內(nèi)控管理工作計劃大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇內(nèi)控管理工作計劃范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

加強企業(yè)內(nèi)控管理中財務(wù)分析法的應(yīng)用研究，能夠使相應(yīng)的管理工作開展更具科學(xué)性，不斷增強企業(yè)內(nèi)控管理效果，促使其能夠處于穩(wěn)定發(fā)展?fàn)顟B(tài)。因此，在對企業(yè)內(nèi)控管理方面進(jìn)行研究時，需要根據(jù)其管理要求及形勢變化，充分考慮財務(wù)分析法的引入及應(yīng)用，進(jìn)而將內(nèi)控管理工作計劃實施到位，促使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動得以高效開展，保持其良好的市場競爭力，避免影響企業(yè)的管理效果及經(jīng)濟(jì)效益等。

一、財務(wù)分析法在企業(yè)內(nèi)控管理中的應(yīng)用價值探討

企業(yè)內(nèi)控管理中，為了實現(xiàn)對財務(wù)分析法的科學(xué)應(yīng)用，則需要了解其應(yīng)用價值。具體表現(xiàn)為：注重財務(wù)分析法應(yīng)用，有利于降低企業(yè)內(nèi)控管理風(fēng)險，滿足相應(yīng)管理工作高效開展要求，且能改善企業(yè)財務(wù)管理狀況；關(guān)注財務(wù)分析法應(yīng)用，實施好企業(yè)內(nèi)控管理計劃，有利于優(yōu)化這方面的管理方式，增強內(nèi)控管理計劃實施效果；重視財務(wù)分析法應(yīng)用，有利于豐富企業(yè)內(nèi)控管理工作內(nèi)涵，實現(xiàn)對這方面的專業(yè)化管理，充分發(fā)揮內(nèi)控管理應(yīng)用優(yōu)勢。

二、企業(yè)內(nèi)控管理中財務(wù)分析法的應(yīng)用研究

在了解財務(wù)分析法應(yīng)用價值的基礎(chǔ)上，應(yīng)明確其在企業(yè)內(nèi)控管理中的應(yīng)用要點，確保相應(yīng)管理工作開展的有效性。在此期間，相關(guān)的應(yīng)用要點包括以下方面：

(一)比較分析法的應(yīng)用所謂的比較分析法，是指對兩組數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析得出結(jié)論的一種方法，在實踐過程中取得了良好的應(yīng)用效果，可為企業(yè)內(nèi)控管理方面提供支持。具體表現(xiàn)為：基于比較分析法的企業(yè)內(nèi)控管理，可實現(xiàn)對企業(yè)財務(wù)信息之間數(shù)量關(guān)系及差異的科學(xué)分析，為企業(yè)日后發(fā)展方向的確定提供參考依據(jù)，且在專業(yè)性強的分析結(jié)果支持下，有利于實現(xiàn)對企業(yè)內(nèi)控方面的科學(xué)管理；企業(yè)內(nèi)控管理中通過對比較分析法應(yīng)用方面的考慮，可使自身內(nèi)部存在問題的分析與處理更具針對性，且能提升內(nèi)控管理中的專業(yè)化水平，為企業(yè)的更好發(fā)展打下基礎(chǔ)。

(二)趨勢分析法的應(yīng)用趨勢分析法是為了揭示企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果以及財務(wù)狀況的性質(zhì)和變化，通過對不同數(shù)據(jù)的整合利用，采用折線圖的方式為企業(yè)未來規(guī)劃預(yù)測提供支持的方法。在這種財務(wù)分析法的支持下，能夠通過對趨勢變化方面的分析，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的支出及利潤狀況，對其經(jīng)營成果的好壞做出評價，有利于改善企業(yè)內(nèi)控管理狀況，為其經(jīng)營水平提升提供支持。同時，借助趨勢分析法的應(yīng)用優(yōu)勢，從企業(yè)的財務(wù)狀況、資產(chǎn)狀況等方面入手，落實好相應(yīng)的預(yù)測分析工作，促使企業(yè)內(nèi)控管理更具合理性，并為趨勢分析法應(yīng)用范圍擴(kuò)大打下基礎(chǔ)。

(三)因素分析法的應(yīng)用這種財務(wù)分析法適用于細(xì)節(jié)問題分析中，可為企業(yè)某一財務(wù)指標(biāo)影響因素分析方面提供支持。實踐中開展企業(yè)內(nèi)控管理工作時，合理應(yīng)用因素分析法，能夠?qū)τ绊懫髽I(yè)財務(wù)管理效果的因素進(jìn)行科學(xué)分析，有利于降低其內(nèi)控管理問題發(fā)生率，健全相應(yīng)的管理體系，避免企業(yè)處于不利的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。同時，因素分析法支持下的企業(yè)內(nèi)控管理，可達(dá)到其管理過程中查缺補漏的目的，有針對性地改善內(nèi)控管理狀況，滿足現(xiàn)代企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展要求。

(四)比率分析法的應(yīng)用比率分析法是通過分析財務(wù)比率來了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。這種方法和比較分析法類似，但比較的數(shù)據(jù)有些局限性，不過得到的分析結(jié)果更具針對性。企業(yè)內(nèi)控管理中通過對比率分析法與趨勢分析法的配合使用，可實現(xiàn)對企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況的全面了解、評估其償債能力等。因此，在發(fā)揮財務(wù)分析法實際作用、豐富企業(yè)內(nèi)控管理方法的過程中，應(yīng)提高比率分析法的利用效率，促使內(nèi)控管理在企業(yè)生產(chǎn)實踐中的作用效果更加明顯，給予管理質(zhì)量提高方面的保障。

