內控管理工作計劃大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發，也是對學術真理的探索，歡迎閱讀由發表云整理的11篇內控管理工作計劃范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發。

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加強企業內控管理中財務分析法的應用研究，能夠使相應的管理工作開展更具科學性，不斷增強企業內控管理效果，促使其能夠處于穩定發展狀態。因此，在對企業內控管理方面進行研究時，需要根據其管理要求及形勢變化，充分考慮財務分析法的引入及應用，進而將內控管理工作計劃實施到位，促使企業生產經營活動得以高效開展，保持其良好的市場競爭力，避免影響企業的管理效果及經濟效益等。

一、財務分析法在企業內控管理中的應用價值探討

企業內控管理中，為了實現對財務分析法的科學應用，則需要了解其應用價值。具體表現為：注重財務分析法應用，有利于降低企業內控管理風險，滿足相應管理工作高效開展要求，且能改善企業財務管理狀況；關注財務分析法應用，實施好企業內控管理計劃，有利于優化這方面的管理方式，增強內控管理計劃實施效果；重視財務分析法應用，有利于豐富企業內控管理工作內涵，實現對這方面的專業化管理，充分發揮內控管理應用優勢。

二、企業內控管理中財務分析法的應用研究

在了解財務分析法應用價值的基礎上，應明確其在企業內控管理中的應用要點，確保相應管理工作開展的有效性。在此期間，相關的應用要點包括以下方面：

(一)比較分析法的應用所謂的比較分析法，是指對兩組數據進行對比分析得出結論的一種方法，在實踐過程中取得了良好的應用效果，可為企業內控管理方面提供支持。具體表現為：基于比較分析法的企業內控管理，可實現對企業財務信息之間數量關系及差異的科學分析，為企業日后發展方向的確定提供參考依據，且在專業性強的分析結果支持下，有利于實現對企業內控方面的科學管理；企業內控管理中通過對比較分析法應用方面的考慮，可使自身內部存在問題的分析與處理更具針對性，且能提升內控管理中的專業化水平，為企業的更好發展打下基礎。

(二)趨勢分析法的應用趨勢分析法是為了揭示企業生產經營成果以及財務狀況的性質和變化，通過對不同數據的整合利用，采用折線圖的方式為企業未來規劃預測提供支持的方法。在這種財務分析法的支持下，能夠通過對趨勢變化方面的分析，了解企業生產經營中的支出及利潤狀況，對其經營成果的好壞做出評價，有利于改善企業內控管理狀況，為其經營水平提升提供支持。同時，借助趨勢分析法的應用優勢，從企業的財務狀況、資產狀況等方面入手，落實好相應的預測分析工作，促使企業內控管理更具合理性，并為趨勢分析法應用范圍擴大打下基礎。

(三)因素分析法的應用這種財務分析法適用于細節問題分析中，可為企業某一財務指標影響因素分析方面提供支持。實踐中開展企業內控管理工作時，合理應用因素分析法，能夠對影響企業財務管理效果的因素進行科學分析，有利于降低其內控管理問題發生率，健全相應的管理體系，避免企業處于不利的發展狀態。同時，因素分析法支持下的企業內控管理，可達到其管理過程中查缺補漏的目的，有針對性地改善內控管理狀況，滿足現代企業的穩定發展要求。

(四)比率分析法的應用比率分析法是通過分析財務比率來了解企業的財務狀況和經營成果。這種方法和比較分析法類似，但比較的數據有些局限性，不過得到的分析結果更具針對性。企業內控管理中通過對比率分析法與趨勢分析法的配合使用，可實現對企業流動資產周轉情況的全面了解、評估其償債能力等。因此，在發揮財務分析法實際作用、豐富企業內控管理方法的過程中，應提高比率分析法的利用效率，促使內控管理在企業生產實踐中的作用效果更加明顯，給予管理質量提高方面的保障。

(五)杜邦分析法的應用在了解企業財務情況的過程中，為了獲取到其資金結構、風險控制及內部管理等方面的更多信息，則需要注重杜邦分析法的應用。在這種財務分析法的作用下，企業內控管理中可實現對反映自身經營效率指標數據的整合利用，并以完整體系的方式，實現對企業經營狀況的有效反映，為企業戰略部署的制定與調整提供參考信息。因此，在改善企業經營狀況、提高內控管理效率的過程中，應發揮出杜邦分析法的實際作用，避免影響相應管理工作的落實效果。

(六)報告分析法的應用這種財務分析法應用中可用報告的形式來反映企業的生產經營狀況，相比其它方法更加全面、細致，可使管理人員更好地了解企業的財務情況，滿足其內控管理工作高效開展要求。因此，在細化企業內控管理工作內容、實現對其財務狀況科學分析的過程中，應重視報告分析法的科學應用，進而為企業支出控制提供專業支持，實現其在實踐中的成本最低化及效益最大化的長遠發展目標。

三、提升財務分析法在企業內控管理中應用水平的策略

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1. 前言

杭州華電半山發電有限公司（以下簡稱“半山公司”）是由華電國際電力股份有限公司、浙江浙能電力股份有限公司投資，華電國際電力股份有限公司控股的國有特大型火力發電企業，目前是國內最大的燃機電廠，同時也是浙江電網的重要統調電廠和杭州市的主要保安電源。

半山公司始建于1959年，先后完成5次基建、擴建工程，目前總裝機容量為268萬千瓦，其中燃機一期3臺，裝機容量117萬千瓦;燃機二期3臺，裝機容量124.5萬千瓦;1臺燃煤機組，裝機容量254.5萬千瓦。

華電半山發電有限公司是一家有著50多年歷史的發電企業，長期以來，重視企業管理，加強內控制度建設，逐步建立了涵蓋各個環節的內部控制體系，各職能部門為加強內控管理，根據國家法規、上級規章制度，結合企業實際，制定了相關內控制度（包括規章制度和管理標準），并予以有效執行和不斷完善。

前幾年，國家財政部、審計署、證監會、銀監會、保監會等五部委先后聯合出臺了《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》，根據國家五部委規定，依據上級公司要求和部署，公司自2011年以來，已連續開展了三年內部控制自我評價，通過持續開展內控評價，發現缺陷，整改缺陷，進一步建立健全內控制度，提升內控執行力，防控風險。

但從內控評價結果和公司內控現狀看，公司內控體制機制尚不健全，內控管理和內控監督的職責不具體、不明確，內控管理工作這一重要主體和重大環節基本處于缺失的狀態，內控監督與評價的力量薄弱，相關人員對公司各業務流程和主要風險不熟悉、缺乏內控評價和風險評估等方面的知識和實踐經驗，公司無論在內控制度建設和制度執行上，還是在內控管理及評價監督等方面都存在不少困難和問題，沒有真正形成執行（各職能部門）、管理（日常管理部門）、監督（審計部門）“三道防線”。

為了提升公司內控管理和風險管理水平，推進公司內控工作和風險管理工作，扭轉內控管理的薄弱局面，2013年，公司對如何全面推進內控體系建設，加強內控管理和內控評價工作，理順管理，如何提高部門的內控工作執行力等進行了深入研究和探討，并向兄弟單位學習、取經。在經過充分的研究和醞釀后，今年初成立了公司內控管理組織機構，建立了內控工作聯絡員機制，并明確了各機構和內控聯絡員職責，各機構和內控聯絡員從成立之日起，按照確定的職責開展工作，發揮作用。

2. 內控管理辦公室工作開展情況

為加強內控管理，公司內控管理委員會下設內控管理辦公室，內控管理機構的成立，加強了內控管理工作，使內控管理工作制度化、常態化。在成立內控管理機構的同時，結合公司實際，明確具體職責。

立機構，訂計劃。公司形成內控管理堅強防線，實現關口前移防控風險。公司成立了由各職能部門負責人組成的內控管理辦公室，主要負責公司內部控制和風險管理的日常管理工作。內控管理辦公室結合公司實際，制定了內部控制和風險管理年度工作計劃并著力推進實施。

抓倒查，定制度。公司建立“倒查”機制，按照內控評價標準對流程控制進行檢查，對風險控制點進行梳理調整，對自查評價過程中發現的缺陷，認真分析，制定整改措施，跟蹤缺陷整改。2014年，為進一步加強和規范企業內部體系建設，公司對內控管理流程手冊（2013版）進行全面修訂，對照上級公司規章制度和實際工作流程進行梳理、優化，最終形成更具有實際操作指導意義的公司內控管理流程手冊（2014版）。

重審核，強制度。今年以來，公司各部門已制訂、修訂內控制度32項，內控管理辦公室進一步深化內控制度審核，對每一項制定、修訂的制度嚴格審核，為內控制度質量把好第一道關。為進一步規范公司內控管理工作，明確責任，去年4月，內控管理辦公室制定了《內控管理辦法》，使公司內控管理工作有章可循，有據可依，為建立健全內控體系和風險管理體系提供了強有力的支持。

建專欄，推培訓。為增強廣大員工的內控意識，及時了解公司內控工作情況，提高內控執行力，營造內控文化氛圍，內控管理辦公室和內控評價辦公室在經過充分醞釀和精心策劃后，在2014年3月份公司門戶網站開辟了“內控建設”專欄，報道公司內控工作和風險管理動態，普及內控和風險管理知識。該專欄設置“制度建設”、“內控知識”、“內控信息”三大版塊，涵蓋了內控制度的制修訂及執行情況、內控和風險管理知識、內控工作開展情況等。同時，為進一步強化風險防范意識，推進公司風險管理體系建設，內控管理辦公室于去年6月舉辦了風險評估實務培訓，各部門負責人及內控聯絡員共計50余人參加了培訓，取得了實效。

3.內控評價辦公室工作開展情況

為加強內控監督，公司內控管理委員會下設內控評價辦公室，內控評價機構的成立，加強了內控評價工作和日常監督的力量，使內控監督制度化、常態化。在成立內控評價機構的同時，結合公司實際和內控評價監督工作，明確具體職責。

