目風(fēng)險的高低而相對借款人處于信息劣勢。因此。政府和金融監(jiān)管當(dāng)局有責(zé)任采取必要的措施減少金融體系的信息不完備和信息不對稱。

(二)外資銀行監(jiān)管的法律價值分析

法律價值是指作為客體的法律對于一定主體需要的滿足程度。外資銀行監(jiān)管法律制度反映了各個國家和國際社會對外資銀行監(jiān)管的法律價值追求。從法理上分析，外資銀行監(jiān)管法律制度主要體現(xiàn)了以下價值目標(biāo)：

1秩序價值

秩序的存在是人類社會生存和發(fā)展的基本條件，“與法律永遠(yuǎn)相伴的基本價值，便是社會秩序”。通過對外資銀行監(jiān)管，加強(qiáng)外資銀行的內(nèi)部控制機(jī)制，以及來自政府管制、行業(yè)自律、市場約束等外在控制機(jī)制來維護(hù)東道國、母國以及國際金融市場的市場秩序。同時，通過外資銀行監(jiān)督法律制度，明確金融監(jiān)管當(dāng)局的組織體系、職責(zé)、運轉(zhuǎn)程式等，實現(xiàn)對外資銀行的有效監(jiān)管，從而進(jìn)一步穩(wěn)定社會經(jīng)濟(jì)秩序。

2安全價值

安全價值是指法律能夠直接確認(rèn)和保護(hù)人們的生命、財產(chǎn)、自由等。滿足人們的安全需要。外資銀行的經(jīng)營活動是在全球范圍內(nèi)進(jìn)行的。交易活動比一般國內(nèi)銀行更為復(fù)雜，也面臨更多的經(jīng)營風(fēng)險，必須通過監(jiān)管立法保證其交易的安全性，從而保證外資銀行資產(chǎn)和廣大客戶及存款人信用的安全。同時。由于金融市場固有的市場缺陷。金融體系特別是銀行體系容易面臨系統(tǒng)風(fēng)險，外資銀行的經(jīng)營風(fēng)險還可能導(dǎo)致東道國整個銀行體系和金融體系的不穩(wěn)定。國際金融風(fēng)險和金融危機(jī)通過外資銀行向東道國傳遞也會給東道國的銀行體系和金融體系的穩(wěn)定帶來威脅。與此同時，外資銀行的自身經(jīng)營安全對母國金融體系的穩(wěn)定也有一定的影響。因此。各國為了維護(hù)本國金融體系的安全，都要對外資銀行進(jìn)行法律監(jiān)管，用法律手段調(diào)整跨國銀行與其他社會主體所形成的社會關(guān)系。

3效益價值

效益價值是指法律能夠使社會和人們以較少或較小的投入獲得較大的產(chǎn)出，以滿足人們對效益的需要。外資銀行風(fēng)險監(jiān)管追求的效益價值主要是一種經(jīng)濟(jì)效益價值，同時強(qiáng)調(diào)社會效益價值。外資銀行監(jiān)管法律制度的經(jīng)濟(jì)效益價值在于：外資銀行監(jiān)管法律制度的內(nèi)容安排須具有科學(xué)性和合理性。具有可操作性；外資銀行監(jiān)管法律制度在運作過程中須注重成本—效益的比較，降低監(jiān)管成本，引導(dǎo)外資銀行資源的優(yōu)化配置。外資銀行監(jiān)管法律制度的社會效益價值在于：通過對外資銀行的監(jiān)管保證金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，保障國家經(jīng)濟(jì)的整體利益；通過外資銀行監(jiān)督法律制度加強(qiáng)外資銀行的信息披露，保護(hù)存款人、投資者的利益，維護(hù)社會公正。

雖然各個國家對外資銀行監(jiān)管立法的價值追求在實踐中存在著差異，同時，一國在不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段其外資銀行監(jiān)督法律制度的價值目標(biāo)也有所不同，但秩序價值、安全價值、效益價值卻是大多數(shù)國家金融監(jiān)管立法的法律價值追求。

二、外資銀行法律監(jiān)管的國際合作——巴塞爾體制及其對我國的實踐意義

(一)巴塞爾體制主要內(nèi)容

上個世紀(jì)70年代早期發(fā)生的一系列跨國銀行危機(jī)。加深了世界各國特別是發(fā)達(dá)國家對監(jiān)管合作必要性和迫切性的認(rèn)識。1975年，西方“十國集團(tuán)”在瑞士的巴塞爾聚會，正式成立了“銀行規(guī)章條例及監(jiān)管辦法委員會”(CommitteeonBankingRegulationsandSuper-V‘lSOryPractices)。簡稱“巴塞爾委員會”(現(xiàn)已更名為“銀行監(jiān)管委員會”(CommitteeonBankingSupervis’lon)。巴塞爾委員會的誕生，標(biāo)志著國際銀行監(jiān)管合作的正式開始。巴塞爾體制主要確立了以下原則：

1跨國銀行監(jiān)管國際合作原則

在經(jīng)濟(jì)和金融全球化的今天，加強(qiáng)跨國銀行監(jiān)管國際合作，協(xié)調(diào)東道國與母國各自對跨國銀行進(jìn)行監(jiān)管的責(zé)任是巴塞爾委員會的重要工作。1975年《對銀行的國外機(jī)構(gòu)監(jiān)管原則》規(guī)定：任何銀行的國外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管，母國與東道國對銀行共同承擔(dān)監(jiān)管的責(zé)任，東道國有責(zé)任監(jiān)督在其境內(nèi)的外國銀行；東道國監(jiān)管外國分行的流動性和外國子行的清償能力，母國監(jiān)管外國分行的清償力和外國子行的流動性；東道國與母國的監(jiān)管當(dāng)局之間要相互交流信息并在銀行檢查方面密切合作。監(jiān)管合作要克服銀行保密法的限制，允許外國銀行總行直接對其國外機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，否則東道國監(jiān)管當(dāng)局可以代為檢查。

