財務部月度總結大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇財務部月度總結范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

篇（1）

會計個人月度工作總結范文一：下面我對北京公司財務部門的工作進行總結。我的總結分為二個部分：第一部分財務部門上半年工作總結;第二部分財務部門下半年的工作重點，暨財務部門二線為一線服務的6條承諾。

第一部分：財務部門上半年工作總結

1、各種財務報表的編制和審核。

財務部門每月制作和上報的報表加起來有近百個，包括每日上報的資金日報表，核對每日的收支明細;營業收入核對表，檢查各門店每日的營業款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營業現金收入相符。每周要上報代金券回收情況，也就是我們門店上報的券是否按要求回收，與收銀系統是否相符;每周還要上報證照發票辦理情況。每月1日前要上報北京公司各店營業收入明細表、現金盤點表和銀行余額調節表，每月5日前要上報上月各店發票盤點表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報資產負債表、利潤表、部門損益表、門店損益表和物流報表。每月8日前要上報資金預算表。每月10日前要上報財務分析報告、現金流量表和管理費用明細表。

2、綜合納稅申報。

按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個月的稅款，每季度15日前上報各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報所得稅匯算清繳表。

3、新店開業的銀行、稅務工作。

2011年12月24日和25日分別開了唐山萬達店和天津大悅城店，1月13日開了天津萬達店，每開一家新店要辦理銀行刷卡POS機、稅控機、發票、大眾點評POS機、商通卡POS機，北京市區外的門店，比如河北和天津的新開門店的還需新開銀行賬戶、三方協議、以及與稅務專管員的銜接。

4、配合會計師事務所、稅務師事務所完成了2011年度的報表審計和稅務審計工作。

5、審核報銷費用。

對于每一張報銷的單據，都要審核發票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱，是否是真發票，金額是否與報銷金額一致，以及該項費用是否是合理支出等。特別是審核費用是否是合理支出，需要我們各部門各門店控制好本部門本店面的費用，財務部門在報銷時也加強各種費用的控制。可以不花的錢不要支出，平時注重節約，節約用紙，一些文檔可以雙面打印;節約用電，人走關燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導節約、低碳環保。

6、日常賬務處理。

按照會計法和會計準則的要求，認真將每一筆收入、成本和費用制作成憑證，及時將每月的會計憑證打印出來，整理歸檔。

第二部分，下半年的工作重點

下半年北京公司財務部門在保證做好財務工作，財務、稅務、統計工作不出差錯的同時，要著重加強二線為一線的服務意識。以下是北京公司財務部門的6條服務承諾。

1、門店的報銷方面。

自財務部門收到單據起若無特殊事情當日付款，最遲不超過2日內付款。

2、門店的發票方面。

每月月初財務部門根據各店的營業需要購買當月發票，若門店當月的發票用完，提前5天向財務部門申請可繼續購買。一般情況下，請各店根據本店的營業需要預估本月的發票，根據上月剩下的發票，可適當多估20%，但不要估太多，因為估太多了，稅務所與上個月該店的發票使用量比較，申購太多不賣。我們各店的稅控卡上都記錄有這個店上個月的發票開具明細。

3、門店的水電煤費請購方面。

財務部門在收到水電煤請購的OA后，當天寫單據，當天發OA報審批，在工作流審批同意后，當天付款申請總公司授權放款。因為包括北京公司和總公司的領導有時不在辦公室，無法簽字或審批授權等情況，因此，需提前一周(即5個工作日)申請。

4、工資的發放方面。

根據行政人事部的工資表，每月15日以前(含15日)按時發放自發人員的工資，每月25日以前(含25日)按時發放離職人員工資。

5、北京市內的七家門店的電話費在15日前繳納。

保證門店不因電話欠費影響門店營運。因為北京市的銀行無法繳納北京市以外省市的電話費，對于外地的四家門店，還是由該店長在當地的銀行或營業廳自行繳納。如果外地的門店的電話費，還是我們單獨去一趟河北或天津繳納，需要一個人一天的時間，我們財務部門人員不多，成本也太高了。

5、實行微笑服務。

因為財務部門是一個與數字打交道的部門，平時工作表情嚴肅，但我希望我們做到門店或其它部門的同事到財務部門辦事時，能給對方一個笑容，要優先將門店或其它部門人員的事情先辦，自己的事情后辦，減少門店或其它部門人員在財務部門等待的時間，如果門店或其他部門人員要求的事情目前辦不到，要解釋不能辦到的原因，以及我們辦理的時間或對方該如何做才能辦理。

6、財務部門人員手機保持24小時開機，隨時接聽辦理門店和其他部門的緊急事情。

以上是北京公司財務部門的6條服務承諾，在以后的工作中，若有需要財務部門解決的事情，也可以隨時向我反應，我們能做到的盡力做到。

時間過的很快(歲月如梭)，轉眼間一年已經過去了將近一半的時間，在以后的時間里，北京公司財務部門與大家銳意進取，齊心協力，共同把北京公司的各項工作做好，共同為北京公司的2012年度交上一份滿意的答卷 !

會計個人月度工作總結范文二：2016年財務部的工作緊緊圍繞著集團領導年初提出的2016年工作重點和2017年財務部工作計劃展開的，在集團管理中心的正確領導和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點，以務實、高效的工作作風，有序地完成了各項財務工作，有力地推動了財務管理在企業管理中的核心作用。為使財務工作進一步得到提高，現將2012年的工作做如下簡要回顧和總結。

一、積極籌措資金，保證現金流的正常化。

2012年幾個公路項目同時施工，資金總量需求增加，這給財務部帶來了不小的融資壓力。為了公司的長遠發展，取得銀行貸款支持，以彌補公司發展進程中對資金的需求，這是財務部2012年度的奮斗目標。本年度，通過對多家銀行考察，選擇在成都市商業銀行錦江工業園支行開立基本賬戶。通過半年多的交往和多次溝通，與銀行建立友好合作關系。在此期間根據銀行要求收集、整理了大量財務資料，編制各類貸款報表，并多次接待銀行及擔保公司的考察。幾番周折，終于與2012年12月份，在成都中小企業擔保公司的擔保下，與成都市商業銀行錦江工業園支行成功建立200萬元的信貸關系。

在完成貸款工作的同時，加強與銀行的交流，并且在準備貸款資料時，從封面到內容都花費不少心思，從一個文字到一個數據都字斟句酌。對于首次貸款的企業能夠提供出這樣的資料來，銀行給予了肯定的評價，樹立了公司財務健全、管理規范的企業形象。而財務部在交流中對貸款工作也有了全面的了解，學到了新的業務知識。