(五)杜邦分析法的應(yīng)用在了解企業(yè)財務(wù)情況的過程中，為了獲取到其資金結(jié)構(gòu)、風(fēng)險控制及內(nèi)部管理等方面的更多信息，則需要注重杜邦分析法的應(yīng)用。在這種財務(wù)分析法的作用下，企業(yè)內(nèi)控管理中可實現(xiàn)對反映自身經(jīng)營效率指標(biāo)數(shù)據(jù)的整合利用，并以完整體系的方式，實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營狀況的有效反映，為企業(yè)戰(zhàn)略部署的制定與調(diào)整提供參考信息。因此，在改善企業(yè)經(jīng)營狀況、提高內(nèi)控管理效率的過程中，應(yīng)發(fā)揮出杜邦分析法的實際作用，避免影響相應(yīng)管理工作的落實效果。

(六)報告分析法的應(yīng)用這種財務(wù)分析法應(yīng)用中可用報告的形式來反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，相比其它方法更加全面、細(xì)致，可使管理人員更好地了解企業(yè)的財務(wù)情況，滿足其內(nèi)控管理工作高效開展要求。因此，在細(xì)化企業(yè)內(nèi)控管理工作內(nèi)容、實現(xiàn)對其財務(wù)狀況科學(xué)分析的過程中，應(yīng)重視報告分析法的科學(xué)應(yīng)用，進(jìn)而為企業(yè)支出控制提供專業(yè)支持，實現(xiàn)其在實踐中的成本最低化及效益最大化的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。

三、提升財務(wù)分析法在企業(yè)內(nèi)控管理中應(yīng)用水平的策略

篇（2）

1. 前言

杭州華電半山發(fā)電有限公司（以下簡稱“半山公司”）是由華電國際電力股份有限公司、浙江浙能電力股份有限公司投資，華電國際電力股份有限公司控股的國有特大型火力發(fā)電企業(yè)，目前是國內(nèi)最大的燃機(jī)電廠，同時也是浙江電網(wǎng)的重要統(tǒng)調(diào)電廠和杭州市的主要保安電源。

半山公司始建于1959年，先后完成5次基建、擴(kuò)建工程，目前總裝機(jī)容量為268萬千瓦，其中燃機(jī)一期3臺，裝機(jī)容量117萬千瓦;燃機(jī)二期3臺，裝機(jī)容量124.5萬千瓦;1臺燃煤機(jī)組，裝機(jī)容量254.5萬千瓦。

華電半山發(fā)電有限公司是一家有著50多年歷史的發(fā)電企業(yè)，長期以來，重視企業(yè)管理，加強內(nèi)控制度建設(shè)，逐步建立了涵蓋各個環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制體系，各職能部門為加強內(nèi)控管理，根據(jù)國家法規(guī)、上級規(guī)章制度，結(jié)合企業(yè)實際，制定了相關(guān)內(nèi)控制度（包括規(guī)章制度和管理標(biāo)準(zhǔn)），并予以有效執(zhí)行和不斷完善。

前幾年，國家財政部、審計署、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委先后聯(lián)合出臺了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，根據(jù)國家五部委規(guī)定，依據(jù)上級公司要求和部署，公司自2011年以來，已連續(xù)開展了三年內(nèi)部控制自我評價，通過持續(xù)開展內(nèi)控評價，發(fā)現(xiàn)缺陷，整改缺陷，進(jìn)一步建立健全內(nèi)控制度，提升內(nèi)控執(zhí)行力，防控風(fēng)險。

但從內(nèi)控評價結(jié)果和公司內(nèi)控現(xiàn)狀看，公司內(nèi)控體制機(jī)制尚不健全，內(nèi)控管理和內(nèi)控監(jiān)督的職責(zé)不具體、不明確，內(nèi)控管理工作這一重要主體和重大環(huán)節(jié)基本處于缺失的狀態(tài)，內(nèi)控監(jiān)督與評價的力量薄弱，相關(guān)人員對公司各業(yè)務(wù)流程和主要風(fēng)險不熟悉、缺乏內(nèi)控評價和風(fēng)險評估等方面的知識和實踐經(jīng)驗，公司無論在內(nèi)控制度建設(shè)和制度執(zhí)行上，還是在內(nèi)控管理及評價監(jiān)督等方面都存在不少困難和問題，沒有真正形成執(zhí)行（各職能部門）、管理（日常管理部門）、監(jiān)督（審計部門）“三道防線”。

為了提升公司內(nèi)控管理和風(fēng)險管理水平，推進(jìn)公司內(nèi)控工作和風(fēng)險管理工作，扭轉(zhuǎn)內(nèi)控管理的薄弱局面，2013年，公司對如何全面推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)，加強內(nèi)控管理和內(nèi)控評價工作，理順管理，如何提高部門的內(nèi)控工作執(zhí)行力等進(jìn)行了深入研究和探討，并向兄弟單位學(xué)習(xí)、取經(jīng)。在經(jīng)過充分的研究和醞釀后，今年初成立了公司內(nèi)控管理組織機(jī)構(gòu)，建立了內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員機(jī)制，并明確了各機(jī)構(gòu)和內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員職責(zé)，各機(jī)構(gòu)和內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員從成立之日起，按照確定的職責(zé)開展工作，發(fā)揮作用。

2. 內(nèi)控管理辦公室工作開展情況

為加強內(nèi)控管理，公司內(nèi)控管理委員會下設(shè)內(nèi)控管理辦公室，內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)的成立，加強了內(nèi)控管理工作，使內(nèi)控管理工作制度化、常態(tài)化。在成立內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)的同時，結(jié)合公司實際，明確具體職責(zé)。

