銀行如何高質(zhì)量發(fā)展大全11篇

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篇（1）

一、引與文獻(xiàn)綜述

    1720年的南海泡沫導(dǎo)致的英國(guó)商法革命;2001年安然事件暴露的美國(guó)公司治理模式的重大缺陷;2008年金融危機(jī)中金融巨頭倒閉引發(fā)金融監(jiān)管的思考。這些都使得理論界和業(yè)界意識(shí)到:所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離以及由此產(chǎn)生的委托關(guān)系，是公司治理問(wèn)題產(chǎn)生的根源。注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)也產(chǎn)生于所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，目標(biāo)是對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表的合法性、公允性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，保護(hù)投資人的利益，幫助其作出合理的決策，這與公司治理的目標(biāo)是一致的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)是公司治理的重要組成部分。

    注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)與公司治理研究一直都是國(guó)內(nèi)外研究的熱點(diǎn)。在國(guó)外，jensen和meckling( 1976)認(rèn)為由于委托人和人追求的目標(biāo)不一致，人為了追求自身利益最大化往往會(huì)損害委托人的利益.因此委托人與人之間存在較大的成本。這種成本的產(chǎn)生主要是因?yàn)槲腥伺c人之間的信息不對(duì)稱。審計(jì)通過(guò)鑒證可以降低委托人與人之間的信息不對(duì)稱，因此外部審計(jì)構(gòu)成公司治理機(jī)制的一部分( deangelo,1981 )。在國(guó)內(nèi)，韓東京(2008)的研究成果表明:上市公司是愿意聘請(qǐng)高質(zhì)量的審計(jì)師作為一種有效的公司治理機(jī)制的，但整個(gè)審計(jì)市場(chǎng)質(zhì)量還不高，還不能充分發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督作用。而針對(duì)公司治理對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的影響，余宇瑩基于系統(tǒng)論的視角，研究公司治理系統(tǒng)對(duì)審計(jì)質(zhì)量的影響，發(fā)現(xiàn)公司治理系統(tǒng)越好，公司盈余管理的空間越小，審計(jì)質(zhì)量越高。

    上述研究成果是從審計(jì)與公司治理關(guān)系的角度進(jìn)行分析，這存在一定的局限性:一是兩者是相互作用、相輔相成的關(guān)系，一個(gè)角度分析不能體現(xiàn)其相互作用的機(jī)理;二是隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，大型商業(yè)銀行及集團(tuán)公司的出現(xiàn)，審計(jì)對(duì)公司治理在作用機(jī)理上出現(xiàn)了新的變化。基于以上兩點(diǎn)，本文利用博弈論的觀點(diǎn)分析公司治理完善程度與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量之間的關(guān)系:公司治理會(huì)促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量的提高，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量的提高也會(huì)促使公司治理日趨完善;公司治理程度低，公司沒(méi)有動(dòng)力聘請(qǐng)高質(zhì)量審計(jì);注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量低，不利于激勵(lì)公司完善治理。文章最后以商業(yè)銀行為例，分析當(dāng)公司具有眾多的分支機(jī)構(gòu)時(shí)，如何利用注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)完善公司治理。

    二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)與公司治理

    (一)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)對(duì)公司治理的影響

    現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與審計(jì)程序聯(lián)系起來(lái)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)對(duì)商業(yè)銀行治理主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一是了解商業(yè)銀行的性質(zhì)以及內(nèi)部控制成為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要組成部分，注冊(cè)會(huì)計(jì)師也將公司治理環(huán)境作為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的考慮因素。這不僅是公司完善治理的內(nèi)在動(dòng)力，同時(shí)公司治理層同注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通，對(duì)相關(guān)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)進(jìn)行再設(shè)計(jì)，以完善內(nèi)部控制。二是注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施控制測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試時(shí)，會(huì)將交易的內(nèi)部控制目標(biāo)與關(guān)鍵內(nèi)部控制聯(lián)系起來(lái)，這將有助于公司相關(guān)交易所涉及人員在業(yè)務(wù)流程中履行好自己的職責(zé)。比如商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱，賬戶設(shè)置不合理，入賬時(shí)間不合理，未按規(guī)定更正入賬錯(cuò)誤等，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)可以起到監(jiān)督的作用，使公司治理趨于完善。

    (二)公司治理對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量的影響

    公司治理對(duì)審計(jì)質(zhì)量的影響主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一方面，不完善的公司治理會(huì)導(dǎo)致審計(jì)委托關(guān)系的異化，從而損害了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性。部分上市商業(yè)銀行存在國(guó)有股“一股獨(dú)大”、內(nèi)部人控制等公司治理結(jié)構(gòu)的缺陷;而非上市的商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)不完善，在審計(jì)委托關(guān)系上就表現(xiàn)為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者成為實(shí)際意義上的審計(jì)委托人，這樣的公司治理模式下產(chǎn)生的審計(jì)委托關(guān)系將會(huì)降低審計(jì)質(zhì)量。另一方面，公司治理結(jié)構(gòu)通過(guò)影響公司的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量來(lái)影響審計(jì)質(zhì)量。公司治理是會(huì)計(jì)信息的第一層過(guò)濾器，完善的公司治理能有效地防止虛假會(huì)計(jì)信息的產(chǎn)生，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。但是由于可能存在公司組織結(jié)構(gòu)不能發(fā)揮應(yīng)有的作用，內(nèi)部控制制度不完善，監(jiān)事會(huì)失效的情況，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者就可能進(jìn)行盈余管理和財(cái)務(wù)舞弊以使自身利益最大化，從而使會(huì)計(jì)信息質(zhì)量低下。而對(duì)其進(jìn)行審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師由于信息不對(duì)稱和自身能力的有限性及審計(jì)要求的“合理保證”，不可能發(fā)現(xiàn)公司所有失真的會(huì)計(jì)信息，而作為審計(jì)需求者的投資者和社會(huì)公眾只關(guān)注審計(jì)報(bào)告的結(jié)果，二者之間的“期望差距”使得注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告滿足這些審計(jì)需求者的程度不高，即審計(jì)質(zhì)量不高。

（三）注冊(cè)會(huì)計(jì)師與公司治理相互作用關(guān)系

    公司治理與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的相互作用是公司經(jīng)營(yíng)者與注冊(cè)會(huì)計(jì)師博弈的過(guò)程，其收益矩陣如表1、表2所示。m代表公司經(jīng)營(yíng)者;a代表注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

    1.不存在審計(jì)合謀，相應(yīng)的審計(jì)法律責(zé)任履行機(jī)制健全

    由于審計(jì)法律責(zé)任履行機(jī)制健全，因此當(dāng)公司治理不完善，注冊(cè)會(huì)計(jì)師質(zhì)量低時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師將承擔(dān)法律責(zé)任和法律訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。則該博弈唯一的納什均衡是(公司治理完善，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量高)。

2.存在審計(jì)合謀，相應(yīng)的審計(jì)法律責(zé)任履行機(jī)制不健全

    由于審計(jì)法律責(zé)任履行機(jī)制不健全，因此公司治理不完善時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師將綜合考慮或有收費(fèi)、可能失去審計(jì)客戶以及承擔(dān)法律責(zé)任、法律訴訟的風(fēng)險(xiǎn)，選擇低質(zhì)量的審計(jì)，出具不實(shí)的審計(jì)意見(jiàn)。則該博弈存在兩個(gè)納什均衡，分別是(公司治理完善，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量高)、(公司治理不完善，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量低)。

    商業(yè)銀行治理越不完善，越會(huì)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師施加更大的壓力，從而使注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能屈從于客戶的壓力而出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留的審計(jì)意見(jiàn)，從而影響審計(jì)師的獨(dú)立性和審計(jì)質(zhì)量的提高，出現(xiàn)“公司治理不完善，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量低”的“惡性循環(huán)”狀態(tài)。如果商業(yè)銀行將審計(jì)視為公司治理的重要組成部分，彌補(bǔ)內(nèi)部審計(jì)存在的不足，那么注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)將有助于公司完善治理，出現(xiàn)“公司治理完善，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量高”的“雙贏”狀態(tài)。

    注冊(cè)會(huì)計(jì)師也不是完全被動(dòng)的接受:在公司治理不完善時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以選擇不與公司進(jìn)行審計(jì)合謀，嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則展開(kāi)審計(jì)工作，促使公司必須完善公司治理;注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量不高也會(huì)給管理層舞弊、粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表提供機(jī)會(huì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)沒(méi)能起到很好監(jiān)督的作用，這將不利于公司完善公司治理。

    三、商業(yè)銀行治理與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)

    注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)在商業(yè)銀行治理中有著不可替代的作用。從監(jiān)督分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的規(guī)范化治理和保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠性方面考慮，商業(yè)銀行需要重視內(nèi)部控制以及管理信息系統(tǒng)。但是由于商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)受內(nèi)部審計(jì)模式、內(nèi)部控制受經(jīng)營(yíng)者觀念的影響，效力有一定的局限，必須引入獨(dú)立的第三方注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)這些分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表開(kāi)展審計(jì)工作。注冊(cè)會(huì)計(jì)師將分支機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題與治理層進(jìn)行溝通，治理層提出相應(yīng)的改進(jìn)對(duì)策，商業(yè)銀行綜合利用內(nèi)部控制與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)達(dá)到完善公司治理的目的。

    商業(yè)銀行審計(jì)與一般公司審計(jì)有所不同，它具有以下特征。一是商業(yè)銀行審計(jì)本身就具有較大風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)龐大、分支行眾多，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不能對(duì)其進(jìn)行全面審計(jì)，只能選擇部分分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽查，又由于審計(jì)抽樣的局限性以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)判斷及定性的審計(jì)評(píng)價(jià)，使得商業(yè)銀行審計(jì)具有特殊性。二是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜，由于不斷擴(kuò)展和創(chuàng)新，每個(gè)業(yè)務(wù)都包括大量的信息資料，給審計(jì)工作帶來(lái)新的挑戰(zhàn)，審計(jì)人員很難全面掌握商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理情況，而且商業(yè)銀行不斷推出新業(yè)務(wù)，現(xiàn)有審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)、知識(shí)結(jié)構(gòu)不能完全適應(yīng)審計(jì)發(fā)展的需要，審計(jì)技術(shù)方法滯后于金融業(yè)信息化的步伐。

    四、結(jié)束語(yǔ)

    商業(yè)銀行審計(jì)對(duì)于商業(yè)銀行治理的重要性和商業(yè)銀行審計(jì)又存在上述的問(wèn)題，這兩者的矛盾如何解決，商業(yè)銀行如何更好地利用注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)如何提高審計(jì)質(zhì)量，達(dá)到商業(yè)銀行治理與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量“雙贏”的結(jié)果?

篇（2）

一、客戶的發(fā)展

眾所周知，銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的核心是以客戶為中心，圍繞客戶的金融需求提供匹配的產(chǎn)品和服務(wù)。在開(kāi)門紅之際，客戶經(jīng)理應(yīng)全面整合手中的客戶資源，維護(hù)老客戶的同時(shí)引“新水”入池，老新結(jié)合，擴(kuò)充客戶數(shù)量，附以產(chǎn)品和服務(wù)，做大AUM，創(chuàng)造更多的價(jià)值和利潤(rùn)。維護(hù)老客戶最根本的是不斷擴(kuò)大客戶的資產(chǎn)總量，實(shí)現(xiàn)多項(xiàng)產(chǎn)品的交叉配置；增加與客戶的面見(jiàn)機(jī)會(huì)，了解客戶最真實(shí)的理財(cái)需求，提供全方位的服務(wù)。獲取新客戶的方法，不能僅局限于廳堂網(wǎng)點(diǎn)的挖掘，更應(yīng)該走進(jìn)企業(yè)和社區(qū)，在提供金融知識(shí)普及和增值服務(wù)的同時(shí)，挖掘有價(jià)值、有潛力的客戶，為后期業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的客戶基礎(chǔ)。

銀行為私人銀行客戶提供同質(zhì)化服務(wù)，會(huì)降低客戶的滿意度。所以對(duì)于高凈值客戶的維護(hù)，應(yīng)該另辟蹊徑。第一，在與私銀客戶的接觸中，我發(fā)現(xiàn)他們?cè)诿τ诠ぷ鞯耐瑫r(shí)也在不斷地尋找合作伙伴，增加人脈關(guān)系，那么作為與客戶打交道最多的客戶經(jīng)理，應(yīng)該利用先天的優(yōu)勢(shì)，為客戶提供人脈渠道的整合，而這樣的渠道資源往往是最寶貴，也是客戶最看重的。第二，利用自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，提供與私銀客戶自身經(jīng)營(yíng)相關(guān)的行業(yè)分析。第三，與私銀客戶的家屬緊密聯(lián)系，為其提供家族財(cái)務(wù)規(guī)劃、退休規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃、子女教育、資產(chǎn)傳承、風(fēng)險(xiǎn)隔離等金融服務(wù)。

二、人的價(jià)值與金融科技的雙輪驅(qū)動(dòng)

篇（3）

一、引言

我國(guó)民辦教育現(xiàn)步入了可持續(xù)發(fā)展階段。可持續(xù)發(fā)展實(shí)質(zhì)上反映了教育對(duì)質(zhì)量本身無(wú)止境的追求。同時(shí)，隨著教育市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈化，持續(xù)不斷的教育投入成為必然趨勢(shì)。然而，以學(xué)費(fèi)為主的資金來(lái)源遠(yuǎn)滿足不了投入需求。況且，過(guò)度依賴學(xué)費(fèi)會(huì)引起嚴(yán)重后果。所以，民辦院校有必要通過(guò)各種途徑來(lái)融資，需要國(guó)家、企業(yè)、社會(huì)公眾的共同參與。而在此過(guò)程中，不同的利益必引起博弈，因此本文運(yùn)用博弈理論對(duì)各方利益需求進(jìn)行分析，并站在民辦院校內(nèi)部控制角度來(lái)探討利益失衡的制約因素。

