內(nèi)控工作思路大全11篇

緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇內(nèi)控工作思路范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

一、單位用工總量現(xiàn)狀

用工呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：年齡老化；缺員嚴(yán)重；操作人員比例逐年減小；平均技能等級(jí)水平較高；除了自然減員，用工總量的控制力度不大。

集團(tuán)老總傅成玉同志對(duì)控制用工總量工作做了多次要求：用工總量要實(shí)行嚴(yán)控制、硬控制，即總量不能增加。企業(yè)也相應(yīng)制定了用工總量控制工作細(xì)則，把用工總量控制和單位負(fù)責(zé)人考核兌現(xiàn)掛鉤。

二、當(dāng)前控制用工總量面臨的問(wèn)題

近幾年，我們?cè)谌斯こ杀究刂坪陀霉た偭靠刂粕献隽舜罅抗ぷ鳎〉昧孙@著成績(jī)，但受國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度減速影響，進(jìn)一步提升工作績(jī)效似乎遇到了瓶頸，在處理二者關(guān)系上受到種種阻礙。

（1）員工的敬業(yè)度不高，優(yōu)勝劣汰競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制不健全。

企業(yè)的員工按照敬業(yè)度不同可分為精品、危險(xiǎn)品、半成品和廢品四類。由于文化程度、人生追求、價(jià)值取向上的差異，單位中存在消極怠工的員工，單位領(lǐng)導(dǎo)往往站在維護(hù)穩(wěn)定的高度和年底群眾測(cè)評(píng)得高票的需要，對(duì)這種員工不敢管、不愿管，因人設(shè)崗的現(xiàn)象仍然存在，沒(méi)有建立起行之有效的良性競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，制約著用工總量的控制。

（2）平均主義思想較重，按勞分配薪酬機(jī)制不健全。

觸及利益比觸及靈魂還難，在工資獎(jiǎng)金分配中或多或少的存在平均主義的現(xiàn)象，一方面沒(méi)有建立科學(xué)的考核機(jī)制，對(duì)工作質(zhì)量的考核多以定性為主，沒(méi)有令人信服的定量考核；另一方面領(lǐng)導(dǎo)干部存在好人主義。由于沒(méi)有建立完備的按勞分配薪酬機(jī)制，員工的積極性不高，奉獻(xiàn)意識(shí)不強(qiáng)，給控制用工總量帶來(lái)阻力，用工總量的質(zhì)量不高。

（3）人工成本意識(shí)薄弱，勞動(dòng)生產(chǎn)率考核機(jī)制不健全。

近年來(lái)各單位的效益觀念得到加強(qiáng)，全員成本控制的力度不斷提高，但存在重物耗成本低人工成本的現(xiàn)象，把人工成本劃到不可控成本。遇到難題多從增加用工數(shù)量上考慮，出現(xiàn)問(wèn)題首先分析是人員不足，提高員工積極性第一個(gè)想到的是增加收入，在內(nèi)部挖潛，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的辦法不多，短期思想重，平衡用工考慮的少，結(jié)果是造成冗員，增加成本負(fù)擔(dān)。

（4）員工流動(dòng)性不大，企業(yè)內(nèi)部人員調(diào)劑機(jī)制不健全。

后勤輔助單位的性質(zhì)決定了新員工不愿來(lái)，主業(yè)單位因年齡或身體原因想到后勤的員工考慮到收入減少而不想走，因此后勤輔助單位多年沒(méi)有得到新員工補(bǔ)充，與此同時(shí)像電工、焊工、司機(jī)等通用程度較高的操作人員外流現(xiàn)象明顯。目前，單位中35歲以下青工比例不足10%，一些艱苦的崗位已經(jīng)沒(méi)有年輕人，已陷入操作人員技能等級(jí)高，但能勝任崗位需要的人不多的窘境。

（5）老齡化趨勢(shì)不斷增大，新人員接替機(jī)制不健全。

員工年齡老化已成為油田企業(yè)的普遍現(xiàn)象，員工年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)斷層，企業(yè)發(fā)展后勁不足；員工年齡老化，在理念創(chuàng)新和知識(shí)更新上諸多困難，新技術(shù)、新工藝的應(yīng)用受到制約。

（6）業(yè)務(wù)擴(kuò)張工作量增加，后備人才培養(yǎng)機(jī)制不健全。

工作量增加表現(xiàn)為質(zhì)量提高和業(yè)務(wù)擴(kuò)大，需要更多的投入。如何通過(guò)提高員工素質(zhì)，培養(yǎng)一專多能的復(fù)合型人才，克服人員緊缺的矛盾更加具有現(xiàn)實(shí)性和緊迫性。

三、通過(guò)人工成本調(diào)控控制用工總量的思路與做法

針對(duì)上述問(wèn)題，結(jié)合我們的實(shí)際情況，單位內(nèi)部通過(guò)人工成本調(diào)控建立自覺(jué)控制用工總量機(jī)制。

（1）強(qiáng)化成本觀念，培養(yǎng)自覺(jué)控制人工成本和用工總量的意識(shí)。

根據(jù)總部的要求，加強(qiáng)人工成本調(diào)控和控制用工總量成為油田當(dāng)前工作的重中之重。如何改變油田企業(yè)長(zhǎng)期人力資源浪費(fèi)和人工成本的不合理快速增長(zhǎng)以及企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的削弱等問(wèn)題迫在眉睫。要改變這一現(xiàn)狀必須從根本上解決吃“大鍋飯”的思想，樹(shù)立成本觀念，自覺(jué)控制人工成本；增強(qiáng)危機(jī)感，自覺(jué)提高自身素質(zhì)與能力，控制用工總量。

（2）建立企業(yè)人工成本預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制，提高企業(yè)管理前瞻性。

近幾年，成本費(fèi)用總額在不斷地上漲，究其原因，一是物價(jià)上漲引起成本費(fèi)用的增加；二是員工薪酬的增加，雖然員工總量在下降，但人均成本卻還是在增加；三是由于員工薪酬的增加，繳費(fèi)基數(shù)也隨之增加，因而引起工資附加費(fèi)的增加。經(jīng)過(guò)對(duì)近幾年來(lái)人工成本的統(tǒng)計(jì)、分析，結(jié)合當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，預(yù)測(cè)制訂當(dāng)年企業(yè)人工成本預(yù)測(cè)預(yù)警線。對(duì)人工成本偏高的企業(yè)進(jìn)行預(yù)警預(yù)報(bào)，指導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)人工成本管理、合理確定人工成本增長(zhǎng)水平，用最少量、最優(yōu)質(zhì)和最合理的人員來(lái)完成企業(yè)既定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)。科學(xué)合理的人力資源規(guī)劃和配置，使用工總量進(jìn)一步得到控制，一方面可以提高企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率，另一方面有效控制企業(yè)人工成本。

（3）加強(qiáng)人工成本管理，建立單位用工總量控制的監(jiān)督機(jī)制。

集團(tuán)公司、勘探局歷來(lái)重視用工總量控制，各單位也把控制用工總量作為主要任務(wù)來(lái)完成，但總是停留在完成控制人員數(shù)量這一層面，缺乏對(duì)總量控制宗旨的認(rèn)識(shí)。我們可以舉起人工成本這一尚方寶劍，把用工總量控制成為人工成本控制工作中的組成部分。

（4）優(yōu)化人工成本結(jié)構(gòu)與內(nèi)容，發(fā)揮薪酬分配的激勵(lì)作用。

建立一套體現(xiàn)“崗變薪變”“績(jī)效掛鉤”“競(jìng)爭(zhēng)上崗”的員工激勵(lì)機(jī)制，這是人工成本約束機(jī)制的重要組成，也是實(shí)現(xiàn)用工總量控制的必要條件。

