公司年度經(jīng)營總結(jié)大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇公司年度經(jīng)營總結(jié)范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

摘要：銷售經(jīng)營風險管理，就是結(jié)合公司年度銷售經(jīng)營業(yè)績目標，進行重大風險評估及監(jiān)督管理，形成風險管理的長效機制，確保銷售經(jīng)營目標實現(xiàn)。本文對如何加強銷售經(jīng)營風險評估管理與監(jiān)督防范途徑、方法進行初步探索，提出了加強和改進建議。

關(guān)鍵詞 ：銷售經(jīng)營風險；評估；監(jiān)督；管理

全面風險管理就是要求國有企業(yè)提高風險意識，規(guī)避風險，減少風險帶來的損失，提高經(jīng)濟效益和社會效益。現(xiàn)就克拉瑪依石化公司銷售總公司如何加強銷售過程經(jīng)營風險評估管理與監(jiān)督防范途徑、方法進行探索與總結(jié)。

1 銷售經(jīng)營風險管理現(xiàn)狀

1.1 全面風險管理是一門新興學科，大家的風險意識還比較淡薄，對開展風險管理工作的意義認識不足。

1.2 大家對QHSE 體系中的風險管理，諸如安全風險識別、防范、管理等過程、目的比較熟悉，認知度較高，但對經(jīng)營風險管理的意義、途徑認知度有待提高。

1.3 從實踐上看，盡管銷售經(jīng)營風險管理工作已開展起來，但與其他各項管理工作還未能達到全面系統(tǒng)和有機結(jié)合，銷售經(jīng)營風險管理工作的風險預警、風險防范作用還未真正發(fā)揮。

2 銷售經(jīng)營風險評估管理途徑堯方法

2.1 明確年度銷售經(jīng)營目標。銷售風險評估管理的目標就是確保銷售經(jīng)營目標的實現(xiàn)。因此首先要根據(jù)國、內(nèi)外環(huán)境因素、國家產(chǎn)業(yè)政策導向、中石油整體發(fā)展戰(zhàn)略等確定公司的生產(chǎn)、銷售經(jīng)營指標，明確公司年度銷售經(jīng)營目標。

2.2 確定風險標準。根據(jù)《集團公司風險分類框架》，結(jié)合歷年銷售工作運行情況，分析影響風險的因素，確定《風險發(fā)生可能性等級標準》、《風險影響程度等級標準》。

2.3 評估風險等級。依據(jù)工作實際，加強對每一種風險的風險源、風險成因、發(fā)生的可能性、影響程度進行分析，對風險產(chǎn)生的可能影響，對年度銷售目標實現(xiàn)的影響程度進行評估，形成《風險數(shù)據(jù)庫》，為風險管理工作提供依據(jù)、參考。

2.4 評估產(chǎn)生重大風險。通過對風險的分析、評估，產(chǎn)生得分較高的前十大或前三大風險，在實際工作中尤其予以重視，要嚴密關(guān)注，加大管控力度。

3 風險監(jiān)督防范途徑堯方法

3.1 重大風險防控措施制定。重大風險評估出來之后，制定相應的防范對策是主要任務。要分析風險成因，制定風險管理策略，針對每一種可能存在的銷售風險確定相應的風險管理應對措施。

3.2 月度工作風險評估及風險預警應對。為確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序開展，在實際銷售經(jīng)營工作中，認真做好風險防控工作，嚴密關(guān)注一般風險，嚴格控制重大風險，按月進行風險評估、分析、評價、預警，形成《* 月工作風險評估及風險預警應對》、《* 月風險評估及風險預警應對執(zhí)行進度》，通過分析、檢查及時發(fā)現(xiàn)問題，及時解決問題，不斷改進、提高銷售經(jīng)營風險管理水平，確保各項銷售經(jīng)營業(yè)績目標的順利實現(xiàn)。

3.3 建立風險事件庫。每季度收集風險事件，包括已發(fā)生在企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營及管理過程中，因內(nèi)部或外部因素導致在財務、聲譽、合規(guī)、安全、環(huán)境、營運中一個或多個方面產(chǎn)生損失的事件和具有的潛在的事故隱患或險情，發(fā)生或發(fā)現(xiàn)后得到了及時、有效處理的未遂事件，建立起《風險事件庫》,以警示大家不再發(fā)生類似事件。3.4 年度總結(jié)并制定下一年度風險管理計劃。及時進行年度風險評估管理工作總結(jié)，并初步制定下一年度風險防控計劃。建議主要從以下方面進行總結(jié)并制定相應計劃：嚴格防控國家產(chǎn)業(yè)政策導向風險，有效避免國家相關(guān)政策的變化給公司經(jīng)營帶來的不確定性；緊盯市場需求風險，準確抓住市場機遇，有效推進銷售經(jīng)營工作；關(guān)注競爭風險，適時調(diào)整生產(chǎn)銷售方案，不斷開拓市場新需求；嚴格防控銷售風險，合理利用有限的運輸資源實現(xiàn)出廠銷售，確保生產(chǎn)后路暢通；價格風險密切跟蹤分析市場行情變化，積極做好價格研究與推價工作。

3.5 2015 年上半年風險管控成效。在實際工作中，銷售總公司密切關(guān)注、嚴格控制可能影響銷售業(yè)績指標實現(xiàn)的各類風險的發(fā)生，堅持做好月度風險評估及風險預警應對工作，收集匯總各科室、單位當月銷售各環(huán)節(jié)風險，并進行風險原因分析、評估可能產(chǎn)生的影響、確定風險等級、制定風險防控措施等，注意跟蹤風險防控管理工作進展情況，并于次月總結(jié)、公布風險防控管理進度，切實做好計劃管理、產(chǎn)銷協(xié)調(diào)和裝車、運輸組織等銷售各環(huán)節(jié)工作，有效地保障了產(chǎn)銷平衡和生產(chǎn)后路暢通，確保了各項銷售經(jīng)營業(yè)績目標的實現(xiàn)，2015 年上半年完成銷售計劃的102.97%，未發(fā)生大的風險損失事件。

4 進一步加強銷售經(jīng)營風險管理的建議

4.1 鑒于全面風險管理是一門新興學科，注重全員參與，因此，要適時加強風險管理知識培訓，促使員工及時掌握風險管理的理論知識，不斷提高風險防范意識和風險防控水平。

4.2 建立風險管理的監(jiān)督與改進機制，及時監(jiān)督檢查、及時改進完善，并形成風險管理工作報告，確保企業(yè)整體管理水平的不斷提升，使企業(yè)全面風險管理工作步入暢通的閉環(huán)管理模式。

4.3 銷售風險評估、監(jiān)督管理工作應與日常銷售管理工作密切結(jié)合。將銷售風險管理工作納入月、年重點工作計劃及月、年工作總結(jié)中，在具體的銷售工作及環(huán)節(jié)中，有針對性地加強風險防控，確保將風險控制在與銷售業(yè)績目標相適應并可承受的范圍內(nèi)，確保企業(yè)不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

4.4 應建立信息管理系統(tǒng)。及時將風險評估結(jié)果、月度風險預警、月度風險監(jiān)督、月度銷售業(yè)績進展情況在一定的范圍內(nèi)公開，比如傳送至相關(guān)領(lǐng)導、銷售業(yè)務人員的信箱中，或上傳于公司網(wǎng)頁上，盡可能多地為領(lǐng)導及銷售業(yè)務人員提供相關(guān)決策信息，為領(lǐng)導決策及銷售業(yè)務人員實現(xiàn)銷售指揮提供有效依據(jù)。

風險評估管理工作是公司加強企業(yè)內(nèi)部管理的一項重要工作，它的有效實施，使影響企業(yè)經(jīng)營目標的風險得到有效控制，使管理更加精細化和科學化。要進一步提高員工風險控制意識、規(guī)范操作意識，繼續(xù)加強風險評估管理工作，切實將內(nèi)控管理制度落實到位，及時堵塞管理漏洞，真正實現(xiàn)風險實時有效監(jiān)控，努力規(guī)避企業(yè)的各種風險，確保銷售業(yè)務健康穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻

[1《] 管理學家》，2013年第10期.

篇（2）

標題。通常由公司名稱、年度和文種三部分組成。

說明。常見的說明有兩種情況：一是本公司對這份年度報告的說明，如“本公司根據(jù)××××的規(guī)定，公布××××年度報告，公司董事會對年度報告的真實性和準確性負個別和連帶責任”；二是該公司股票上市的證券交易機構(gòu)對這份年度報告的說明。

公司基本情況。一般包括公司概況、高級管理人員簡介，股東情況、財務狀況等。這一部分內(nèi)容也可以不寫。

上年經(jīng)營狀況，即上年業(yè)績。這是股份制公司年度報告的主體部分，要詳細寫出本公司上年度的經(jīng)營狀況，包括主要業(yè)績、年度股利、主要業(yè)務回顧、主要股東持股情況或變動情況等。

重要事項。包括本公司機構(gòu)的變動，新投資的重大項目等需要向股東、向社會公布的重要事項。

財務狀況及分析。這一部分，不但要公布本公司編制的財務狀況及分析，通常還都附上由會計師事務所注冊會計師的審計報告或查帳報告，以示這個財務狀況及分析是可信的。

業(yè)務展望。主要包括未來的一年中本公司的經(jīng)營指導思想、主要投資方向及所需資金數(shù)額、盈利預測等。

篇（3）

1、初步建立了經(jīng)營計劃與財務預算密切結(jié)合的全面預算管理體系。

過去很長一段時間，我們不清楚經(jīng)營計劃和財務預算的辨證關(guān)系，不是把計劃當作預算，就是把預算當作計劃，有時還出現(xiàn)計劃與預算相互矛盾、兩張皮的現(xiàn)象。在出臺XX年編制辦法時，我們反復強調(diào)要弄清楚經(jīng)營計劃和財務預算之間的區(qū)別與聯(lián)系，要明白經(jīng)營計劃是對來年各項經(jīng)營管理工作的事先安排，而預算是完成各項經(jīng)營計劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項經(jīng)營成果的貨幣表現(xiàn)，只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營計劃，才能編制科學的財務預算。正是基于這種認識，我們把全面預算管理工作分解為經(jīng)營計劃和財務預算兩個有機的組成部分，以年度經(jīng)營計劃和財務預算控制書的形式下達各單位，作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營工作的行動指南和奮斗目標。

2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎，以市場預測為導向，積極發(fā)展，留有余地”的預算編制原則。

公司的發(fā)展離不開現(xiàn)有的基礎和條件，搜集和整理公司經(jīng)營的歷史數(shù)據(jù)，從中找出各主要經(jīng)營指標的發(fā)展趨勢是我們制訂年度預算的基礎；與此同時，還要搜集利用市場信息對相關(guān)指標進行預測，作為制訂年度預算的重要參考；在此基礎上，持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預算的一個基本要求，反映在預算指標上，就是銷售收入、經(jīng)營利潤和人均勞動生產(chǎn)率指標要不斷增長，不能下降；但是增長也有一定的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營指標。XX年，集團公司按照上述原則審批下達了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預算指標，從上半年的執(zhí)行情況來看，既是實事求是的，也是先進合理的。

3、重新修訂了以預算指標完成情況為基礎的工效掛鉤考核辦法。

由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計提各單位工資的基礎，當銷售收入增加、毛利和利潤下降時，計提的工資反而增加，不利于保護公司和股東利益。因此XX年集團公司對原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂，將計提工資的基礎由銷售收入改為邊際貢獻額，促使各單位從關(guān)心自身利益出發(fā)千方百計降低直接經(jīng)營成本，增加經(jīng)營毛利和利潤。同時為了加強經(jīng)營管理工作，增加了綜合管理考核內(nèi)容，用綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應發(fā)工資總額，使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。