二、融資中多方利益博弈分析

博弈通常由參與人、參與人的行動(dòng)和該行動(dòng)會(huì)得到怎樣的結(jié)果三部分組成。在博弈中，一般假定雙方對(duì)各自選擇空間和行動(dòng)所帶來(lái)的結(jié)果是清楚的。參與人均是理性的，即在客觀約束下能作出實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的最佳行動(dòng)。在民辦院校融資中，學(xué)校、政府、企業(yè)、社會(huì)公眾、金融機(jī)構(gòu)為了各自利益展開(kāi)博弈。需要指出的是，各種博弈共同背景為政府是主宰的一方，其他各方只有在政府行為確定時(shí)選擇相對(duì)于自己來(lái)說(shuō)最佳的策略。

（一）民辦院校與政府利益博弈

就我國(guó)目前財(cái)力來(lái)說(shuō)，政府無(wú)力過(guò)多直接注資民辦院校。但因民辦教育的重要性，國(guó)家現(xiàn)在也正運(yùn)用各種間接手段扶持。而這些政策是否合理，政策落實(shí)是否到位，將直接關(guān)系到民辦教育的發(fā)展。政府行為分為：積極作為（政策健全、政策落實(shí)與監(jiān)督到位）、消極作為（政策不健全、激勵(lì)不足、監(jiān)督不到位）。民辦院校行為分為：合作（遵守市場(chǎng)規(guī)則、堅(jiān)持教育的公益性和非營(yíng)利性），不合作（不遵守市場(chǎng)規(guī)則，為追求高額利潤(rùn)而不顧教育公益性）。雙方博弈過(guò)程見(jiàn)圖1，假設(shè)如下。

1.（3，2） 在政府意識(shí)到相關(guān)民辦教育政策不健全，采取積極措施完善相關(guān)扶植政策，并加強(qiáng)其實(shí)施力度下，若民辦院校也積極響應(yīng)國(guó)家政策，遵紀(jì)守法，貫徹教育公益性，雙方受益。雙方合作形成了合作博弈均衡。此時(shí)，民辦學(xué)校和政府雙方獲益都比較高。

2.（-1，-1） 在政府意識(shí)到相關(guān)民辦教育政策不健全，采取積極措施完善相關(guān)扶植政策，并加強(qiáng)其實(shí)施力度下，若民辦院校打著非營(yíng)利性的幌子，進(jìn)行高額利潤(rùn)活動(dòng)，違背公益性，國(guó)家會(huì)加大監(jiān)督力度，民辦院校會(huì)受到國(guó)家的嚴(yán)厲處罰，得不償失。

3.（4，0） 當(dāng)政府對(duì)民辦教育政策不完善，扶植力度不夠，監(jiān)督不到位時(shí)，民辦院校若有自覺(jué)遵紀(jì)守法的意識(shí)，以教育公益性為目標(biāo)，政府則可以“省心”從事其他活動(dòng)，但是民辦學(xué)校無(wú)利可圖，最終投資會(huì)受損失。

4.（0，1） 民辦院校違背教育公益性，進(jìn)行高額投資嘗到了“甜頭”，雖然比不上國(guó)家采取積極行為時(shí)的遵紀(jì)守法的得益，但在國(guó)家采取消極措施下，比遵紀(jì)守法可以獲得更多收益，對(duì)民辦院校來(lái)說(shuō)，寧可選擇不合作。

根據(jù)上述四種情況的討論，筆者不妨采用相對(duì)優(yōu)勢(shì)策略劃線法找出博弈的納什均衡。其一，若政府采取積極行為，民辦院校采取合作策略，可以得到（2），因此，我們?cè)?下面劃上橫線；其二，若政府采取消極行為，民辦院校采取不合作策略，可以得到（1），因此，我們?cè)?下面劃上橫線；其三，若民辦院校采取合作策略，政府采取消極行為，可以得到（4），因此，我們?cè)?下面劃上橫線；其四，若民辦院校采取不合作策略，政府采取消極行為，可以得到（0），因此，我們?cè)?下面劃上橫線。采用相對(duì)優(yōu)勢(shì)劃線法，如果格子里的兩個(gè)數(shù)字都被劃線后，就是達(dá)到納什均衡。由此推出，政府采取消極行為，民辦院校采取不合作行為是這個(gè)博弈中的納什均衡。

通過(guò)上述模型發(fā)現(xiàn)，政府積極行為時(shí)，民辦院校會(huì)選擇合作，即（3，2）明顯大于納什均衡，即政府消極作為時(shí)，民辦院校采取不合作（0，1），才是帕累托最優(yōu)。因此，雙方博弈中的關(guān)鍵是政府的態(tài)度立場(chǎng)及措施到位與否，在此博弈中，政府與民辦院校的最佳博弈策略（積極行為，合作）。

（二）政府主導(dǎo)下的民辦院校與以企業(yè)為代表的民間投資博弈

2010年，《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2011-2020年）》提出：“要調(diào)動(dòng)行業(yè)企業(yè)的積極性。建立健全政府主導(dǎo)、行業(yè)指導(dǎo)、企業(yè)參與的辦學(xué)機(jī)制，制定促進(jìn)校企合作辦學(xué)法規(guī)，推進(jìn)校企合作制度化。”可見(jiàn)，政府正積極采取措施促進(jìn)校企合作。而校企合作與否，更多取決于雙方意愿。企業(yè)是否投資看重的是合作給企業(yè)帶來(lái)的收益與由此而付出的代價(jià)之間的關(guān)系，是否能通過(guò)投資于學(xué)校來(lái)獲取高新技術(shù)，或低成本來(lái)吸引優(yōu)異畢業(yè)生，樹立良好的企業(yè)形象，價(jià)值最大化。而大學(xué)的性質(zhì)決定了其是否與企業(yè)合作，不僅是為了追求經(jīng)濟(jì)利益，還要考慮通過(guò)合作是否能達(dá)到提高師生技能、利于學(xué)生實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)以及就業(yè)等目的。因此，雙方之間存在是否合作的博弈問(wèn)題。假設(shè)企業(yè)具體策略分為（合作，不合作），學(xué)校策略為（合作，不合作）。政府主導(dǎo)下的整個(gè)博弈過(guò)程如圖2所示，假設(shè)如下。

1.E1>E2，S1>S2，因?yàn)楫?dāng)企業(yè)有意向選擇合作時(shí)，在當(dāng)前相對(duì)其自身來(lái)說(shuō)，可能代表沒(méi)有比投資教育事業(yè)更獲益的途徑了。對(duì)民辦院校來(lái)說(shuō)，當(dāng)民辦院校不合作時(shí)，需要自身投資建立實(shí)訓(xùn)基地或搞基建等，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致正常教學(xué)的投入減少，相比接受企業(yè)投資來(lái)說(shuō)，不如借企業(yè)投資橋梁，而節(jié)省費(fèi)用去專心專一搞教學(xué)，提高教學(xué)質(zhì)量，規(guī)模化的擴(kuò)張已不再有效，過(guò)硬的師資力量，才是民辦院校可持續(xù)發(fā)展之根本。

2.E3=E4

綜上所述，雙方選擇合作是最佳策略，企業(yè)能實(shí)現(xiàn)獲利目的，民辦院校也能迅速發(fā)展擴(kuò)大規(guī)模。

（三）政府主導(dǎo)下的民辦院校與捐贈(zèng)者利益博弈

《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020）》提出，高校可以“設(shè)立基金接受社會(huì)捐贈(zèng)等多渠道籌措經(jīng)費(fèi)”。由此表明，國(guó)家鼓勵(lì)高校以社會(huì)捐贈(zèng)募集經(jīng)費(fèi)。高校社會(huì)捐贈(zèng)屬于公益捐贈(zèng)，學(xué)校取得它，幾乎不需任何成本。因此，按理來(lái)說(shuō)社會(huì)捐贈(zèng)應(yīng)是民辦院校夢(mèng)寐以求的資金來(lái)源，并且我國(guó)慈善事業(yè)也具備了經(jīng)濟(jì)條件。但實(shí)際社會(huì)捐贈(zèng)數(shù)量很少，企業(yè)或個(gè)人對(duì)民辦院校的捐贈(zèng)多是象征性的。因此，如何調(diào)動(dòng)社會(huì)捐贈(zèng)成為政府、民辦院校思考的關(guān)鍵問(wèn)題之一。而民辦院校的質(zhì)量、聲譽(yù)的高低，對(duì)捐贈(zèng)者的捐贈(zèng)行為具有重要的影響。這實(shí)際存在著利益博弈。政府積極行為下的民辦院校與捐贈(zèng)者利益博弈如圖3所示，假設(shè)如下。

1.高質(zhì)量院校獲得捐贈(zèng)得到的效益高于低質(zhì)量民辦院校，而捐贈(zèng)者不捐時(shí)對(duì)學(xué)校來(lái)說(shuō)得益為0，即S1> S3，S2=0，S4=0。

2.捐贈(zèng)者對(duì)高質(zhì)量院校捐贈(zèng)獲得收益高于其他任何情況，而對(duì)低質(zhì)量民辦院校捐贈(zèng)的得益還不如不捐，即J1>J2，J3J4。

3.高質(zhì)量民辦院校概率為X。

由于高校捐贈(zèng)具有無(wú)償性、社會(huì)目的性等特點(diǎn)，所以對(duì)捐贈(zèng)者來(lái)說(shuō)，捐贈(zèng)給其帶來(lái)的不僅是有形的經(jīng)濟(jì)效益，如享受政策優(yōu)惠，更多帶來(lái)的是其良心上的滿足或贏得社會(huì)美譽(yù)無(wú)形的效益。由以上假設(shè)得知捐贈(zèng)者捐贈(zèng)的總效用U=XJ1+（1-X）J3，捐贈(zèng)者不捐贈(zèng)的效用為J2=J4。可見(jiàn)，捐贈(zèng)者更傾向于選擇高質(zhì)量的民辦院校進(jìn)行捐贈(zèng)，這時(shí)，它將獲得的總效用會(huì)最大。因此，捐贈(zèng)者對(duì)高質(zhì)量民辦院校的捐贈(zèng)才是最優(yōu)的策略。

（四）政府主導(dǎo)下的民辦院校與銀行代表的金融機(jī)構(gòu)利益博弈

盡管相對(duì)公辦學(xué)校來(lái)說(shuō)，民辦院校貸款更難，但實(shí)際上，銀行在決定是否放貸的時(shí)候，首先考慮的還是資金安全性，然后是盈利性。國(guó)家鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用信貸手段，支持民辦教育事業(yè)的發(fā)展。高校商機(jī)無(wú)限，投資風(fēng)險(xiǎn)低，收入穩(wěn)定，社會(huì)效益顯著，也理應(yīng)成為銀行優(yōu)先選擇的合作伙伴。雙方合作是否成功是一種博弈問(wèn)題，其中民辦院校辦學(xué)質(zhì)量對(duì)貸款的影響較為深刻。政府主導(dǎo)下的民辦院校與銀行之間的博弈如圖4，假設(shè)如下。

1.政府積極下的高質(zhì)量民辦高校若與銀行合作，由此給雙方帶來(lái)的效益要大于其不合作下的各方從事其他活動(dòng)的效益，即S1>S2，S1>S3，S1>S4，S1>S5，S1>S6；E1>E2，E1>E3，E1>E4，E1>E5，E1>E6。

2.只要民辦高校與銀行其中一方選擇不合作，則他們將從事各自其他活動(dòng)，獲得相同的收益，即S2=S3，S5=S6；E2=E3=E5=E6。

3.低質(zhì)量的民辦高校若與銀行合作，對(duì)民辦高校來(lái)說(shuō)更是難得的融資來(lái)源，由此帶來(lái)的收益要大于各自活動(dòng)的收益，即S4>S5，S4>S6。

4.高質(zhì)量民辦院校概率為X；民辦院校申請(qǐng)貸款概率為Y。

由此得出銀行選擇貸款的期望收益W1=Y[（XE1）+

（1-X）E4]；銀行選擇不貸款的期望收益W2=E2或E5。可見(jiàn)，銀行選擇貸款期望收益受多方面的影響。不僅受民辦院校合作意愿Y的影響，還與民辦院校的辦學(xué)質(zhì)量相關(guān)。銀行更容易與高質(zhì)量的民辦院校合作。然而，民辦院校對(duì)自己的辦學(xué)水平、質(zhì)量高低是了解的，民辦院校選擇貸款的前提是貸款帶來(lái)的期望收益大于不貸，這在假設(shè)里已有說(shuō)明。因此，雙方合作的關(guān)鍵是在政府積極行為下，銀行對(duì)學(xué)校有較高的評(píng)價(jià)或?qū)W校自身有較高的知名度。