形成合力，持續評價。公司內控評價工作自2011年起，已連續開展了三年，形成常態化工作。2013年公司獲得華電國際“2013年度內部控制評價工作先進單位”榮譽稱號。內控評價辦公室成立后，由評價辦公室具體組織實施評價工作，牽頭成立公司內控評價領導機構和工作機構，編制內控評價方案，根據評價方案和采用抽樣法等多種評價方法開展評價，查找內控缺陷，撰寫評價報告，確保評價工作的質量和評價工作的順利進行。

嚴抓整改，促進落實。抓整改、促提升，及時組織開展內控缺陷整改情況的監督檢查是內控評價辦公室的一項重要職責。2014年以來，內控評價辦公室先后于上半年和下半年部署缺陷整改情況的監督檢查。每次檢查結果均向公司領導層和各有關部門進行通報。通過監督檢查，有力促進了各部門缺陷整改工作，使各項缺陷能有效整改。

監督檢查，強化內控。開展內控監督檢查是內控評價辦公室的一項重要職責。除開展內控缺陷整改情況監督檢查和每年開展內控自我評價，還適時組織開展內控監督檢查。內控監督檢查包括專項檢查和全面檢查，去年8月份，組織內控評價人員對涉及內控評價范圍的32個業務流程的執行情況及各項控制文檔進行全面檢查，查找缺陷。通過專項檢查和全面檢查，促進各部門提高執行力，糾正存在的問題，保障各項內控制度有效運行。

4.內控工作聯絡員工作開展情況

建立內控工作聯絡員機制，是公司推進內部控制和風險管理體系建設的一項重大舉措。內控工作聯絡員由各職能部門責任心強，業務精、善于管理的人員擔任，其職責主要是參與和協助公司內控管理、內控評價、本部門內控制度制（修）訂和內控自查自糾，對本部門內控制度執行和內控缺陷整改的監督等。

參加會議、培訓，提高業務水平。今年，內控聯絡員參加了內控評價辦公室和內控管理辦公室組織召開的各項會議和風險評估培訓，通過會議和培訓，加深了解了內控聯絡員的職責、公司內控缺陷情況及整改情況，提高了對內控工作重要性的認識以及對開展風險評估和內控自查自糾必要性的認識，了解公司內控管理現狀和存在的問題，初步掌握了風險評估知識。從實踐情況看，及時召開內控聯絡員會議和相關培訓，通過學習、指導及部署工作，對于增強內控聯絡員的責任意識，提升內控聯絡員業務水平，加強內控管理是十分必要的。

篇（3）

2目前社會保險內控管理存在的問題

2.1內控認識不足。社會保險管理機構的工作人員對內控認識不到位，觀念淡漠，對內控管理的理解較差，沒有認識到內控的重要性，內控不僅可以防范和化解社會保險工作的風險，還對參加社會保險的人員權益起到保護作用。并且，社會保險內控的執行科室配備缺乏，另外工作人員又缺乏審計方面的專業知識，對社會保險的相關法律法規不夠了解，加上敷衍散漫的工作態度，沒有達到期望的效果。2.2缺乏內控制度。制度是實施的基礎，社會保險內控制度的不健全導致社會保險內控管理的不到位。社會風險內控管理制度不健全會導致與實際工作不協調，對社會保險的安全構成威脅。2.3執行力度不到位。社會保險的管理機構在執行過程中缺乏積極性和主動性，內控機構往往被忽視、敷衍，社會保險管理機構對自己內控管理的評估不足，內有做到心中有數，更加做不到對內控機構完善的管理。近年來，所發生社會保險案件，無一不與內控管理重視程度不足，監督機制不健全，監控緩解失效等有關。我們要將前車之鑒，作為后事之師，加強內控管理。

3社會保險內控管理工作方法

認真做好社會保險內控管理工作，切實發揮社會保險內控管理的功能和職能，避免危害民生，危害社會主義建設的現象發生。本文闡述了如何做好社會保險內控管理工作的幾條建議。3.1提升工作人員的職業和道德素養。對工作人員的進行政治思想教育和職業素養教育，不斷提升工作人員的責任感，在社會保險基金管理方面普及法律知識，樹立社會保險人員遵紀守法的意識和觀念，并將此作為廉政教育的重要內容。3.2對內控工作給予足夠重視。保證社會保險基金的安全，就是保證廣大參保人員的切身利益和生活保障，是廣大勞動人民關注的焦點問題。內控管理是一種自律行為，做好內控管理工作是實現控制社會保險風險的重要手段。首先，給予社會保險內控管理工作足夠的重視，將領導目標實行責任制，將工作責任落實到個人，避免推諉扯皮，工作懈怠的情況發生。其次，完善社會保險內控管理工人人員的工作隊伍，將真正懂專業，有責任心，理論水平高的專業知識型人才作為重點培養對象，對工作人員進行教育和培訓，不斷提高工作人員的專業水平和工作素質。3.3建立健全內控機制。建立內控管理制度首先要明確科學、民主、公開的決策程序，對涉及經濟及管理方面的重大事項的決策，應該按照民主集中制的原則進行，首先由經辦部門提出建議，然后由領導和相關部門代表集體決策。建立健全授權批準控制、不相容崗位分離控制、業務流程控制、預算控制、會計控制、風險控制、信息技術控制、會商報告控制等，綜合運用上述方法，健全內部控制機制。明確授權審批制度，建立授權審批體系，對授權人員、范圍、權限、程序和責任作出規定。建立工作人員定期或不定期輪崗交流制度，特別是重要崗位，要實行任職回避制度。3.4加強監督管理。進一步完善社會保險業務數據的管理制度，經辦機構向上級行政部門遞交的相關業務經辦數據和統計報表進行嚴格的統計分析和檢查，對出現的問題及時進行整改和反饋，嚴格做到數據管理系統的監督管理作用。針對社會保險各項業務的內容和性質進行明確分工，制定詳細的工作計劃和操作規程。對每一項業務的操作事項初審、審核和審批制度，保證業務的經辦由不同的工作人員完成，實現復核和監督。社會保險經辦機構要加強內部管理和監督、規范經辦人員行為，提高內控執行力，形成自我約束，自動預警、自行糾錯的工作機制，防范和化解社保基金運行風險，確保基金安全，從而促進社會保險經辦內部控制工作規范、有序、健康發展，開創社會保險經辦工作發展的新局面。

4結語

社會保障制度是涉及群眾切身利益的民生工程，社保業務經辦機構是落實各項社保政策、直接面對廣大參保對象的窗口單位。因此，必須加強內部管理控制機制，把內部控制的觸角覆蓋到所有工作崗位，全面規范各項社保業務活動，優化業務管理流程，狠抓規范管理，形成自我約束、自動預警、自行糾錯的長效機制，從源頭上防范和化解基金風險，提升經辦管理服務水平。

篇（4）

員工簡短崗位工作計劃1為了認真貫徹落實國家教委《幼兒園炊事員工作條例》加強幼兒園衛生工作的管理，特制定下列幼兒園工作計劃，以求全面地遵照。

一、組織：

幼兒園決定建立炊事員工作管理委員會，組長由鄭玉琴擔任，副組長由陳玲玲擔任，組員有童愛霞、李小如。

二、職責：

1、鄭玉琴負責領導統籌全園的炊事衛生工作，負責劃分各處各班的衛生區域，抽查衛生工作。

2、陳玲玲負責制定全園的__年衛生工作計劃并負責布置檢查，督促各處各班衛生工作以及評比總結工作。

三、措施：

1、加強思想教育，讓人人知道衛生工作的重要性，知道衛生工作是精神文明建設和物質文明建設均不可缺少的條件。

2、劃分清潔做到衛生工作沒有死角。

3、做到衛生工作層層有計劃、有布置、有檢查、有總結評比，并落實到人。

4、把個人衛生列為個人評優，班級評優，單位評優的重要條件。

5、環境美化工作選派專人負責，并教育大家愛護幼兒園一草一木，使幼兒園一年四季保持常綠，能見到不同的花開。

6、成立幼兒常見病傳染病衛生領導小組。

四、衛生制度：

1、從講衛生，要求穿戴整潔，不留長發、勤洗臉、洗腳、洗頭、洗澡、早晚刷牙，喝水用自己的杯，不隨地吐痰，不隨地仍紙屑、果皮、大小便入廁。

2、飲食必須要衛生，廚房餐具要每天消毒，炊事人員和醫務人員在上班時間穿戴工作服和工作帽，保教人員包括炊事員持健康證才能上崗。

幼兒園炊事員崗位職責：

1、每天早上七點半到崗，穿上干凈的工作服，戴好工作帽，做好個人衛生準備工作，上灶和接觸熟食前須用肥皂、流動水洗手。

2、根據幼兒年齡特點，努力鉆研烹調技術：飯菜做到色、香、味俱全以及四個搭配：葷素搭配、米面搭配、粗細搭配、干濕搭配，營養素調配合理。

自制點心花色多樣，美味可口。

3、根據師生作息時間，按時供應飯菜，注意冬暖夏涼，每天留好樣。

4、定期巡視幼兒進餐情況，及時聽取老師和幼兒對伙食的反應，不斷改進工作。

5、嚴格執行伙食衛生要求，按“操作一條龍”規范操作。

食物要燒熟燒透。

6、加強物品管理，擺放整齊;

做好廚房清潔衛生工作，堅持“每周一大掃，每日一小掃”。

7、下班前關閉所有電器開關、液化氣、門窗，做好防火安全工作。

8、參與制定合理的食譜，并嚴格按菜譜制作飯菜、點心。

員工簡短崗位工作計劃2為了保證我校師生在食堂用餐放心，為師生提供更好的就餐環境。鞏固食堂工作效率，有序開展各項工作。全面提升學校食堂影響力，極大的去激發我校食堂員工發展意識，曾強員工“做好本職工作、全方位服務師生的信心和決心”。特制定本工作計劃。