4、預算分析工作制度化，深圳國禎環(huán)保公司預算分析深入、細致，很有指導意義。

為了監(jiān)督檢查經(jīng)營計劃和財務預算的執(zhí)行情況，今年上半年集團公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作，在總結(jié)成績和經(jīng)驗的同時，分析存在問題，研究解決辦法，取得了一定成效。特別是深圳國禎環(huán)保公司，在環(huán)保公司總部的指導下創(chuàng)立了一套詳細的經(jīng)營計劃和財務預算分析模式，每個月都對所屬各運營廠和深圳國禎總部的生產(chǎn)量、銷售收入、市場拓展、經(jīng)營成本、經(jīng)營利潤、人員變動、制度建設、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動等工作情況進行詳細地總結(jié)和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改措施并限期改正，很好地促進了公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，提高了經(jīng)營管理水平，保證了生產(chǎn)經(jīng)營計劃和財務預算的順利完成。

5、不少成員企業(yè)開始重視市場開發(fā)工作，阜陽能源公司大膽創(chuàng)新，市場開發(fā)工作取得突破性進展；房地產(chǎn)公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90％以上。

市場營銷工作是企業(yè)一切工作的核心和龍頭，決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。今年上半年，大多數(shù)成員企業(yè)開始重視市場營銷工作，銷售形勢有了可喜的變化。表現(xiàn)較好的有阜陽能源公司和房地產(chǎn)公司。天然氣公司從阜陽能源公司分離出去后，阜陽能源公司就剩下一個加油站和液化氣經(jīng)營兩項業(yè)務，按照以往的經(jīng)營實際，年銷售收入達到6000萬元已經(jīng)很不錯了。但能源公司不滿足現(xiàn)狀，在液化氣業(yè)務的外購外銷上大做文章，想方設法把液化氣批發(fā)業(yè)務做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在經(jīng)營方法和經(jīng)營業(yè)績上都有了明顯突破，提前4－5個月完成年度經(jīng)營計劃和預算目標已成定局。房地產(chǎn)公司一直把為客戶創(chuàng)造價值當作自己的行動指南，在項目規(guī)劃、設計、建造、銷售以及售后服務等各個環(huán)節(jié)都注意為用戶所想，滿足用戶的需求，突出了“藍色雅典”小區(qū)的自然、園林、舒適、安全、方便、現(xiàn)代等特色，成為阜陽市首屈一指、家喻戶曉的高尚住宅小區(qū)。特別是及時成立的售后服務中心，為用戶解決了很多本應該由物業(yè)管理公司解決的問題，在用戶中形成了一傳十、十傳百的良好口碑，為“藍色雅典”項目創(chuàng)造并保持了90％以上銷售率的銷售奇跡。

6、集團公司工程預算管理工作成效顯著。

近年來，集團公司在房地產(chǎn)公司和天然氣公司工程建設上推行工程預算管理工作，取得了成功的經(jīng)驗，保證了工程建設質(zhì)量和工期，降低了工程建設成本。其基本做法是：“優(yōu)化設計、科學預算、依制招標、規(guī)范簽證、嚴格驗收、三級決算”。 【1】

以下內(nèi)容與本文上半年計劃和預算管理工作總結(jié)相關(guān)，可查閱參考：                

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二、計劃和預算管理中存在的主要問題

1、全面預算管理制度不健全，缺乏經(jīng)營計劃和財務預算編制細則。

全面預算管理制度是一個有機的體系，至少應包括全面預算管理綱要、經(jīng)營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析指南、計劃和預算獎懲制度等內(nèi)容。我們由于缺乏經(jīng)驗，學習得也不夠，集團公司至今尚未建立全面預算管理綱要，對于經(jīng)營計劃和財務預算的編制、檢查分析、考核兌現(xiàn)等還沒有明確具體的要求；去年底出臺的“XX年經(jīng)營計劃和財務預算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方，如對經(jīng)營計劃的編制要求不夠具體、全面，預算表格也有不適應管理要求的地方，缺乏切合實際的經(jīng)營計劃和財務預算編制細則等。

2、對全面預算管理仍然存在著認識不夠、執(zhí)行不力的現(xiàn)象。

雖然我們一再強調(diào)全面預算管理在加強企業(yè)管理、提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益中的基礎作用，但仍有少部分成員企業(yè)對全面預算管理的重要性認識不夠、對集團公司關(guān)于全面預算管理的要求執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在如下方面：（1）少部分成員企業(yè)總經(jīng)理不關(guān)心預算管理工作；（2）計劃和預算的編制、執(zhí)行、檢查分析仍然局限在公司財務部等個別部門；（3）在編制階段仍然存在著用計劃代替預算、或用預算代替計劃的現(xiàn)象；（4）有的不按集團公司的統(tǒng)一要求編制計劃和預算，不注意歷史資料的搜集、整理，對市場信息把握不夠，缺乏市場趨勢分析，造成預算執(zhí)行中實際與預算嚴重背離，預算差異巨大；（5）部分成員企業(yè)不重視預算指標的分解，不是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)律分解制訂月度、季度計劃指標，而是把年度指標簡單除以12作為月度計劃指標，使指標反映的經(jīng)濟活動失去了客觀性；（6）少數(shù)成員企業(yè)預算口徑與財務口徑不一致，形成財務指標與預算指標相脫節(jié)的不正常現(xiàn)象，預算考核失去基準；（7）部分成員企業(yè)不能按時上報經(jīng)營月報，或上報的數(shù)據(jù)不準確。

3、計劃的引導作用和預算的促進作用沒有很好發(fā)揮。

年度經(jīng)營計劃是我們各項工作的行動指南。但有些成員企業(yè)年度經(jīng)營計劃批準之后便束之高閣，忽視計劃的存在，不按計劃安排工作，對計劃執(zhí)行情況不檢查、不分析。有的只看到了預算的控制作用，沒看到預算還有促進工作的一面，如片面強調(diào)節(jié)約支出，而對預算安排的市場推廣費、產(chǎn)品促銷費、研究開發(fā)費也嚴格控制，該花的不花，看似節(jié)約了開支，實質(zhì)上卻限制了市場營銷和技術(shù)創(chuàng)新工作，不利于企業(yè)的發(fā)展。

4、預算分析和計劃相脫節(jié)，缺乏符合實際、行之有效的分析模式。

今年以來，雖然集團公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了計劃和預算分析工作，但分析的深度和廣度不夠，一般僅停留在預算數(shù)字的分析上，缺少對年度經(jīng)營計劃的檢查、分析，在分析活動中，普遍存在著計劃與預算相脫節(jié)的現(xiàn)象；集團公司和多數(shù)成員企業(yè)都缺乏符合實際、行之有效的分析模式，不利于各單位及時、全面地編寫分析報告，開展分析工作。

5、預算獎懲制度不健全，考核的敏感度不強。

部分成員企業(yè)缺乏明確的預算獎懲制度，計劃、預算執(zhí)行的好壞與員工的薪酬待遇沒有聯(lián)系，造成相當一部分人員對公司計劃和預算漠不關(guān)心；預算考核和獎懲的及時性不夠，上半年幾乎沒有開展考核和獎懲兌現(xiàn)工作，預算完成情況的好壞對員工待遇影響的敏感度不強，員工既不能及時享受到企業(yè)經(jīng)營好時的喜悅，也不能及時感受到企業(yè)經(jīng)營差時的切膚之疼，沒有把企業(yè)利益與員工利益緊緊地聯(lián)系在一起。

6、集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)。

由于各種原因，集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)，集團公司在工程項目管理上的職能作用未能充分發(fā)揮。

三、改進計劃和預算管理工作的措施

1、集團公司經(jīng)營管理部要充實人員，提高素質(zhì)，在學習理論、總結(jié)經(jīng)驗的基礎上盡快制訂集團公司全面預算管理綱要、經(jīng)營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析工作指南等制度，完善全面預算管理制度體系，為科學編制XX年年及以后年度經(jīng)營計劃和財務預算控制書、改進計劃和預算管理工作做好制度準備。

2、提高認識，加強執(zhí)行力度。為此要做好如下工作：（1）再次重申各成員企業(yè)總經(jīng)理一定要在思想上、行動上充分重視計劃和預算管理工作，要親自領(lǐng)導編制、執(zhí)行、分析檢查、考核獎懲等計劃和預算管理工作的全過程；（2）集團公司和各成員企業(yè)要組織開展全面預算管理知識和管理制度的學習培訓工作，提高大家的理論水平和工作能力；（3）要注意搜集整理歷史資料和市場信息，建立歷史資料數(shù)據(jù)庫和市場信息數(shù)據(jù)庫，為制訂計劃和預算打好基礎；（4）要發(fā)動全體員工參與到計劃和預算管理中來，預算的分解要與

篇（4）

1、根據(jù)安全管理職責，督促經(jīng)營單位切實履行安全生產(chǎn)主體責任，協(xié)調(diào)各經(jīng)營單位的相關(guān)安全管理工作。

2、對經(jīng)營單位進行定期或不定期安全檢查和安全指導工作，及時了解經(jīng)營單位的工作情況，對其工作中存在的困難和需上級部門解決的問題及時給予反映或解決。

3、主動與經(jīng)營單位溝通，增進互信，互相尊重，建立良好的工作協(xié)調(diào)機制。

4、定期向經(jīng)營單位的主管部門通報各自的工作情況。

5、定期組織召開 “安全運營管理例會”等會議，通報信息，總結(jié)共創(chuàng)共建成效。

二、經(jīng)營單位承諾

1、按照安全責任主體職責，切實履行對施工項目平安創(chuàng)建工作。

2、及時向公司報告涉及橋的平安創(chuàng)建工作情況，提出共創(chuàng)共建工作的意見和建議。

3、主動與公司溝通，增進互信，相互尊重，建立良好的工作協(xié)調(diào)機制。

4、自覺遵守公司和甲方主管部門有關(guān)項目管理的各項規(guī)定。

5、定期參加公司組織召開的“安全管理例會”等會議。

三、總結(jié)評分

篇（5）

會計半年總結(jié)報告1半年來，工會在學校黨總支的正確領(lǐng)導下，努力進取，開拓創(chuàng)新，圓滿完成了各項工作任務。回顧半年工作，工會主要做了以下幾件事：

組織了女教職工查體。通過給女教職工查體，體現(xiàn)出學校領(lǐng)導對女教職工的關(guān)心和愛護。檢查中，也查出了一些平時不注意的婦科疾病，促使她們得到了及時的醫(yī)治。

為迎接省級計劃生育工作大檢查做了大量準備工作。對學校計劃生育工作所分管的人員全部進行了一次普查。這了做好這次準備工作，許多教職工犧牲了自己的休息時間，加班加點，深入鄉(xiāng)村、農(nóng)戶，詢問有關(guān)情況，認真搞好調(diào)查。由于準備工作做得好，我校的計劃生育工作受到上級的好評。

針對學校搞的調(diào)研活動，工會積極行動，督促學校各部門對調(diào)研活動中發(fā)現(xiàn)的問題盡快解決。在這項工作中，工會發(fā)揮了自身的監(jiān)督職能，促進了學校工作的健康發(fā)展。

為做好學校計劃生育工作，在微機上建立了學校計劃生育檔案。隨著信息工作的不斷深入，對學校計劃生育工作提出了新的要求，我們及時組織人員，把計劃生育檔案輸入微機，使計劃生育工作納入微機管理，實現(xiàn)信息化。

組織全體教工代表，民主選舉市級以上優(yōu)秀教師。工會充分發(fā)揮自身在民主管理中的作用，在這次市級以上優(yōu)秀教師評選中，發(fā)揮了積極作用，通過召開全體教工代表會議，民主選舉了我校市級以上優(yōu)秀教師。由于做法公開，形式民主，評選結(jié)果得到廣大教職工的認可，充分表現(xiàn)出他們對學校工作的支持和信任。

對學校商店、網(wǎng)套廠等企業(yè)的育齡婦女進行了一次普查。使學校對她們的情況做到心中有數(shù)，有利于計劃生活工作的開展。

召開了住校退休教職工座談會。會上，學校主要領(lǐng)導向他們通報了近幾年學校的發(fā)展情況。廣大老教職工深受鼓舞，紛紛為學校發(fā)展獻計獻策，體現(xiàn)出他們關(guān)心學校發(fā)展的高度的責任感，他們心系學校，發(fā)揮余熱的精神值得學校的每位教職工學習。

