銀行合規經理履職報告大全11篇

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一、我國國庫會計的雙重屬性

（一）國庫與國庫會計

“國庫是國家金庫的簡稱，是專門負責辦理國家預算資金收納和支出的機關。國家的全部預算收入都要納入國庫，一切預算支出都由國庫進行撥付。”國庫的定義明確指出，國庫是負責公共財政體制下政府預算資金具體收支的特殊機構，核心職能是辦理預算資金的收付，國庫管理從屬于國家預算管理。因此，從國家預算角度看，國庫會計作為國庫職能的重要基礎和載體，是國家預算會計體系的重要組成部分，在會計屬性上屬于預算會計范疇，在資金運動上是連接稅收資金和財政資金的紐帶，在業務核算上憑證使用、科目設置、核算內容分類、預算收支報表編報等必須滿足國家預算執行工作的要求，與稅收會計、財政總預算會計和行政事業單位會計共同服務預算管理和執行，具有預算會計的屬性。

（二）人民銀行經理國庫制度與國庫會計

1985年國務院頒布的《中華人民共和國國家金庫條例》明確指出由人民銀行具體經理國庫，負責辦理國家預算資金收支，人民銀行經理國庫制度正式確立。此后，1994年頒布的《中華人民共和國預算法》和1995年頒布的《中國人民銀行法》都為人民銀行經理國庫奠定了法律基礎。到目前為止，我國國庫管理體制已經具備了完善的組織體系，人民銀行及分支機構分別設立國庫部門負責經理各級國庫，并開通了大額支付系統、小額支付系統和同城票據交換系統加快財政資金清算速度，國庫制度體系全面建立。從人民銀行經理國庫角度看，國庫是人民銀行履行經理國庫職責而專門設置的職能部門，國庫會計納入人民銀行會計體系統一管理，要嚴格遵守《中國人民銀行會計基本制度》規定，需運用銀行會計在賬戶設置、賬務平衡、賬務記載的方法及資金清算渠道，反映國庫業務引起的中央銀行資金流動情況，具有銀行會計的屬性。

（三）我國國庫會計兼具預算會計與銀行會計雙重屬性

國庫的基本職能和我國國庫管理體制決定了我國國庫會計兼具預算會計和銀行會計的雙重屬性。一方面，國庫會計作為國家預算執行的一項基礎性工作，通過辦理國庫預算收支業務實現預算執行作用，國家的一切預算收入由國庫會計一筆一筆收納，國家的一切預算撥款由國庫會計逐筆撥付；通過國庫會計資料數據的整理和分析，提供國庫資金現金流量和存量信息，從而為宏觀決策提供參考，國庫會計是預算會計體系的重要構成，預算會計屬性是國庫會計的職能屬性和本質屬性，是第一位的。另一方面，國庫會計反映的是各項國庫業務引起的納入國庫單一賬戶的財政資金的流動情況，會計核算的過程就是資金流動過程，國庫會計以資金安全性、流動性管理為核心，確保資金運行安全高效，需充分學習和借鑒中央銀行會計核算方法、賬戶設置及清算渠道，進行資金收支及核算，因此銀行會計屬性是國庫會計的方法屬性，是服務性的。人民銀行經理國庫制度實現了國庫會計的預算會計屬性和銀行會計屬性的有機結合，二者的結合點是各類國庫業務引起的納入國庫單一賬戶的財政資金運動。

二、基于雙重屬性視角的我國國庫會計基本問題

（一）國庫會計目標

會計目標是指會計所要達到的目的或要得到的結果，體現會計信息使用者的要求。國庫會計的雙重屬性決定了國庫會計信息使用者既關注人民銀行作為政府指定的受托人經理國庫的履職情況，又關注政府及相關部門作為公眾的受托人對于公共財政資金的使用管理情況及國家預算收支信息。因此，國庫會計目標也具有雙重性：從預算會計角度看，國庫會計要為各級政府及其財政部門提供有助于宏觀調控決策的預算收支情況，以及國庫資金流量和存量信息，為國家宏觀財政政策、貨幣政策制定、執行和調整提供重要決策有用信息；從銀行會計角度看，國庫會計應反映人民銀行經理國庫責任履行情況，即人民銀行國庫部門作為專門機構辦理預算資金收支的履職情況。

（二）國庫會計主體

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二是要強化日常的管理與服務工作。要寓管理于日常的工作之中，正確處理好服務與管理的關系，在全面提升服務水平的同時，強化日常管理工作的細節，注意規范性和嚴肅性，不搞差不多或過得去，從日常管理工作的高標準、嚴要求中，使金融機構逐步強化對央行管理的認同感。

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高管人員任職資格管理是“管法人”的重要環節，是銀行業監管中的一項十分重要的工作。管好銀行業機構必須管好高管。從上世紀90年代中國人民銀行出臺《金融機構高級管理人員任職資格管理暫行規定》(1996年)，正式行使對銀行業機構高管人員任職資格管理至今已有十年時間。十年高管管理的歷程。從人民銀行到銀監會。經歷了由淺入深、由表及里的過程。高管范圍由初期金融機構負責人擴大到包括機構負責人、董事會成員及董事會秘書、行長助理、總經理助理、總經濟師、總會計師、內審和財會部門負責人在內的對銀行業金融機構經營管理具有決策權或對風險控制起重要作用的人員；高管任職資格條件從專業知識、從業經驗及業務工作能力延伸到個人品行、從業紀錄等方面；高管人員所需學歷和經濟、金融工作年限也從籠統的、抽象的要求過渡為針對每一類機構每一類高管的分解細化而又具體的制度安排。十年中，監管當局對高管管理的探索從未停止過，通過抓高管管理進而保持銀行業穩健運行所取得的成效也是顯著的。然而。從目前高管管理辦法來衡量，符合高管任職資格條件的人選很多，但業已擔任高管的又未必全部稱職。這就需要監管者用持續監管的理念。對高管人員實行動態管理。

一、高管管理應堅持靜態審查與動態考核相結合，重在動態考核

為保證銀行業的穩健運行和存款人的利益。高管人員任職資格的靜態審查十分必要。正如巴塞爾銀行監管委員會《有效銀行監管核心原則》所指出的：“發照當局應當保證新銀行機構有適當數量的股東、充足的財力、與業務結構相一致的法律結構以及具備專業知識、道德水平、能穩健與審慎經營的管理人員。”銀行業這類高風險、高回報的金融機構，其高管層必須經過嚴格的審查。即靜態審查。主要內容是歷史的從業記錄和現實的知識水平、管理能力及個人品行。但僅僅這樣還遠遠不夠，監管的實踐告訴我們：1．靜態的任職資格審查條件要求并不高；2．任職資格某些條件規定還不太具體。缺乏量化標準，難以掌握。如與擬任職務相適應的知識、經驗及能力；3．任職資格的通過與否，有時還受到來自地方行政干預的壓力；4．即使任職資格嚴格照章辦事、嚴格審查通過，也只能說明這一時點、某高管適合擔任這一職務，并不等于擔任這一職務后情況恒久不變。因而，對高管人員動態考核十分必要。

對高管任期內的動態考核，一是嚴格按審查時的條件掌握，即所謂“保證發照與持續監管的標準相一致”十分重要；二是要重點考核任期內在經營管理中的實際業績和風險控制能力；三是監管當局考核的結果應與銀行業機構的上級行或董事會見面，以便于及時發現并糾正問題；四是監管當局應根據同質同類比較的原則，制定動態考核若干量化標準，以保證考核結果的公平、公正。

之所以提出以動態考核為主，主要是靜態審查只能說明過去和現在，而動態考核則是代表未來。要保護好存款人利益，維護銀行業穩健運行，必須把握未來，將未來高管任職期內的現實表現進行科學評估，以判斷高管所管理的機構未來是否能正常運行并做好風險控制。

二、高管管理應堅持“硬件”與“軟件”相結合。重在“軟件”管理

高管人員任職資格管理有關辦法所規定的學歷、經濟和金融工作年限、所要求具備的知識及管理能力。我們可以把它們統稱為高管任職資格管理中的“硬件”，而高管人員履職過程中應具備的心理素質、應變能力、道德水準、行為規范和品行操守等，可以稱之為“軟件”。一名合格的高管，必須“硬件”和“軟件”同時達到相應的標準，尤以考核“軟件”為重。同時。“軟件”是以德為主要內容。以道德品行為主要范疇的素質。重視“軟件”就是解決一個為誰經營與管理、為誰服務的問題。在監管實踐中，監管當局和銀行業機構內部處理的高管人員，因“軟件”過不了關的占了相當大的比重。以西部某市為例，銀監分局成立以來，共取消高管任職資格13人，其中9人是“軟件”出了問題，占整個被取消高管人員任職資格的69．2％。

抓好高管“軟件”管理，一是要將高管人員年度考核制度化，并將年度考核結果作為高管人員是否稱職、是否留任或升遷的重要依據。二是要細化年度考核內容，量化年度考核指標，將一些難以把握和準確定性、定量的模糊概念從考核指標體系中剔除，代之以明確的、易于把握的指標。如高管是否有違規經營行為，違規經營是一次、兩次還是多次，是一般性違規還是重大違規行為。三是可以引入黃牌警告制度。本著教育為主、“治病救人”的方針，對一般性違規高管人員實行黃牌警告，輔之以戒免談話，指出其違規性質，責其整改，并將黃牌警告載入高管檔案。四是考核后應將有關情況及時與被監管機構上級主管部門對接，對持續性“軟件”管理中表現優異的，要及時提拔，對表現差的要及時調整。

三、高管管理應堅持考察歷史記錄與考察現實表現相結合，重在考察現實表現

高管人員管理從時間順序上講分為歷史記錄和現實表現兩個方面的考察，歷史記錄表明高管人員過去從業的情況，現實表現則代表當前高管人員履職的狀態。做好高管管理必須要考察歷史記錄，是否有重大違規、是否在履職中有重大違反職業操守的行為。同時，高管管理還須著重在高管的現實表現中去考察是否履職到位、是否對過去的違規情況有所糾正。我國干部管理原則中重要的一條是懲前毖后、治病救人。同時，高管管理的歷史記錄應分清什么是原則性的問題，什么是非原則性的問題。以筆者之見，未上升到任職資格處理的歷史記錄應是非原則性的問題，上升到任職資格處理即取消任職資格一定年限的也應具體問題具體分析，屬于平時一貫表現良好、只因一時疏忽導致工作失誤而被取消任職資格一定年限的，應給一定機會讓這些高管能夠重新證明自己，而不應“一棍子打死”。