一、工作思路

1、增強勤儉節約的意識。

不安全操作和浪費是極大的沒有責任;勤儉節約是中華民族優良傳統美德，引導員工自覺養成這種良好的行為習慣。

2、強化員工的集體榮譽感，發揚團隊精神，人人都有“校榮我榮”的感覺。

每半個月對員工定期進行職業道德和職業技能培訓。通過培訓、進行考核、對一些不合格的員工在培訓，在考核，使其在各自崗位上發揮程度的才智和技能，使食堂隊伍不斷得以優化，從而提高食堂隊伍的整體素質。

二、員工培訓

(一)本學年計劃對食堂員工衛生、服務知識進行培訓。由于食堂人員的文化知識水平，操作技能參差不一，食堂培訓的內容也有所不同。

1、主要是通過口頭語言的形式向他(她)們傳授各種技能。

2、圍繞一個問題展開討論，提出自己的看法和建議，歸納總結。

3、通過示范操作分步驟講明操作要領。

4、對操作的全過程進行總結，找出問題，提出改進方法。

(二)召開食堂全體工作會議，組織員工學習我國《食品衛生法》;和《學校食堂衛生工作條例》，食堂各種衛生、安全規章制度。提高他們的法律意識和服務意識，端正工作態度。與員工鑒定食品衛生安全目標責任書。

1、堅持每天對食堂的食品衛生進行檢查，發現問題立場即糾正或處理。

每周召開一次食堂工作人員會議，總結經驗，取長補短，時時刻刻強調安全問題，切實保證師生的飲食安全。

2、制定每周工作計劃、每月考勤、視師生就餐人數合理安排人員。

提高學生節約意識。組織有關人員研究每周營養菜譜。

3、全力搞好就餐工作，合理搭配營養餐，使每位學生經歷更加充沛的投入到學習當中。

三、抓文明禮貌落實

我們提倡文明用餐、禮貌服務，要求班主任做好在校用餐學生的文明用餐的教育，而且，每天學生用餐時都要有生活老師和食堂工作人員入餐廳巡視，定桌服務，幫助解決學生用餐中的具體問題。

四、嚴把適量關

對“三無”食品。檢查發現有供應商原材料已過期，且沒有檢驗合格證;還有副食食品無廠名廠址、無出廠日期，無保質期，一律不允許進入食堂。

培養員工主人翁意識，提高食堂整體素質：

1、提高主人翁的自覺性和加強員工民主管理重要性的認識，讓員工參加民主管理，發揮員工的智慧和創造力，有重大決策時廣泛聽取員工的意見，讓員工的開言路，集思廣益，幫助管理者決策，而當決策一旦定案，管理者就要組織員工實施方案，這樣員工才會以主人翁的姿態發揮干勁，智慧和創造力，大大增強食堂的生機和活力。

2、要善于激發員工參與意識，關心每位員工的痛癢，開展一些有意義娛樂活動和公益活動，生活上關心他們的喜怒哀樂和冷暖，人格上尊重他們，甚至稱呼可心切一點讓員工們感覺到自己是學校的一份子，從學校能找到家的感覺，同時，創造讓他們體現自我價值的機會，從而使員工感覺到大家庭的溫暖和做主人的樂趣，從而產生強烈的歸屬感，才能增加學校的凝聚力。

員工簡短崗位工作計劃3一、加強政治學習、提高思想覺悟

認真學習處、站工作會議精神，準確的掌握會議內容、提高思想認識，為自己的工作指明方向，有了明確的方向，才能更好的完成上級領導交給我們的工作任務。

二、學習食堂各項工作制度及崗位職責

1、組織培訓食堂人員學習食堂的各項管理制度。

2、學習各崗位職責的內容。

3、組織學習慶城綜合服務處20項物業服務標準規范的內容。

三、加強食品衛生管理工作。

認真貫徹執行國家的食品安全法、在日常采購工作中，嚴格把關，所購食物要新鮮，不能有腐爛、變質過期的食品;在以質量為前提的情況下，貨比三家，直接降低材料價格。堅持“同等質量比價格，同等價格比質量，限度為站上節約成本”的工作原則。

四、加強食堂管理工作

在日常工作中要加強管理、保障政令暢通，不能再出現指揮不靈的現象和姑息養_造成的很多問題，要大膽管理、不怕得罪人，一切以工作為前提。

五、提高自己的業務水平和自身修養

今年要多方面改變自身的好多缺點，加強政治理論學習、積極參加各項活動，平日和同事搞好團結，互幫互學、共同進步，提高自身的修養，做一個合格的員工。

新的一年的到來，意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰，未來從來都是因為它的不確定性而讓我們充滿激情。我似乎已經看到了希望，我將以更飽滿的熱情投入到各項工作中去，與二站全體員工共同學習、共建和諧、共創輝煌!

員工簡短崗位工作計劃4一、認真貫徹落實會計基礎管理會議精神狠抓會計內控建設

作為副行長兼會計主管，我的壓力很大。為從根本上解決困擾我行的基礎管理較差，內部控制力弱的的問題，我行于年初召開了高規格的會計基礎管理工作會議。認真查找了我行會計基礎管理方面存在的問題，深入分析了問題存在的原因，提出、制定了提高我行會計內控管理水平的具體措施。作為會計出納部的負責人，我把貫徹落實會計基礎管理工作會議精神作為首要任務和履職工作的切入點，并從以下幾個方面開展了工作：

1、以抓《__銀行會計內控管理盡職指引》和在年初會計基礎管理工作會議上簽訂的責任書的落實為契機，把各部室的負責人、臨柜柜員、內勤主任、監管員以及辦公室等相關職能部門納入會計內控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監督、一體考核，讓會計內控管理關系更清晰，內控管理層次得到顯著提升。

2、堅持按月組織開展監管檢查工作，促進會計內控管理水平逐步提高。

會計監管是內控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。盡管面臨各種各樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每月對營業部進行一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責任人有處理。

從已經結束前十個月的檢查監管情況來看，累計查出問題37個次，絕大部分問題得到整改或改善，處理或建議處理責任人2人次，其中扣發考核性工資4人次，扣款金額400元。我始終把實質重于形式作為監管的重要原則，通過持續、認真細致的監管，我行的會計內控管理水平有了明顯的進步。

3、堅持突擊輪崗帶班制度，充分發揮會計監控系統的監督作用。

一是能促使各崗都能熟悉掌握不同崗位的業務操作，提高操作技能，另一方面讓柜員自己互查，在離崗交接時顯現隱性問題，創新防范風險的手段。我每月會不定期突擊要求員工臨時休假，然后自己臨柜代班。今年來我已經累計代班23天，涉及柜面所有崗位。通過崗位輪換和全日制代班，已發現糾正涉及印鑒管理、借據管理、賬簿記載、檔案歸檔等方面共12處問題。通過調看監控錄像觀察臨柜人員的操作程序是否合規，每周調看監控工作的加強和持續，直接促進了我行臨柜人員工作效率的提高，規避了操作風險，更重要的是對會計人員產生了一種持續、強大的監督和威懾作用。

4、注重提高副行長兼會計主管的業務素質和履職能力。

副行長兼會計主管履職到位與否，是會計內控好壞的關鍵一環。一年來，我認真履行副行長兼會計主管職責，加強業務學習，分析內控形式，學習新的文件精神，研究解決管理中存在的實際問題。以會帶訓，不斷提高副行長兼會計主管的履職能力。

二、履行崗位職責積極參與全行經營管理

一年來，我能積極參與全行內部管理和業務經營活動，自覺維護班子團結，協定“四優”黨員爭創計劃。三是做好全行財務狀況分析調研及經營利潤測算，分析將會影響到全行經營目標任務完成的因素，向行長提出自己的看法和建議，為全行經營獻計獻策。四是積極參與全行業務營銷。截止10月末，我行存款日均余額__萬元、中間業務收入__萬元，比同期分別上升27%、%，國際業務更是取得歷史性突破，存款余額達到了25萬美元，提前完成全年任務。五是積極投入非現金結算。今年秋季以來，在原有工行網銀的基礎上，又開通了信用聯社網上銀行，為售糧農戶辦理了工行POS機及聯社的“一___”，秋季收購全面實現非現金結算。

三、加強隊伍建設創建文明規范窗口

今年以來，我一直將內塑隊伍素質，外樹窗口形象，創建行業品牌作為重點工作來抓，主要表現為：

一是建立獎懲制度，樹立積極的農發行新風。

開展創建行業品牌活動以來，我明確了考核標準和落實檢查監督措施，形成嚴格的獎罰制度。創新出臺《營業窗口文明服務規范考核辦法》，設立“周服務之星”、“月文明之星”、“季規范之星”、“業務精英獎”等，對客戶口碑好、業務技能強、服務質量高的員工進行特別獎勵。

二是發揮窗口作用，全員倡導職業文明。

在窗口環境建設上切實做到“形象統一規范”、“設備使用正常”、“環境整潔宜人”、“服務設施到位”、“宣傳醒目規范”;在禮儀形象中嚴格執行“著裝統一規范”、“形象整潔大方”、“行動文明得體”;要求員工貫徹執行“三好一提高”，即：服務好、態度好、業務好，提高辦事效率的服務宗旨，還要做到“六聲”，即：來有迎聲、去有轉自送聲、咨詢有答聲、求助有請聲、不足有歉聲、合作有謝聲;做好“五心”，即：服務態度要“熱心”、接待客戶要“誠心”、言談舉止要“虛心”、宣傳解釋要“耐心”、關心他人要“真心”的服務，切實將職業文明落到實處。

三是嚴格執行晨會制度，保證各項工作的出色完成。

為了更好地鼓舞士氣，我要求柜面每日的晨會不得低于20分鐘，把它當成是柜面工作信息流轉、增進團結、提高工作效率和效益的一個平臺。上級的各類會議精神及業務更新在晨會上進行傳達，上一日的工作情況在晨會上進行及時點評，的業務知識和工作經驗在晨會上進行學習和交流，每日工作成績和成功服務事例也在晨會中進行分享，從而充分調動全體員工的工作積極性、主動性和創造性，順利并高效地完成每天的各項工作。