三、博弈論與民辦院校內(nèi)部控制體系的完善

通過(guò)以上博弈分析得出，民辦院校與政府、企業(yè)、銀行、捐贈(zèng)者的利益可以實(shí)現(xiàn)均衡。但實(shí)際中為什么社會(huì)各方面注資于民辦院校的行為屈指可數(shù)以至于出現(xiàn)了“融資困境”呢？由博弈看出，其中主要原因在于民辦院校辦學(xué)質(zhì)量。就民辦院校自身來(lái)說(shuō)，其辦學(xué)質(zhì)量高低是影響民辦院校籌資難易程度的關(guān)鍵因素之一。由于民辦院校投資主體的非政府性，它必須通過(guò)自身出色的管理與經(jīng)營(yíng)來(lái)提高辦學(xué)質(zhì)量，獲得政府、社會(huì)的信任，因此，及時(shí)尋找目前存在影響民辦院校發(fā)展的問(wèn)題，對(duì)癥下藥，提升民辦院校品牌，迫在眉睫。

首先，民辦院校與政府、企業(yè)、銀行、捐贈(zèng)者之間的非合作博弈，是以犧牲公益性為代價(jià)來(lái)追求高額利潤(rùn)的行為。博弈模型表明，犧牲公益性往往不能增進(jìn)個(gè)人的利益，有時(shí)還會(huì)損失自身的利益。這就意味著，自身利益與公益性之間存在負(fù)相關(guān)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，他們之間會(huì)演變成一種互利雙向的合作秩序。因此，必須把個(gè)人的利益與全體利益更好地協(xié)調(diào)起來(lái)，以個(gè)人利益為目的來(lái)尋求與政府、企業(yè)、銀行、捐贈(zèng)者之間的合作，以社會(huì)利益為手段來(lái)追求自身的營(yíng)利性。

其次，民辦院校與政府、企業(yè)、銀行、捐贈(zèng)者之間面臨著不同的約束條件。如果缺乏良好的社會(huì)支持，民辦院校就會(huì)基于追求高額利潤(rùn)的行為從而阻礙與政府、企業(yè)、銀行、捐贈(zèng)者之間的合作關(guān)系，破壞民辦院校自身的發(fā)展。因此，尤其政府應(yīng)該充分給民辦院校更好的發(fā)展空間，并給予政策上的支持從而促進(jìn)民辦院校的發(fā)展。

最后，建立良好的民辦院校內(nèi)部控制體系，不僅是民辦教育改革，而且還是優(yōu)化社會(huì)資源、提高資源利用率的重要舉措。只有在民辦院校、政府、企業(yè)、銀行、捐贈(zèng)者自身重視的情況下，內(nèi)部控制才能得到有效的執(zhí)行，進(jìn)而拓展其有效的合作，實(shí)現(xiàn)民辦院校與社會(huì)共同提高的雙贏局面。

【參考文獻(xiàn)】

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篇（4）

去年以來(lái)，深圳金融業(yè)保持穩(wěn)中向好、穩(wěn)中加固的良好態(tài)勢(shì)，今年上半年深圳金融業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值2247.85億元，同比增長(zhǎng)6.6%，兩年平均增速7.8%，居國(guó)內(nèi)主要金融城市首位，金融業(yè)增加值占全市GDP的15.8%。簡(jiǎn)單說(shuō)，金融業(yè)貢獻(xiàn)了深圳全市1/6的GDP和1/4的稅收，深圳也躋身中國(guó)內(nèi)地三大金融中心之列。下面本文主要從深圳金融業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)以及我區(qū)如何推動(dòng)金融更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展等兩個(gè)方面來(lái)為各位匯報(bào)。

一、深圳金融業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的“助推器”和“壓艙石”，本文認(rèn)為深圳金融業(yè)發(fā)展主要有以下四個(gè)方面特點(diǎn)：一是服務(wù)對(duì)象覆蓋面廣，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)受益良多；二是創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng)，注重培育新型信貸業(yè)務(wù)模式；三是服務(wù)意識(shí)強(qiáng)，資本市場(chǎng)營(yíng)商環(huán)境好；四是市場(chǎng)化運(yùn)作，充分發(fā)揮政府引導(dǎo)基金作用。一是服務(wù)對(duì)象覆蓋面廣，尤其注重對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)提供高質(zhì)量金融服務(wù)。金融是實(shí)體經(jīng)濟(jì)的血脈，資金是企業(yè)運(yùn)行的“血液”，沒(méi)有“血液”的中小企業(yè)寸步難行。對(duì)深圳來(lái)說(shuō)，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在城市發(fā)展中占據(jù)著極為重要的地位，深化中小微企業(yè)金融服務(wù)、支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，讓它們得到金融“活水”的灌溉滋養(yǎng)，也是實(shí)現(xiàn)深圳經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的根基所在。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至去年9月末，深圳全市普惠口徑小微企業(yè)貸款余額1.12萬(wàn)億元，增長(zhǎng)38.5%，高于各項(xiàng)貸款平均增速25個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，深圳金融業(yè)始終與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相互促進(jìn)，忠誠(chéng)服務(wù)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)。40余年來(lái)，金融業(yè)為深圳基礎(chǔ)建設(shè)提供了70%的資金，為深圳企業(yè)生產(chǎn)提供了80%的流動(dòng)資金，為深圳居民大宗消費(fèi)提供了60%的資金。二是創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng)，注重培育新型信貸業(yè)務(wù)模式，高效務(wù)實(shí)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。在深圳，金融從實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中受益同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)也在引導(dǎo)資金“活水”的流向，信貸融資結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化推動(dòng)了深圳產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。從信貸結(jié)構(gòu)相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)看，去年9月末，深圳制造業(yè)貸款余額8511億元，同比增長(zhǎng)14.2%；科技型企業(yè)貸款余額5657億元，較年初增長(zhǎng)19.3%；戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款余額4558億元，同比增速大幅高于各項(xiàng)貸款平均增速。圍繞深圳現(xiàn)有諸多新興行業(yè)的發(fā)展需求，金融機(jī)構(gòu)也在不斷“更新改造升級(jí)”，以便于將“金融資本”引導(dǎo)推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)發(fā)展。從以下兩個(gè)實(shí)例來(lái)了解：例一：工行科創(chuàng)中心圍繞原創(chuàng)新藥行業(yè)特點(diǎn)，通過(guò)“科創(chuàng)企業(yè)債權(quán)類投融資風(fēng)險(xiǎn)限額測(cè)算模型”為企業(yè)核定了風(fēng)險(xiǎn)限額，并按照藥品研發(fā)、臨床試驗(yàn)、注冊(cè)、上市推廣的不同階段設(shè)置了分步提款的方案。這也是深圳工行首個(gè)原創(chuàng)新藥企業(yè)的評(píng)級(jí)授信，有效解決了生物醫(yī)藥企業(yè)在特殊時(shí)間節(jié)點(diǎn)的用款痛點(diǎn)問(wèn)題，為深圳生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的騰飛助力。例二：農(nóng)行深圳分行創(chuàng)新推出科創(chuàng)信托受益權(quán)資產(chǎn)支持票據(jù)，為創(chuàng)投機(jī)構(gòu)、科創(chuàng)企業(yè)等民營(yíng)經(jīng)濟(jì)搭建資本市場(chǎng)融資橋梁，開(kāi)拓出科創(chuàng)企業(yè)登陸銀行間市場(chǎng)的新渠道。3月，由該行牽頭主承銷的“深圳易睿投資發(fā)展有限公司2021年度第一期定向資產(chǎn)支持票據(jù)”（ABN）在銀行間市場(chǎng)成功發(fā)行，發(fā)行規(guī)模為6億元。不僅如此，農(nóng)行深圳分行還聯(lián)動(dòng)農(nóng)銀國(guó)際、投控資本等機(jī)構(gòu)，發(fā)起設(shè)立科創(chuàng)企業(yè)股權(quán)投資基金，撬動(dòng)各方資本滿足科創(chuàng)企業(yè)的股權(quán)融資需求。深圳科創(chuàng)基金目標(biāo)規(guī)模20億元，采用市場(chǎng)化方式獨(dú)立運(yùn)作，以股權(quán)直投方式布局戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，重點(diǎn)聚焦信息技術(shù)、醫(yī)療健康、先進(jìn)制造和自動(dòng)化、新能源、新材料等創(chuàng)新科技項(xiàng)目。此外，深圳的中小微科創(chuàng)企業(yè)要在銀行間直接發(fā)債融資，往往由于信用評(píng)級(jí)不夠達(dá)不到發(fā)債要求，因此要不斷通過(guò)證券化結(jié)構(gòu)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、投貸聯(lián)動(dòng)等方式，為創(chuàng)投機(jī)構(gòu)、科創(chuàng)企業(yè)等民營(yíng)經(jīng)濟(jì)搭建資本市場(chǎng)融資橋梁。針對(duì)高新技術(shù)企業(yè)“輕資產(chǎn)”的突出特點(diǎn)，銀行正在淡化傳統(tǒng)授信審批所倚重的資產(chǎn)、盈利和擔(dān)保的“老三樣”，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)研發(fā)能力、核心技術(shù)、商業(yè)模式、市場(chǎng)前景等“新要素”的考量。三是服務(wù)意識(shí)強(qiáng)，資本市場(chǎng)營(yíng)商環(huán)境好。據(jù)統(tǒng)計(jì)，去年上半年，深圳新增A股上市公司24家，數(shù)量居全國(guó)首位。隨著資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展，股權(quán)投資市場(chǎng)對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的支持力度逐漸顯現(xiàn)，深圳企業(yè)的直接融資能力也在穩(wěn)步提升。截至今年8月，深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司數(shù)量達(dá)到1000家，其中深圳企業(yè)124家，數(shù)量居各大城市第一。上半年，深圳轄區(qū)企業(yè)通過(guò)境內(nèi)股票市場(chǎng)、交易所債券市場(chǎng)融資合計(jì)超過(guò)3700億元，同比增長(zhǎng)16%。在支持資本市場(chǎng)建設(shè)先行先試方面，深圳大力引領(lǐng)價(jià)值投資文化、提升大宗商品定價(jià)效率、發(fā)展私募股權(quán)市場(chǎng)。深圳是科技創(chuàng)新的聚集地，它注重發(fā)展、規(guī)范和優(yōu)化私募股權(quán)市場(chǎng)，為更多產(chǎn)品、更大規(guī)模、更高層次的創(chuàng)新提供更好的服務(wù)。目前深圳擁有大量創(chuàng)新型的中小企業(yè)，為更好地服務(wù)此類企業(yè)主體深圳一直在完善多層次資本體系，打造完整的資本服務(wù)鏈條。特別是對(duì)處于創(chuàng)意期或者種子期且更加需要資本扶持的企業(yè)，支持力度不斷加強(qiáng)，發(fā)展出以深交所為“鏈條”龍頭，牽引更多的創(chuàng)業(yè)資本惠及更多的中小企業(yè)，從而推動(dòng)深圳實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展道路。四是市場(chǎng)化運(yùn)作，充分發(fā)揮政府引導(dǎo)基金作用。深圳作為國(guó)家創(chuàng)新型城市，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)一直是其經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力，而在其創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的背后站著一支龐大的“創(chuàng)投軍團(tuán)”。比如赫赫有名的深創(chuàng)投——深圳市政府1999年出資并引導(dǎo)社會(huì)資本出資設(shè)立的、專業(yè)從事創(chuàng)業(yè)投資的深圳市創(chuàng)新投資集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱“深創(chuàng)投”），是國(guó)內(nèi)最耀眼的“官辦VC”，投資企業(yè)數(shù)量位居國(guó)內(nèi)創(chuàng)投行業(yè)第一位。其曾在2007年與蘇州政府對(duì)接合作，設(shè)立了全國(guó)首個(gè)地方政府創(chuàng)投引導(dǎo)基金。而后在十余年期間覆蓋了中央級(jí)、省級(jí)、地市級(jí)、縣區(qū)級(jí)四個(gè)層次，形成了全國(guó)性的基金覆蓋網(wǎng)絡(luò)。由于深創(chuàng)投的創(chuàng)投基金背景，深圳市政府在政府引導(dǎo)基金的探索中充當(dāng)了雙重的角色。特別是在探索階段，與全國(guó)各地政府合作設(shè)立政府子基金，深創(chuàng)投作為子基金的管理者參與其中，為財(cái)政資金獲取收益的同時(shí)，摸索了保本+固定收益、特殊獎(jiǎng)勵(lì)、階段參股、跟進(jìn)投資、選擇回購(gòu)等不同的引導(dǎo)基金模式。近年來(lái)，深圳市政府引導(dǎo)母基金由深圳市政府與深創(chuàng)投合作，該引導(dǎo)基金的運(yùn)行架構(gòu)是：由政府獨(dú)資成立引導(dǎo)母基金，深創(chuàng)投作為受托管理人全面負(fù)責(zé)母基金的管理工作，母基金再聯(lián)合社會(huì)資本投資專項(xiàng)子基金，進(jìn)而投資于企業(yè)。整體而言，深創(chuàng)投運(yùn)營(yíng)基金以市場(chǎng)化為主導(dǎo)、政府角色淡化、投資行業(yè)廣泛且面向全國(guó)。

二、探索我區(qū)金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)發(fā)展的幾點(diǎn)思考