在參考歷史記錄基礎上，高管現實表現考察至為重要。其主要原因是高管人員肩負著銀行業金融機構改革和發展的管理重任，其現實表現關系到銀行業的榮辱興衰。監管當局應主要做好以下幾個方面工作：一是要加強培訓。經常性地組織高管人員學習黨的路線、方針、政策以及經濟、金融、法律、法規知識；二是要強化監管。對高管中存在的問題及時告誡提醒，從而引起重視，不犯低級錯誤，少犯錯誤。對問題嚴重的要按程序及時做出任職資格處理；三是要把監管當局現實考察情況與銀行業金融機構內部考察情況結合起來，建立監管當局與銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行溝通協調機制。監管當局要及時向銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行通報高管考察情況，同時，銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行也應將高管中重大變動情況及時與監管當局溝通，從而起到全方位考察之效；四是考察高管現實表現應結合其業績和群眾評議結果全面評價，而不能片面地只看某一方面。高管的業績主要通過其經營管理所取得的效果來展現，而群眾評議結果則是本單位職工對高管工作的滿意度。一般來說，二者往往是一致的，但特殊情況下也可能出現背離。監管當局應具體問題具體分析，公正、公平地結合多方面情況全面評價高管。

四、高管管理應堅持現場與非現場監管相結合，側重于非現場監管

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中國人民銀行作為國家的中央銀行，法律已明確規定其職能，即在國務院領導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩定，實施宏觀調控。現在央行的職能一般被表述為三項內容：貨幣政策、金融穩定和金融服務。縣支行承擔著貫徹執行貨幣政策、維護轄區金融穩定、提供金融服務的職能。

縣支行作為人總行在地方的派出機構，對自身職能定位的認識程度直接影響到履職效果，縣支行的履職效果會直接或間接地不同程度影響到人總行宏觀調控的時效。就目前狀況而言，不少縣支行仍沉醉于上世紀八九十年代的顯赫地位，特別是分設銀監會后，對自己該干什么工作，如何開展工作聊無頭序，失落情緒蔓延。面對新形勢賦予人民銀行的新職責，找不到很好的工作方法和具體工作內容，不能正確認識和高效履職，陷于一種癱瘓半癱瘓狀態，嚴重影響到縣支行在當地政府中的位置、在當地金融機構心目中的地位、在當地社會各界中的形象。也影響到人民銀行作為中央銀行的整體形象。

我國近十幾年的金融改革過程是一個削弱人民銀行權力的過程，對彩票、保險業、證券和期貨業、銀行業的監管先后從人民銀行分離出去，人行對金融機構的硬性約束減弱，這是客觀原因。但心理準備不充分、心理落差大、自身努力不夠，總感覺無事可干。這是主觀原因。事實上，央行本身是事關經濟金融發展的樞紐和中心，改革后的央行工作要求更高，任務更重，大量工作由奮斗在基層第一線的縣支行來完成。我們不能在抱怨中度過每一天，而應充分發揮應有的積極作用，應當用捷徑的辦法重塑基層央行形象，正確認識支行職能所在，找準定位，盡快充實、完善、提升縣支行的履職能力，是當務之急。

一，明確目標，培養共同的文化價值觀，形成團隊優勢

(一)塑造大框架，明確大目標。縣支行必須首先定位三條主線，認真履職。一是國庫，二是發行庫，三是貨幣政策。經理國庫體現央行是政府的銀行，這一職能在當地政府和預算單位中具有舉足輕重的地位；發行庫體現央行是發行的銀行，對金融機構和社會影響甚廣，“零庫存”的支庫要恢復業務，開辦業務的支行要強化規范化管理}貨幣政策體現央行是銀行的銀行，作為最基層的縣支行要實現資金與項目的有效對接，為政府的項目找資金，為銀行的資金找項目，密切關注和保證貨幣政策傳導機制各環節的暢通，掌握受阻原因，直接為上級行提供參考依據。

(二)豐富小框架，找準小目標。縣支行必須具體定位六個項目操作。一是反洗錢。二是賬戶管理，三是人民幣管理，四是反假貨幣管理。五是征信管理，六是小額貸款公司的組建與監督和監測。

(三)央行人要為自己的職能定位。要有共同的央行文化價值觀來支撐，為自己是一個央行人而驕傲，認為自己所做的一切工作是為自己而干，而不是單純地為國家做貢獻，為單位做奉獻。形成團隊優勢就是要挖掘每個職工的潛能，最大限度地調動每個干部職工的積極性、充分發揮每個干部職工的最大作用。

二、改變理念，充分發揮縣支行在貨幣政策傳導過程中的作用

人民銀行縣支行是央行的神經末梢。貨幣政策的執行效果與縣支行的作用密不可分，并非十分遙遠、無法操作。當前我國貨幣政策傳導機制與貨幣供應量及信貸總量有高度的相關性。縣支行是經濟金融現象的現場接觸者，對當地經濟金融情況了解得最清楚、最直接、晟真實；對轄內貨幣流通、貸款的投向和投量等整體狀況最有發言權；對轄內信貸資金與政府投資項目實現有效對接，最適合扮演橋梁角色，也最受政府和金融機構的信任的歡迎。這些都是縣支行發揮“窗口指導”作用的最有利條件。

經濟金融專家以利率、匯率和資本市場渠道變化為核心不斷探討金融開放條件下的貨幣政策傳導機制，而目前我國的利率、匯率和資本市場的渠道仍然不夠暢通，縣支行需要密切關注地方性金融機構的利率定價、以及股民動向對股市的影響。

國務院批準的人總行新三定方案。新增了“制定和實施宏觀信貸指導政策”職能，信貸政策作為貨幣政策的一部分側重于主要根據產業政策或市場原則對信貸投向作出規定，縣支行要結合當地的支柱產業、貸款投向投量，分析判斷與產業政策的相符程度。更要判斷信貸資金投入引發通貨膨脹的可能性，連續關注分析當地物價走勢。

存款準備金是總行頻繁操作的貨幣政策工具之一，對貨幣流動性的釋放和回收具有重要作用，每次存款準各金率的上浮和下調都需要縣支行及時調查分析反饋執行效果。更要嚴格督促檢查地方性金融機構存款準各金的繳存情況。基礎貨幣是爆發力很強的貨幣政策工具，國庫資金是屬于央行資金的基礎貨幣，經理好國庫自然是貨幣政策工具管理的需要，做好貨幣政策與財政政策的協調配合也是縣支行的重要職責。

三、理清思路，以反洗錢為抓手竭力維護轄內金融穩定

金融是現代經濟的核心，央行是現代金融的樞扭。維護金融穩定是國民經濟又好又快可持續發展和社會長治久安的保障。人總行2005年《中國金融穩定報告》的正式，對奠定央行在維護金融穩定的大格局的龍頭地位起到了標識性的作用，從此拉開了由央行挑起維護我國金融穩定的主角的序幕。具體到縣支行維護轄內金融穩定的微觀操作，要以反洗錢工作為抓手，牽頭建立轄內各層次相關部門參加的反洗錢協調機制，密切與當地金融監管部門和政府相關部門的工作聯系，發揮相關部門的作用。

目前，通過銀行、證券與期貨、保險進行的洗錢犯罪活動不僅日益嚴重，而且是洗錢犯罪活動的主要領域。中國人民銀行由于肩負整個金融領域的穩定職能，依靠遍布全國的分支機構對銀行、證券與期貨、保險等領域的反洗錢實施監管，防范金融機構的道德風險。具有天然的優勢。職能特點和形勢需要決定了縣支行應重點承擔以下職責；一是組織協調職能，積極貫徹執行國務院和人總行統一的反洗錢法律法規與規定，發現、分析、研究反洗錢工作的新情況、新動向、新問題；協調轄內金融監管部門、司法部門、有關執法部門的反洗錢工作。協調解決相關部門的利益關系，形成反洗錢部門之間的工作合力。二是監督檢查職能，即根據法律法規和上級行的授權，對銀行業、證券與期業、保險業整個金融系統履行反洗錢職能的情況進行監管。督促金融系統切實履行反洗錢義務。三是分析指導職能，建立反洗錢信息的監測、分析、報告和反饋渠道，對金融機構的反洗錢工作進行業務指導，組織人員培訓。反洗錢工作的核心是發現可疑交易，要充分利用支付結算和清算體系、賬戶管理系統、征信系統、公民身份識別核查系統，增強人行縣支行反洗錢執法的威懾力。犯罪分子通常通過向中小企業投資或在城鄉中小企業創辦實業等形式，達到洗錢目的，這些企業往往都在縣支行視野之內。

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中圖分類號：F830 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2012）11-0051-04

一、引言

2003年銀行監管職能分離后，人民銀行的貨幣政策操作、貨幣發行、外匯管理、國庫經理、資金清算等職能更為明確。但作為國家重要的金融管理和宏觀調控部門，人民銀行仍需在金融管理中發揮其他金融監管部門不可替代的職能。作為貨幣政策的制定者和執行者，人民銀行在運用存款準備金率、利率、再貸款、公開市場操作、窗口指導等政策工具進行操作時，直接與金融機構密切往來，可及時、詳盡獲取金融機構相關信息，金融管理有利于基層央行準確辨析信貸資金投向的合理性，客觀評估貨幣政策對各類經濟主體的影響程度，并采取措施疏導貨幣政策傳導渠道，降低政策時滯。隨著金融行業跨業經營、合作趨勢的不斷發展，金融風險跨系統、跨行業傳播特征日益突出。分業監管體制下，各監管機構僅能在自己的監管范圍內進行管理，往往只注重微觀效益而忽視宏觀效果，容易形成“監管滯后”和“監管死角”，這與銀、證、保業務日益融合的綜合型金融發展趨勢不相適應。作為最后貸款人，人民銀行需站在國家金融安全高度對金融業系統風險和交叉性風險進行監測和評估。另外，人民銀行與商業銀行具有天然聯系，其貨幣發行、征信管理、支付清算、外匯管理等公共金融服務的供給相當程度上依托于金融機構。人民銀行只有參與到金融管理中，才能促進金融機構規范運行。