立機(jī)構(gòu)，訂計劃。公司形成內(nèi)控管理堅強防線，實現(xiàn)關(guān)口前移防控風(fēng)險。公司成立了由各職能部門負(fù)責(zé)人組成的內(nèi)控管理辦公室，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的日常管理工作。內(nèi)控管理辦公室結(jié)合公司實際，制定了內(nèi)部控制和風(fēng)險管理年度工作計劃并著力推進(jìn)實施。

抓倒查，定制度。公司建立“倒查”機(jī)制，按照內(nèi)控評價標(biāo)準(zhǔn)對流程控制進(jìn)行檢查，對風(fēng)險控制點進(jìn)行梳理調(diào)整，對自查評價過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷，認(rèn)真分析，制定整改措施，跟蹤缺陷整改。2014年，為進(jìn)一步加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部體系建設(shè)，公司對內(nèi)控管理流程手冊（2013版）進(jìn)行全面修訂，對照上級公司規(guī)章制度和實際工作流程進(jìn)行梳理、優(yōu)化，最終形成更具有實際操作指導(dǎo)意義的公司內(nèi)控管理流程手冊（2014版）。

重審核，強制度。今年以來，公司各部門已制訂、修訂內(nèi)控制度32項，內(nèi)控管理辦公室進(jìn)一步深化內(nèi)控制度審核，對每一項制定、修訂的制度嚴(yán)格審核，為內(nèi)控制度質(zhì)量把好第一道關(guān)。為進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)控管理工作，明確責(zé)任，去年4月，內(nèi)控管理辦公室制定了《內(nèi)控管理辦法》，使公司內(nèi)控管理工作有章可循，有據(jù)可依，為建立健全內(nèi)控體系和風(fēng)險管理體系提供了強有力的支持。

建專欄，推培訓(xùn)。為增強廣大員工的內(nèi)控意識，及時了解公司內(nèi)控工作情況，提高內(nèi)控執(zhí)行力，營造內(nèi)控文化氛圍，內(nèi)控管理辦公室和內(nèi)控評價辦公室在經(jīng)過充分醞釀和精心策劃后，在2014年3月份公司門戶網(wǎng)站開辟了“內(nèi)控建設(shè)”專欄，報道公司內(nèi)控工作和風(fēng)險管理動態(tài)，普及內(nèi)控和風(fēng)險管理知識。該專欄設(shè)置“制度建設(shè)”、“內(nèi)控知識”、“內(nèi)控信息”三大版塊，涵蓋了內(nèi)控制度的制修訂及執(zhí)行情況、內(nèi)控和風(fēng)險管理知識、內(nèi)控工作開展情況等。同時，為進(jìn)一步強化風(fēng)險防范意識，推進(jìn)公司風(fēng)險管理體系建設(shè)，內(nèi)控管理辦公室于去年6月舉辦了風(fēng)險評估實務(wù)培訓(xùn)，各部門負(fù)責(zé)人及內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員共計50余人參加了培訓(xùn)，取得了實效。

3.內(nèi)控評價辦公室工作開展情況

為加強內(nèi)控監(jiān)督，公司內(nèi)控管理委員會下設(shè)內(nèi)控評價辦公室，內(nèi)控評價機(jī)構(gòu)的成立，加強了內(nèi)控評價工作和日常監(jiān)督的力量，使內(nèi)控監(jiān)督制度化、常態(tài)化。在成立內(nèi)控評價機(jī)構(gòu)的同時，結(jié)合公司實際和內(nèi)控評價監(jiān)督工作，明確具體職責(zé)。

形成合力，持續(xù)評價。公司內(nèi)控評價工作自2011年起，已連續(xù)開展了三年，形成常態(tài)化工作。2013年公司獲得華電國際“2013年度內(nèi)部控制評價工作先進(jìn)單位”榮譽稱號。內(nèi)控評價辦公室成立后，由評價辦公室具體組織實施評價工作，牽頭成立公司內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，編制內(nèi)控評價方案，根據(jù)評價方案和采用抽樣法等多種評價方法開展評價，查找內(nèi)控缺陷，撰寫評價報告，確保評價工作的質(zhì)量和評價工作的順利進(jìn)行。

嚴(yán)抓整改，促進(jìn)落實。抓整改、促提升，及時組織開展內(nèi)控缺陷整改情況的監(jiān)督檢查是內(nèi)控評價辦公室的一項重要職責(zé)。2014年以來，內(nèi)控評價辦公室先后于上半年和下半年部署缺陷整改情況的監(jiān)督檢查。每次檢查結(jié)果均向公司領(lǐng)導(dǎo)層和各有關(guān)部門進(jìn)行通報。通過監(jiān)督檢查，有力促進(jìn)了各部門缺陷整改工作，使各項缺陷能有效整改。

監(jiān)督檢查，強化內(nèi)控。開展內(nèi)控監(jiān)督檢查是內(nèi)控評價辦公室的一項重要職責(zé)。除開展內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督檢查和每年開展內(nèi)控自我評價，還適時組織開展內(nèi)控監(jiān)督檢查。內(nèi)控監(jiān)督檢查包括專項檢查和全面檢查，去年8月份，組織內(nèi)控評價人員對涉及內(nèi)控評價范圍的32個業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況及各項控制文檔進(jìn)行全面檢查，查找缺陷。通過專項檢查和全面檢查，促進(jìn)各部門提高執(zhí)行力，糾正存在的問題，保障各項內(nèi)控制度有效運行。

4.內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員工作開展情況

建立內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員機(jī)制，是公司推進(jìn)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系建設(shè)的一項重大舉措。內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員由各職能部門責(zé)任心強，業(yè)務(wù)精、善于管理的人員擔(dān)任，其職責(zé)主要是參與和協(xié)助公司內(nèi)控管理、內(nèi)控評價、本部門內(nèi)控制度制（修）訂和內(nèi)控自查自糾，對本部門內(nèi)控制度執(zhí)行和內(nèi)控缺陷整改的監(jiān)督等。

