銀行業(yè)監(jiān)管的必要性大全11篇

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篇（1）

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.33；F231.6 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）32-0125-02

商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管是對(duì)商業(yè)銀行所實(shí)施的會(huì)計(jì)監(jiān)管，具體包括內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管兩個(gè)方面。內(nèi)部的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管是指商業(yè)銀行通過(guò)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度對(duì)組織內(nèi)部經(jīng)濟(jì)、會(huì)計(jì)活動(dòng)的監(jiān)控。外部的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管是指商業(yè)銀行的外部監(jiān)管主體對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)活動(dòng)和行為及相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督和管理的一種制度或一個(gè)過(guò)程。對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管包含在銀行監(jiān)管的范疇內(nèi)，但銀行監(jiān)管強(qiáng)調(diào)綜合性的全面監(jiān)管，而商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管注重專(zhuān)業(yè)性的業(yè)務(wù)監(jiān)管。

一、通貨膨脹壓力下加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管的必要性

（一）通貨膨脹給我國(guó)商業(yè)銀行帶來(lái)了巨大挑戰(zhàn)和發(fā)展壓力

自2009年11月起，我國(guó)居民消費(fèi)價(jià)格總水平（簡(jiǎn)稱(chēng)CPI）連續(xù)21個(gè)月呈總體上升趨勢(shì)，最高時(shí)在2011年7月，達(dá)到了6.5%。之后，CPI漲幅逐漸下行。據(jù)我國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2012年上半年我國(guó)CPI比去年同期上漲3.3%，仍高于3%的通脹警戒線(xiàn)。為了防止和抑制價(jià)格持續(xù)上漲，加強(qiáng)貨幣信貸總量調(diào)控，引導(dǎo)貨幣信貸和投資合理增長(zhǎng)，我國(guó)政府采用了緊縮的貨幣政策，其主要措施包括提高存貸款利率、提高法定存款準(zhǔn)備金率等。以上貨幣政策工具的實(shí)施除直接影響商業(yè)銀行可貸頭寸減少，放款和投資能力減弱，信貸增速減緩?fù)猓矊⒂绊懮虡I(yè)銀行的盈利能力。此外，通貨膨脹還通過(guò)影響商業(yè)銀行的客戶(hù)而間接給商業(yè)銀行帶來(lái)不利影響。從貸款客戶(hù)來(lái)看，商業(yè)銀行即有貸款客戶(hù)的還款意愿和還款能力下降，引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)；潛在貸款客戶(hù)大多是因經(jīng)營(yíng)狀況不佳、生產(chǎn)資金不足而申請(qǐng)的流動(dòng)資金貸款的企業(yè)，導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)投放壓力增大。從存款客戶(hù)來(lái)看，企業(yè)存款能力大幅降低，居民儲(chǔ)蓄意愿持續(xù)走低，使商業(yè)銀行的資金流動(dòng)性從均衡甚至過(guò)剩現(xiàn)象轉(zhuǎn)為流動(dòng)性不足的失衡局面，極易引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，受到通貨膨脹時(shí)期國(guó)家宏觀政策調(diào)整、經(jīng)濟(jì)衰退、社會(huì)信用體系受損等因素的影響，商業(yè)銀行面臨著更大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）商業(yè)銀行的特殊性決定了應(yīng)對(duì)其加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)管

商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣商品的特殊企業(yè)，是一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)特殊行業(yè)的重要組成部分，與一般企業(yè)或公司存在著巨大差異。它的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)除追求自身利益最大化之外，還應(yīng)照顧到宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和金融體系的穩(wěn)健。要避免銀行經(jīng)營(yíng)失敗所產(chǎn)生的巨大負(fù)外部性，就必須加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督和管理。同樣，由于商業(yè)銀行主要經(jīng)營(yíng)貨幣資產(chǎn)這一特殊商品，其各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)幾乎都需運(yùn)用會(huì)計(jì)核算或處理方法來(lái)實(shí)現(xiàn)，這使銀行會(huì)計(jì)理所當(dāng)然地處在了銀行工作的第一線(xiàn)，成為銀行各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。而會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其引發(fā)的銀行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的巨大破壞性也決定了會(huì)計(jì)工作對(duì)一個(gè)銀行乃至整個(gè)銀行業(yè)的重要性。因此，雖然商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管只是銀行監(jiān)管的一個(gè)組成部分，但其重要性決定了它在銀行監(jiān)管中的核心地位。對(duì)銀行的監(jiān)管必須突出會(huì)計(jì)監(jiān)管這一核心內(nèi)容，不但要發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)管預(yù)防會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量等直接性作用，而且要為其他銀行監(jiān)管發(fā)揮間接性的基礎(chǔ)作用。

（三）我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管存在的突出問(wèn)題

1.會(huì)計(jì)造假盛行，會(huì)計(jì)監(jiān)管環(huán)境不樂(lè)觀。當(dāng)前，涉及面極廣、程度極深的會(huì)計(jì)造假已造成了嚴(yán)重的會(huì)計(jì)信用危機(jī)。就商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，有些銀行受自身利益的驅(qū)動(dòng)或?yàn)榱藰I(yè)務(wù)部門(mén)的考核，不顧會(huì)計(jì)法規(guī)的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性，隨意篡改賬表。如大量逾期呆滯貸款不單獨(dú)列賬，少提呆賬準(zhǔn)備、應(yīng)付利息、折舊等以增加利潤(rùn)。甚至利用高科技手段進(jìn)行違規(guī)操作、蓄意篡改數(shù)據(jù)盜竊銀行資金。會(huì)計(jì)環(huán)境對(duì)于會(huì)計(jì)信息質(zhì)量起著決定性的作用，其中監(jiān)管、法律、制度環(huán)境是尤為突出的重要因素。要預(yù)防和扼制會(huì)計(jì)造假就要求加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管。

2.商業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作相對(duì)薄弱，管理手段滯后，內(nèi)部監(jiān)管不重視。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)是特殊的行業(yè)會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)人員在整個(gè)銀行行業(yè)隊(duì)伍中也占到了大多數(shù)。但總觀我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作現(xiàn)狀并不理想。一是體現(xiàn)在會(huì)計(jì)人員素質(zhì)整體偏低，尤其是在職業(yè)道德水平、法律法規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)方面有待提高和加強(qiáng)，相對(duì)缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)人才。二是體現(xiàn)在會(huì)計(jì)相關(guān)規(guī)章制度的不完善上。一部分商業(yè)銀行要么還沒(méi)有建立健全嚴(yán)格的會(huì)計(jì)制度及崗位責(zé)任制等；要么就是建立的不科學(xué)，形同虛設(shè)，難以落實(shí)。這樣的現(xiàn)實(shí)促使要對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)管，并同時(shí)要求發(fā)揮監(jiān)管的服務(wù)和指導(dǎo)作用。

3.對(duì)商業(yè)銀行的外部會(huì)計(jì)監(jiān)管有待加強(qiáng)。近年來(lái)，我國(guó)政府對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管取得了較大進(jìn)展，在防范銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)銀行業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。但必須看到，我國(guó)當(dāng)前的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)仍然十分突出，對(duì)銀行的外部會(huì)計(jì)監(jiān)管也存在不少問(wèn)題，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一，會(huì)計(jì)監(jiān)管法規(guī)建設(shè)滯后。存在會(huì)計(jì)監(jiān)管專(zhuān)項(xiàng)法規(guī)空缺，部分已有法律法規(guī)不完善、操作性不強(qiáng)或不適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展等問(wèn)題。第二，以政府為主體的會(huì)計(jì)監(jiān)管主導(dǎo)作用發(fā)揮不夠，存在著監(jiān)管專(zhuān)業(yè)人員的配置和素質(zhì)不高、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管缺乏連續(xù)性和針對(duì)性、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管作用尚未充分發(fā)揮等問(wèn)題。第三，對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管機(jī)制存在缺陷，各外部監(jiān)管部門(mén)配合、協(xié)調(diào)不夠。各外部監(jiān)管主體對(duì)于會(huì)計(jì)檢查項(xiàng)目的確定和計(jì)劃的實(shí)施安排等常常未在事前予以充分溝通，檢查結(jié)果和處理情況也未及時(shí)交流，往往造成重復(fù)檢查和重復(fù)處理等情況。不但浪費(fèi)了監(jiān)管資源，提高了不必要的監(jiān)管成本，而且使商業(yè)銀行疲于應(yīng)付，影響效率。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管，構(gòu)建“三位一體”商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體系

我國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立以后，構(gòu)造了我國(guó)金融監(jiān)管的新型框架，尤其是有效地提高了商業(yè)銀行監(jiān)管的法律地位和監(jiān)管主體的超脫性。但當(dāng)前除強(qiáng)調(diào)銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)管外，還必須盡快建立、健全有政府其他監(jiān)管部門(mén)、社會(huì)中介組織、行業(yè)自律組織、商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制機(jī)制以及社會(huì)公眾等相配合、支持的會(huì)計(jì)監(jiān)管體系，以全方位、多角度地對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施有效監(jiān)管。

（一）“三位一體”商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體系的概念和構(gòu)成

對(duì)于一個(gè)國(guó)家而言，有效的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體系應(yīng)該是以政府會(huì)計(jì)監(jiān)管為主體，以社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管為重要補(bǔ)充，以?xún)?nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管為基礎(chǔ)，這三者相配合的“三位一體”的監(jiān)管體系。

其中，政府會(huì)計(jì)監(jiān)管是指金融主管機(jī)關(guān)及其執(zhí)行機(jī)構(gòu)等政府監(jiān)管部門(mén)依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，借助一系列會(huì)計(jì)監(jiān)管指標(biāo)體系，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)信息等資料進(jìn)行收集、整理和綜合分析，以對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)活動(dòng)、行為及相關(guān)方面進(jìn)行監(jiān)督和管理的一種制度或一個(gè)過(guò)程。我國(guó)政府對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)管的部門(mén)主要有銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)等，相對(duì)于內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管和社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管而言，其特點(diǎn)是強(qiáng)制性、權(quán)威性、專(zhuān)業(yè)性以及較高的獨(dú)立性。

社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管是指銀行業(yè)協(xié)會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及社會(huì)公眾等對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管。其中，銀行業(yè)協(xié)會(huì)屬于行業(yè)自律組織，它對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管具有靈活性和協(xié)調(diào)性的特點(diǎn)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所屬于社會(huì)中介組織，不依附于任何一個(gè)政府部門(mén)，按照公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則獨(dú)立執(zhí)業(yè)，因此，其監(jiān)管具有客觀性、公正性和獨(dú)立性。以新聞媒體為代表的社會(huì)公眾機(jī)構(gòu)和人民群眾對(duì)商業(yè)銀行也有一定的監(jiān)督作用，但僅發(fā)揮輿論導(dǎo)向性和隱性的作用。

內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管是指商業(yè)銀行自身通過(guò)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)控來(lái)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)管理和控制，并進(jìn)一步達(dá)到降低會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的目的。內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管的特點(diǎn)是：主要為自身的經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)；貫穿于單位的整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程之中，可以實(shí)現(xiàn)經(jīng)常、全面、深入、及時(shí)地監(jiān)管；是通過(guò)完善的預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制可有效防范風(fēng)險(xiǎn)，并將問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)；作為監(jiān)管基礎(chǔ)的相關(guān)信息具有完整性和及時(shí)性，而外部監(jiān)管者則往往存在信息不對(duì)稱(chēng)的缺陷。

（二）“三位一體”商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體系的作用原理

在“三位一體”的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體系中，政府、社會(huì)和銀行自身這三者缺一不可，它們既相互配合、相互支持，又各司其職、各有側(cè)重，共同構(gòu)成了商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體系這一有機(jī)整體，共同為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管整體有效性發(fā)揮著各自的作用。

1.政府會(huì)計(jì)監(jiān)管在“三位一體”中居于主導(dǎo)地位，尤其是銀監(jiān)會(huì)這一主要主體，發(fā)揮著權(quán)威性、專(zhuān)業(yè)性的監(jiān)管作用。政府會(huì)計(jì)監(jiān)管是代表國(guó)家和社會(huì)公眾的利益所進(jìn)行的監(jiān)管，相對(duì)于內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管和社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管而言，它的著眼點(diǎn)和監(jiān)管目標(biāo)的層次最高，具有宏觀上的重大意義。政府會(huì)計(jì)監(jiān)管既能彌補(bǔ)其他監(jiān)管在強(qiáng)制性、權(quán)威性上的不足，又能發(fā)揮再監(jiān)管的作用。如對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的監(jiān)管和對(duì)銀行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管的再監(jiān)管等。另外，政府會(huì)計(jì)監(jiān)管還能為創(chuàng)造良好的社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管、內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管環(huán)境發(fā)揮作用，如制定指示性或?qū)蛐缘恼呒耙?guī)定等。

2.內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管在“三位一體”中居于基礎(chǔ)地位，它是由政府會(huì)計(jì)監(jiān)管和社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管所構(gòu)成的外部會(huì)計(jì)監(jiān)管的重要基礎(chǔ)。內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管能有效保證商業(yè)銀行個(gè)體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，防止和減少錯(cuò)弊現(xiàn)象，降低會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和銀行風(fēng)險(xiǎn)。它側(cè)重于微觀個(gè)體的安全與效率。外部會(huì)計(jì)監(jiān)管只有通過(guò)影響、改進(jìn)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管制度，才能發(fā)揮更有效、更持久的作用。

3.社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管是政府會(huì)計(jì)監(jiān)管和內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管的重要補(bǔ)充，在“三位一體”中必不可少。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的鑒證性監(jiān)管和銀行業(yè)協(xié)會(huì)的自律性監(jiān)管不僅能彌補(bǔ)政府會(huì)計(jì)監(jiān)管靈活性不足、監(jiān)管力量相對(duì)薄弱、監(jiān)管成本居高不下等問(wèn)題，而且能促進(jìn)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管機(jī)制的改進(jìn)與完善。而新聞媒體等公眾組織也能通過(guò)監(jiān)督報(bào)道和信號(hào)傳遞等方式來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)其他所有會(huì)計(jì)監(jiān)管的再監(jiān)督。

最后，須要特別指出的是，在“三位一體”的會(huì)計(jì)監(jiān)管體系中，不同監(jiān)管主體的監(jiān)管內(nèi)容也有交叉現(xiàn)象，如審計(jì)機(jī)關(guān)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師都需對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試和評(píng)價(jià)，又如銀監(jiān)會(huì)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師都需對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，這就決定了在可能的情況下，各個(gè)監(jiān)管主體應(yīng)相互利用其他監(jiān)管主體的工作成果，以提高監(jiān)管效率和效果。

參考文獻(xiàn)：

[1] 韓傳模，張俊民.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)監(jiān)管熱點(diǎn)問(wèn)題述評(píng)[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2004.