需要說明的是，在銀行監管職能分離后，人民銀行的金融管理僅僅是一種功能性管理，其管理范圍和對象已發生明顯變化，即由先前主要對金融機構日常業務、機構設置、高管審查等監管轉向對金融穩定、金融市場、公共金融服務等方面的宏觀管理。但在職能轉換和工作重心轉移過程中，先前承擔大量具體業務監管工作的基層行出現了各種不適應，無形中弱化了人民銀行督促金融機構有效貫徹執行貨幣政策、依法合規經營、維護金融穩定的職能。

近年來，各基層央行特別是縣支行圍繞如何提升金融管理效能進行了大量探索，但由于尚未形成一套完整的管理體系，管理理念滯后，管理目標模糊，影響了基層央行的管理效能。一是管理資源分散。人民銀行現有的管理職能分散在會計、統計、征信、外匯等多個業務部門，由于各部門工作協調難度大，很難對各類管理資源形成規模化、集約化使用，管理的整體效能得不到有效發揮。二是部門業務與管理的角色沖突。當前，縣支行內設部門業務與管理功能交叉較多。由于業務部門承擔了大量的基礎性、事務性工作，很難有精力對不同金融機構進行有效管理，容易導致業務部門管理職能的異化，弱化了管理的實質性效果。三是管理力量薄弱。一方面，基層央行特別是縣支行人員少且老化，很難適應新形勢下日益繁雜的金融管理工作要求。另一方面，在監管職能分離后，大部分監管人員劃歸銀監部門，基層央行還沒有培養足夠既熟悉業務知識又熟悉行政執法的人員，管理人員嚴重不足。

隨著經濟金融的快速發展，社會各界對中央銀行征信、統計、支付結算等公共金融服務的要求越來越高，貨幣政策傳導和金融穩定面臨的形勢愈加復雜，金融管理職能弱化對基層央行有效履職的瓶頸約束更加明顯。如何加強和完善基層央行管理機制，提升其管理履職效能已成為一項重大課題。

為適應職能轉換，中國人民銀行在2011年提出了“兩管理、兩綜合”（兩管理即開業管理、營業管理；兩綜合即綜合執法檢查、綜合評價）。為進一步推進此項工作，經上級部門批準，2011年3月，人民銀行滕州市支行（以下簡稱“滕州支行”）在全國人民銀行系統率先增設管理檢查部門，專門行使對金融機構的管理檢查職能，通過整合基層人行的監管資源，健全金融監管機制，有力促進了金融機構依法規范經營和服務水平的提升，并取得初步成效。

二、滕州支行管理檢查部運作的實踐

滕州市位于山東省南部，總面積1485平方公里，總人口170萬，是山東省人口最多的縣級市。近年來，滕州市經濟金融保持快速健康發展。2011年，全市實現生產總值728.1億元，增長11.1%，居全省縣級第二位；地方財政收入達到40.2億元，增長33.3%，居全省縣級第四位；全社會固定資產投資完成306.2億元，增長24.3%。金融發展也日趨活躍，2011年末，滕州市各項存貸款余額分別達到328.76、373.14億元。目前，全市共有銀行機構10家，小額貸款公司4家，證券公司1家，保險公司12家。2011年，滕州市列全國縣級市綜合競爭力排行榜第15位，被評為全國縣域經濟基本競爭力百強縣和中小城市科學發展百強縣，并被山東省金融辦、人民銀行濟南分行等八部門確定為金融創新發展試點縣之一。

與金融業的快速發展相比，滕州市金融管理發展相對滯后。作為維護金融穩定的重要力量和縣域最為重要的金融管理機構，滕州支行在縣域的地位更為突顯。

（一）擁有足夠的管理職能資源

當前，人民銀行縣支行承擔著外匯管理、國庫、支付結算、反洗錢、人民幣流通、征信、金融統計等業務，并兼具與其業務相關的金融管理職能。可見，縣支行并非缺乏管理工具，制約其功能發揮的關鍵在于管理資源分散于多個部門和崗位，如將其擁有的各類管理資源進行有效整合，形成多個管理部門協同實施管理，將最大限度發揮合力效應。

（二）有其他監管部門無法比擬的機構與人員優勢

與其他監管機構相比，人民銀行機構派駐面廣，縣支行幾乎遍及全國所有縣域，在網點設置、人員儲備方面具有其他監管機構無法比擬的先天優勢。

（三）縣域經濟金融的快速發展要求與之對應的金融管理水平的提升

近年來，隨著城鎮化和新農村建設的深入，縣域金融快速發展，銀行、證券、保險機構大幅增加，業務急劇擴張。而與此形成鮮明對比的是，金融監管步伐明顯滯后，監管的密度、深度、力度不足，難以及時揭示和防范金融風險。作為縣域經濟中最為主要的金融管理機構，人民銀行縣支行大有可為。

2011年3月，滕州支行在全國人民銀行系統率先增設管理檢查部門，專門行使對金融機構的管理檢查職能。

在成立管理檢查部過程中，滕州支行首先整合了其擁有的各類管理資源。一是整合職能資源配置。把分散在綜合業務部、調查信息部的金融機構重大事項報告、新設銀行業金融機構管理、外匯管理、國庫、支付結算、反洗錢、人民幣流通、征信、金融統計等職能全部集中整合到管理檢查部，改變了以前監督管理職責由多個職能部門行使、各自為戰的局面。二是整合人力資源配置。在管理檢查部設立綜合管理崗、管理檢查崗和非現場管理崗3個工作崗位，在全行范圍內挑選5名綜合素質較高、精通管理業務的人員到管理檢查部門工作。

在管理機制上，對管理流程、管理責任進一步明確化、標準化。各業務部室在日常業務工作中如發現金融機構有違規行為或風險隱患，可及時在行務會上提出書面建議，由支行統一研究立項，管理檢查部門組織人員進行現場檢查，從執法立項、組織執法到執法評價、處理執行都由管理檢查部集中實施，并將監督檢查報告報送處罰委員會，供其研究處罰意見，再由管理檢查部門把最后處理結果反饋有關業務部室，以便監督金融機構整改。對上級行安排的所有現場檢查項目，統一由管理檢查部門組織實施，處罰委員會提出處罰建議后，及時上報檢查報告、移交檢查檔案。而對合規性檢查涉及專業比較復雜的，由人民銀行棗莊市中心支行牽頭或由內部業務科室抽調人員組織開展現場檢查，實現上下聯動和內部聯動，充分利用外部管理資源。

在管理內容上，除開展日常業務檢查外，滕州支行管理檢查部還通過綜合評價、風險評估等方式積極強化對管理成果的運用，引導金融機構合理配置信貸資金投向，自覺維護區域金融穩定。一是建設完善了綜合評價工作程序和調整評價機制，對23家銀行、證券、保險業金融機構建立評價臺賬，每季反饋情況、每半年通報得分、年終再通報評價結果，對年度綜合評價為“C”級的金融機構，對其主要負責人約見談話。同時，加強新設銀行業金融機構和金融機構重大事項報告管理，對申報材料的真實性、完整性和合規性進行審查，對新設銀行業金融機構進行綜合檢查驗收，統一組織對其擬任高級管理人員、重要崗位從業人員進行業務技能考核。二是加強風險預警和評估。對地方性金融機構流動性狀況進行監測，及時對其流動性和支付能力進行預警。建立貨幣信貸政策導向信息評估體系，評估金融機構貫徹貨幣信貸政策效果，形成制度性的評估體系，綜合評價貨幣政策實施效果，引導金融機構貫徹中央銀行貨幣政策調控意圖。三是探索金融消費者權益保護方式方法。滕州支行成立了棗莊市金融消費者權益保護中心滕州分中心，由管理檢查部確定專人具體負責受理金融消費者的申訴，在法定職責權限內的事項，由分中心依法處理。通過建立金融消費維權信息溝通機制、行為監督機制、金融司法環境協作機制，聯合市糾風辦、市法院、市工商局、市仲裁委等機構開展金融消費者權益保護，形成了部門間工作合力。

滕州支行管理檢查部的成立進一步強化了基層央行在縣域金融管理領域中的權威，金融機構對貨幣政策貫徹執行情況明顯好轉，特別是通過開展反洗錢、金融統計、反假貨幣、外匯企業資本金管理、人民幣收付等多項業務檢查，有力促進了金融機構的有效作為。銀行、證券、保險業各類非現場監管數據、報表等資料報送人民銀行的及時準確率由從前的不足80%，達到目前的100%。同時，滕州支行的履職效能也得到了明顯提升。如金融支持大學生村官創業信用聯盟、股權質押和農村支付環境建設等工作均得到了相關金融機構的大力支持和配合，有效疏通了貨幣政策傳導渠道，維護了區域金融穩定。2012年，滕州市率先在全省實現農村支付環境建設“雙百”目標，并再次被評為“山東省金融生態環境建設模范獎”。

三、滕州支行管理檢查部成功運作的機理分析

（一）對監管資源的充分整合

根據威廉姆森的交易費用理論，交易費用的高低可以直接影響組織效率乃至組織存在的可能性，應該通過組織機構的創新降低交易費用。當雙方的交易經常發生，就可以構造一個專門的治理結構。隨著業務部門業務工作與金融管理角色沖突的加劇，基層央行金融管理在業務部門內部越來越表現為一種合作博弈的結果，通過整合組織的內部結構降低博弈成本將成為一種必然的趨勢。以前人民銀行縣支行管理職責和管理人員分布于多個部門，容易造成對金融機構的多頭管理、無效管理，導致縣支行管理資源的浪費和重復勞動。滕州支行通過成立管理檢查部，在將管理職能從業務部門分離出來的同時，還集中了部分業務骨干，使得管理力量的統一調動成為可能，管理檢查部可以根據各專業工作需要，打破各專業之間的界限，靈活調配管理人員，組成檢查組對金融機構開展業務管理，使得管理更為專業，管理成本更低，管理效率更高，管理資源得到了集約化使用、效率化配置，形成了合力效應。