參加會議、培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平。今年，內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員參加了內(nèi)控評價辦公室和內(nèi)控管理辦公室組織召開的各項會議和風(fēng)險評估培訓(xùn)，通過會議和培訓(xùn)，加深了解了內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的職責(zé)、公司內(nèi)控缺陷情況及整改情況，提高了對內(nèi)控工作重要性的認(rèn)識以及對開展風(fēng)險評估和內(nèi)控自查自糾必要性的認(rèn)識，了解公司內(nèi)控管理現(xiàn)狀和存在的問題，初步掌握了風(fēng)險評估知識。從實踐情況看，及時召開內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員會議和相關(guān)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)、指導(dǎo)及部署工作，對于增強內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的責(zé)任意識，提升內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員業(yè)務(wù)水平，加強內(nèi)控管理是十分必要的。

篇（3）

2目前社會保險內(nèi)控管理存在的問題

2.1內(nèi)控認(rèn)識不足。社會保險管理機(jī)構(gòu)的工作人員對內(nèi)控認(rèn)識不到位，觀念淡漠，對內(nèi)控管理的理解較差，沒有認(rèn)識到內(nèi)控的重要性，內(nèi)控不僅可以防范和化解社會保險工作的風(fēng)險，還對參加社會保險的人員權(quán)益起到保護(hù)作用。并且，社會保險內(nèi)控的執(zhí)行科室配備缺乏，另外工作人員又缺乏審計方面的專業(yè)知識，對社會保險的相關(guān)法律法規(guī)不夠了解，加上敷衍散漫的工作態(tài)度，沒有達(dá)到期望的效果。2.2缺乏內(nèi)控制度。制度是實施的基礎(chǔ)，社會保險內(nèi)控制度的不健全導(dǎo)致社會保險內(nèi)控管理的不到位。社會風(fēng)險內(nèi)控管理制度不健全會導(dǎo)致與實際工作不協(xié)調(diào)，對社會保險的安全構(gòu)成威脅。2.3執(zhí)行力度不到位。社會保險的管理機(jī)構(gòu)在執(zhí)行過程中缺乏積極性和主動性，內(nèi)控機(jī)構(gòu)往往被忽視、敷衍，社會保險管理機(jī)構(gòu)對自己內(nèi)控管理的評估不足，內(nèi)有做到心中有數(shù)，更加做不到對內(nèi)控機(jī)構(gòu)完善的管理。近年來，所發(fā)生社會保險案件，無一不與內(nèi)控管理重視程度不足，監(jiān)督機(jī)制不健全，監(jiān)控緩解失效等有關(guān)。我們要將前車之鑒，作為后事之師，加強內(nèi)控管理。

3社會保險內(nèi)控管理工作方法

認(rèn)真做好社會保險內(nèi)控管理工作，切實發(fā)揮社會保險內(nèi)控管理的功能和職能，避免危害民生，危害社會主義建設(shè)的現(xiàn)象發(fā)生。本文闡述了如何做好社會保險內(nèi)控管理工作的幾條建議。3.1提升工作人員的職業(yè)和道德素養(yǎng)。對工作人員的進(jìn)行政治思想教育和職業(yè)素養(yǎng)教育，不斷提升工作人員的責(zé)任感，在社會保險基金管理方面普及法律知識，樹立社會保險人員遵紀(jì)守法的意識和觀念，并將此作為廉政教育的重要內(nèi)容。3.2對內(nèi)控工作給予足夠重視。保證社會保險基金的安全，就是保證廣大參保人員的切身利益和生活保障，是廣大勞動人民關(guān)注的焦點問題。內(nèi)控管理是一種自律行為，做好內(nèi)控管理工作是實現(xiàn)控制社會保險風(fēng)險的重要手段。首先，給予社會保險內(nèi)控管理工作足夠的重視，將領(lǐng)導(dǎo)目標(biāo)實行責(zé)任制，將工作責(zé)任落實到個人，避免推諉扯皮，工作懈怠的情況發(fā)生。其次，完善社會保險內(nèi)控管理工人人員的工作隊伍，將真正懂專業(yè)，有責(zé)任心，理論水平高的專業(yè)知識型人才作為重點培養(yǎng)對象，對工作人員進(jìn)行教育和培訓(xùn)，不斷提高工作人員的專業(yè)水平和工作素質(zhì)。3.3建立健全內(nèi)控機(jī)制。建立內(nèi)控管理制度首先要明確科學(xué)、民主、公開的決策程序，對涉及經(jīng)濟(jì)及管理方面的重大事項的決策，應(yīng)該按照民主集中制的原則進(jìn)行，首先由經(jīng)辦部門提出建議，然后由領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門代表集體決策。建立健全授權(quán)批準(zhǔn)控制、不相容崗位分離控制、業(yè)務(wù)流程控制、預(yù)算控制、會計控制、風(fēng)險控制、信息技術(shù)控制、會商報告控制等，綜合運用上述方法，健全內(nèi)部控制機(jī)制。明確授權(quán)審批制度，建立授權(quán)審批體系，對授權(quán)人員、范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任作出規(guī)定。建立工作人員定期或不定期輪崗交流制度，特別是重要崗位，要實行任職回避制度。3.4加強監(jiān)督管理。進(jìn)一步完善社會保險業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的管理制度，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)向上級行政部門遞交的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦數(shù)據(jù)和統(tǒng)計報表進(jìn)行嚴(yán)格的統(tǒng)計分析和檢查，對出現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改和反饋，嚴(yán)格做到數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的監(jiān)督管理作用。針對社會保險各項業(yè)務(wù)的內(nèi)容和性質(zhì)進(jìn)行明確分工，制定詳細(xì)的工作計劃和操作規(guī)程。對每一項業(yè)務(wù)的操作事項初審、審核和審批制度，保證業(yè)務(wù)的經(jīng)辦由不同的工作人員完成，實現(xiàn)復(fù)核和監(jiān)督。社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要加強內(nèi)部管理和監(jiān)督、規(guī)范經(jīng)辦人員行為，提高內(nèi)控執(zhí)行力，形成自我約束，自動預(yù)警、自行糾錯的工作機(jī)制，防范和化解社?；疬\行風(fēng)險，確?；鸢踩瑥亩龠M(jìn)社會保險經(jīng)辦內(nèi)部控制工作規(guī)范、有序、健康發(fā)展，開創(chuàng)社會保險經(jīng)辦工作發(fā)展的新局面。