下年度將與銀行建立更加密切的聯系，多與銀行溝通交流，除了確保2012年原有的融資總量外，積極尋求新的融資渠道，爭取獲得更多、更靈活的資金支持。同時還要開展并推進銀行信用等級的評級工作，為公司的招投標工作提供有力支持。

二、對掛靠單位進行多元化的財務管理。

1、2012年度對生態公司掛靠項目的管理模式是采取工程收入集中到基本戶，在扣除管理費、稅費后剩余資金由掛靠單位自由支配。

這種管理方式的優點是：資金集中，為公司貸款創造良好環境;利用部分閑余

資金周轉，可短期緩解公司資金壓力;通過對資金的管理間接掌握了掛靠項目的施工情況、材料支付情況。缺點是：掛靠單位在資金使用上有一定的限制，因此有一定的抵觸。為了獲得理解和支持，財務部充分做好解釋和服務工作。同時這種管理模式必須開外出經營管理證明，涉稅手續多，給財務部的工作增加難度和工作量。總體來說這種管理模式更利于公司的持續經營和長遠發展，因此，下年度將繼續采用這種模式對宇洋生態綠化公司的掛靠項目進行管理。

2、2012年度對康鵬公司的管理模式是采取開立臨時賬戶，在繳納管理費后，其資金由項目部自行支配，涉稅手續自行負責。

這種管理模式給予掛靠項目充分資金自由，財務只通過支票監章一枚進行管理。但由于人手不夠，這種管理也幾乎流于形式。對此，公司存在一定的風險。掛靠單位未建賬存在稅務風險，資金使用沒有監控，存在抽逃資金風險、債務風險。但由于公路項目發票取得難度較大，施工地點偏遠。財務部推行資金集中管理模式障礙重重，2009年度需要通過與稅務部門的溝通，尋求更完善的管理方法。

3、對掛靠項目的管理中需要頻繁辦理稅務手續、銀行開戶手續。

大量的外派工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項工作，財務部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對掛靠項目一視同仁，熱情服務，針對他們的財務咨詢、稅務咨詢時，耐心解釋，同時也吸收各方意見，不斷提高認識，做好財務服務工作。

三、加強與稅務部門的溝通。

1、在年初的一次臨時稅務抽查中，及時與稅務專管員進行事前溝通，同時做好帳務自查的準備工作，在檢查中認真對待稅務人員的詢問，順利通過了稅務檢查。

2、財務部在辦理各種稅務證明、稅務資料時，由于外地稅務部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。

財務人員不懈努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務部門的溝通，最終獲得本地稅務部門的理解和支持，避免公司承擔一些不合理的稅負。

存在的問題是：項目部出于節約成本的良好出發點，沒有取得相應的發票，致使賬面利潤高達幾百萬。各項目財務人員平時都盡力收集發票，但杯水車薪。本年度3月份需要面對康鵬公司帳務、三和公司帳務的稅務檢查，財務部必須采取應對措施，這需要公司領導和項目部的支持。另一方面針對施工企業這種普遍都面臨的發票取得難的問題，財務部應加強與稅務部門溝通，尋求更好的解決方案。

四、加強資金管理。

1、積極做好往來款的清理工作。

應收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經濟活動和經費支出，甚至會出現不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結算。由于采取有力措施，使公司本部的每位員工養成借款及時了賬的良好習慣。

2、針對貨幣資金，每月末定期對項目財務人員和公司出納的貨幣資金進行內部自查、自檢工作。

雖然面對巨大而繁瑣的資金流量，仍能保證資金收付安全、準確。

存在的問題是：個別項目部存在給員工的私人借款因員工擅自離崗而沒有追回。針對這個問題財務部明令要求：私人借款必須上報財務部并經總經理批準，發放工資時應及時扣回。

在加強資金管理的同時，財務部還需要思考資金效益。在公司沉淀資金較多的時間段，可以與銀行密切合作，嘗試采取“通知存款”“協定存款”的方式，提高公司資金增值率，與銀行相互支持取得雙贏。

五、認真做好年終決算工作。

年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行帳務清點，盤點公司的經營狀況，考核各項目經濟指標。同時也是向銀行、稅務部門提供公司一年來財務狀況的重要文件。在歲末年初的這個月里，財務部同心協力、加班加點，表現出不怕苦、不怕累的敬業精神，于本月16日順利完成年終決算工作。

本年度的財務報表內容包括公司整體的盈利能力、債權債務;宇洋公司、康鵬公司、科技公司的盈利能力;經營部、各工程項目部的經濟指標完成情況、費用開支情況。全面反映了公司的經營狀況、債權債務、資本結構、償債能力。為本年度的績效考核、經營責任目標考核工作提供了真實可信詳盡的數據信息。財務部將根據集團領導的經營思路，不斷積累經驗，提供更加詳盡的財務數據。

六、團隊建設

1、本年度由于業務擴大，招聘了一批大學應屆畢業生，實行新生力量的培養。

財務部在年初首先完成內部組織結構的完善，針對每個崗位編制了崗位說明書，明確崗位責任、工作內容、工作權限、必備的崗位技能及相關崗位的匯報與外聯關系。使每個新職員清晰的知道該怎樣開展工作，本部門對他有什么要求。新職員到崗后，在對他們進行專門培訓的同時注重平時工作中的溝通、指導。老職員傾囊相授，新職員虛心求教。在很短的時間里，他們迅速走上工作崗位獨立開展工作，并且大部分表現非常優秀。

2、本年度財務部內部面臨著多次崗位調整，在調動過程中，按規范流程做好工作移交、票據移交和貨幣移交。

各崗位工作在移交后，仍然有序、順利地開展工作，保證了財務部的營運正常。

存在的問題：項目財務人員財務知識、稅務知識欠缺，在票據處理上不夠明了，造成往來帳務不夠清晰，在審核與帳務處理時，公司本部需花費很大精力理清往來關系。部分財務人員在工作中責任心不強，不能站在公司的立場和利益上。同時還存在服務意識不夠，不服從項目經理的安排，人為制造資金支付障礙，吃拿卡要的不良工作作風。更為嚴重的是發生了財務人員挪用現金的事情，由于發現較早，沒有造成損失。但這件事對我部的工作敲響了警鐘。