（二）對管理范圍的積極拓展和管理成果的有效運用

對金融機構進行業務管理的初級目標是維護金融穩定。滕州支行管理檢查部從影響金融穩定的熱點入手，積極拓展管理業務的范圍。如針對當前金融侵權事件日益多發、消費者金融權益保護不足所導致的金融風險，滕州支行管理檢查部積極探索金融消費者權益保護方式方法，依靠央行權威、縣支行業務職能和貼近基層的優勢，建立了信息溝通、維權監督、金融司法協作三項機制，將維護金融穩定放在“大金融、大司法”框架下，有效拓展了基層央行的管理履職空間。同時，將管理成果運用作為推動基層央行履職的重要動力，以管理推動其他業務的開展。通過建立評價綜合臺賬、縣域法人金融機構風險監測預警體系、貨幣信貸政策導向信息評估體系等，將金融管理目標由先前的促進金融機構合規合法經營、維護區域金融穩定向引導金融機構貫徹落實貨幣政策、提升金融服務水平轉變，有利于促進金融機構提升創新能力和服務水平，認真貫徹執行貨幣政策。

（三）強制性變遷與誘致性變遷相結合

組織結構變遷的成本與收益之比對于促進或推遲組織結構變遷起著關鍵作用。當預期收益大于預期成本時，行為主體會去推動實現組織結構變遷。滕州支行管理檢查部的成立既有上級行的強力推動，又有縣支行的自發而為，是一種“強制性”與“誘致性”相結合的變遷方式，組織變遷的難度和成本都是相對較低的。強制性體現在，首先其成立是在上級行有意識的領導下進行的，分行和中心支行是推動縣支行改革的主體，這可以在較短的時間內以較快的速度推進組織結構變遷，以上級行的強制力優勢降低組織變遷成本。另外，滕州支行管理檢查部的成立也體現了一致性同意和經濟原則，具有一種基層自發、自下而上的組織變遷特征，成立管理檢查部順應了基層央行履職需要。而對滕州支行而言，先前的組織框架和管理體制對其有效履職的約束明顯，縣支行有通過組織變遷強化金融管理的內在訴求和動力，而這種訴求在上級行積極推動下實現起來是最為便捷和低成本的。

（四）基層央行與金融機構合作博弈中的雙贏

滕州支行管理檢查部的運作涉及基層央行、金融機構兩方。作為監管部門，基層央行博弈目的是通過有效管理，引導金融機構合規經營，降低區域金融風險，為社會提供更為優質的金融服務，貫徹落實好貨幣政策。從金融機構方面講，通過提升金融服務水平，貫徹落實貨幣政策，在提升競爭力的同時，也可為其發展創造良好的政策環境。在上級考核、央行管理雙重約束下，選擇合規經營、配合貨幣政策實施將是金融機構的占優策略，而這也符合基層央行的博弈初衷。由于基層央行和金融機構在為實現各自收益的博弈策略中，均選擇了符合對方利益要求的策略，從而促使二者合作成功。對基層央行而言，通過成立管理檢查部，金融管理成本顯著降低，效果得到有效提升，對其貫徹執行貨幣政策、維護金融穩定、提供公共金融服務起到積極的促進作用。縣支行業務部門也可以從先前金融管理、日常業務的雙重壓力中解脫出來，專心開展日常業務，更好地提供公共金融服務。對金融機構而言，可以改變先前被動應付檢查的局面，根據人民銀行管理和評價體系主動開展工作，更好地拓展業務空間。

四、相關結論

滕州支行管理檢查部成功運作的實踐表明，立足現有條件，基層央行完全可以有效履行管理職責，做到管理與服務并重，并以管理促進其他業務工作的開展，但前提是必須充分整合現有的各類管理資源，立足人行工作職能進行管理范圍的拓展和管理成果應用，將業務管理作為推動人行其他業務工作的重要動力。需要說明的是，人力資源緊張是當前多數縣支行面臨的普遍問題，也是縣支行管理履職面臨的最大約束，因此，在縣支行人員較為充實的情況下是可以嘗試進行管理檢查部的組織改革的，而對工作人員較少的縣支行而言，由于日常業務壓力較大，在現有條件下成立管理檢查部的條件似乎還不夠成熟。

參考文獻：

[1]羅緯凡.對銀監分設后人民銀行履行監管職能的探討[J].云南財貿學院學報，2007，（5）.

篇（6）

個人住房擔保貸款業務作為一款風險權重相對較低，盈利性強，經濟基本收益率高的信貸產品，成為各大商業銀行利益的主要來源和利潤的新增長點，各大商業銀行因此加大個人住房擔保貸款業務的營銷力度以提高其市場占有份額。但是在商業銀行開展此類業務的過程中也存在諸多風險，尤其是在當前房地產市場持續繁榮，基于互聯網的金融產品高速發展的形勢下，個貸業務的潛在風險逐漸顯現。從“虛擬個貸”、開發商爛尾樓等事件的頻繁出現我們可以看出個人住房擔保貸款并不是所謂的絕對風險低收益高的商業銀行信貸產品，隨著當前房地產市場趨勢的不確定性逐漸增加，個貸業務的風險也在不斷擴大。其風險主要表現在：相關市場變化和政策調整對個貸業務的發展帶來了不確定性，銀行內控措施還不夠完善，部分員工合規經營意識淡薄，違規操作及失職行為時有發生，銀行內部風險管理工作依然有很多薄弱環節，給銀行個貸業務的發展和管理帶來了風險隱患。商業銀行在開展個貸業務的同時對相關業務風險進行預測和管理，以及建立完善的風險防范體系不僅關系著商業銀行的經營穩定，更有利于房地產行業和金融行業的穩定發展，為房地產行業和金融行業的健康、可持續發展保駕護航。因此，通過研究個人住房擔保貸款業務中的突出問題，從而分析其風險影響因素及探討相關風險防范措施具有重要意義。

一、個人住房擔保貸款業務中的突出問題

（一）客戶的真實情況掌握難度較大

從個人住房擔保貸款業務的現狀來看，客戶的收入證明、工資流水等信息的真實性難以準確掌握。這反映出商業銀行的調查手段和渠道不夠，許多客戶經理風險防范意識不強，在進行貸前調查的過程中可能流于形式，簡化程序，對貸款申請人提供的有明顯疑點的收入證明和貸款證明材料不作深入分析和進一步調查認定，為日后的貸后管理埋下風險隱患。

（二）個人住房擔保貸款業務質量下滑

一些還款能力較弱的貸款客戶，無視個人征信報告上的貸款逾期信息，對銀行關于逾期貸款訴訟的法律條件有所掌握。精心計劃還款時間和還款期數，既達到了經常貸款逾期緩解其還款壓力的目的，又不至于被銀行。對于這種情況，銀行目前只能想方設法的進行貸后催收，還沒有形成有效的批量解決辦法。

（三）抵押物作為第二還款來源存在風險

一些商業銀行在開展個人住房擔保貸款業務時過度依賴房地產抵押等第二還款來源，在這種情況下，即使房價沒有大幅下滑，抵押作用的發揮也需要與其他條件相結合才能有效發揮作用。而在實際情況中銀行對抵押物的處置過程經常發生糾紛，銀行通過訴訟來推進不良貸款的清收，盡管訴訟成功也往往難以執行，尤其是那些涉及多個債權人的案件，難以達成一致的分配意見。為防范此類風險，商業銀行必須重視第一還款來源，減少對第二還款來源的依賴。

（四）貸款辦理銀行在項目準入及貸款發放過程中

存在審核不嚴格及調查不充分的問題，部門經辦人員合規操作意識不強，經常出現違規操作。一些銀行在開展個人住房擔保貸款業務的過程中，未充分調查房地產開發商的資信、項目開發建設及銷售合法性、銷售前景等情況。一手房又大多為期房，很容易造成借款人和開發商出現糾紛，導致合作項目出現違約風險。

二、個人住房擔保貸款業務風險成因分析

商業銀行在開展個人住房擔保貸款業務中的風險主要源于：銀行內部管理控制措施不夠完善、部分員工合規經營意識不強、信用缺失、監管不到位、信息不對稱等。如果銀行切實落實貸前調查，認真審核貸款條件，執行貸中審查，完善貸后管理，加強相關風險隱患的排查等，這些風險可以得到控制。具體來說，個人住房擔保貸款的風險成因來自以下幾個方面：

（一）個人信用意識淡漠，信用機制不夠完善

在現代化的國家經濟中，信用制度是必不可少的，信用制度的完善程度從側面反映出一個國家的經濟發展水平和國民素質的高低。健全完善的信用機制可以有效的治理市場上存在的失信現象，增強國民的信用意識，使市場中的失信行為和銀行的不良貸款現象得到控制。在目前的個貸業務中，商業銀行一般通過央行征信系統對個人及企業的信用進行查詢，但是征信報告僅能顯示貸款申請人在商業銀行獲得的貸款、信用卡辦理記錄及還款記錄，對影子銀行，如小貸公司、擔保公司、信托公司的借款信息無從查詢，對貸款客戶信用情況的了解不夠充分。商業銀行不能全面了解客戶的信用信息，在發放貸款的操作環節中審慎性不足，從而影響對貸款客戶未來還款能力和還款意愿的準確判斷。

（二）商業銀行風險控制和防范制度設計存在缺陷

近年來，由于個人住房擔保貸款業務量與日俱增，各大商業銀行在爭奪個貸業務市場份額的同時，忽視了個貸業務的風險管理，在實務中一些銀行個貸從業人員對借款人提供的有明顯疑點的資信證明不作進一步的調查核實，片面的認為有房地產作為抵押，放松了對第一還款源的調查認定，給未來的貸款回收帶來了風險隱患。

（三）部分商業銀行在市場競爭和績效考核壓力下

不能平衡業績和風控之間的關系。個人住房擔保貸款業務作為一款“低風險，高收益”的信貸產品，廣受各大商業銀行青睞，導致同業競爭相對激烈。一個樓盤往往有幾家不同的商業銀行辦理個貸業務，甚至出現一個樓盤存在同一商業銀行的不同支行相互爭奪貸款客戶的情況。商業銀行在拓展業務，爭奪客戶資源的同時往往降低了對業務風險控制的要求，導致出現了“假個貸”，貸款資金流入股市等監管部門明文禁止的違規問題，增加了個貸業務的風險。