四是堅持業務技能培訓。

在業務技能培訓方面我努力三管齊下：

1、抓規章制度學習。

制訂詳實的學習計劃，資料人手一份，晨會時間輪流領學、工作閑暇時間自學;每周五集中學、指定內容討論學;不僅組織大家學，更要求自己先學，確保在一起學時能起講解輔導的作用;不僅學習傳達文件要求，還對執行不到位的文件進行溫故以知新。

2、抓崗位實戰訓練。

儲備積累了業務理論知識，光紙上談兵是不行的，總得有實戰演練才行。平時要求各崗人員在業務操作中嚴格遵照操作規程辦事，以老帶新，互相監督，互相提醒，注重細節，注重總結。

3、抓季度測試評。

員工簡短崗位工作計劃5一、以客戶為中心，做好結算服務工作。客戶是我們的生存之源，作為營業部又是對外的窗口，服務的好壞直接影響到我行的信譽

1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務”、“站立服務”、“三聲服務”我們將繼續執行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務要求越來越高，不單單在臨柜服務中更體現在我行的服務品種上，除了繼續做好公用事業費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、b航空等結算外，更要做好明年開通的高速公路聯網收費業務、開放式基金收購業務、證券業務等多種服務品種，提高我行的競爭能力。

3、主動加強與個人業務的聯系，參與個人業務、熟悉個人業務以更好為客戶服務。

雖然已經上了綜合業務系統，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業部工作的一個欠缺。

4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦的銀行結算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業務中。

5、繼續做好電話銀行、自助銀行和網上銀行的工作，并向優質客戶推廣使用網上銀行業務。

二、強內控制度管理，防范風險，保證工作質量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規范、制度的執行有了更高的要求

1、督促科技部門對我營業部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業務系統的要求實行事權劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執行的鋼性，提高約束力。

2、進一步強化重要環節和重要崗位的內控外防，著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質量)和上門服務。

3、進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執行與檢查，規范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結算資金的安全，進一步提高我行防范外來結算風險的手段。

5、規范業務操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發現隱患，減少差錯杜絕結算事故。

6、切實履行對分理處的業務指導與檢查。

7、做好會計核算質量的定期考核工作。

三、以人為本提高員工的全面素質。員工的素質如何是銀行能否發展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業部急需要有一支高素質的隊伍

1、把好進人用人關。

銀行業聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業部需要有一定的心理素質和文化修養。在用人上以員工的能力且要能發揮員工潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、加強業務培訓，這也是明年最緊迫的，現已將培訓計劃上報人事部門，準備對出納制度、支付結算辦法、綜合業務系統會計制度、新會計科目等基礎知識以及各種新興業務進行培訓。

3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術比武更為了提高員工的業務水平。

篇（5）

市分行會計部：

20XX年是我在XX支行擔任會計主管的第一年。在這一年中，我從一個完全沒有接觸對公業務的個人客戶經理，迅速的轉變成為一名會計主管，除積極學習相關業務知識，努力工作之外，能夠認真履行工作職責，較好的完成了各項工作任務，現將一年來的工作情況述職如下：

一、認真貫徹落實會計基礎管理精神，狠抓會計內控建設。

1、堅持按月開展自查工作，促進會計內控管理水平逐步提高。自查是內控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每月對支行全部網點開展一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、無通知、有記錄、有整改、對責任人有處理、有通報。監管的內容也嚴格按照會計監管制度的規定和案件專項治理的要求逐條細化，不敢有絲毫的馬虎。把實質重于形式作為自查的重要原則，通過持續、認真細致的自查，支行的會計內控管理比以往年度水平有了明顯的進步。

2、建立全面的崗位責任制，把崗位職責落實到每一個崗位、每一個員工，做到每一項工作有人管，每一個工作有人抓，防止出現相互推托、工作脫節的現象，按照崗位責任制進行嚴格考核，使我支行內控制度得到了進一步完善。

二、認真貫徹和執行各項會計、出納制度及操作規程，發現問題，及時整改，促進會計出納工作基礎規范化水平的提高

1、在工作中，我始終堅持以提高柜面服務質量為目標，從工作制度、員工素質入手，高標準，嚴要求，苦練業務技能，強化管理考核。一年來，我認真貫徹和執行總行各項會計、出納制度及操作規程，發現問題，及時整改。比如：對掛失業務、全國支票、匯兌業務等關鍵業務進行了規范，改變了以往登記簿登記不規范、資料不全的問題，對于發生的交換差錯事故及時整改，防止了各類差錯隱患的再次發生。

2、在工作中，我堅持日常及時制度檢查和事后稽核通報，加強內控管理。各項會計出納制度是員工做好本職工作的基本依據和行為準則，在制度的貫徹落實上，我注重雙管齊下、標本兼治。一是充分發揮日常內控的監督和規范，時監督和監控檢查的機會，使我支行內控工作制度化、規范化。二是正確處理好事后稽核發現的問題。首先按照我行各類文件的相關規定，對臨柜會計出納業務進行即時、定期、不定期的監督和審核，其次做好和事后稽核的溝通工作，正確處理好事后稽核中心發現的相關差錯，及時做好事后稽核差錯的分析反饋工作，及時給予出錯柜員通報，查找問題原因，及時落實整改。從各個環節加強對柜面業務的管理，提高了我支行的內控機制。

3、注重提高自身的業務素質與履職能力。會計主管履職到位與否，是會計內控好壞的關鍵一環。由于我之前的崗位是個人客戶經理，因此，如此之大的角色轉換對我的業務要求非常高，如果自己不對會計業務有一定的了解，就無法對支行的會計風險進行把控，因此，我堅持學習業務，虛心向老員工請教，積極與直管領導，主管行長進行溝通，通過自己的努力，熟悉業務，進入角色。

三、加大力度強化風險管理。

1、對公賬戶對賬工作方面

在過去的一年中，營業部高度重視對賬工作。在一、二、三季度對賬工作中，營業部重點賬戶對賬率達到了100%，完成了分行對賬工作要求。

2、定期組織案防例會，強化員工風險意識

營業部按月組織全行案件防控工作會議，并定期傳達總分行業務風險文件制度;定期配合綜合部開展員工行為專項自查、互查工作;按照分行要求建立聲譽風險防控體系，并定期組織演練。

3、加強晨會學習，堵截柜面風險

在每日晨會中，營業部開辟了風險防控工作專欄，組織進行每日風險提示工作。重點對突發事件處理、柜面風險防控、案件防控動態、操作風險防范等工作環節進行逐個剖析，在員工思想上構筑了牢固的風險防范平臺。在過去的一年中，營業部有兩人共兩次次堵截了柜面詐騙案件，培訓效果明顯。

4、突發事件處理工作方面

按照分行文件制度要求，營業部梳理并建立了多項突發事件處理預案，如防搶劫處理預案、防火預案、聲譽風險處理預案、理財產品應急處理預案等，并定期配合支行綜合部組織全行范圍的突發事件模擬演練工作。通過上述演練工作，進一步強化了員工突發事件處理能力，為在今后的工作中更好的處理突發事件打下了堅實的基礎。

四、存在的問題

業務指標方面

1、20XX年支行營業部的中間業務相對偏低。總結原因，主要存在以下幾方面問題。首先，支行的地理位置比較偏僻，客戶的結構也較為單一，部門沒有人手能夠外出營銷;其次部門經理工作監督存在疏漏，在產品培訓及員工輔導工作上存在不足;最后，員工主動營銷意識薄弱、營銷能力有所欠缺，產品營銷工作無論從員工營銷開口率還是營銷成功率上均為達到預期的效果。

2、存款業務方面，支行的存款90%來自于海關的存款，因此海關收稅的高低嚴重影響支行的存款業務，而個人客戶的數量又較少，來行辦理業務的客戶絕大多數都為老客戶，所以營業部存款余額增長乏力。

4、對公網銀對賬工作推進遲緩

20XX年，營業部對企業賬戶簽約管理工作重視度較高，全員幾乎都參與到銀企對賬工作中，但是有極個別企業老總在國外治病，無法回國，造成支行的3季度對賬率未達到雙百。

基礎管理方面

20XX年支行發生一筆重大差錯，原因是在我休假期間，支行員工手工修改重空號碼，造成嚴重的串號使用憑證。原因有以下幾方面：

①、我對員工的管理不夠嚴格。

②、員工的風險意識太差，我沒有盡到相應的風險管理責任。

柜面服務方面

員工主動服務意識有待提高，柜面服務規范性有待加強。集中體現在，營業大堂人員主動服務意識不足，更多時候員工仍是被動接受客戶咨詢，提供被動服務;柜面規范服務的持續性不足，部分員工不能保證工作日全時段的規范化服務。

工作執行力方面

在過去的一年中，我在工作執行力上尚存差距，集中體現在：

1、工作計劃性需加強，部分工作計劃考慮不夠充分;

2、制度落實不到位，部分業務流程為按照制度要求落到實處，檢查監督力度不足;

3、對員工的風險教育需進一步加強。

五、20XX年工作目標

1、加大員工的技能、服務培訓力度

部門將以分行五崗位考試要求為模板、以支行服務檢查要求為基準，定期、持續開展員工操作技能及服務培訓工作，并按月進行評比。同時，加強檢查落實工作，全面提升營業網點服務核算水平。

2、加強業務知識學習，全面降低差錯率

部門需加強員工培訓工作，來滿足支行日新月異的業務對新員工的要求。同時，加大核算質量的考核力度，制定支行13年新的考核辦法，聯合全部網點，共同考核，賞罰分明，并與年度考核掛鉤。最終實現審計檢查及分行會計部差錯考核雙達標的目標。

3、加強風險培訓

由于20XX年的重大差錯，使我認識到，對于新員工來講，風險意識需要日日灌輸，天天培訓，13年部門將大力加強風險方面的考核，一旦發現有可能出現風險的錯誤操作，支行將嚴肅處理，絕不姑息。

4、加強部門員工主動營銷的意識

部門將以旺季營銷為契機，對部門營銷意識較好的員工進行大力的表彰，對不主動營銷的員工進行較嚴厲考核，并形成制度，全年執行。

范文二

一、指導思想和工作重點

(一)指導思想

以十六大精神為指導,解放思想,實事求是,開拓創新,圍繞學院2014年總體工作思路,在認真落實教學管理工作和學生管理工作的基礎上,抓好專業建設,師資隊伍建設和畢業生就業工作,繼續加強實踐教學,突出課程建設工作,努力實現各專業的培養目標.