篇（2）

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）07-0157-02

一、上海自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制改革的必要性

（一）自貿(mào)區(qū)銀行業(yè)放開(kāi)措施簡(jiǎn)介

為支持上海自貿(mào)區(qū)金融領(lǐng)域發(fā)展，國(guó)務(wù)院、銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行相繼了本部門(mén)銀行業(yè)改革措施，支持自貿(mào)區(qū)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，深化金融改革，擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放。

1.《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案的通知》

通知中關(guān)于銀行服務(wù)領(lǐng)域的措施主要包括：（1）允許符合條件的金融機(jī)構(gòu)設(shè)立外資銀行，符合條件的民營(yíng)資本與外資金融機(jī)構(gòu)共同設(shè)立外資銀行。在條件具備時(shí)，適時(shí)在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)設(shè)立有限牌照銀行；（2）在完善相關(guān)管理辦法，加強(qiáng)有效監(jiān)管的前提下允許試驗(yàn)區(qū)內(nèi)符合條件的中資銀行開(kāi)辦離岸業(yè)務(wù)。

2.《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)銀行業(yè)監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的通知》

通知中的措施主要包括：支持中資銀行入?yún)^(qū)發(fā)展；支持區(qū)內(nèi)設(shè)立非銀行金融公司；支持外資銀行入?yún)^(qū)經(jīng)營(yíng)；支持民間資本進(jìn)入?yún)^(qū)內(nèi)銀行業(yè)；鼓勵(lì)開(kāi)展跨境投融資服務(wù)；支持區(qū)內(nèi)開(kāi)展離岸業(yè)務(wù)；簡(jiǎn)化準(zhǔn)入方式；完善監(jiān)管服務(wù)體系。

3.《中國(guó)人民銀行關(guān)于金融支持中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的意見(jiàn)》

意見(jiàn)中的措施主要包括：創(chuàng)新有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的賬戶(hù)體系；探索投融資匯兌便利；擴(kuò)大人民幣跨境使用；穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化；深化外匯管理改革；監(jiān)測(cè)與管理。

（二）上海自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制改革的必要性

1.上海自貿(mào)區(qū)銀行業(yè)放開(kāi)措施會(huì)帶來(lái)更多金融風(fēng)險(xiǎn)

從自貿(mào)區(qū)現(xiàn)有的銀行業(yè)監(jiān)管改革措施來(lái)看，未來(lái)在自貿(mào)區(qū)將逐步放開(kāi)人民幣資本項(xiàng)目可兌換、利率市場(chǎng)化等，這些措施一方面會(huì)促進(jìn)自貿(mào)區(qū)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、加快中國(guó)金融領(lǐng)域改革、深化改革開(kāi)放，但另一方面境外資金的大量涌入等現(xiàn)象必然會(huì)增加自貿(mào)區(qū)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的不確定性，增大銀行領(lǐng)域相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，增加監(jiān)管難度，對(duì)中國(guó)現(xiàn)行的銀行監(jiān)管體制形成沖擊。

2.上海自貿(mào)區(qū)金融混業(yè)趨勢(shì)對(duì)現(xiàn)有銀行監(jiān)管體制形成挑戰(zhàn)

首批11家獲準(zhǔn)進(jìn)入上海自貿(mào)區(qū)的金融機(jī)構(gòu)均為工行、中行等國(guó)有大型銀行及花旗、星展等著名跨國(guó)銀行，基本上都屬于大型金融集團(tuán)，旗下業(yè)務(wù)除了銀行業(yè)外，還涵蓋了保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)、金融租賃業(yè)等，業(yè)務(wù)間交叉趨勢(shì)明顯。上海自貿(mào)區(qū)關(guān)于第三方支付、互聯(lián)網(wǎng)金融等方面的放開(kāi)措施更是有利于金融機(jī)構(gòu)混業(yè)化經(jīng)營(yíng)，這對(duì)中國(guó)現(xiàn)有的“一行三會(huì)”分業(yè)監(jiān)管體制形成挑戰(zhàn)。

3.上海自貿(mào)區(qū)有可能會(huì)成為銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)管套利重災(zāi)區(qū)

監(jiān)管套利指的是各種金融市場(chǎng)參與主體通過(guò)注冊(cè)地轉(zhuǎn)換、金融產(chǎn)品異地銷(xiāo)售等途徑，從監(jiān)管要求較高的市場(chǎng)轉(zhuǎn)移到監(jiān)管要求較低的市場(chǎng)，從而全部或者部分地規(guī)避監(jiān)管、牟取超額利益的行為。自貿(mào)區(qū)對(duì)銀行業(yè)的放開(kāi)措施，相較于國(guó)內(nèi)其他地區(qū)監(jiān)管相對(duì)更寬松，某種程度上會(huì)造成一些銀行機(jī)構(gòu)非法套利，進(jìn)而危害金融市場(chǎng)的健康環(huán)境。

4.跨國(guó)銀行的涌入對(duì)銀行監(jiān)管?chē)?guó)際合作需求迫切

可以預(yù)見(jiàn)，隨著自貿(mào)區(qū)的逐步發(fā)展，預(yù)計(jì)會(huì)有越來(lái)越多的中外銀行獲批進(jìn)入自貿(mào)區(qū)，其中多為大型跨國(guó)銀行。跨國(guó)銀行進(jìn)入自貿(mào)區(qū)一方面能夠?yàn)樽再Q(mào)區(qū)實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶來(lái)積極影響，另一方面也會(huì)使國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)更加便利。一旦跨國(guó)銀行發(fā)生危機(jī)乃至破產(chǎn)，必然會(huì)對(duì)全球市場(chǎng)帶來(lái)挑戰(zhàn)，自貿(mào)區(qū)也必然會(huì)卷入其中，而中國(guó)自貿(mào)區(qū)現(xiàn)行的銀行業(yè)監(jiān)管?chē)?guó)際合作機(jī)制無(wú)法應(yīng)對(duì)相應(yīng)挑戰(zhàn)。

二、國(guó)外自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制借鑒

設(shè)立自貿(mào)區(qū)形式非中國(guó)首創(chuàng)，迪拜國(guó)際金融中心、新加坡自貿(mào)區(qū)等自貿(mào)區(qū)早已運(yùn)行多年，且發(fā)展勢(shì)頭良好，其成功的關(guān)鍵因素之一均是擁有健全的銀行監(jiān)管體制，可以成為中國(guó)自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制改革的藍(lán)本。

（一）迪拜國(guó)際金融中心銀行監(jiān)管體制

迪拜國(guó)際金融中心（DIFC）設(shè)立于2004年9月，至今大約有400余家金融機(jī)構(gòu)入駐，金融領(lǐng)域十分發(fā)達(dá)。迪拜國(guó)際金融中心之所以會(huì)取得如此成功，很大程度上歸功于制度設(shè)計(jì)，特別是在銀行監(jiān)管體制領(lǐng)域的創(chuàng)新。

DIFC在區(qū)域內(nèi)設(shè)立了一個(gè)綜合性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)—迪拜金融服務(wù)局（DFSA），主要負(fù)責(zé)在迪拜國(guó)際金融中心的相關(guān)機(jī)構(gòu)執(zhí)照授予，及其金融服務(wù)活動(dòng)的持續(xù)監(jiān)管。其監(jiān)管范圍包括資產(chǎn)管理、銀行和信貸服務(wù)、證券、集體投資基金、商品期貨交易、托管和信托服務(wù)、伊斯蘭金融、保險(xiǎn)、一個(gè)國(guó)際證券交易所以及一個(gè)國(guó)際大宗商品衍生品交易所。同時(shí)，該局還負(fù)責(zé)涉及反洗錢(qián)、反恐融資、制裁合規(guī)的人員的監(jiān)督與管理。DFSA的職責(zé)主要集中在六個(gè)方面：政策和法律制定、授權(quán)、識(shí)別、監(jiān)管、執(zhí)行以及國(guó)際合作。

迪拜金融服務(wù)局區(qū)別于大多數(shù)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)權(quán)利是，其能夠就相關(guān)市場(chǎng)問(wèn)題制定法規(guī)、發(fā)展政策以及相應(yīng)地在其管理下落實(shí)有關(guān)立法。該等權(quán)利使得迪拜金融服務(wù)局能夠快速有效地對(duì)市場(chǎng)的發(fā)展以及商業(yè)需求做出回應(yīng)。

（二）新加坡自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制

新加坡自貿(mào)區(qū)的銀行監(jiān)管統(tǒng)歸于新加坡金管局（MAS），它同時(shí)擁有中央銀行金融調(diào)控與金融監(jiān)管兩大職能，其下設(shè)金融監(jiān)管等六大職能組團(tuán)。新加坡金管局的金融監(jiān)管職能由“金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管組團(tuán)”實(shí)施，在該組團(tuán)下設(shè)銀行署、保險(xiǎn)署等部門(mén)，其中銀行署為MAS最大的部門(mén)，員工總數(shù)占MAS總員工數(shù)的1/8。

新加坡自貿(mào)區(qū)的銀行監(jiān)管有三大特點(diǎn)：一是監(jiān)管當(dāng)局具有較強(qiáng)的獨(dú)立性；二是實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)和合業(yè)監(jiān)管的體制；三是銀行業(yè)監(jiān)管注重管監(jiān)分離和有效協(xié)作。

新加坡金管局有其獨(dú)特的監(jiān)管理念，表現(xiàn)在：一是MAS頒布法規(guī)放松流動(dòng)性管制，允許銀行實(shí)行自我申報(bào)的流動(dòng)性管理政策，逐步取消銀行統(tǒng)一執(zhí)行的流動(dòng)性指標(biāo)；二是專(zhuān)注風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管；三是注重銀行公司治理及信息披露，督促銀行建立完善的內(nèi)部控制體制。

（三）國(guó)外自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制借鑒

通過(guò)上述對(duì)迪拜國(guó)際金融中心和新加坡自貿(mào)區(qū)的銀行監(jiān)管體制的簡(jiǎn)要分析，可以發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在多數(shù)自貿(mào)區(qū)內(nèi)的均由統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)整體自貿(mào)區(qū)金融行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，多采用綜合監(jiān)管模式以適應(yīng)金融行業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)。另外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)具有高度的獨(dú)立性，能針對(duì)日新月異的銀行業(yè)形勢(shì)變化做出相應(yīng)的政策規(guī)定，值得上海自貿(mào)區(qū)借鑒。

三、改革上海自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管體制

（一）成立獨(dú)立的金融服務(wù)管理局

上海可以借鑒迪拜國(guó)際金融中心和新加坡自貿(mào)區(qū)的作法，設(shè)立獨(dú)立的金融服務(wù)管理局，統(tǒng)籌上海自貿(mào)區(qū)的金融監(jiān)管工作，現(xiàn)有上海自貿(mào)區(qū)管理委員會(huì)下設(shè)有財(cái)政和金融服務(wù)局，但其更多的是起到配合“一行三會(huì)”對(duì)自貿(mào)區(qū)進(jìn)行監(jiān)管，而不是真正的監(jiān)管主體，不能夠發(fā)揮相應(yīng)的監(jiān)管作用，無(wú)法對(duì)業(yè)已混業(yè)的金融市場(chǎng)起到及時(shí)的監(jiān)管作用。

同時(shí)成立獨(dú)立的金融服務(wù)管理局也是加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管的體現(xiàn)，人民銀行在其支持自貿(mào)區(qū)發(fā)展的意見(jiàn)中明確提出要加強(qiáng)對(duì)自貿(mào)區(qū)的宏觀審慎監(jiān)管，在現(xiàn)有分業(yè)監(jiān)管的模式下是無(wú)法真正做到宏觀審慎監(jiān)管的，只有通過(guò)獨(dú)立的、綜合的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)才能跨部門(mén)，站在更高層次上實(shí)現(xiàn)對(duì)自貿(mào)區(qū)金融市場(chǎng)的宏觀審慎監(jiān)管。

另外之所以要強(qiáng)調(diào)金融服務(wù)管理局的獨(dú)立性，是因?yàn)槿绻O(jiān)管機(jī)構(gòu)不獨(dú)立，將無(wú)法發(fā)揮相應(yīng)的監(jiān)管作用，只有由央行或國(guó)務(wù)院直接設(shè)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，才能充分發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能。

（二）從規(guī)則性監(jiān)管轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管及原則性監(jiān)管

從監(jiān)管理念上看，當(dāng)前國(guó)際上主要有三種監(jiān)管模式，分別為風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管模式、原則性監(jiān)管模式和規(guī)則性監(jiān)管模式。中國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)堅(jiān)持的是規(guī)則性監(jiān)管模式，即通過(guò)建立體系化的法律法規(guī)去規(guī)制市場(chǎng)上的金融活動(dòng)。這種方式雖然能較為有效地控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，但是由于規(guī)則的滯后性，一方面局限了市場(chǎng)自由度，很難及時(shí)有效的處理和規(guī)制金融創(chuàng)新，另外一方面也容易產(chǎn)生監(jiān)管套利行為。

而風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管和原則性監(jiān)管模式可以一定程度上避免規(guī)則性監(jiān)管的不足。風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管是指監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，確保銀行建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)來(lái)鑒別、衡量控制風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管方法。原則性監(jiān)管指的是通過(guò)制定監(jiān)管原則，指導(dǎo)具體監(jiān)管活動(dòng)的監(jiān)管方法。風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管和原則性監(jiān)管更加注重對(duì)金融市場(chǎng)的實(shí)時(shí)把控，能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)金融市場(chǎng)的變化。

因此上海自貿(mào)區(qū)的相關(guān)監(jiān)管立法應(yīng)該增加指導(dǎo)性意見(jiàn)、原則性陳述、減少管理性條款和具體指標(biāo)，賦予被監(jiān)管機(jī)構(gòu)足夠的空間發(fā)展自身的管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機(jī)制。

（三）完善銀行業(yè)監(jiān)管的具體方式

人民銀行和銀監(jiān)會(huì)針對(duì)上海自貿(mào)區(qū)的支持措施實(shí)施以后，現(xiàn)有的一些銀行監(jiān)管的方式方法諸如現(xiàn)有監(jiān)測(cè)報(bào)表、存貸比等量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)肯定無(wú)法對(duì)自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)適用，探索建立新的銀行業(yè)監(jiān)管方式方法顯得尤為重要。

特別是在監(jiān)測(cè)報(bào)表領(lǐng)域，監(jiān)測(cè)報(bào)表作為銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)最重要的監(jiān)管數(shù)據(jù)來(lái)源，在銀行監(jiān)管領(lǐng)域中起著至關(guān)重要的作用，探索具有上海自貿(mào)區(qū)特色的監(jiān)測(cè)報(bào)表體系顯得勢(shì)在必行，依據(jù)中資、外資、合資銀行各自具有的特征制定相應(yīng)的監(jiān)測(cè)報(bào)表標(biāo)準(zhǔn)是銀行監(jiān)管者應(yīng)立即著手的課題。

（四）加強(qiáng)上海自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管的國(guó)際合作

要加強(qiáng)上海自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管的國(guó)際合作體制，首要的是健全自貿(mào)區(qū)的法律體制，從法律層面對(duì)自貿(mào)區(qū)銀行監(jiān)管?chē)?guó)際合作進(jìn)行肯定。其次，要多加借鑒國(guó)際監(jiān)管實(shí)踐和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，將中國(guó)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)和監(jiān)管指標(biāo)體系納入到國(guó)際體系當(dāng)中去。最后，要積極同巴塞爾委員會(huì)等銀行監(jiān)管?chē)?guó)際組織加強(qiáng)合作，積極參與銀行監(jiān)管?chē)?guó)際統(tǒng)一規(guī)則的建立，發(fā)揮中國(guó)應(yīng)有的影響力。

參考文獻(xiàn)：

[1] 李金澤.銀行業(yè)法國(guó)際比較[M].北京：中國(guó)金融出版社，2008.