（四）部分經辦人員合規操作意識淡漠，履職盡責不到位

部分客戶經理在個貸業務的貸前調查，貸款審核和貸后管理等環節履職盡責不到位，合規意識不強，在業務辦理過程中對相關程序流于形式，對客戶提供的證明材料調查不充分，不能達到銀行規定的標準，沒有對有疑點的客戶貸款證明材料作進一步的調查認定。甚至一些客戶經理為了業績提升，幫助客戶填寫貸款資料，偽造收入證明，代替簽章等違規行為。部分經辦崗位人員責任心不強，作風懶散，有可能出現客戶重要信息錄入錯誤，抵押登記辦理不及時等問題。

（五）商業銀行個貸從業人員配置不夠，存在業務辦理疲勞的現象

銀行個貸工作勞動強度較大，尤其在當前銀行房貸余額持續高速增長的背景下，個貸業務從業人員沒有得到充分補充。客戶經理考核壓力大，除了實地調查，家訪外，要準備長達幾十頁的貸款資料，登錄銀行信貸管理系統操作，加班加點是常態，樓盤銷售旺季時客戶經理還需要駐點營銷，工作非常辛苦。有些銀行的個貸業務部門由于工作量較大，常從社會上聘請兼職人員從事個人工作，難以適應個貸業務的高速發展。在業績壓力下，高強度的工作使得從業人員出現管理疲勞，導致個貸業務各個環節出現問題的概率增加，從而增加了個貸業務的業務風險。

三、商業銀行個貸業務的風險防范措施

由于個人住房擔保貸款業務的風險較低，業務系統開展比較便利，產品收益較高，各大商業銀行都把個人住房擔保貸款作為大力發展的信貸產品，商業銀行往往把重心集中在如何提高個貸業務的市場份額，而往往忽視了該種信貸產品的業務風險。在個貸業務近年來暴露出來的突出問題中我們應當汲取教訓，在拓展個貸業務規模的同時，嚴格控制和管理其業務風險，提高商業銀行的經營效益。我認為商業銀行個人住房擔保貸款業務的開展要立足于風險可控性、產品成熟性、規模經營型、客戶價值性、政策法規成熟性。

（一）加快完善個人征信體系建設

加快完善個人信用信息的共享機制建設，將電信運營商，水電費用的繳收，納稅情況等信息全方位的記入個人信用報告。加強對非銀金融機構的監管，將非銀金融機構的客戶信息數據納入央行征信系統，尤其是P2P網貸，小額貸款等貸款信息，使得個人征信報告能夠更加全面地反映個人信用情況，商業銀行能夠全面掌握貸款客戶的信用狀況，進行合理授信，從而降低貸款客戶違約風險。

（二）加強合作機構準入準度建設

近兩年來，由于經濟下行壓力，導致許多房地產開發商和中小微企業資金壓力較大。銀行必須加強合作機構準入制度的建設，對擬合作的房地產開發商的開發資質、公司信用情況、項目信息、相關權屬證書情況等進行全方位的調查，同時密切關注貸款資金流向和開發商項目進展情況，嚴防騙貸，貸款資金挪用等情況的發生，從源頭上把控貸款風險。

（三）完善商業銀行個貸業務風險防范制度，優化個貸業務審批制度

個人住房擔保貸款業務一般由銀行個貸中心負責辦理，個貸業務客戶經理進行貸前調查，獨立審批人進行貸款審批，這種模式使得審批人長期進行流程化、標準化的操作，導致審批人過度關注申報項目和貸款證明材料的合規性，而忽視了項目的實質風險；二是審批人對個人住房貸款合作項目及個人貸款客戶的審查主要依據客戶經理提供的貸款證明資料，不能親自進行真實性和準確性調查，對業務流程細節沒有最直接的掌握。為了克服以上弊端，建議商業銀行引入審批人對貸款客戶回訪制度，貸款審批人對存在疑點及其認為真實性或準確性有待調查的貸款客戶進行回訪調查。

（四）對客戶進行分類、嚴抓準入門檻、從源頭上規避風險

防范風險要從源頭抓起，個貸工作人員應根據資信水平對貸款客戶的進行科學分類，分別設定貸款最高額度、最大貸款成數和最長期限。對國家公務員、教師等應作為優良客戶予以支持，對那些職業及輸入具有不穩定性，無固定還款源的貸款客戶要從嚴控制。嚴格落實貸款客戶的準入門檻，同時注意多方交叉印證，增強客戶信息透明度，拓寬客戶增信渠道。注重核查借款人資信的真實性，要深入調查和核實，多渠道、全方面的了解貸款客戶的實際收入情況，加強對貸款第一還款來源的審查力度，從而改變商業銀行在風險控制管理中過度依賴第二還款來源的現狀。

（五）合理配置個貸從業人員

銀行開展個貸業務要結合自身業務實際情況，加強對個貸業務從業人員的配備，從業人員配備不足，不僅會影響個貸業務辦理效率，對業務的開展產生影響，還會影響個貸業務風險防控措施的實施。同時，要提高支行層面客戶經理及審批人員的專業素養和道德素質，樹立個貸從業人員的風險意識，通過對各類培訓，對商業銀行個貸從業人員進行業務培訓和職業操守教育，增強客戶經理的業務能力、職業操守及風險防控意識。對違規操作及失職人員予以處罰，防范道德風險和操作風險。

（六）加強貸后跟蹤管理

改變商業銀行“重投放、輕管理”的局面，在貸后管理階段，要對重點客戶和重點項目進行經常性，周期性的分析和了解，及時掌握相關信息的變動。對抵押物的登記情況進行落實，對欠款期數較長的不良貸款加大清收力度，細化催收流程，將多重催收手段緊密結合起來提高預期貸款催收效率。個貸部門應建立并完善不良貸款分析報告制度，對逾期較長的不良貸款進行重點監控和催收。

（七）通過個貸業務產品創新來提升其風險控制水平

近年來，互聯網的高速發展產生了許多互聯網金融產品，如支付寶、京東白條等。這些互聯網金融產品的出現給銀行的產品體系帶來了前所未有的沖擊，商業銀行應該結合自身業務特點和資源優勢發展創新更好的貸款產品。例如，個人住房擔保貸款可以依托互聯網的優勢對貸款申請等服務進行優化，利用互聯網金融產品的存量數據對貸款客戶進行更為全面的授信，從而提高個貸業務的質量，降低貸款風險。

四、結語

在當前加速推進利率市場化、金融脫媒持續深化、房地產市場不確定性增加、互聯網金融高速發展的背景下，研究商業銀行個人住房擔保貸款的業務風險，全方位的分析個貸業務風險點，采取有效的風控防范措施，建立完善的風險控制管理體系。不僅有利于商業銀行的經濟效益，更有助于我們順應宏觀經濟發展趨勢，促進房地產業和金融業相互協調，走上可持續發展道路。（作者單位：湖北大學）

參考文獻：

[1] 劉攀.我國商業銀行信用風險的制度經濟學分析，西南財經大學出版社，2008.

[2] 劉海霞，劉海東.商業銀行個人信貸風險及對策分析[J]，財經與管理，2012.

[3] 楊曉萍.個人住房貸款風險分析與防范，陜西師范大學，2012.

篇（7）

一、引言

2017年中央經濟工作會議指出：“要把防控金融風險放到更加重要的位置，下決心處置一批風險點，著力防控資產泡沫，提高和改進監督能力，確保不發生系統性金融風險”。在經濟下行期，經濟結構、金融結構調整期，銀行的信用風險正在加速暴露，特別是以農戶信用貸款為主要信貸資產的農商行違約逾期現象嚴重，這也暴露出農商行風險管理過程存在的諸多問題。加強農商行風險管理，有效降低不良貸款比重，著力改善信貸資產質量，逐步提高風險防控工作水平已刻不容緩。

二、目前農商行風險管理存在的問題

近年來，在銀監會積極倡導和推動下，包括農商行在內的廣大銀行機構啟動了合規建設，注重加強對合規風險的管理。但是，由于農商行合規風險管理同其他國有銀行相比起步較晚，經驗不足，再加上信用貸款比重較大，合規風險管理過程中存在一些問題。貸前調查流于形式。隨著經濟下行壓力的逐步加大，產業結構調整鎮痛效應逐漸顯現，同業競爭日趨激烈，農村地區有效貸款需求收窄。為了完成信貸投放任務，往往存在重“量”而輕“質”的情況，對貸款質量起到關鍵作用的貸前調查受到輕視，“貸款項目虛，貸款用途虛，用款主體虛”現象時有發生，為貸款本息的收回埋下風險隱患。貸中審查把關不嚴。農商行借貸資料為制式借款合同文本，所填寫條款能夠有效保障借貸雙方權利及約束相關義務。由于放款過程中部分工作人員責任心不強，對客戶填寫借款合同及借據相關資料沒有認真檢查、仔細核查，造成借款日期、借款大小寫、借款利率及浮動系數等相關重要要素不符等情況時有發生。一旦這些貸款需要動用法律武器收回，將對農商行債權造成極大挑戰。貸后管理履職不到位。一是履職貸后檢查職責不到位。例如，貸后檢查報告內容不具體；采用電話方式催收沒有電話催收記錄。二是由于農商行工作調動，部分放款人和管護人分離，由于信貸人員缺乏溝通導致催收不到位，逐漸增大貸款風險。三是注重對信貸資金的“堵”、“清”工作，而放松了對貸款到期前的“防范”工作。四是沒有及時下發貸款催收通知單或者向法院提訟主張債權，造成部分貸款喪失了法律時效，特別是核銷和置換貸款等不良資產。五是貸后管理其他問題。隨著縣域經濟的快速發展，農信機構的貸款規模逐漸擴大，農商行管理貸款有“四難”：貸款外出務工人員外出難見面；大額貸款客戶資金狀況難掌握；異地抵質押物難管理；信用貸款無資產保障，到期難收回。