(二)工作重點

1、教學管理工作

2、專業建設特別是課程建設工作

3、加強各項規章制度建設

4、師資隊伍建設工作

5、畢業生就業工作

6、學生管理工作

二、加強常規教學管理,完成各項常規教學任務

完善的常規教學管理是實現專業培養目標的重要保證.我系的常規教學管理工作運行良好,但在評估工作過程中仍然暴露出一些問題,為此,在新的一年,我們將一方面堅持計劃,規劃的規范 性,制度性,減少彈性;同時,加強教學管理工作中檢查,督促的經常性,持續性,有效性.

1、要求各任課教師根據所任教課程的特點,認真完成好各教學環節,做好課前,課中和課后的各項相關工作.

2、吸取迎評工作中的經驗教訓,建立,健全相關教學文件,加強檔案建設與檔案管理工作.齊全,完整,高質量的教學文件是保證教學質量的關鍵.我們在新的一年將大力加強相關教學文件的建立,健全工作.如理論教學中的教學大綱,考試大綱,教學檔案,教案,教學日志,聽課記錄,點名冊,作業及作業批改紀錄等;實踐教學涉及到的基本教學文件如實踐教學大綱,實踐教學任務書,計劃書,審批表,總結 ,實習/實訓報告 (含報告批改記錄,報告成績),實習/實訓指導記錄等都要建立健全,并在教學檢查和期末評定中作為考核項目.

3、各任課教師應在遵循教學規律,堅持教學原則的前提下,圍繞專業培養目標積極探索高職高專的教學模式和教學方法.教學過程中必須充分考慮到學生的文化素質及專業特點,做到因材施教,實現教與學的有機結合,杜絕照本宣科.

三、加強專業建設,突出課程建設

篇（6）

繼續對業務經理實行精細化管理，多渠道、多方式提升業務經理履職水平，培養業務經理組織領導能力，充分發揮業務經理在基層網點的管理與監督職能。

一是繼續堅持業務經理例會制度。繼續堅持每月召開業務經理例會，不斷豐富例會的形式和內容，完善對業務經理的精細化管理，指明業務經理的工作重點和方向，增強業務管理能力和技能水平，達到鞏固、學習、提升業務知識水平和加強風險內控管理的根本目標。

二是繼續對業務經理進行全方位培訓。繼續實行部門聯動，定期組織各條線業務部門對業務經理進行業務知識、風險防范和履職等方面的培訓，促進基層網點業務水平和內控實力的雙提升。定期對業務經理履職能力進行測評，借助支行組織的季度水平考試幫助業務經理順利地、高標準地完成省行組織的各項測試，提高業務經理的工作水平。

三是加大對業務經理履職的檢查力度。加大對業務經理履職的檢查力度，嚴格按照省行每季度檢查的機構數不低于本轄機構總數的25%，全年檢查必須覆蓋所有機構的時間目標。在實施檢查方面，支行將采取現場和非現場形式通過觀察、詢問、查閱等手段對業務經理履職進行深入細致地檢查。

四是嚴格執行業務經理輪崗和準入退出制度。對業務經理實施輪崗計劃，根據業務經理個人素質、業務知識水平以及履職能力對業務經理進行崗位輪換。同時，支行將采取網點推薦，嚴格筆試和支行研討的方式充實業務經理后備隊伍。對于一些雖然已在崗，但卻不符合所在崗位任職資格的業務經理，支行將適度采取淘汰措施，對業務經理進行崗位調整，進一步提升業務經理整體素質和履職能力。

五是進一步強化業務經理績效考核制度。根據《中國銀行廣東省分行經營性分支機構業務經理派駐制實施細則(2010年版)》重新對白云支行業務經理考核制度進行修訂，通過真實反映、客觀評價業務經理工作績效來提升業務經理工作積極性，促進業務經理隊伍工作效能最大化，保障網點業務的穩健、持續發展。

六是進一步提升業務經理隊伍素質。建立業務經理內控信息反饋制度，保證業務經理派駐管理中溝通工作的實時性和實效性。不定期組織業務經理助理層面人員進行培訓和座談，及時與網點進行溝通，準確把握基層真實現狀，努力提升營業機構內控管理能力，不定期組織業務經理開展戶外拓展活動，增強業務經理團隊凝聚力。

二、抓內控風險管理，嚴密運營操作風險

一是全力以赴保障IT藍圖順利上線。做好各機構網點人員合理安排，兼顧日常工作和IT藍圖的培訓學習，組織員工在投入大量時間學習新系統和新業務流程的同時，既要做好現階段各項工作的跟進和處理，也要做好風險內控防范。進一步加強IT藍圖新舊線過渡期的內控管理，切實做到業務管理和內控措施同步，防范風險于未然，確保上線前后內控管理的連續性。根據藍圖會計核算調整方案，配合資金業務與支付業務、國債業務、內部往來業務及其他表內、表外業務與利息核算等總賬賬戶進行的數據遷移工作，并完成收付業務系統的轉培訓工作。做好全行思想動員，明確職責分工，增強制度執行力，做好BGL新舊賬戶補錄工作。

二是繼續開展常規檢查，保持檢查監督強度。根據運營工作檢查安排，繼續對網點進行運營內控檢查工作，保持現場與非現場檢查監督強度。采取組織人員對全轄運營業務進行常規檢查、錄像抽查、突擊檢查相結合方式，進一步加強人民幣收付業務的檢查，制訂相關業務操作規程，規范員工操作，充分發揮各職能部門的聯動作用，加強內控管理工作。

三、抓收付清算管理，提高清算質量

一是抓好資金收付清算管理。督導落實支付清算帳務核對，提高支付清算帳戶核算質量，按照相關管理規定規范操作與管理，抓好資金收付清算業務的監控管理，防范清算操作風險，確保各項管理指標達到省行規定要求及資金安全，并完成省行各項收付帳務指標。

二是抓好網點業務培訓。充分利用支行聯動培訓，對新規定、新要求進行講解，確保第一時間將文件精神傳達至各網點。組織網點一線人員開展人民幣收付業務（含反假貨幣）培訓，切實掌握現金收付業務管理和操作要求，提高反假貨幣鑒別能力、合規操作意識和服務水平。根據省行IT藍圖出納業務上線進程安排，有序組織全轄IT藍圖出納業務培訓工作。

三是抓好業務應急演練。繼續組織網點開展現金業務應急學習和演練，提高各網點人員對現金業務突發事件的應急反應能力，妥善處理各類突發事件，防范現金業務風險。

四是嚴格落實一線柜員上崗制度。按照人民銀行每年反假貨幣上崗資格考試安排，統一組織未持證柜員參加考試。督促考試人員加強復習，提高考試通過率，努力實現一線柜員100%持證上崗的要求。

四、抓現金出納管理，嚴格落實出納現金管理制度

一是嚴格執行出納管理及安全方面的有關規定。進一步抓好人民幣收付業務的檢查，完善我行人民幣收付業務管理，提高收付水平。完善出納中間環節的交接手續，嚴格履行崗位職責，嚴格執行各項管理規定，規范操作程序。同時，搞好反假幣培訓管理工作，提高柜員反假幣能力。

二是加大檢查力度，規范網點出納業務操作。對網點尾箱實施細則、人民幣收付業務和ATM現金管理的執行情況進行全面、深入的檢查，實現現場檢查覆蓋面50%，利用視頻聯網監控進行非現場檢查覆蓋面50%，全年現場及非現場檢查覆蓋面100%的檢查要求，力求防患于未然，降低出納業務差錯數量，防范出現重大問題。嚴格監控網點現金庫存，結合我行實際情況，調整現金運轉流程，提高現金流轉效率，有效降低全轄現金占用量，減少無息資產占用。

五、抓銀企對賬管理，重視對帳風險防控工作

一是明確崗位職責，加強對賬人員管理。明確專職對賬人員的職責，相對固定兼職對賬人員，增強對賬人員的責任心。進一步加強對帳管理的督導，落實轄內網點銀企對帳崗位相互制約的要求設置，提高全轄銀企對帳的意識，全面促進對帳回執回收率的提升。二是及時處理未達賬項，提高對賬質量。繼續跟進落實銀企對帳外包公司的監督管理工作，對余額不符的做到及時處理未達賬項，用未達賬項余額調節表進行調節，真正實現面對面對賬。三是突出重點賬戶對賬，及時調整重點對賬賬戶名單。除完成規定的重點對賬任務外，根據實際情況將新開戶賬戶、新注冊網上（電話）銀行賬戶、新更換預留印鑒賬戶，以及業務發生頻繁、資金異動等高風險賬戶納入重點對賬范圍，定期將篩選出的重點對賬賬戶名單及時下發各網點，由對賬員進行對賬，加大異常賬戶資金異常情況的核實和排查。

六、抓運營印章管理、重空憑證及會計檔案管理，確保安全

篇（7）

前言

現代醫療服務水平的提高，很大程度上在于現代先進醫療器械的使用，優化并提高了醫療服務模式。醫療器械的維護管理是醫療器械正常使用的重要基礎，要求維護管理工作的有效性。但是，醫院“重運用、輕維護”的設備使用現狀，導致維護管理工作問題較多，進一步強調提高維護管理質量、效率的重要性。本文立足于當前維護管理中存在的問題，就如何構建制度化的維護管理，提出了以下建議。