1983年。巴塞爾委員會在1975年協(xié)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步吸收了銀行“并表監(jiān)管法”，并對母國與東道國職責(zé)進(jìn)行了適當(dāng)?shù)膭澐帧?996年巴塞爾委員會的《跨國銀行行業(yè)監(jiān)管》，為母國并表監(jiān)管的實施提供了一套切實可行的方案。

2資本充足率原則

1988年《關(guān)于統(tǒng)一銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》也即《巴塞爾協(xié)議》，其基本精神是要求銀行監(jiān)管者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依照其承擔(dān)風(fēng)險的程度規(guī)定最低資本充足率，建立風(fēng)險加權(quán)制。該協(xié)議要求資本充足率，即銀行總資本與總加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到8％，其中核心資本比重不得低于4％。在2004年6月通過的《統(tǒng)一資本標(biāo)準(zhǔn)和資本框架的國際協(xié)議：修訂框架》中確立了新資本協(xié)議的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查、市場紀(jì)律。

3有效銀行監(jiān)管核心原則

巴塞爾委員會1997年的《有效銀行監(jiān)管核心原則》彌補(bǔ)了母國統(tǒng)一監(jiān)管原則和并表監(jiān)管法的缺陷，制定了有效監(jiān)管體系的25條基本原則，即核心原則。這些原則強(qiáng)調(diào)跨國銀行業(yè)務(wù)應(yīng)實行全球統(tǒng)一監(jiān)管；應(yīng)對銀行業(yè)進(jìn)行全方位的風(fēng)險監(jiān)控；將建立銀行監(jiān)管的有效系統(tǒng)作為實現(xiàn)有效監(jiān)管的重要前提。

(二)巴賽爾協(xié)議對我國外資銀行監(jiān)管的實踐意義

我國是巴賽爾協(xié)議的簽字國，但是考慮到我國金融市場的特殊情況和我國目前仍處于發(fā)展中國家的現(xiàn)狀，我國政府宣布暫不執(zhí)行巴賽爾協(xié)議，這是我國政府目前關(guān)于開放金融市場的正確選擇。巴賽爾協(xié)議是西方發(fā)達(dá)國家基于自身立場考慮的結(jié)果。而且跨國銀行的母行大多數(shù)設(shè)在巴賽爾成員國，因此，巴賽爾協(xié)議的一些原則更符合其成員國的利益。同時，巴賽爾協(xié)議成員國都具有非常成熟的跨國銀行管理經(jīng)驗。但是，巴賽爾協(xié)議畢竟是目前跨國銀行監(jiān)管方面最有影響力、適用范圍最廣、最有成效的監(jiān)管指標(biāo)和原則，因此，越來越多的國家都在逐漸地與巴賽爾協(xié)議的規(guī)范原則接近并吸收為本國的監(jiān)管制度。在對待巴賽爾協(xié)議的立場上，我國應(yīng)該從自己的實際情況出發(fā)，對其內(nèi)容予以取舍。

就我國目前的銀行業(yè)來講，無論是在管理體制方面，或是組織模式、資本狀況、法律地位、經(jīng)營等方面，與西方國家相比，均有所不同，但這并不足以成為我國不實施巴塞爾協(xié)議的理由。這不僅是因為作為國際金融體系統(tǒng)一國際規(guī)范和準(zhǔn)則的巴塞爾協(xié)議對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是銀行業(yè)的發(fā)展所帶來的影響是極為深遠(yuǎn)的，同時，實施巴塞爾協(xié)議也是深化我國金融體制改革，建立一個健全的金融法規(guī)體系。推動我國外資銀行監(jiān)管的國際化與國際合作，促進(jìn)我國銀行業(yè)參與國際競爭的需要。

三、我國外資銀行監(jiān)管法律體系及其完善

我國的外資銀行立法經(jīng)歷了一個長期發(fā)展的歷史過程。從外資銀行的專門立法看，現(xiàn)行有效的法律規(guī)范主要包括：國務(wù)院2006年11月8日通過的《中華人民共和國外資銀行管理條例》，以及銀監(jiān)會同月的《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細(xì)則》；中國人民銀行于1996年4月30日的《委托注冊會計師對外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計管理辦法》，1999年5月6日的《外資銀行外部審計指導(dǎo)意見》；銀監(jiān)會于2003年12月8日的《境外金融機(jī)構(gòu)投資入中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》，2004年3月8日的《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》等。除上述專門立法外，我國還相繼頒布了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，這些相關(guān)立法與專門立法一起共同構(gòu)成了我國外資銀行監(jiān)管的法律體系。其中的《外資銀行管理條例》及《外資銀行管理條例實施細(xì)則》是目前我國對外資銀行進(jìn)行監(jiān)管的基本法律規(guī)范。適應(yīng)了加入世貿(mào)組織后我國金融業(yè)全面開放的新形勢。

雖然我國已確立了較為完善的外資銀行監(jiān)管法律框架，對于外資銀行的監(jiān)管發(fā)揮了積極作用，但仍然存在著一些問題和不足。主要表現(xiàn)在：第一。中國對外資銀行的監(jiān)管法律法規(guī)中。關(guān)于法律監(jiān)管目標(biāo)的規(guī)定不明確。第二，中國對外資銀行的監(jiān)管立法層次較低，缺少高層次立法，對法的效力和執(zhí)行有一定影響。第三，在現(xiàn)有的法律監(jiān)管體制上，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會這三個部門的職能缺乏嚴(yán)格科學(xué)的界定。第四。外部審計的社會監(jiān)督作用尚有待于進(jìn)一步發(fā)揮和加強(qiáng)。