三、加強農商行風險管理的六項對策

加強學習，提高認識。加強對從業人員的法律知識、合規理念培訓提高法律觀念。一是嚴把貸款放出環節相關資料的合法性關口，從源頭上切實保障債務關系的有效性；及時下發貸款催收通知單，向法院提訟等法律手段，保障債權法律時效，直至收回貸款。二是農商行需采取多種手段加強合規風險管理知識教育和培訓，加大合規宣傳力度，倡導全員合規風險意識，讓每位員工都自覺養成按章辦事、遵紀守規的良好習慣，杜絕有章不循、違規操作的現象，逐步確立良好的合規文化氛圍。三是選派學習小組到國有大型銀行或者風險管理水平較高的同行進行學習交流，借鑒先進管理理念，加強合規風險管理。科學考核，增強工作積極性。人防、物防、技防是風險管理工作的三個方面，而其中人防是關鍵，員工的積極性是則是人防工作的關鍵。風險管理必須牢牢握緊考核這個“牛鼻子”，實現效益和薪酬同步增長，堅決杜絕目標分配“一把尺”、業績考核“一刀切”、業務經營“一把抓”，實現收入“靠業績、靠作為”目標。在薪酬分配上，堅持向基層一線、偏遠山區傾斜，向忠誠奉獻、業績突出的員工傾斜，向風險管理優秀的機構傾斜。按照季度對風險管理工作在全縣（區）范圍內進行排名并形成末位淘汰機制，增強員工危機意識。前移風險監測，有效防范風險。改變以往重視遷徙貸款管理，而忽視到期貸款管理的現象。沒有逾期貸款就不會出現遷徙貸款，從貸款逾期前著手開始防范出現貸款遷徙，加強各網點及客戶經理逾期貸款金額評比，達到“早著手、早想辦法、早解決”的目的。嚴格貸后檢查，加大違規處罰力度。農商行稽核檢查部門要以序時稽核為基礎，結合專項稽核，圍繞“監督管理、識別風險、發現風險、風險預警、到期收回”的基本要求開展稽核審計工作；對稽核過程中發現的違規違紀問題區別對待，對、不作為、亂作為并造成較大風險或者損失的責任人加大懲處力度，對無惡意的違規違紀并沒有造成較大風險或者損失的責任人采取批評“教育為主、懲處為輔”的管理機制。加強協作，形成合力。一是網點要加強同農商行總部間的協作，做到“依靠”但不“依賴”。及時同農商行業務部門、風險管理部門進行溝通，加強大額貸款風險管理，有效利用資產抵押整合借名貸款，降低信用貸款風險負擔。二是加強貸款管戶人與貸款發放人之間的交流協作，共同催收貸款本息，降低貸款風險。三是加強同村組社區的協作，充分激發“雙基聯動”工作站效能，保障與貸戶信息渠道的暢通；四是加強同有管理權限的人民法院間的相互協作，針對部分難纏戶、賴債戶，充分利用法律手段進行追償，達到“一戶，威震一片，震懾一方”的作用，并最終形成誠實守信良好氛圍。五是積極尋求政府部門的政策支持，綜合利用政府資產置換不良貸款、精準扶貧基金償還不良貸款等方式降低不良貸款比重，牢牢將不良貸款控制在可控區間。加強宣傳，輿論引導。為了營造良好的風險管理氛圍，農商行需加強宣傳，營造誠信經營的良好社會形態。一方面，通過LED、橫幅、微信等渠道進行如“窮可貸、富可貸、不講信用不可貸”“好借好還，再借不難”等標語宣傳；二是在辦理“精準扶貧貸款”辦理過程中，要積極宣傳“扶貧貸款是農商行的信貸資產，不是國家扶貧款，也不是財政救濟款”避免為日后“精準扶貧貸款”風險管理埋下隱患；三是充分利用誠實守信先進典型和賴債不還負面典型事例進行廣泛宣傳，引導社會去惡楊善；四是將惡意拖欠者利用報紙、電視、公共場所LED等公之于眾，對“老賴”形成強大社會壓力。

作者:黨顯書 顏學民 單位:陜西柞水農村商業銀行股份有限公司

篇（8）

    郵政儲蓄銀行成立之前,各市郵政局設立儲匯局,專門管理郵政儲匯業務,未設立專門的審計部門,設有稽查室,由儲匯局管理。郵政儲蓄銀行成立后,按照總行制訂的市分行機構編制計劃要求,各市分行設置審計部。審計部是主管對市分支機構內部控制和各項經營活動實施監督評價,及對郵政郵政儲蓄銀行業務實施檢查的職能部門。主要負責對市轄機構開展業務審計、財務審計、離任審計,對機構開展業務檢查工作,實施內控評價及風險評級。審計部設總經理1人,審計員1人,另外按照網點多少,配備一定數量的稽查人員。按照遼寧的情況,審計部審計人員、稽查人員實行市行集中管理體制,縣支行不設審計部門和人員。審計部配備了專用車輛和筆記本電腦,增強了審計、稽查工作的時效性、機動性和有效性。審計部由市分行行長或副行長分管,在管理關系上,市分行審計部對應省分行審計部。

    二、存在問題

    1、內部審計難以保持相對獨立性,一定程度上影響了審計效果

    相對獨立性是內部審計所遵循的一條基本原則。從國外銀行的經驗來看,內部審計部門往往是直接對董事會負責,而不是行政管理者,內部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執行各項審計任務,可以自由地報告審計發現的問題和對被審計單位的評價,不會受管理層的干涉。而從我行的實際情況看,審計部門均在各市行領導之下,使得審計部門難以保持相對的獨立性,一定程度上影響了審計效果。

    2、審計隊伍人員相對較新,多數沒有審計從業經驗,業務能力較低

    內部審計是一項政策性強、涉及面廣的工作,內部審計人員不僅要通曉相關業務知識,還要懂得財會知識、審計知識和法律知識,還必須掌握電腦知識,并具有較強的綜合分析能力及文字表達能力。而郵儲銀行剛剛成立,內審部門剛剛組建起來,而且是和稽查部門合并設立,原來又沒有專門的郵政儲蓄內審部門,審計人員多為稽查人員、儲匯會計或其他人員擔任,難以一下子掌握內審人員所必須的各項專業技能,難以適應新形勢下郵儲銀行內部審計工作的需要。從郵儲銀行的實際情況看,由于組建部門的需要,原有稽查人員流失較為嚴重,部分相對優秀的稽查員被提拔到更重要的崗位,一定程度上降低了稽查工作的質量。

    3、銀行從業人員內控思想較為淡泊,使得審計工作難度加大,效果銳減

    郵儲銀行剛剛成立,壘行法律合規意識還很欠缺,合規文化建設還處于初級階段。表現在全體員工合規經營意識不強,對相關法律法規缺乏了解,在日常管理和開展新業務時沒有充分重視業務的合規性。部分人員認為儲匯資金安壘是審計人員和稽查人員的事,各營業崗位、業務管理崗位、會計崗位內控意識淡泊,對審計部門提出的問題不能切實整改,一定程度上影響了審計效果。

    4、郵政儲蓄網點分散,地理分布較廣,加大了審計工作難度和審計成本

    郵政儲蓄網點點多面廣,廣泛分布在城鄉各地,這是郵政儲蓄的優勢所在。這一特點從審計角度看,也正是審計工作的難度所在。雖然配備了稽查專用車輛,但有時鞭長莫及,審計和稽查的成本較大,給郵儲銀行帶來較為沉重的經濟負擔。

    5、審計部門管理體制與網點管理體制的矛盾日漸突出,增加了業務審計的難度

    郵儲銀行成立后,審計部門由銀行管理。從網點管理體制上看,一類網點歸銀行管理,占網點總數的10%左右,比例較低;二類網點和網點歸郵政局管理。而壘部網點的業務審計(稽查檢查)工作由郵儲銀行審計部門負責。審計和被審計部門不同的管理體制使得兩者矛盾日漸突出,增加了業務審計的難度。

    6、銀行從業人員專業素質相對較低,與銀行業務發展需要難以適應,使得審計工作難度加大

    郵儲銀行剛剛成立,人員以原郵政局儲匯部門人員和部分郵政人員為主。從整體情況看,人員專業素質相對較低,與銀行業的發展需要難以適應,使得審計工作難度加大。gwyoo.com

    7、高風險業務的人員配置需要與現實人員配備矛盾尤為突出,分級授權制度難以執行,潛藏著巨大的風險隱患

    銀行業是經營風險的行業,大部分業務需要執行分級授權制度,各級人員之間認真履職,相互制約,才能保證各項業務健康穩定發展。而我行目前的實際情況是,考慮到人員成本較大等原因,多數崗位難以按照業務要求配足人員,只能采取兼職的辦法解決業務操作的問題,授權制度難以真正落實,無疑會給儲匯資金帶來較大的風險隱患。

    三、加強郵儲銀行市分行審計工作的對策

    1、進行人力資源整合,加強審計力量

    根據郵儲銀行審計部門審計人員和稽查人員構成的實際情況,結合實際需要,通過優勝劣汰的方式,將稽查人員適當壓縮編制,將原有稽查人員過渡成審計人員,實現人力資源的整合,充實審計力量,將稽查檢查與業務審計、財務審計、經營責任審計等審計項目充分結合起來,納入到日常審計工作中來。

    2、優化審計管理體制,實行壘省審計人員統一管理,實現審計人員的相對獨立

    省分行審計部門對各市分行的審計人員實行統一管理,采取派駐制,各市審計人員人事關系、工資關系等劃歸省分行管理。從而增加省分行審計人員配備,實行下審一級,增強審計力度。對于市行審計來講,審計部門相對獨立,直接向省分行報告情況,不受來自市分行的干涉,可以全面地反映審計結果和判斷。

    3、加強培訓,不斷提高審計隊伍整體素質和水平

    我行審計隊伍剛剛組建,多數人員以前沒有從事過審計工作,因此加強培訓,提高審計人員的素質,是提高我行內部審計工作的水平、發揮內部審計職能的關鍵所在。為了提高審計隊伍的整體素質,調動審計人員學習鉆研業務的積極性,應逐步加強審計人員培訓工作,加強對審計人員審計、會計、業務、計算機知識的培訓,全面提高審計人員的綜合業務素質,適應不斷發展的銀行內部審計工作的需要。只有銀行審計隊伍和人員的專業素質和水平提高了,內部審計水平才能提高。