會計半年總結(jié)報告2根據(jù)中心作重點和整體安排及思路，在領(lǐng)導指導下、以及各財務人員的大力支持下，完成了各項財務工作任務，確保工作有序、較好地履行了會計職能，為保證中心財務工作順利進行發(fā)揮了積極的作用我簡單的做了一個個人總結(jié)。

一年來，自覺服從組織和領(lǐng)導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)性的特點，因此結(jié)合具體情況，全年的工作總結(jié)如下：

一、完成的主要工作

1、及時準確的完成各月記帳、結(jié)帳和賬務處理工作，，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統(tǒng)計報表，按時向各部門報送。

完成了稅務申報與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務和各種日常費用的繳納。

2、以認真的態(tài)度積極參加____集中所得稅培訓，做好財務軟件記賬及系統(tǒng)的維護。

3、對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。

二、加強學習，注重提升個人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)

1、通過報紙雜志、電腦網(wǎng)絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。

2、認真學習財經(jīng)方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。

3、努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;

始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

4、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、存在的不足

盡管我們完成了今年的各項工作任務，但必須看到工作存在的不足：

1、理論水平不高，當前社會會計知識和業(yè)務更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務知識和會計法規(guī)的系統(tǒng)學習，導致了會計基礎知識和會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。

2、忙于應付事務性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。

3、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時有發(fā)生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。

四、嚴格履行會計崗位職責，扎實做好本職工作

1、不斷學習、更新知識、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。

2、善于總結(jié)，提出自己的意見和建議，為領(lǐng)導決策提供準確依據(jù)，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟效益。

總結(jié)經(jīng)驗，建立健全良好的工作機制

財務工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結(jié)，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點時光荏苒，20____年很快就要過去了，回首過去的一年，內(nèi)心不禁感慨萬千…時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪，

財務工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結(jié)，按說，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也是對自己的一種鞭策吧。

會計半年總結(jié)報告3日月如梭，轉(zhuǎn)瞬即逝，暮然回首，一轉(zhuǎn)眼2020上半年過去，有點讓我來不及揣息。對于我個人來說，大學畢業(yè)半年的我，第一次踏入這樣復雜的社會，也算是第一次接觸工作，對工作和生活或多或少也有一些認識和感悟，我也不例外。

在這半年的時間里，我通過理論與實踐相結(jié)合，即理論聯(lián)系實際，增強了實踐操作能力，學校與社會的溝通，進一步提高自己的思想覺悟，尤其是觀察、分析和解決問題的實際工作能力。為了立足社會，為了事業(yè)的成功，為了生活，我不斷努力奮斗，勤奮學習，始終以提高自身綜合素質(zhì)為目標，不斷的提高自己實際操作能力，分析和解決問題的能力，適應社會的能力，溝通表達能力。

首先，我學會了編制和和審核記賬憑證，即收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證，工作總結(jié)《會計下半年工作總結(jié)》。其次，我學會了明細賬、總賬的登記和對賬。再次，我還學會了開具增值稅發(fā)票和普通發(fā)票，及發(fā)票的審核和作廢。然后，我還學會了編制應收賬款欠款分析表和應收票據(jù)調(diào)節(jié)表。最后，我還學會了會計憑證等會計檔案的裝訂和保管。我相信每一次的經(jīng)歷都是一種積累，而這種積累正是日后的財富。在工作上，在學習上，我要讓這些寶貴的財富發(fā)揮它的作用，從而達到事半功倍的效果。

在半年的實踐中，我懂得了很多從生活中沒發(fā)獲得到的知識和道理，回顧半年以來，從那天真的我直接到經(jīng)歷了生活中的挫折和失敗，到現(xiàn)在穩(wěn)重和冷靜的我，使我明白了一個道理，人生不可能存在一帆風順的事，只有自己勇敢地面對人生中的每一個挫折和失敗，才能走向成功。

在這半年里，我有失落過，煩惱過，悲傷過。有時覺得自己放手讓時間在自己的手里流走，可能是或者我的缺陷和不足。但我知道這是上天對我的一個考驗，但在每次失落的時候我都會反省過來，告訴自己清楚自己應該做的是什么，在挫折面前我們應該善用于揚長避短的方法來促進自己，提高自己的綜合水平能力。

我知道，在這又是我人生中的一大挑戰(zhàn)，角色的轉(zhuǎn)換，這除了有較強的適應力和樂觀的生活態(tài)度外，更重要的是經(jīng)驗的積累和技能的培養(yǎng)。以前我曾經(jīng)懊悔過，但是很快我選擇了坦然面對，因為我深信，是金子在任何地方都會發(fā)光，但是我也知道要金子發(fā)光也要看適合的環(huán)境，在這里我知道我的將來會有光輝燦爛的一天。

在半年的鍛煉里，給我僅是初步的經(jīng)驗積累，對于邁向社會遠遠不夠的，還必須獲取更多的工作經(jīng)驗和社會實踐能力，我相信在以后的社會道路上，我會得心應手，用自己的強項來拼搏。我的未來不是夢，只要自己努力拼搏，就能達到成功的彼岸。

會計半年總結(jié)報告4眨眼之間20____已過半，但是作為在財務科工作的我，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，一向遵紀守法、認真學習、努力鉆研、扎實工作，在財務崗位上發(fā)揮了應有的作用下面做一份財務半年工作總結(jié)：

作為勞教系統(tǒng)的一名財務工作者，具有雙重身份。既以一名財會人員的標準要求自己，加強會計人員職業(yè)道德教育和建設，熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，做到秉公執(zhí)法、清正廉潔。又以一名勞教工作人民的標準來要求自己，學習和掌握與勞動教養(yǎng)相關(guān)的法律法規(guī)知識，做到知法依法、知章偱章。在實際工作中，將勞教工作與財務工作相結(jié)合，把好執(zhí)法和財務關(guān)口，實踐“嚴格執(zhí)法，熱情服務”的宗旨，全心全意為民警職工服務。

工作上，我不怕困難、愛崗敬業(yè)、扎實工作，熱情服務，在本職崗位上發(fā)揮出應有的作用。堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務報賬工作，在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。透過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法。在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務報賬工作。

上述財務半年工作總結(jié)，簡略的描述了近半年的工作簡介，仍有很多需要改善的地方，下半年將透過學習會計電算化知識和財務軟件的運用，提高了實際動手操作潛力;透過會計人員繼續(xù)教育培訓，學習了會計基礎工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務知識和水平得到了更新和提高。

會計半年總結(jié)報告5一、上半年度主要財務工作開展情況

上半年度，財務部的工作重心主要集中在上年度財務決算、所得稅清算、本年度財務預算安排和在建工程資金運營管理等方面，重點做了以下幾項工作：

1、運用公司本部信用優(yōu)勢，發(fā)揮資金中心調(diào)控作用，保障公司整體經(jīng)營秩序的穩(wěn)定。

由于國家貨幣政策的變化和公司總體經(jīng)營規(guī)模的快速膨脹，公司直營項目及所屬企業(yè)的資金供求矛盾更加突出。在公司領(lǐng)導的統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)下，財務部利用多年來所積聚的信用優(yōu)勢和資金中心的調(diào)控平臺，有效緩解緊張的資金供給鏈。

在資金管理方面，所采取的主要措施包括：一是，加大公司直營在建項目的資金撥付力度和速度，除外三項目略有節(jié)余外，其他工程均按技經(jīng)原則和資金預算，及時分配和支付工程預收款和進度款;二是，采取委貸和擔保等方式，解決上電二公司、上電機械廠和上電建筑公司等單位貸款到期償付和續(xù)借工作;三是，追加和新增綜合授信額度，為華東送變電公司、上電一公司等子公司提供綜合授信擔保，減少子公司各類保函出具的資金占用量;四是，統(tǒng)籌考慮上電二公司、上電一公司等單位大型施工機具增置的資金需求;五是，為上電建筑公司等單位提供貸款擔保，適度擴大短期借款規(guī)模，補充經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量;六是，緩收上級管理費，減輕所屬子公司的資金壓力。

通過以上這些財務手段的實施，基本保障了公司及所屬單位經(jīng)營秩序的穩(wěn)定。但從目前所掌握的情況看，貨幣緊縮政策對業(yè)主履行合同約定的正常工程預付款和進度款也產(chǎn)生影響，各單位應收賬款有所增長，而下游的勞務供應商和材料供應商賒銷工作難度加大，接下來的資金管理工作還將面臨更為嚴峻的考驗。

2、圍繞公司年度經(jīng)營目標，制定和下達年度財務預算，持續(xù)推進全面預算管理工作。

根據(jù)公司年度工作會議中提出的“精細化管理”要求，以及國家電網(wǎng)公司下發(fā)《預算編制模型說明》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司年度總體經(jīng)營目標，財務部組織所屬子公司編制了財務預算，并行文下達了年度主要財務預算考核指標。

3、持續(xù)改進和提高資產(chǎn)質(zhì)量，協(xié)同解決大型施工機具增置資金需求，做好產(chǎn)權(quán)登記管理工作。

上半年度，財務部根據(jù)公司施工機械落實會議的決議，按照年初新增固定資產(chǎn)的預算安排，組織實施和撥付了3000萬元專款購置大型施工機械的款項，并協(xié)調(diào)解決已交付使用超重設備的尾款，進一步增強和改善所屬企業(yè)的施工能力和資產(chǎn)質(zhì)量。此外，在產(chǎn)權(quán)管理中，按照國家電網(wǎng)公司的要求，做好產(chǎn)權(quán)登記工作。該項工作的組織實施有別于以往年度，一是，國家電網(wǎng)公司遞延資本級次，直接審定上海電建及所屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)資料;二是，產(chǎn)權(quán)信息資料要求十分詳荊目前，該項工作已經(jīng)通過國網(wǎng)公司的審核，但仍有包括建筑公司下屬的宏程公司、上電二公司的閔行分公司等單位的基礎信息和產(chǎn)權(quán)關(guān)系需要進一步清理和明確。

4、組織的財務決算，做好新舊會計準則的銜接工作，完善財務會計信息系統(tǒng)資料。

上半年度，財務部根據(jù)國家電網(wǎng)公司和華東電網(wǎng)公司年度決算工作的要求，組織開展了財務決算，結(jié)合上年度經(jīng)營目標，從整體上進行利益協(xié)同，并于六月份召開了決算總結(jié)表彰會，對年度決算工作的先進集體和個人進行了表彰。此外，按照財政部實施新企業(yè)會計準則的要求，規(guī)范和統(tǒng)一了本系統(tǒng)的會計科目體系，做好新舊會計的銜接工作。在日常核算管理中，重點探討針對公司陳家港項目、海外印尼項目等新管理模式下的財務管理與會計核算的方法。在賦予承建單位經(jīng)營自主權(quán)的同時，本部財務履行合同主體的責任義務，做好有效銜接工作，保障經(jīng)營過程在控。同時，在完成決算工作后，完善了財務管理信息系統(tǒng)，并根據(jù)總經(jīng)理辦公會的要求，將20____年度財務報表信息資料加入OA系統(tǒng)中報表管理系統(tǒng)，預算類資料正在整理之中。

5、其他專項財務工作的進展情況

⑴、稅收管理方面：所得稅清算工作已經(jīng)完成，過程有點曲折，結(jié)果比較滿意;12萬元個人所得稅申報工作，在規(guī)定申報時間內(nèi)全部完成;公司直營項目營業(yè)稅代扣代繳證明出具，因稅務屬地化后月度申報額度限定等因素的制約，已積聚了一定的量，目前正與稅收管理機關(guān)溝通和協(xié)商之中。