篇（3）

一、建立商業(yè)銀行破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的必要性

1.建立商業(yè)銀行破產(chǎn)制度的必要性:效率。

在我國(guó),由于商業(yè)銀行傳統(tǒng)上是國(guó)有銀行壟斷,一方面銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受行政干預(yù)明顯,另一方面銀行的經(jīng)營(yíng)虧損也主要由國(guó)家來(lái)承擔(dān)。國(guó)有銀行一直未能實(shí)現(xiàn)真正的市場(chǎng)化,沒(méi)有必要也不可能建立起銀行的破產(chǎn)機(jī)制。但隨著商業(yè)銀行業(yè)的市場(chǎng)化,股份制商業(yè)銀行,信用合作社,外資銀行等各種投資形式的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)不斷出現(xiàn)和發(fā)展。在各種商業(yè)銀行林立的競(jìng)爭(zhēng)局面下,已經(jīng)有并將有更多的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)會(huì)由于經(jīng)營(yíng)不力而出現(xiàn)資不抵債,甚至出現(xiàn)擠兌銀行的現(xiàn)象。因此,在中國(guó)商業(yè)銀行領(lǐng)域建立規(guī)范的市場(chǎng)退出制度,尤其是破產(chǎn)制度是刻不容緩的事情。雖然銀行破產(chǎn)制度的引入會(huì)在一定程度上增加銀行體系的脆弱性,但也會(huì)增加銀行體系的整體效率。

2.對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的必要性:穩(wěn)定。

首先,銀行業(yè)是一個(gè)具有較大脆弱性和很強(qiáng)負(fù)外部性效應(yīng)的行業(yè)。著名的“DD”模型(Diamond and Dybvigr,1983)說(shuō)明,銀行的基本功能是將不具流動(dòng)性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為流動(dòng)性的資產(chǎn),但是正是這種功能本身使銀行容易遭受擠兌。而且一家銀行的破產(chǎn)倒閉可能誘發(fā)“多米諾骨牌”效應(yīng),引起銀行體系的連鎖反應(yīng),出現(xiàn)銀行恐慌。另外一方面,銀行體系還支撐著整個(gè)社會(huì)的支付結(jié)算體系。如果一家銀行出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī),就可能會(huì)破壞了整個(gè)支付結(jié)算體系,并通過(guò)貨幣信用緊縮影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

其次,商業(yè)銀行具有較高的市場(chǎng)進(jìn)入壁壘,而一旦進(jìn)入運(yùn)行,又會(huì)形成規(guī)模效益;同時(shí),如果一家商業(yè)銀行占據(jù)了相當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)份額,其他類(lèi)似的金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入障礙就會(huì)加大,競(jìng)爭(zhēng)就會(huì)減少,這意味著銀行市場(chǎng)具有自然壟斷特征。為了避免出現(xiàn)強(qiáng)大的金融寡頭,需要金融管制(Meltzer,1967)。

最后,銀行業(yè)存在典型的信息不對(duì)稱(chēng)和不完全,商業(yè)銀行的資產(chǎn)大部分體現(xiàn)為貸款,而商業(yè)銀行的負(fù)債則體現(xiàn)為銀行存款。商業(yè)銀行如何運(yùn)用儲(chǔ)戶(hù)的資金并保證到期收回本金和利息,在運(yùn)行過(guò)程中存在明顯的信息不對(duì)稱(chēng)和不完全,由此產(chǎn)生了檸檬問(wèn)題(Akerloel970)——在金融市場(chǎng)中具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。為了解決對(duì)金融中介機(jī)構(gòu)的“監(jiān)視”問(wèn)題,只能由沒(méi)有私利的政府來(lái)提供金融監(jiān)管這種準(zhǔn)公共產(chǎn)品,保證金融市場(chǎng)的健康和安全。

3.建立商業(yè)銀行破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管協(xié)調(diào)的必要性:兼顧效率與穩(wěn)定。

首先,在銀行業(yè)破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管進(jìn)行協(xié)調(diào)是必要的。很顯然,建立商業(yè)銀行的破產(chǎn)制度和金融監(jiān)管之間有一定的矛盾。金融監(jiān)管強(qiáng)調(diào)的是金融穩(wěn)定;而商業(yè)銀行破產(chǎn)制度的建立,則主要是為了保證債權(quán)人和投資者利益。所以金融監(jiān)管的主要目的之一正是要避免出現(xiàn)商業(yè)銀行破產(chǎn)現(xiàn)象,這也正是在銀行業(yè)破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管進(jìn)行協(xié)調(diào)的必要性所在。

其次,在商業(yè)銀行破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管之間建立協(xié)調(diào)機(jī)制是可能的。一方面,破產(chǎn)制度的建立是對(duì)金融監(jiān)管的補(bǔ)充,或者可以說(shuō)是金融監(jiān)管的一個(gè)組成部分。破產(chǎn)制度建立的最終目的不是為了讓有問(wèn)題的銀行機(jī)構(gòu)破產(chǎn),而是建立一種市場(chǎng)的懲罰機(jī)制,對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提供一種警戒和壓力,督促市場(chǎng)上的商業(yè)銀行加強(qiáng)管理,提高效益,而這也正是金融監(jiān)管的宗旨所在。另一方面,加強(qiáng)金融監(jiān)管也是建立銀行業(yè)破產(chǎn)制度的一個(gè)重要內(nèi)容。由于破產(chǎn)制度建立的根本目的不是為了破產(chǎn),而相反是為了督促金融機(jī)構(gòu)以避免出現(xiàn)破產(chǎn),有效完善的金融監(jiān)管很顯然有力地促進(jìn)了這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

金融穩(wěn)定是各國(guó)監(jiān)管的目標(biāo)之一,但它不應(yīng)該成為監(jiān)管當(dāng)局的最終目標(biāo),金融監(jiān)管的最終目標(biāo)應(yīng)該是在金融穩(wěn)定的基礎(chǔ)上,追求金融效率的提高,并由此實(shí)現(xiàn)社會(huì)凈福利的最大化。如果把金融穩(wěn)定劃分為個(gè)體穩(wěn)定和全局穩(wěn)定,短期穩(wěn)定和長(zhǎng)期穩(wěn)定,當(dāng)他們出現(xiàn)矛盾時(shí),顯然全局穩(wěn)定與長(zhǎng)期穩(wěn)定比個(gè)體穩(wěn)定和短期穩(wěn)定更為重要。銀行機(jī)構(gòu)破產(chǎn)制度的建立,可能從短期來(lái)看對(duì)某些個(gè)體機(jī)構(gòu)會(huì)出現(xiàn)不穩(wěn)定,但對(duì)整個(gè)銀行體系的長(zhǎng)期穩(wěn)定卻是非常必要的(楊德勇,2000)。所以,商業(yè)銀行破產(chǎn)制度的建立和金融監(jiān)管從根本目的來(lái)說(shuō)是一致的,它們一個(gè)從外部進(jìn)行管理,一個(gè)激發(fā)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理,為實(shí)現(xiàn)金融體系的健康安全有效運(yùn)行共同提供制度基礎(chǔ)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管的現(xiàn)狀

1.我國(guó)商業(yè)銀行破產(chǎn)制度的現(xiàn)狀。

20世紀(jì)的最后幾年,海南發(fā)展銀行和廣國(guó)投等金融機(jī)構(gòu)相繼關(guān)閉揭開(kāi)了中國(guó)金融業(yè)市場(chǎng)退出的序幕,包括銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)制度已經(jīng)開(kāi)始在中國(guó)出現(xiàn),這無(wú)疑是中國(guó)金融體系在市場(chǎng)化進(jìn)程中的一個(gè)重要進(jìn)步。但作為一個(gè)發(fā)展中的轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國(guó)家,中國(guó)商業(yè)銀行破產(chǎn)制度的真正建立和完善還有很長(zhǎng)的路要走。主要表現(xiàn)在:

(1)以弱并弱。如海南28家城市信用社在市場(chǎng)退出中選擇了由海南發(fā)展銀行收購(gòu)的方式,以弱并弱。拖累了接受并購(gòu)主體的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng),最終海發(fā)行也陷入關(guān)閉的境地。(2)增加了風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的銀行處置時(shí)由國(guó)家銀行進(jìn)行整體業(yè)務(wù)托收監(jiān)管,沒(méi)有剝離不良債權(quán),免除了原經(jīng)營(yíng)者清收不良債權(quán)的義務(wù),不利于追究其責(zé)任。原出資人承擔(dān)損失不夠,形成較高的道德風(fēng)險(xiǎn)。(3)行政干預(yù)過(guò)多。在商業(yè)銀行退出方式中采用政府行政撮合,沒(méi)有利益基礎(chǔ)的并購(gòu),會(huì)導(dǎo)致并購(gòu)雙方之間內(nèi)耗增加,降低了經(jīng)營(yíng)的效率,而且使政府付出了成本較高,對(duì)于維護(hù)國(guó)家金融安全會(huì)產(chǎn)生消極的影響。(4)退出過(guò)程中監(jiān)管不透明,監(jiān)管成本過(guò)高,破產(chǎn)機(jī)制沒(méi)有制度化。

造成我國(guó)商業(yè)銀行破產(chǎn)制度存在這些問(wèn)題的原因是多方面的,包括國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處置問(wèn)題,商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)不明晰問(wèn)題,我國(guó)破產(chǎn)法規(guī)建設(shè)落后的問(wèn)題,但筆者認(rèn)為,缺乏完善有效的金融監(jiān)管也是破產(chǎn)制度在銀行業(yè)乃至金融領(lǐng)域遲遲未能建立的重要原因。

2.我國(guó)對(duì)銀行業(yè)金融監(jiān)管的現(xiàn)狀。

我國(guó)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管歷史并不短,監(jiān)督力度也不小。但總體來(lái)看,對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管還是存在一系列問(wèn)題。雖然近年來(lái),《商業(yè)銀行法》等相繼出臺(tái),使我國(guó)的金融監(jiān)管向法制化方向邁出了可喜的一步,但還有待于進(jìn)一步充實(shí)、完善和實(shí)施。

結(jié)合商業(yè)銀行破產(chǎn)制度的建立,目前中國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管還存在以下問(wèn)題:

(1)我國(guó)還沒(méi)有建立起完備的金融安全網(wǎng)。廣義的金融安全網(wǎng)由金融監(jiān)管當(dāng)局的謹(jǐn)慎性監(jiān)管、中央銀行的最后貸款人手段和存款保險(xiǎn)制度三部分構(gòu)成。金融安全網(wǎng)可以發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、危機(jī)救助處理等功能,起著金融業(yè)穩(wěn)定器的作用。謹(jǐn)慎性監(jiān)管缺乏,必然出現(xiàn)更多有問(wèn)題銀行面臨破產(chǎn)危機(jī),銀行業(yè)的安全和穩(wěn)定受到挑戰(zhàn);而風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和危機(jī)救助措施的缺位,更使有問(wèn)題銀行的退出和破產(chǎn)給其他銀行和金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)沖擊。然而由于我國(guó)至今還沒(méi)有建立起公開(kāi)的存款保險(xiǎn)制度,因此我國(guó)的金融安全網(wǎng)是不完備的。

(2)強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)進(jìn)入的限制,而對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)監(jiān)管落后;過(guò)分強(qiáng)調(diào)外在約束,缺乏破產(chǎn)機(jī)制的約束。我國(guó)的商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)進(jìn)入的管理很?chē)?yán)格,門(mén)檻很高,但對(duì)銀行在運(yùn)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不夠,而且金融監(jiān)管過(guò)于依賴(lài)監(jiān)管當(dāng)局的外在約束,而對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施和市場(chǎng)約束機(jī)制重視不夠。在

沒(méi)有破產(chǎn)制度約束的情況下,很多銀行機(jī)構(gòu)很有可能并不按照謹(jǐn)慎性原則遵循外部監(jiān)管要求和建立內(nèi)部監(jiān)管制度,甚至可以通過(guò)政府的救助獲取違規(guī)經(jīng)營(yíng)的收益。例如對(duì)中銀信的處理,盡管其股東的原始投資已經(jīng)完全喪失,但在對(duì)其的收購(gòu)協(xié)議中,原來(lái)股東仍然按照1∶1的比例得到了償付。這無(wú)疑助長(zhǎng)了銀行等金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn),違背了金融監(jiān)管的初衷。

(3)我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管不夠全面,技術(shù)手段低下。我國(guó)商業(yè)銀行至今所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn),因此金融監(jiān)管也主要側(cè)重于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。隨著外資銀行的不斷進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng),銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的升溫,我國(guó)商業(yè)銀行將涉及更多的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù),除了信用風(fēng)險(xiǎn)外,還會(huì)面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的影響,但我國(guó)商業(yè)銀行在這方面的管理能力和水平明顯不夠。長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理以定性分析為主,在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量和監(jiān)測(cè)方面科學(xué)性不夠,與國(guó)際上先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等方法相比比較落后。在這種情況下引進(jìn)商業(yè)銀行的破產(chǎn)制度,必然會(huì)引起銀行業(yè)的動(dòng)蕩和混亂,并危及國(guó)家金融安全和穩(wěn)定。

由以上分析可以看出,中國(guó)銀行業(yè)破產(chǎn)制度遲遲未能正式建立的一個(gè)重要原因正是缺乏有效的配套監(jiān)管措施,而商業(yè)銀行監(jiān)管落后的一個(gè)很大原因也在于監(jiān)管并沒(méi)有真正面向市場(chǎng)和效率,沒(méi)有破產(chǎn)制度的引入,銀行監(jiān)管很難達(dá)到銀行業(yè)整體效率提高和銀行業(yè)整體穩(wěn)定的目標(biāo)。

三、建立我國(guó)商業(yè)銀行破產(chǎn)制度及其與金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制