    4、建立審計人員準人、準出制度,保持審計隊伍的穩定

    一是要嚴把審計人員進入關,建立準人制度。在配備審計人員時,要設置必要的準入條件,優先安排業務素質高、精通會計知識、政策水平高、具有一定計算機水平的人員從事內部審計工作。隨著內部審計在銀行公司治理結構中的地位日益重要,審計人員必須是復合型人才,必須具備相應的專業素質和能力,才能勝任內部審計工作。二是要嚴把調離關,建立準出制度。要培養一名合格的審計人員,需要較長時間,因此維持審計隊伍的穩定是保證審計工作質量的重中之重,因此有必要建立準出制度。如果由于工作需要,審計人員調離,要經過省分行相關部門批準,方可調離,最大限度地維持審計隊伍的穩定性。

    5、建立獎懲責任制和激勵約束機制,提高審計人員的工作自覺性和積極性

    強化內部審計管理與控制,建立健全審計責任制,以便促進其增強紀律觀念,遵守職業道德,不斷加強自身修養,進一步增強責任意識。同時,要建立科學、有效的激勵約束機制,培育良好的企業精神和健康的內部審計和控制文化,提高全體員工的職業操守和誠信意識,從而創造全體員工都充分了解且能履行其職責的環境。

    6、要加強審計的電子化,改進和創新審計方法

    一是審計人員要充分利用電子信息技術,實現審計方法的改進和創新,不斷提高審計效率。審計人員對電子稽查系統、客戶管理系統、信管系統、經營管理系統以及會計系統反映的各種信息,運用計算機手段進行相應的數據處理,科學地進行分析和判斷,得出客觀的結論,用于指導現場審計,從而提高審計工作的實效性。二是要根據網點分布較廣的實際情況,保證審計部門的專用車輛,增強審計工作的突擊性和時效性,切實開展審計工作。

    7、加強合規性監督,建設合規性文化

    根據郵儲銀行剛剛成立,全行合規意識比較欠缺的實際情況,各業務部門和支行應定期對員工進行合規性文化教育,通過培訓、宣傳等各種形式提高員工的合規意識,通過各種途徑培養全體員工正確的合規管理理念,把合規理念貫徹到壘體員工和所有業務中去,逐步樹立全員內控思想,營造全員內控的文化氛圍,促進各崗位員工認真履職,自覺遵守規章制度和操作規程,充分發揮員工在防范操作風險中的主導作用。同時,要按照業務健康發展的需要,合理配備人員,切實實現分級授權管理,減低風險隱患。合規文化建設好了,審計難度自然就降低了,從而提高審計效果。

篇（9）

郵政儲蓄銀行成立之前，各市郵政局設立儲匯局，專門管理郵政儲匯業務，未設立專門的審計部門，設有稽查室，由儲匯局管理。郵政儲蓄銀行成立后，按照總行制訂的市分行機構編制計劃要求，各市分行設置審計部。審計部是主管對市分支機構內部控制和各項經營活動實施監督評價，及對郵政郵政儲蓄銀行業務實施檢查的職能部門。主要負責對市轄機構開展業務審計、財務審計、離任審計，對機構開展業務檢查工作，實施內控評價及風險評級。審計部設總經理1人，審計員1人，另外按照網點多少，配備一定數量的稽查人員。按照遼寧的情況，審計部審計人員、稽查人員實行市行集中管理體制，縣支行不設審計部門和人員。審計部配備了專用車輛和筆記本電腦，增強了審計、稽查工作的時效性、機動性和有效性。審計部由市分行行長或副行長分管，在管理關系上，市分行審計部對應省分行審計部。

二、存在問題

1、內部審計難以保持相對獨立性，一定程度上影響了審計效果

相對獨立性是內部審計所遵循的一條基本原則。從國外銀行的經驗來看，內部審計部門往往是直接對董事會負責，而不是行政管理者，內部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執行各項審計任務，可以自由地報告審計發現的問題和對被審計單位的評價，不會受管理層的干涉。而從我行的實際情況看，審計部門均在各市行領導之下，使得審計部門難以保持相對的獨立性，一定程度上影響了審計效果。

2、審計隊伍人員相對較新，多數沒有審計從業經驗，業務能力較低

內部審計是一項政策性強、涉及面廣的工作，內部審計人員不僅要通曉相關業務知識，還要懂得財會知識、審計知識和法律知識，還必須掌握電腦知識，并具有較強的綜合分析能力及文字表達能力。而郵儲銀行剛剛成立，內審部門剛剛組建起來，而且是和稽查部門合并設立，原來又沒有專門的郵政儲蓄內審部門，審計人員多為稽查人員、儲匯會計或其他人員擔任，難以一下子掌握內審人員所必須的各項專業技能，難以適應新形勢下郵儲銀行內部審計工作的需要。從郵儲銀行的實際情況看，由于組建部門的需要，原有稽查人員流失較為嚴重，部分相對優秀的稽查員被提拔到更重要的崗位，一定程度上降低了稽查工作的質量。

3、銀行從業人員內控思想較為淡泊，使得審計工作難度加大，效果銳減

郵儲銀行剛剛成立，壘行法律合規意識還很欠缺，合規文化建設還處于初級階段。表現在全體員工合規經營意識不強，對相關法律法規缺乏了解，在日常管理和開展新業務時沒有充分重視業務的合規性。部分人員認為儲匯資金安壘是審計人員和稽查人員的事，各營業崗位、業務管理崗位、會計崗位內控意識淡泊，對審計部門提出的問題不能切實整改，一定程度上影響了審計效果。

4、郵政儲蓄網點分散，地理分布較廣，加大了審計工作難度和審計成本

郵政儲蓄網點點多面廣，廣泛分布在城鄉各地，這是郵政儲蓄的優勢所在。這一特點從審計角度看，也正是審計工作的難度所在。雖然配備了稽查專用車輛，但有時鞭長莫及，審計和稽查的成本較大，給郵儲銀行帶來較為沉重的經濟負擔。

5、審計部門管理體制與網點管理體制的矛盾日漸突出，增加了業務審計的難度

郵儲銀行成立后，審計部門由銀行管理。從網點管理體制上看，一類網點歸銀行管理，占網點總數的10％左右，比例較低；二類網點和網點歸郵政局管理。而壘部網點的業務審計(稽查檢查)工作由郵儲銀行審計部門負責。審計和被審計部門不同的管理體制使得兩者矛盾日漸突出，增加了業務審計的難度。

6、銀行從業人員專業素質相對較低，與銀行業務發展需要難以適應，使得審計工作難度加大

郵儲銀行剛剛成立，人員以原郵政局儲匯部門人員和部分郵政人員為主。從整體情況看，人員專業素質相對較低，與銀行業的發展需要難以適應，使得審計工作難度加大。

7、高風險業務的人員配置需要與現實人員配備矛盾尤為突出，分級授權制度難以執行，潛藏著巨大的風險隱患

銀行業是經營風險的行業，大部分業務需要執行分級授權制度，各級人員之間認真履職，相互制約，才能保證各項業務健康穩定發展。而我行目前的實際情況是，考慮到人員成本較大等原因，多數崗位難以按照業務要求配足人員，只能采取兼職的辦法解決業務操作的問題，授權制度難以真正落實，無疑會給儲匯資金帶來較大的風險隱患。

三、加強郵儲銀行市分行審計工作的對策

1、進行人力資源整合，加強審計力量

根據郵儲銀行審計部門審計人員和稽查人員構成的實際情況，結合實際需要，通過優勝劣汰的方式，將稽查人員適當壓縮編制，將原有稽查人員過渡成審計人員，實現人力資源的整合，充實審計力量，將稽查檢查與業務審計、財務審計、經營責任審計等審計項目充分結合起來，納入到日常審計工作中來。

2、優化審計管理體制，實行壘省審計人員統一管理，實現審計人員的相對獨立

省分行審計部門對各市分行的審計人員實行統一管理，采取派駐制，各市審計人員人事關系、工資關系等劃歸省分行管理。從而增加省分行審計人員配備，實行下審一級，增強審計力度。對于市行審計來講，審計部門相對獨立，直接向省分行報告情況，不受來自市分行的干涉，可以全面地反映審計結果和判斷。

3、加強培訓，不斷提高審計隊伍整體素質和水平

我行審計隊伍剛剛組建，多數人員以前沒有從事過審計工作，因此加強培訓，提高審計人員的素質，是提高我行內部審計工作的水平、發揮內部審計職能的關鍵所在。為了提高審計隊伍的整體素質，調動審計人員學習鉆研業務的積極性，應逐步加強審計人員培訓工作，加強對審計人員審計、會計、業務、計算機知識的培訓，全面提高審計人員的綜合業務素質，適應不斷發展的銀行內部審計工作的需要。只有銀行審計隊伍和人員的專業素質和水平提高了，內部審計水平才能提高。

4、建立審計人員準人、準出制度，保持審計隊伍的穩定

一是要嚴把審計人員進入關，建立準人制度。在配備審計人員時，要設置必要的準入條件，優先安排業務素質高、精通會計知識、政策水平高、具有一定計算機水平的人員從事內部審計工作。隨著內部審計在銀行公司治理結構中的地位日益重要，審計人員必須是復合型人才，必須具備相應的專業素質和能力，才能勝任內部審計工作。二是要嚴把調離關，建立準出制度。要培養一名合格的審計人員，需要較長時間，因此維持審計隊伍的穩定是保證審計工作質量的重中之重，因此有必要建立準出制度。如果由于工作需要，審計人員調離，要經過省分行相關部門批準，方可調離，最大限度地維持審計隊伍的穩定性。

5、建立獎懲責任制和激勵約束機制，提高審計人員的工作自覺性和積極性

強化內部審計管理與控制，建立健全審計責任制，以便促進其增強紀律觀念，遵守職業道德，不斷加強自身修養，進一步增強責任意識。同時，要建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業精神和健康的內部審計和控制文化，提高全體員工的職業操守和誠信意識，從而創造全體員工都充分了解且能履行其職責的環境。

6、要加強審計的電子化，改進和創新審計方法

一是審計人員要充分利用電子信息技術，實現審計方法的改進和創新，不斷提高審計效率。審計人員對電子稽查系統、客戶管理系統、信管系統、經營管理系統以及會計系統反映的各種信息，運用計算機手段進行相應的數據處理，科學地進行分析和判斷，得出客觀的結論，用于指導現場審計，從而提高審計工作的實效性。二是要根據網點分布較廣的實際情況，保證審計部門的專用車輛，增強審計工作的突擊性和時效性，切實開展審計工作。