⑵、專項審計工作：國家審計署南京特派辦對上海電力行業(yè)項目投資審計，延伸到上海電建本部及所屬部分企業(yè)。財務部和審計部門一起，做好相關(guān)的迎審接待和配合工作。目前，該審計小組已完成對公司本部、上電一公司和上電二公司的審前調(diào)查工作。

⑶、隊伍建設工作：今年是公司實施新企業(yè)會計準則的第一年，核算業(yè)務培訓工作重心將由上年度的業(yè)務骨干重點培訓，轉(zhuǎn)到全部從業(yè)人員的普及教育上來。根據(jù)華東部財7號文的要求，抽調(diào)了27名同志參加華東電網(wǎng)組織的“企業(yè)會計核算辦法和企業(yè)所得稅法調(diào)考活動”的培訓，做好和組織會計證復檢的繼續(xù)教育準備工作，將于7月1日始實施。

二、三季度財務工作的安排

根據(jù)財務工作的特點和部分未盡事項的情況，三季度重點做好以下幾項工作：

1、開展年中經(jīng)營工作盤點，做好經(jīng)濟活動分析工作。

三季度，財務部將根據(jù)公司經(jīng)營管理工作的安排，對所屬企業(yè)上半年度的財務預算執(zhí)行情況，以及各單位財務狀況進行盤點，收集相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)，開展上半年度的經(jīng)濟活動分析，客觀評價各單位上半年的經(jīng)營形勢，找出經(jīng)營過程中存在的問題，制定相應的應對策略，實施相關(guān)的財務手段。

2、編制三季度資金預算安排，并組織實施。

上半年度財務狀況反映，公司下半年度及未來一段時間內(nèi)，資金供求矛盾很難逆轉(zhuǎn)，資金管理工作仍將面臨嚴峻挑戰(zhàn)。三季度財務部將按照安全性、流動性、收益性的序時原則，合理安排資金預算，充分發(fā)揮好資金調(diào)控平臺的作用，優(yōu)先平衡公司直營項目的資金供給，綜合保障所屬企業(yè)的經(jīng)營秩序。

3、加強與稅務主管部門溝通，解決相關(guān)事宜。

篇（6）

2020財務年終工作總結(jié)1今年在集團公司的正確領(lǐng)導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20_年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務，現(xiàn)就20_年度審計工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

20_年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟職責審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導整改。20_年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

20cc年7月，公司為扭轉(zhuǎn)_汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復磋商，報請主管領(lǐng)導審核，最終確認_汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導安排對投資企業(yè)進行審計，對20_年度省_、_、_等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是_公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強離任審計，帶給人事管理參考

20_年，_x原總經(jīng)理、_x副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計

20_年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結(jié)算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20_年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843。44萬元，核減金額286。84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1，392。40萬元，核減金額384。39萬元。

根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。20_年引進外部力量進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228。13萬元，核減金額119。93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領(lǐng)導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

20_年度在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

20_年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

20_年在集團公司的領(lǐng)導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。

2020財務年終工作總結(jié)2在學校黨支部的正確領(lǐng)導下，在鎮(zhèn)財政所的正確指導下，依靠全體教師共同努力，以求真務實，較好的完成了本學期的各項工作，保證了學校的日常工作的順利進行，現(xiàn)將本學期的財務工作簡要總結(jié)如下：

一、合理安排收支預算，嚴格預算管理

單位預算是學校完成各項工作任務，實現(xiàn)事業(yè)計劃的重要前提，因此認真做好我校的收支預算責任重大。為了搞好這項工作，根據(jù)學校上年度的實際情況，擬定的預算方案，特別是支出方案多次向?qū)W校領(lǐng)導匯報，進行了反復修改，本著“以收定支，量入為出”，使預算更加切合實際。充分發(fā)揮在財務管理中的積極作用，較圓滿地完成預算編制任務。在實際執(zhí)行過程中，嚴格按照預算執(zhí)行，每月未編制好計劃用款報表，充分體現(xiàn)了資金的使用效益，確保學校各項工作的順利完成。

二、認真做好收費、結(jié)算工作

收費是學校最為繁瑣，也是政策的一項工作，為了做好這項工作，我們及早做好申報審批工作，做到收費的依據(jù)，嚴格執(zhí)行收費標準。及時出具票據(jù)，期未做好結(jié)算工作，做到多退少不補，同時做好代收費“報告書”的上報。

三、認真做好決算工作

年終決算也是一項較為復雜繁重的工作任務，主要進行結(jié)舊建新，編制決算報表，決算報表是反映學校一年度的財務收支情況，是指導學校預算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度收支計劃的基礎，所以除了認真細致地做好年終決算外，同時針對所編制的報表進行對比性分析，通過分析，總結(jié)經(jīng)驗，揭示存在的問題，為學校領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

四、努力學習，提高財會人員的自身素質(zhì)

財務人員能積極參加鎮(zhèn)組織的業(yè)務培訓，不斷的提高財會知識和政策水平，同時積極參加學校的一切政治學習，認真作好學習筆記，認真貫徹執(zhí)行《合計法》，使學校的財會工作能按照國家的政策、法規(guī)進行，保證支出的真實性，合法性。

五、努力完成學校的后勤工作

后勤工作將直接影響到學校的一切工作，搞好食堂更為重要，為此總在放學前擬定好下學期的伙食收費報表報局計劃財務科，嚴格執(zhí)行計劃財務科核定的標準收取。本著服務于學生目的，規(guī)范伙食成本，控制伙食利潤，按規(guī)定時間上報食堂報表。

總之，在20_年，財務工作取得了一定成績，這與學校黨支部的正確領(lǐng)導是分開的，在新的一年里，一定更加努力，發(fā)楊成績，改正不足，勤奮務實、開拓進取，為學校建設與發(fā)展出謀劃策。

2020財務年終工作總結(jié)3時光飛逝，轉(zhuǎn)眼間過去了，對我而言，這一年的工作是最難忘，印記最深的一年。工作單位的轉(zhuǎn)換，連帶著工作思想，方法等一系列的適應與調(diào)整，帶給我很大的壓力和挑戰(zhàn)，但在壓力中也得到了收獲和快樂。在領(lǐng)導的指導與支持下，同事的密切配合下，我圓滿的完成了自己的各項工作任務同時也很好地配合了其他部門的工作。

一、辦理公司各項初始登記手續(xù)

作為一個新成立的公司一切都要從頭開始，辦理銀行開戶，驗資，辦理稅務登記等，這些是我既熟悉又陌生的工作，我在辦理的過程中遇到了很多問題和困難，經(jīng)過多方咨詢，和不懈的努力終于圓滿完成。

二、建立財務帳套

領(lǐng)導從公司發(fā)展的角度考慮，決定啟用比用友財務軟件更先進和規(guī)范的金碟財務軟件，我根據(jù)財務管理及房地產(chǎn)項目核算的需要、根據(jù)納稅申報的需要，設計了一套較為科學、完整的會計核算科目體系，制定了詳細的二級和三級明細科目，及輔助核算、項目核算帳，首次啟用了固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)，在較短的時間內(nèi)，完成了難度較大的全部帳套初始化工作。并根據(jù)公司內(nèi)部業(yè)務的需要，印刷了統(tǒng)一的粘貼單，收據(jù)，借款單等常用單據(jù)。

三、建立健全各項財務制度流程

制度化管理是企業(yè)發(fā)展的基礎，建立一套科學、完整、實用性強的規(guī)章制度，是規(guī)范財務管理及核算的基礎，公司成立初期我和主管領(lǐng)導一起根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務準則》和《企業(yè)財務通則》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況及經(jīng)營特點，經(jīng)過反復討論、研究、起草了宇都公司的，會計核算管理辦法，內(nèi)部會計控制制度與經(jīng)濟業(yè)務審批流程等制度。對資金的收支，個人借款的管理，實物資產(chǎn)的管理，會計核算原則等都做出了詳細的規(guī)定和流程。

四、認真執(zhí)行財務會計制度，提高財務信息質(zhì)量

會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作，是各項財務工作的基石和根源。在日常的工作中，我嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規(guī)、公司的各項制度，認真履行會計的工作職責。審核原始憑證、錄入記賬憑證，計提各項稅費，申報納稅、上繳稅款，編制資金收支計劃并審核支出，及時準確的編制財務會計報表，為領(lǐng)導決策和進行財務分析提供全面、可靠的信息。

五、加強自身建設，提高工作能力

隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，會計準則和稅收政策都在不斷的更新，因此領(lǐng)導多次組織學習，讓我們能及時掌握新知識，政策，法規(guī)。我們由原民營企業(yè)會計核算變?yōu)閲衅髽I(yè)會計核算，在政策和制度方面有很多區(qū)別，所以把這方面的內(nèi)容也作為學習的重點，使我們在工作中能盡快的轉(zhuǎn)變角色。同時對于公司所制定的各項規(guī)章制度也進行了系統(tǒng)的學習。

總結(jié)過去是為了更好地面對未來。在過去的這一年里，雖然沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪，收獲了許多專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。在新的一年里公司將進行小白橋建設項目的實施，首先要進行艱巨的拆遷工作。

在當前的經(jīng)濟形式下，難度可想而知，這對宇都公司的每一個人都是一種考驗，我要發(fā)揚團隊精神，積極配合拆遷人員的工作。

在拆遷過程中，向老百姓發(fā)放補償金是比較重要的一個環(huán)節(jié)，所涉及的現(xiàn)金發(fā)放額較大，我們在發(fā)放過程中要主動與其他部門溝通，核對數(shù)據(jù)、安排流程，做到安全，準確、及時，為拆遷工作的順利進行做好服務。

同時我會更加努力學習各項財務知識，鉆研會計業(yè)務，提高會計核算水平，加強自己在稅務法規(guī)、規(guī)避財務風險方面的學習，加強房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)相關(guān)知識的學習，進一步增強自己的的工作能力，在企業(yè)的項目實施中更好的發(fā)揮會計的核算、監(jiān)督、服務職能，為宇都公司的發(fā)展壯大做出貢獻。

2020財務年終工作總結(jié)4根據(jù)上級精神，以求真務實的工作作風，為學校的建設和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作中取得了一定的成績，現(xiàn)就2018年度財務工作總結(jié)如下：

一、合理安排收支預算，嚴格預算管理

單位預算是事業(yè)單位完成各項工作任務，實現(xiàn)事業(yè)計劃的重要保證，也是單位財務工作的基本依據(jù)。因此，認真做好我校的收支預算具有十分重要的意義。為搞好這項工作，根據(jù)學校的發(fā)展實際，既要總結(jié)分析上年度預算執(zhí)行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度國家有關(guān)政策對預算的影響，還要廣泛征求各部門的意見，并多次向領(lǐng)導匯報，在現(xiàn)有條件下，在國家政策允許范圍內(nèi)，挖掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著“以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，使預算更加切合實際，利于操作，發(fā)揮其在財務管理中的積極作用。

二、加強對固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)是學校開展教學業(yè)務及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。為加強這方面管理，在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記，并定期與校產(chǎn)科進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。

三、重視日常財務收支管理

收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理，建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，使得學校能夠集中財力辦事業(yè)。通過認真落實執(zhí)行，收效非常明顯，極大地提高資金的使用效益。

四、認真做好年終決算工作

年終決算是一項比較負責和繁重的工作任務，主要是進行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新帳，編制會計報表。財務報表是反映單位財務狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領(lǐng)導了解情況，掌握政策，指導學校預算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度學校財務收支計劃的基礎。所以我們財務部非常重視這項工作，放棄周末和元旦假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務分析報告，對一年來收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平，也為領(lǐng)導的決策提供了依據(jù)。

總之，在20_年，在財務方面做了大量卓有成效的工作，新的一年里，我們將更加努力工作，發(fā)揚成績，改正不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態(tài)度，為學校的建設和發(fā)展貢獻我們的力量。