4結(jié)語

社會保障制度是涉及群眾切身利益的民生工程，社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是落實各項社保政策、直接面對廣大參保對象的窗口單位。因此，必須加強內(nèi)部管理控制機(jī)制，把內(nèi)部控制的觸角覆蓋到所有工作崗位，全面規(guī)范各項社保業(yè)務(wù)活動，優(yōu)化業(yè)務(wù)管理流程，狠抓規(guī)范管理，形成自我約束、自動預(yù)警、自行糾錯的長效機(jī)制，從源頭上防范和化解基金風(fēng)險，提升經(jīng)辦管理服務(wù)水平。

篇（4）

員工簡短崗位工作計劃1為了認(rèn)真貫徹落實國家教委《幼兒園炊事員工作條例》加強幼兒園衛(wèi)生工作的管理，特制定下列幼兒園工作計劃，以求全面地遵照。

一、組織：

幼兒園決定建立炊事員工作管理委員會，組長由鄭玉琴擔(dān)任，副組長由陳玲玲擔(dān)任，組員有童愛霞、李小如。

二、職責(zé)：

1、鄭玉琴負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌全園的炊事衛(wèi)生工作，負(fù)責(zé)劃分各處各班的衛(wèi)生區(qū)域，抽查衛(wèi)生工作。

2、陳玲玲負(fù)責(zé)制定全園的__年衛(wèi)生工作計劃并負(fù)責(zé)布置檢查，督促各處各班衛(wèi)生工作以及評比總結(jié)工作。

三、措施：

1、加強思想教育，讓人人知道衛(wèi)生工作的重要性，知道衛(wèi)生工作是精神文明建設(shè)和物質(zhì)文明建設(shè)均不可缺少的條件。

2、劃分清潔做到衛(wèi)生工作沒有死角。

3、做到衛(wèi)生工作層層有計劃、有布置、有檢查、有總結(jié)評比，并落實到人。

4、把個人衛(wèi)生列為個人評優(yōu)，班級評優(yōu)，單位評優(yōu)的重要條件。

5、環(huán)境美化工作選派專人負(fù)責(zé)，并教育大家愛護(hù)幼兒園一草一木，使幼兒園一年四季保持常綠，能見到不同的花開。

6、成立幼兒常見病傳染病衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)小組。

四、衛(wèi)生制度：

1、從講衛(wèi)生，要求穿戴整潔，不留長發(fā)、勤洗臉、洗腳、洗頭、洗澡、早晚刷牙，喝水用自己的杯，不隨地吐痰，不隨地仍紙屑、果皮、大小便入廁。

2、飲食必須要衛(wèi)生，廚房餐具要每天消毒，炊事人員和醫(yī)務(wù)人員在上班時間穿戴工作服和工作帽，保教人員包括炊事員持健康證才能上崗。

幼兒園炊事員崗位職責(zé)：

1、每天早上七點半到崗，穿上干凈的工作服，戴好工作帽，做好個人衛(wèi)生準(zhǔn)備工作，上灶和接觸熟食前須用肥皂、流動水洗手。

2、根據(jù)幼兒年齡特點，努力鉆研烹調(diào)技術(shù)：飯菜做到色、香、味俱全以及四個搭配：葷素搭配、米面搭配、粗細(xì)搭配、干濕搭配，營養(yǎng)素調(diào)配合理。

自制點心花色多樣，美味可口。

3、根據(jù)師生作息時間，按時供應(yīng)飯菜，注意冬暖夏涼，每天留好樣。

4、定期巡視幼兒進(jìn)餐情況，及時聽取老師和幼兒對伙食的反應(yīng)，不斷改進(jìn)工作。

5、嚴(yán)格執(zhí)行伙食衛(wèi)生要求，按“操作一條龍”規(guī)范操作。

食物要燒熟燒透。

6、加強物品管理，擺放整齊;

做好廚房清潔衛(wèi)生工作，堅持“每周一大掃，每日一小掃”。

7、下班前關(guān)閉所有電器開關(guān)、液化氣、門窗，做好防火安全工作。

8、參與制定合理的食譜，并嚴(yán)格按菜譜制作飯菜、點心。

員工簡短崗位工作計劃2為了保證我校師生在食堂用餐放心，為師生提供更好的就餐環(huán)境。鞏固食堂工作效率，有序開展各項工作。全面提升學(xué)校食堂影響力，極大的去激發(fā)我校食堂員工發(fā)展意識，曾強員工“做好本職工作、全方位服務(wù)師生的信心和決心”。特制定本工作計劃。

一、工作思路

1、增強勤儉節(jié)約的意識。

不安全操作和浪費是極大的沒有責(zé)任;勤儉節(jié)約是中華民族優(yōu)良傳統(tǒng)美德，引導(dǎo)員工自覺養(yǎng)成這種良好的行為習(xí)慣。