如上所述,在我國(guó)銀行業(yè)至今尚未建立起真正的破產(chǎn)制度,其中一個(gè)重要原因就是對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管法規(guī)和措施沒(méi)有完善,不敢貿(mào)然在銀行業(yè)引進(jìn)破產(chǎn)機(jī)制,以免造成銀行業(yè)和整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的混亂。所以,在我國(guó),建立商業(yè)銀行的破產(chǎn)制度與加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理是必須同時(shí)進(jìn)行的,只有在建立了真正有效的金融安全網(wǎng)的前提下,才可能完全建立起商業(yè)銀行的破產(chǎn)制度,并進(jìn)一步促進(jìn)監(jiān)管的力度。我們一方面需要從兩個(gè)領(lǐng)域分別著手進(jìn)行改進(jìn)與完善,另一方面更需要二者間建立有效的協(xié)調(diào)機(jī)制。

1.首先,要完善我國(guó)金融監(jiān)管體系。

(1)在放松市場(chǎng)進(jìn)入限制的同時(shí),加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管。我國(guó)一直對(duì)商業(yè)銀行的進(jìn)入設(shè)置非常高的壁壘。與此對(duì)應(yīng)的是中國(guó)的銀行市場(chǎng)退出壁壘也很高,到目前為止,還沒(méi)有一家商業(yè)銀行真正的破產(chǎn)退出市場(chǎng)。這也并非中國(guó)獨(dú)有現(xiàn)象,從世界各國(guó)來(lái)看,高進(jìn)入壁壘必然伴隨高退出壁壘,而退出壁壘的降低也要求市場(chǎng)進(jìn)入壁壘的放松。例如,美國(guó)在1945—1980年間,對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置和業(yè)務(wù)范圍、利率進(jìn)行了嚴(yán)格限制,其間發(fā)生商業(yè)銀行倒閉107家,1981年以后隨著這些限制的取消,到1992年,退出市場(chǎng)的銀行達(dá)到1524個(gè)。日本在1945到1990年間,沒(méi)有發(fā)生銀行退出事件,此時(shí)期日本對(duì)銀行采取了市場(chǎng)進(jìn)入限制和利率業(yè)務(wù)限制,1990年到2000年,日本共有超過(guò)35家銀行退出市場(chǎng),而此期間日本銀行的上述限制均取消。

所以,一方面為了在我國(guó)商業(yè)銀行建立破產(chǎn)制度,增加商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)從而促進(jìn)銀行效率的提高,我國(guó)銀行業(yè)的進(jìn)入壁壘也應(yīng)該降低。另一方面,在破產(chǎn)機(jī)制建立起來(lái)后,進(jìn)入壁壘的降低將伴隨銀行倒閉和破產(chǎn)的增加,要避免給中國(guó)的銀行體系以至于國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來(lái)影響,加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管是必然選擇。

? (2)參照國(guó)際金融業(yè)監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn),改革和完善我國(guó)的金融監(jiān)管。既要建立完善的監(jiān)管法規(guī)體系,設(shè)置合理的監(jiān)管機(jī)構(gòu);又要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的信息披露,強(qiáng)化市場(chǎng)約束作用。新《巴塞爾資本協(xié)議》明確指出市場(chǎng)約束是有效銀行監(jiān)管的必要補(bǔ)充。而市場(chǎng)約束作用的發(fā)揮又依賴(lài)于商業(yè)銀行的公開(kāi)信息披露,因此,商業(yè)銀行公開(kāi)的信息披露已成為大勢(shì)所趨。隨著加入WTO后我國(guó)金融市場(chǎng)的不斷開(kāi)放,銀行競(jìng)爭(zhēng)加劇,銀行監(jiān)管方式改變,按照新《巴塞爾資本協(xié)議》的要求改善我國(guó)的信息披露是大勢(shì)所趨。

(3)健全商業(yè)銀行的內(nèi)控制度,在注重信用風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí),實(shí)行全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。由于金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多,因此,監(jiān)管當(dāng)局在制定監(jiān)管指標(biāo)時(shí)就要充分地考慮到各種風(fēng)險(xiǎn),對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的程度都進(jìn)行監(jiān)督,而不僅僅局限于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量和化解。建立信息傳遞控制機(jī)制和有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),識(shí)別評(píng)估和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)。只有這樣,才能將金融體系的風(fēng)險(xiǎn)控制到最低程度。

2.在完善監(jiān)管的前提下在我國(guó)商業(yè)銀行引進(jìn)破產(chǎn)制度。

(1)盡快制定頒布有關(guān)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的法律法規(guī),以及與之配套的實(shí)施細(xì)則和操作辦法。在關(guān)于金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出立法過(guò)程中,要大膽借鑒和吸收國(guó)外金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的法律法規(guī)和經(jīng)驗(yàn),同時(shí)要結(jié)合我國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融現(xiàn)實(shí),尤其要充分考慮到金融機(jī)構(gòu)的特殊性,在原則、程序、方法上有別于一般工商企業(yè)的破產(chǎn)法,在立法宗旨、適用范圍、市場(chǎng)退出的界限與標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)退出后金融機(jī)構(gòu)員工善后措施、市場(chǎng)退出的主持者及其權(quán)力邊界、市場(chǎng)退出的程序等方面應(yīng)做出特殊規(guī)定。

(2)建立存款保險(xiǎn)制度。為了避免一家銀行的破產(chǎn)傳染到其他銀行而產(chǎn)生銀行倒閉的“多米諾骨牌”現(xiàn)象,必須在有問(wèn)題銀行和健康銀行之間建立起一道“防火墻”。從其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)看,要防止擠兌風(fēng)潮和金融危機(jī),維護(hù)公眾信心,建立存款保險(xiǎn)制度是目前最可行的方法。雖然該制度存在很大的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,但在我國(guó)雖然沒(méi)有建立明確的存款保險(xiǎn)制度,實(shí)際存在著隱性的存款保險(xiǎn)制度,對(duì)于一般所說(shuō)的幾種類(lèi)型的道德風(fēng)險(xiǎn):銀行高風(fēng)險(xiǎn)投資、存款者削弱對(duì)銀行監(jiān)督選擇約束、監(jiān)管當(dāng)局放松監(jiān)管和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)放棄對(duì)有問(wèn)題銀行的救助,前三類(lèi)道德風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)已經(jīng)存在,甚至可以說(shuō)這些道德風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)了在存款保險(xiǎn)制度下的同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),所以建立顯性存款保險(xiǎn)制度對(duì)我國(guó)銀行業(yè)目前的狀況是利大于弊的。在對(duì)待存款保險(xiǎn)制度的收益和弊端問(wèn)題上,關(guān)鍵的是應(yīng)該如何減小和防范道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,例如,建立私人和政府兩級(jí)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),私人機(jī)構(gòu)承擔(dān)正常時(shí)期的破產(chǎn)保險(xiǎn),政府承擔(dān)危機(jī)時(shí)期保險(xiǎn);實(shí)行差別保險(xiǎn)費(fèi)率;確定存款保險(xiǎn)的最高限額等,而不是放棄存款保險(xiǎn)制度本身。

3.進(jìn)一步加強(qiáng)破產(chǎn)制度與金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制。

(1)從機(jī)構(gòu)設(shè)置完善二者之間的協(xié)調(diào)。

存款保險(xiǎn)公司的建立肯定會(huì)成為銀行體系監(jiān)管部門(mén)的有力補(bǔ)充,從而形成以人民銀行、銀監(jiān)會(huì)和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為主體的銀行監(jiān)管組織體系。但是,存款保險(xiǎn)公司的監(jiān)督職能又和其他幾個(gè)部門(mén)不大相同,它主要是為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造一種有效的市場(chǎng)退出機(jī)制,它的職能直接定位于對(duì)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況監(jiān)管及對(duì)有問(wèn)題的和瀕于倒閉破產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行救助和破產(chǎn)處理。為了使存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與其他監(jiān)管部門(mén)之間更好的協(xié)調(diào),避免監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管,可以在存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立一個(gè)獨(dú)立、權(quán)威的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門(mén),專(zhuān)門(mén)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究、控制和處理,這樣,一方面存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以擁有用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的信息,另一方面,可以把人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等機(jī)構(gòu)解放出來(lái),把更多的精力投放到各自獨(dú)有的職能中去,但同時(shí)通過(guò)信息共享機(jī)制,也可以獲得自己需要的準(zhǔn)確、及時(shí)的監(jiān)管信息。

(2)通過(guò)商業(yè)銀行破產(chǎn)制 度建立金融監(jiān)管中風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制。

篇（4）

中圖分類(lèi)號(hào)：F8304文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1000176X（2013）01004805

2011年，我國(guó)商業(yè)銀行稅后利潤(rùn)首次突破萬(wàn)億元大關(guān)，達(dá)到104萬(wàn)億元。由此，“銀行暴利說(shuō)”被媒體廣泛關(guān)注，并把銀行高利潤(rùn)歸因于壟斷和高利差。盡管“銀行暴利說(shuō)”有些言過(guò)其實(shí)。但事實(shí)上，我國(guó)商業(yè)銀行收入的來(lái)源主要是凈利差。而從國(guó)際金融監(jiān)管環(huán)境的變化及我國(guó)金融業(yè)改革開(kāi)放、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的進(jìn)程來(lái)看，我國(guó)銀行業(yè)傳統(tǒng)的依靠規(guī)模擴(kuò)張的盈利模式不僅有悖于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)律，也與銀行業(yè)國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)不相適應(yīng)。在此背景下，研究商業(yè)銀行的盈利模式轉(zhuǎn)型具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式的現(xiàn)狀

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)主要推行存貸款利差的盈利模式。以五大國(guó)有商業(yè)銀行

五大國(guó)有商業(yè)銀行分別指工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行和交通銀行。

為例，自2003年以來(lái)，五大國(guó)有商業(yè)銀行的凈利息收入占比雖然略有下降，但仍然占有較高的比重，2010年其凈利息收入占比達(dá)到7887%，非利息收入占比盡管略有上升，但總體比重仍然較低，近8年平均不足20%，而且多有反復(fù)[1]。

數(shù)據(jù)來(lái)源：Bankscope數(shù)據(jù)庫(kù)。

從上市股份制商業(yè)銀行來(lái)看，股份制商業(yè)銀行凈利息收入占比仍舊很大。2008—2010年間，八家上市股份制商業(yè)銀行

八家上市股份制商業(yè)銀行分別指浦發(fā)銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、深圳發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、招商銀行和中信銀行。

收稿日期：20121121

基金項(xiàng)目：江蘇省普通高校研究生科研創(chuàng)新計(jì)劃項(xiàng)目“銀行業(yè)結(jié)構(gòu)與盈利模式研究——基于國(guó)際化背景視角”（CXZZ11_0063）

作者簡(jiǎn)介：?jiǎn)坦鹈鳎?956-），男，上海人，教授，博士生導(dǎo)師，主要從事國(guó)際金融研究。Email：gm_qiao@163com

吳劉杰（1980-），男，河南鹿邑人，博士研究生，主要從事國(guó)際金融研究。

的非利息收入平均低于20%，凈利息收入占比超過(guò)80%。由此可見(jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行依然是以利差收入為主的盈利模式，具體情況如表1所示。

我國(guó)商業(yè)銀行以利差收入為主的盈利模式使得其高盈利現(xiàn)狀備受爭(zhēng)議。目前，外部宏觀金融環(huán)境正在發(fā)生變化，加上我國(guó)商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)管理水平的改善，其競(jìng)爭(zhēng)力也在逐步提高，因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該主動(dòng)改變盈利模式，以更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的必要性與緊迫性

我國(guó)銀行業(yè)依賴(lài)?yán)钍杖霝橹鞯挠Ｊ骄哂胁豢沙掷m(xù)性，在國(guó)內(nèi)外金融經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)發(fā)生根本轉(zhuǎn)變的今天，我國(guó)銀行業(yè)盈利模式轉(zhuǎn)型具有必要性和緊迫性。下面，本文將從資本約束、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、利率市場(chǎng)化、金融脫媒和市場(chǎng)需求等角度加以闡述與分析。

1資本約束的強(qiáng)化

資本監(jiān)管一直是銀行業(yè)監(jiān)管的核心內(nèi)容。2008年席卷全球的金融危機(jī)暴露了原有銀行業(yè)監(jiān)管體系的缺陷，為此，巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)在廣泛征求各方意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，于2010年12月正式公布了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。

《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》體現(xiàn)了對(duì)銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管結(jié)合的精神。宏觀審慎監(jiān)管方面，不僅強(qiáng)調(diào)了資本留存緩沖和逆周期緩沖資本的重要性，而且明確了系統(tǒng)重要性銀行的額外資本要求。微觀審慎監(jiān)管方面，如表2所示，重新定義了資本概念，將核心資本及一級(jí)資本充足率最低要求分別提高到45%和60%，在資本充足率80%的基礎(chǔ)上增加了25%的普通股資本緩沖，充分體現(xiàn)了資本質(zhì)量和數(shù)量并重的原則；引入30%的杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)作為資本充足率的補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)；并將流動(dòng)性覆蓋比率和凈穩(wěn)定融資比率作為新的監(jiān)管指標(biāo)。在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》基礎(chǔ)上，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)推出了被稱(chēng)為中國(guó)版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見(jiàn)》。與《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》相比，中國(guó)版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對(duì)資本的監(jiān)管更加嚴(yán)格，在新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下，正常條件下我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率要求分別為不低于115%和105%，并且杠桿率最低標(biāo)準(zhǔn)為40%。該標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)于2012年1月1日開(kāi)始執(zhí)行，并要求系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底與2016年底前達(dá)到新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

數(shù)據(jù)來(lái)源：《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，銀監(jiān)發(fā)[2011]44號(hào)。

此外，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下的資本充足率計(jì)算公式為：資本充足率=（總資本-扣除項(xiàng)）/總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。該計(jì)算公式雖在形式上進(jìn)行了簡(jiǎn)化，但是更加重視了資本質(zhì)量。對(duì)于銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，若要滿(mǎn)足資本充足率的要求，商業(yè)銀行可以從兩方面進(jìn)行考慮：一方面增加資本以擴(kuò)大資本比重，另一方面減少總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)降低分母比重。鑒于中國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀，銀行業(yè)的不斷融資給資本市場(chǎng)帶來(lái)重大壓力，融資規(guī)模受到約束，且我國(guó)銀行業(yè)不斷擴(kuò)大信貸資產(chǎn)謀取利差的經(jīng)營(yíng)模式具有不可持續(xù)性，這要求我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該轉(zhuǎn)變現(xiàn)有盈利模式，開(kāi)展資本占用量較少的業(yè)務(wù)，以利于擴(kuò)大非利息收入比重。