2020財務年終工作總結(jié)5回顧20_年，公司經(jīng)營走過了艱難的歷程，作為財務部主要負責人，沒將財務工作進行到位，沒有充分有效地去進行財務部管理及協(xié)調(diào)財務部整體工作，沒有充分發(fā)揮財務部門在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧對公司領(lǐng)導給予的平臺及同事們的熱忱支持。深深體會到財務部門作為公司的一個主要職能監(jiān)督部門，當好家、理好財，更好地服務企業(yè)是財務部門應盡的職責，在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等等方面負有很大的義務與職責。現(xiàn)就部門工作總結(jié)如下：

一、過去的一年中，財務部認真的完成了總經(jīng)辦交辦的各項事宜

比如融資手續(xù)的辦理，公司證照的變更、年檢、辦理，與各大廠商的業(yè)務資料等及臨時交辦的各項事宜，但由于事務煩多，往往重視了這頭卻忽視了那頭，沒能全方位地進行管理，雖然事務能完成，但總體上未能及時給總經(jīng)辦帶來有用的可支配的各種信息，使得總經(jīng)辦的抉擇總是遲后于發(fā)生的現(xiàn)實問題。

二、在上年的稅務工作中財務部克服了許多困難

通過用心參加銀行、財政、稅務等各大部門舉辦的納稅、會計教育培訓以及查閱稅務資料，探索稅收稽核的重點等，順利透過了_年增值稅繳納工作。透過學習培訓，提高了每月納稅申報工作的質(zhì)量，并且熟練掌握了統(tǒng)計局、財政局、稅務局、商務局、經(jīng)貿(mào)局、外管局等各項報表的填制工作。

三、分公司財務工作

分公司日常經(jīng)營活動透過分公司上傳的日報表進行分析控制，日常費用開支趨于正常，各項費用開支均能先核批后支付。分公司財務活動在大的方向有序地進行，分公司財務人員也能用心配合財務工作，但在分公司的控制上沒有實地進行過內(nèi)審，下一步的工作中將安排定期到分公司進行全面賬務審查。

四、在實際工作過程中，配合做好當中存在的問題

財務也完全配合了銷售部做好了財務部門應做和不應做的，使兩部門之前的銜接越來越緊密。銷售部門，個性是銷售員在開具銷售單上出現(xiàn)了好幾次嚴重錯誤，將銷售價款少寫，之后查賬時財務部出納已將全款收回，未給企業(yè)帶來損失。在劉會琴的認真學習下，使裝飾部財務核算及財務管理正常地開展，裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確，各往來業(yè)務，成本費用均能準確核算，但在今后的實際工作中還有待加強財務部與裝飾部的溝通，使工作更能有序地開展。

五、財務部主要現(xiàn)狀

1、業(yè)務經(jīng)驗不足、業(yè)務不夠熟練，都是初涉或非專業(yè)人員，另外就是本身的事務煩多，這無疑是對加強全面財務管理工作的弊端。

2、對日常辦公應用軟件各功能不掌握。

3、專業(yè)勝任力不強。

4、但能用心配合處理各方面財務工作及財務部其他事項。

5、對于公司債權(quán)債務的清理催收力度不夠大。

6、未及時進行財務核算，不能及時帶給公司經(jīng)營成果及財務狀況，未定期或不定期組織對公司經(jīng)營活動業(yè)績進行的分析評價會議，未深入開展公司財務的分析評價、發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動過程中的弊端。

7、公司財務管理的首位是加強對公司資產(chǎn)的管理，個性是流動性的貨幣資金，但在過去一年里沒有對公司的資產(chǎn)進行嚴格的管理，沒有專門的制度進行約束，構(gòu)成了一種隨意性的做法，但商品車輛財務部門指定由何媛媛全面進行管理，監(jiān)督公司商品車收發(fā)數(shù)量的完整性、完好性，另外：公司應指定專門人員對公司的商品車負責。

篇（7）

（一）雅戈爾公司基本情況。雅戈爾集團股份有限公司成立于1993年，2006年完成股份制改革。該公司主要經(jīng)營范圍是服裝制造、技術(shù)咨詢、房地產(chǎn)開發(fā)、項目投資等業(yè)務。2015年宏觀經(jīng)濟形勢，市場繼續(xù)緩慢的經(jīng)濟增長，消費環(huán)境的影響并沒有完全恢復，服裝行業(yè)在中國還沒有完全走出谷底。報告期內(nèi)，雅戈爾品牌服裝堅持創(chuàng)新管理理念，實現(xiàn)了品牌形象和市場份額繼續(xù)改善，母公司凈利潤為21.28億元。

（二）2013―2015年公司財務質(zhì)量指標分析。（1）資產(chǎn)質(zhì)量分析。第一，營運能力分析。企業(yè)2014年的存貨周轉(zhuǎn)率較上一年度同期增長了29%，表明公司規(guī)模而且存貨的結(jié)存余額較多，公司沒有對存貨規(guī)模進行積極而有效地控制和利用；第二，償債能力分析。2013年、2014年、2015年雅戈爾公司的流動比率分別為0.96、0.93、0.92，該公司該比率過低，說明公司償還短期負債的能力比較弱。（2）資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析。雅戈爾公司2013年、2014年、2015年的產(chǎn)權(quán)比率分別為179.93%、237.6%、

245.85%。產(chǎn)權(quán)比率逐漸下降，說明公司以全部股東利益對債權(quán)人權(quán)益提供的保障程度相對較低，債權(quán)人的權(quán)益相對較為危險，債權(quán)人權(quán)益的保障程度也較低。（3）利潤質(zhì)量分析。公司近3年的凈資產(chǎn)收益率2014年相較與上年同期增加了19.4個百分比，這反映了企業(yè)為股東賺取回報的能力在增強。從2013年到2015年，該公司的銷售毛利率都在下降，這應引起企業(yè)管理部門的重視。近3年其三項費用比重分別為19.97%、20.78%、

29.48%，從2013年到2015年都在持續(xù)減少，說明企業(yè)采取了有效地措施來控制成本，但是其費用占比還是較高。2014年到

2015年，雅戈爾公司的利潤總額和凈利潤呈上升趨勢，在過去一年里，雅戈爾堅定不移地推動服裝產(chǎn)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、投資業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，取得了良好的營業(yè)業(yè)績。（4）現(xiàn)金流量質(zhì)量分析。公司2015年度經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量為3196200849元，相比于2014年下降了45.08%。2013年、2014年、2015年，公司籌資活動的現(xiàn)金凈流量一直為負，籌資現(xiàn)金流入主要包括出售實體的股權(quán)或發(fā)行債券與票據(jù)。雅戈爾公司在籌資活動方面沒能成功地為自己的經(jīng)營活動周轉(zhuǎn)籌到資金。而投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量，2013年和2014年分別為-1879490000元和

-423241487元，2015年度為258514816元，也就說，企業(yè)公司

2015年加大了購買財產(chǎn)、廠房及設備；購買其他公司的債券和股票以及向其他實體提供貸款。

二、雅戈爾公司存在的財務質(zhì)量問題

（一）多元化經(jīng)營導致財務風險高。近年，雅戈爾逐步形成品牌服裝、地產(chǎn)開發(fā)、金融投資三大業(yè)務領(lǐng)域的經(jīng)營格局，俗稱“三駕馬車”。但是，雖然多元化經(jīng)營會給企業(yè)帶來巨額利潤，同時也會增加企業(yè)的財務風險，因為雅戈爾公司選擇實施的是與主業(yè)服裝業(yè)非相關(guān)的多元化戰(zhàn)略。大型房地產(chǎn)企業(yè)可以憑借高周轉(zhuǎn)率，融資成本等優(yōu)勢來減少風險，而對于像雅戈爾這樣的只將房地產(chǎn)業(yè)作為其多元化發(fā)展的企業(yè)就面臨著巨大的經(jīng)營風險和財務風險。而且近年隨著政府對房地產(chǎn)業(yè)的宏觀調(diào)控，房地產(chǎn)業(yè)也不再景氣，雅戈爾風光不再。

（二）存貨積壓嚴重。存貨是影響一個企業(yè)財務狀況質(zhì)量的重要資產(chǎn)項目。據(jù)2015年年報，可看出雅戈爾公司2015年度存貨賬面價值為1803299158元，其中存貨商品為1936351116元，開發(fā)成本為6887013865元，開發(fā)產(chǎn)品為7655404730元，可見該公司存貨量如此之大，存貨需要占用許多資金，同時為企業(yè)帶來持有成本和持有風險。

（三）舉債比例高造成短期償付壓力大。營運資本是一個企業(yè)經(jīng)營活動的血脈，它考查企業(yè)在短期內(nèi)的財務健康狀況。但從公司的年度報告來看，近3年公司的流動比率分別為0.944、0.942、0.926，一般而言，流動比率在2.0及以上可取，可見公司的流動負債一直大于流動資產(chǎn)，營運資本為負數(shù)，說明公司使用流動資產(chǎn)支付流動負債的能力近幾年都比較弱。

三、雅戈爾公司的財務戰(zhàn)略管理對策

（一）與主業(yè)相關(guān)高的領(lǐng)域開展多元化競爭。雅戈爾的主業(yè)經(jīng)營是服裝業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)和投資業(yè)是它的多元化發(fā)展領(lǐng)域。然而近今年房地產(chǎn)業(yè)的預收房款都持續(xù)降低，2015年交付的項目毛利潤都相對較低。因此企業(yè)在選擇多元化競爭時，選擇與服裝業(yè)相關(guān)的項目領(lǐng)域，這樣可把自身的資源和能力投入到熟悉、與主業(yè)相關(guān)的業(yè)務，可集中資源的分配，管理人員也能勝任，充分利用人力與物力。這樣可提高企業(yè)業(yè)績，減少經(jīng)營風險。

（二）有效采用生產(chǎn)和存貨管理方法。傳統(tǒng)的物料需求計劃系統(tǒng)（MRP）將產(chǎn)品從原材料開始直至完工交付的整個過程視作一系列離散事件，明確了將生產(chǎn)的各個部件的數(shù)量和時間安排。采用及時生產(chǎn)制（JIT）是綜合性的生產(chǎn)和存貨控制方法，在每個生產(chǎn)階段，需要多少材料就購進多少材料，沒有緩沖存貨。而另一種約束理論（TOC）則是關(guān)注于消除約束因素及縮短周期時間或交貨時間，試圖減少存貨、營運費用和其他投資的同時最大化產(chǎn)出。而雅戈爾公司的存貨量大，隨之而來的是持有成本和持有風險增大。雅戈爾及其他一些制造企業(yè)，都應該根據(jù)自身的庫存特點、產(chǎn)品特點和行業(yè)特點，制定清晰的需求管理計劃，從而為銷售目標、市場需求和庫存管理打下好的基礎。

篇（8）

中圖分類號：F272 文章編號：1009-2374（2016）30-0191-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2016.30.093

1 實施電力企業(yè)經(jīng)營計劃的背景

計劃管理是規(guī)范企業(yè)管理的有效手段，在企業(yè)管理中發(fā)揮著平衡、控制、協(xié)調(diào)、監(jiān)督的作用。公司通過多年的探索和實踐總結(jié)了一整套綜合計劃管理的做法，使各項工作都形成了從計劃制定、執(zhí)行、監(jiān)督檢查到評價的閉環(huán)管理。

計劃與財務預算和專業(yè)需求的互相統(tǒng)一是綜合計劃能否有效執(zhí)行的核心問題，在企業(yè)管理中發(fā)揮著平衡、控制、協(xié)調(diào)、監(jiān)督的作用。公司通過多年的探索和實踐總結(jié)了一整套綜合計劃與財務預算和項目間銜接的做法，使計劃、項目與預算間形成了編報理念一致、原則一致、口徑一致、數(shù)據(jù)一致、進度協(xié)調(diào)的統(tǒng)一管理，充分發(fā)揮了綜合計劃管理應有的作用。