針對我國外資銀行監(jiān)管法律制度存在的問題，應(yīng)當(dāng)完善相關(guān)立法和相應(yīng)機(jī)制，提高外資銀行監(jiān)管的有效性，進(jìn)一步防范和控制外資銀行的金融風(fēng)險。

(一)明確對外資銀行的監(jiān)管目標(biāo)

明確金融監(jiān)管目標(biāo)是實現(xiàn)監(jiān)管高效率和監(jiān)管有效性的前提。就其他國家來看，大多數(shù)國家對外資銀行監(jiān)管目標(biāo)都有明確的規(guī)定。以美國為例，美國《聯(lián)邦儲備法》第一條明確規(guī)定。該法的立法目的之一是“建立美國境內(nèi)更有效的銀行監(jiān)管制度”。其具體目標(biāo)為：一是維護(hù)公眾對一個安全、完善和穩(wěn)定的銀行系統(tǒng)的信心；二是建立一個有效的、有競爭力的銀行系統(tǒng)服務(wù)體系；三是保護(hù)消費者；四是允許銀行體系適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化而變化。我國現(xiàn)行的《外資銀行管理條例》及實施細(xì)則對外資銀行的監(jiān)管目標(biāo)未作出明確規(guī)定，只是在《條例》的第一條說明：“為了適應(yīng)對外開放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。加強(qiáng)和完善對外資銀行的監(jiān)督管理，促進(jìn)銀行業(yè)的穩(wěn)健運行，制定本條例。”這種監(jiān)管目標(biāo)的缺失與模糊必然造成在監(jiān)管中缺乏明確的指導(dǎo)思想。從而不利于對外資銀行的監(jiān)管。

從外資銀行監(jiān)管的實踐及其本質(zhì)要求來看，筆者認(rèn)為我國外資銀行監(jiān)管所要達(dá)到的目標(biāo)應(yīng)是多層次的有機(jī)組成的體系。該體系主要應(yīng)包括下列內(nèi)容：第一，維護(hù)外資銀行的穩(wěn)健運營。該目標(biāo)有助于維護(hù)整個銀行體系的安全與穩(wěn)定，進(jìn)而最大程度地保護(hù)投資者尤其是存款人的利益。第二，維護(hù)存款人、投資人和其他利益相關(guān)者的利益。存款人、投資人和其他社會公眾在信息取得、資金規(guī)模、經(jīng)濟(jì)地位等各方面相對于金融機(jī)構(gòu)而言處于弱勢地位。對社會弱勢群體利益的特殊保護(hù)，已日益成為世界各國金融立法關(guān)注的重點。第三，促進(jìn)內(nèi)外資銀行公平競爭。內(nèi)外資銀行的公平競爭是外資銀行穩(wěn)建運營的重要保證。

(二)完善我國外資銀行監(jiān)管立法體系及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)機(jī)制

我國外資銀行監(jiān)管立法存在諸多問題。從目前情況看。外資銀行監(jiān)管法律體系的完善應(yīng)當(dāng)著重解決以下問題：一是根據(jù)我國金融市場的發(fā)展趨勢和WTO規(guī)則要求，有計劃、有步驟地出臺一些新的金融法律法規(guī)。二是完善《外資銀行管理條例》及其《實施細(xì)則》o該條例及其實施細(xì)則是我國對外資銀行進(jìn)行調(diào)整的專門立法。但有些內(nèi)容尚缺乏操作性，例如對外資銀行的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制制度、公司治理及交易關(guān)聯(lián)等制度還需進(jìn)一步細(xì)化。使之具有可操作性。三是完善外資銀行的相關(guān)立法，建立和完善市場準(zhǔn)入制度、銀行保密制度、存款保險制度、最后貸款者制度、審計制度等一系列制度。為外資銀行的有效監(jiān)管提供制度支持。四是在外資銀行監(jiān)管體系的完善中。應(yīng)當(dāng)提高立法技術(shù)。使各部法律、法規(guī)、行政規(guī)章之間相互銜接。以實現(xiàn)法制的統(tǒng)一性并便于執(zhí)法者的操作。

我國目前尚未實行金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營。對金融業(yè)的監(jiān)管由銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會分別進(jìn)行。而對外資銀行而言，雖然其在中國按照相關(guān)法律規(guī)定專門從事銀行業(yè)務(wù)，但其母國總行多為混業(yè)經(jīng)營的金融集團(tuán)，它可以通過從事不同業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)來實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營。這就要求金融行業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)合作。但我國現(xiàn)階段銀監(jiān)會與證監(jiān)會、保監(jiān)會的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制缺乏相應(yīng)的法律規(guī)定，三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)在具體監(jiān)管業(yè)務(wù)上的分工和協(xié)作也缺乏有效的約束機(jī)制。為了建立責(zé)任明確、分工合理、公正透明的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，實現(xiàn)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的制度化、規(guī)范化運作，應(yīng)該由國務(wù)院制定相關(guān)條例對現(xiàn)有金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)、運作機(jī)制等問題作出明確規(guī)定。

(三)加強(qiáng)對外資銀行的外部審計監(jiān)督

由會計師事務(wù)所、審計事務(wù)所依法對金融機(jī)構(gòu)財務(wù)會計報告的真實性、公正性進(jìn)行審計屬于社會監(jiān)督的范疇。隨著國內(nèi)國際業(yè)務(wù)復(fù)雜性的不斷增加。外部審計師對銀行公布的財務(wù)會計報表是否“真實而公正”地反映了銀行的財務(wù)狀況以及報表報告期的銀行經(jīng)營情況的審計作用也越來越重要。監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管過程中，利用外部審計師的作用已經(jīng)成為對外資銀行監(jiān)管的一種發(fā)展趨勢。1989年7月巴塞爾委員會與國際審計委員會聯(lián)合《銀行監(jiān)管者與外部審計師之間的關(guān)系——關(guān)于審計的國際宣言》，對銀行監(jiān)管者的作用、外部審計師的作用、監(jiān)管者與審計師的關(guān)系等問題進(jìn)行了深入的分析。該宣言對于東道國與母國監(jiān)管當(dāng)局對銀行及其附屬機(jī)構(gòu)的監(jiān)管提供了很好的藍(lán)本。