2同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇

傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)組織理論認(rèn)為，行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)主要包括完全壟斷、寡頭競(jìng)爭(zhēng)、壟斷競(jìng)爭(zhēng)與完全競(jìng)爭(zhēng)四種類(lèi)型，其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度依次增強(qiáng)。銀行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)指銀行業(yè)中銀行的數(shù)量、規(guī)模和份額的關(guān)系以及由此決定的競(jìng)爭(zhēng)形式的總和，集中體現(xiàn)了銀行體系的競(jìng)爭(zhēng)和壟斷程度[2]。一般而言，行業(yè)市場(chǎng)集中度與其競(jìng)爭(zhēng)程度具有負(fù)相關(guān)關(guān)系。CRn是常用的衡量銀行業(yè)市場(chǎng)集中度的指標(biāo)，其具體指銀行業(yè)中n家最大銀行的資產(chǎn)規(guī)模之和占整個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的比重，CRn的取值越大，說(shuō)明銀行業(yè)的集中度越高，壟斷程度越強(qiáng)；相反，CRn的取值較小，說(shuō)明銀行業(yè)的集中度越低，競(jìng)爭(zhēng)程度越激烈。

隨著外資銀行的不斷進(jìn)入以及我國(guó)銀行業(yè)的改革，使得我國(guó)銀行業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度明顯增加。從2003—2010年，中國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)集中度不斷降低，以五大國(guó)有商業(yè)銀行為例，CR5從2003年的058降低到2010年的049，并且市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度呈現(xiàn)出日益激烈的趨勢(shì)。同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇必然促使我國(guó)銀行業(yè)必須改變現(xiàn)有依賴(lài)?yán)钍杖霝橹鞯挠Ｊ剑蛊涫杖雭?lái)源多元化。

3利率市場(chǎng)化的推進(jìn)

自從1996年6月1日放開(kāi)銀行間同業(yè)拆借利率以來(lái)，我國(guó)利率市場(chǎng)化改革逐步推進(jìn)。目前，我國(guó)已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了貨幣市場(chǎng)利率市場(chǎng)化、債券市場(chǎng)利率市場(chǎng)化及外幣存貸款利率市場(chǎng)化，接著將進(jìn)一步推進(jìn)人民幣存貸款利率市場(chǎng)化的改革。“十二五”規(guī)劃亦明確指出要穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革。周小川也指出目前我國(guó)進(jìn)一步推進(jìn)利率市場(chǎng)化的條件已基本具備。總體來(lái)看，“十二五”期間我國(guó)利率市場(chǎng)化改革將加速推進(jìn)，從而必將影響到商業(yè)銀行的盈利水平。

近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行存貸款利差總體保持在3%以上水平，這也是我國(guó)商業(yè)銀行盈利持續(xù)增加的重要原因之一。根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，利率完全市場(chǎng)化后，銀行的存貸款利差有縮小的趨勢(shì)，從圖1中可以看出，以中、日、韓三國(guó)為例，實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化后的韓國(guó)及日本利差總體在1%—2%之間徘徊。面對(duì)利率市場(chǎng)化的改革，要求中國(guó)銀行業(yè)必須及時(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)模式，改變依賴(lài)存貸款利差收入為主的盈利模式。

圖1部分國(guó)家利差變化的國(guó)際比較

數(shù)據(jù)來(lái)源：世界銀行數(shù)據(jù)庫(kù)。

4金融脫媒化趨勢(shì)的顯現(xiàn)

我國(guó)資本市場(chǎng)建立二十多年以來(lái)，其功能逐步完善。從時(shí)間維度來(lái)看，我國(guó)上市公司數(shù)目不斷增加，已經(jīng)從1997年的764家增加到2011年的2 342家；同時(shí)，上市公司市值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比重從1997年的217%增加到2010年的804%，其中，2007年達(dá)到了1782%，如表3所示。近年來(lái)，我國(guó)上市公司融資規(guī)模亦是總體保持持續(xù)上升態(tài)勢(shì)，在2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)的背景下，融資額仍達(dá)到3 913億元，2010年融資額更是達(dá)到12 641億元，如表4所示。

由此來(lái)看，我國(guó)證券市場(chǎng)較好地發(fā)揮了其直接融資的功能，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展形成了良好的支撐作用。但是，證券市場(chǎng)直接融資功能不斷發(fā)揮，使商業(yè)銀行面臨著巨大的金融脫媒壓力。另外，“十二五”規(guī)劃指出“要積極發(fā)展債券市場(chǎng)，加快多層次資本市場(chǎng)體系建設(shè)，顯著提高直接融資比重”， 這意味著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的脫媒化趨勢(shì)會(huì)愈來(lái)愈嚴(yán)重。面對(duì)金融脫媒的發(fā)展趨勢(shì)，商業(yè)銀行理應(yīng)積極研發(fā)與證券市場(chǎng)相關(guān)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，以改變依賴(lài)?yán)钍杖霝橹鞯挠Ｊ健?/p>

數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)數(shù)據(jù)與世界銀行數(shù)據(jù)庫(kù)。

5市場(chǎng)需求的多元化

改革開(kāi)放三十多年來(lái)，我國(guó)國(guó)民總收入不斷提高，從1978年3 645億元增長(zhǎng)到2010年的403 260億元。同期，人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值由1978年的381元增長(zhǎng)到2010年的29 992元。我國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期持續(xù)的高速增長(zhǎng)，使得國(guó)民財(cái)富快速積累。據(jù)招商銀行和貝恩公司聯(lián)合的《2011中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》顯示，2010 年我國(guó)個(gè)人總體持有的可投資資產(chǎn)

《2011中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》把可投資資產(chǎn)分為個(gè)人的金融資產(chǎn)和投資性房產(chǎn)。規(guī)模達(dá)到62萬(wàn)億元人民幣，其中多達(dá)50萬(wàn)人的高凈值人群

《2011中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》將可投資資產(chǎn)超過(guò)1 000萬(wàn)元人民幣的個(gè)人定義為高凈值人士。共持有達(dá)15萬(wàn)億元人民幣的可投資資產(chǎn)，人均持有可投資資產(chǎn)約3 000萬(wàn)元人民幣。

居民財(cái)富的增加使得金融服務(wù)市場(chǎng)需求呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。以高凈值人群為例，2009—2011年，以現(xiàn)金存款、股票、房地產(chǎn)和基金等為主的傳統(tǒng)投資產(chǎn)品下降了近10個(gè)百分點(diǎn)。同期，以股權(quán)投資和銀行理財(cái)產(chǎn)品投資為主的投資產(chǎn)品在高凈值人群資產(chǎn)組合比重中分別上升了5%和4%。此外，隨著我國(guó)企業(yè)的國(guó)際化增強(qiáng)及居民對(duì)外活動(dòng)的增加，也使得市場(chǎng)對(duì)新型金融服務(wù)的需求量大大增加。面對(duì)金融市場(chǎng)需求的多元化，商業(yè)銀行應(yīng)大力開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)變以利差收入為主的盈利模式。

三、我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)條件與環(huán)境

從外部宏觀金融環(huán)境來(lái)看，商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型具有必要性和緊迫性。從國(guó)家宏觀金融政策和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型具有現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)條件和環(huán)境。

1國(guó)家金融政策角度

盡管目前我國(guó)銀行業(yè)仍然實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)和分業(yè)監(jiān)管的政策，但自從20世紀(jì)末開(kāi)始，我國(guó)金融監(jiān)管政策就有所放松，

1999年，中國(guó)人民銀行頒布了《證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》及《基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)管理規(guī)定》，允許符合條件的證券公司和基金公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)，辦理同業(yè)拆借和債券回購(gòu)業(yè)務(wù)。并逐步開(kāi)展了金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的試點(diǎn)工作。就銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)政策來(lái)看，可以追溯到2001年中國(guó)人民銀行頒布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，如

由此可見(jiàn)，隨著金融綜合經(jīng)營(yíng)的大趨勢(shì)，我國(guó)政府在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，通過(guò)具體文件的形式，在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上逐步放寬了金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍，并不斷推進(jìn)我國(guó)金融綜合化經(jīng)營(yíng)。在此背景下，商業(yè)銀行應(yīng)該積極進(jìn)行金融創(chuàng)新以開(kāi)發(fā)新型金融業(yè)務(wù)。

2商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理角度

自2003年以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者、資產(chǎn)剝離、政府注資和上市等新一輪改革，已經(jīng)由被西方媒體稱(chēng)為“技術(shù)性破產(chǎn)”的銀行轉(zhuǎn)變成為資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良的商業(yè)銀行。中國(guó)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)不斷完善，股東大會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)各司其職、相互制衡的公司治理架構(gòu)已經(jīng)確立，其經(jīng)營(yíng)效率逐步提高。如表6所示，從資本利潤(rùn)率來(lái)看，由2007年的167%增長(zhǎng)到2011年的204%；同期，不良貸款率不斷降低，由2007年的61%降低到2011年的10%。

數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2011年年報(bào)。

總體來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，使其核心競(jìng)爭(zhēng)力不斷增強(qiáng)。這為其盈利模式轉(zhuǎn)型奠定了內(nèi)在基礎(chǔ)。另外，

除了國(guó)家宏觀政策的逐步放松和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平改善外，以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為代表的信息技術(shù)也為商業(yè)銀行新型業(yè)務(wù)開(kāi)展提供了技術(shù)支撐。信息技術(shù)的發(fā)展不僅降低了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本，而且大大降低了金融資產(chǎn)的專(zhuān)用性。

四、實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的政策建議

前文筆者不僅從宏觀金融環(huán)境分析了我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的必要性與緊迫性，而且從國(guó)家政策、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理等角度分析了中國(guó)商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)條件與經(jīng)營(yíng)環(huán)境。基于以上分析，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，為了促進(jìn)商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型，筆者認(rèn)為可以采取以下政策措施。

1引進(jìn)創(chuàng)新人才，同時(shí)加強(qiáng)現(xiàn)有從業(yè)人員培訓(xùn)

盈利模式轉(zhuǎn)型本身就是創(chuàng)新，而創(chuàng)新需要的最寶貴的資源就是創(chuàng)新人才。這就要求商業(yè)銀行不僅要引進(jìn)高級(jí)的金融業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人才，而且要培養(yǎng)大量的金融產(chǎn)品研發(fā)和風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)門(mén)性人才。比如面對(duì)金融市場(chǎng)化，商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)利率及匯率衍生品，并對(duì)其進(jìn)行交易都需要專(zhuān)門(mén)人才。而新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)必然會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)源，這同樣要求掌握具有較高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的專(zhuān)門(mén)人才。

在創(chuàng)新人才引進(jìn)的同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有從業(yè)人員的培訓(xùn)工作，以提高員工專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。比如銀行可以通過(guò)將國(guó)內(nèi)專(zhuān)業(yè)化培訓(xùn)和國(guó)外交流培訓(xùn)相結(jié)合，將理論研修研討和實(shí)務(wù)操作相結(jié)合等方式加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工綜合素質(zhì)[3]。

2重視消費(fèi)金融，促進(jìn)服務(wù)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型

擴(kuò)大內(nèi)需將是我國(guó)未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略重點(diǎn)。同時(shí)，“十二五”規(guī)劃具體指出“把擴(kuò)大消費(fèi)需求作為擴(kuò)大內(nèi)需的戰(zhàn)略重點(diǎn)”，可以預(yù)見(jiàn)我國(guó)將把擴(kuò)大消費(fèi)需求作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的重要內(nèi)容。面對(duì)這一重要經(jīng)濟(jì)方針，銀行業(yè)應(yīng)該順應(yīng)趨勢(shì)，努力開(kāi)拓消費(fèi)金融市場(chǎng)。

3積極開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)

商業(yè)銀行應(yīng)該在做好傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)積極開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)，以使中間業(yè)務(wù)收益能夠抵消因內(nèi)部資金收益率下調(diào)及存款利率上調(diào)而帶來(lái)的利潤(rùn)下滑[4]。在做好支付結(jié)算、匯兌等傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，應(yīng)該積極開(kāi)發(fā)理財(cái)產(chǎn)品，并為客戶(hù)提供信息咨詢(xún)、發(fā)展規(guī)劃等顧問(wèn)服務(wù)，并努力開(kāi)發(fā)政策許可范圍內(nèi)與證券市場(chǎng)相關(guān)的業(yè)務(wù)。

轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行利差收入為主的盈利模式并不意味著盲目追求非利差收入，而是根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的現(xiàn)實(shí)需要，提高商業(yè)銀行非利息收入占比，形成利息收入和非利息收入相對(duì)均衡發(fā)展的局面，以更好地服務(wù)于我國(guó)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

參考文獻(xiàn)：

[1]周小川大型商業(yè)銀行改革的回顧與展望[J]中國(guó)金融，2012，（6）：10-13

篇（5）

發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的必要性與緊迫性

1.大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的必要性。

銀行業(yè)是一個(gè)服務(wù)性行業(yè)，與人們的生活有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。商務(wù)正在使人們的生活發(fā)生顯著的變化，電子商務(wù)的發(fā)展要求網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的相應(yīng)配合，如不盡快向全提供可靠的網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)，仍然依賴(lài)其傳統(tǒng)的柜臺(tái)服務(wù)方式，則銀行業(yè)不僅不能有效地拓展自身的發(fā)展空間，而且還會(huì)延緩甚至阻礙電子商務(wù)的發(fā)展進(jìn)程。

數(shù)量穩(wěn)定且日益壯大的客戶(hù)群體是商業(yè)銀行賴(lài)以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。網(wǎng)絡(luò)銀行突破了時(shí)間和空間的限制，在上可以使商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)柜臺(tái)無(wú)限延伸，加之具有交易成本低廉、交易操作方便、交易時(shí)間縮短等突出的優(yōu)點(diǎn)，因而正在受到越來(lái)越多客戶(hù)的歡迎，這無(wú)疑為我國(guó)商業(yè)銀行提供了難得的發(fā)展良機(jī)。

我國(guó)商業(yè)銀行大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行，其意義不僅僅是鞏固和擴(kuò)大自身的客戶(hù)群體，更為主要的是，要從全局角度，確立“以客戶(hù)需求為中心”的經(jīng)營(yíng)思想，強(qiáng)化“以客戶(hù)滿(mǎn)意為目標(biāo)”的服務(wù)理念，并及時(shí)調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，逐步形成傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)“兩條腿”走路的格局：即以傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)支撐網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，以網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)拉動(dòng)傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。

我國(guó)中小商業(yè)銀行只有10多年的，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量現(xiàn)在和將來(lái)都無(wú)法與國(guó)有大商業(yè)銀行相比，不可能、也沒(méi)必要再走大攤子。高成本、低效率的發(fā)展道路，必須運(yùn)用高手段爭(zhēng)取客戶(hù)、贏得市場(chǎng)。大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行，可以在少增加甚至不增加網(wǎng)點(diǎn)和人員的前提下迅速擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模、增強(qiáng)資金實(shí)力。發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行，中小商業(yè)銀行與國(guó)有大商業(yè)銀行處于同一起跑線(xiàn)上，如果能夠在這場(chǎng)競(jìng)賽中獲勝，就可以在不久的將來(lái)掌握更多的主動(dòng)權(quán)。