一是轉(zhuǎn)變員工的崗位認(rèn)識(shí)誤區(qū)。干一行愛(ài)一行是當(dāng)代員工的基本素質(zhì)，還要具備干一行專一行懂幾行的綜合素質(zhì)；崗位已經(jīng)從單一職責(zé)向多責(zé)演變；崗位晉升不僅僅是工作經(jīng)歷的累積，更重要的是個(gè)人專業(yè)技能發(fā)展和工作能力的積累。二是建立多元化的分配制度。對(duì)現(xiàn)有薪酬分配辦法進(jìn)行細(xì)分，固定部分的比例盡量縮小，增加可浮動(dòng)比例；針對(duì)不同性質(zhì)崗位員工設(shè)計(jì)不同的薪酬構(gòu)成，向關(guān)鍵崗位和生產(chǎn)一線傾斜。三是強(qiáng)化崗位評(píng)估和績(jī)效考核。通過(guò)崗位分析，對(duì)現(xiàn)有崗位進(jìn)行合理的評(píng)價(jià)，修訂《崗位說(shuō)明書》，實(shí)現(xiàn)人與崗位的動(dòng)態(tài)有機(jī)集合。

（5）做好人工成本分析，創(chuàng)新用工模式，提高用工效率。

篇（2）

201x年才剛剛開(kāi)始，我們社就開(kāi)展了引深"求和-諧樹(shù)形象創(chuàng)佳績(jī)"主題競(jìng)賽活動(dòng)和引深案件專項(xiàng)治理"回頭看"深度排查活動(dòng)，在這兩項(xiàng)活動(dòng)當(dāng)中，處處離不開(kāi)柜臺(tái)操作和柜臺(tái)服務(wù)。我作為一名主管會(huì)計(jì)，主要負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理工作，行使會(huì)計(jì)的管理和監(jiān)督職能，為了更好地完成今年聯(lián)社下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，努力踐行理事長(zhǎng)"夯實(shí)基儲(chǔ)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、創(chuàng)新機(jī)制、穩(wěn)健運(yùn)行、努力推進(jìn)平定信合事業(yè)"的講話精神，特作出如下工作計(jì)劃：

一、健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，做到依法核算、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，堵塞經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。

為了進(jìn)一步規(guī)范我社的業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，促進(jìn)各網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防止各類案件的發(fā)生，我制定了《東回信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處罰辦法》，把安全保衛(wèi)、操作流程、柜臺(tái)服務(wù)、儀表、出勤五項(xiàng)內(nèi)容納入內(nèi)控制度考核范圍，詳細(xì)、完整地制定了各項(xiàng)處罰辦法，以處罰為手段，有效地規(guī)范了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防范，防止違規(guī)行為的發(fā)生。

在去年會(huì)計(jì)工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作，提高會(huì)計(jì)核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。具體從8個(gè)方面做起：1、會(huì)計(jì)基本規(guī)定;2、會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量;3、計(jì)算機(jī)管理;4、聯(lián)行結(jié)算管理;5、會(huì)計(jì)檔案管理;6、網(wǎng)點(diǎn)管理;7、會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)管理。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督、檢查力度。

從歷年來(lái)各金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件情況來(lái)看，最主要的原因就是監(jiān)督檢查力度不大，檢查流于形式，檢查范圍廣，但不深入，檢查聲勢(shì)大，但不扎實(shí)，沒(méi)有真正起到監(jiān)督檢查的作用。吸取歷年案發(fā)經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)源主要集中在重要空白憑證、庫(kù)存現(xiàn)金、帳戶和止付掛失等方面，我今年計(jì)劃加強(qiáng)重要空白憑證、庫(kù)存現(xiàn)金、帳戶管理，加大對(duì)存單、存折止付和掛失手續(xù)監(jiān)督檢查力度，采用定期和不定期檢查兩種方式進(jìn)行檢查。

1、重要空白憑證方面：

檢要空白憑證是否實(shí)行專人、專庫(kù)管理，是否按要求領(lǐng)用、使用、結(jié)存、銷號(hào)，登記是否準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，作廢憑證是否按要求管理。重要空白憑證核算是否正確，是否做到了帳實(shí)、帳簿、帳表"三相符"，從根本上杜絕重要空白憑證上的案件隱患。

2、庫(kù)存現(xiàn)金方面：

及時(shí)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，嚴(yán)格控制超庫(kù)存現(xiàn)象，使現(xiàn)金管理達(dá)到規(guī)范化，一方面杜絕了白條頂庫(kù)、挪用庫(kù)款、庫(kù)款不符等現(xiàn)象，另一方面還限度地降低了非生息資金的占用。

3、英押、證方面：

檢查英押、證是否做到了三分管，是否實(shí)行了AB角管理制，交接是否有記錄。

4、帳戶方面：

是否建立對(duì)帳制度，對(duì)帳崗、記帳崗、復(fù)核崗是否實(shí)行三分離制度，對(duì)帳是否及時(shí)，同業(yè)款項(xiàng)是否逐筆勾對(duì)，企業(yè)存款是否核對(duì)發(fā)生額，對(duì)帳率是否達(dá)到規(guī)定要求，是否設(shè)立對(duì)帳臺(tái)帳，臺(tái)帳記錄是否與實(shí)際對(duì)帳情況相符，對(duì)帳單印章是否與預(yù)留印鑒核對(duì)一致。

篇（3）

今年以來(lái)，莘縣聯(lián)社把加強(qiáng)內(nèi)部控制管理作為重要工作來(lái)抓，不斷創(chuàng)新工作思路，加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，努力拓展業(yè)務(wù)監(jiān)督的廣度和深度，積極探索新的工作方式、方法，實(shí)現(xiàn)了部門管理、業(yè)務(wù)考核、制約機(jī)制“三個(gè)創(chuàng)新”，促進(jìn)了內(nèi)控管理水平和業(yè)務(wù)質(zhì)量水平的快速提高。

部門管理創(chuàng)新。聯(lián)社事后監(jiān)督中心成立以來(lái)，為全縣信用社的內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)發(fā)展起到了保駕護(hù)航的作用。近日，根據(jù)監(jiān)督員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊的現(xiàn)狀及部門人員較多等特點(diǎn)，莘縣聯(lián)社在完善部門工作規(guī)范、操作流程和員工崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上，在該中心相繼成立了業(yè)務(wù)管理、箱包交接、紀(jì)律衛(wèi)生三個(gè)工作小組。業(yè)務(wù)管理小組負(fù)責(zé)解決各網(wǎng)點(diǎn)的常規(guī)性業(yè)務(wù)問(wèn)題，并隨時(shí)向負(fù)責(zé)人反映所遇到的疑點(diǎn)、難點(diǎn)情況，小組成員24小時(shí)不關(guān)機(jī)；箱包交接小組負(fù)責(zé)每天傳票包的交接登記以及特殊情況的處理；紀(jì)律衛(wèi)生小組負(fù)責(zé)辦公室內(nèi)外衛(wèi)生及上班期間工作紀(jì)律。同時(shí)，為緩解監(jiān)督員長(zhǎng)期伏案身體疲勞現(xiàn)狀，實(shí)行“上班時(shí)間休息”制，指定一名“班長(zhǎng)”負(fù)責(zé)按時(shí)上、下課。通過(guò)明確崗位分工、優(yōu)化資源配置以及人性化管理的實(shí)行，聯(lián)社事后監(jiān)督工作秩序有條不紊，工作氛圍積極、濃厚，工作效率得到明顯提高。