篇（5）

關(guān)鍵詞：次貸危機(jī) 外資銀行 監(jiān)管 法律問題

一、外資銀行監(jiān)管現(xiàn)階段存在的問題

市場準(zhǔn)入方面,首先,立法體例上,我國未形成統(tǒng)一、協(xié)調(diào)的商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入規(guī)制,對內(nèi)外資銀行進(jìn)行了區(qū)分規(guī)定,這種雙軌制體例不利于實現(xiàn)國民待遇；準(zhǔn)入形式上,我國外資銀行大部分以分支行形式設(shè)立,這種較為單一的形式不利于我國銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展；其次,準(zhǔn)入條件上,我國僅在《外資銀行管理條例實施細(xì)則》中有9項關(guān)于設(shè)立外資銀行時需遵守的審慎性條件,但與發(fā)達(dá)國家比,銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍缺乏必要的自由裁量權(quán)；業(yè)務(wù)準(zhǔn)入方面,我國采取了全部或部分的列舉式方法來規(guī)定,其余業(yè)務(wù)的經(jīng)營,都需經(jīng)中國人民銀行或銀監(jiān)會批準(zhǔn),降低了金融服務(wù)創(chuàng)新積極性。

市場運營方面,首先,監(jiān)管體制的規(guī)定不明確。我國實行分業(yè)監(jiān)管,銀監(jiān)會是主要監(jiān)管機(jī)構(gòu),但外資銀行母國總行大多為實行混業(yè)經(jīng)營的金融機(jī)構(gòu),可通過不同分支機(jī)構(gòu)之間實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營,這就體現(xiàn)了混業(yè)監(jiān)管的必要性。我國還未出臺協(xié)調(diào)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相應(yīng)法律規(guī)范,在監(jiān)管任務(wù)協(xié)調(diào)、信息共享等方面存在問題；在發(fā)生監(jiān)管爭議時如何解決也沒有規(guī)定,有礙于金融監(jiān)管協(xié)調(diào)工作的有序開展。其次,外資銀行監(jiān)管內(nèi)容上偏重于合規(guī)性監(jiān)管上,而對于日常經(jīng)營風(fēng)險和市場退出風(fēng)險方面的監(jiān)管力度不夠；監(jiān)管檢查手段上,缺乏預(yù)防性事前和事中檢查,僅停留在事后檢查上,過于滯后。

市場退出方面,首先,缺乏統(tǒng)一的配套清算制度,我國有關(guān)外資銀行的配套清算制度分散在《外資銀行管理條例》,《外資銀行管理條例實施細(xì)則》以及《公司法》中,未形成系統(tǒng)性規(guī)范,因各種法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)不一,使得執(zhí)行清算程序時較為復(fù)雜；其次,缺乏保護(hù)存款人利益的有效措施。我國一直以來存在隱性存款保險制度,但因無法律具體規(guī)定,相關(guān)利益主體間的權(quán)利義務(wù)不清晰,在危機(jī)發(fā)生后,無統(tǒng)一的處理方式,造成對問題銀行的處理隨意性很大；同時因信用問題,也削弱了中小銀行與大銀行之間的競爭,有國家信用做保證的銀行就會得到更多存款人的青睞。再者,我國對外資銀行采用的破產(chǎn)原則是相對地域性原則,即破產(chǎn)效力原則上只及于中國境內(nèi)財產(chǎn),依實際情況也可賦予其域外效力,但這種原則明顯與外資銀行母國普遍性破產(chǎn)原則相沖突。

二、完善外資銀行監(jiān)管的意見

市場準(zhǔn)入方面,首先,立法體例上,應(yīng)構(gòu)建合理,協(xié)調(diào)的立法體例。可以借鑒德國、日本等國家經(jīng)驗,修改《商業(yè)銀行法》,設(shè)立外資銀行專門一編,將內(nèi)外資銀行的市場準(zhǔn)入監(jiān)管做出統(tǒng)一規(guī)定,有助于形成統(tǒng)一的商業(yè)銀行管理機(jī)制,降低監(jiān)管成本。其次,準(zhǔn)入形式上,可采取積極導(dǎo)向手段,轉(zhuǎn)變?yōu)榉中小⒆有小⒑腺Y銀行等多種形式并存局面；準(zhǔn)入條件上,應(yīng)把市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的審查與持續(xù)監(jiān)管相結(jié)合,實施動態(tài)監(jiān)管。

市場運營方面,首先,主管機(jī)關(guān)方面,應(yīng)協(xié)調(diào)好中國人民銀行與銀監(jiān)會之間的監(jiān)管職能,并將銀監(jiān)會,保監(jiān)會,證監(jiān)會的監(jiān)管協(xié)調(diào)起來,建立各監(jiān)管部門信息共享、快速聯(lián)動的反應(yīng)機(jī)制,提高監(jiān)管行為的靈活性。其次,監(jiān)管檢查方面,現(xiàn)場檢查中,應(yīng)實地查看外資銀行的運營狀況,注意發(fā)現(xiàn)外資銀行是否已具有潛在經(jīng)營風(fēng)險,做好事前檢查；在非現(xiàn)場檢查中,應(yīng)建立完善的報表上報和分析制度,保證對整個銀行運營情況判斷的準(zhǔn)確性,并應(yīng)建立追蹤制度,對于要求整改的問題看是否已經(jīng)做了修正。