2、強化員工的集體榮譽感，發(fā)揚團(tuán)隊精神，人人都有“校榮我榮”的感覺。

每半個月對員工定期進(jìn)行職業(yè)道德和職業(yè)技能培訓(xùn)。通過培訓(xùn)、進(jìn)行考核、對一些不合格的員工在培訓(xùn)，在考核，使其在各自崗位上發(fā)揮程度的才智和技能，使食堂隊伍不斷得以優(yōu)化，從而提高食堂隊伍的整體素質(zhì)。

二、員工培訓(xùn)

(一)本學(xué)年計劃對食堂員工衛(wèi)生、服務(wù)知識進(jìn)行培訓(xùn)。由于食堂人員的文化知識水平，操作技能參差不一，食堂培訓(xùn)的內(nèi)容也有所不同。

1、主要是通過口頭語言的形式向他(她)們傳授各種技能。

2、圍繞一個問題展開討論，提出自己的看法和建議，歸納總結(jié)。

3、通過示范操作分步驟講明操作要領(lǐng)。

4、對操作的全過程進(jìn)行總結(jié)，找出問題，提出改進(jìn)方法。

(二)召開食堂全體工作會議，組織員工學(xué)習(xí)我國《食品衛(wèi)生法》;和《學(xué)校食堂衛(wèi)生工作條例》，食堂各種衛(wèi)生、安全規(guī)章制度。提高他們的法律意識和服務(wù)意識，端正工作態(tài)度。與員工鑒定食品衛(wèi)生安全目標(biāo)責(zé)任書。

1、堅持每天對食堂的食品衛(wèi)生進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題立場即糾正或處理。

每周召開一次食堂工作人員會議，總結(jié)經(jīng)驗，取長補短，時時刻刻強調(diào)安全問題，切實保證師生的飲食安全。

2、制定每周工作計劃、每月考勤、視師生就餐人數(shù)合理安排人員。

提高學(xué)生節(jié)約意識。組織有關(guān)人員研究每周營養(yǎng)菜譜。

3、全力搞好就餐工作，合理搭配營養(yǎng)餐，使每位學(xué)生經(jīng)歷更加充沛的投入到學(xué)習(xí)當(dāng)中。

三、抓文明禮貌落實

我們提倡文明用餐、禮貌服務(wù)，要求班主任做好在校用餐學(xué)生的文明用餐的教育，而且，每天學(xué)生用餐時都要有生活老師和食堂工作人員入餐廳巡視，定桌服務(wù)，幫助解決學(xué)生用餐中的具體問題。

四、嚴(yán)把適量關(guān)

對“三無”食品。檢查發(fā)現(xiàn)有供應(yīng)商原材料已過期，且沒有檢驗合格證;還有副食食品無廠名廠址、無出廠日期，無保質(zhì)期，一律不允許進(jìn)入食堂。

培養(yǎng)員工主人翁意識，提高食堂整體素質(zhì)：

1、提高主人翁的自覺性和加強員工民主管理重要性的認(rèn)識，讓員工參加民主管理，發(fā)揮員工的智慧和創(chuàng)造力，有重大決策時廣泛聽取員工的意見，讓員工的開言路，集思廣益，幫助管理者決策，而當(dāng)決策一旦定案，管理者就要組織員工實施方案，這樣員工才會以主人翁的姿態(tài)發(fā)揮干勁，智慧和創(chuàng)造力，大大增強食堂的生機(jī)和活力。

2、要善于激發(fā)員工參與意識，關(guān)心每位員工的痛癢，開展一些有意義娛樂活動和公益活動，生活上關(guān)心他們的喜怒哀樂和冷暖，人格上尊重他們，甚至稱呼可心切一點讓員工們感覺到自己是學(xué)校的一份子，從學(xué)校能找到家的感覺，同時，創(chuàng)造讓他們體現(xiàn)自我價值的機(jī)會，從而使員工感覺到大家庭的溫暖和做主人的樂趣，從而產(chǎn)生強烈的歸屬感，才能增加學(xué)校的凝聚力。

員工簡短崗位工作計劃3一、加強政治學(xué)習(xí)、提高思想覺悟

認(rèn)真學(xué)習(xí)處、站工作會議精神，準(zhǔn)確的掌握會議內(nèi)容、提高思想認(rèn)識，為自己的工作指明方向，有了明確的方向，才能更好的完成上級領(lǐng)導(dǎo)交給我們的工作任務(wù)。

二、學(xué)習(xí)食堂各項工作制度及崗位職責(zé)

1、組織培訓(xùn)食堂人員學(xué)習(xí)食堂的各項管理制度。

2、學(xué)習(xí)各崗位職責(zé)的內(nèi)容。

3、組織學(xué)習(xí)慶城綜合服務(wù)處20項物業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的內(nèi)容。

三、加強食品衛(wèi)生管理工作。

認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的食品安全法、在日常采購工作中，嚴(yán)格把關(guān)，所購食物要新鮮，不能有腐爛、變質(zhì)過期的食品;在以質(zhì)量為前提的情況下，貨比三家，直接降低材料價格。堅持“同等質(zhì)量比價格，同等價格比質(zhì)量，限度為站上節(jié)約成本”的工作原則。

四、加強食堂管理工作

在日常工作中要加強管理、保障政令暢通，不能再出現(xiàn)指揮不靈的現(xiàn)象和姑息養(yǎng)_造成的很多問題，要大膽管理、不怕得罪人，一切以工作為前提。

五、提高自己的業(yè)務(wù)水平和自身修養(yǎng)

今年要多方面改變自身的好多缺點，加強政治理論學(xué)習(xí)、積極參加各項活動，平日和同事搞好團(tuán)結(jié)，互幫互學(xué)、共同進(jìn)步，提高自身的修養(yǎng)，做一個合格的員工。

新的一年的到來，意味著新的起點、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，未來從來都是因為它的不確定性而讓我們充滿激情。我似乎已經(jīng)看到了希望，我將以更飽滿的熱情投入到各項工作中去，與二站全體員工共同學(xué)習(xí)、共建和諧、共創(chuàng)輝煌!