為吸取前車之鑒，針對不良工作作風下年度將從以下幾方面加強管理。制度管理方面：加大監督力度，定期對現金進行盤點，做到防患于未然。人性管理方面：加強財務人員素質教育、職業道德教育。技術管理方面：建議實施遠程軟件，加強財務集團化管理，加強資金使用管理。這需要進一步完善財務軟件系統，把項目部出納的現金及銀行帳務納入目前的財務軟件網絡中，并爭取做到實時透視各項目部的業務與財務數據及現金流。最后一方面：財務部真誠歡迎項目經理、項目職員、協作隊伍針對不良作風進行舉報投訴。

針對專業知識方面財務部應加強培訓：包括稅務知識、銀行知識、會計業務以及如何與稅務官員交流的技巧。尤其本年度企業所得稅、個人所得稅國家均出臺新稅法，財務部將安排專門時間進行內部學習、討論，部門經理在注重自身專業提高的同時應充分帶動本部門職員。將項目財務人員培養為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發揮財務管理的作用，增強獨立解決問題的能力。

通過對這一年來的工作思考，有以下感觸：

其一：榮譽感、責任感、歸屬感是打造一個業務全面、工作熱情高漲的團隊的基本條件。

其二：責任心是作為從業人員最基本、最重要的職業素質之一。

今年財務部的工作在各位領導的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。本年度全體財務人員在繁忙的工作中都表現出非常的努力和敬業。雖然我們做了很多工作，但是，來年的任務會更重，壓力會更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續挑戰下年度的工作。積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻!

會計個人月度工作總結范文三：__年中，在領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，我個人無論是在敬業精神、思想境界,還是在業務素質、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，現將本人一年以來的工作、學習情況匯報如下：

一、加強學習，注重提升個人修養

一是通過雜志報刊、電腦網絡和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，深入學習領會黨的十六大、十六屆三中、四中全會精神，努力踐行“_”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強政治思想和品德修養。

二是認真學習財經、廉政方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事，三是努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，嚴格按照_同志提出的“勤于學習、善于創造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，

堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、嚴格履行崗位職責，扎實做好本職工作

一年來，本人以高度的責任感和事業心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，因此結合具體情況，按時間性，全年的工作如下：一季度，完成__年財務決算收尾工作，辦好相關事宜，辦理事業年檢。認真總結去年的財務工作，并為__年訂下了財務工作設想。對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。對財務專用軟件進行了清理、殺毒和備份。完成__年新增固定資產的建賬、建卡、年檢工作;

二季度，按照財務制度及預算收支科目建立__年新賬，處理日常發生的經濟業務。按工資報表要求建立工資統計賬目，以便于分項目統計，準時向主管部門報送財務、統計月報季報;充分發揮了會計核算、監督職能。及時向相關單位、站領導提供相關信息、資料，以便正確決策。主動與局計財科及時保持聯系，提出用款申請計劃，以達到資金的正常周轉。在對外付款方面，嚴格把關，嚴格執行和遵守國家財經制度，賬務做到日清月結、賬實相符、賬賬相符。辦理行政事業性收費年度審驗，為貫徹落實行政許可法，及時報送“收費項目、標準、依據、金額”、等自查清理情況表，報送上半年醫保軟盤、按醫保規定繳納上半年保費、

三季度，根據甘人財[2004]02號文精神的要求，用近一個月時間對__年以來的賬目按《中華人民共和國會計法》及《四川省會計管理條例》進行對照自查，完善了財務手續，寫出了自查情況、經驗體會、內部控制度建設情況及會計制度執行情況，進一步規范了會計行為。辦理職工增資事項。四季度，為審核認定免交殘疾金報送了勞資表、殘廢證、工資領取單。申報繳納合同工養老保險、失業保險，下半年醫保，住房公積。按規定錄報財政供養人員信息。辦理人事工資審核等。

三、勤勤懇懇 做好后勤服務

作為一名財務工作者，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業道德，樂于接受安排的常規和臨時任務，如為執法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉政專項治理自查自糾情況報告及黨風廉政工總結等文字材料的撰寫。

在這一系列的工作中，我深知：作為一名合格的財務工作者，不僅要具備相關的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時體會到，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創新。

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篇（2）

1.預算編制組織流程。成立預算管理委員會，成員包括總經理、銷售總監、生產總監、牧業總監、財務總監、信息總監、行政總監和執行秘書等八人；公司預算管理委員會根據董事會制定的長期戰略目標，確定本年度預算的重大前提條件，并編制預算樣本格式下發各部門；銷售部根據市場形勢和公司經營目標制定年度銷售計劃；牧業部根據牛群存欄情況和育種情況制定年度原奶產量計劃；公司預算委員會審查銷售計劃與原奶產量計劃后，審議通過或退回修改；各部門根據預算委員會審議通過的銷售計劃和原奶產量計劃，編制本部門預算；財務部審查、平衡各單位提交的業務預算，匯總出公司的總預算；預算管理委員會審議財務部提交的公司總預算，同意提交董事會批準或退回修改；董事會審議通過或退回修改年度總預算；批準后的全面預算下達給公司各部門執行，做到預算指標層層分解，全面落實。

2.全面預算編制業務流程。每年10月-12月為下一年度預算制備期。10月末，預算委員會將公司董事會審批的經營目標分解，下達給銷售部、牧業部、生產部和其他各管理部門。銷售預算制定，銷售部根據經預算委員會審批的總銷售計劃和目標市場份額，制定銷售品種數量、價格策略、銷售渠道比重和銷售費用預算；并在11月20日前將銷售計劃提交給生產部門；11月30日前將銷售費用預算和應收賬款賬齡計劃提交財務部；牧業預算制定，牧業部根據經預算委員會審批的總飼養計劃，首先制定四個牧場的分別飼養計劃，并制定畜牧飼喂計劃；并在11月20日前將下一年度原奶產量計劃提交給生產部門；在11月30日前將牧業部采購預算、應付款賬期計劃、畜牧飼喂計劃提交財務部；生產預算制定，生產部根據銷售部提供的銷售計劃和牧業部提供的原奶產量計劃，制定產品生產成本、包材采購、制造費用預算；并在11月30日將采購預算、制造費用預算，提交財務部；行政部、物流部、信息部等管理部門在11月20日前將本部門下一年度的費用預算提交財務部；財務部匯總上述預算與經營計劃，在12月10日前制備財務費用預算、資金預算和預計財務報表，并提交董事會審核；董事會不通過，則返回到相應的部門重新制備；董事會審核通過則執行。