近年來(lái)，我區(qū)金融發(fā)展面臨諸多問(wèn)題。諸如受擔(dān)保圈、惡意逃費(fèi)金融債等不良因素影響，整體金融信用環(huán)境較差；區(qū)內(nèi)企業(yè)上市積極性不高、政府引導(dǎo)推動(dòng)企業(yè)對(duì)接資本市場(chǎng)阻力較大；區(qū)內(nèi)現(xiàn)有園區(qū)產(chǎn)業(yè)基金未能真實(shí)有效運(yùn)轉(zhuǎn)，政府引導(dǎo)基金整體發(fā)展未有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展等等。對(duì)此，借鑒深圳發(fā)展金融經(jīng)驗(yàn)，本文總結(jié)了對(duì)我區(qū)如何引導(dǎo)金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)高效發(fā)展的幾點(diǎn)思考。1.進(jìn)行金融信貸模式轉(zhuǎn)型升級(jí)目前，為處理銀行信貸市場(chǎng)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間存在的惡意逃費(fèi)金融債等問(wèn)題，政府大多處于協(xié)調(diào)引導(dǎo)角色，如全力壓降不良貸款，做好重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)化解工作，市縣兩級(jí)合力推進(jìn)銀行向上爭(zhēng)取處置資源，向市法院集中推送重點(diǎn)不良貸款，加快司法進(jìn)程等等措施。效果是：1—10月份，全市銀行機(jī)構(gòu)累計(jì)處置不良貸款259.94億元；10月末，全市不良貸款余額180.83億元、不良貸款率5.39%，提前完成全年不良貸款率壓降目標(biāo)。但僅靠政府引導(dǎo)，政府壓力仍然較大，對(duì)此，借鑒深圳經(jīng)驗(yàn)，“解鈴還須系鈴人”，將銀行與企業(yè)的問(wèn)題交還于銀行、企業(yè)來(lái)處理，建議從市場(chǎng)化的角度處理此類問(wèn)題。具體來(lái)說(shuō)，引導(dǎo)支持銀行創(chuàng)新其業(yè)務(wù)運(yùn)行模式，在一定程度上消化吸收其現(xiàn)有“不良信貸”問(wèn)題，效仿深圳農(nóng)發(fā)行、工行等上述做法，創(chuàng)新自身模式，真正“圍繞各種產(chǎn)業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)所需”量身定做金融產(chǎn)品，而不是固守“重資產(chǎn)、重?fù)?dān)保、重規(guī)模”的信貸老套思路，創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，更加貼合經(jīng)濟(jì)實(shí)際發(fā)展所需。2.探索先進(jìn)金融運(yùn)作模式，激活區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)基金目前，我區(qū)成立了政府引導(dǎo)基金，各類園區(qū)公司也成立了產(chǎn)業(yè)基金，但面臨著可投項(xiàng)目少、基金平臺(tái)不成熟、缺少專業(yè)人才等問(wèn)題，這些問(wèn)題的根本點(diǎn)是缺少實(shí)質(zhì)運(yùn)作的動(dòng)力，建議可嘗試深創(chuàng)投使用的利益綁定機(jī)制——跟投機(jī)制。跟投機(jī)制，是指在基金運(yùn)作開(kāi)展過(guò)程中，由參與決策、運(yùn)營(yíng)的核心層和骨干成員與企業(yè)一起共同投資，與企業(yè)共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共同分享收益的一種機(jī)制，本質(zhì)是一種投資行為，但由于其有足夠強(qiáng)的收益且風(fēng)險(xiǎn)對(duì)賭鎖定，激勵(lì)約束統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)了有效的激勵(lì)效果。據(jù)了解，深創(chuàng)投的強(qiáng)制跟投項(xiàng)目投資額的1%；項(xiàng)目激勵(lì)機(jī)制，公司凈利潤(rùn)的10%獎(jiǎng)勵(lì)給全體員工，凈收益的4%獎(jiǎng)勵(lì)給團(tuán)隊(duì)；投資制度十分完善，從項(xiàng)目挖掘—立項(xiàng)會(huì)—各類盡調(diào)—預(yù)審會(huì)—投委會(huì)—投后管理—決策退出；投資退出機(jī)制靈活，能投能退，能退能投。以深創(chuàng)投為例，373個(gè)項(xiàng)目已退出，其中：196家已上市，177家非上市退出中有16家并購(gòu)、112家回購(gòu)、27家轉(zhuǎn)讓、22家其他方式退出；資本活躍，投資市場(chǎng)成熟，國(guó)企主動(dòng)讓利，社會(huì)資本活躍。而這套成熟流程中，有一個(gè)我們值得去嘗試的環(huán)節(jié)，用它來(lái)撬動(dòng)整個(gè)基金運(yùn)作的突破點(diǎn)——“跟投”機(jī)制。實(shí)行項(xiàng)目激勵(lì)，投資收益按比例獎(jiǎng)勵(lì)投資團(tuán)隊(duì)；投資制度，完善投資制度，探索市場(chǎng)化投資機(jī)制，盡職免責(zé)，充分利用直投、基金投、租金換股權(quán)等投資方式；退出機(jī)制，重點(diǎn)做好投后管理，全方位扶持企業(yè)做大做強(qiáng)，視投資周期、企業(yè)業(yè)績(jī)等擇機(jī)退出；尋找開(kāi)發(fā)區(qū)的讓利模式，激活社會(huì)資本，提高投資意愿。3.加快內(nèi)部潛力挖掘，引導(dǎo)企業(yè)利用資本市場(chǎng)加快發(fā)展我區(qū)目前已有20家企業(yè)納入上市掛牌后備資源庫(kù)。其中重點(diǎn)上市后備企業(yè)5家。今年我區(qū)新增7家上市掛牌后備企業(yè)，目前累計(jì)已有18家企業(yè)報(bào)至省級(jí)上市掛牌后備企業(yè)庫(kù)。上市后備資源整體占比偏低，在區(qū)內(nèi)重點(diǎn)上市后備企業(yè)中，威瑪、新大上市掛牌也是進(jìn)展整體緩慢。可以說(shuō)，我區(qū)資本市場(chǎng)潛力有待進(jìn)一步挖掘。深圳資本市場(chǎng)助力企業(yè)發(fā)展，將金融資本與實(shí)體產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，彰顯了金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效力。對(duì)此，建議我區(qū)進(jìn)一步深化引導(dǎo)區(qū)內(nèi)企業(yè)提高對(duì)資本市場(chǎng)的認(rèn)知度，拓寬中小企業(yè)融資途徑，改善企業(yè)融資過(guò)度依賴銀行貸款的現(xiàn)狀。今年9月初，書記在全球服務(wù)貿(mào)易峰會(huì)上指出要成立北京證券交易所，繼續(xù)支持中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，深化新三板改革。我們更應(yīng)順應(yīng)這種金融發(fā)展趨勢(shì)，全力支持企業(yè)登陸資本市場(chǎng)做大做強(qiáng)，建立健全創(chuàng)業(yè)投資與資本市場(chǎng)等金融基礎(chǔ)設(shè)施的互聯(lián)互通機(jī)制，也可為私募基金、政府引導(dǎo)基金、創(chuàng)投管理機(jī)構(gòu)提供一種可投資項(xiàng)目退出渠道，助力形成金融與經(jīng)濟(jì)的良性互動(dòng)機(jī)制。

篇（5）

我國(guó)“十四五”規(guī)劃明確了創(chuàng)新在我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)全局中的核心地位，2021年國(guó)務(wù)院政府工作報(bào)告也明確提出了要依靠創(chuàng)新推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)科技創(chuàng)新與實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合。商業(yè)銀行應(yīng)積極發(fā)揮服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的作用，不斷優(yōu)化科技和金融融合機(jī)制，增強(qiáng)金融服務(wù)高質(zhì)量供給水平，提升金融服務(wù)支持科技創(chuàng)新效能。

一、科創(chuàng)銀行的挑戰(zhàn)與機(jī)遇

科創(chuàng)企業(yè)多屬于戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)，代表著未來(lái)的發(fā)展方向，科創(chuàng)企業(yè)在提升經(jīng)濟(jì)活力、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、增加就業(yè)、帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面有著重要的作用，科創(chuàng)企業(yè)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的重要儲(chǔ)備。近年來(lái)，科創(chuàng)企業(yè)蓬勃發(fā)展，據(jù)科技部官網(wǎng)的消息顯示，2021年高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量同比增長(zhǎng)18.7%，研發(fā)投入占到全國(guó)企業(yè)的70%。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，納入全國(guó)科技型中小企業(yè)信息庫(kù)的企業(yè)數(shù)量達(dá)到32.8萬(wàn)家。長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，科創(chuàng)企業(yè)是商業(yè)銀行不可忽視的業(yè)務(wù)陣地。科創(chuàng)企業(yè)對(duì)于商業(yè)銀行的最大機(jī)會(huì)在于這些客群的高成長(zhǎng)性和對(duì)資本的巨大吸引力，如小米創(chuàng)業(yè)9年即成為世界500強(qiáng)，并賦能提升了龐大的小米產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)，寧德時(shí)代等一批新能源產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)在全球產(chǎn)業(yè)升級(jí)的背景下，獲得了資本和市場(chǎng)持續(xù)且大量的支持。部分科創(chuàng)企業(yè)在短短數(shù)年快速成為當(dāng)?shù)睾诵钠髽I(yè)，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展，形成產(chǎn)業(yè)集群。這類客戶對(duì)銀行業(yè)務(wù)需求快速增加，給銀行公私業(yè)務(wù)帶來(lái)一批優(yōu)質(zhì)的客群，這些客群也是中國(guó)從人口紅利向人才紅利轉(zhuǎn)型的主力軍。抓住這一主要客群也是商業(yè)銀行能夠持續(xù)壯大自身經(jīng)營(yíng)實(shí)力和高質(zhì)量贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要抉擇。科創(chuàng)企業(yè)前期資金投入大、產(chǎn)品研發(fā)周期長(zhǎng)，產(chǎn)品迭代速度快，與傳統(tǒng)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出的特征有很大差異[2]。大多數(shù)商業(yè)銀行仍然按照傳統(tǒng)模式經(jīng)營(yíng)，其管理體制機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)、員工考核激勵(lì)難以匹配科創(chuàng)企業(yè)的融資特點(diǎn)。科創(chuàng)企業(yè)既有傳統(tǒng)小微企業(yè)內(nèi)部治理簡(jiǎn)單和財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、不透明等問(wèn)題，又具有專業(yè)和技術(shù)壁壘較高、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和信用評(píng)價(jià)難度較大等特點(diǎn)[3]，這就對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)科創(chuàng)企業(yè)的從業(yè)人員素質(zhì)和能力提出了非常高的要求，也對(duì)銀行現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)管理體制的考核模式提出了巨大的挑戰(zhàn)。

二、發(fā)展趨勢(shì)探討

1.科創(chuàng)銀行模式多樣化相對(duì)于國(guó)內(nèi)4000多不同規(guī)模的商業(yè)銀行法人而言，科創(chuàng)銀行的建設(shè)具有不同的發(fā)展定位和發(fā)展階段。每家銀行都將根據(jù)自身的資產(chǎn)規(guī)模、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、人員與技術(shù)儲(chǔ)備、專業(yè)能力和管理機(jī)制等方面的因素，結(jié)合所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及階段，自主選擇科創(chuàng)銀行模式。從服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略的現(xiàn)實(shí)出發(fā)，大中型銀行應(yīng)著力成為科創(chuàng)銀行的主力軍，致力于成為金融支持科技創(chuàng)新的全鏈條創(chuàng)新者、全周期服務(wù)者；中小微銀行著力成為科創(chuàng)銀行的特色軍，致力于成為金融支持科技創(chuàng)新的特定階段、特定行業(yè)的專業(yè)科創(chuàng)銀行。2.科創(chuàng)銀行產(chǎn)品精準(zhǔn)化一家銀行的科創(chuàng)金融業(yè)務(wù)能否快速穩(wěn)健發(fā)展，跟總行的戰(zhàn)略定力和政策穩(wěn)定性關(guān)系非常密切。因此，要從頂層設(shè)計(jì)上進(jìn)行優(yōu)化，在總行層面建立科創(chuàng)金融的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，確保有效運(yùn)營(yíng)。并配套完善運(yùn)行機(jī)制，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)外部協(xié)助機(jī)制，為科創(chuàng)企業(yè)打造全方位差異化金融服務(wù)鏈；探索科創(chuàng)企業(yè)綠色審批機(jī)制，授予基層銀行更多經(jīng)營(yíng)自，著力擴(kuò)大科創(chuàng)業(yè)務(wù)覆蓋面，推動(dòng)科技金融擴(kuò)面提質(zhì)增效。科創(chuàng)銀行應(yīng)積極探索新型業(yè)務(wù)模式，建立符合區(qū)域特色的科創(chuàng)金融業(yè)務(wù)模式，在專屬信貸產(chǎn)品設(shè)計(jì)上發(fā)力，探索開(kāi)發(fā)專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)質(zhì)押融資、訂單融資、商票保貼、稅務(wù)貸、補(bǔ)貼貸等更加靈活的融資類服務(wù)[4]，緩解科創(chuàng)型中小企業(yè)“輕資產(chǎn)、弱擔(dān)保”的融資難問(wèn)題；并加強(qiáng)與政府、擔(dān)保公司、創(chuàng)投機(jī)構(gòu)、券商、律所等機(jī)構(gòu)的合作，多層面獲取企業(yè)精準(zhǔn)信息，建立科創(chuàng)企業(yè)服務(wù)生態(tài)圈。3.科創(chuàng)銀行服務(wù)多元化科創(chuàng)企業(yè)是典型的技術(shù)集中型企業(yè)，最有價(jià)值的創(chuàng)新都體現(xiàn)在軟件研發(fā)、數(shù)據(jù)集成和運(yùn)用、藝術(shù)創(chuàng)作、品牌建設(shè)等內(nèi)容中，這些都以無(wú)形資產(chǎn)的形式存在。科創(chuàng)銀行業(yè)務(wù)可結(jié)合這一特點(diǎn)，拓展全產(chǎn)業(yè)鏈、全生命周期的服務(wù)。對(duì)初創(chuàng)期科創(chuàng)企業(yè)，通過(guò)發(fā)放人才貸等創(chuàng)新產(chǎn)品，充分適應(yīng)初創(chuàng)期風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，提供差異化服務(wù)；對(duì)技術(shù)尚在研發(fā)攻堅(jiān)階段、市場(chǎng)尚未成熟的種子期企業(yè)，通過(guò)建立合作關(guān)系如與風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)合作，持續(xù)跟蹤服務(wù)客戶成長(zhǎng)；對(duì)成長(zhǎng)期科技企業(yè)，以信貸業(yè)務(wù)為主，探索利用股權(quán)投資方式，以差異化、多元化金融產(chǎn)品供給，提升綜合化服務(wù)能力；對(duì)成熟期科技企業(yè)，圍繞產(chǎn)業(yè)鏈提供投資并購(gòu)、發(fā)行債券、債轉(zhuǎn)股等一攬子綜合金融服務(wù)，以產(chǎn)業(yè)綜合化服務(wù)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)整合。