1 醫院醫療器械維護管理的重要性

隨著醫療技術的快速發展，大量醫療器械的使用，提高了治療水平，也在很大程度上強調切實強化醫療器械維護管理的重要性。

1.1 維護管理是確保醫療器械有效使用的重要基礎

醫院設備具有多、雜等特點，如何在醫療器械的使用中，確保器械運行的安全性、穩定性，就強調日常維護管理工作的有效開展。在現代醫院在，諸多醫療器械是高精密儀器，強調日常維護管理工作的重要性。因此，切實開展醫療器械維護管理，是醫院治療服務開展的重要基礎，是提高醫療器械使用效率、提高治療結果的重要基礎。

1.2 維護管理是新時期優化醫院內控管理的重要內容

深化醫療體制改革，是當前公立醫院改革發展的重要內容，而建立完善的內控管理制度，強調切實做好醫療器械維護管理工作的重要性。當前，醫院在醫療器械維護管理缺乏重視，提高維護管理力度，形成完善的制度保障，對于深化醫療器械維護管理建設，具有十分重要的現實意義。因此，基于醫院內控管理改革的要求，適應新醫改環境，強調醫院要切實開展醫療器械維護管理工作。

2 醫院醫療器械維護管理存在的問題

醫療器械維護管理是醫院有效運轉的工作重點，要求工作全面有開展。但是，醫院醫療器械維護管理存在“制度”、“技術”及“人員”等方面的問題，弱化了維護管理工作的重要作用。特別是維護管理制度不完善，導致管理工作缺乏有效開展，并且維護管理人員的技術不到位，維護管理工作存在短板，影響醫療器械的有效使用。

2.1 維護管理制度不完善，工作落實不到位

醫院醫療設備具有多、雜等特點，強調醫療器械的維護管理，應建立完善的管理制度，確保維護管理工作有效開展。但就實際情況而言，很大部分醫院缺乏對醫療器械的維護管理工作，在制度制定、人員保障等方面，缺乏足夠的資源投入。首先，維護管理制度粗放，管理不細化，進而導致日常維護管理工作落實不到位；其次，獎懲制度不完善，在很大程度上弱化了工作人員，參與工作的積極性；再次，職責不明確，管理松散等問題，影響力維護管理工作的開展，同時也造成維護管理效率低、質量差，影響醫療器械的實際使用。

2.2 人員專業水平有待提高，滯后于技術更新換代

維護管理的專業化，是提高維護管理質量，確保器械有效使用的重要基礎。而醫療器械更新換代加快，對維護管理人員有了更高要求。不僅能夠對新技術有充分的了解，而且要不斷地提高專業水平。但是，在實際的工作中，一是由于人員的專業水平不高，導致維護管理工作效率低，且維護管理質量有待提高；二是由于醫療器械更新換代加快，而工作人員缺乏技術跟進，以至于維護管理工作難以有效開展。

2.3 維護管理缺乏預防維修，醫療器械維護成本高

工作缺乏主動性，是醫院醫療器械維護管理的工作問題，也在很大程度上增加了維護成本。首先，日常維護管理工作不重視，維護管理松散，進而導致預防維修工作開展不到位，增加了醫療器械故障的發生率；其次，維修技術不到位，滯后于設備跟新換代；再次，維護管理缺乏工作計劃的制定，導致維護管理工作無明確的目標、無規范的操作細則，一旦發生器械故障，則手忙腳亂，影響工作開展。

3 提高醫院醫療器械維護管理的策略

醫院在全面深化醫療器械維護管理工作的過程中，應堅持維護管理的制度化進程，從維護管理技術的提高、人員隊伍的建設等方面入手，從本質上提高醫療器械維護管理效率與質量。因此，在筆者看來，提高醫院醫療器械維護管理，應切實做好以下幾個方面：

3.1 堅持以制度化管理為導向，強化維護管理的制度化建設

對于醫院而言，確保醫療器械的有效使用，是提高醫院醫療效率的必然要求。醫院在醫療器械的維護管理中，應逐步完善維護管理制度，依托完善的制度體系，規范并引導工作的全面開展。首先，醫院應完善現有管理制度，明確部門職責、崗位責任，進而以責約束行為、以責任落實工作，重視醫療器械維護管理的工作建設；其次，細化管理細則，從崗位內容、責任，到操作行為規范，都應形成明確的管理細則，進而提高維護管理效率；再次，健全獎懲機制，做到獎懲分明，將工作績效與工資、晉升等掛鉤，提高工作人員參與的積極性。從醫院內控管理改革的優化與調整著手，為醫療器械維護管理建立完善的制度保障，確保工作全面開展的同時，創設良好的管理環境。

3.2 切實強化人才隊伍建設，全面提高人員的專業水平

醫療器械的維護管理，對專業技術有較高的要求。特別是技術跟新換代頻繁，進一步要求維護管理人員應具有良好的專業水平，以更好地勝任工作崗位。首先，醫院應切實做好人才隊伍建設，通過高素質綜合型技術人才的引進，優化維護管理隊伍的人才結構，滿足實際工作的需求；其次，強化人員的教育培訓。對于維護管理人員，應建立培育培訓機制，實現對相關人員不定期的技術培訓。維護管理技術人員可以通過深造等方式，進一步提高專業知識；再次，與高校合作，選派人員進入高校學習，提高專業知識，以更好地勝任工作崗位。

3.3 落實維護管理預防維修，有效降低醫療器械的維護管理成本

科學有效的降低維護管理成本，是提高維護管理效率、質量的重要內容。目前，醫院在開展醫療器械維護管理的過程中，應落實預防維修工作的開展。（1）日常維護管理工作就要強化對醫療器械的預防維修，降低醫療器械故障的發生率，這對于降低醫療企業維護管理成本的支出，具有重要意義；（2）重視維修管理計劃的制定。通過完善的維護管理制度，明確工作重點，確保工作有序開展。依據實際情況，細化維護管理的工作計劃，進而落實到每一個工作崗位中；（3）規范維護管理工作登記，確保工作到位。日常維護管理工作，要建立工作臺賬，這對于提高維護管理的工作效率，具有重要的作用。

4 結束語

總而言之，醫院在醫療技術現代化發展的進程中，醫療器械的有效運用是關鍵，強調做好器械維護管理工作的重要性。一方面，醫院醫療器械維護管理，應推進制度化管理建設，夯實工作基礎，為醫療器械維護管理工作的開展，提供完善的制度保障；另一方面，要強化技術人員隊伍建設，落實預防維修等工作，提高維護管理效率，降低維護管理成本，確保醫院醫療器械的有效使用。

參考文獻

[1]張鵬，沈黃歡.淺談我院醫療設備的維修策略[J].中國醫療設備，2013（08）.

[2]陳正啟.某綜合醫院醫療設備管理策略與績效[J].醫院管理，2014（04）.

篇（8）

為落實專項行動方案，我院已成立了以院長為組長，副院長為副組長，各相關科室主任為成員的專項行動工作小組，并下設辦公室，具體跟進落實專項行動工作。結合本單位實際，研究制定專項行動方案，明確牽頭部門和配合部門，明確部門職責和工作時限；從思想認識、組織管理、制度建設和執行、內部控制、管理程序、發現問題、監督檢查、長效管理機制等方面制定具體工作內容和要求。

二、 專項行動開展亮點

及時成立的由單位主要負責同志任組長的專項行動工作小組，明確牽頭部門和配合部門，明確部門職責和工作時限。從思想認識、組織管理、制度建設和執行、內部控制、管理程序、發現問題、監督檢查、長效管理機制等方面制定具體工作內容和要求。

三、 自查發現的問題及原因

一是單位未完善內部采購部門建設，無單獨設置政府采購管理部門，未完善采購、內控、稽察監督等崗位設置；二是單位政府采購工作人員業務水平低。本單位衛生技術人員約占職工總數80%,特別缺乏政府采購業務工作人員。

四、 下一步工作計劃

一是抓緊制定單位年度政府采購政策培訓計劃，強化單位依法采購觀念，提高政府采購工作人員業務水平。二是還要有計劃地組織本單位有關人員政府采購政策培訓，全面提高政府采購人員依法采購能力。

五、 對全國專項行動的建議

組織政府采購政策培訓。

附件：.2021年2月政府采購管理工作自查自糾發現問題登記表

XX衛生院

2021年3月1日

附件1

2021年2月政府采購管理工作自查自糾發現問題登記表

單位： （蓋章）

序號

問題領域

問題描述

資料來源

（制度/采購事項）

涉及金額

整改措施

牽頭部門

協助部門

時限要求

完成情況

備注

1

依法采購

無

2

政府采購預算管理

無

3

招標文件制定

無

4

專家論證

無

5

執行集中采購規定

無

6

政府采購信息公開

無

7

加強內控管理

未完善

8

監督檢查

無

9

加強人員培訓和能力建設方面

未完善

10

責任追究

無

篇（9）

（一）預算管理的組織機構不健全。組織機構是為開展預算管理工作提供的一個基礎環境，本身預算管理是一項極其復雜的系統工作，只有有了健全的組織機構才能保證預算管理各細節的順暢進行。但實際上，企業預算管理機構的設置并沒有完全協調好企業各部門之間的工作計劃和預算工作，一是機構部門設置的不合理，與企業其它部門的需求不符，二是機構部門設置的冗余復雜，職責劃分的不清楚，導致預算管理工作缺乏條理性。

（二）預算分析工作不夠深入。預算分析工作不夠深入的重要體現是：一是預算分析只是做了表面上的工作，僅對賬面上的財務數據進行了分析，而忽視了業務層面的預算分析，這樣就不會對業務管理起到督促作用；二是對預算差異的分析，當差異不利時，就會總結強調其中的客觀原因，當差異有利時，就會對自身的管理功績進行夸大，但是全面預算管理的監督檢察工作又跟不上實際的需求，其在企業管理中也就不能發揮良好的作用。