7、加強合規性監督，建設合規性文化

根據郵儲銀行剛剛成立，全行合規意識比較欠缺的實際情況，各業務部門和支行應定期對員工進行合規性文化教育，通過培訓、宣傳等各種形式提高員工的合規意識，通過各種途徑培養全體員工正確的合規管理理念，把合規理念貫徹到壘體員工和所有業務中去，逐步樹立全員內控思想，營造全員內控的文化氛圍，促進各崗位員工認真履職，自覺遵守規章制度和操作規程，充分發揮員工在防范操作風險中的主導作用。同時，要按照業務健康發展的需要，合理配備人員，切實實現分級授權管理，減低風險隱患。合規文化建設好了，審計難度自然就降低了，從而提高審計效果。新晨

篇（10）

1.機構不健全。有的縣級法人機構未成立專門的合規風險管理部門，而是將合規風險管理職責合并在其他部門，有的合并在審計部，有的合并在風險管理部，有的合并在人事綜合部等。合規部門的不獨立性，造成合規風險管理工作的弱化。

2.人員不到位。從設置專門的合規風險管理部的聯社（商行）看，工作人員（含部門經理）一般為1-2人，并且要承擔很多不屬于合規風險管理專業的文秘工作，致使難有精力履行合規審查、風險評估、檢查等職責。

3.職能不專一。從設置專門的合規風險管理部的聯社（商行）看，對合規風險管理部的職能界定并不是專門的合規風險管理職能，有的還兼職后勤管理、文明服務、接待等其它職能。

4.從業人員素質偏低。部分合規風險管理崗位人員雖接受過專業培訓，但培訓內容大多僅限于理論層面上的知識，具體操作方面的知識普遍匱乏。

上述問題的存在，主要原因是高層管理人員對合規風險管理工作認識不到位。一是普遍重視業務發展，忽視合規風險管理。表現在業績考核上，只重視存款、貸款、中間業務等業務指標的考核，忽視了政策措施、制度規章合法合規性以及對質量、管理等各項指標的考核。二是片面認為農村信用社設置了審計部、風險管理部，合規風險管理的一些職能可以由這些部門來兼職履行，再加上專業部門的自查、檢查，合規風險管理部門顯得可有可無。認識上的偏差是導致合規風險管理乏力的最主要原因，同時也是違法違規違紀現象屢見不鮮、使信用社遭受經濟損失和聲譽損失的重要原因。

二、加強農村信用社合規風險管理機制建設的看法

1.從高管人員做起，正確認識加強合規風險管理的意義和作用。一要明確，加強合規風險管理是強化法人治理的需要。根據巴塞爾協議規定，合規不僅是銀行業經營管理的核心原則，更是公司治理的一個重要戰略目標。當前，農村信用社銀行化改革的重要內容之一是健全公司治理。合規管理作為風險管理的核心組成部分，自然應當包括在公司治理之中。二是要明確，加強合規風險管理是培育良好企業文化的需要。企業文化決定著企業、團隊和員工的具體行為，合規文化是企業文化的一個重要內容。三要明確，加強合規風險管理是實施全面風險管理和流程管理的需要。全面風險管理是對銀行業的所有業務和過程中的各類風險實施管理，不僅包括信用風險、市場風險、利率風險，也包括合規風險為主的操作風險，且合規風險的管理是防范信用風險、市場風險和其他風險的基礎。四要明確，加強合規風險管理是有效防范操作風險的基礎。在目前的市場環境下，合規風險是農信社最基本的風險，對合規風險的防范是防范其他風險的基礎。若合規風險失控，不僅可能直接導致監管處罰，而且可能引起信用風險或市場風險的失控。

篇（11）

尊敬的領導、各位同仁：

 

大家下午好!

 

柜員主管述職報告:20xx年就要過去了，今天有幸在此為大家做20xx年主管述職報告，今天我的報告分為兩個部分：過去一年的主要工作和20xx的工作計劃。

 

第一部分，20xx年主要工作：

 

本人于20xx年4月份在xx連鎖人事部任文員一職，于20xx年七月調任xx任一線主管一職。本人自出任人事部文員后得到了張總、安總的鼎力扶持，得到了xx各部經理的理解和支持，使得初來乍到的我才能在這么重要的工作崗位中走下去。除了感謝總經理xx先生、副總xx女士、財務部xx女士的信任和指導之外，還要感謝各部的經理及在工作期間給予我幫助的全體同仁。

 

第一， 人事部是一根紐帶，從橫向來看他聯系著xx各個部門，從縱向來看也將xx的領導與基層員工聯系在一起。因此人事部必須對xx各部門的大小事務了如指掌，在過去的工作當中本人本著學習的態度加強自己對xx的了解和磨合，在職期間得到所有同仁的`教導。謝謝大家!

 

第二， 人事部門主要是起人力資源調配的作用，在xx負責人的領導下，合理配置人員以最大限度地為xx獲得利益而工作。具體工作項目主要有：xx員工結構總體規劃及其實施、招錄員工、培訓員工、獎勵或懲處員工、xx內部員工的流動、員工的工資管理、員工的考核、員工的職稱管理等方面，

 

第三， 隨著洗浴行業的競爭日趨激烈，洗浴行業也越來越重視賓客關系，尤其是常客及有消費能力的顧客群體，因此人事部也在xx領導的支持和關心下著手進行顧客意見回訪的管理并在此基礎上收集更多的顧客信息，在浴園的經營過程中爭取主動。

 

第四， 在就職期間，除了加強對一線各部門的崗位監督，也針對薄弱環節對各崗位進行相應調節，并對各部門員工進行崗位職責與服務流程、禮節禮貌等方面進行了一系列的培訓。

 

第五， 出任xx主管以來，在工作當中得到了孔主管與張主管的大力支持，還有人事部同仁的配合支持，使得我能夠逐漸的適應現在的工作，逐漸的融入一線營業的隊伍當中。

 

第二部分，20xx年的工作目標;

 

在即將到來的20xx年，我和我的同事將繼續努力，具體從以下幾個方面進行：

 

第一， we將致力于維護浴園賓客關系，積極建立VIP客戶的關系管理，通過we的努力積極建立有效的客戶檔案，使得VIP客戶的管理真正能使用到實際營業當中。

 

第二， 樹立“以客戶為中心”的思想，并將這一思想通過培訓與管理，使得每個員工都能在工作當中實現“想客戶所想,及顧客所需”。 最終達到提高顧客回頭率、顧客來源、顧客忠誠、顧客創利的目的，是一個將顧客關系轉化成營業利益的反復循壞過程。

 

第三， 一線運營主管在浴園必須以身作則，敬業樂業，作風正派，儀容大方。自信、果斷、沉著、睿智、活潑、細膩、真誠、高效是主管的崗位性格描述，也是運營主管的自我要求，作為今天報告結尾也用以與各位共勉，請各位審議!

 

新柜員述職報告:時光荏苒，轉眼間，我已經進入中國銀行六個月了。從盛夏到寒冬，在這短短半年的時間里，我學到了很多，下面將我一年的學習情況匯報如下：

 

銀行柜員述職報告二

 

新年伊始，萬象更新。忙忙碌碌的一年又過去了，回顧一年來的所有工作令人欣慰。在支行各級領導的帶領下和同事們的幫助下，我圓滿順利地完成了本年度的各項工作任務。現就一年來的工作情況向各位領導和同事們匯報如下，不到之處，請領導和同事們批評指正。

 

一、加強政治理論學習和業務知識學習。一年來本人通過集中學習和自學相結合的方式學習了黨的十七大會議精神，學習三級行長講話精神，學習金融法律法規知識及支行文件精神，使自己的思想和道德水平得到了進一步的提高;在工作之余狠抓業務知識學習，特別是學習《員工守則》和《員工違規積分管理辦法》等，增強了自身業務素質，不斷提高工作效率和質量。

 

二、做到優質文明服務，提高窗口服務質量。我知道我所在的崗位是一線服務窗口，我的一言一行都代表著本行的形象。這就要求我在工作中不能有絲毫的馬虎和松懈，因此我時刻提醒自己在工作中一定要認真細心，嚴格按規章制度進行實際操作，同時盡最大努力去幫助客戶，耐心解答客戶在辦理業務過程中存在的各種疑問，急客戶之所急，想客戶之所想，使客戶能夠高興而來，滿意而歸。

 

三、大力宣傳新業務品種，積極營銷中間業務，做好存款攬收工作，全面完成支行下達的各項業務指標。我是一名新同志，在新的環境，新的單位工作，我的一切從零開始，我更注重自己綜合能力的提高，在新的環境下，通過我自身的努力，至年末組織存款38戶，金額達585.5萬元，其中2戶余額達100萬元以上，營銷保險11.8萬元，其中人壽保險6.8萬元，人民人壽保險1萬元，華安保險4萬元，營銷基金7.55萬元，辦理網銀開戶35戶，電話銀行18戶，借記卡開戶486戶，電費簽約36戶，為本行創造了中間業務收入。

 

四、增強安全意識，及時杜絕安全隱患，做到全年安全無事故。業務要發展，安全是基礎，一手抓業務，一手抓安全。在抓業務的同時，時刻不忘安全第一。工作中能夠堅持及時上下班，進出偏后門做到即開即鎖，隨手關門。班前班后及時檢查安全。在辦理業務操作過程中，能夠按規章制度辦理業務，及時做到庫款，帳，證，表，卡的安全，堅持做到一日三碰庫，堅決不辦理自身業務，及時避免了業務操作風險，我作為atm機的b崗管理員，能夠做到班前，班中，檢查atm機安全，班后營業終了加鈔，保證了工作質量，使業務操作安全有效。

 

五、工作中存在的不足及今后的打算。主要是業務學習不夠，時代在變，環境在變，銀行的工作時刻在變每天都有新的東西出現，新的情況發生，面對嚴峻的挑戰，還缺乏學習的緊迫感和自覺性。再加上農行即將股改上市，更是給我們一線員提出了新的更高的要求，因此學習新業務，掌握新理論，適應新要求，不斷提高自己的履崗能力，把自己培養成業務全面的新型人才是我所努力的目標，