市場退出方面,首先,應(yīng)建立統(tǒng)一配套清算制度,將各個法律、法規(guī)中有關(guān)清算的事宜進(jìn)行整理,簡化執(zhí)行程序。其次,應(yīng)建立符合實際的存款保險制度。投保方式上可區(qū)分外資銀行是否有中國法人資格,有法人資格的可強(qiáng)制入險。而對于外國銀行分行、代表處等,應(yīng)依其母國法律而定,若在其母國已采取強(qiáng)制保險,則在我國可自愿加入,反之則應(yīng)強(qiáng)制入險；設(shè)立統(tǒng)一的存款保險機(jī)構(gòu),并賦予存款保險機(jī)構(gòu)多項職能。再者,應(yīng)完善外資銀行的破產(chǎn)制度。在破產(chǎn)程序的基本原則上,我國應(yīng)原則上實行地域性原則,但若與母國間依據(jù)對等互惠的原則可以相互承認(rèn)其破產(chǎn)判決或裁定的域外效力的,可選擇適用普遍性原則。在承認(rèn)和執(zhí)行外國破產(chǎn)判決和裁定時,注意對根據(jù)互惠對等原則向我國提出承認(rèn)和執(zhí)行其破產(chǎn)判決或裁定的國家,我國同樣有權(quán)要求該母國具備健全銀行危機(jī)救濟(jì)制度。

三、美國次貸危機(jī)對中國金融監(jiān)管的啟示

美國金融政策和監(jiān)管體制的重大缺陷,已在這場由次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)中暴露無疑,我們應(yīng)認(rèn)真總結(jié)次貸危機(jī)爆發(fā)的原因,借鑒可用經(jīng)驗,完善我國的金融監(jiān)管體制。首先要加強(qiáng)銀行業(yè)中對于信貸風(fēng)險的防范,建立完善的個人信用制度,使銀行在發(fā)放貸款前可較為準(zhǔn)確的掌握貸款人的個人信息和資信狀況；其次要進(jìn)一步完善金融體制,在現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管模式下,加強(qiáng)中國人民銀行主導(dǎo)作用,協(xié)調(diào)好證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會間的分工協(xié)調(diào)關(guān)系,建立更完善的新型金融監(jiān)管模式；第三,要對于金融創(chuàng)新可能產(chǎn)生的市場影響有足夠預(yù)期和準(zhǔn)備,使金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展能更好的促進(jìn)金融市場發(fā)展；第四,加強(qiáng)各國間國際監(jiān)管合作,建立完善的信息交換機(jī)制,有效預(yù)防和降低國際金融體系系統(tǒng)性風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

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篇（6）

網(wǎng)絡(luò)銀行又稱為網(wǎng)上銀行,電子銀行,但是到目前為止嚴(yán)格意義的網(wǎng)絡(luò)銀行定義尚未形成。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會曾定義,網(wǎng)絡(luò)銀行是指那些通過電子通道,提供零售與小額產(chǎn)品和服務(wù)的銀行。這些產(chǎn)品和服務(wù)包括:存貸、賬戶管理、金融顧問、電子帳務(wù)支付、以及其他一些諸如電子貨幣等支付的產(chǎn)品與服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn),極大地改變了人們的生活方式和思維方式,同時也對建立在傳統(tǒng)社會制度上的現(xiàn)行法律制度提出了許多新的挑戰(zhàn)。由于法律天生的局限性,法律的制定總是落后于其調(diào)整對象的變化,加上人們對有關(guān)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì),電子商務(wù)的立法存在廣泛的爭議,管理部門不得不對出臺相關(guān)法律措施持慎重的態(tài)度,這使我國有關(guān)網(wǎng)絡(luò)銀行的法律法規(guī)明顯滯后。正如有的學(xué)者所言:“網(wǎng)絡(luò)金融太新了,所有的規(guī)則都還沒有建立,客戶要盡什么義務(wù),銀行要負(fù)什么責(zé)任,目前都還不清楚”。

一網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn)對人們現(xiàn)行法律觀念的沖擊

(一)關(guān)于銀行概念的改變。隨著傳統(tǒng)“磚瓦型”銀行向新興“虛擬型”銀行的轉(zhuǎn)變,人們對銀行的理解發(fā)生了變化。根據(jù)傳統(tǒng)意義上的定義,銀行就是依法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。它們都是一些”磚瓦型”銀行,擁有眾多的分支機(jī)構(gòu)和大量的員工。而網(wǎng)絡(luò)銀行既沒有建筑物,也沒有地址,只有網(wǎng)址,所有的交易都是通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行。客戶只需在終端機(jī)上鍵入它的網(wǎng)址進(jìn)入此網(wǎng)絡(luò)銀行即可進(jìn)行開戶、查詢、轉(zhuǎn)賬、支付、結(jié)算等各種業(yè)務(wù)。客戶足不出戶就可以辦理傳統(tǒng)銀行的各類服務(wù),因此網(wǎng)絡(luò)銀行并不需要象傳統(tǒng)銀行那樣傭有龐大的營業(yè)網(wǎng)點和大量的工作人員,其經(jīng)營成本可以大大的降低。同時依靠互聯(lián)網(wǎng)遍布全球的空間優(yōu)勢和信息傳遞快捷的時間優(yōu)勢加速銀行資金的周轉(zhuǎn),大大的提高了其資本運營效率。在網(wǎng)絡(luò)銀行時代,象傳統(tǒng)銀行那樣靠增加營業(yè)網(wǎng)點“以量取勝”的經(jīng)營理念已經(jīng)過時。正如微軟總裁比爾.蓋茨所言,傳統(tǒng)的銀行業(yè)伴隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展將成為現(xiàn)代社會最后一只“恐龍”。