2.大力發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的緊迫性。

我國(guó)加入WTO以后，來(lái)自外資銀行全面而激烈的競(jìng)爭(zhēng)正在日益逼近。能夠率先進(jìn)入金融市場(chǎng)的無(wú)疑是一些國(guó)際化大商業(yè)銀行，這些銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是非常明顯的。它們不僅實(shí)力雄厚，經(jīng)驗(yàn)豐富，實(shí)行商業(yè)銀行管理制度；而且科技化程度高，易于開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)，從而避開(kāi)其在我國(guó)內(nèi)地網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)少的短處。有關(guān)資料顯示，上世紀(jì)90年代初，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行已大致實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)處理的規(guī)范化、辦公事務(wù)的自動(dòng)化和決策支持的智能化，并在發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行方面先行一步。1997年“世界銀行100強(qiáng)”中，70％的銀行在互聯(lián)網(wǎng)上建立了網(wǎng)站，向客戶(hù)提供網(wǎng)上支付服務(wù)。美國(guó)和歐洲的許多銀行，不僅向客戶(hù)提供網(wǎng)絡(luò)票據(jù)支付服務(wù)，而且能夠辦理一攬子的在線(xiàn)交易業(yè)務(wù)。

我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行與我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)在范圍上將逐步擴(kuò)大，最終全面鋪開(kāi)。外資銀行與國(guó)內(nèi)銀行在對(duì)“黃金客戶(hù)”的爭(zhēng)奪上具有明顯的優(yōu)勢(shì)。公司客戶(hù)中的跨國(guó)公司、外商獨(dú)資、中外合資企業(yè)及中國(guó)的外向型企業(yè)、大型集團(tuán)公司、高新科技企業(yè)，以及個(gè)人客戶(hù)中，那些有比較穩(wěn)定的工作和收入。受過(guò)高等、個(gè)人理財(cái)愿望比較強(qiáng)、容易接受新鮮事物的“黃金客戶(hù)”，大多來(lái)自我國(guó)經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，而這些地區(qū)正是外資銀行到中國(guó)“搶灘”的登陸之地，并且這些客戶(hù)最有可能率先接受網(wǎng)絡(luò)銀行，這有利于外資銀行利用網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)揮其電子化金融服務(wù)的優(yōu)勢(shì)。

綜上所述，我國(guó)商業(yè)銀行尤其是中小商業(yè)銀行，應(yīng)該高度重視網(wǎng)絡(luò)銀行的起步和發(fā)展，盡快下決心，早策劃，早實(shí)施，以應(yīng)對(duì)來(lái)自外資銀行的挑戰(zhàn)。

網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展對(duì)我國(guó)銀行業(yè)提出的挑戰(zhàn)

1.網(wǎng)絡(luò)銀行將從根本上變革銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境，從而對(duì)傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營(yíng)方式、業(yè)務(wù)模式、競(jìng)爭(zhēng)力等帶來(lái)嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。

在服務(wù)模式上，網(wǎng)絡(luò)銀行突破了傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)和服務(wù)模式，采取以客戶(hù)為中心，提供全功能、個(gè)性化的服務(wù)模式。新的服務(wù)模式為客戶(hù)提供超越時(shí)空的“AAA”式服務(wù)：即在任何時(shí)候（Anytime）、任何地方（Anywhere）、以任何方式（Anyhow）為客戶(hù)提供每年365天、每天24小時(shí)的全天候金融服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)銀行的運(yùn)作模式趨向虛擬化、智能化，不再需要在各地區(qū)設(shè)置分支機(jī)構(gòu)來(lái)擴(kuò)展業(yè)務(wù)，而只需連入Internet的終端即可將銀行業(yè)務(wù)伸向世界的任何一個(gè)角落。另一方面，傳統(tǒng)銀行主要借助物質(zhì)資本、人力資本向客戶(hù)提供服務(wù)；而網(wǎng)絡(luò)銀行主要借助智能資本，靠少數(shù)智能勞動(dòng)者便可為客戶(hù)提供全方位服務(wù)。

網(wǎng)絡(luò)銀行突破了時(shí)空局限，改變了銀行與客戶(hù)的聯(lián)系方式，從而削弱了傳統(tǒng)銀行分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的重要性，將使傳統(tǒng)銀行業(yè)分支機(jī)構(gòu)及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量減少。據(jù)美國(guó)權(quán)威金融機(jī)構(gòu)估計(jì)，美國(guó)銀行業(yè)的分支機(jī)構(gòu)在未來(lái)10年中將減少一半。另?yè)?jù)美國(guó)1家調(diào)查公司，1994年，美國(guó)傳統(tǒng)銀行分支機(jī)構(gòu)在銀行交易中所占的份額為60％，到1997年則降為40％，減少的20％已由網(wǎng)絡(luò)銀行提供。

網(wǎng)絡(luò)銀行能突破傳統(tǒng)銀行的局限，提供一攬子高附加值的綜合金融服務(wù)。它不僅對(duì)傳統(tǒng)銀行的存款、現(xiàn)金管理、資金結(jié)算、投資等零售業(yè)務(wù)及部分批發(fā)銀行業(yè)務(wù)構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)性威脅，而且在信息、綜合金融服務(wù)及個(gè)性化金融服務(wù)方面也帶來(lái)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。其一，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)可更廣泛地收集分析最新金融信息，并以最快捷便利的方式傳遞給網(wǎng)絡(luò)銀行用戶(hù)。另外，由于網(wǎng)絡(luò)資源的全球共享性，使銀行與用戶(hù)能相互全面了解對(duì)方的信用及資產(chǎn)狀況，從而減少信用風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。其二，網(wǎng)絡(luò)銀行通過(guò)打破傳統(tǒng)銀行的部門(mén)局限，綜合客戶(hù)的多個(gè)賬戶(hù)、多種貨幣、多種信用卡、多種投資商品信息，并通過(guò)相關(guān)軟件，分析客戶(hù)的消費(fèi)習(xí)慣、投資偏好，從而為客戶(hù)提供極具個(gè)性化的高附加值的優(yōu)質(zhì)理財(cái)服務(wù)。

網(wǎng)絡(luò)銀行能大幅度降低銀行交易成本。據(jù)美國(guó)權(quán)威機(jī)構(gòu)的調(diào)查，在各類(lèi)銀行服務(wù)的平均每項(xiàng)交易成本中，傳統(tǒng)銀行分支機(jī)構(gòu)最高，其次為電話(huà)銀行，再次為ATM柜員機(jī)，網(wǎng)絡(luò)銀行最低，最高與最低者相差八倍。網(wǎng)絡(luò)銀行的這些優(yōu)勢(shì)給傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)模式、經(jīng)營(yíng)方式等帶來(lái)了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此，我國(guó)銀行業(yè)必須轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，充分利用好網(wǎng)絡(luò)銀行優(yōu)勢(shì)。

2.銀行將改變傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營(yíng)思想。

網(wǎng)絡(luò)銀行將改變以資產(chǎn)規(guī)模大小、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、地理位置優(yōu)劣論“英雄”的傳統(tǒng)銀行經(jīng)營(yíng)思想，轉(zhuǎn)為以獲取信息能力、擁有信息量及處理信息為客戶(hù)提供及時(shí)、便利、優(yōu)質(zhì)服務(wù)為衡量銀行優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)，改變了傳統(tǒng)意義上的擁有黃金地段的位置、高聳入云的大廈、富麗堂皇的招牌、彬彬有禮的職員的銀行形象。

3.網(wǎng)絡(luò)銀行將對(duì)傳統(tǒng)銀行內(nèi)部管理制度及運(yùn)行機(jī)制提出挑戰(zhàn)。

網(wǎng)絡(luò)銀行作為創(chuàng)新金融服務(wù)方式，其金融工具、運(yùn)作方式、技術(shù)手段及人才要求都是全新的，客觀上要求變革傳統(tǒng)銀行的一系列內(nèi)部管理及自我風(fēng)險(xiǎn)約束制度以及銀行體系的運(yùn)行機(jī)制。

網(wǎng)絡(luò)銀行的經(jīng)營(yíng)和創(chuàng)新對(duì)傳統(tǒng)銀行來(lái)說(shuō)是一個(gè)全新的事物，對(duì)人才、工具、技能和都提出了全新的要求，其組織框架和管理方式也要做出相應(yīng)的調(diào)整。可以說(shuō)，網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)成功的關(guān)鍵并不是技術(shù)，而是策劃、實(shí)施和管理的過(guò)程，用舊的管理模式和經(jīng)營(yíng)手法去經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)銀行多數(shù)以失敗而告終。

4.網(wǎng)絡(luò)銀行對(duì)安全性提出了更高的要求。

由于網(wǎng)絡(luò)體系的全球開(kāi)放性，由此對(duì)“防火墻”、身份認(rèn)證（CA）、安全系統(tǒng)層SSL協(xié)議、安全交易SET標(biāo)準(zhǔn)及其他技術(shù)措施的要求更高。

互聯(lián)網(wǎng)最大的特征就是一切信息都數(shù)字化。因此，數(shù)據(jù)的安全就成為網(wǎng)絡(luò)銀行安全的首要。如何確保各種數(shù)據(jù)在保存和傳輸過(guò)程中不被竊取，如何識(shí)別數(shù)據(jù)訪(fǎng)問(wèn)者的身份，以及如何防止非法用戶(hù)侵入主機(jī)系統(tǒng)都是網(wǎng)絡(luò)銀行所需解決的問(wèn)題。為了防止諸如外部黑客人侵、行內(nèi)人員作案、資料被截取和篡改、非授權(quán)訪(fǎng)問(wèn)、病毒干擾等網(wǎng)絡(luò)犯罪及網(wǎng)絡(luò)問(wèn)題，網(wǎng)絡(luò)銀行亟須防范風(fēng)險(xiǎn)，確保安全，以切實(shí)解決金融認(rèn)證、網(wǎng)絡(luò)支付的安全和可靠問(wèn)題。同時(shí)銀行為保證網(wǎng)上客戶(hù)安全而設(shè)計(jì)的網(wǎng)上支付程序，要更有利于客戶(hù)，而非僅有利于銀行操作，這樣才能消除客戶(hù)疑慮，吸引客戶(hù)上網(wǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模。

5.網(wǎng)絡(luò)銀行要求變革傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管方式和機(jī)構(gòu)設(shè)置，銀行監(jiān)管的國(guó)際間合作變得更加重要。

我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)銀行要發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管問(wèn)題無(wú)法回避。如何對(duì)迅速發(fā)展的沒(méi)有時(shí)間和地域限制的網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行監(jiān)管是我們必須解決的問(wèn)題。

由于網(wǎng)絡(luò)的廣泛開(kāi)放性，網(wǎng)絡(luò)銀行可跨出國(guó)境經(jīng)營(yíng)，客戶(hù)可在全球范圍內(nèi)自由選擇銀行進(jìn)行金融交易，這是銀行監(jiān)管遇到的新課題。國(guó)際巴塞爾委員會(huì)及各國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)正關(guān)注網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展并進(jìn)行研究，但尚未就此立法進(jìn)行監(jiān)管。網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管更加需要國(guó)際銀行監(jiān)管組織的協(xié)調(diào)及各國(guó)中央銀行在全球范圍內(nèi)的通力協(xié)作。

發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的幾點(diǎn)對(duì)策建議

1.大力發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)，加強(qiáng)銀行體系的網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)。

近年來(lái)我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)有較快的發(fā)展，但總的來(lái)說(shuō)還很薄弱，網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)占人口的比重還不到1％，與美國(guó)的 40％、香港的15％相比差距還很大。因此，通過(guò)、培訓(xùn)等方式提高國(guó)民素質(zhì)，大力發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)，提高銀行體系網(wǎng)絡(luò)化水平，是推動(dòng)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的前提。為此，需要國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)和財(cái)稅政策的扶持。發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的三大核心技術(shù)：Web技術(shù)、建立服務(wù)平臺(tái)技術(shù)和安全保密技術(shù)，也需要政府主導(dǎo)、參與協(xié)作攻關(guān)解決。政府還需為發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境，即引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，打破國(guó)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)市場(chǎng)長(zhǎng)期壟斷經(jīng)營(yíng)的局面，并整合各行業(yè)、各部門(mén)、各地方的局域網(wǎng)資源，形成全國(guó)性的主干銀行金融網(wǎng)絡(luò)體系。同時(shí)，國(guó)家網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支持部門(mén)、銀行監(jiān)管部門(mén)、各商業(yè)銀行，要通力合作，確保網(wǎng)絡(luò)銀行體系的交易安全和無(wú)故障運(yùn)行。

2.做好網(wǎng)絡(luò)銀行金融人才的儲(chǔ)備與培養(yǎng)。

網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展需要復(fù)合型的金融人才，既要掌握網(wǎng)絡(luò)高，又要精通國(guó)際，國(guó)內(nèi)金融。擁有一大批具有一流專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)的復(fù)合型金融人才是網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的重要保障。可通過(guò)引進(jìn)、聯(lián)合培養(yǎng)等方式來(lái)造就一大批網(wǎng)絡(luò)銀行金融專(zhuān)業(yè)人才。

我們要更新金融業(yè)高科技人才的激勵(lì)與約束機(jī)制，從政策上穩(wěn)定人才，充分發(fā)揮人才作用，為其提供更好的培訓(xùn)機(jī)會(huì)和發(fā)展機(jī)會(huì)，促使不斷更新知識(shí)，積極吸收外部人才，為科技人才隊(duì)伍注入新鮮血液，增強(qiáng)機(jī)構(gòu)活力，為網(wǎng)上銀行的進(jìn)一步發(fā)展做好儲(chǔ)備。

篇（6）

一、我國(guó)金融分業(yè)制現(xiàn)狀分析

隨著金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不斷加強(qiáng)，而我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍卻仍被緊緊約束在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，致使其競(jìng)爭(zhēng)力不斷下降，優(yōu)勢(shì)不在。這種優(yōu)勢(shì)的喪失分別體現(xiàn)在銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)上。

(一)銀行業(yè)。在分業(yè)制模式下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)失去靈活性，難以利用證券市場(chǎng)、保險(xiǎn)業(yè)等實(shí)施資產(chǎn)多元化經(jīng)營(yíng)以有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而影響了商業(yè)銀行的安全性，致使資產(chǎn)的質(zhì)量與數(shù)量不斷惡化，不良資產(chǎn)的比例持續(xù)上升，銀行業(yè)務(wù)收入無(wú)法抵補(bǔ)業(yè)務(wù)支出，不少銀行出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，甚至可能會(huì)影響到國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全。