二、公司財務預算管理的執行與監控優化策略

1. 預算執行的原則。一是嚴格按照年度預算和分解到月度的預算內容執行；二是有預算不代表一定要執行，預算金額不一定是執行金額；三是無預算的項目原則上不執行；四是對于特殊情況確需增加的項目要嚴格按照《公司預算外支出審批流程》執行。銷售部執行銷售預算，包括銷售計劃預算、銷售費用預算和應收賬款預算，由財務部監控銷售計劃完成率、銷售費用率和應收賬款周轉率指標。生產部執行生產成本預算，包括原材料耗用計劃、直接人工預算、制造費用預算，由品控部監控原材料耗用、產出率指標；人力資源部監控人工率，財務部監控銷售毛利率。牧場執行牧業預算，包括原奶產量計劃、飼喂計劃，牧業部監控原奶產量計劃完成率、成母牛單產指標、繁殖率指標，財務部監控原奶成本單價指標。物裝部執行采購預算，包括采購計劃預算，財務部監控采購計劃完成率，應付賬款周轉率、存貨周轉率指標。每月月末的固定日為預算報告日，財務部匯總品控部、人力資源部、牧業部提供預算指標完成情況，向董事會報告預算執行情況，并組織召開預算執行分析會，就每個指標的差異分析討論其原因，并對未完成指標進行預警。

2.單項指標預警。對以下指標的當期單項指標值超過年度目標值的則進行預警：產成品資金占用、生產資金占用額、內部質量損失額、外部質量損失額、采購資金占用、索賠凈損失額、資產負債率。對以下指標的當期單項指標值低于年度目標值的則進行預警：貨款回收率、凈資產收益率、現金流動負債比率、應收賬款周轉次數、存貨周轉次數。對以下指標的當期單項指標值低于月度預算值的則進行預警：銷售收入、凈利潤。對以下指標的當期單項指標值超過月度預算值的則進行預警：銷售費用、管理費用、財務費用。對以下指標的當期累計單項指標值低于年度目標值進度的則進行預警：其他業務收入、利潤、采購降成本、質量降成本、制造降成本、經營活動現金凈流量、管理降成本、消耗物質降低率。

3.成本費用指標預警。部門費用指標的當月值超過預算值的則進行預警，同時沖減次月費用預算指標。生產制造部成本費用指標的當月值超過預算值的則進行預警，同時沖減次月成本費用預算指標。

4.發現差異的處理辦法。內部可控因素引起的不利預算差異，由對應的部門調整其經營活動，采取措施消除差異產生的原因，并盡可能在后續月度消化已形成的預算差異。結合公司為消除不利差異所做的調整，由財務部對初始編定的后續各期預算進行調整，以保證在完成年度預算目標下，月度預算能及時反映經營活動變化。

三、公司財務預算管理的考核評估優化策略

篇（3）

企業預算編制緊緊圍繞資金收支兩條線，涉及企業生產經營活動的方方面面，將產供銷、人財物全部納入預算范圍，每個環節疏而不漏。具體內容包括：①銷售收入、稅金、利潤及利潤分配預算；②產品產量、生產成本、銷售費用、財務費用預算；③材料、物資、設備采購預算；④工資及獎金支出預算；⑤大、中、小修預算；⑥固定資產基建、技改、折舊預算；⑦貨幣資金收支預算；⑧對外投資預算；⑨銀行借款及還款預算等。

預算編制過程中，每一收支項目的數字指標是依據充分確實的材料，并總結出規律，進行嚴密的計算，不能隨意編造。全面預算確定后，層層分解到各分廠、車間、處室，各部門再落實到班組、每個人，從而使每個人都緊緊圍繞預算目標各負其責，各司其職。

二、注重預算編制工作的可操作性

集團全面預算的編制按時間分為年度預算編制和月度預算編制。月度預算是為確保年度預算的實現，經過科學地計劃組織與分析，結合企業不同時期動態的生產經營情況進行編制。具體明確了相關工作要點：

1.預算編制原則：歸口分級，即誰干事誰編預算，干啥事編啥預算。財務部資金科負責預算的審查、匯總、平衡，對編制指導工作進行指導、檢查。

2.預算編制程序：上下結合、分級編制、逐級匯總。具體包括下達目標、編制上報、審查平衡、審議批準、下達執行。

3.預算編制基礎：企業發展戰略、年度經營目標。

4.預算編制重點：以業務規模為預算切入點，量入定出，確定銷售預算為基礎，成本預算為核心。

5.預算指標的確定：以持續改善法確定具體目標，明確年度預算由股東大會審議批準，月度預算由董事會審議批準。

6.預算編制方法：樹立彈性預算的理念，固定預算期內的月度滾動作為基礎編制部門、費用、利潤預算。

三、強化了預算監控的具體措施，制定了預算調整的剛性程序

全面預算控制是全面預算管理的核心階段，是向評價和考核提供依據的階段。集團公司在這一階段牢牢掌握了以下原則，即現金流監控、授權監控和信息反饋。

1.現金流監控。集團企業成立了資金結算中心，實行統一結算、統一管理；建立了收支兩條線制度，有效避免截留和坐支；建立了現金流量監控卡和費用監控卡，嚴把資金流出關。

2.授權監控。通過授權書明確授權事項和使用資金的限額，制止不合理、不正確、不合法的行為。

3.信息及時反饋。建立信息反饋系統，對各公司、部門執行預算的情況進行跟蹤監控，不斷調整執行偏差，確保預算目標的實現。控制權牢牢掌握在總經理手中，使年度和月度的實際發生值與預算值的差距保持在5％以內，如遇突發事件超出預算控制比例要通過申請按程序逐級申報并經股東大會、董事會批準后實施。財務部門及時和生產、銷售、采購、供應等部門保持實時的信息溝通，對各部門完成預算情況進行動態跟蹤監控，不斷調整偏差，確保預算目標的實現。

在銷售環節，財務部門通過計算機統一開票的方式實施監控，對每個客戶建立應收賬款業務結算卡，應收賬款超過一定限額，則停止開票，避免壞賬。同時，財務部門根據每天的銷售和回款情況，編制銷售日報和收款日報，及時向有關部門和領導反饋收入預算的執行情況，確保銷售預算目標的實現。

在物資采購環節，財務部門嚴格審核每筆業務有無“采購計劃通知單”、有無經濟合同、有無財務預算、專用發票是否規范等。財務部門對每個供應商建立應付賬款業務結算卡，根據欠款及供應商的信譽等情況來調節付款節奏，爭取最優惠的付款方式。各部門從倉庫領料及到財務部門報銷時必須審批手續齊全，從而有效地控制成本及相關費用的開支。財務部門根據每天的資金支出日報，及時向各部門和領導反饋預算的執行情況，控制資金支出。