業(yè)務(wù)考核創(chuàng)新。為進(jìn)一步加大監(jiān)督力度，莘縣聯(lián)社在上年度業(yè)務(wù)考核方法的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善考核辦法，由部門單獨(dú)考核轉(zhuǎn)變?yōu)槁?lián)社綜合考核，每月對(duì)網(wǎng)點(diǎn)差錯(cuò)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)換算，計(jì)算出差錯(cuò)率后，對(duì)差錯(cuò)率超過(guò)考核基點(diǎn)0.3‰的網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行得分打折，差錯(cuò)率越高打折率越大，同時(shí)實(shí)行旬排名、月評(píng)比，從而形成全員上下關(guān)心內(nèi)控、重視內(nèi)控的良好局面。1-3月份，全縣營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)操作差錯(cuò)較去年有了大幅下降，為全縣信用社的案件防控及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供了有力保障。

制約機(jī)制創(chuàng)新。徹底改變以往內(nèi)控制度就是內(nèi)控、稽核監(jiān)督就是內(nèi)控的偏面認(rèn)識(shí)，切實(shí)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，更新觀念，以人為本，在加強(qiáng)制度建設(shè)、強(qiáng)化稽核監(jiān)督的基礎(chǔ)上，從合規(guī)管理體系入手，多管齊下，建設(shè)內(nèi)控。一是培育內(nèi)控合規(guī)文化，提升農(nóng)信社品牌價(jià)值。通過(guò)員工的日常思想行為，形成共同的價(jià)值觀念和行為習(xí)慣，把習(xí)慣性合規(guī)操作嵌入各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中，增強(qiáng)全員執(zhí)行內(nèi)控的自覺(jué)性。二是提高員工內(nèi)控合規(guī)意識(shí)。莘縣聯(lián)社通過(guò)舉辦合規(guī)培訓(xùn)班、合規(guī)講座等多種方式，培養(yǎng)員工的法制、規(guī)范意識(shí)，營(yíng)造了和諧的制度執(zhí)行氛圍。三是構(gòu)筑有效的監(jiān)督機(jī)制。在業(yè)務(wù)部門之間建立權(quán)力制衡、程序約束機(jī)制，通過(guò)嚴(yán)明的崗位職責(zé)，實(shí)現(xiàn)相互制約。同時(shí)，實(shí)行責(zé)任牽制：強(qiáng)化責(zé)任約束，加強(qiáng)責(zé)任連帶，灌輸“工作面前沒(méi)有人情味”的思想，杜約了人情代替制度現(xiàn)象，從而堵塞了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（作者單位：山東省莘縣聯(lián)社）

篇（4）

一、 本人基本情況

我叫###，現(xiàn)年###歲，黨員，金融大專學(xué)歷，會(huì)計(jì)師，現(xiàn)任###處###員。我竟聘的職務(wù)是###處副處長(zhǎng)。

我1986年畢業(yè)于###金融專業(yè)，工作后通過(guò)參加自學(xué)考試取得了金融大學(xué)專科學(xué)歷。二、竟聘理由

1、具有較強(qiáng)的理論知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。16年來(lái)我一直在基層從事###工作，對(duì)國(guó)家的金融政策、會(huì)計(jì)制度，銀行的各項(xiàng)財(cái)會(huì)政策、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程都比較熟悉，會(huì)計(jì)知識(shí)、銀行業(yè)務(wù)、技能功底扎實(shí)，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，有較高的業(yè)務(wù)水平，具備了良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2、具備相應(yīng)的管理能力。我擔(dān)任基層行###部門的負(fù)責(zé)人十多年，積累了較豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，具有較強(qiáng)的組織能力、管理能力、協(xié)調(diào)能力。

3、具有任勞任怨的黃牛精神，作風(fēng)踏實(shí)，具有一絲不茍的敬業(yè)精神，認(rèn)真工作，分毫不差，以一種“較真”的態(tài)度處理每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不敷衍塞責(zé)。有很強(qiáng)的適應(yīng)能力。

各位領(lǐng)導(dǎo)，如我能竟聘上這一職務(wù)，我將加倍努力，勤奮工作。下面，我談一下我的工作思路。

二、 工作思路

###部門要拓深管理，以認(rèn)真務(wù)實(shí)的精神，嚴(yán)格制度設(shè)計(jì)，嚴(yán)密組織管理，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，細(xì)心檢查，細(xì)致分析，認(rèn)真改進(jìn)，不斷提高會(huì)計(jì)工作水平。財(cái)會(huì)工作應(yīng)以規(guī)范管理，防范風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，加強(qiáng)制度建設(shè)，改進(jìn)會(huì)計(jì)核算，完善內(nèi)部控制，嚴(yán)格基建管理和固定資產(chǎn)管理，提高###人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作質(zhì)量，促進(jìn)我行###工作上新臺(tái)階。

1、集中全行的會(huì)計(jì)核算、資金清算、會(huì)計(jì)檔案管理等，達(dá)到集中風(fēng)險(xiǎn)控制，合理運(yùn)用資源，提高效率的目的。

2、制定全行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算和管理制度，并對(duì)全轄會(huì)計(jì)核算進(jìn)行監(jiān)督和檢查，要大力強(qiáng)化制度約束，使會(huì)計(jì)工作的各個(gè)崗位，各個(gè)環(huán)節(jié)都處于制度的嚴(yán)密控制之下。

3、制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和管理，研究業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際提出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。我行財(cái)會(huì)部門內(nèi)部控制建設(shè)已有長(zhǎng)足的發(fā)展，但是，面對(duì)人們?nèi)找鎻?fù)雜的思想、現(xiàn)象、行為，內(nèi)控制度要從過(guò)去防范差錯(cuò)轉(zhuǎn)向防范犯罪，保障資金安全方面。

4、加強(qiáng)全行會(huì)計(jì)核算合規(guī)性、合法性的管理。按照“分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則嚴(yán)格實(shí)行違規(guī)查究，下級(jí)行要對(duì)上級(jí)行負(fù)責(zé)；營(yíng)業(yè)部門要對(duì)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)；會(huì)計(jì)主管要對(duì)分管行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。發(fā)生問(wèn)題，共同負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查要做詳細(xì)的紀(jì)錄，檢查部門和人員要對(duì)檢查結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。只有這樣，才能促進(jìn)會(huì)計(jì)制度的落實(shí)，才能保證會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，才能提高會(huì)計(jì)管理的水平。

5、改革費(fèi)用分配管理辦法。遵循效益最大化原則，將各行的費(fèi)用分為基本費(fèi)用和業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用，業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用與各行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛勾，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)胶觅M(fèi)用越多。

6、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的動(dòng)態(tài)分析。對(duì)各項(xiàng)收支增減變動(dòng)情況進(jìn)行分析，深入研究各種因素與收支之間的內(nèi)在聯(lián)系，科學(xué)、合理的對(duì)未來(lái)收支情況進(jìn)行預(yù)測(cè)， 8、加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的在崗培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

篇（5）

二、建立健全優(yōu)質(zhì)客戶檔案。根據(jù)營(yíng)業(yè)部客戶多，帳戶信息集中全面的特點(diǎn)，我們將根據(jù)各類帳戶對(duì)我行的貢獻(xiàn)度及現(xiàn)金流量細(xì)分帳戶為核心帳戶，貢獻(xiàn)帳戶，潛在帳戶，流量帳戶，次級(jí)帳戶五類。對(duì)核心貢獻(xiàn)帳戶，我們將加強(qiáng)管理，提供更加便捷高效的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對(duì)潛在流量帳戶我們將耐心，細(xì)致的做工作爭(zhēng)取現(xiàn)金流量有大幅上長(zhǎng)，決不能讓一些優(yōu)質(zhì)客戶從我們手上白白流失。對(duì)新開(kāi)戶的帳戶和非我行開(kāi)戶的單位，必須利用營(yíng)業(yè)部的信息集中優(yōu)勢(shì)，從結(jié)算往來(lái)上看企業(yè)的現(xiàn)金流量，往來(lái)信息，識(shí)別掌握新的客戶群，及時(shí)利用各種渠道了解客戶的各方面信息主動(dòng)推介提供我行優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品，加強(qiáng)營(yíng)銷，緊盯目標(biāo)不放松，同時(shí)根據(jù)客戶的需求做到量體裁衣為客戶訂制適用，實(shí)用的理財(cái)計(jì)劃做好的客戶的參謀，在服務(wù)中跟蹤客戶的資信，進(jìn)一步對(duì)客戶維護(hù)服務(wù)有效的讓客戶成為工行的忠實(shí)朋友。