(二)關(guān)于傳統(tǒng)貨幣觀念的改變。根據(jù)的傳統(tǒng)理論,貨幣就是固定充當(dāng)一般等價物的特殊商品。這是以貴金屬充當(dāng)貨幣為前提的,當(dāng)人類社會進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)時代,特別是網(wǎng)絡(luò)銀行的興起,電子貨幣開始步入人們的視野,貨幣的這種傳統(tǒng)定義失去了它的前提,貨幣的含義發(fā)生了變化,貨幣的形式由傳統(tǒng)的實物形態(tài)向無形的電子貨幣轉(zhuǎn)變。電子貨幣又稱為數(shù)字化貨幣,它的產(chǎn)生是人類貨幣發(fā)展史上的一次重大變革。電子貨幣是由數(shù)字0和1排列組合成的在網(wǎng)絡(luò)上傳遞的信息電子流,可以直接用于網(wǎng)上交易和支付,它的出現(xiàn)和發(fā)展極大的促進(jìn)了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)和電子商務(wù)的發(fā)展。雖然目前為止電子貨幣只具有有限的法償?shù)匚?是有限流通的貨幣,但隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì),電子商務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展,它將可能最終由有限法償?shù)呢泿呸D(zhuǎn)化為無限法償?shù)呢泿拧Ｈ藗兊膫鹘y(tǒng)貨幣概念在網(wǎng)絡(luò)時生了巨大改變,與之相適應(yīng)人們基于傳統(tǒng)貨幣概念之上,形成的相關(guān)法律制度和觀念也應(yīng)隨之發(fā)生變化。

(三)對于銀行支付、結(jié)算法律的影響。雖然我國現(xiàn)行《票據(jù)法》頒布不久,但是其中的許多內(nèi)容已明顯不適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)時代的要求,很大程度上阻礙了電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。《票據(jù)法》第二條規(guī)定:“本法所稱票據(jù),是指匯票、本票和支票”,并沒有包括網(wǎng)絡(luò)銀行中的電子票據(jù)。第七條規(guī)定:“票據(jù)上的簽章,為簽名、蓋章或者簽名加蓋章”,這一規(guī)定事實上否定了經(jīng)過數(shù)字簽章的電子票據(jù)的合法性。我國現(xiàn)行《票據(jù)法》同時規(guī)定,合法的票據(jù)行為才會產(chǎn)生相應(yīng)的票據(jù)權(quán)利,而這種票據(jù)行為是建立在對紙制票據(jù)出票、簽章、交付、背書轉(zhuǎn)讓等基礎(chǔ)之上的。但是在網(wǎng)絡(luò)銀行中的票據(jù)行為方式同傳統(tǒng)票據(jù)行為方式迥然不同,根本不存在《票據(jù)法》所要求的那種書面的票據(jù)形式,電子票據(jù)替代了傳統(tǒng)的書面票據(jù),客戶密碼代替了簽章。面對網(wǎng)絡(luò)金融無紙化的特征,建立在傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)之上的金融支付工具的相關(guān)法律法規(guī)將不得不進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

二網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展對相關(guān)部門法的影響

(一)對刑法的影響

1.對網(wǎng)絡(luò)銀行的非法入侵和攻擊行為的犯罪問題。由于網(wǎng)絡(luò)銀行必須依賴計算機(jī)系統(tǒng)和互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù),而互聯(lián)網(wǎng)具有高度的開放性,可以說“黑客”對網(wǎng)絡(luò)銀行的非法入侵和攻擊從網(wǎng)絡(luò)銀行誕生的那一天起就不曾停止過。“黑客”侵襲銀行電腦網(wǎng)絡(luò)主要目的包括:破壞銀行電腦網(wǎng)絡(luò);獲取客戶信息,轉(zhuǎn)移客戶資金;勒索銀行獲取巨額贖金,這些行為對網(wǎng)絡(luò)銀行的安全產(chǎn)生了嚴(yán)重的威脅,在很大程度上阻礙了網(wǎng)絡(luò)銀行的健康發(fā)展。雖然1997我國修訂后的《刑法》第二百八十五條到二百八十七條對利用計算機(jī)進(jìn)行犯罪活動第一次作出了明確的規(guī)定,但是其調(diào)整范圍十分有限,只包括國家事務(wù),國防建設(shè),尖端科學(xué)技術(shù)領(lǐng)域的計算機(jī)信息系統(tǒng),這樣的法律規(guī)定對層出不窮的計算機(jī)犯罪明顯的捉襟見肘。“道高一尺,魔高一丈”,為了保護(hù)網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)安全,抵御各種非法的侵襲行為,網(wǎng)絡(luò)銀行不但需從技術(shù)層面上進(jìn)行防范,而且要建立并完善相關(guān)的各種規(guī)章制度。相關(guān)法律部門應(yīng)抓緊時間完善相關(guān)的刑事立法,對利用網(wǎng)絡(luò)銀行實施的金融犯罪如何量刑和處罰做出相應(yīng)的明文規(guī)定。

2.偽造、復(fù)制電子貨幣的犯罪問題。網(wǎng)絡(luò)銀行的貨幣流通形式以電子貨幣為主,替代了傳統(tǒng)的現(xiàn)金和支票等支付工具,電子貨幣使用環(huán)境具有高度的開放性,一國很難防止外國電子貨幣的滲入。犯罪分子利用高科技技術(shù)偽造、復(fù)制電子貨幣然后通過某國網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行流通,這使傳統(tǒng)銀行條件下的偽造、變造貨幣的違法犯罪活動,在網(wǎng)絡(luò)銀行時代將會變得更加復(fù)雜、更加難以發(fā)現(xiàn)及防范。我國《刑法》第一百七十條對偽造貨幣的犯罪行為作出了相應(yīng)處罰,但這只是針對傳統(tǒng)實物貨幣而言的,對于無形的電子貨幣的偽造,并沒有作出相應(yīng)的法律規(guī)定。其實對于這種高技術(shù)的犯罪單靠某個國家是很難防范的,需要世界各國進(jìn)行聯(lián)合行動,訂立相關(guān)協(xié)議以共同保護(hù)網(wǎng)絡(luò)銀行的運行安全。