三、結(jié)論

綜上，科創(chuàng)銀行前景廣闊，伴隨金融科技的發(fā)展，銀行融資在科創(chuàng)企業(yè)融資渠道中將占據(jù)更大的份額，科創(chuàng)企業(yè)的金融業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)比重中也會(huì)越來(lái)越大。相信在多方的努力下，科創(chuàng)銀行勢(shì)必通過(guò)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式，設(shè)計(jì)精準(zhǔn)化產(chǎn)品并提供多元化的服務(wù)，讓科創(chuàng)企業(yè)的融資生態(tài)更加完善，為科技發(fā)展注入更大動(dòng)能。

參考文獻(xiàn)：

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篇（6）

二、 第三方支付的發(fā)展現(xiàn)狀

因?yàn)榻鼛啄陙?lái)，在第三方支付的構(gòu)成中，支付寶一直占有將近一半的份額，所以以支付寶為例來(lái)闡述第三方支付的發(fā)展現(xiàn)狀是可行的。

支付寶最初是馬云為淘寶網(wǎng)公司設(shè)置的用來(lái)解決網(wǎng)絡(luò)交易安全的一個(gè)功能。只要雙方都開(kāi)設(shè)了支付虛擬賬戶后就可以進(jìn)行交易，買方在選定商品并支付給支付寶平臺(tái)，這時(shí)賣方并沒(méi)有立即受到貨款而要等到買方進(jìn)行確認(rèn)收貨后才可收到由支付寶平臺(tái)發(fā)來(lái)的款項(xiàng)。在交易中，支付寶就相當(dāng)于一個(gè)信任平臺(tái)，起到了中介的作用。起初，網(wǎng)上支付的金額大多數(shù)都比較小，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)并不用在意這些小業(yè)務(wù)，所以支持支付寶在網(wǎng)上支付的發(fā)展，還能為銀行爭(zhēng)取一些新的客戶。后來(lái)由于支付寶具有門檻相對(duì)較低的優(yōu)勢(shì)，其業(yè)務(wù)主要走“薄利多銷”的路線，所以業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大十分迅速，最終成為了銀行強(qiáng)有力的對(duì)手。

在第三方支付市場(chǎng)上，除了支付寶，“財(cái)付通”、“快錢”等已成為中國(guó)在線支付的角逐者，尾隨逐漸也出現(xiàn)了“微信支付”“微博支付”等。第三方支付總體水平發(fā)展得很快，2014年國(guó)內(nèi)這一市場(chǎng)規(guī)模增長(zhǎng)了近4倍。

三、 第三方支付與商業(yè)銀行的合作

1.第三方支付推動(dòng)了銀行業(yè)電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展

電子商務(wù)的虛擬性導(dǎo)致的最終結(jié)果就是：交易雙方互相不信任所以交易取消。這時(shí)如果出現(xiàn)一個(gè)能使買賣雙方都信任的平臺(tái)，那這些交易就可以放心成交。在這些歷史條件下，第三方支付平臺(tái)就形成了。

支付寶以馬云領(lǐng)導(dǎo)的阿里巴巴集團(tuán)為主要支撐的情況下，贏得了個(gè)人和商家們的信任。第三方支付在買賣雙方之間扮演的是中介的角色，在某種程度上解決了他們之間存在的信息不對(duì)稱問(wèn)題，推動(dòng)了電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

從另一個(gè)角度來(lái)看，第三方支付的發(fā)展贏得了很多個(gè)人和商家的信任，同時(shí)吸引了很多客戶。而第三方支付平臺(tái)系統(tǒng)的運(yùn)行與網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)之間的關(guān)系是密不可分的，客戶必須通過(guò)銀行網(wǎng)上銀行才能使銀行資金賬戶對(duì)接上第三方支付賬戶，所以銀行這時(shí)就可以共享第三方支付方面的客戶信息。所以說(shuō)隨著第三方支付的廣泛運(yùn)用，銀行業(yè)的電子銀行業(yè)務(wù)也得以發(fā)展。

2.互相合作保障客戶資金安全

在網(wǎng)上支付的過(guò)程中，資金安全是人們最為關(guān)注的問(wèn)題，同時(shí)也是交易雙方覺(jué)得憂心的問(wèn)題。那么怎么才能保障客戶的資金安全你？曾有人質(zhì)疑第三方支付平臺(tái)是否存在在風(fēng)險(xiǎn)？因?yàn)楝F(xiàn)今社會(huì)上頻頻出現(xiàn)了電子詐騙的案件，使很多客戶的財(cái)產(chǎn)蒙受了損失，由此一來(lái)人們對(duì)電子支付發(fā)起質(zhì)疑也是可以理解的。

那是什么造成客戶的資金不安全呢？說(shuō)明銀行和第三方支付平臺(tái)合作還存在漏洞，給不法分子有細(xì)縫可鉆。銀行和第三方支付應(yīng)該共同擔(dān)負(fù)著保護(hù)客戶資金安全的責(zé)任，銀行有必要跟第三方支付平臺(tái)加強(qiáng)合作保障客戶資金安全。

五、商業(yè)銀行該如何發(fā)展

伴隨著第三方支付的飛速發(fā)展，未來(lái)的中國(guó)會(huì)出現(xiàn)許多比支付寶更完善的第三方支付平臺(tái)，銀行的發(fā)展將會(huì)出現(xiàn)更多樣的不確定性。通過(guò)以上對(duì)最主要的第三方支付平臺(tái)――“支付寶”進(jìn)行了分析之后，我認(rèn)為可以采取以下措施來(lái)推動(dòng)第三方支付的發(fā)展：

1.加強(qiáng)與第三方支付的合作，積極擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)

第三方支付不僅為商戶和客戶提供了一個(gè)交易平臺(tái)，也為銀行業(yè)提供了一個(gè)很好的營(yíng)銷平臺(tái)。支付寶作為我國(guó)國(guó)內(nèi)目前最為成功的第三方支付平臺(tái)，其擁有最多的客戶資源，在這種情況下，銀行業(yè)可以利用其優(yōu)勢(shì)來(lái)開(kāi)展更多的業(yè)務(wù)，應(yīng)該積極尋求合作，在此基礎(chǔ)上，吸納新客戶，大力豐富銀行業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，如理財(cái)業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)、基金業(yè)務(wù)等。

2.引進(jìn)人才與技術(shù)，加大金融創(chuàng)新力度

篇（7）

一、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的主要內(nèi)容

（一）更嚴(yán)格的資本金要求

《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》規(guī)定最低總資本充足率仍為8%，但是提高了核心資本尤其是普通股的占比，即要求一級(jí)核心資本充足率由4% 提高到6%，普通股最低標(biāo)準(zhǔn)由2%提高到4.5%，并可于2011 年到2015 年分階段達(dá)到要求。

（二）建立資本留存緩沖和逆周期資本緩沖

《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中引入了2.5%的資本留存緩沖，由扣除遞延稅項(xiàng)及其他項(xiàng)目后的普通股權(quán)益組成。如果商業(yè)銀行的資本留存緩沖比率達(dá)不到該要求，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將限制銀行拍賣、回購(gòu)股份和分發(fā)紅利等。這項(xiàng)規(guī)定將于2016年1月起適用，并于2019年1月開(kāi)始生效。同時(shí)，該協(xié)議還規(guī)定定銀行根據(jù)自身情況建立0-2.5%的逆周期資本緩沖。

《巴塞爾協(xié)議III》關(guān)于過(guò)渡期安排，從現(xiàn)階段銀行資本狀況，以及對(duì)銀行盈利情況和為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供信貸支持等方面考慮，將過(guò)渡期規(guī)定為2013 年1 月1 日到2019 年1 月1 日，在此期間分階段達(dá)到《巴塞爾協(xié)議III》的相關(guān)規(guī)定。

（三）系統(tǒng)性重要銀行額外資本和應(yīng)急資本機(jī)制

通常系統(tǒng)性重要銀行也被認(rèn)為具有“大而不倒”的道德風(fēng)險(xiǎn)，因此，需要對(duì)系統(tǒng)性重要銀行建立額外資本，通過(guò)這一規(guī)定使得系統(tǒng)性重要銀行具有較高質(zhì)量的資本，具有更強(qiáng)的損失吸收能力得以穩(wěn)健的發(fā)展。建立應(yīng)急資本機(jī)制，如應(yīng)急可轉(zhuǎn)債，當(dāng)由于各種原因?qū)е裸y行瀕臨倒閉時(shí)，通過(guò)債權(quán)人參與共同承擔(dān)損失，因而不但能夠減少對(duì)納稅人的影響，還使得銀行得以繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。

（四）在風(fēng)險(xiǎn)資本框架之外，引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo)

新協(xié)議規(guī)定了最低3%的權(quán)益資產(chǎn)比指標(biāo)，以控制銀行的杠桿融資規(guī)模。但是，由于銀行經(jīng)營(yíng)模式的不同，杠桿率指標(biāo)與資本充足率監(jiān)管指標(biāo)之間可能會(huì)存在一定的沖突。因此，巴塞爾委員會(huì)建議從2011年1月1日起，各國(guó)監(jiān)管部門開(kāi)始對(duì)杠桿率指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，以觀察其與資本充足率框架的契合情況。2013年為正式實(shí)施期間，所有與杠桿率相關(guān)的信息披露應(yīng)從2015年開(kāi)始執(zhí)行。

（五）流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)

金融危機(jī)爆發(fā)的又一重要原因是銀行流動(dòng)性監(jiān)管不足，全球銀行業(yè)缺乏統(tǒng)一的流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，此次，《巴塞爾協(xié)議III》引入流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)。首先提出流動(dòng)性覆蓋率（LCR）監(jiān)管指標(biāo)，衡量在設(shè)定的嚴(yán)重壓力情景下，優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)能否充分滿足短期（一個(gè)月） 流動(dòng)性需要，規(guī)定要求不低于100%。于2011年開(kāi)始進(jìn)行檢測(cè)，于2015 年實(shí)施。其次提出凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）監(jiān)管指標(biāo)，用于度量銀行較長(zhǎng)期限內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來(lái)源對(duì)其表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力，規(guī)定要求必須大于100%。于2012 年開(kāi)始進(jìn)行檢測(cè)，于2018 年實(shí)施。

二、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響

（一）資本充足率指標(biāo)的影響分析

短期來(lái)看，核心資本充足率提升對(duì)我國(guó)銀行業(yè)影響不明顯。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)目前規(guī)定國(guó)內(nèi)大型銀行的資本充足率下限為11. 5% , 核心資本充足率不低于7%, 而《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中這兩個(gè)指標(biāo)分別為8% 和6%, 即便巴塞爾新協(xié)議馬上執(zhí)行, 國(guó)內(nèi)資本充足標(biāo)準(zhǔn)仍高于國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。但是從長(zhǎng)期來(lái)看，由于我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)主要以信貸為主，以利差收入作為主要的利潤(rùn)來(lái)源，信貸業(yè)務(wù)為資本消耗型的銀行業(yè)務(wù)模式。現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行正處于快速發(fā)展時(shí)候，以及十二五期間我國(guó)經(jīng)濟(jì)將快速發(fā)展，對(duì)于信貸的需求將會(huì)增大。再加上提出了《巴塞爾協(xié)議III》資本要求，我國(guó)銀行業(yè)將面臨資本監(jiān)管壓力。其次監(jiān)管資本中普通股所占比例的增加，普通股被認(rèn)為是高質(zhì)量的資本，因此其資本成本也最高，這將提高我國(guó)商業(yè)銀行的資本成本。

（二）對(duì)建立資本留存緩存和逆周期資本緩沖影響分析

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議III》的規(guī)定，商業(yè)銀行根據(jù)自身情況建立2.5%的資本留存緩沖和0- 2.5% 的逆周期資本緩沖。協(xié)議規(guī)定資本留存緩存和逆周期資本緩沖由普通股和其他高質(zhì)量的資產(chǎn)構(gòu)成。根據(jù)目前我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本留存緩存和逆周期資本緩沖的要求來(lái)看，尚不足《巴塞爾協(xié)議III》中2.5%的要求。《巴塞爾協(xié)議III》提出的更高的資本要求，這將會(huì)使商業(yè)銀行的再融資或者使得其未分配利潤(rùn)將受到一定程度的擠壓。