三、結(jié)合對(duì)公存款，搞好個(gè)人產(chǎn)品的營(yíng)銷及整體營(yíng)銷工作的推介。在促進(jìn)公司類業(yè)務(wù)拓展的同時(shí)，進(jìn)一步挖掘，拓展優(yōu)質(zhì)客戶，對(duì)符合理財(cái)金賬戶條件的客戶及時(shí)推介并進(jìn)行有效維護(hù)和管理，并做好信用卡的發(fā)放、工資、住房公積金的宣傳和營(yíng)銷活動(dòng)。在整體營(yíng)銷工作中，還要特別注意中、小企業(yè)及微型企業(yè)的拓展，繼××年對(duì)××××有限公司，××××發(fā)動(dòng)機(jī)廠，×××××物資有限公司，三家成功實(shí)時(shí)提供推薦發(fā)放微小型企業(yè)貸款后，今年將根據(jù)有關(guān)貸款政策和企業(yè)的資信狀況，繼續(xù)為公司業(yè)務(wù)科推薦家小型企業(yè)貸款單位，切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念強(qiáng)化主動(dòng)營(yíng)銷的意識(shí)。

篇（6）

二、建立健全優(yōu)質(zhì)客戶檔案。根據(jù)營(yíng)業(yè)部客戶多，帳戶信息集中全面的特點(diǎn)，我們將根據(jù)各類帳戶對(duì)我行的貢獻(xiàn)度及現(xiàn)金流量細(xì)分帳戶為核心帳戶，貢獻(xiàn)帳戶，潛在帳戶，流量帳戶，次級(jí)帳戶五類。對(duì)核心貢獻(xiàn)帳戶，我們將加強(qiáng)管理，提供更加便捷高效的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對(duì)潛在流量帳戶我們將耐心，細(xì)致的做工作爭(zhēng)取現(xiàn)金流量有大幅上長(zhǎng)，決不能讓一些優(yōu)質(zhì)客戶從我們手上白白流失。對(duì)新開(kāi)戶的帳戶和非我行開(kāi)戶的單位，必須利用營(yíng)業(yè)部的信息集中優(yōu)勢(shì)，從結(jié)算往來(lái)上看企業(yè)的現(xiàn)金流量，往來(lái)信息，識(shí)別掌握新的客戶群，及時(shí)利用各種渠道了解客戶的各方面信息主動(dòng)推介提供我行優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品，加強(qiáng)營(yíng)銷，緊盯目標(biāo)不放松，同時(shí)根據(jù)客戶的需求做到量體裁衣為客戶訂制適用，實(shí)用的理財(cái)計(jì)劃做好的客戶的參謀，在服務(wù)中跟蹤客戶的資信，進(jìn)一步對(duì)客戶維護(hù)服務(wù)有效的讓客戶成為工行的忠實(shí)朋友。

三、結(jié)合對(duì)公存款，搞好個(gè)人產(chǎn)品的營(yíng)銷及整體營(yíng)銷工作的推介。在促進(jìn)公司類業(yè)務(wù)拓展的同時(shí)，進(jìn)一步挖掘，拓展優(yōu)質(zhì)客戶，對(duì)符合理財(cái)金賬戶條件的客戶及時(shí)推介并進(jìn)行有效維護(hù)和管理，并做好信用卡的發(fā)放、工資、住房公積金的宣傳和營(yíng)銷活動(dòng)。在整體營(yíng)銷工作中，還要特別注意中、小企業(yè)及微型企業(yè)的拓展，繼20__年對(duì)XXXX有限公司，XXXX發(fā)動(dòng)機(jī)廠，XXXXX物資有限公司，三家成功實(shí)時(shí)提供推薦發(fā)放微小型企業(yè)貸款后，今年將根據(jù)有關(guān)貸款政策和企業(yè)的資信狀況，繼續(xù)為公司業(yè)務(wù)科推薦1-3家小型企業(yè)貸款單位，切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念強(qiáng)化主動(dòng)營(yíng)銷的意識(shí)。

篇（7）

【中圖分類號(hào)】F27 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

【文章編號(hào)】1007-4309（2012）08-0058-2.5

2001年美國(guó)安然事件暴露出了企業(yè)內(nèi)部控制和監(jiān)管上存在的諸多漏洞和風(fēng)險(xiǎn)，為加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制監(jiān)管，2002年美國(guó)《薩班斯—奧克斯利法案》出臺(tái)，從此世界進(jìn)入內(nèi)部控制時(shí)代。2008年6月我國(guó)借鑒融合COSO內(nèi)部控制框架，并結(jié)合中國(guó)企業(yè)實(shí)際，由財(cái)政部、審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合制定出臺(tái)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，2010年4月相關(guān)配套指引出臺(tái)，要求2011年起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，2012年起擴(kuò)大到上交所和深交所主板上市公司施行，目前大型上市公司內(nèi)部控制建設(shè)正在逐步推進(jìn)，有關(guān)內(nèi)控建設(shè)的相關(guān)理論指導(dǎo)和具體實(shí)踐操作經(jīng)驗(yàn)都在逐漸研究和摸索之中，是學(xué)術(shù)界討論研究的熱點(diǎn)問(wèn)題。在企業(yè)實(shí)務(wù)界，內(nèi)部控制建設(shè)尚屬新生事物，需要在實(shí)踐中不斷探索總結(jié)。

本文在調(diào)查研究上市公司推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，收集分析和整理相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)工作思路進(jìn)行歸納整理。對(duì)確立以風(fēng)險(xiǎn)防控為導(dǎo)向，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況制定內(nèi)控建設(shè)的操作框架和實(shí)踐應(yīng)用進(jìn)行總結(jié)，構(gòu)建出企業(yè)全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)操作思路與方案，供企業(yè)參考。全面推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)大致可分為下面四個(gè)階段。

一、內(nèi)部控制建設(shè)前期籌備過(guò)程中的組織協(xié)調(diào)工作

（一）推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)必須取得企業(yè)高層的充分支持

內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行具有全員性，不是針對(duì)員工的內(nèi)控，也不是針對(duì)管理層的內(nèi)控，是企業(yè)全員參與的內(nèi)部控制。準(zhǔn)確的說(shuō)，內(nèi)部控制是由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工共同實(shí)施的，旨在合理保證企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)、經(jīng)營(yíng)管理的效率和效果、財(cái)務(wù)報(bào)告及管理信息的真實(shí)、可靠和完整、資產(chǎn)的安全完整，以及遵循國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求的過(guò)程和機(jī)制。企業(yè)在全面推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)過(guò)程中需要不斷建立完善管理制度，梳理優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，因此一定程度上會(huì)改變企業(yè)現(xiàn)有工作流程，改變?cè)泄芾砹?xí)慣，甚至杜絕一部分人的不正當(dāng)利益，這些個(gè)人的不正當(dāng)利益往往會(huì)侵蝕企業(yè)整體利益，無(wú)益于企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展，因此根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，全面推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)必須首先得到企業(yè)高層（決策層）的充分支持和重視，這一點(diǎn)十分重要，否則內(nèi)部控制建設(shè)舉步維艱，很可能半途而廢。