3.利用網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行洗錢犯罪問題。我國刑法第一百九十一條規(guī)定,洗錢罪是指明知是犯罪,黑社會性質(zhì)的組織犯罪,走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益,而掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的行為。由于這些犯罪非法所得巨額,加上各國加強(qiáng)了對這方面的金融監(jiān)管和打擊的力度,使得這些非法所得極易被發(fā)現(xiàn),為了使這些”贓錢”變?yōu)椤昂戏ā?犯罪分子必然選擇他們可以利用的各種方式。由于網(wǎng)絡(luò)銀行具有全方位、全天候、便捷、實時的特點和相對較低的轉(zhuǎn)移成本,洗錢者越來越多的利用網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行洗錢活動,將非法所得轉(zhuǎn)移到那些金融環(huán)境比較寬松,金融監(jiān)管相對薄弱的國家及地區(qū)。這些問題應(yīng)引起我們的高度重視,加強(qiáng)這方面的調(diào)查研究,央行應(yīng)強(qiáng)化對網(wǎng)絡(luò)銀行和網(wǎng)上交易的監(jiān)管工作,加強(qiáng)國際金融組織間的合作,聯(lián)手打擊跨國洗錢活動,爭取早日建立反洗錢國際公約。

(二)對民商法的影響

1.對市場準(zhǔn)入相關(guān)法律的影響。金融行業(yè)是一個風(fēng)險性極高的行業(yè),世界各國一般都實行嚴(yán)格的許可制度。我國法律對想進(jìn)入此行業(yè)的機(jī)構(gòu)也制定了嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入限制。我國《商業(yè)銀行業(yè)法》規(guī)定,設(shè)立商業(yè)銀行,應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國人民銀行審查批準(zhǔn),同時規(guī)定了設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備的五個條件,以及各類商業(yè)銀行注冊資本最低限額。本論文由整理提供這種嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入限制,客觀上為銀行業(yè)創(chuàng)造了一個相對寬松的壟斷環(huán)境。然而隨著網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn),銀行業(yè)的生存環(huán)境發(fā)生了很大的改變。由于借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù),使得網(wǎng)絡(luò)銀行市場進(jìn)入成本大大降低,削弱了傳統(tǒng)商業(yè)銀行所享有的競爭優(yōu)勢,這種相對公平的競爭可能會吸引更多的非銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入這個領(lǐng)域。但我國市場機(jī)制還不很健全,社會信用意識薄弱,銀行對風(fēng)險的控制能力較差,因此對于剛剛興起的網(wǎng)絡(luò)銀行,依然有必要實行許可制度,結(jié)合網(wǎng)絡(luò)銀行自身的特點來規(guī)定它的市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),更好的促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行的健康發(fā)展和保護(hù)消費者利益。

2.對市場退出相關(guān)法律的影響。銀行作為現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)的“樞紐”,在社會經(jīng)濟(jì)中扮演著重要的角色,銀行的穩(wěn)健運營對一個國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展至關(guān)重要。任何銀行的破產(chǎn)或倒閉,都可能產(chǎn)生“多米諾”連鎖效應(yīng),引發(fā)社會動蕩。世界各國都對金融行業(yè)的退出非常謹(jǐn)慎,制定了嚴(yán)格的法律規(guī)定。如我國《商業(yè)銀行法》就對銀行的接管和終止做出了明確的規(guī)定。相對于傳統(tǒng)銀行,網(wǎng)絡(luò)銀行更易受到突發(fā)事件的影響,并可能導(dǎo)致經(jīng)營失敗。網(wǎng)絡(luò)銀行的進(jìn)入成本相對較低,加上它所具有的先發(fā)優(yōu)勢,這使得網(wǎng)絡(luò)銀行市場最終將集中到幾家實力最強(qiáng)的網(wǎng)絡(luò)銀行手中,其它的一些網(wǎng)絡(luò)銀行將不得不放棄或退出這一領(lǐng)域,現(xiàn)在歐洲許多國家網(wǎng)絡(luò)銀行紛紛倒閉就是明證。同傳統(tǒng)銀行一樣網(wǎng)絡(luò)銀行的市場退出也可能損害存款者的利益,許多西方國家都建立了存款保險制度,這有利于保護(hù)存款人的利益,而目前我國尚未建立,為保證我國銀行業(yè)特別是網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)的安全、穩(wěn)健的經(jīng)營,維護(hù)廣大存款者的利益,我們有必要建立相應(yīng)的存款保險制度。

3.對貨幣發(fā)行相關(guān)法律的影響。貨幣的發(fā)行代表了國家的意志,關(guān)系到國家的。傳統(tǒng)上,貨幣的發(fā)行權(quán)一般都由一國的中央銀行或?qū)ｉT的貨幣局所壟斷,隨著網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展,電子貨幣的出現(xiàn)這種壟斷將可能被打破。雖然中央銀行也可以強(qiáng)行壟斷電子貨幣的發(fā)行權(quán),但由于電子貨幣技術(shù)上的復(fù)雜性,防范偽幣的高成本,以及對基礎(chǔ)貨幣可能產(chǎn)生的重大影響,令中央銀行不得不仔細(xì)考慮。而且中央銀行對電子貨幣的壟斷很可能阻礙電子貨幣的創(chuàng)新和相關(guān)新技術(shù)的發(fā)展,從而使本國的電子貨幣落后于其他國家電子貨幣的發(fā)展水平。目前為止世界各國除了歐盟禁止未經(jīng)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)和個人在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)行和接受電子貨幣之外,都還沒有制定相應(yīng)的法律規(guī)定。我國1995年頒布的《中國人民銀行法》也只是規(guī)定人民幣由中國人民銀行統(tǒng)一印制,發(fā)行,對電子貨幣并沒有提及。為了確保金融系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定,我國應(yīng)加快完善貨幣發(fā)行法律體系,明確規(guī)定電子貨幣的發(fā)行權(quán)屬于中國人民銀行或它授權(quán)的機(jī)構(gòu),并由中國人民銀行根據(jù)貨幣政策確定電子貨幣的價值和含金量。