（三）對(duì)系統(tǒng)性重要銀行額外資本和應(yīng)急資本機(jī)制的影響分析

《巴塞爾協(xié)議III》規(guī)定銀行體系需建立系統(tǒng)性重要銀行額外資本和應(yīng)急資本機(jī)制，使得對(duì)于系統(tǒng)性重要銀行計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，當(dāng)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)或者經(jīng)營(yíng)失敗時(shí)，通過(guò)額外資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償或啟動(dòng)應(yīng)急資本機(jī)制，從而使銀行能夠得到穩(wěn)健的發(fā)展。由此可見(jiàn)，系統(tǒng)性重要銀行額外資本和應(yīng)急資本機(jī)制的建立對(duì)于提高我國(guó)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性具有重要影響。

三、我國(guó)銀行業(yè)的應(yīng)對(duì)措施和建議

（一）完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制，調(diào)整經(jīng)營(yíng)模式

長(zhǎng)期來(lái)看，我國(guó)銀行業(yè)將面臨資本金不足的問(wèn)題。面對(duì)這些問(wèn)題，我國(guó)需要建立健全的商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制。如通過(guò)調(diào)整商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)，將普通股資本補(bǔ)充方式同內(nèi)部資本積累補(bǔ)充方式相協(xié)調(diào)，以實(shí)現(xiàn)高資本補(bǔ)充低成本。還可通過(guò)創(chuàng)新混合資本工具等，通過(guò)開(kāi)發(fā)創(chuàng)新型金融工具以增加銀行資本。

同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該努力調(diào)整經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)模式，減少資本消耗型業(yè)務(wù)，增加資本節(jié)約型業(yè)務(wù)，進(jìn)而提高資本的使用效率，以最小的資本消耗盡可能獲取最大的經(jīng)營(yíng)效益。

（二）結(jié)合現(xiàn)實(shí)國(guó)情，合理安排過(guò)渡期限

如何在貫徹《巴塞爾協(xié)議III》的前提條件下不影響經(jīng)濟(jì)各部門的穩(wěn)定運(yùn)行是一個(gè)重要的問(wèn)題。更嚴(yán)格的資本定義，更高的資本持有水平，更廣泛的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍等，都是我國(guó)銀行業(yè)在下一階段工作中需要仔細(xì)考慮的問(wèn)題。過(guò)于倉(cāng)促地實(shí)施新資本框架勢(shì)必會(huì)對(duì)中國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行帶來(lái)負(fù)面影響，太長(zhǎng)的執(zhí)行期間又會(huì)削弱新準(zhǔn)則的政策效果。這就需要監(jiān)管部門尋找一個(gè)時(shí)間上的制衡點(diǎn)，以合理的速度對(duì)我國(guó)金融系統(tǒng)進(jìn)行改革。只有這樣，中國(guó)銀行業(yè)才會(huì)獲得長(zhǎng)久穩(wěn)定的發(fā)展。

篇（8）

一、 研究背景

小微企業(yè)融資是世界性難題，我國(guó)自2011年以來(lái)陸續(xù)出臺(tái)多項(xiàng)政策旨在改善小微企業(yè)融資難問(wèn)題。其中銀監(jiān)會(huì)為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院相關(guān)政策精神，積極促進(jìn)小型企業(yè)和微型企業(yè)金融業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展于2011年6月了《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的通知》，以差別化的監(jiān)管和激勵(lì)政策推動(dòng)商業(yè)銀行加大對(duì)小企業(yè)的信貸扶持力度。隨后，銀監(jiān)會(huì)于2015年3月《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于2015年小微企業(yè)金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》從“單列信貸計(jì)劃，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)”等方面提出了持續(xù)改進(jìn)小微企業(yè)金融服務(wù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效升級(jí)的要求。此外，“十三五”規(guī)劃《綱要》關(guān)于金融發(fā)展規(guī)劃部分提到鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)金融推動(dòng)小微金融服務(wù)發(fā)展?jié)M足“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”的融資需求。可以看到小微金融將成為未來(lái)一段r期我國(guó)金融發(fā)展重點(diǎn)，小微企業(yè)金融服務(wù)無(wú)論在服務(wù)形式還是在業(yè)務(wù)規(guī)模上都將迎來(lái)快速發(fā)展期。

巴曙松、王松奇、許小年等專家認(rèn)為，我國(guó)小微金融發(fā)展?jié)摿^大，對(duì)于小微金融群體，當(dāng)前金融體系離實(shí)際需求差距較大，將成為下步金融改革的重點(diǎn)。而各商業(yè)銀行也已經(jīng)開(kāi)始著力于發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)，小微金融業(yè)務(wù)也將成為商業(yè)銀行發(fā)展的推動(dòng)點(diǎn)。他們也指出我國(guó)小微金融服務(wù)還處于初級(jí)階段，小微金融發(fā)展的關(guān)鍵是成本問(wèn)題，建立社區(qū)性的服務(wù)模式，實(shí)現(xiàn)低成本信息收集，是商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵。針對(duì)小微金融，應(yīng)該制定差異化發(fā)展策略，大力推動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新，積極發(fā)展多元化融資方式，促進(jìn)小微金融快速發(fā)展。

受當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)性下行、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)受制于劣勢(shì)選擇和逆向選擇等因素影響，部分商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)在經(jīng)歷了前一階段迅猛發(fā)展之后，顯現(xiàn)出后勁不足的疲態(tài)，主要體現(xiàn)于貸款余額增長(zhǎng)放緩、不良率增速較快、客戶存款及其他金融資產(chǎn)等綜合業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢等方面。解決這些問(wèn)題的關(guān)鍵在于如何能夠低成本、高效率、高質(zhì)量、有方向地增加銀行小微貸款投放規(guī)模，有效確保貸款余額增長(zhǎng)的穩(wěn)定可控。為此，各商業(yè)銀行在全力開(kāi)發(fā)新市場(chǎng)、發(fā)展新客戶的同時(shí)，如何有效掌握行內(nèi)現(xiàn)有小微金融客戶的綜合業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，并主動(dòng)為有資金需求的客戶提供最優(yōu)質(zhì)的貸款服務(wù)，為滿足銀行小微金融授信要求的客戶“量體裁衣”、貼心服務(wù)，準(zhǔn)確制定出積極有效的策略，是值得探討的問(wèn)題。

二、 文獻(xiàn)回顧

在研究小微金融之前應(yīng)明確小微企業(yè)的定義。劉睿（2014）指出根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》中關(guān)于小微企業(yè)規(guī)定，小微企業(yè)一般符合年度應(yīng)納稅額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3 000萬(wàn)元。崔靜靜（2011）認(rèn)為：應(yīng)將小企業(yè)和個(gè)體工商戶定義為小微企業(yè)。崔靜靜還嘗試分析了該類型企業(yè)的融資行為，在對(duì)甘肅省小微企業(yè)進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上，分析了西部地區(qū)尤其是甘肅省的小微企業(yè)融資現(xiàn)象，探討了在小微企業(yè)融資行為中出現(xiàn)的問(wèn)題。

從銀行信貸業(yè)務(wù)的視角，鄭九歌（2012）建議：首先應(yīng)樹立“小微企業(yè)貸款≠高風(fēng)險(xiǎn)貸款”的觀念；監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)將主營(yíng)小微企業(yè)貸款的銀行作為發(fā)展小微經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略重點(diǎn)，并采取降低這些銀行的存款準(zhǔn)備金率等措施，實(shí)施積極寬松的小微企業(yè)信貸政策。以科技型小微企業(yè)為例，韓剛（2012），吳玉霞（2016）認(rèn)為：商業(yè)銀行支持小微企業(yè)融資面臨的主要難點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)與收益存在嚴(yán)重的不對(duì)稱，為緩解該不對(duì)稱性問(wèn)題，應(yīng)建立“政府+銀行+擔(dān)保+保險(xiǎn)+創(chuàng)投”的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。鄭霞（2015）分析天津市216家小微企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行是現(xiàn)階段小微企業(yè)首選渠道，社會(huì)金融機(jī)構(gòu)次之；另外，政府財(cái)政資金對(duì)小微企業(yè)融資效果不顯著，而政府公共服務(wù)體系建設(shè)和信用擔(dān)保有效促進(jìn)小微企業(yè)融資。劉金文（2011）支持引入政府這一角色，構(gòu)建企業(yè)、銀行、政府的三方博弈模型，并分析了動(dòng)態(tài)博弈框架下參與方各自的行動(dòng)和收益，以期實(shí)現(xiàn)政府引導(dǎo)下商業(yè)銀行支持中小（微）企業(yè)發(fā)展的目的。

其他相關(guān)研究還包括陳勇俊（2011）將大數(shù)定律引入商業(yè)銀行小微企業(yè)授信模式和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)策略；劉靜海（2012）將金融心理學(xué)引入小微企業(yè)融資信貸問(wèn)題，大膽假設(shè)小微企業(yè)或商業(yè)銀行是一個(gè)有心理波動(dòng)的人，通過(guò)心理學(xué)理論探討銀行和企業(yè)的心理，并以貴州銀行支持小微企業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題為例，提出相應(yīng)的政策建議。

關(guān)于商業(yè)銀行在小微金融續(xù)貸（或稱“續(xù)授信”）業(yè)務(wù) 方面的文獻(xiàn)較少，這主要是因?yàn)閲?guó)內(nèi)銀行業(yè)開(kāi)始發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)的時(shí)間較短，目前仍鮮有銀行接觸或關(guān)注續(xù)貸業(yè)務(wù)，而致力于研究和發(fā)展小微續(xù)貸業(yè)務(wù)的銀行及相關(guān)文獻(xiàn)則更為稀少。

三、 問(wèn)題的提出

1. 商業(yè)銀行著力發(fā)展小微金融續(xù)貸業(yè)務(wù)的設(shè)想。在各商業(yè)銀行大力發(fā)展小微金融的關(guān)鍵時(shí)期，部分商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)在經(jīng)歷前期的迅速發(fā)展后，出現(xiàn)了貸款余額增長(zhǎng)放緩、不良率增速較快、客戶存款及其他金融資產(chǎn)等綜合業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢等問(wèn)題，為此，本研究為商業(yè)銀行推行小微金融貸款增發(fā)提出設(shè)想：在全力開(kāi)發(fā)新市場(chǎng)、發(fā)展新客戶的同時(shí)，還應(yīng)及時(shí)了解行業(yè)現(xiàn)有小微金融客戶的綜合動(dòng)態(tài)，主動(dòng)為有資金需求的客戶提供最優(yōu)質(zhì)的貸款服務(wù)，尤其要為行內(nèi)已經(jīng)發(fā)生過(guò)貸款業(yè)務(wù)的小微客戶發(fā)展“續(xù)貸”業(yè)務(wù)。甚至對(duì)銀行現(xiàn)有小微客戶進(jìn)行續(xù)貸可能性的預(yù)測(cè)分析，從他們當(dāng)中準(zhǔn)確識(shí)別出貸款即將到期、貸款資產(chǎn)良好、具有強(qiáng)烈續(xù)貸意向且滿足銀行小微金融授信要求的客戶，并為他們"量體裁衣"、貼心服務(wù)，準(zhǔn)確制定出積極有效的客戶續(xù)貸推動(dòng)策略，全面鞏固銀行在小微金融層面的先發(fā)優(yōu)勢(shì)，努力實(shí)現(xiàn)與客戶的共贏。

2. 商業(yè)銀行小微金融續(xù)貸業(yè)務(wù)定義。所謂“客戶續(xù)貸”是指銀行已授信客戶在貸款到期或提前結(jié)清后，經(jīng)授信審批，再次獲得銀行貸款的行為。本研究以國(guó)內(nèi)某商業(yè)銀行小微金融信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為例，結(jié)合該銀行數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)支持情況，對(duì)客戶的續(xù)貸行為定義如下：

（1）將當(dāng)月貸款日均額不為“0”且月末貸款余額為“0”的客戶定義為當(dāng)月貸款結(jié)清客戶；

（2）在當(dāng)月貸款結(jié)清客戶中，如果客戶在之后的6個(gè)月內(nèi)再次發(fā)生貸款業(yè)務(wù)則定義該類客戶為續(xù)貸客戶；

（3）反之，如果客戶在之后的6個(gè)月內(nèi)未發(fā)生新的貸款業(yè)務(wù)則定義該類客戶為非續(xù)貸客戶。

四、 商I銀行發(fā)展小微金融續(xù)貸業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)分析

1. 發(fā)展小微續(xù)貸的營(yíng)銷成本優(yōu)勢(shì)。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)表明：向新客戶進(jìn)行推銷的費(fèi)用是向現(xiàn)有客戶推銷費(fèi)用的6倍以上。針對(duì)小微金融貸款產(chǎn)品，姑且不去計(jì)量分別向新客戶和現(xiàn)有客戶營(yíng)銷的具體費(fèi)用，僅從向兩者營(yíng)銷成本的高低來(lái)看，營(yíng)銷現(xiàn)有客戶顯然更具有成本優(yōu)勢(shì)。