（二）確定內(nèi)部控制職能的歸屬

企業(yè)可以自行開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)，也可以委托專業(yè)的內(nèi)控建設(shè)咨詢機(jī)構(gòu)，但由于全面推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)是一項(xiàng)艱巨、復(fù)雜和非常專業(yè)的系統(tǒng)工作，對(duì)于未有過(guò)系統(tǒng)的內(nèi)控管理背景的企業(yè)，建議選擇委托咨詢機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)，目前多數(shù)企業(yè)也是這樣操作的。選擇好內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)的同時(shí)，還要在企業(yè)內(nèi)部選擇（或新成立）某一部門來(lái)承擔(dān)內(nèi)部控制職能，處理內(nèi)控日常事務(wù)。即使是委托咨詢機(jī)構(gòu)，也要有某一職能部門具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)控建設(shè)工作（即牽頭部門），因?yàn)槌醪浇⒑脙?nèi)部控制體系之后，咨詢機(jī)構(gòu)便會(huì)撤出，而內(nèi)部控制是一項(xiàng)長(zhǎng)期工作，企業(yè)的很多管理制度和業(yè)務(wù)流程是需要根據(jù)實(shí)際情況不斷調(diào)整和完善的，這些后續(xù)工作需要由一個(gè)專門的職能部門來(lái)獨(dú)立承擔(dān)。

在實(shí)踐中，確定負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)控建設(shè)工作的職能部門一般有四種情況：1.財(cái)務(wù)部門牽頭；2.內(nèi)部審計(jì)部門牽頭；3.企管部門牽頭：4.組織成立聯(lián)合部門牽頭內(nèi)控建設(shè)工作。目前認(rèn)為比較理想的模式為：前期內(nèi)控建設(shè)階段組織成立聯(lián)合部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)控建設(shè)工作，聯(lián)合部門屬于臨時(shí)機(jī)構(gòu)，可以從審計(jì)、財(cái)務(wù)、企管、人力資源以及業(yè)務(wù)部門抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，內(nèi)控的后續(xù)日常工作放在企管部門，審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期對(duì)內(nèi)控有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)、審計(jì)和監(jiān)督。當(dāng)然，具體確定由哪一個(gè)職能部門負(fù)責(zé)、采用哪一種模式，還要結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況。

另外需要注意的一點(diǎn)是，在內(nèi)控建設(shè)完成后，按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》要求，企業(yè)每年要委托社會(huì)上獨(dú)立的內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)（會(huì)計(jì)師事務(wù)所），對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)，這里建議內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)和前期內(nèi)控建設(shè)咨詢機(jī)構(gòu)保持一致（可以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息資源共享），在一定程度上可以避免重復(fù)工作，減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

二、內(nèi)部控制全面建設(shè)工作

（一）組織召開(kāi)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)

以內(nèi)部控制建設(shè)相關(guān)職能歸入企業(yè)的企管部，同時(shí)委托專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)為例，在全面推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作前，應(yīng)由企管部牽頭組織召開(kāi)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)議，對(duì)全面開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)行動(dòng)員部署，提升企業(yè)各級(jí)人員對(duì)內(nèi)控建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)，部署具體工作安排和時(shí)間進(jìn)度。企業(yè)的高層管理人員以及各職能部門負(fù)責(zé)人均要出席會(huì)議，如果是企業(yè)集團(tuán)，所屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人也要出席。會(huì)議部署工作后，正式進(jìn)入內(nèi)控建設(shè)階段。

（二）流程梳理和現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試

內(nèi)控建設(shè)咨詢機(jī)構(gòu)按照18項(xiàng)內(nèi)控應(yīng)用指引，首先對(duì)企業(yè)現(xiàn)有工作流程和管理制度進(jìn)行全面歸納和梳理，18項(xiàng)應(yīng)用指引分別是組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)，其中前5項(xiàng)屬于控制環(huán)境層面的，是內(nèi)控有效發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，后面13項(xiàng)屬于業(yè)務(wù)層面，涉及具體的工作流程。流程梳理以13項(xiàng)業(yè)務(wù)層面對(duì)應(yīng)指引要求為主要依據(jù)，由于多數(shù)大型企業(yè)都采取總分機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)，或者是公司總部下設(shè)不同事業(yè)部，或者是集團(tuán)總部所屬若干分、子公司，公司或者集團(tuán)總部作為管理中樞，主要涉及組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化5個(gè)領(lǐng)域，而所屬企業(yè)以其余13項(xiàng)業(yè)務(wù)流程為主。

在流程梳理中以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主要風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，識(shí)別上述不同流程的固有風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)形成風(fēng)險(xiǎn)清單（風(fēng)險(xiǎn)列表與相關(guān)描述）。對(duì)應(yīng)內(nèi)控應(yīng)用指引將13項(xiàng)業(yè)務(wù)流程結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況細(xì)分為若干子流程和三級(jí)流程，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況逐個(gè)描述現(xiàn)有制度和現(xiàn)行控制，與風(fēng)險(xiǎn)描述和指引要求進(jìn)行逐一比對(duì)，一方面獲取內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性證據(jù)，另一方面找出對(duì)應(yīng)內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷。同時(shí)參照風(fēng)險(xiǎn)清單及描述確認(rèn)流程關(guān)鍵控制活動(dòng)即風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，作進(jìn)一步穿行測(cè)試及控制測(cè)試，最終形成書面差異分析、控制矩陣等內(nèi)控文檔記錄控制活動(dòng)。

一般來(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制的書面文檔記錄采取的形式至少要有：風(fēng)險(xiǎn)清單、流程描述、以及風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣等內(nèi)控文檔。流程描述應(yīng)保留足夠的細(xì)節(jié)，讓其他不了解該流程的人能夠了解、進(jìn)行評(píng)估，并為檢查流程中控制的執(zhí)行有效性設(shè)計(jì)測(cè)試，下面的表1為以通知結(jié)賬為例進(jìn)行的流程描述示例。結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況細(xì)分出來(lái)的子流程及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)描述可見(jiàn)表2：細(xì)分流程與風(fēng)險(xiǎn)清單示例。至于控制矩陣，就是將流程中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)應(yīng)的控制活動(dòng)進(jìn)行匯總，以發(fā)現(xiàn)控制缺陷的一種矩陣圖表，控制矩陣是針對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)流程記錄的關(guān)鍵文件，控制矩陣一般格式可見(jiàn)表3。

完成企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試工作，形成書面差異分析、控制矩陣等內(nèi)控文檔，找出企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)部控制中存在的設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷，在此基礎(chǔ)上同企業(yè)管理層探討制訂內(nèi)控缺陷整改方案，隨后進(jìn)入缺陷整改階段。

三、按照整改方案推進(jìn)整改工作并跟蹤驗(yàn)收

現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試和流程梳理中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷（制度缺失或者制度不適用，不符合流程實(shí)際需要）和執(zhí)行缺陷（設(shè)計(jì)完好的控制制度沒(méi)有按照意圖運(yùn)行或者運(yùn)行不到位），匯總內(nèi)控缺陷和咨詢機(jī)構(gòu)提出的整改建議，并與企業(yè)管理層探討制訂整改方案。

此時(shí)企業(yè)開(kāi)內(nèi)控建設(shè)工作階段總結(jié)會(huì)議，所有涉及內(nèi)控建設(shè)的公司和部門負(fù)責(zé)人均應(yīng)出席會(huì)議，按照不同業(yè)務(wù)板塊（下屬事業(yè)部或者分、子公司）逐個(gè)總結(jié)內(nèi)控建設(shè)階段工作，通過(guò)不同業(yè)務(wù)板塊間橫向?qū)Ρ群徒?jīng)驗(yàn)共享，使相關(guān)負(fù)責(zé)人充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制缺陷可能對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理造成的影響，分析如何通過(guò)內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。通過(guò)與咨詢機(jī)構(gòu)反復(fù)溝通，形成最終的整改方案和整改期限。