（三）預算考評機制不夠完善。全面預算管理的預算考評機制不夠完善的重要體現：一是預算指標缺乏有效性，在十分松弛的考評機制下，通常都是僅強調一下客觀因素，僅是定了指標卻不進行嚴格的考核；二是預算考核指標缺乏導向性，或者是說設置的不科學，在考核效益指標上，欠缺考慮考核產出與考核投入二者之間的比例，而只是取了最后的絕對值，這樣考核單位就會因為一味的征求資源，最終出現資源浪費的現象。

二、基于全面預算管理核心工作的企業內部控制體系的構建

（一）圍繞全面預算管理展開的內部控制管理體系構架。首先是從企業的整體角度來說，企業的高級領導層要制定適宜的內控制度，制定管理體系所要執行項目的標準和依據，確定企業進行預算管理的基本目標，并指出要實現這一目標的方式方法，這樣才能下達下屬機構去遵照執行；其次是對內部控制管理體系的細分，其作用是在內控系統中承上啟下；最后是企業的各基層機構對內部控制內容的執行，企業的基層應根據管控體系中的各項目標要求，執行詳細的操作方案，根據各部門的不同情況制定相??的管控制度。

（二）圍繞全面預算管理展開的內部評價控制管理體系。評價控制管理體系的構建主要是對企業各層在資金合理管控方面的評價，主要分為三部分，一是對企業各基層的資金使用和生產經營業績的評價；二是對企業中層的管理層資金使用和經營業績的評價；三是對企業管理層資金使用和經營業績的評價。

（三）對以全面預算為基本目標的內控體系的逐步完善。在對內控體系中各項目標的完成過程中，由于涉及的部門較多，范圍較廣，所以在其具體的實施過程中難免會出現一些問題，針對這種情況，企業應及時的采取管控措施，逐步完善，使得構建的內控體系更加合理健全。可從以下三點考慮：一是對管理者的行為約束；二是加強對資金支出的預算管理；三是加強對執行過程的控制，將實際支出與預算目標之間的差價降低。

三、構建以全面預算管理為核心的內控體系的具體措施

（一）建立反饋系統。預算信息反饋系統的建立需要從以下三方面來綜合執行：第一，確立各級的責任中心。這一責任中心包括投資中心、利潤中心、成本中心、收入中心和費用中心。第二，實施責任會計。第三，集成信息管理系統。

（二）監督預算執行。在企業內控管理中，必須要有科學的規章和行為準則去約束員工以及管理者的從業行為，企業才能開展有效的經營活動。第一，總結企業內部運行環境，制定詳細的符合企業運行環境的規章制度，在內控模式中，將全面預算管理列為內控管理中的一項主體模式，由原來的被動模式轉變成主動模式；第二，將全面預算管理細化到企業經濟目標的制定中，同時也要用預算管理來輔助約束企業的各項經濟行為，轉變企業管理方式，糾正過去的錯誤方式，讓企業經濟目標切實可行的、在預算管理的約束下運行下去；第三，預算管理不僅要與企業目標相掛鉤，也要與企業員工的個人目標相掛鉤，確保經濟目標的完美實現。

篇（10）

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 19. 017

［中圖分類號］ F239.45 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1673 - 0194（2012）19- 0026- 03

自2008年以來，我國先后頒布了《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》。作為現代企業管理的重要組成部分，內部控制體系，不但是適應國家對上市公司的監管需要，同時也是提高公司治理水平的重要手段。企業內部控制的有效實施，將進一步加強企業的風險管理，提升企業的市場競爭力，促進企業規范管理上臺階。筆者所在公司作為上市公司下屬的全資子公司，自2010年開始實施企業內部控制體系建設，本文主要探討企業內部控制體系建設的內容及要點。

1 企業內部控制的內容

《企業內部控制基本規范》指出，有效的內部控制體系應包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及內部監督5個因素。

（1）內部環境。內部環境指構成企業內部控制的氛圍，它支配企業全體員工的內控意識，影響著全體員工實施控制活動和履行控制責任的態度、認識和行為。影響內部環境的因素包括組織架構、發展戰略、人力資源政策、企業文化建設和社會責任等。內部環境是企業的核心，是推動企業發展的引擎，也是其他內部控制要素的基礎。

（2）風險評估。風險評估指在既定的內控目標下分析、辨識和管理風險。企業必須建立可分析、辨識和管理相關風險的機制。風險評估重點關注目標、風險、控制行為、控制活動，并在環境變化后及時進行評估和更新。

（3）控制活動。控制活動指根據風險評估的結果采取相應控制措施的行為。控制活動是公司建立執行的政策和程序，通過不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制手段，將風險控制在可承受度之內。

（4）信息與溝通。信息與溝通是獲取和交換信息的程序，以使企業能夠正常運行，并得到適當的管理及控制。信息與溝通主要包括：信息的收集、處理與傳遞，信息的及時溝通，反舞弊機制和舉報投訴制度。

（5）內部監督。內部監督是確保內部控制高效運行的重要保障，它主要包括持續的監督檢查、制定內部監督制度、明確內部審計機構、制定內控缺陷評定標準、及時跟蹤內控缺陷整改情況等。

2 企業內部控制體系建設的要點

2.1 準備階段

2.1.1 建立內部控制建設機構

公司董事會應肩負起建立健全企業內部控制體系的責任，并組成專門的領導機構，加強對公司內部控制體系建設工作的指導。成立由董事長擔任負責人，公司主要領導為成員的內部控制領導機構。同時，需組建內控體系建設工作團隊，根據企業的規模和特點，成立專門機構或者指定部門具體負責組織協調內部控制的建立實施，負責內控體系建設具體組織推進工作，明確內控體系建設組織機構的工作職責，建立相應的工作機制。

2.1.2 組織內控培訓和宣傳

內控體系作為一種嶄新的企業管理理論和方法，要在現有的企業管理體制下得以有效推行，專業培訓和宣傳是必不可少的。為此，公司在啟動內控體系建設前，需要制訂內控培訓計劃，組織公司自上而下全員參與的培訓。首先，安排公司管理層和內控管理工作小組的人員參加風險管理和內部控制的基礎學習，使管理層深刻體會內控對企業經營管理的意義，提高對內控管理思想的認識，同時，讓內控管理工作人員掌握內控的理念和方法論，熟悉內控文檔編制的方法和工具。此外，通過講座、知識問答、內部刊物、宣傳板報等多種形式開展內控宣傳活動，宣貫內控的目的和內容，讓全體員工了解內控的基本知識，為下一步順利開展內控建設工作奠定基礎。

2.2 建設階段

2.2.1 制訂內控體系建設工作計劃

企業內控體系建設是一項系統工程，其內容覆蓋企業的各項業務和管理活動，企業董事會、監事會、管理層、全體員工均參與其中，為此，必須通過統籌規劃，制訂一個詳細的實施方案和工作計劃，規劃各階段的具體任務，明確責任部門和負責人，確定完成時間表，才能有序開展內控體系建設工作。工作計劃的主要內容包括：公司內部控制現狀的評估，風險分析和評估，根據《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制應用指引》搭建公司的內控體系，梳理和完善各項管理制度，編制各項業務和管理單元的管理流程，編制并出版公司內部控制手冊等。體系建設工作由領導掛帥，內控管理部門負責具體組織，各部門協調配合共同完成。

2.2.2 整理企業內部價值鏈

企業是由一系列創造價值的活動和功能組成的，企業的產品設計、原材料供應、生產、儲運、銷售、售后服務等經營活動連接起來，構成企業主體活動的價值鏈，企業基礎管理、技術開發、人力資源管理、采購等功能提供相應的輔助支持。企業內部控制應當以公司內部價值鏈為主線， 以業務流程為中心， 把握各個風險控制點。價值鏈的整理，首先需根據公司的經營目標、組織結構、業務特點，以價值運動軌跡為方向，將各項業務環節連接起來，作為公司經營活動的主干線，然后分解每一個環節的業務流程，作為公司經營活動的子項目支線，并根據實際情況進一步分解出下一級子項目支線，形成整個公司的內部價值鏈。價值鏈的整理過程，也就是對公司內部控制現狀回顧的過程，通過價值鏈的優化，可以進一步完善管理流程，健全公司的管理機制和運行機制，為搭建完整的內部控制體系框架打下良好的基礎。

2.2.3 梳理業務流程

價值鏈由各個業務流程構成，建立良好的業務流程是保證企業高效運轉、實現有效控制的關鍵。在制定業務流程時，需考慮以下幾點：

（1）確定業務流程的范圍。業務流程是為實現某一業務目標按照規定的順序完成的一系列活動。設計某一業務流程時，首先需明確該業務流程涉及的活動內容，確定流程的起點和終點，并按照業務流轉的次序和承接關系，描述整個流程。

（2）注意業務流程之間的連接。每一個業務流程不是孤立存在的，業務流程之間有著廣泛的聯系，既有呈上啟下的關系，也有輔助支持的關系，企業的內控體系建設應實現各個業務流程的有效連接。

（3）標準化業務流程文件。業務流程作為內控體系的重要環節，應以標準化的文件形式確定下來，作為規范員工職務行為的準則。業務流程文件的內容主要包括：制定文件的目的、適用的范圍、控制活動（內容描述、責任崗位、輸入及輸出）、流程圖、工作表格等。

2.2.4 風險評估

企業在努力實現經營目標的過程中，時刻面對各種來自內部和外部的風險，這些風險發生的可能性有高有低，影響程度有大有小，必須進行分析評估，找出重點關注和優先控制的風險，并在此基礎上結合企業的實際情況，采取相應的風險應對措施，將風險降低到企業可承受的范圍內。具體實施步驟包括：

（1）風險信息資料收集。采用“調查問卷”、“頭腦風暴”等方式從公司各個層面收集風險信息資料。

（2）風險識別。將收集的風險信息進行整理和分類，列出風險清單，對各風險因素進行準確的定義描述。

（3）風險分析。制定風險評價標準和規范，根據定性描述的風險發生可能性和影響程度，以風險評價標準對風險清單中的各項風險進行投票打分，按得分由高至低排序，確定主要風險及其次序。