(二)保險(xiǎn)業(yè)。在分業(yè)制模式下，保險(xiǎn)公司的投資渠道很有限，大部分保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)金存入銀行或購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，獲得相應(yīng)的利息收入。但受我國(guó)近幾年前些年連續(xù)降息的影響，保險(xiǎn)公司的收入根本無(wú)法滿(mǎn)足其理賠和業(yè)務(wù)支出的需要，這給保險(xiǎn)業(yè)的市場(chǎng)開(kāi)拓和業(yè)務(wù)發(fā)展造成了極大的困境。

(三)證券業(yè)。在分業(yè)制經(jīng)營(yíng)模式下，證券公司缺少更多的融資渠道和融資手段。資金的不足嚴(yán)重束縛著證券業(yè)的發(fā)展，當(dāng)行情蕭條時(shí)，其經(jīng)濟(jì)性收入尚不足以遞補(bǔ)房租和各項(xiàng)開(kāi)支;當(dāng)行情高漲時(shí)，一些證券公司又常常違規(guī)挪用客戶(hù)保證金以提高其自營(yíng)業(yè)務(wù)能力，損害客戶(hù)的利益。

二、我國(guó)由分業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的必要性分析

(一)混業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。經(jīng)濟(jì)學(xué)上的實(shí)證研究認(rèn)為，金融行業(yè)的平均成本曲線(xiàn)比一般行業(yè)平緩，因而具有更大的規(guī)模經(jīng)濟(jì)潛力，同時(shí)金融行業(yè)的資產(chǎn)專(zhuān)用性在降低，說(shuō)明金融業(yè)具有越來(lái)越明顯的范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。因此，在混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下，銀行可以通過(guò)多樣化、綜合化的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，增強(qiáng)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大市場(chǎng)的占有率。

(二)混業(yè)經(jīng)營(yíng)有利于分散經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。金融界有一句名言不要把所有的雞蛋放在同一個(gè)籃子里。隨著金融業(yè)的發(fā)展，尤其是銀行所占金融資產(chǎn)的比重逐年下降的情況下，一味地堅(jiān)持金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)，已經(jīng)不能全然保證金融市場(chǎng)的安全與穩(wěn)定。

而在混業(yè)經(jīng)營(yíng)中，由于銀行綜合性經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域廣闊，可以把各種資產(chǎn)、負(fù)債以及擔(dān)保抵押業(yè)務(wù)進(jìn)行廣泛的業(yè)務(wù)組合，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)可以充分利用各種市場(chǎng)、各種資源，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互用，劣勢(shì)互補(bǔ)，從而緩沖或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)由分業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的可行性分析

(一)從市場(chǎng)主體和市場(chǎng)發(fā)育程度上看。從市場(chǎng)主體來(lái)看，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行已基本擺脫了計(jì)劃體制下國(guó)家銀行的陰影，成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、具有較完備法人治理結(jié)構(gòu)的市場(chǎng)主體;從市場(chǎng)發(fā)育程度來(lái)看，伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資本市場(chǎng)尤其是證券市場(chǎng)的發(fā)展日臻規(guī)范和完善，這大大增加了證券市場(chǎng)對(duì)銀行業(yè)的吸引力，增強(qiáng)了融資渠道和融資手段，同時(shí)也為銀行的綜合性業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)提供了條件。

(二)從金融監(jiān)管上看。我國(guó)的金融監(jiān)管水平近年來(lái)得到很大提高，《商業(yè)銀行法》、《證券法》等法律法規(guī)相繼出臺(tái)，在立法上對(duì)金融業(yè)的發(fā)展進(jìn)行規(guī)范;與此同時(shí)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)不論是從制度安排，還是金融人員的業(yè)務(wù)工作能力都有明顯的改進(jìn)與提高，這些都為綜合金融監(jiān)管的實(shí)現(xiàn)打下一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。銀行本身具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和有效的內(nèi)控約束機(jī)制，金融監(jiān)管體系完善高效，法律框架健全，是混業(yè)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。

我國(guó)正逐步具備上述條件，為我國(guó)金融業(yè)轉(zhuǎn)向提供了充足的條件。

四、我國(guó)金融轉(zhuǎn)變過(guò)渡時(shí)期的對(duì)策分析

(一)模式選擇。我國(guó)的《商業(yè)銀行法》規(guī)定：禁止銀行向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)進(jìn)行投資。這使得我國(guó)不能采用異業(yè)子公司模式。我國(guó)銀行參與證券、保險(xiǎn)等行業(yè)的業(yè)務(wù)組織模式目前應(yīng)選擇銀行持股公司模式。銀行持股公司從事證券業(yè)務(wù)，作為銀行的母公司，銀行持股公司既可以自行從事證券業(yè)務(wù)，也可創(chuàng)設(shè)具有獨(dú)立法人資格的證券子公司開(kāi)展證券業(yè)務(wù)。在這種模式下，銀行持股公司很可能升格為金融控股公司，甚至成為規(guī)模龐大、經(jīng)營(yíng)多種金融業(yè)務(wù)的多元化金融集團(tuán)。因此，銀行持股公司是可行的選擇模式。

(二)進(jìn)行地區(qū)試點(diǎn)。我們可以將試點(diǎn)地區(qū)設(shè)立在商業(yè)銀行的境外分行和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)，原因主要有以下幾個(gè)方面：1、上述地區(qū)的資本市場(chǎng)發(fā)展比較完善，能夠提供比較充裕的發(fā)展資金，而這也是銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)之一。

篇（7）

    金融消費(fèi)者保護(hù)的必要性與有效性在此基礎(chǔ)上指出了我國(guó)金融消費(fèi)者保護(hù)面臨著監(jiān)管錯(cuò)位、金融腐敗、銀行壟斷經(jīng)營(yíng)和利率市場(chǎng)化等造成的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)以此提升我國(guó)金融消費(fèi)者的自我保護(hù)意識(shí)。針對(duì)這些挑戰(zhàn)提出了銀行業(yè)監(jiān)管應(yīng)把金融消費(fèi)者保護(hù)作為首要目標(biāo)、凈化金融消費(fèi)者保護(hù)環(huán)境、規(guī)范商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為彌補(bǔ)金融消費(fèi) 者司法保護(hù)缺陷等對(duì)策具有一定理論與現(xiàn)實(shí)意義。

    金融消費(fèi)者保護(hù)理論屬于政府管制理論范疇。其理論經(jīng)濟(jì)危機(jī)理論發(fā)展與主流經(jīng)濟(jì)學(xué)思想、監(jiān)管理念和金融實(shí)踐活動(dòng)密切相關(guān)。經(jīng)濟(jì)管制必要性與有效性理論代表性學(xué)派理論包括市場(chǎng)失靈說(shuō)金融脆弱說(shuō)社會(huì)利益論等。從金融消費(fèi)者保護(hù)的必要性理論來(lái)說(shuō)是社會(huì)利益論認(rèn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)天然存在缺陷配置以保護(hù)公共利益為出發(fā)點(diǎn)的政府金融監(jiān)管可以通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行適度干預(yù)糾正或消除市場(chǎng)缺路。在完全競(jìng)爭(zhēng)假設(shè)條件下市場(chǎng)資源配置最優(yōu)化、社會(huì)福利最大化的帕累托最優(yōu)難以實(shí)現(xiàn)壟斷和過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)與金融消費(fèi)公平原則相悖導(dǎo)致市場(chǎng)失靈，為防止相關(guān)經(jīng)濟(jì)主體對(duì)金融消費(fèi)者利益的侵害作為社會(huì)利益代表的政府有責(zé)任和義務(wù)通過(guò)強(qiáng)化監(jiān)管消除價(jià)格歧視維護(hù)金融安全和優(yōu)化資金配置保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益"。資產(chǎn)流動(dòng)性缺乏是銀行體系脆弱性的根源道德風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度投資政府擔(dān)保過(guò)度借債經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等都是導(dǎo)致銀行脆弱性的重要原因，政府通過(guò)以利率管制為核心的金融約束政策消除金融機(jī)構(gòu)信息屏障有效實(shí)現(xiàn)信生資源的優(yōu)化配置確保全由機(jī)構(gòu)穩(wěn)建經(jīng)營(yíng)和金融體系安全。息息相關(guān)對(duì)信息的利用程度決定了交易收益。信息屏障直接導(dǎo)致委托關(guān)系扭曲金融消費(fèi)者與銀行之間存在著特殊的雙向委托關(guān)系銀行壟斷經(jīng)營(yíng)與暴利追逐最終導(dǎo)致金融消費(fèi)者權(quán)益受損。法律不完備理論認(rèn)為法律訴訟與行政監(jiān)管孰重孰輕具有較強(qiáng)行政色彩的金融監(jiān)管成本較低而效率更高。法律不完備所導(dǎo)致的監(jiān)管失靈監(jiān)管者能在法律制定和實(shí)施過(guò)程中擁有較大靈活性問(wèn)。

    從金融消費(fèi)者保護(hù)的有效性理論來(lái)說(shuō)是監(jiān)管俘獲論認(rèn)為被監(jiān)管者受利益驅(qū)動(dòng)往往會(huì)運(yùn)用各種方式或手段俘獲監(jiān)管者使被監(jiān)管者淪為利益集團(tuán)謀取私利的工具政治壓力或監(jiān)管腐敗往往使監(jiān)管偏離公共利益目標(biāo)。在公共利益和特殊利益集團(tuán)利益之間尋求平衡點(diǎn)公共利益僅僅反映了監(jiān)管者主觀意愿以滿(mǎn)足多數(shù)人偏好為最終結(jié)果往往陷入了監(jiān)管者利益最大化誤區(qū)。

    融入政府管制論中的金融消費(fèi)者保護(hù)理論的精髓在于個(gè)人利益保護(hù)與社會(huì)利益論密不可分金融消費(fèi)者訴求往往是市場(chǎng)失靈的代價(jià)資本道德約束彰顯金融脆弱說(shuō)的本質(zhì)金融創(chuàng)新中新版龐氏騙局的層出不窮委托關(guān)系扭曲下霸王條款備受詬病信息屏障下利益沖突為何難以避免監(jiān)管尋租金融約束、信息披露和公共選擇等社會(huì)經(jīng)濟(jì)內(nèi)生變量與金融消費(fèi)者保護(hù)存在內(nèi)在聯(lián)系金融消費(fèi)者保護(hù)的目標(biāo)是社會(huì)福利最大化防止金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融消費(fèi)者的利益侵害。

監(jiān)管目標(biāo)錯(cuò)位挑戰(zhàn)公共利益論戰(zhàn)后頻發(fā)的金融危機(jī)表明美國(guó)政府監(jiān)管價(jià)值取向偏離金融消費(fèi)者保護(hù)淪為利益集團(tuán)的尋租工具加劇了金融市場(chǎng)失靈導(dǎo)致了金融消費(fèi)者利益嚴(yán)重受損。從行業(yè)管理演變而來(lái)的我國(guó)傳統(tǒng)銀行監(jiān)管目標(biāo)，主要側(cè)重于維護(hù)金融體系穩(wěn)定重點(diǎn)監(jiān)控銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力和盈利能力對(duì)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)明顯不足，改革開(kāi)放36年來(lái)我國(guó)銀行壟斷經(jīng)營(yíng)由來(lái)已久銀行服務(wù)質(zhì)量低下與霸王條款簽行并存金融消費(fèi)者權(quán)益?zhèn)涫芮趾σ鸾鹑谙M(fèi)者強(qiáng)烈不滿(mǎn)。由于金融監(jiān)管制度設(shè)計(jì)過(guò)分強(qiáng)調(diào)機(jī)構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管金融消費(fèi)者保護(hù)目標(biāo)被嚴(yán)重。

金融腐敗挑戰(zhàn)監(jiān)管俘獲論。金融市場(chǎng)是典型的法律不完備市場(chǎng)直接導(dǎo)致金融消費(fèi)者司法救助不足。美國(guó)是世界上金融監(jiān)管體制最為完善金融消費(fèi)者保護(hù)最全面的國(guó)家但金融消費(fèi)者保護(hù)一直以來(lái)并未成為金融監(jiān)管的首要目標(biāo)從大蕭條到次貸危機(jī)從龐氏騙局到華爾街運(yùn)動(dòng)每一次危機(jī)的爆發(fā)都與監(jiān)管尋租密不可分里。面對(duì)資本的貪婪和人性的丑惡在正規(guī)金融過(guò)于強(qiáng)大草根金融“夾縫求生的現(xiàn)狀下面對(duì)物價(jià)波動(dòng)壓力。

篇（8）

[論文關(guān)鍵詞]民營(yíng)銀行 必要性 準(zhǔn)入 監(jiān)管

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)制度的改革，大量的民營(yíng)企業(yè)得到了迅速的發(fā)展，然而企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)大量資金支持，在民營(yíng)企業(yè)發(fā)展中，正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)如國(guó)有銀行對(duì)其提供的貸款所占比重甚少，這就使民營(yíng)企業(yè)不得不將資金的來(lái)源目光投向民間，但民間借貸因其自身的局限性和風(fēng)險(xiǎn)性，所以給社會(huì)帶來(lái)了一定程度上的不穩(wěn)定性并對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也造成了一定程度上的阻礙。針對(duì)這樣的社會(huì)現(xiàn)狀，民營(yíng)銀行呼之欲出。

一、建立民營(yíng)銀行的必要性和重要性

銀行作為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要主體，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的活力和動(dòng)力來(lái)源。在我國(guó)，銀行由中國(guó)人民銀行、商業(yè)銀行、投資銀行和政策性銀行組成，并各自從事不同的業(yè)務(wù)。但是由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革，原本設(shè)計(jì)上為國(guó)有企業(yè)準(zhǔn)備的國(guó)有銀行明顯呈現(xiàn)其不足之處。私營(yíng)經(jīng)濟(jì)占我國(guó)經(jīng)濟(jì)比重的逐年增加，而國(guó)有銀行對(duì)其資金的支持卻很少，這不得不使人們重新思考建立什么樣的金融體制才更有利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，此時(shí)民營(yíng)銀行的產(chǎn)生就是順應(yīng)這個(gè)時(shí)代的產(chǎn)物。

什么是民營(yíng)銀行？筆者認(rèn)為民營(yíng)銀行也就是私營(yíng)銀行，是指由民營(yíng)資本控制的，以追求利潤(rùn)的最大化為目標(biāo)的采用市場(chǎng)化運(yùn)作的銀行。民營(yíng)銀行與其他銀行相比，它根本上的不同是其資本全部來(lái)自民間而非國(guó)有，在日常運(yùn)作上最大限度地不受?chē)?guó)家的控制，而實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作，以靈活的自主性和私營(yíng)性為其最主要的特征。