員工簡短崗位工作計劃4一、認(rèn)真貫徹落實會計基礎(chǔ)管理會議精神狠抓會計內(nèi)控建設(shè)

作為副行長兼會計主管，我的壓力很大。為從根本上解決困擾我行的基礎(chǔ)管理較差，內(nèi)部控制力弱的的問題，我行于年初召開了高規(guī)格的會計基礎(chǔ)管理工作會議。認(rèn)真查找了我行會計基礎(chǔ)管理方面存在的問題，深入分析了問題存在的原因，提出、制定了提高我行會計內(nèi)控管理水平的具體措施。作為會計出納部的負(fù)責(zé)人，我把貫徹落實會計基礎(chǔ)管理工作會議精神作為首要任務(wù)和履職工作的切入點，并從以下幾個方面開展了工作：

1、以抓《__銀行會計內(nèi)控管理盡職指引》和在年初會計基礎(chǔ)管理工作會議上簽訂的責(zé)任書的落實為契機(jī)，把各部室的負(fù)責(zé)人、臨柜柜員、內(nèi)勤主任、監(jiān)管員以及辦公室等相關(guān)職能部門納入會計內(nèi)控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會計內(nèi)控管理關(guān)系更清晰，內(nèi)控管理層次得到顯著提升。

2、堅持按月組織開展監(jiān)管檢查工作，促進(jìn)會計內(nèi)控管理水平逐步提高。

會計監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風(fēng)險的重要防線。盡管面臨各種各樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每月對營業(yè)部進(jìn)行一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責(zé)任人有處理。

從已經(jīng)結(jié)束前十個月的檢查監(jiān)管情況來看，累計查出問題37個次，絕大部分問題得到整改或改善，處理或建議處理責(zé)任人2人次，其中扣發(fā)考核性工資4人次，扣款金額400元。我始終把實質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原則，通過持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的監(jiān)管，我行的會計內(nèi)控管理水平有了明顯的進(jìn)步。

3、堅持突擊輪崗帶班制度，充分發(fā)揮會計監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。

一是能促使各崗都能熟悉掌握不同崗位的業(yè)務(wù)操作，提高操作技能，另一方面讓柜員自己互查，在離崗交接時顯現(xiàn)隱性問題，創(chuàng)新防范風(fēng)險的手段。我每月會不定期突擊要求員工臨時休假，然后自己臨柜代班。今年來我已經(jīng)累計代班23天，涉及柜面所有崗位。通過崗位輪換和全日制代班，已發(fā)現(xiàn)糾正涉及印鑒管理、借據(jù)管理、賬簿記載、檔案歸檔等方面共12處問題。通過調(diào)看監(jiān)控錄像觀察臨柜人員的操作程序是否合規(guī)，每周調(diào)看監(jiān)控工作的加強和持續(xù)，直接促進(jìn)了我行臨柜人員工作效率的提高，規(guī)避了操作風(fēng)險，更重要的是對會計人員產(chǎn)生了一種持續(xù)、強大的監(jiān)督和威懾作用。

4、注重提高副行長兼會計主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力。

副行長兼會計主管履職到位與否，是會計內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)。一年來，我認(rèn)真履行副行長兼會計主管職責(zé)，加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，分析內(nèi)控形式，學(xué)習(xí)新的文件精神，研究解決管理中存在的實際問題。以會帶訓(xùn)，不斷提高副行長兼會計主管的履職能力。

二、履行崗位職責(zé)積極參與全行經(jīng)營管理

一年來，我能積極參與全行內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，自覺維護(hù)班子團(tuán)結(jié)，協(xié)定“四優(yōu)”黨員爭創(chuàng)計劃。三是做好全行財務(wù)狀況分析調(diào)研及經(jīng)營利潤測算，分析將會影響到全行經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)完成的因素，向行長提出自己的看法和建議，為全行經(jīng)營獻(xiàn)計獻(xiàn)策。四是積極參與全行業(yè)務(wù)營銷。截止10月末，我行存款日均余額__萬元、中間業(yè)務(wù)收入__萬元，比同期分別上升27%、%，國際業(yè)務(wù)更是取得歷史性突破，存款余額達(dá)到了25萬美元，提前完成全年任務(wù)。五是積極投入非現(xiàn)金結(jié)算。今年秋季以來，在原有工行網(wǎng)銀的基礎(chǔ)上，又開通了信用聯(lián)社網(wǎng)上銀行，為售糧農(nóng)戶辦理了工行POS機(jī)及聯(lián)社的“一___”，秋季收購全面實現(xiàn)非現(xiàn)金結(jié)算。

三、加強隊伍建設(shè)創(chuàng)建文明規(guī)范窗口

今年以來，我一直將內(nèi)塑隊伍素質(zhì)，外樹窗口形象，創(chuàng)建行業(yè)品牌作為重點工作來抓，主要表現(xiàn)為：

一是建立獎懲制度，樹立積極的農(nóng)發(fā)行新風(fēng)。

開展創(chuàng)建行業(yè)品牌活動以來，我明確了考核標(biāo)準(zhǔn)和落實檢查監(jiān)督措施，形成嚴(yán)格的獎罰制度。創(chuàng)新出臺《營業(yè)窗口文明服務(wù)規(guī)范考核辦法》，設(shè)立“周服務(wù)之星”、“月文明之星”、“季規(guī)范之星”、“業(yè)務(wù)精英獎”等，對客戶口碑好、業(yè)務(wù)技能強、服務(wù)質(zhì)量高的員工進(jìn)行特別獎勵。