當(dāng)銀行向行內(nèi)現(xiàn)有客戶營(yíng)銷小微金融貸款產(chǎn)品時(shí)，無(wú)論是向無(wú)貸款客戶推介貸款產(chǎn)品，還是發(fā)展已授信客戶的續(xù)貸業(yè)務(wù)，都可以將“名單制營(yíng)銷” 與“非名單制營(yíng)銷” 搭配使用，且通常以“名單制營(yíng)銷”為主。當(dāng)銀行向行外新客戶營(yíng)銷時(shí)，則只能通過(guò)“非名單制營(yíng)銷”渠道及相關(guān)營(yíng)銷方法。由此可看出向行內(nèi)（已授信）客戶營(yíng)銷小微金融貸款產(chǎn)品比營(yíng)銷新客戶更具有成本優(yōu)勢(shì)。

2. 發(fā)展小微續(xù)貸的營(yíng)銷成功率優(yōu)勢(shì)分析。有研究表明：銷售給潛在客戶和目標(biāo)客戶的成功率為6%，銷售給初次購(gòu)買客戶的成功率為15%，而銷售給重復(fù)購(gòu)買客戶的成功率為50%。其實(shí)僅從向現(xiàn)有客戶營(yíng)銷可同時(shí)采用“名單制”與“非名單制”兩種方式，而營(yíng)銷新客戶則只能倚靠“非名單制”方式，已經(jīng)說(shuō)明現(xiàn)有客戶的平均營(yíng)銷渠道數(shù)量高于新客戶，這顯然與營(yíng)銷成功率呈現(xiàn)“正相關(guān)”關(guān)系。

實(shí)際上，促使客戶產(chǎn)品銷售成功的三大要素可以總結(jié)為“客戶對(duì)產(chǎn)品的需求”、“商家對(duì)客戶的要求”以及“客戶對(duì)已使用同類產(chǎn)品的忠誠(chéng)度”。一家銀行向新客戶營(yíng)銷小微金融貸款產(chǎn)品的行為可以細(xì)分為以下兩種情形：

（1）新客戶已經(jīng)享受其他銀行的信貸服務(wù)，這家銀行的小微貸款營(yíng)銷工作將受到該部分客戶對(duì)其銀行忠誠(chéng)度（或稱“客戶粘度”）的制約。此時(shí)，銀行若不考慮向客戶讓利（如優(yōu)化擔(dān)保方式、增加貸款規(guī)模、延長(zhǎng)期限、下浮貸款利率等），向該類新客戶營(yíng)銷同類產(chǎn)品的成功率顯然比較低。

（2）符合銀行授信審批要求的新客戶未曾享受過(guò)銀行信貸服務(wù)。由于借貸雙方的信息極度不對(duì)稱，這為授信審批、貸款發(fā)放以及售后服務(wù)等實(shí)操工作帶來(lái)難度。因此，銀行若不考慮采用針對(duì)小微市場(chǎng)設(shè)計(jì)的、切實(shí)有效的創(chuàng)新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)模式（如商圈、產(chǎn)業(yè)鏈、城市合作社、專業(yè)化支行等模式），向該類客戶營(yíng)銷小微貸款產(chǎn)品不僅成本昂貴、潛在風(fēng)險(xiǎn)高且成功率低。

然而，如果向行內(nèi)已授信客戶再次營(yíng)銷貸款產(chǎn)品，即發(fā)展小微金融客戶續(xù)貸，這將使銀行在借貸雙方信息相對(duì)對(duì)稱情況下專心為客戶提供高質(zhì)量的信貸服務(wù)，這顯然能夠大幅提升營(yíng)銷成功率。

3. 發(fā)展小微續(xù)貸的資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)―對(duì)“續(xù)貸資產(chǎn)高質(zhì)量假說(shuō)”的論述。對(duì)于小微金融信貸業(yè)務(wù)而言，其發(fā)展難度主要在于客戶所能提供的抵質(zhì)押品價(jià)值較低且缺少其他有效擔(dān)保形式，以及客戶經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)較薄且經(jīng)營(yíng)波動(dòng)受市場(chǎng)影響較大。無(wú)形之中，小微貸款的客戶信用砝碼被減輕，同時(shí)客戶能力的打折空間被加大。基于這樣的背景描述，小微信貸業(yè)務(wù)可能的突破點(diǎn)在哪？在此，本文提出小微金融續(xù)貸客戶群較新貸客戶群而言其銀行資產(chǎn)質(zhì)量更高的假說(shuō)，即“續(xù)貸資產(chǎn)高質(zhì)量假說(shuō)”，并嘗試對(duì)發(fā)展小微續(xù)貸業(yè)務(wù)的這一優(yōu)勢(shì)進(jìn)行論述分析。

不難理解，貸款可以被看作為客戶與銀行的一個(gè)雙向產(chǎn)品，即銀行在向客戶銷售資產(chǎn)使用權(quán)的同時(shí)，客戶向銀行銷售自己的信用和能力，雙方的談判條件主要是價(jià)格（即貸款利息），其他條件還包括貸款規(guī)模、期限等。在信息極度不對(duì)稱情況下，客戶的信用和能力無(wú)以為證，銀行只能認(rèn)為客戶的信用和能力趨于市場(chǎng)平均水平，這時(shí)銀行除了要使貸款規(guī)模盡可能小、期限盡可能短，再就是要使利息盡可能高，這等于壓低了客戶銷售自己信用和能力的價(jià)格。這樣，但凡可以，客戶將選擇不貸款，而留下來(lái)選擇貸款的這部分客戶，無(wú)論從對(duì)資金需求的迫切程度，還是出于對(duì)他們信用和能力水平的考量，都給銀行對(duì)他們進(jìn)一步壓價(jià)提供了理由，這將有可能制造出“檸檬”經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，形成劣勢(shì)選擇、逆向選擇，使銀行資產(chǎn)質(zhì)量受到影響。

既然根源在于信息不對(duì)稱上，那么銀行就應(yīng)該從破解信息不對(duì)稱入手，向自己熟悉已久的老客戶（包含無(wú)貸款客戶和已授信客戶）開(kāi)展信貸（或續(xù)貸）業(yè)務(wù)，因?yàn)榭蛻粼?jīng)使用銀行服務(wù)的點(diǎn)點(diǎn)滴滴都記錄于銀行數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中，這比開(kāi)發(fā)新貸客戶所獲得的信息要充裕得多。基于信息的相對(duì)對(duì)稱，尤其是發(fā)展續(xù)貸業(yè)務(wù)可以使銀行對(duì)客戶的能力和信用（結(jié)合其過(guò)往表現(xiàn)）有一個(gè)更為客觀合理的評(píng)價(jià)。這時(shí)，銀行除了能夠?qū)崿F(xiàn)更有效的“優(yōu)質(zhì)”客戶甄選外，還能夠杜絕盲目壓縮貸款規(guī)模、縮短貸款期限、提高貸款利息等情形，為貸款客戶的“一戶一價(jià)”、“一貸一價(jià)”、“價(jià)格關(guān)聯(lián)價(jià)值”、“價(jià)值覆蓋風(fēng)險(xiǎn)”等理念提供基礎(chǔ)，促使銀行與客戶攜手締造共贏。

前文所提到的“客戶自然忠誠(chéng)”實(shí)際上也是消費(fèi)心理記賬（及“價(jià)格關(guān)聯(lián)價(jià)值”）的概念。本文認(rèn)為在不考慮極端因素（如銀行信貸放款不到位、同業(yè)貸款價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、客戶搬遷等）情況下，小微貸款客戶存在“自然忠誠(chéng)”，并且續(xù)貸客戶群應(yīng)比新貸客戶群更容易發(fā)生再次信貸業(yè)務(wù)和其他交叉業(yè)務(wù)。

五、 結(jié)論

為實(shí)現(xiàn)小微信貸業(yè)務(wù)突破，基于對(duì)業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)的把握，提出了銀行小微金融應(yīng)該著力發(fā)展“續(xù)貸”業(yè)務(wù)設(shè)想和“續(xù)貸資產(chǎn)高質(zhì)量假說(shuō)”，并進(jìn)行了論述和分析，得到發(fā)展續(xù)貸客戶將使銀行銷售成本更低，成功率更高，小微貸款資產(chǎn)質(zhì)量更優(yōu)的結(jié)論。此外經(jīng)數(shù)據(jù)觀察，參與本研究分析的國(guó)內(nèi)某商業(yè)銀行其小微金融貸款客戶流失情況較為嚴(yán)重，在充滿信息不對(duì)稱并可能產(chǎn)生“檸檬”經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)環(huán)境下，無(wú)需發(fā)生價(jià)格戰(zhàn)，對(duì)手僅出讓“蠅頭小利”，很可能只是貸款規(guī)模放高一點(diǎn)、期限延長(zhǎng)一點(diǎn)或利息降低一點(diǎn)，便賺得了他行最優(yōu)質(zhì)的那部分客戶，其中不乏很多他行忠誠(chéng)老客戶。在這種情形下，銀行應(yīng)該針對(duì)小微信貸業(yè)務(wù)，研發(fā)一套具備前瞻性、靈活性且行之有效的資金管理工具；還應(yīng)結(jié)合同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定更具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的小微信貸發(fā)展策略。此外，既然客戶流失、客戶違約等問(wèn)題對(duì)小微續(xù)貸（尤其在客戶非續(xù)貸方面）產(chǎn)生影響，未來(lái)應(yīng)考慮開(kāi)展相關(guān)預(yù)測(cè)分析工作，建立預(yù)測(cè)模型，以對(duì)當(dāng)前續(xù)貸分析及預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行完善。

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篇（9）

合規(guī)作為一門獨(dú)特的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，如今已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也與銀行的其他風(fēng)險(xiǎn)一道，納入銀行的全風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。如何真正體現(xiàn)商業(yè)銀行應(yīng)有的誠(chéng)信與正直的價(jià)值觀念，如何大力倡導(dǎo)建立銀行自身的合規(guī)文化，都已成為各家商業(yè)銀行探究的主題。

近年來(lái)，我行始終將完善制度、從嚴(yán)治行作為固本之策，以把握政策、誠(chéng)信待客、建章立制、規(guī)范操作作為著力點(diǎn)，不斷加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)學(xué)習(xí)教育使我們深刻認(rèn)識(shí)到：只有把風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃中，才能最大程度地維護(hù)我行利益，最終使每一位員工受益，因?yàn)槌碇菪械陌l(fā)展與繁榮關(guān)乎我們每一位員工的利益。

合規(guī)是我行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，合規(guī)操作是企業(yè)合規(guī)文化的重要構(gòu)成要素。“合規(guī)”包含著兩個(gè)層次的涵義：一是有一個(gè)“合格”的“規(guī)”；二是大家都去“符合”這個(gè)“合格的規(guī)”。在我行的內(nèi)部控制檢查中，曾發(fā)現(xiàn)了不少問(wèn)題，例如授權(quán)流于形式，疏于審核相關(guān)信息；重控管理存在漏洞；查庫(kù)管理不夠規(guī)范；對(duì)賬管理不夠到位等等，從中揭示出我們?nèi)粘９ぷ髦械挠姓虏谎贫葓?zhí)行不嚴(yán)的現(xiàn)象，這些檢查都給我們敲響了警鐘，合規(guī)就像一個(gè)警示牌，時(shí)刻提醒著我們要嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度。風(fēng)險(xiǎn)防范有時(shí)就在一念之間，有責(zé)任心的人就能把風(fēng)險(xiǎn)拒之千里，沒(méi)有責(zé)任心的人是害已又害人，我們不能憑感情辦事，違規(guī)操作，最終自食其果。

篇（10）

一、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的必要性

1.內(nèi)部審計(jì)在組織中定位的特殊性和工作性質(zhì)的重要性有必要加強(qiáng)自身質(zhì)量控制。內(nèi)部審計(jì)具有獨(dú)立性和客觀性,在組織中處于超脫地位。獨(dú)立性要求內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置經(jīng)董事會(huì)和高級(jí)管理層批準(zhǔn)并在內(nèi)部審計(jì)章程中做出規(guī)定,審計(jì)執(zhí)行主管由董事會(huì)任命,并對(duì)董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或其他相關(guān)治理機(jī)構(gòu)報(bào)告業(yè)務(wù)工作,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在組織風(fēng)險(xiǎn)管理框架中的定位是定期評(píng)價(jià)并協(xié)助其他部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,但不負(fù)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任。客觀性要求內(nèi)部審計(jì)師在工作中不與任何方面達(dá)成重大的質(zhì)量妥協(xié),不能把對(duì)其他事物的判斷凌駕于對(duì)審計(jì)事務(wù)的判斷之上。獨(dú)立性和客觀性是內(nèi)部審計(jì)的必要條件,但內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制是獨(dú)立性和客觀性的有力保證,也是實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的有力保證。只有持續(xù)地加強(qiáng)管理、改進(jìn)程序、提高質(zhì)量才能在組織中樹立權(quán)威性,達(dá)到董事會(huì)、高級(jí)管理層和被審計(jì)單位的認(rèn)可和滿意,從而融洽各方面的關(guān)系,更好地開(kāi)展工作。

2.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制是遵循《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》和《職業(yè)道德規(guī)范》的必然要求。內(nèi)部審計(jì)受行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或國(guó)際參考標(biāo)準(zhǔn)的約束,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)促進(jìn)職業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的道德文化發(fā)展,內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)熟練掌握專業(yè)技術(shù)、履行應(yīng)有的職業(yè)審慎性、作為道德倡導(dǎo)者。

3.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制是全面質(zhì)量管理的內(nèi)在要求。全面質(zhì)量管理是根據(jù)組織向顧客提供最優(yōu)產(chǎn)品或服務(wù)的原則制定的長(zhǎng)期戰(zhàn)略性措施,是通過(guò)諸如質(zhì)量策劃、質(zhì)量控制、質(zhì)量保證和質(zhì)量改進(jìn)而實(shí)施的全部管理活動(dòng)。它的主要原則是追求顧客的完全滿意、不斷地改進(jìn)產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量和全員全過(guò)程地參與。