2 內(nèi)涵和主要做法

2.1 內(nèi)涵

2.1.1 綜合計劃管理的理念。建設“一強三優(yōu)”現(xiàn)代公司，離不開有效的企業(yè)管理手段，而計劃管理是企業(yè)管理的重要內(nèi)容。隨著同業(yè)對標創(chuàng)一流工作的不斷深入，計劃管理的重要作用越來越凸顯，企業(yè)的持續(xù)發(fā)展越來越需要計劃管理的指導。因此綜合計劃管理工作應樹立以下理念：一是計劃的剛性管理理念；二是緊密銜接理念，從制定、執(zhí)行、監(jiān)督考核和總結(jié)評價四個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，使公司整體工作按照計劃安排，有條不紊地順利開展，確保實效；三是“重獎重罰”理念，通過嚴格的考核促進綜合計劃管理工作的提高。

2.1.2 綜合計劃管理的范圍和目標。綜合計劃管理的范圍比較廣泛，涉及到生產(chǎn)、經(jīng)營、行政各個部門和專業(yè)，從時間范圍上來說，包括年度計劃、季度計劃、月度計劃和周計劃。從內(nèi)容方面來說，年度計劃包括全年工作目標和主要經(jīng)濟技術(shù)指標計劃以及專業(yè)指標和工作計劃，具體包括安全指標、線損指標、供電可靠率、電壓合格率、成本三費等具體指標分解計劃以及電網(wǎng)建設及技改計劃、固定資產(chǎn)零星購置計劃、安全生產(chǎn)工作計劃、電量與線損計劃、科技進步項目計劃、職工教育培訓計劃、精神文明工作計劃等多類內(nèi)容。季度和月度計劃包括重點工作計劃、指標計劃、資金開支計劃、電網(wǎng)建設和技改計劃、運維檢修計劃和專業(yè)管理工作計劃。周計劃指各部門根據(jù)月度計劃制定的本部門的周工作計劃。

綜合計劃管理的目標：通過計劃管理統(tǒng)攬全局工作，協(xié)調(diào)指導各項工作的順利開展，合理配置人力、物力、財力等各種資源，以圓滿完成各項任務目標，取得最佳經(jīng)濟效益，提高專業(yè)工作的規(guī)范化、精細化、標準化管理水平。

2.2 綜合計劃管理的主要方法

在落實公司發(fā)展規(guī)劃的基礎上，利用綜合計劃平臺分解每項指標和工作。公司綜合計劃管控實現(xiàn)了上一年度對下一年度的預安排、年度結(jié)合公司綜合計劃正式分解、季度控制關(guān)鍵指標計劃和月度細化指標控制節(jié)點的管理模式；在層級上實現(xiàn)了公司總體計劃控制，部門（單位）逐級落實，每個部門和崗位均落實指標計劃和工作節(jié)點，同時直接穿透至縣公司；在范圍上涵蓋了公司電網(wǎng)規(guī)劃前期、項目建設管控、生產(chǎn)和營銷服務、資產(chǎn)經(jīng)營、企業(yè)文化和黨群建設、班組管理、重點工作和同業(yè)對標等公司全方位的工作。

2.3 主要流程說明

節(jié)點1：組織制定年度工作計劃。

每年10月中旬下發(fā)年度計劃調(diào)研與分步提報的安排意見，明確對明年工作計劃進行分步調(diào)研與提報的實施意見，提出對專業(yè)計劃制定的具體要求。年度計劃從調(diào)研到定稿共分部門調(diào)研、提出計劃初稿、專業(yè)小組集中審查、領(lǐng)導小組討論通過等四個階段。通知中明確提出，對于凡涉及到資金的項目計劃，無論是電網(wǎng)方面還是經(jīng)營管理方面都要說明詳細原因、必要性并附資金使用明細，對固定資產(chǎn)投資項目應同時提報項目可行性研究報告或需求說明，對大修、公共設施維修等各類生產(chǎn)項目，各單位在上報時都要按輕重緩急把項目分出A、B、C三類，便于領(lǐng)導決策和資金合理控制使用。

節(jié)點2：將年度計劃各項目標和工作任務進行分解，制定部門年度計劃控制目標，并納入公司統(tǒng)一的績效考核。公司通過出臺《預算管理實施細則》《財務收支審批制度》等規(guī)章制度，將計劃管理與財務預算、資金開支管理進行有機結(jié)合，強化了計劃管理在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的監(jiān)督控制作用，使計劃管理真正成為企業(yè)一切工作的主線；每年組織與各部門簽訂的《內(nèi)部績效責任書》，內(nèi)容包括重點指標和重點工作，其中年度工作計劃安排的重點指標和工作內(nèi)容均納入了責任書中，進一步維護了年度工作計劃的嚴肅性。

節(jié)點3：組織將計劃分解至月度工作計劃具體實施，對因內(nèi)外部環(huán)境客觀因素的變化，導致不能執(zhí)行或需變更時間執(zhí)行的工作項目計劃以及未列入工作計劃任務書但又必須開展且需花費資金的工作項目或雖然列入工作計劃但資金不足的工作項目，組織辦理變更和追加手續(xù)。

節(jié)點4：組織對年度工作計劃完成情況進行監(jiān)督檢查并提出考核意見。組織成立經(jīng)濟責任制考核工作小組，根據(jù)績效考核中關(guān)于綜合計劃管理的考核標準，到各部門進行現(xiàn)場考核，重點對工作計劃完成情況、材料領(lǐng)用、工程管理等進行檢查，考核結(jié)果與工資收入掛鉤，每月兌現(xiàn)。

節(jié)點5：各部門于每年年末對本年度相關(guān)專業(yè)工作計劃執(zhí)行情況進行總結(jié)，提報至歸口管理部門。

節(jié)點6：歸口管理部門匯總相關(guān)專業(yè)工作完成情況并提交。

節(jié)點7：匯總年度計劃完成情況，形成總的總結(jié)評價報告。

節(jié)點8：領(lǐng)導小組對總結(jié)評價報告進行審批。

節(jié)點9：將審核通過的總結(jié)評價報告予以。

節(jié)點10：將有關(guān)資料整理歸檔。結(jié)束流程。

隨著時間的推移和外部條件的變化，年初下發(fā)的工作計劃可能與工作實際有所偏離，為此公司設置了計劃調(diào)整這一環(huán)節(jié)。每年的10月，根據(jù)上半年計劃執(zhí)行情況，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境的變化，組織對年度計劃進行局部調(diào)整，調(diào)整流程同年度計劃制定流程基本一致。

2.4 確保流程正常進行的人力資源保證

2.4.1 完成工作的組織機構(gòu)。綜合計劃管理組織機構(gòu)設領(lǐng)導小組和專業(yè)小組。領(lǐng)導小組由公司總經(jīng)理任組長，其他領(lǐng)導班子成員組成；專業(yè)小組由分管副總經(jīng)理任組長，主任擔任副組長，成員由計劃專職和各歸口部門負責人組成。

2.4.2 組織機構(gòu)中各層次職責。

第一，領(lǐng)導小組：審核批準計劃管理有關(guān)文件和年度、月度綜合計劃、計劃變更申請和追加資金計劃申請，組織協(xié)調(diào)解決計劃管理過程中遇到的問題。

第二，專業(yè)小組：負責組織集中審查論證專業(yè)計劃管理有關(guān)文件和年度、月度綜合計劃，審核計劃變更申請和追加資金計劃申請。

第三，綜合計劃的牽頭部門：負責制定計劃管理有關(guān)文件及管理流程，匯總并初步調(diào)整平衡綜合計劃，組織召開計劃會議，對計劃管理全過程實施監(jiān)督檢查并做出總結(jié)評價。

第四，歸口部門：負責組織制定并初步審查各相關(guān)部門年度和月度綜合計劃，并組織實施。

第五，相關(guān)部門：根據(jù)歸口部門安排，結(jié)合自身所擔負的職責，立足本公司實際，于規(guī)定日期前形成本部門工作計劃初步意見，計劃員負責上報至歸口部門。

2.4.3 崗位設置、崗位職責及崗位人員能力說明。

第一，公司總經(jīng)理：批準公司年度、月度綜合工作計劃和部門提出的計劃變更申請和追加資金計劃申請。

第二，分管副總經(jīng)理：負責審查分管范圍內(nèi)歸口管理部門提報的相關(guān)工作計劃，審核計劃變更申請和追加資金計劃申請。

第三，負責人：組織制定綜合計劃管理有關(guān)文件，及時發(fā)現(xiàn)并提出綜合計劃管理過程中的問題，針對問題提出改進建議，不斷理順綜合計劃管理程序。熟悉電力企業(yè)計劃管理的全過程；掌握電力計劃管理的理論、方法和有關(guān)法規(guī)及制度；具有豐富的企業(yè)管理經(jīng)驗和較強的綜合協(xié)調(diào)分析判斷能力及專題論述的文字表達能力。

第四，各歸口部門負責人：組織歸口范圍內(nèi)的部門按照公司相關(guān)規(guī)定開展計劃管理工作，及時發(fā)現(xiàn)并提出計劃管理過程中存在的問題，與計劃管理主管部門及時溝通。熟悉電力企業(yè)計劃管理的全過程，具有豐富的企業(yè)管理經(jīng)驗，有較強的組織協(xié)調(diào)、控制能力。

第五，各部門負責人：組織開展本部門計劃管理工作，以計劃管理指導實際工作的開展，按照公司計劃管理相關(guān)規(guī)定開展工作，對因客觀原因不能完成的工作計劃提出變更申請，對因工作需要必須開展且花費資金的計劃外工作項目提出追加申請，具有較豐富的企業(yè)管理經(jīng)驗和較強的組織協(xié)調(diào)、控制能力及專題論述的文字表達能力。

第六，計劃專職：參與制定綜合計劃管理有關(guān)文件，從專業(yè)管理角度提出改進建議；對其他部門在計劃管理過程中遇到的問題進行指導，不斷改進計劃管理；按時組織制定年度、季度和月度計劃，并組織對計劃完成情況進行監(jiān)督檢查。掌握電力企業(yè)計劃管理的方法和有關(guān)法規(guī)及制度，熟悉計劃管理的全過程，具備較強的組織協(xié)調(diào)能力和控制能力及專題論述的文字表達能力和較強的綜合分析判斷能力。

第七，各部門計劃兼職：按照公司綜合計劃管理相關(guān)規(guī)定，配合部門負責人開展本部門計劃管理工作，按時將相關(guān)工作計劃上報至歸口管理部門。熟悉本部門職責范圍內(nèi)的專業(yè)管理工作、有關(guān)法律法規(guī)，具備一定的文字表達能力和綜合分析判斷能力。

2.4.4 保證流程正常運行的綜合計劃管理的績效考核與控制。加強綜合計劃管理的考核與控制是實現(xiàn)綜合計劃管理工作目標的重要手段，通過對這些工作和措施落實情況的考核與控制，有效提高綜合計劃管理工作的水平。

篇（9）

一.上一季度工作總結(jié)：

1. 根據(jù)公司發(fā)展方向，協(xié)助集團公司升級和子公司申請，并提交可用的資料，為公司下一步發(fā)展打好基礎。

2. 充分做好財務核算，及時結(jié)算記賬，做到各項開支都符合規(guī)定，賬目清楚。財務內(nèi)部做好各方面的核算和監(jiān)督。

3. 工作中審核一切開支憑證，月末組織好賬目的核對，按照規(guī)定編制憑證、報表，并及時整理、裝訂和保存。

4. 監(jiān)督資金往來，工作跟進以及與其他部門的配合，做好財務工作。在這一季度中雖然總共收到應收款XXXX萬，與預想的結(jié)果存在很大的差異，資金匹配有很大的出入，導致資金緊張，但是通過財務部把關(guān)保證了現(xiàn)場施工的備用金發(fā)放和其他急需資金的落實。

二.總結(jié)完上季度的工作情況，根據(jù)上季度工作所取得的成效以及工作中的不足，并且根據(jù)公司領(lǐng)導指引，我下季度工作計劃如下：

1.學習會計知識，提高工作能力總公司現(xiàn)在有5家賬目需要獨立核算的公司，必須學習會計知識、稅務知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，始終把增強學習意識作為一切工作的基礎;態(tài)度嚴謹、細致、扎實、腳踏實地的做好財會工作。