四、健全預算考核制度

1.以動態考評為出發點，進行過程控制。集團公司實現了財務部門對整個生產經營活動的動態監控，加強了財務部門與其他部門之間的聯系，尤其是財務部門與購銷業務部門的溝通。全面預算控制制度的正常運行必須建立在規范的分析和考核的基礎上，財務部門依據某個時期（月度、年度）企業靜態的會計資料的反映和各部門反饋的動態經濟信息，全面、系統分析各部門預算項目的完成情況和存在的問題。對于每天都有關于實際完成情況的統計資料的預算指標，可以按天考評，如有關的消耗指標等；對于非規律性出現的項目可以在發生時考評，如有關質量、安全指標的考評。

篇（4）

一、綜述

資金是企業中流動性最強、風險性最高的資產，也是企業生存和發展的基礎。企業管理必須以財務管理為中心，而財務管理必須以資金管理為中心。

資金預算管理是指基于歷史數據和經驗，結合企業當前經營的實際環境，合理預測企業資金的需求量并科學分配資金到企業經營的各環節和部門的管理活動。在預算管理中，資金預算管理能夠提前預測資金過剩或資金短缺，使財務管理部門將暫時冗余的資金轉入投資或在資金緊張時期到來前及早安排籌措，保障生產經營正常開展，保證企業資源效率最大化，同時也為長期發展規劃奠定基礎。

資金預算管理已成為現代企業財務管理水平高低的標志。資金預算作為一種控制機制，不僅是企業財務制度完善與否的具體體現，也是生產經營活動有序進行的重要保證。

二、開展資金預算管理的意義

作為一個資源轉化增值鏈，從產品研發到生產銷售的整個工作流程，企業都在付出成本、創造價值。資金預算管理的最終目標就是要加強對增值鏈中每個環節的資金計劃管理，提高資金的使用效率和效益，實現企業利潤最大化。

現代企業管理的根本是信息管理，企業必須及時掌握真實準確的信息才能控制經營生產。資金是企業運營的劑，沒有資金企業將無法正常運轉。只有緊握資金這個抓手，高層決策者才能占據主動，充分了解企業各方面真實信息，尤其是資金使用情況，才能更好地平衡企業發展，增強可持續性。從某種意義上講，資金預算管理具有一定的戰略導向作用。

作為預算管理的一個重要組成部分，資金預算管理發揮的作用十分關鍵。資金預算管理有利于落實年度預算，確保年度經營目標實現。通過月度現金流量預算管理，將年度預算按照時間序列進行分解，確保年度經營目標的有序落實。資金預算管理有利于控制預算執行，保證執行過程可控在控。通過月度現金流量預算管理，實現預算與現金流緊密銜接，控制預算項目執行情況，增強預算的調控力和執行力。資金預算管理有利于落實融資管理，提高資金周轉使用效益。以月度現金流量預算管理為基礎，合理安排各項收支的時間序列分布，為科學編制融資計劃提供依據，降低資金使用成本，提高資金周轉效率。

三、我國企業資金預算管理現狀

資金預算管理在我國企業中推行的時間比較短，在資金預算體制建設、執行分析及考核評價等方面缺少經驗，資金配置缺乏合理的整體安排和規劃。隨著國家加大緊縮的貨幣政策力度，融資門檻不斷提高，較多企業開始重視資金預算管理，特別是資金鏈較為緊張的企業。就目前情況總體來說，當前企業資金預算存在下列問題。

1、未開展資金預算

由于開展資金預算程序環節較繁瑣，目前，我國相當多企業未開展資金預算，因此導致母子企業信息不透明、不對稱，企業的高層決策者難以獲取準確的經營信息。信息的不真實，直接影響了企業的科學決策，也對經營管理層的決策和部署產生消極影響。

2、對資金預算不夠重視

部分觀點認為企業經營生產高于一切，企業的任何人以及管理工作都要服務于生產。這種看法在一定程度上有其合理性，但如果只重視生產，不重視管理，同樣會面臨管理失當引起的破產危機。在保證生產有序開展的同時，科學合理的進行資金預算管理，恰恰能更為有效的降低生產成本、增加財務收入、提高生產效益。

3、預算編制不夠科學

一些企業雖然開展了資金預算，但編制資金預算缺乏科學依據，沒有將其與生產經營活動的安排有效結合起來，資金預算浮于形式。從編制內容上看，預算編制以歷史指標值居多，缺乏體現對未來預測的指標值，沒有認真地對企業的未來活動作評估，預算指標值缺乏客觀性。從編制方法上看，目前采用的編制方法更多的是財務核算的方式，僅僅是數據的匯總，缺少財務管理的意義，對未來的經營活動缺少指導意義，預算的事前控制和指導作用受到影響。這樣即使開展了資金預算，仍然不能發揮其對整個生產經營活動的約束控制作用。

4、預算管理缺乏執行力

財務部門將各單位經營和資金預算執行情況進行檢查和反饋，報送預算管理委員會，由于對資金預算執行、控制和調整未給予足夠重視，管理層沒有對一些單位資金預算執行偏差做出處理，沒有對資金預算編制和調控的權力進行劃分界定，導致超資金預算或無資金預算的項目仍然能夠照樣開展，這樣，資金預算管理對實際行為的預控作用大大削弱。

四、資金預算編制內容

資金預算的內容主要包括資金流入預算、資金流出預算、資金缺口及融資預算。

資金流入預算包括經營活動、投資活動和籌資活動現金流入在資金預算中反映。經營活動產生的現金流入包括主營業務收入、應收款收回、其他業務收入等。投資活動產生的現金流入包括收到投資收益、收回長短期投資、委貸利息收入等。籌資活動產生的現金流入包括銀行貸款和吸收投資等。

資金流出預算包括經營活動、投資活動和籌資活動現金流出。經營活動產生的現金流出包括運維支出、采購支出、工資及附加支出、離退休支出、研發費支出、稅金支出、其他運營管理費用等。投資活動產生的現金流出包括工程項目建設支出、固定資產零購支出、股權投資支出、其他項目支出等。籌資活動產生的現金流出包括償還貸款本金及利息、融資租賃支出、歸還委托貸款、上交投資收益等。

在匯總資金流入、流出預算的基礎上，考慮月末資金安全余額及抵押、保函等不可動用資金情況后，綜合平衡產生資金缺口預算。根據資金缺口預算的金額和性質確定融資預算的規模、形式以及期間。