（4）風險控制措施。設置相應的控制措施對主要風險實施有效的控制，對現有的管理流程進行篩查，評估控制活動是否能足以覆蓋風險，為下一步完善流程提供依據。

2.2.5 確定關鍵控制點

確定業務流程后，根據企業經營目標和該業務流程的內控目標，分析流程可能存在的風險，包括經營風險、財務風險和合規風險，針對這些風險，設計相應的控制措施予以應對。控制活動由多個控制點組成，其中可能有一兩個對風險控制有重大影響的關鍵控制點。由于每一個控制點都會產生控制成本，占用控制時間，如果事無巨細盲目追求完美，對每一個環節都投入大量的管理精力，不但帶來管理成本的提高、工作效率的低下，而且有違于內部控制提高經營效率和效果的目標。因此，在制定控制措施時，應遵循成本效益原則，以關鍵控制點為核心，實現合理高效的風險控制。

2.2.6 完善管理制度，制定內控手冊

在建立內控制度時，應充分考慮行業特點和企業經營模式，注意與企業原有的管理制度、業務流程的銜接，切忌生搬硬套，或者為應付檢查另外設計一套，然后束之高閣。經過風險評估和業務流程的梳理，檢查現有的管理制度和流程是否能夠有效地覆蓋各個風險控制點，管理職能是否得到明確，然后，針對內部控制遺漏點、薄弱環節，進一步完善相關制度和流程，并匯編成冊，形成內控手冊系列文件。工作步驟為：

（1）完善管理架構，確定部門職責范圍，明確職能部門在業務流程中的權責，貫徹不相容職務分離控制原則，落實授權審批制度。

（2）完善崗位職責、工作標準，以及與之相適應的績效考評細則。

（3）編寫內控手冊，將企業經營活動的各項關鍵內控流程以標準化業務流程文件記錄下來，歸集整理形成完整、可以動態修訂的內控手冊。

2.3 評價和改進階段

內部控制評價是確保內部控制有效運行、不斷完善的重要手段。為確保內部控制的有效運行，每年需開展一次內部控制評價工作，針對特殊事項還需組織專項評價，通過對內控體系的評估，查找、分析內部控制缺陷，制定相應的整改措施，改進和完善企業內部控制體系。注意做好下列工作：

2.3.1 評價工作的組織

董事會授權審計部門負責組織和實施內部控制評價工作，具體由審計部門制訂評價工作方案，下屬公司及職能部門開展所在單位的內控自評工作，審計部門根據評價結果進行核查，出具評價結論。

2.3.2 評價內容和所依據的標準

圍繞公司內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通等內部控制要素，按照國家《企業內部控制基本規范》及其應用和評價指引，對內部控制設計和執行情況進行評價。通過風險分析，重點對存在關鍵風險點的業務流程和日常管理的內部控制有效性進行評價。

2.3.3 評價工作的實施

（1）根據內控體系目錄內容，對照內控五要素全面梳理內控體系的設計情況，檢查內控體系文件是否涵蓋公司業務和日常管理事務。

（2）抽查關鍵風險點相關的標準、制度、流程，分析檢查結果，對內控體系文件設計的完整性和有效性進行評價，對實際執行過程是否存在缺陷進行認定。為保證評價結果的準確性，每一控制點抽取的樣本數量應不少于3個。

（3） 內部控制缺陷的認定。內部控制缺陷包括設計缺陷和運行缺陷，按照影響程度劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

設計缺陷的認定：

重大缺陷，指關鍵控制點缺失或設計不合理，導致嚴重偏離控制目標。

重要缺陷，指關鍵控制點缺失或設計不合理，其嚴重程度和經濟后果較重大缺陷低，但仍有可能導致偏離該流程的控制目標。

一般缺陷，指關鍵控制點的設計基本控制重大風險點，但在非重大風險點上存在3個以上控制缺失或設計不合理的情況。

運行缺陷的認定：

重大缺陷，指在對關鍵控制點的抽樣中，出現部分樣本與內部控制的設計不符的情況，造成的直接損失大于企業資產或年銷售額的5％。

重要缺陷，指在對關鍵控制點的抽樣中，出現部分樣本與內部控制的設計不符的情況，造成的直接損失小于或等于企業資產或年銷售額的5％。

一般缺陷，指所有關鍵控制點的運行均與內部控制的設計相符，但在非關鍵控制點上出現3個及以上樣本不符的情況。

（4）編制規范的內控評估底稿，內容包括評價的體系文件、設計評價結果、運行評價結果、整改措施，附相關的證明文件。

2.3.4 缺陷的整改

針對評價發現的內部控制缺陷提出切實可行的整改措施，落實責任人和完成時間，在規定的整改截止時間后一個月內，審計部門對整改結果進行核查和確認。

3 結 語

筆者所在公司自2010年起正式啟動公司內控體系的建設工作，公司成立了內控管理領導小組，組織了公司全體人員參與的內控管理培訓。通過開展業務流程梳理、風險識別、評估，確定了公司的關鍵風險，識別了內部控制缺陷，制定了相應的風險控制措施。公司根據業務特點和內控需要，編制了包括財務管理、合同管理、招投標管理、項目管理等在內的一系列管理流程，并完成了內控手冊的制定。內控體系運行半年后，公司組織了自我評價，針對存在的缺陷，進一步對體系進行完善。目前，公司內控體系包含了內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等5個基本要素，貫穿決策、執行和監督全過程，并覆蓋了公司業務和日常管理環節。公司將繼續加強對內部控制體系的評價和改進，切實做好檢查監控，強化企業的風險管理，實現管理規范化運作，進一步提升企業的市場競爭力，促進公司的健康持續發展。

篇（11）

一、工作開展情況

（一）進一步規范和完善社保基金和就業再就業資金監管內控管理制度和辦法，確保基金和資金管理和操作流程的規范性。

為進一步規范各項基金及就業再就業資金支出，防范基金風險，根據各項支出特點并結合我市實際情況，在局黨組的安排下，在相關科室的支持協助下，重新組織修訂完善了社保基金各項支出及就業再就業資金具體操作流程，確保了基金管理和各項操作流程的規范性，有效防范操作風險。

（二）根據省、市有關文件精神，結合我市社保基金和就業再就業工作實際，擬寫了《清鎮市社會保險基金專項治理工作方案》、《清鎮市社會保險基金和就業再就業資金安全宣傳教育活動工作方案》并及時呈報市有關領導審閱，并及時開展了社會保險基金專項治理工作方案。

（三）業務工作開展情況 2、嚴格按照有關操作流程對就業再就業資金及社保基金各項支出進行審核，并深入企業進行實地核查。一是從5月份以來，認真審核每一筆醫療保險、生育保險、工傷保險等各項支出；二是每月下旬按時會同社保局退休科審核擬退休人員資料，并對擬退休人員有關情況深入企業進行現場核查，保證擬退休人員符合退休條件，確保基金支出安全完整；三是對2009年每季度、每月的公益性崗位補貼、社會保險補貼、職業介紹補貼、職業培訓補貼等有關支出進行審核；四是及時組織召開就業再就業資金使用管理聯席會議，保證有關資金的及時撥付。 3、加強與社保局、就業局相關部門的業務工作對接，對各項基金和資金操作流程各環節內容進行熟悉了解，以便更能結合實際開展監督工作，使監督工作落到實處，確保基金和專項資金安全。

4、采取多種形式開展社保基金和就業再就業資金安全宣傳教育活動及開展社保基金專項治理工作等。

5、加強對農村勞動力及下崗失業人員培訓工作的監督檢查力度。一是對2005年、2006年、2007年農村勞動力培訓及經費撥付情況進行了詳細核查并及時報告檢查情況。二是對2009年每期開班培訓情況進行現場督察，及時填寫培訓質量統計表，及時準確了解每期培訓質量等情況。

6、對各鄉鎮勞動力分市場建設情況進行檢查。一是會同市財政、審計有關部門對百花湖鄉勞動力分市場建設工程進行驗收。二是對新店、衛城、流長勞動力分市場建設有關事宜進行現場查看。

（四）其他工作開展情況。一是按時向局辦公室報送科室工作動態信息、工作周報、月報及工作總結。二是積極參加市委市政府及本局組織的有關活動。三是完成領導交辦的其他工作。

二、政治理論及業務知識的學習

（一）深刻認識基金和就業再就業資金監督管理工作的重要性，明確職能定位，不斷加強監管人員的從業素質。

社會保險基金和就業再就業資金的管理使用具有很強的政策性、規定性和嚴肅性，只有熟悉掌握社保基金及就業再就業資金各項法律法規及實際業務操作流程，才能真正發揮基金監督管理職能，確保基金及就業再就業資金安全運行。工作之余，基金監督管理科科室人員學習了大量有關法律法規及各項規章制度，基本掌握有關業務處理要點及監督管理過程中應重點監督內容。

（二）積極參加我局“深入學習科學發展觀”各項學習活動，切實做到“工作學習兩不誤，雙促進”。

三、基金監督管理工作中存在的問題

（一）由于目前基金管理尚未制定統一規范的監管體系和就業再就業資金會計核算辦法尚需進一步完善，在基金監督管理中發現仍存在一些問題，如：財務內控制度還需進一步完善、業務操作還需進一步規范等。

（二）由于就業再就業資金及社保基金有關政策和規定較多，加上自身時間有限，對社保及就業工作的具體業務操作流程尚在熟悉中，導致對有關政策的把握尺度不準，基金監管工作力度不夠，有待進一步加強。

（三）社保基金監督管理工作主要是從社保

基金征繳、社保基金各項支出以及社保基金節余三方面進行監督管理，如何有效監督基金征繳、各項支出以及基金節余一直是基金監督工作中的重點內容。在工作量較大、人員較少的條件下，要真正做到對每筆基金征繳、支出進行有效監督還存在一定困難。