2.會計核算

財務部的主要職責是做好會計核算，進行會計監(jiān)督。財務部人員要遵守國家財務會計制度、稅收法規(guī)、集團總公司的財務制度，認真履行財務部的工作職責。從審核原始憑證、記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳等等，會計人員要勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，保障會計處理的及時、準確。

3.賬款回收

資金是公司的命脈，可以說現(xiàn)在應收款回收是公司最重要也是最艱難的問題。在接下來的工作中，公司組織的收款小組，財務部應及時準確的提供信息，參與催款，避免出現(xiàn)爛賬。

4. 開支審核

費用報銷審核，根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

綜上所述，在今后的工作中，我將不斷學習，加強個人修養(yǎng)，努力提高工作能力，力求把工作做到更好，和公司一起成長。

財務會計月工作精選總結(jié)【二】

__上半年以來，財務部門在公司領(lǐng)導的支持和幫助下，在其他部門的積極配合下，全體財務人員共同努力，以企業(yè)效益為中心，圍繞公司年度經(jīng)營目標和重點工作，及時準確完成財務核算工作，真實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，站在財務管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，為公司領(lǐng)導經(jīng)營決策提供依據(jù)。

第一部分 上半年度財務工作總結(jié)

一、認真完成公司日常各項財務核算工作，嚴格遵守財務會計制度和稅收法規(guī)，認真履行職責，嚴格按照公司有關(guān)規(guī)定程序和審批權(quán)限辦理各項業(yè)務。每月按時按質(zhì)完成憑證編制審核，按時編制報送財務報表，及時反映公司經(jīng)營狀況。實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

二、防范經(jīng)營風險，特別是防范稅務風險，促進公司穩(wěn)健經(jīng)營。公司財務人員按時納稅申報，及時足額交納各項稅款，定期與國稅地稅業(yè)務及稅務進行溝通，認真聽取對方意見和建議，確保稅務工作更快速、更有效的完成。

三、積極做好匯算清繳工作 在規(guī)定的時間內(nèi)向稅務局報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，及時完成匯算清繳。報送資料包括年度企業(yè)所得稅納稅申報表紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù)。

四、規(guī)范各項財務基礎工作。__年公司實際業(yè)務性質(zhì)在會計核算上較上年有了很大的變化，財務部門根據(jù)變化對會計核算科目及成本中心做了相應調(diào)整，將班組核算進行細化設置，費用分攤也進一步細化管理，各部門的費用項目進一步明細化，成本核算水平有了很大的提高，及時為公司領(lǐng)導提供財務數(shù)據(jù)，針對平時會計核算和報表編制中發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改進和完善。

五、監(jiān)督控制生產(chǎn)成本，完善成本核算。財務部門今年進一步改進計算每個生產(chǎn)單元的成本，完善生產(chǎn)單元的計算項目，根據(jù)生產(chǎn)部門提供的物料清單及相關(guān)單據(jù)，將材料消耗、人工費、電費、折舊等項目分攤到每個生產(chǎn)單元，月底財務按生產(chǎn)單元、生產(chǎn)周期進行明細核算結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)、銷售成本，使每一生產(chǎn)單元的產(chǎn)品成本更準確，為下一年度銷售定價提供數(shù)據(jù)。

六、認真做好常規(guī)性財務工作。 財務部要求財務人員認真做好財務常規(guī)工作，如核算每月的物資采購入庫;確認銷售收款工作;審核每日費用報銷、記賬和票據(jù)管理工作;及時填報會計報表資料和稅務申報資料;整理裝訂每月財務憑證等。在這最平常最繁瑣的工作中，財務人員能夠妥善處理各項工作，合理安排各項工作次序，及時為各項經(jīng)濟活動提供有力的支持和配合，滿足了各部門對財務的工作要求。對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、 條理清晰、賬實相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟

合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集，都實現(xiàn)了正規(guī)化、標準化。按照檔案管理制度的要求對公司財務憑證進行整理、裝訂、歸檔，使得財務部門成為公司的信息庫。

七、合理運用國家稅務優(yōu)惠政策，與國、地稅部門溝通協(xié)調(diào)增值稅及營業(yè)稅附加稅費的減免、納稅申報等相關(guān)事宜，使公司在__年及時的享受到了國家增值稅及營業(yè)稅附加稅費減免的優(yōu)惠政策。

八、根據(jù)統(tǒng)一部署和要求，我公司會計檔案保管員對需要銷毀的1995年及以前年度的會計檔案進行了認真的梳理，并編制會計檔案銷毀清冊。

九、加強生產(chǎn)經(jīng)營過程管理、控制與監(jiān)督。每個季度主持并召開公司經(jīng)濟活動分析會，剖析公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題，為公司領(lǐng)導的生產(chǎn)經(jīng)營提供財務參考數(shù)據(jù)。

第二部分 下半年工作計劃

一、 完善財務部各工作崗位職責，明確人員各崗位的職責權(quán)限，合理分工，細化財務部各崗位的具體工作，提高人員的專業(yè)技術(shù)水平、做好成員的團結(jié)合作。

二、 做好公司2013年度財務預算的編制工作以及__年度財務決算。

三、 繼續(xù)做好會計核算及成本控制。強化班組核算，做好全年切塊費用的控制使用，有效控制成本支出，降低成本，增加公司利潤。

四、 做好資金管理及資產(chǎn)管理。通過內(nèi)部管理控制，合理籌措，統(tǒng)籌安排運用資金，加大對庫存積壓物資及不良資產(chǎn)的報廢及處置力度，積極盤活存量資產(chǎn)。

五、 強化會計管理職能，積極參與公司經(jīng)營決策。合理開展各部門的費用管理，稅收籌劃，收支控制，為公司領(lǐng)導的生產(chǎn)經(jīng)營提出合理化建議。

六、 做好財務分析工作。及時利用財務數(shù)據(jù)，采用科學的分析方法，對公司的財務狀況、營運能力和財務成果進行分析，客觀的評價公司業(yè)績。

七、 迎接審計部門十月份的經(jīng)濟責任審計檢查，確保檢查工作不出差錯。

財務會計月工作精選總結(jié)【三】

每月的月初末是每個會計最忙的時候，每月的工作結(jié)果都要在這幾天歸集，編制報表，進行納稅申報。每天都在和時間賽跑。充實著自己的工作生活。我喜歡的一句話：服務就是服務于公司、服務于員工、服務于客戶以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化，所以這也是盛華熱力有限公司所以員工共同的目標。在我們各部門積極配合下我們有序地完成了供暖期最后的一個月，為了使財務工作進一步的提高，為了把供暖工作做的更好，月工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

一、會計基礎工作

(1)做好基礎工作，根據(jù)本月發(fā)生的業(yè)務歸集編制記賬憑證、編制報表、并且申報納稅。

(2)采暖期臨近結(jié)束，核對賬目是必做的一項工作，從中找出漏記、多記的錯誤，更好的把賬目核對清楚。

(3)通過給我們提供熱源的河北盛華化工有限公司核對賬目，我們即時的核對出多記的水費，并開具出熱費專用發(fā)票，合理的計入成本。

(4)處理財務有關(guān)往來問題，并嚴格對審批單進行復核把關(guān)，對不合理的發(fā)票即時提出。

二、加強工作水平

(1)認真執(zhí)行《會計法》，進一步加強對自己財務基礎工作的水平，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理。

(2)要正確合理的避稅，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導。

(3)勤于學習，不斷提高自己的職業(yè)素養(yǎng)與技能，積極響應兩會的指導路線，并且學習領(lǐng)會兩會給我們企業(yè)帶來的好政策，領(lǐng)悟兩會的精髓，學習營業(yè)稅實行的有關(guān)政策，認真學習財經(jīng)方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。

(4)通過報紙雜志、電腦網(wǎng)絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。

(5)不斷學習、改變自己、更新知識、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。

三、下月計劃

(1)編制報送20__年度報表，發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，總結(jié)經(jīng)驗。

(2)整理2013—20__年憑證并裝訂存檔。

篇（10）

09經(jīng)營財年上半年度，本部在各級領(lǐng)導的期許推手下、在兄弟部門的密切配合下，積極踐行公司改革指示精神，履行綜合管理部各項崗位職責訴求暨既定工作目標。回首這半年來的工作，現(xiàn)小結(jié)如下：

一、貫徹投資公司體制改革和天元置業(yè)獨立經(jīng)營自主管理指導方針下，有序開展天元置業(yè)體、機制建設，細化現(xiàn)代房地產(chǎn)經(jīng)營管理崗位職責，編制體制模型框架，起草修訂部門運營流程；根據(jù)組成部門要求，先期籌備、有效配合各部門推進遞延工作平穩(wěn)展開；

二、率部投身房地產(chǎn)調(diào)整期間的改革大潮，明確天元置業(yè)作為開發(fā)和銷售實體單位，全員動員為一線銷售隊伍“溝通、協(xié)調(diào)、保障、服務”的行政職能，廣延房地產(chǎn)綜合市場信息的觸角，為公司決策層制定相關(guān)政策，提供同行業(yè)參考坐標，配合兄弟部門完善各工作模型演練內(nèi)容；

三、展開濮陽市競爭區(qū)域內(nèi)市場調(diào)查分析，組織撰寫市場調(diào)查報告，如實客觀的反應公司現(xiàn)有電信項目（名門之秀）位于濮陽市房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)和銷售總體階段的宏觀發(fā)展現(xiàn)狀，努力找準公司未來發(fā)展的定位；上報各類材料統(tǒng)一行文制式，參數(shù)以數(shù)據(jù)、模型做論腳點；務求形象直觀、簡介明了；

四、對公司組建進程中，統(tǒng)一各方面來人思想宣導；組織共同學習，凝聚團隊意識，鼓舞士氣斗志；在低成本運營的框架內(nèi)，最大限度地調(diào)動我部每個人的積極性；對尚未明確部門細分職能的工作，不推不讓，以創(chuàng)業(yè)者和公司主人翁的形象來開展工作；

五、最大限度的發(fā)揮參謀職能，努力向房地產(chǎn)專業(yè)營銷領(lǐng)域?qū)W習，以市場調(diào)查為論據(jù)，調(diào)動一線人員參與積極性，組織撰寫3.15營銷報告，現(xiàn)場銷售初見成效；人員到位后，配合營銷部編寫5.1促銷報告，跟蹤活動展開節(jié)奏，與各部門負責人步調(diào)協(xié)作，深入營銷推廣一線，奔赴濮陽五縣一區(qū)等銷售前線；

六、積極參與戶型調(diào)整的論證工作，搜集戶型調(diào)整信息，為決策提供真實的客戶市場信息和戶型參考圖例，從營銷工作的后端向中段、前端逆向推演，以資金投入最小化和效益最大化的工作思路指導戶型情報的分類收集、整理、完善工作，務求細節(jié)完善、詳實有據(jù)；

七、截止09經(jīng)營財年上半年度，電信項目（名門之秀）銷售業(yè)績完成情況：實現(xiàn)規(guī)模銷售120套，上半年訂金總計247.5萬，累計回款總計584.36萬元。 相關(guān)專題：上半年工作總結(jié)09財年工作總結(jié)綜合管理部工作總結(jié)綜合管理部09財年上半年工作總結(jié)僅供范文寫作參考，切勿完全照抄！

09財年下半年部門工作計劃

一、 指導思想：

始終如一認真貫徹集團09年改革創(chuàng)新思路，落實公司領(lǐng)導工作意見的有關(guān)精神，緊緊圍繞2年期目標責任書針對電信項目和銀座項目的建設和發(fā)展規(guī)劃總體目標，積極主動地配合做好營銷部、項目部、財務部等所需的各項后勤保障工作，確保天元置業(yè)司內(nèi)外關(guān)系、銷售、開發(fā)、二次開盤籌備工作的順利進行。