五、加強資金預算管理的方法

在資金預算編制過程中，以年度預算為依據，分解細化預算項目和執行期間，確保年度預算與月度預算基本一致，確保各月度預算期間有序銜接。同時實現一體管控，重點控制。以信息化平臺為依托，以控制融資規模為重點，通過月度預算為融資計劃提供前端支持，準確反映業務需求，有效管控經濟活動，實現業務流與現金流的緊密融合。在資金預算編制過程中，應重點關注以下幾個方面。

1、建立和完善企業資金預算制度

制度是實施的保障。只有建立切實可行的規章制度，才能保證資金預算順利開展。企業只有將資金預算真正納入全面預算管理的制度范圍內，明確預算責任，才能保證資金預算管理工作的正常開展。同時，企業成立單位領導負責的預算委員會，由下級預算單位向上級預算單位匯報。企業通過建立多級預算管理體系，有利于進一步挖掘企業潛能，提高運營效率，并增強預算編制的科學性和準確性，也有利于將預算分解和責任落實。

2、科學合理地編制資金預算

資金預算的編制工作宜采用分―總―總―分的模式。在預算具體編制前，財務部門對資金預算編制提出明確的指導原則。首先，業務部門根據以往的歷史數據編制銷售預算和成本預算，逐步細化銷售和成本預算方面的編制內容。根據業務開展進度產生的現金流入、流出情況，編制業務部門資金預算。以業務預算為依托開展資金預算能夠提高企業預算的準確性和可執行性，進而提高企業對資金需求的預測，提高資金使用效率。財務部門對企業整體預算進行平衡后匯總，編制出總的資金預算報請預算委員會批示。財務部門在收到領導批示后，將經批準的月度資金預算及時下達預算責任部門，并按照資金計劃進行財務支付。預算編制完成之后要經過一個反復修改、反復討論的過程。此過程如果能優化成為一個申報―審查―調整―反饋―再調整―上報預算委員會的鏈條，最終形成的預算必將更貼近企業的實際情況，增加預算執行中的可操控性。

編制資金預算應力求把握科學、準確、適度的原則，盡量做到格式統一，內容完整、數據可靠。月度現金流量預算應與年度預算口徑相同、數據一致、項目相符。在編制資金預算過程中，必須從年度預算項目中提取明細支出項目，按照資金性質、合同執行等情況逐筆填列，確保各項支出符合合同規定和付款進度要求。此外，資金預算支出還應進一步區分當年預算支付事項和以前年度應付事項。如為以前年度未完成資金支付項目，應對應填入以前年度事項。

編制資金預算滾動時期較為靈活，企業應按照資金管理的實際情況采取按月、按季等編制方法，優化安排現金流量曲線。

為確保資金預算的科學合理，財務部門在合理組織、人員到位的情況下，保持與各部門的信息暢通，要對資金鏈上的每個環節認真分析，充分調研、協商，以確保資金使用的效率和效益。

3、加強過程控制，提高執行水平

好的制度必須要有與之配套的管理方法和實施方案。執行是資金預算管理的核心環節，關系到資金預算管理的成敗。在責任預算的資金管理模式下，財務部門按照預算管理委員會批準的資金預算進行具體操作和控制管理，并通過財務信息軟件及時反映預算執行情況。

（1）加強過程控制。月度資金預算經審批后，原則上不予調整。未列入年度預算的項目和超過年度預算額度的項目，不得列入月度現金流量預算。列入年度預算但未列入資金預算視同無資金需求，但確需追加支付的需填寫預算外資金申請表報預算管理委員會批準。當月資金預算未執行完畢的金額不可結轉，需繼續支付的，應納入以后月度資金收支預算重新申請報批后執行。預算項目之間不得挪用。月度現金流量預算是辦理各種財務支出的必備依據。預算一經批準，應嚴格執行。未列入月度現金流量預算的項目，財務部門不得支付資金。

（2）強化審核分析。財務部門在審核月度用款申請時，應合理劃分支出彈性。工資及附加、稅金、還本付息及其他有規定或約定付款期限的支出應劃定為剛性支出，其他需要在近期支付、但無具體時間約定或要求的項目劃定為柔性支出。剛性支出為當期現金支出的最小使用量，當因資金緊張需要壓縮支出規模時，應優先保證剛性支出需求。

（3）明晰目標責任。根據預算編制內容可控的原則，各級預算單位應確定預算責任人，進一步預算指標細化到責任人。單位預算責任人負責預算偏離預警和重大事項的即時報告。對企業的資金運轉和預算執行情況進行動態跟蹤和全程監控，及時發現問題，積極尋求對策，提高抵御風險的能力。

（4）適時開展預算調整。在資金預算的執行過程中，若前期假設公司經營形勢發生變化，確需對資金預算進行調整或追加時，應該重新辦理相關申請和審批手續，財務部門按照預算管理委員會批準的資金調整或追加預算，合理調配資金，保證資金需要。

4、加強資金預算的考核和報告

考核和報告是在資金預算管理中各個相關部門明確資金預算執行主體職責的反映。考核是對各部門、單位的資金預算編制和執行的評價；報告是財務部門關于實施資金預算對企業產生影響的描述。企業應當定期對照預算安排，對實際現金流入、流出及余缺情況進行認真分析，研究資金預算執行存在的問題。財務部門可以將月度現金流量預算執行偏差情況作為年度預算偏差考核和財務評價報告的重要內容。

建立責任預算的考核和獎懲制度。考核部門應當把預算指標的完成情況與責任人的業績考核緊密結合，否則無法調動員工的積極性或是有效約束。同時，考核制度應該明確各預算單位的預算指標情況和獎懲辦法。財務部門定期對資金預算的執行情況進行公示，據此對責任人進行評價，并將評價結果送交考核部門，作為預算執行情況考核的依據；根據年終決算確定的各項指標實際完成情況與責任預算指標進行對比，考核部門按獎懲辦法對預算責任人進行獎懲。一般情況，單位負責人是預算責任人，預算執行情況應與責任績效掛鉤，以敦促其提高預算執行的質量。

財務報告是反映企業經營狀況和管理水平的重要資料。財務報告是以企業的財務資料為主要依據，通過開展有效的財務分析，將大量的報表數據轉換成對管理決策有用的信息資料，目的是了解過去、評價現在、預測未來，幫助企業高級管理者改善決策。財務部門將每個期間資金預算執行情況進行整理，歸納各單位預算特點，總結各單位預算編制不足，分析預算差異導致的影響，形成較為重要的內部管理資料報送預算管理委員會，尋求企業高層管理者的認可和支持，進一步提升資金預算管理的科學化和精益化水平。