內(nèi)控建設(shè)突出以控制風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，不同企業(yè)客觀條件不同，針對(duì)缺陷整改的具體措施無(wú)固定模式，采取何種措施和手段需要結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)即可。跟蹤整改驗(yàn)收時(shí)，檢查設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷完成整改率，針對(duì)未能及時(shí)整改和整改不到位的內(nèi)控缺陷同管理層再次進(jìn)行討論并分析原因。

實(shí)踐中未能整改的缺陷主要涉及幾種情況：相關(guān)制度的修改訂立仍需討論研究或報(bào)送總部審批，程序仍在進(jìn)行中；出于成本效益考慮，由內(nèi)控設(shè)置增加的成本企業(yè)目前不能接受；一些內(nèi)控設(shè)置降低了工作效率，為兼顧運(yùn)營(yíng)效率暫時(shí)無(wú)法執(zhí)行；尚需時(shí)間進(jìn)行流程測(cè)試和整改驗(yàn)收。上述情況也是出于內(nèi)部控制本身存在一定局限性，企業(yè)結(jié)合實(shí)際情況權(quán)衡各種因素后的結(jié)果，有待以后不斷調(diào)整和改善。

四、確立日常內(nèi)部控制評(píng)價(jià)監(jiān)督機(jī)制，保障內(nèi)部控制有效運(yùn)行

企業(yè)內(nèi)控建設(shè)已初步完成，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引，按照確立的內(nèi)控流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)——審計(jì)部門要定期進(jìn)行內(nèi)控自我評(píng)價(jià)，全面梳理業(yè)務(wù)流程并進(jìn)行控制測(cè)試，檢查內(nèi)控制度執(zhí)行有效性，增強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控。同時(shí)每年還要接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行審計(jì)。

內(nèi)控自評(píng)圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素，按照18項(xiàng)內(nèi)控應(yīng)用指引的要求再次全面梳理業(yè)務(wù)流程，著重考慮內(nèi)控建設(shè)階段發(fā)現(xiàn)的控制缺陷和弱點(diǎn)，做重點(diǎn)測(cè)試和跟進(jìn)，重新確認(rèn)內(nèi)控缺陷，最終出具內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告。如果是上市公司，每年3月份對(duì)外披露內(nèi)控自評(píng)報(bào)告和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)控有效性審計(jì)報(bào)告。

內(nèi)控自評(píng)報(bào)告一般要包含以下內(nèi)容：1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況，包括內(nèi)控目標(biāo)和控制體系建立健全及執(zhí)行情況（從五要素角度闡述）；2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)和范圍；3.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法；4.內(nèi)部控制缺陷、認(rèn)定情況及重大缺陷采取的整改措施；5.內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。

誠(chéng)然，內(nèi)部控制建設(shè)是一個(gè)不斷完善、逐步深入的過(guò)程。按照上面闡述的操作思路和實(shí)現(xiàn)方案，企業(yè)已經(jīng)初步建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制機(jī)制，然而這僅僅是個(gè)開(kāi)始，未來(lái)要基于上述工作成果，通過(guò)內(nèi)控機(jī)制逐步深化日常內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防控體系，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，不斷提升管理質(zhì)量和運(yùn)營(yíng)效率，協(xié)助管理層實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，促進(jìn)企業(yè)健康、穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

篇（8）

一、 本人基本情況

我叫###，現(xiàn)年###歲，黨員，金融大專學(xué)歷，會(huì)計(jì)師，現(xiàn)任###處###員。我竟聘的職務(wù)是###處副處長(zhǎng)。

我1986年畢業(yè)于###金融專業(yè)，工作后通過(guò)參加自學(xué)考試取得了金融大學(xué)專科學(xué)歷。

我的主要工作經(jīng)歷是1986年7月在省中行###處從事非貿(mào)易票據(jù)托收業(yè)務(wù)經(jīng)辦工作；1988年主動(dòng)申請(qǐng)調(diào)入###支行，從事外匯存貸款業(yè)務(wù)、聯(lián)行業(yè)務(wù)復(fù)核工作；1989年10月任###支行外匯業(yè)務(wù)科副科長(zhǎng)，主持工作；1993年初調(diào)入###支行任###科副科長(zhǎng)，主持工作，先后從事過(guò)本外幣綜合核算、聯(lián)行業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)及綜合管理、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)等工作，所負(fù)責(zé)的部門獲得過(guò)省行級(jí)“先進(jìn)單位”；2000年通過(guò)竟聘擔(dān)任支行###部主任一職，負(fù)責(zé)支行###、綜合管理等，2001年被省行評(píng)為“綜合管理先進(jìn)單位”；2002年1月調(diào)入省行###處，承擔(dān)###工作。

二、竟聘理由

1、具有較強(qiáng)的理論知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。16年來(lái)我一直在基層從事###工作，對(duì)國(guó)家的金融政策、會(huì)計(jì)制度，銀行的各項(xiàng)財(cái)會(huì)政策、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程都比較熟悉，會(huì)計(jì)知識(shí)、銀行業(yè)務(wù)、技能功底扎實(shí)，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，有較高的業(yè)務(wù)水平，具備了良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2、具備相應(yīng)的管理能力。我擔(dān)任基層行###部門的負(fù)責(zé)人十多年，積累了較豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，具有較強(qiáng)的組織能力、管理能力、協(xié)調(diào)能力。

3、具有任勞任怨的黃牛精神，作風(fēng)踏實(shí)，具有一絲不茍的敬業(yè)精神，認(rèn)真工作，分毫不差，以一種“較真”的態(tài)度處理每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不敷衍塞責(zé)。有很強(qiáng)的適應(yīng)能力。

各位領(lǐng)導(dǎo)，如我能竟聘上這一職務(wù)，我將加倍努力，勤奮工作。下面，我談一下我的工作思路。

二、 工作思路

###部門要拓深管理，以認(rèn)真務(wù)實(shí)的精神，嚴(yán)格制度設(shè)計(jì)，嚴(yán)密組織管理，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，細(xì)心檢查，細(xì)致分析，認(rèn)真改進(jìn)，不斷提高會(huì)計(jì)工作水平。財(cái)會(huì)工作應(yīng)以規(guī)范管理，防范風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，加強(qiáng)制度建設(shè)，改進(jìn)會(huì)計(jì)核算，完善內(nèi)部控制，嚴(yán)格基建管理和固定資產(chǎn)管理，提高###人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作質(zhì)量，促進(jìn)我行###工作上新臺(tái)階。

1、集中全行的會(huì)計(jì)核算、資金清算、會(huì)計(jì)檔案管理等，達(dá)到集中風(fēng)險(xiǎn)控制，合理運(yùn)用資源，提高效率的目的。

2、制定全行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算和管理制度，并對(duì)全轄會(huì)計(jì)核算進(jìn)行監(jiān)督和檢查，要大力強(qiáng)化制度約束，使會(huì)計(jì)工作的各個(gè)崗位，各個(gè)環(huán)節(jié)都處于制度的嚴(yán)密控制之下。

3、制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和管理，研究業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際提出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。我行財(cái)會(huì)部門內(nèi)部控制建設(shè)已有長(zhǎng)足的發(fā)展，但是，面對(duì)人們?nèi)找鎻?fù)雜的思想、現(xiàn)象、行為，內(nèi)控制度要從過(guò)去防范差錯(cuò)轉(zhuǎn)向防范犯罪，保障資金安全方面。

4、加強(qiáng)全行會(huì)計(jì)核算合規(guī)性、合法性的管理。按照“分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則嚴(yán)格實(shí)行違規(guī)查究，下級(jí)行要對(duì)上級(jí)行負(fù)責(zé)；營(yíng)業(yè)部門要對(duì)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)；會(huì)計(jì)主管要對(duì)分管行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。發(fā)生問(wèn)題，共同負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查要做詳細(xì)的紀(jì)錄，檢查部門和人員要對(duì)檢查結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。只有這樣，才能促進(jìn)會(huì)計(jì)制度的落實(shí)，才能保證會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，才能提高會(huì)計(jì)管理的水平。