二、 工作總體要求：

1． 加強在編員工和一線銷售隊伍的思想教育，牢固樹立綜合行政管理服務于內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境維護、服務于業(yè)主、服務于客戶、服務于社會、服務于投資公司置業(yè)公司的服務意識，努力做好自身本職工作，出色完成后勤保障、協(xié)調(diào)商議、信息管理等各項工作；

2． 切實加強行政人員的勞動紀律、崗位職責、工作態(tài)度的教育和管理；分工明確、責任到位，督行人員定崗、小組協(xié)作的工作方式；實現(xiàn)用心做事、事必躬行的工作標準，樹立良好負責的行政工作形象；

3． 科學規(guī)范地做好固定資產(chǎn)管理，認真細致的做好固定資產(chǎn)登記造冊工作，同好內(nèi)部設備設施和車輛的使用管理，實現(xiàn)設施設備消耗量最小化，效益最大化；

4． 根據(jù)單位實際了解各部下半年度活動計劃，重大活動的安排情況，確定預算外資金支出項目，預測預算內(nèi)收入情況，綜合考量單位運營狀況，準確編制09年度下半年部門預算，確保銷售和開發(fā)兩大主營業(yè)務工作有序展開；

5． 有效控制運營成本，開源節(jié)流。根據(jù)公司實際，采取有效措施控制支出，最大程度地利用現(xiàn)有資源，確保收支平衡；

6． 重視財物管理，避免浪費；嚴格遵守財務制度，規(guī)范履行采購、報銷審批制度，加強物品采購管理，建立健全報銷管理制度；

7． 重視企業(yè)文化軟環(huán)境的不斷改善，關(guān)心每位員工的生活，創(chuàng)造和諧一家、親密奮發(fā)的工作學習環(huán)境；重視員工專業(yè)領(lǐng)域的職業(yè)規(guī)劃教育；增強員工雙崗（在崗和不在崗）的工作積極性；

8． 健全設備設施定期檢查制度，對強弱電、通訊器材、網(wǎng)絡oa、給排水設施等確定專人負責，發(fā)現(xiàn)問題及時解決；

9． 配合銷售部一線促銷活動的強勢開展，以銷售一兵的工作態(tài)度投入到銷售回款計劃的落實進程中。做好房地產(chǎn)政策信息、情報的搜集整理完善工作；

三、 工作安排：

7月份，⑴09經(jīng)營財年下半年預算編制；⑵固定資產(chǎn)登記造冊工作；⑶一線銷售人員的篩選補充工作；⑷機構(gòu)調(diào)整和體制優(yōu)化工作；⑸崗位職責、部門流程細化梳理工作；⑹配合天元置業(yè)資質(zhì)手續(xù)完善工作；

8月份，⑴二次開盤重點時令促銷籌備工作（隨確定日期調(diào)整）；⑵配合銀座2期各項證照手續(xù)辦理工作；⑶配合銷售現(xiàn)場的案場接待工作（同⑴）；⑷配合工行等銀行按揭貸款手續(xù)準備材料工作；⑸配合集團發(fā)展與薪酬委員會中層人員績效考核；

共2頁,當前第1頁1

9月份，⑴三季度工作考核情況通報；⑵營銷費用項目預算審計工作；⑶10月1號交房儀式籌備工作；⑷組織下半年度濮陽市房地產(chǎn)綜合市場調(diào)查籌備；⑸中秋節(jié)外部經(jīng)營環(huán)境團拜暨內(nèi)部節(jié)假歡度工作；

10月份，⑴配合營銷部***重點促銷活動籌備；⑵配合售房部***案場活動籌備；⑶完善下半年市場調(diào)查預案的細節(jié)布置工作；⑷配合項目部就銀座2期規(guī)劃建設方案落實籌備組織工作；⑸配合營銷部就銀座2期現(xiàn)場銷售案場配備籌備組織工作；

11月份，⑴內(nèi)部設施設備自查；⑵配合營銷部***重點促銷活動的后續(xù)跟進工作；⑶車輛檢修保養(yǎng)工作；⑷資產(chǎn)盤查工作；⑸行政后勤工作常規(guī)檢查；⑹設備設施的保養(yǎng)工作；

12月份，⑴重點做好2010年度上半年各項支出情況的統(tǒng)計工作；及時調(diào)整、合理安排上半年預算外支出項目；⑵統(tǒng)計好設備設施使用維護保養(yǎng)狀態(tài)；⑶全年工作總結(jié)暨2010年度工作計劃；⑷員工薪資福利調(diào)查工作；⑸復審員工手冊和企業(yè)文化建設案的修訂充實工作；

篇（11）

一、預算的內(nèi)涵及意義

（一）預算的內(nèi)涵

企業(yè)為了實現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，按照一定程序編制、審查、批準的，以量化形式表現(xiàn)的企業(yè)預算期間內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、財務活動的統(tǒng)籌計劃。

（二）戰(zhàn)略與預算的關(guān)系

預算管理是在企業(yè)戰(zhàn)略管理框架下的管理活動，預算與戰(zhàn)略互相依存，互相制約。通過將戰(zhàn)略目標分解落實到預算年度，再落實分解到每個責任單位，最后延伸到每一個員工，在企業(yè)內(nèi)部形成縱橫交錯、完整嚴密的目標體系。

（三）預算的內(nèi)容

預算從內(nèi)容分類，一般包括經(jīng)營預算、投資預算、財務預算。

其中經(jīng)營預算包括：銷售預算、生產(chǎn)預算、費用預算等。經(jīng)營預算是整個預算編制的起點，同時也是全面預算最重要，工作量最大的一部分工作，要占到整個預算工作量的二分之一以上。

投資預算包括：固定資產(chǎn)投資預算、權(quán)益性資本預算、項目投資預算、債券投資預算等。投資預算是對公司資本性支出行為的計劃安排。資資本性支出的特點是回收期比較長，追求的不是短期收益，而且中長期投資回報。

財務預算：利潤預算、現(xiàn)金預算、財務狀況預算。財務預算是以財務語言描述的經(jīng)營預算、投資預算及資金計劃的歸納匯總。

（四）預算的價值

主體價值：是對公司主要工作的全面帶動。是公司發(fā)展戰(zhàn)略舉措產(chǎn)生與落實平臺；是公司年度經(jīng)營目標與具體經(jīng)營措施的產(chǎn)生與落實平臺；是公司各個管控層級，包括總經(jīng)理、總經(jīng)理領(lǐng)導班子、職能部門、業(yè)務子公司的管控工具；是各個組織經(jīng)營業(yè)績的衡量標準。

（五）預算的三大環(huán)節(jié)。

依次為：預算的編制――預算的執(zhí)行與控制――預算的考評與激勵

二、上航局在預算管理方面的主要做法

（一）預算的組織體系

上航局組織架構(gòu)及管控模式。要了解一個公司的預算管理體系，必須先要了解一個公司的組織機構(gòu)框架。

組織機構(gòu)是通過界定組織的資源和信息流動程序，明確公司內(nèi)部成員間相互關(guān)系的性質(zhì)、地位、權(quán)力、責任、作用的框架。

了解公司組織機構(gòu)和業(yè)務范圍的目的在于：一是明確納入預算的公司總部職能部門和所屬公司的范圍；二是明確納入預算范圍的企業(yè)和部門的主營業(yè)務收入來源、利潤增長趨勢和增長點；三是確定公司的投資中心、利潤中心和成本費用中心；四是有助于理解母子公司間的管控模式。

（二）上航局預算管理的主流程

預算編制流程。預算編制內(nèi)容具體包括：年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、國資委財務預算、公司年度全面預算。

編制原則：上下結(jié)合，分級編制，逐級匯總。

第一，啟動時間及完成時間。一般不晚于11月。其中，生產(chǎn)經(jīng)營計劃11月底完成，國資委財務預算1月中旬；全面預算4月中旬。

第二，制定公司、各子公司、項目部總體經(jīng)營目標。一是預算委員會召開會議，各專業(yè)部門參加，分析上一年度主要指標完成情況，確定預算編制的原則，提出年度計劃大目標初步意見；戰(zhàn)略發(fā)展部一般應牽頭做好相關(guān)準備工作，包括：全面充分地搜集預算編制所需的相關(guān)資料，公司當年度戰(zhàn)略目標分解任務、戰(zhàn)略實施途徑、市場分析、公司歷史數(shù)據(jù)、對標對象情況、各子公司生產(chǎn)能力等情況。二是預算管理部門發(fā)出通知，面向各公司、項目部提出指標上報要求，下發(fā)指標編制模版，組織培訓，提供指導；三是預算分管公司領(lǐng)導帶隊，戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，就各單位年度計劃第一次意見，由各經(jīng)營部門、工程部門、財務部門到各公司、項目部調(diào)研；四是調(diào)研結(jié)束，戰(zhàn)略發(fā)展部將意見匯總后，上報總經(jīng)理辦公會決策。通過后報上級單位。五是按照上級單位意見將生產(chǎn)經(jīng)營目標分解至各單位、項目部，并作為當年績效考核指標產(chǎn)生的主要依據(jù)。

第三，國資委財務預算的制定。按照上級單位批準后的生產(chǎn)經(jīng)營目標編制國資委財務預算，主要是戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，要求相關(guān)部門配合，主要由財務部編制完成。（僅至二級公司層面）

第四，全面預算的制定。一是戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，召集各職能部門，討論預算編制時間，落實各部門分工職責，界定預算編制及產(chǎn)值內(nèi)部分配的界條件，制定全面預算編制工作計劃并下發(fā)各子公司、項目部。二是各子公司按照下發(fā)的年度生產(chǎn)經(jīng)營目標及工作要求，組織編制全面預算。三是戰(zhàn)略發(fā)展部負責收集子公司、項目部全面預算初稿，分發(fā)各職能部門審核、平衡后匯總，并報總經(jīng)理辦公會決策后，上報上級單位審批。四是上級單位審批通過后，下發(fā)各單位實施。五是編制形成《年度全面預算管理大綱》。

（三）預算執(zhí)行與控制

第一，季度執(zhí)行與分析。上航局實行季度滾動預算，每季度末20日左右啟動，主要流程為：戰(zhàn)略發(fā)展部下發(fā)編制模板及通知，各子公司、項目部按模版編制后上報，戰(zhàn)略發(fā)展部匯總后，商主要職能部門平衡后報總經(jīng)理辦公會決策后實施。

重點：一是了解上一季度主要指標完成情況及偏離值，并編制季度生產(chǎn)經(jīng)營情況通報，在季度司務會上做全局通報。二是對下一季度主要生產(chǎn)經(jīng)營情況作出預測。三是四季度需對全年情況作出預測。四是各子公司會繼續(xù)細化季度預算，編制月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃。五是戰(zhàn)略發(fā)展部編制季度預算執(zhí)行情況報告。

第二，月度執(zhí)行與分析。參照季度預算節(jié)點，對各單位月度執(zhí)行情況跟蹤分析。發(fā)現(xiàn)明顯偏離值的需要及時向決策層匯報。各子公司自行召開月度計劃執(zhí)行情況分析會，要點是：出現(xiàn)了哪些偏差，哪些是正向的，哪些是負向的，出現(xiàn)的原因有哪些，針對偏差能夠采取哪些措施，如何能夠落實好，偏差的主要責任主體是誰等。

第三，半年度經(jīng)濟分析。總結(jié)半年度、整個預算年度主要經(jīng)濟運行情況，對各個要素做詳細的分析，并做簡單對標分析。要點：緊貼企業(yè)特點，重點突出；有關(guān)痛癢，對經(jīng)營管理有用；講求數(shù)據(jù)的穿透性，講清楚數(shù)據(jù)背后的故事；弄明白數(shù)據(jù)的口徑，并統(tǒng)一口徑說明，提出自己的建議。

（四）評價與考核

預算的動力在于業(yè)績考核和激勵。預算執(zhí)行結(jié)果考核是落實各預算責任主體權(quán)責利的重要手段，是實現(xiàn)預算閉環(huán)管理，發(fā)揮預算價值創(chuàng)造能力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。上航局在預算與考核的掛鉤方面做法主要有：