六、編制過程中注意問題

資金預算管理制度的有效推行，能夠將企業各單位資金流轉與生產經營以及降本增效工作有機地結合起來，在整個企業內部形成節約成本、量入為出的資金流控制。盡管資金預算工作量較大，但對于提高企業自身資源配置能夠發揮很大作用，也是企業完善資金管理的一個重要方面。在預算管理中應注意兩方面的問題。

1、風險防范意識貫穿于預算管理的全過程

在預算管理的過程中，要權衡風險與收益，實施風險的事前、事中、事后控制。在確定預算目標、編制預算時，既要考慮相關的收益指標，又要考慮反映企業風險的指標（如經營杠桿系數、財務杠桿系數、資產負債率、流動比率、應收賬款回收期等）。預算的編制還必須根據相關因素變動的可能性，留有適當的余地。在預算的執行過程中，還要關注有關因素變動對風險的影響，應對有關風險指標適時的監督和反映。

2、財務部門需要主動協調內部關系

在進行財務預算時，企業必須權衡風險與報酬，認真主動地處理好與業務預算的協調關系。一方面，根據企業的實際情況控制財務風險，安排好企業的資本結構，選擇適當的負債比率，另一方面，要考慮日常業務情況，合理安排資金的使用。資金管理中最重要的是配合和溝通，在進行前期編制和中期執行過程中，財務人員要與業務單位充分的交流，爭取業務單位最大程度的支持，這樣才能保證資金預算的科學性、合理性、原則性和可操作性。同時，只有把握好管理尺度，才能避免“一放就亂，一抓就死”的情況出現。

【參考文獻】

篇（5）

為“強化質量意識，規范質量活動，加強質量管理，解決質量問題”，防止質量問題在生產經營活動過程中發生、蔓延，質量部定期召集各相關部門負責人、技術員、質檢員等，主持召開質量例會。使公司管理層及時準確地掌握產品質量情況，科學地搞好產品質量管理，以保證產品質量目標的實現。

二、會議召開時間

質量例會應按月度周期，在每月6日前定期召開，特殊情況下，當出現質量事故，或質量有較大的波動時，質量部、或技術部、或生產部、或項目組負責人應及時牽頭召開質量研討會，分析原因，提出處理辦法，或應采取的糾正措施。

三、參與人員

質量例會由質量部主持召開，參與生產經營、技術管理、制造等相關部門的負責人，主管、項目成員、質檢人員等，以及公司管理層，如無特殊情況都應參加會議。每期例會的參會人員由質量部確定通知。

四、會議內容及流程

質量例會主要應包括以下幾個方面的內容：

1、總結前次例會質量問題的解決及落實情況（質量部）

2、分析上月度的產品質量狀況（制造單位）；匯總分析上月度質量問題要點，針對存在的問題要點提出控制和整改措施（質量部）

3、針對性布置下一步的質量控制措施和質量控制要點（質量部）

4、解決需要協調的有關事項（管理者代表）

5、各相關部門、專業負責人提出各自部門、專業的注意事項（銷售、技術、生產、項目、采購、現場質量控制）

6、提出總結性要求及其他有關事宜（公司管理層）

7、做好例會記錄和會議簽到表。會議內容整理后要及時（兩日內）以文件的形式發至各相關部門及質量控制人員。

五、參加會議的有關規定

1、規定要求參加會議的人員無特殊原因必須參加，有特殊情況應事先向管理者代表請假，待批準后可以不參加會議或遲到，但應提供匯報材料，由其他人代為通報。

2、參加人員必須簽到，參加會議與否以會議簽到表為依據。

3、對與會無故遲到人員，第一次提出口頭批評，自第二次開始，遲到一次罰款50元，次日到財務部繳納罰款。

4、對于沒有請假不到會的人員，第一次提出警告批評，并闡述不到會理由，理由不當，罰款300元，自第二次開始缺席罰款1000元，次日到財務部繳納罰款。

5、質量工作匯報過程中弄虛作假，發現有虛報或隱瞞事實的，發現一次處當事人1000元罰款，次日到財務部繳納罰款。

6、以上各項罰款統一作為質量獎勵基金，用于表彰質量工作表現突出的員工。

篇（6）

2、財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結等工作任務，在領導的監督下財務部各工作人員應合理的調節各項費用的支出，保證財務物資的安全;服務于公司、服務于員工、服務于客戶,以促進公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤最大化,以最優的人力配置謀取最大的經濟效益;

3、在新的一年里，財務部工作人員應在領導的正確領導下制定對全公司其他部門的考核制度或者相關辦法;

4、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用;

5、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各崗位的職責，對應收款的監督，對工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關責任人都應有相應的監督，加大財務監督力度;

篇（7）

第一，立項階段。主要是在建工程開工前進行的各項工作，主要是項目建議書的提出、可行性研究報告、初步設計、施工圖設計以及項目評價，工作主要有項目、設計部門完成，財務人員很少參與，財務監管基本不到位，因此財務對于項目前期管理等于是空白，使部分項目在實施過程中出現項目超概算，資金出現缺口的現象，使財務在在建工程項目管理中出現了十分被動的局面，削弱了財務的管理監督職能。

第二，招投標合同管理方面的問題 。在建工程項目招標不僅關系著在建工程的建設，同時關系著施工單位和建設單位合作關系的確立。存在的問題主要是財務沒設專人參與建筑、設備、材料合同的招投標，由于人手少，月底月末很少參與招投標；對合同細節條款審核不細，不便于指導結算，對合同的招標監督不嚴，不便于執行和和考核，沒一個詳細的合同管理標準，無法對合同招標進行全面監管。

二、項目建設過程中的問題

第一，對工程現場情況熟悉不夠，對工程進度不了解，對工程變更、簽證原因不清楚，是否超項目總概算沒一個總體的把握。每月按照工程管理部門的進度表確認工程形象進度，財務部門沒有掌握雙方確定的預算審定數，無法按比例控制付款，同時，也會助長預結算部門對結算的審定工作的延遲，從而影響工程竣工決算的及時性。

第二，對工程物資入庫、出庫、庫存情況不了解，對供應部門的物資入庫、施工單位的出庫不及時辦理沒采取相應的措施，對倉儲管理部門的存貨物資積壓情況沒有分析原因。

第三，對資金的監管不嚴，無法準確區分資金的性質，如工程進度款、材料采購款，設備采購款，工程質保金、設備質保金等，沒有完善的資金管理臺賬，無法對項目的支出情況作出統計，沒有提前申報資金預算，而臨時動用其他項目資金。