5、改革費(fèi)用分配管理辦法。遵循效益最大化原則，將各行的費(fèi)用分為基本費(fèi)用和業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用，業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用與各行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛勾，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)胶觅M(fèi)用越多。

6、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的動(dòng)態(tài)分析。對(duì)各項(xiàng)收支增減變動(dòng)情況進(jìn)行分析，深入研究各種因素與收支之間的內(nèi)在聯(lián)系，科學(xué)、合理的對(duì)未來(lái)收支情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，

7、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督與檢查。會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查是保證制度執(zhí)行,嚴(yán)格內(nèi)控的重要手段。按照《會(huì)計(jì)法》的要求，會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)中心承擔(dān)起對(duì)有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)部門所辦理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的任務(wù)。會(huì)計(jì)檢查工作的重點(diǎn)是檢查各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度落實(shí)情況、會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性與合理性。包括：檢查信貸資產(chǎn)與貸款利息的核算；各項(xiàng)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的核算；741、842掛賬的合規(guī)性和真實(shí)性；各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的執(zhí)行情況；聯(lián)行、清算資金的核算等。

8、加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的在崗培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

篇（9）

一、本人基本情況

我叫***，現(xiàn)年***歲，黨員，金融大專學(xué)歷，會(huì)計(jì)師，現(xiàn)任***處***員。我竟聘的職務(wù)是***處副處長(zhǎng)。

我1986年畢業(yè)于***金融專業(yè)，工作后通過(guò)參加自學(xué)考試取得了金融大學(xué)專科學(xué)歷。

我的主要工作經(jīng)歷是1986年7月在省中行***處從事非貿(mào)易票據(jù)托收業(yè)務(wù)經(jīng)辦工作；1988年主動(dòng)申請(qǐng)調(diào)入***支行，從事外匯存貸款業(yè)務(wù)、聯(lián)行業(yè)務(wù)復(fù)核工作；1989年10月任***支行外匯業(yè)務(wù)科副科長(zhǎng)，主持工作；1993年初調(diào)入***支行任***科副科長(zhǎng)，主持工作，先后從事過(guò)本外幣綜合核算、聯(lián)行業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)及綜合管理、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)等工作，所負(fù)責(zé)的部門獲得過(guò)省行級(jí)“先進(jìn)單位”；2000年通過(guò)竟聘擔(dān)任支行***部主任一職，負(fù)責(zé)支行***、綜合管理等，2001年被省行評(píng)為“綜合管理先進(jìn)單位”；2002年1月調(diào)入省行***處，承擔(dān)***工作。

二、竟聘理由

1、具有較強(qiáng)的理論知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。16年來(lái)我一直在基層從事***工作，對(duì)國(guó)家的金融政策、會(huì)計(jì)制度，銀行的各項(xiàng)財(cái)會(huì)政策、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程都比較熟悉，會(huì)計(jì)知識(shí)、銀行業(yè)務(wù)、技能功底扎實(shí)，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，有較高的業(yè)務(wù)水平，具備了良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2、具備相應(yīng)的管理能力。我擔(dān)任基層行***部門的負(fù)責(zé)人十多年，積累了較豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，具有較強(qiáng)的組織能力、管理能力、協(xié)調(diào)能力。

3、具有任勞任怨的黃牛精神，作風(fēng)踏實(shí)，具有一絲不茍的敬業(yè)精神，認(rèn)真工作，分毫不差，以一種“較真”的態(tài)度處理每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不敷衍塞責(zé)。有很強(qiáng)的適應(yīng)能力。

各位領(lǐng)導(dǎo)，如我能竟聘上這一職務(wù)，我將加倍努力，勤奮工作。下面，我談一下我的工作思路。

三、工作思路

***部門要拓深管理，以認(rèn)真務(wù)實(shí)的精神，嚴(yán)格制度設(shè)計(jì)，嚴(yán)密組織管理，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，細(xì)心檢查，細(xì)致分析，認(rèn)真改進(jìn)，不斷提高會(huì)計(jì)工作水平。財(cái)會(huì)工作應(yīng)以規(guī)范管理，防范風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，加強(qiáng)制度建設(shè)，改進(jìn)會(huì)計(jì)核算，完善內(nèi)部控制，嚴(yán)格基建管理和固定資產(chǎn)管理，提高***人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作質(zhì)量，促進(jìn)我行***工作上新臺(tái)階。

1、集中全行的會(huì)計(jì)核算、資金清算、會(huì)計(jì)檔案管理等，達(dá)到集中風(fēng)險(xiǎn)控制，合理運(yùn)用資源，提高效率的目的。

2、制定全行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算和管理制度，并對(duì)全轄會(huì)計(jì)核算進(jìn)行監(jiān)督和檢查，要大力強(qiáng)化制度約束，使會(huì)計(jì)工作的各個(gè)崗位，各個(gè)環(huán)節(jié)都處于制度的嚴(yán)密控制之下。

3、制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和管理，研究業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際提出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。我行財(cái)會(huì)部門內(nèi)部控制建設(shè)已有長(zhǎng)足的發(fā)展，但是，面對(duì)人們?nèi)找鎻?fù)雜的思想、現(xiàn)象、行為，內(nèi)控制度要從過(guò)去防范差錯(cuò)轉(zhuǎn)向防范犯罪，保障資金安全方面。

4、加強(qiáng)全行會(huì)計(jì)核算合規(guī)性、合法性的管理。按照“分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則嚴(yán)格實(shí)行違規(guī)查究，下級(jí)行要對(duì)上級(jí)行負(fù)責(zé)；營(yíng)業(yè)部門要對(duì)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)；會(huì)計(jì)主管要對(duì)分管行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。發(fā)生問(wèn)題，共同負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查要做詳細(xì)的紀(jì)錄，檢查部門和人員要對(duì)檢查結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。只有這樣，才能促進(jìn)會(huì)計(jì)制度的落實(shí)，才能保證會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，才能提高會(huì)計(jì)管理的水平。

5、改革費(fèi)用分配管理辦法。遵循效益最大化原則，將各行的費(fèi)用分為基本費(fèi)用和業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用，業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用與各行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛勾，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)胶觅M(fèi)用越多。

6、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的動(dòng)態(tài)分析。對(duì)各項(xiàng)收支增減變動(dòng)情況進(jìn)行分析，深入研究各種因素與收支之間的內(nèi)在聯(lián)系，科學(xué)、合理的對(duì)未來(lái)收支情況進(jìn)行預(yù)測(cè)。超級(jí)秘書網(wǎng)

7、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督與檢查。會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查是保證制度執(zhí)行,嚴(yán)格內(nèi)控的重要手段。按照《會(huì)計(jì)法》的要求，會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)中心承擔(dān)起對(duì)有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)部門所辦理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的任務(wù)。會(huì)計(jì)檢查工作的重點(diǎn)是檢查各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度落實(shí)情況、會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性與合理性。包括：檢查信貸資產(chǎn)與貸款利息的核算；各項(xiàng)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的核算；741、842掛賬的合規(guī)性和真實(shí)性；各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的執(zhí)行情況；聯(lián)行、清算資金的核算等。

8、加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的在崗培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

篇（10）

總體工作目標(biāo)：通過(guò)實(shí)施企業(yè)能力建設(shè)，力爭(zhēng)在以下八個(gè)方面取得進(jìn)步：

1、實(shí)施戰(zhàn)略管理：制定-2020年總體發(fā)展規(guī)劃，抓好企業(yè)文化建設(shè)戰(zhàn)略、科技創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略、人才發(fā)展戰(zhàn)略3項(xiàng)子戰(zhàn)略的制定與實(shí)施。