4.高質(zhì)量?jī)?nèi)部審計(jì)工作底稿是發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用的最關(guān)鍵因素之一。銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的根本目的是促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控管理、綜合績(jī)效及可持續(xù)發(fā)展能力的不斷提高。內(nèi)部審計(jì)工作底稿質(zhì)量的優(yōu)劣、高低,直接影響到內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用和效果的有效發(fā)揮。

5.內(nèi)部審計(jì)工作底稿質(zhì)量是衡量?jī)?nèi)部審計(jì)質(zhì)量的主要標(biāo)準(zhǔn)之一。內(nèi)部審計(jì)部門工作的最終落腳點(diǎn)是為了通過(guò)高質(zhì)量的內(nèi)部審計(jì)工作,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的職能作用。因此,衡量和評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)部門各個(gè)方面的工作,歸根到底還是要看內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量及效果,而內(nèi)部審計(jì)工作底稿質(zhì)量作為內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的最基本、最有力的保證,自然也就成為評(píng)價(jià)和衡量?jī)?nèi)部審計(jì)質(zhì)量的主要標(biāo)準(zhǔn)之一。

6.保證內(nèi)部審計(jì)工作底稿質(zhì)量是樹立內(nèi)部審計(jì)人員形象的內(nèi)在要求。對(duì)于內(nèi)部審計(jì)人員來(lái)說(shuō),良好的內(nèi)部審計(jì)形象是開(kāi)展工作、履行職責(zé)的有力保障。內(nèi)部審計(jì)人員只有通過(guò)高質(zhì)量的內(nèi)部審計(jì)工作,才能獲得各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門及員工的認(rèn)可,內(nèi)部審計(jì)工作的作用和效果是最基本的支點(diǎn)。高質(zhì)量的內(nèi)部審計(jì)工作底稿是高質(zhì)量?jī)?nèi)部審計(jì)工作的前提和保證。

二、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的重要意義

1.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制有助于內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)增加價(jià)值、改善組織的經(jīng)營(yíng)狀況。內(nèi)部審計(jì)的目的就是為機(jī)構(gòu)增加價(jià)值并提高機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率。通過(guò)合理的質(zhì)量控制,可以防止偏差,及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤并予以糾正,確保落實(shí)責(zé)任制,從而幫助組織達(dá)到預(yù)期目的。質(zhì)量控制 貫穿整個(gè)審計(jì)活動(dòng)的始終,將質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)分解到每個(gè)具體環(huán)節(jié),每個(gè)審計(jì)人員都應(yīng)進(jìn)行自我控制,并由審計(jì)執(zhí)行主管進(jìn)行監(jiān)督。它包括事前、事中、事后控制,事前控制主要是審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案;事中控制主要是審計(jì)程序的選擇與應(yīng)用、工作底稿的記錄與復(fù)核、報(bào)告的編制與審批;事后控制主要是內(nèi)部評(píng)價(jià)和外部評(píng)價(jià),包括被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)工作的反饋意見(jiàn)。內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)范圍涉及組織內(nèi)不同的層次和領(lǐng)域,通過(guò)加強(qiáng)質(zhì)量控制,及時(shí)、有效地發(fā)現(xiàn)和揭示風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞和內(nèi)部控制弱點(diǎn),建設(shè)性地提出審計(jì)建議并跟蹤落實(shí),能夠把組織的戰(zhàn)略層、控制層和執(zhí)行層上下左右聯(lián)系成一個(gè)有機(jī)整體,既支持戰(zhàn)略層針對(duì)目前需要改進(jìn)的項(xiàng)目做出科學(xué)決策,又合理保證執(zhí)行層按預(yù)定方案進(jìn)行操作、不偏離目標(biāo),最終改善組織的經(jīng)營(yíng)狀況。

篇（11）

當(dāng)前，個(gè)人銀行業(yè)務(wù)正在向低成本負(fù)債和中間業(yè)務(wù)收入轉(zhuǎn)型， 也就是一方面要提高個(gè)人銀行產(chǎn)品的綜合貢獻(xiàn)度，降低負(fù)債成本，降低付息率，提高存款效益貢獻(xiàn)，實(shí)現(xiàn)銀行的效益最大化；另一方面要讓客戶在銀行存款獲得最高的利息收入，得到更多的收益，提升客戶對(duì)銀行的忠誠(chéng)度。這樣，以客戶為中心和實(shí)現(xiàn)個(gè)人銀行業(yè)務(wù)價(jià)值最大化兩個(gè)不同的經(jīng)營(yíng)理念就同時(shí)擺在了業(yè)界面前。表面上看二者是矛盾的，銀行和客戶能夠?qū)崿F(xiàn)雙贏嗎？答案是肯定的。

首先，我們要提升“主動(dòng)負(fù)債”意識(shí)。負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行與客戶之間最根本的業(yè)務(wù)交易，是銀行與客戶建立往來(lái)關(guān)系的最廣泛渠道，是個(gè)人銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)。因此必須大抓特抓負(fù)債業(yè)務(wù)，夯實(shí)這個(gè)基礎(chǔ)，“主動(dòng)負(fù)債”不是不要存款，而是要實(shí)現(xiàn)負(fù)債業(yè)務(wù)數(shù)量與質(zhì)量的全面發(fā)展，拓展高質(zhì)量、低成本的負(fù)債資金，使負(fù)債業(yè)務(wù)成為其他個(gè)人銀行產(chǎn)品相互轉(zhuǎn)換的基礎(chǔ)載體。

其次，以業(yè)務(wù)和理財(cái)業(yè)務(wù)讓客戶獲利。客戶的利益包括有形的和無(wú)形的利益，客戶的需求是多層次的，不能僅僅以利息收入的高低作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。客戶需求的是穩(wěn)定性較高的收益，與客戶長(zhǎng)期存款收益、期限、風(fēng)險(xiǎn)等相匹配的產(chǎn)品是國(guó)債與保險(xiǎn)。國(guó)債是金邊債券，收益高于同檔次定期存款實(shí)際收益率，但是數(shù)量有限，是稀缺資源。保險(xiǎn)收益一般等于或低于同檔次定期存款，但是其具有保險(xiǎn)、保障功能，同時(shí)具有抗市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)等功能，這些功能的綜合價(jià)值高于存款的單一固定收益， 是為客戶防范風(fēng)險(xiǎn)提取的一種撥備，比較適宜長(zhǎng)期投資。我們要在穩(wěn)固客戶群體的同時(shí)還要降低對(duì)客戶的存款利息支出，就必須以基金、國(guó)債、保險(xiǎn)等產(chǎn)品來(lái)替代客戶的長(zhǎng)期存款，滿足客戶的高收益需求。在滿足客戶理財(cái)需要的同時(shí)中間業(yè)務(wù)收入也有了明顯提高。

可見(jiàn)，通過(guò)產(chǎn)品聯(lián)動(dòng)，“銀行效益最大化”與“客戶效益最大化”是能夠和諧統(tǒng)一的，只有考慮客戶利益，切實(shí)以客戶為中心，才能最終為我們帶來(lái)穩(wěn)定的客戶群體與收益。

二、正確處理“系統(tǒng)謀劃”與“細(xì)化管理”的關(guān)系

“系統(tǒng)謀劃”是指銀行要有系統(tǒng)化的管理模式與經(jīng)營(yíng)理念，統(tǒng)一、規(guī)范、高效的業(yè)務(wù)流程和符合實(shí)際的綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。我行在綜合分析的基礎(chǔ)上，圍繞產(chǎn)品價(jià)值貢獻(xiàn)度，提出全行統(tǒng)一的產(chǎn)品定位、市場(chǎng)定位，把“負(fù)債與中間業(yè)務(wù)并重，戰(zhàn)略性產(chǎn)品優(yōu)先發(fā)展”確定為個(gè)人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)，在政策上、考核上引導(dǎo)基層機(jī)構(gòu)去轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)思路。但是，最終的計(jì)劃執(zhí)行效果還要取決于“細(xì)化管理”程度。在我們的實(shí)際工作中，往往存在著發(fā)展動(dòng)力不足、緩慢乏力等問(wèn)題，一談產(chǎn)品就是任務(wù)，發(fā)展產(chǎn)品就是完成任務(wù)。不能轉(zhuǎn)變此落后觀念，就不能精細(xì)化管理產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)客戶。每一項(xiàng)產(chǎn)品的功能、特點(diǎn)、目標(biāo)客戶都需要細(xì)化分析；產(chǎn)品的實(shí)際效益，產(chǎn)品每一時(shí)期、每一階段營(yíng)銷中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、經(jīng)驗(yàn)都需要?dú)w納總結(jié)。產(chǎn)品的發(fā)展速度、同業(yè)同檔次產(chǎn)品的比較、各項(xiàng)產(chǎn)品發(fā)展?fàn)I銷指導(dǎo)等工作都是一個(gè)精細(xì)化的執(zhí)行過(guò)程， 只有精細(xì)化水平提高了，才能實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的有效發(fā)展。

因此，“細(xì)化管理”是“系統(tǒng)謀劃”實(shí)現(xiàn)的有力保障，沒(méi)有“細(xì)化管理”，“系統(tǒng)謀劃”最終將流于形式。

三、正確處理“客戶挖掘”與“客戶維護(hù)”的關(guān)系

“二八定律”體現(xiàn)了中高端客戶對(duì)銀行效益貢獻(xiàn)的重要性，客戶挖掘和篩選是手段和過(guò)程，客戶關(guān)系維護(hù)才是最終目的。理財(cái)卡的推出、VIP重客系統(tǒng)的應(yīng)用、OCRM系統(tǒng)的上線運(yùn)行等一系列軟硬件的投入，都是為了便于中高端客戶的篩選和維護(hù)。但是，我們理財(cái)卡辦完了、個(gè)人VIP資料錄入了，OCRM系統(tǒng)查詢了，工作似乎就結(jié)束了，后期的客戶關(guān)系管理卻沒(méi)有及時(shí)跟進(jìn)。大量的理財(cái)卡僅僅是客戶多個(gè)銀行存款賬戶的歸并，沒(méi)有客戶多項(xiàng)金融資產(chǎn)的掛入，理財(cái)卡的功能、優(yōu)勢(shì)根本就沒(méi)有發(fā)揮。一味地為發(fā)卡而發(fā)卡，發(fā)卡的目的不是挖掘客戶、維護(hù)客戶，而是作為任務(wù)來(lái)完成。另外，雖然已經(jīng)擁有一批中高端客戶群，但對(duì)他們的服務(wù)與行內(nèi)一般客戶還沒(méi)有明顯差別，VIP窗口大部分流于形式，理財(cái)室沒(méi)有起到真正意義上的作用。如果我們還是一成不變地延續(xù)現(xiàn)在這種簡(jiǎn)單的淺層次的客戶細(xì)分，而沒(méi)有真正做到客戶的維護(hù)、管理工作，那么最終會(huì)導(dǎo)致客戶的流失。為避免這種情況的出現(xiàn)，在挖掘篩選客戶之后，應(yīng)根據(jù)客戶的特點(diǎn)、偏好建立客戶檔案，明晰客戶需求，鎖定目標(biāo)客戶群體，運(yùn)用差別化的深度溝通和服務(wù)技巧，去真正贏得客戶，用服務(wù)和產(chǎn)品去鎖住客戶，從而提升客戶對(duì)銀行的忠誠(chéng)度。

四、正確處理“產(chǎn)品銷售”與“售后服務(wù)”的關(guān)系

美洲銀行將一線網(wǎng)點(diǎn)稱為“商店”，商店是需要“回頭客”的，而“回頭客”的多少取決于售后服務(wù)質(zhì)量的高低。銀行服務(wù)與有形產(chǎn)品不同，它是一種行為、一個(gè)執(zhí)行過(guò)程，是一種流動(dòng)形態(tài)， 提供的服務(wù)與客戶在銀行的消費(fèi)是同時(shí)進(jìn)行的，在客戶購(gòu)買銀行產(chǎn)品前一般是不能體驗(yàn)的，其服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)劣只能由客戶在購(gòu)買產(chǎn)品的同時(shí)或以后才能決定。

我們會(huì)發(fā)現(xiàn)某一種產(chǎn)品做得好的網(wǎng)點(diǎn)往往其他產(chǎn)品發(fā)展也不錯(cuò)，原因就在于他們不僅僅在做產(chǎn)品，還在經(jīng)營(yíng)客戶，用什么經(jīng)營(yíng)？客戶的后續(xù)服務(wù)。一方面，產(chǎn)品的售后服務(wù)直接影響了客戶的回頭率。在實(shí)際工作中，我們往往只重視產(chǎn)品營(yíng)銷而忽略了售后的服務(wù)，結(jié)果造成產(chǎn)品增量的增長(zhǎng)卻彌補(bǔ)不了存量的下降， 或揀起一種產(chǎn)品卻馬上丟了另一種產(chǎn)品。另一方面，產(chǎn)品的售后服務(wù)往往是迅速贏得客戶的最有效手段。比如客戶購(gòu)買基金后，定期為客戶發(fā)送基金行情，讓客戶及時(shí)了解投資資金的收益狀況， 使客戶感受到建行的責(zé)任感，為今后客戶繼續(xù)購(gòu)買基金和其他產(chǎn)品創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。