（一）建立民營(yíng)銀行的必要性

首先，民營(yíng)銀行可以彌補(bǔ)和完善銀行業(yè)的多層次、多元化的體系。在我國(guó)實(shí)際上因國(guó)有銀行其特殊的身份與優(yōu)勢(shì)的地位占據(jù)了整個(gè)銀行市場(chǎng)的絕對(duì)多數(shù)份額。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地不斷發(fā)展，私營(yíng)經(jīng)濟(jì)在國(guó)民生產(chǎn)總值的比例不斷增大。民營(yíng)銀行的發(fā)展必將使我國(guó)金融體系對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的輻射面、滲透力和適應(yīng)性日益增強(qiáng)。

其次，將民營(yíng)銀行引入我國(guó)金融制度可以有利于各類(lèi)銀行的競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展。即使是民間借貸的利息高于國(guó)家銀行上限仍然十分活躍于民間資本市場(chǎng)，這也是民營(yíng)銀行未來(lái)的巨大的市場(chǎng)。引入民營(yíng)銀行為銀行業(yè)注入新鮮的血液，使得中小企業(yè)看到貸款的希望，這也促進(jìn)了金融業(yè)更好更快的競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展，同時(shí)加快促進(jìn)金融業(yè)的體制改革。

第三，現(xiàn)實(shí)狀況也使得建立民營(yíng)銀行迫在眉睫。在溫州等一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的城市都或多或少地存在著一些地下“錢(qián)莊”。這些“錢(qián)莊”長(zhǎng)期存在必然是有它一定現(xiàn)實(shí)原因的，但地下“錢(qián)莊”是我國(guó)明令禁止的，雖然暫時(shí)起到了一些銀行借貸的作用，但它帶來(lái)的嚴(yán)重社會(huì)后果已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了它所帶來(lái)的益處。如果我們還是這樣放任不管，就會(huì)使得地下“錢(qián)莊”愈演愈烈，例如溫州和鄂爾多斯等城市，一旦出現(xiàn)資金斷裂或者其他情況后果將不堪設(shè)想。然而如果我們使它正規(guī)化和合法化，就會(huì)使它的益大于弊，它似乎可以看作是民營(yíng)銀行的雛形。

（二）建立民營(yíng)銀行的重要性

民營(yíng)銀行在職能上的優(yōu)勢(shì)是國(guó)有銀行所不具有的，它可以更加快速便捷地為中小民營(yíng)企業(yè)甚至是個(gè)人提供貸款服務(wù)。使得民營(yíng)企業(yè)得到更好的發(fā)展同時(shí)也使得民營(yíng)銀行自身在銀行業(yè)更具有競(jìng)爭(zhēng)力。在銀行的功能上民營(yíng)銀行填補(bǔ)了國(guó)有銀行的空白點(diǎn)，它可以設(shè)立在縣、鄉(xiāng)一級(jí)，這樣在地域上可以說(shuō)覆蓋性更為廣泛。而在這類(lèi)地區(qū)往往很少有國(guó)有銀行，也可以說(shuō)是一項(xiàng)便民利民的措施。

隨著我國(guó)加入WTO，外資銀行的大量涌入，現(xiàn)有的銀行體系不足以抵抗。而民營(yíng)銀行有著其自身的優(yōu)點(diǎn)如：市場(chǎng)靈活性、自主性和私營(yíng)性等特點(diǎn)，即可以自主根據(jù)市場(chǎng)情況調(diào)整和制定策略，最大限度的不受政府行政干預(yù)從而有效地輔助現(xiàn)有的銀行體系一起抵抗外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)。中國(guó)改革開(kāi)放最成功的經(jīng)驗(yàn)就是在國(guó)有經(jīng)濟(jì)之外有效的大力發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)，筆者相信將這一經(jīng)驗(yàn)運(yùn)用到金融領(lǐng)域也是同樣適用的，并且可以做到避免出現(xiàn)中國(guó)金融業(yè)企業(yè)非國(guó)有即外資的尷尬局面，做到對(duì)外開(kāi)放與對(duì)內(nèi)開(kāi)放并重 。

二、民營(yíng)銀行設(shè)立的困境分析

我國(guó)民營(yíng)銀行的物質(zhì)基礎(chǔ)是有的，在今天的中國(guó)民間資本中不容小視，所以在一些壟斷行業(yè)上，民間資本是有一定的實(shí)力和能力與之相競(jìng)爭(zhēng)。而現(xiàn)代化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，也需要更多不同成分的資本的加入。

目前，民營(yíng)銀行的設(shè)立的最大困境是現(xiàn)階段我國(guó)并沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的法律對(duì)其進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督。但這并不等于放松對(duì)民營(yíng)銀行的法律規(guī)范和法律監(jiān)督，而是需要我們更加謹(jǐn)慎和嚴(yán)格地對(duì)其進(jìn)行法律規(guī)范和法律監(jiān)督。

（一）準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的困境

銀行業(yè)因其自身具有高風(fēng)險(xiǎn)性、指標(biāo)性、效益依賴(lài)性、高負(fù)債營(yíng)業(yè)性以及明顯的社會(huì)性和公共性的特點(diǎn)，所以為了使其能夠長(zhǎng)久的經(jīng)營(yíng)，對(duì)其實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入政策不僅是對(duì)民營(yíng)銀行負(fù)責(zé)也是對(duì)公眾安全的重要保障。

第一，對(duì)民營(yíng)銀行準(zhǔn)入門(mén)檻的設(shè)定。首先，不應(yīng)對(duì)民營(yíng)銀行設(shè)定的注冊(cè)資本過(guò)低，而應(yīng)當(dāng)比照《商業(yè)銀行法》對(duì)商業(yè)銀行的設(shè)定，但相對(duì)的可以適當(dāng)降低。這主要是考慮到各個(gè)地方經(jīng)濟(jì)水平發(fā)展不均衡。如果對(duì)注冊(cè)資本設(shè)定過(guò)低，就會(huì)使得一些不具備競(jìng)爭(zhēng)能力的民營(yíng)資本進(jìn)入銀行業(yè)，從而增加對(duì)公眾的不安全性。反之如果對(duì)注冊(cè)資本設(shè)定的過(guò)高，又會(huì)在很大程度上限制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，從而不能起到建立民營(yíng)銀行對(duì)銀行業(yè)的積極作用。

第二，對(duì)民營(yíng)銀行發(fā)起人經(jīng)營(yíng)能力的考察。民營(yíng)銀行有其自身的私營(yíng)性和資本的私有性，并且我國(guó)民營(yíng)企業(yè)對(duì)聘用職業(yè)經(jīng)理人或者職業(yè)金融師并不多見(jiàn)，這就要求我們的民營(yíng)銀行的負(fù)責(zé)人要有較高的金融知識(shí)和經(jīng)營(yíng)能力，并對(duì)其高層的管理人員也要進(jìn)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入資格審查，防止一些不具備從業(yè)資格和有劣跡的人員進(jìn)入，從而增加銀行風(fēng)險(xiǎn)，造成不良后果。

（二）退出機(jī)制監(jiān)管的困境

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，優(yōu)勝劣汰一直都是企業(yè)生存的法則。我們不僅要為民營(yíng)銀行制定其準(zhǔn)入的監(jiān)管，更要為其有一個(gè)良好的退出機(jī)制，從保障其他權(quán)利人的利益入手，從而才能更好地穩(wěn)定社會(huì)安定。對(duì)此我們不光要適用《公司法》中關(guān)于公司的破產(chǎn)機(jī)制，更要發(fā)揮政府的功能，任何一個(gè)機(jī)構(gòu)都沒(méi)有比政府具有更高的信任度，政府可以利用其管理優(yōu)勢(shì)對(duì)其進(jìn)行重組等，使其穩(wěn)著陸。對(duì)于此時(shí)的民營(yíng)銀行制定的退出機(jī)制一定要遵循兩個(gè)原則，即一是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，避免金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；二是最大限度地降低處置成本，也就是說(shuō)以成本最小化為處置目標(biāo)。從以上兩個(gè)原則出發(fā)，金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置就有了兩個(gè)途徑：一是市場(chǎng)處置，即關(guān)閉、破產(chǎn)或被動(dòng)并購(gòu)；二是通過(guò)強(qiáng)力組織撮合，即政府參與金融風(fēng)險(xiǎn)化解。

三、民營(yíng)銀行的立法建議

篇（9）

二、我國(guó)網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)網(wǎng)上銀行起步雖晚，但發(fā)展較快，其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系還沒(méi)有隨之建立。目前我國(guó)網(wǎng)上銀行的監(jiān)管任務(wù)仍然由中國(guó)人民銀行承擔(dān)，銀行開(kāi)辦的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)由中國(guó)人民銀行實(shí)施日常監(jiān)督、現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。除了中國(guó)人民銀行，我國(guó)網(wǎng)上銀行還受信息產(chǎn)業(yè)部、公安部以及新聞出版署管理，主要負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行的信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、信息安全以及新聞管理。嚴(yán)格意義上來(lái)說(shuō)，我國(guó)并沒(méi)有建立專(zhuān)門(mén)的網(wǎng)上銀行行業(yè)管理組織。從法律層面來(lái)看，我國(guó)已經(jīng)建立了初步的網(wǎng)上銀行監(jiān)管的相關(guān)法律，按層次分，我國(guó)網(wǎng)上銀行監(jiān)管法律分為法律法規(guī)、管理辦法以及通知三個(gè)層面，我國(guó)網(wǎng)上銀行監(jiān)管制度在一定程度上與其他國(guó)家的監(jiān)管制度保持一致。從技術(shù)層面看，我國(guó)的網(wǎng)上銀行技術(shù)已逐漸成熟，越來(lái)越多的銀行開(kāi)拓網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的控制一直是各家網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，從業(yè)務(wù)角度看，第三方支付的出現(xiàn)極大降低了網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的降低帶來(lái)的是網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的增加。但網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)中仍然存在很多問(wèn)題，各家網(wǎng)上銀行都在積極克服這些問(wèn)題，并且網(wǎng)上銀行間的聯(lián)盟管理控制風(fēng)險(xiǎn)也為降低網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供了重要的保障。

篇（10）

一、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性

首先,銀行經(jīng)營(yíng)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)。

信用風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)為違約風(fēng)險(xiǎn),是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。對(duì)大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō),信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi),也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無(wú)法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)的流動(dòng)性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿(mǎn)足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行過(guò)去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng),受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對(duì)銀行的這種無(wú)形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn),法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,因?yàn)闊o(wú)法滿(mǎn)足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中,不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。主要來(lái)自四個(gè)方面:銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性;為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略;為這些目標(biāo)而動(dòng)用的資源;戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量。

其次,經(jīng)濟(jì)危機(jī)進(jìn)一步加劇了銀行風(fēng)險(xiǎn)。

由美國(guó)次貸引發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī),在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響最為嚴(yán)重的行業(yè)之一,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一—信用風(fēng)險(xiǎn),在經(jīng)濟(jì)危機(jī)中會(huì)加劇,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況惡化,會(huì)使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn);另外,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使國(guó)際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動(dòng)、投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會(huì)加劇銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢(shì)。

一般來(lái)說(shuō),我國(guó)商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來(lái)自?xún)蓚€(gè)方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、審計(jì)署、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等監(jiān)督檢查部門(mén)的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時(shí)性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點(diǎn)之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來(lái)自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)具有增值作用意見(jiàn)和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無(wú)法替代的優(yōu)勢(shì)。

綜上,經(jīng)濟(jì)危機(jī)下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風(fēng)險(xiǎn),而應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對(duì)措施

在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下,我國(guó)商業(yè)銀行該如何切實(shí)有效的應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來(lái)的影響,如何有效的防范銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,以下幾點(diǎn)供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營(yíng)管理層必須正確認(rèn)識(shí)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營(yíng)管理中,必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認(rèn)為銀行加強(qiáng)了業(yè)務(wù)發(fā)展會(huì)阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來(lái)外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢(shì)頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類(lèi)案件在內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對(duì)這類(lèi)銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,目前銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)在為客戶(hù)提供各類(lèi)金融服務(wù)時(shí),一般遵循“了解你的客戶(hù)”的風(fēng)險(xiǎn)控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對(duì)下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對(duì)員工的了解不應(yīng)僅限于八小時(shí)內(nèi),應(yīng)該對(duì)員工八小時(shí)外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費(fèi)是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)教育

篇（11）

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)。

信用風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)為違約風(fēng)險(xiǎn),是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。對(duì)大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō),信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi),也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無(wú)法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)的流動(dòng)性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿(mǎn)足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行過(guò)去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng),受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對(duì)銀行的這種無(wú)形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn),法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,因?yàn)闊o(wú)法滿(mǎn)足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中,不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。主要來(lái)自四個(gè)方面:銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性;為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略;為這些目標(biāo)而動(dòng)用的資源;戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量。

其次,經(jīng)濟(jì)危機(jī)進(jìn)一步加劇了銀行風(fēng)險(xiǎn)。

由美國(guó)次貸引發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī),在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響最為嚴(yán)重的行業(yè)之一,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一—信用風(fēng)險(xiǎn),在經(jīng)濟(jì)危機(jī)中會(huì)加劇,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況惡化,會(huì)使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn);另外,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使國(guó)際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動(dòng)、投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會(huì)加劇銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢(shì)。

一般來(lái)說(shuō),我國(guó)商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來(lái)自?xún)蓚€(gè)方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、審計(jì)署、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等監(jiān)督檢查部門(mén)的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時(shí)性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點(diǎn)之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來(lái)自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)具有增值作用意見(jiàn)和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無(wú)法替代的優(yōu)勢(shì)。

綜上,經(jīng)濟(jì)危機(jī)下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風(fēng)險(xiǎn),而應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對(duì)措施

在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下,我國(guó)商業(yè)銀行該如何切實(shí)有效的應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來(lái)的影響,如何有效的防范銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,以下幾點(diǎn)供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營(yíng)管理層必須正確認(rèn)識(shí)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營(yíng)管理中,必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認(rèn)為銀行加強(qiáng)了業(yè)務(wù)發(fā)展會(huì)阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來(lái)外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢(shì)頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類(lèi)案件在內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對(duì)這類(lèi)銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,目前銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)在為客戶(hù)提供各類(lèi)金融服務(wù)時(shí),一般遵循“了解你的客戶(hù)”的風(fēng)險(xiǎn)控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對(duì)下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對(duì)員工的了解不應(yīng)僅限于八小時(shí)內(nèi),應(yīng)該對(duì)員工八小時(shí)外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費(fèi)是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)教育

隨著金融環(huán)境的變化,我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應(yīng)用,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因也多種多樣,無(wú)形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學(xué)習(xí)提高,學(xué)習(xí)先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)理念,學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí),只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設(shè)性的意見(jiàn)和建議,才能真正體現(xiàn)其增值的作用。

4.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性