4.對稅法相關(guān)法律的影響。隨著電子商務(wù)的飛速發(fā)展,作為其核心的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)也與日俱增,產(chǎn)生了新的廣大的稅源,但同時也給傳統(tǒng)稅收體制和稅收管理模式帶來了巨大的挑戰(zhàn)。依托互聯(lián)網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)銀行的跨國性使傳統(tǒng)的國際稅收理論中的一系列基本概念受到?jīng)_擊,特別是對國際稅收管轄權(quán)的確定。傳統(tǒng)上國際社會一般都堅持收入來源地稅收管轄權(quán)優(yōu)先的原則,但隨著網(wǎng)絡(luò)時代的來臨,各國對此產(chǎn)生了重大的分歧,加上諸如網(wǎng)絡(luò)銀行的無紙化交易對傳統(tǒng)以賬冊憑證為依據(jù)進(jìn)行征稅模式的沖擊,這些都給各國的稅收管理當(dāng)局提出了考驗。如何構(gòu)建一個簡單,靈活的稅收征管制度,既能對新興的網(wǎng)絡(luò)銀行提供保護(hù)及扶持,又能培養(yǎng)和擴(kuò)大新的稅源,同時確保稅收不會流失,是我們努力的方向。雖然目前世界各國并未對網(wǎng)絡(luò)銀行征稅,這并不意味著放棄,我們應(yīng)加大這方面的研究,為日后征稅做好理論上的準(zhǔn)備。

5.對國際私法中準(zhǔn)據(jù)法選擇的影響。所謂準(zhǔn)據(jù)法是指經(jīng)沖突規(guī)范指定援用來具體確定民商事法律關(guān)系當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)的特定的實體法律。沖突規(guī)范間接調(diào)整國際民商事法律關(guān)系的作用的發(fā)揮離不開準(zhǔn)據(jù)法,我國《票據(jù)法》第九十八條規(guī)定:“匯票、本票出票時的記載事項,適用出票地法,支票出票時記載事項,適用出票地法律,經(jīng)當(dāng)事人協(xié)議,也可以適用付款地法律”,第一百零二條規(guī)定:“票據(jù)喪失時,失票人請求保全票據(jù)權(quán)利的程序,適用付款地法律”。從以上規(guī)定可以看出,我國票據(jù)法上準(zhǔn)據(jù)法選擇的基本原則是:票據(jù)出票選擇出票地或付款地法律,票據(jù)喪失時的保全選擇付款地法律。但在網(wǎng)絡(luò)銀行時代世界日益變?yōu)橐粋€“地球村”,國界概念日趨模糊,如何判定何地為電子票據(jù)的出票地,何地為付款地,我國現(xiàn)行的《票據(jù)法》并不能給我們提供一個滿意的答案。雖說網(wǎng)絡(luò)銀行沒有固定的地址,但它一般都具有相對固定的網(wǎng)站和服務(wù)器,為了更好的促進(jìn)電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展,我們可以完善相關(guān)的法律,規(guī)定這些計算機(jī)終端等設(shè)備所在地作為電子票據(jù)的出票地和付款地的判斷標(biāo)準(zhǔn)。

三、針對網(wǎng)絡(luò)銀行出現(xiàn)的新情況我們應(yīng)采取的對策

總之,網(wǎng)絡(luò)銀行所具有的巨大潛力和優(yōu)勢使之將成為未來銀行業(yè)的主流發(fā)展方向和趨勢,我們應(yīng)該正視其發(fā)展,任何急功近利或裹足不前的態(tài)度都是不可取的。網(wǎng)絡(luò)銀行作為一個新興的行業(yè),在我國還處在剛剛起步階段,現(xiàn)在要求我們針對網(wǎng)絡(luò)銀行建立一整套專門的法律法規(guī)體系尚有一定難度,這并不意味著我們現(xiàn)在無所作為。我國金融業(yè)現(xiàn)在面對入世的巨大壓力,建立和完善我國現(xiàn)有的金融法律法規(guī)制度顯得更加迫切。超級秘書網(wǎng)

(1)相關(guān)立法部門應(yīng)加快修訂和補(bǔ)充完善現(xiàn)有的法律法規(guī),加強(qiáng)對電子商務(wù),網(wǎng)絡(luò)銀行等方面的前瞻性研究,在借鑒國外相應(yīng)的立法經(jīng)驗的基礎(chǔ)之上,逐步建立適合我國國情,具有相對前瞻性和現(xiàn)實性的電子商務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行法律框架體系,為網(wǎng)絡(luò)銀行的健康發(fā)展保駕護(hù)航。

(2)人民銀行作為我國的中央銀行也要加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)銀行的前瞻性研究,加大對網(wǎng)絡(luò)銀行及網(wǎng)上支付和交易的監(jiān)管工作,加快制定網(wǎng)絡(luò)銀行的安全標(biāo)準(zhǔn),建立統(tǒng)一的安全認(rèn)證體系,避免重復(fù)建設(shè),交叉認(rèn)證的問題,促進(jìn)全國統(tǒng)一的現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)的早日建成,為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展提供一個統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)平臺。

(3)傳統(tǒng)商業(yè)銀行要更新觀念,努力適應(yīng)形勢發(fā)展的需要。增強(qiáng)公眾的金融網(wǎng)絡(luò)意識,提高人們對網(wǎng)絡(luò)銀行的信任度,加快既熟悉傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)又適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的高素質(zhì)、復(fù)合型人才的培養(yǎng),同時完善網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險控制機(jī)制,著手建立網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制,以促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行等金融創(chuàng)新產(chǎn)品的健康規(guī)范發(fā)展。

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