三、項目后期的管理

第一，項目完工后項目竣工驗收、財務決算拖延時間較長，債權、債務的清理，工程結余物資的清理，不夠及時，不便于后續資產的管理；辦理交工轉固時，沒有制度配套來督促。

第二，項目后評價， 財務部沒牽頭組織進行，沒有一個完善的項目評價機制，對項目的經濟效益無法分析評價，造成投資的浪費。

針對在建工程出現的問題應采取的措施

一、項目前期的對策

財務人員因積極學習項目管理的有關知識，深入基層和有關技術人員對項目的立項、可行性研究進行分析，立足先算后干的思路，對項目的可預計的經濟效益作一個準確的測算，確保工程項目不超概算，資金不出現缺口。同時財務人員要積極參與合同的招投標，對建筑安裝合同、設備采購合同，材料采購合同都要派專人參與，制定與之相關的財務管理標準，選擇合適的施工單位、供應單位，確保工程項目的質量，對合同的詳細條款，付款條件必須認真審核，以確保工程項目的資金安全。

二、項目建設過程中的對策

第一，財務人員應盡量每周至少一次深入施工現場，了解在建項目的施工、設備安裝的真正形象進度情況，月底對月度形象進度進行驗收，對預算定額、取費標準等進行細致了解，特別是月度額度較大和項目將近完工的建筑項目、安裝項目施工的形象進度，要多和項目、施工、設計、監理、倉儲等有關部分溝通、學習，準確判斷按進度的比例付款，保證在建項目資金的安全。

第二，每月財務人應定期對工程物資的采購情況進行分析，對甲供主材的數量、質量報告進行分析，根據合格條件進行結算，對在途、暫估材料進行詳細分析，分析其形成的原因，是發票已到貨未到，還是貨到發票未到，要與有關采購人員進行溝通。對月度異常入庫金額、數量較大的情況進行分析，形成文字報告上報管理部門，可以對項目管理起到指導監督的作用。

第三，項目財務部門應制定完善的資金管理制度，完善的資金管理制度，不僅是在建工程項目管理的核心，同時也是在建項目持續運行的保障。財務部門應對歸口部門的合同進行總體統計，分清項目的性質，如材料款、設備款、進度款、余款、質保金等，同時對歸口部門使用資金必需提前申報，不能不申報而臨時動用其他項目的資金。財務主管項目人員每天必須做好的當天的資金日報，月底做好項目的月度資金日報。

三、項目后期管理的對策

篇（8）

（一）組織完成2017年財務決算報表編制與上報工作

根據省公司關于編制上報2017年財務決算工作的文件通知，組織部門人員對全面預算指標進行梳理，完成成本費用和技改工程入賬及內部往來核對工作，配合中介機構完成決算報表審計工作，在省公司規定時間內順利完成2017年財務決算報表上報工作。

（二）加強預算管控，節約可控費用支出

按時編制上報全面預算，根據省公司下達的預算指標做好廠內預算分解與下達工作，堅持預算管理的綱性原則，嚴控預算外支出，2017年可控費用節余近200萬元，制定預算考核辦法，在年末根據預算完成情況兌現預算考核。

（三）加強資金預算管理，為安全生產提供資金支持

根據年度資金預算編制月度資金預算并分解到每一周，對于沒有納入資金預算預算的支出原則上不予支付，在不影響企業信用的前提下推遲應付款的支付，壓縮不必要支出，優先保證煤款支付，沒有不發生因付款不及時導致礦方停止供貨情況，根據合同約定支付技改工程款，從資金上為技改工程按期投產提供保證。

（四）做好上級單位和領導安排的專項工作

1、全力推進送出工程移交工作，按時上報工作進展，積極與吉林省電網公司溝通，做好送出工程資料收集與資產評估工作。

2、積極做好“三供一業”改造工程入賬與付款及財政補助資金爭取工作。

3、認真集體企業社會保險費籌集與繳納工作。

4、在省公司的指導下，積極與地方政府溝通，認真做好爭取生物質藕合發電項目財政補助資金工作。

二、在大唐集團核電有限公司工作期間總結

（一）學習、使用一體化業務

核電公司目前使用集團最新的財務及相關業務一體化系統，為適應工作，剛到公司的初期以學習一體化系統操作為主，在部門主管領導的安排下，我參加了先興公司一體化項目部新能源項目組組織的為期兩天的業務培訓，并利用一天的時間去先興公司負責的集團一體化一標段財務組進行第二次學習與練習，通過兩次培訓和日常應用，使我對公司目前使用的一體化系統有了比較全面的了解，對公司目前常用的員工報銷與合同報賬模塊，達到獨立操作的水平，對于公司員工在合同報賬與日常費用報銷中遇到的問題能夠給予解決。

（二）完成日常費用報銷與資金預算編制及執行工作

在集團財務公司網銀和一體化資金系統完成月度資金預算與周資金預算的填報、匯總、執行工作，月度資金預算執行率在99%以上，資金集中率100%，按時完成公司日常管理費用報銷與工資獎金發放與五險二金的支付工作。完成在主數據平臺與一體化系統內增加用戶與權限設置及添加供應商工作，具備在一體化系統內提交報銷申請與做賬條件。

（四）完成月度損益預算與會計報表編制與上報工作

每月末和月初3號前按時在全面預算系統按時完成月度損益預算與會計報表的編制與上報工作。今年1月末完成公司2018年度本部與產權、管理口徑匯總報表編制上報工作。

（五）完成2019年度全面預算編制與上報工作

根據集團預算編制要求與公司領導指示，完成2019年全面預算報表與編制說明填報與編制工作，經公司黨委會和總經理辦公會審議通過后上報集團公司。

（六）稅務管理方面

按月完成個人所得稅與印花稅計提工作，配合中介機構完成納稅申報工作，學習利用國家2018年的印花稅優惠政策，為公司節省印花稅支出3萬元，完成2018年增值稅專用發票認證工作，共認證發票130余份，可抵扣進項稅額26萬元。

篇（9）

1、組織財務部各員工對國家有關法律法規、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規進行系統學習。

2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用，對違規違紀行為起到監督智能。

3、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監督，應制定相應的規定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監督，財務部工作計劃加大財務監督力度。

篇（10）

財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

二、以實施ERP軟件為契機，規范各項財務基礎工作用

在經過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設置“存貨調價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作;設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程;在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了ERP系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到ERP系統中并且運行良好。

三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用

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1、組織財務部各員工對國家有關法律法規、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規進行系統學習。

2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用，對違規違紀行為起到監督智能。

3、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監督，應制定相應的規定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監督，加大財務監督力度。

4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產生的各項費用進行核算，為公司節省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業務的考察及發票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。