2、提升設(shè)計(jì)能力：一是進(jìn)一步發(fā)揮專業(yè)綜合室的優(yōu)勢(shì)，下放權(quán)責(zé)，建立管理層次清晰，責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一的管理體系。二是加大典型設(shè)計(jì)的推廣力度。三是合理進(jìn)行設(shè)計(jì)人員的分層使用，激發(fā)設(shè)計(jì)人員的潛力。四是提高設(shè)計(jì)審查通過(guò)率,加強(qiáng)可研階段設(shè)計(jì)深度。

3、強(qiáng)化技術(shù)支撐：一是積極參與500kv輸變電工程的設(shè)計(jì)投標(biāo)。二是滿足公司有關(guān)部室和單位的需求，以系統(tǒng)規(guī)劃和咨詢?yōu)辇堫^，開(kāi)展針對(duì)性研究。進(jìn)一步深化地理信息系統(tǒng)gis的建設(shè)和開(kāi)發(fā)工作，實(shí)現(xiàn)基本功能在全公司推廣。三是增加產(chǎn)品的科技含量，以“考究”的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)產(chǎn)品，有重點(diǎn)地打造精品工程。四是深化典型設(shè)計(jì)工作。

4、創(chuàng)建企業(yè)品牌：一是加強(qiáng)宣傳，打出北京電力設(shè)計(jì)的品牌。二是通過(guò)各種方式和載體將客戶意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、發(fā)展意識(shí)在員工中普及、深入，通過(guò)員工的優(yōu)質(zhì)服務(wù)贏得企業(yè)的信譽(yù)。

篇（11）

一、 制度建設(shè)目標(biāo)

1、財(cái)務(wù)工作符合會(huì)計(jì)法和其它財(cái)經(jīng)法律或法規(guī)。

2、財(cái)務(wù)違法亂紀(jì)行為為零。

二、 財(cái)務(wù)工作目標(biāo)

1、財(cái)務(wù)效益指標(biāo)：提高應(yīng)收賬款催收力度，提高公司回款率、資金收益率。

2、及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表分析和預(yù)測(cè)報(bào)告，為公司提高整體利潤(rùn)率奉獻(xiàn)力量。

三、 成本控制目標(biāo)

1、完善成本控制制度，提出成本控制措施，年度企業(yè)成本比上年度降低。

四、 會(huì)計(jì)核算管理目標(biāo)

1、會(huì)計(jì)核算資料準(zhǔn)確及時(shí)完整，會(huì)計(jì)報(bào)告及時(shí)。

五、 資金管理目標(biāo)

1、降低企業(yè)資金管理成本，提高企業(yè)投資收益率。

六、 部門管理目標(biāo)

1、部門工作完成率100%，部門人員考核合格率85%以上。

七、 精神文明目標(biāo)

1、工作狀態(tài)飽滿積極。

2、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。

八、 業(yè)務(wù)培訓(xùn)目標(biāo)

1、加強(qiáng)培訓(xùn)，隊(duì)伍綜合素質(zhì)不斷提高。 財(cái)務(wù)部各崗位目標(biāo)分解：

管理崗位目標(biāo)：(會(huì)計(jì)主管) 會(huì)計(jì)崗位工作目標(biāo)(總賬會(huì)計(jì)、往來(lái)賬會(huì)計(jì)) 出納崗位工作目標(biāo)(出納) 倉(cāng)管崗位工作目標(biāo)(倉(cāng)管)篇二：新上任財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作思路 新上任財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作思路 中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)網(wǎng) 如果我來(lái)做這個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，可能會(huì)這樣做： 首先搞清楚：這個(gè)企業(yè)多大的規(guī)模?有幾個(gè)分公司、子公司?也就是公司的架構(gòu)首先必須要了解，同時(shí)要搞清楚它的主營(yíng)、副營(yíng)項(xiàng)目。 如果這個(gè)公司只是一個(gè)獨(dú)立的公司，沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)，其實(shí)這個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)就相當(dāng)于是一個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)理，只需要按照財(cái)務(wù)經(jīng)理的職責(zé)著手開(kāi)展工作，就基本能夠應(yīng)付了。當(dāng)然既然是財(cái)務(wù)總監(jiān)，一般這種規(guī)模企業(yè)的老板不外乎就看重兩點(diǎn)：資金的控制和成本費(fèi)用的控制。

對(duì)于一個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)理來(lái)說(shuō)，這個(gè)是輕車熟路的事情。個(gè)別老板或許還會(huì)考慮向銀行融資的情況。避稅的問(wèn)題，一般財(cái)務(wù)主管都能解決。 如果這個(gè)公司是一個(gè)集團(tuán)性質(zhì)的公司，有很多下屬分支機(jī)構(gòu)，我會(huì)這樣做：

1.先摸底。

老板關(guān)心的重點(diǎn)，也許是會(huì)計(jì)帳務(wù)的問(wèn)題，也許是資金安全的問(wèn)題，也許是成本費(fèi)用的控制的問(wèn)題，還有也許是融資的問(wèn)題，這個(gè)在和老板面談的時(shí)候應(yīng)該已經(jīng)談得比較清楚了。

摸底的時(shí)候，要特別關(guān)注老板關(guān)心的地方。 作為一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，今后的財(cái)務(wù)工作能否做得順利，重點(diǎn)還是財(cái)務(wù)基礎(chǔ)的建設(shè)，包括會(huì)計(jì)基礎(chǔ)和內(nèi)控基礎(chǔ)。只有夯實(shí)了基礎(chǔ)，有了全面的準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，才能使今后的財(cái)務(wù)分析、資金計(jì)劃、預(yù)算化管理等工作得以順利開(kāi)展。所以，首先要摸底，了解下面企業(yè)的生產(chǎn)程序、財(cái)務(wù)控制程序、財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)狀況。

(1)看。先在總公司調(diào)取各種財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告，大致瀏覽一下，基本了解到這個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作狀況。并向集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)主管咨詢一些情況，也許從他那里什么都了解不到，但談一談，總會(huì)有收獲。

(2)聊。也就是盡量下到各個(gè)分支機(jī)構(gòu)去走一圈，這也是所謂的下基層。首先和下面的財(cái)務(wù)主管聊，再到車間和車間主管聊，見(jiàn)到總經(jīng)理和總經(jīng)理聊，到庫(kù)房和庫(kù)管聊等。聊不是單純的聊天，東拉西扯始終要圍繞想了解的情況去聊。通過(guò)聊，能夠了解到這個(gè)企業(yè)的很多情況和問(wèn)題，也能大致了解聊的人的能力水平。

(3)查。查看庫(kù)房，查看車間，重點(diǎn)是查看財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)上是查看報(bào)表、查看帳務(wù)處理、查看財(cái)務(wù)管理制度，這些是為下一步進(jìn)行財(cái)務(wù)工作調(diào)整的關(guān)鍵。到了財(cái)務(wù)部還要繼續(xù)多聊，和任何會(huì)計(jì)人員聊。

有過(guò)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)的人都明白，在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，善于聊，能使審計(jì)工作少走很多彎路! 同時(shí)，在查賬的時(shí)候，不能讓下面人員感覺(jué)到這是在“辦案”，否則，工作會(huì)寸步難行!

2.通過(guò)對(duì)全集團(tuán)的調(diào)查摸底，整個(gè)集團(tuán)的情況大致就掌握了，尤其是財(cái)務(wù)工作下一步的整改方向也就明確了。

(1)調(diào)整程序，包括財(cái)務(wù)內(nèi)控程序和會(huì)計(jì)處理程序，更改、修正、制定財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度。

(2)調(diào)整會(huì)計(jì)帳務(wù)的處理方式，包括一些基本的設(shè)置。在進(jìn)行這些調(diào)整的時(shí)候，要考慮到今后進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、資金計(jì)劃、預(yù)算管理的需要去做。