二是發(fā)揮窗口作用，全員倡導(dǎo)職業(yè)文明。

在窗口環(huán)境建設(shè)上切實做到“形象統(tǒng)一規(guī)范”、“設(shè)備使用正?！?、“環(huán)境整潔宜人”、“服務(wù)設(shè)施到位”、“宣傳醒目規(guī)范”;在禮儀形象中嚴(yán)格執(zhí)行“著裝統(tǒng)一規(guī)范”、“形象整潔大方”、“行動文明得體”;要求員工貫徹執(zhí)行“三好一提高”，即：服務(wù)好、態(tài)度好、業(yè)務(wù)好，提高辦事效率的服務(wù)宗旨，還要做到“六聲”，即：來有迎聲、去有轉(zhuǎn)自送聲、咨詢有答聲、求助有請聲、不足有歉聲、合作有謝聲;做好“五心”，即：服務(wù)態(tài)度要“熱心”、接待客戶要“誠心”、言談舉止要“虛心”、宣傳解釋要“耐心”、關(guān)心他人要“真心”的服務(wù)，切實將職業(yè)文明落到實處。

三是嚴(yán)格執(zhí)行晨會制度，保證各項工作的出色完成。

為了更好地鼓舞士氣，我要求柜面每日的晨會不得低于20分鐘，把它當(dāng)成是柜面工作信息流轉(zhuǎn)、增進(jìn)團(tuán)結(jié)、提高工作效率和效益的一個平臺。上級的各類會議精神及業(yè)務(wù)更新在晨會上進(jìn)行傳達(dá)，上一日的工作情況在晨會上進(jìn)行及時點評，的業(yè)務(wù)知識和工作經(jīng)驗在晨會上進(jìn)行學(xué)習(xí)和交流，每日工作成績和成功服務(wù)事例也在晨會中進(jìn)行分享，從而充分調(diào)動全體員工的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性，順利并高效地完成每天的各項工作。

四是堅持業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。

在業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)方面我努力三管齊下：

1、抓規(guī)章制度學(xué)習(xí)。

制訂詳實的學(xué)習(xí)計劃，資料人手一份，晨會時間輪流領(lǐng)學(xué)、工作閑暇時間自學(xué);每周五集中學(xué)、指定內(nèi)容討論學(xué);不僅組織大家學(xué)，更要求自己先學(xué)，確保在一起學(xué)時能起講解輔導(dǎo)的作用;不僅學(xué)習(xí)傳達(dá)文件要求，還對執(zhí)行不到位的文件進(jìn)行溫故以知新。

2、抓崗位實戰(zhàn)訓(xùn)練。

儲備積累了業(yè)務(wù)理論知識，光紙上談兵是不行的，總得有實戰(zhàn)演練才行。平時要求各崗人員在業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格遵照操作規(guī)程辦事，以老帶新，互相監(jiān)督，互相提醒，注重細(xì)節(jié)，注重總結(jié)。

3、抓季度測試評。

員工簡短崗位工作計劃5一、以客戶為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作?？蛻羰俏覀兊纳嬷?，作為營業(yè)部又是對外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽

1、我行一直提倡的“首問責(zé)任制”、“滿時點服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、b航空等結(jié)算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競爭能力。

3、主動加強與個人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個人業(yè)務(wù)、熟悉個人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。

雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個欠缺。

4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

二、強內(nèi)控制度管理，防范風(fēng)險，保證工作質(zhì)量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

2、進(jìn)一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務(wù)。

3、進(jìn)一步加強會計出納制度，嚴(yán)格會計出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來結(jié)算風(fēng)險的手段。

5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯杜絕結(jié)算事故。

6、切實履行對分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。

7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。

三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊伍

1、把好進(jìn)人用人關(guān)。

銀行業(yè)聽著很美，其實充滿競爭和風(fēng)險，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓(xùn)計劃上報人事部門，準(zhǔn)備對出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會計制度、新會計科目等基礎(chǔ)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。

3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

篇（5）

市分行會計部：

20XX年是我在XX支行擔(dān)任會計主管的第一年。在這一年中，我從一個完全沒有接觸對公業(yè)務(wù)的個人客戶經(jīng)理，迅速的轉(zhuǎn)變成為一名會計主管，除積極學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識，努力工作之外，能夠認(rèn)真履行工作職責(zé)，較好的完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來的工作情況述職如下：

一、認(rèn)真貫徹落實會計基礎(chǔ)管理精神，狠抓會計內(nèi)控建設(shè)。

1、堅持按月開展自查工作，促進(jìn)會計內(nèi)控管理水平逐步提高。自查是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風(fēng)險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每月對支行全部網(wǎng)點開展一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、無通知、有記錄、有整改、對責(zé)任人有處理、有通報。監(jiān)管的內(nèi)容也嚴(yán)格按照會計監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專項治理的要求逐條細(xì)化，不敢有絲毫的馬虎。把實質(zhì)重于形式作為自查的重要原則，通過持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的自查，支行的會計內(nèi)控管理比以往年度水平有了明顯的進(jìn)步。

2、建立全面的崗位責(zé)任制，把崗位職責(zé)落實到每一個崗位、每一個員工，做到每一項工作有人管，每一個工作有人抓，防止出現(xiàn)相互推托、工作脫節(jié)的現(xiàn)象，按照崗位責(zé)任制進(jìn)行嚴(yán)格考核，使我支行內(nèi)控制度得到了進(jìn)一步完善。

二、認(rèn)真貫徹和執(zhí)行各項會計、出納制度及操作規(guī)程，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，促進(jìn)會計出納工作基礎(chǔ)規(guī)范化水平的提高

1、在工作中，我始終堅持以提高柜面服務(wù)質(zhì)量為目標(biāo)，從工作制度、員工素質(zhì)入手，高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，苦練業(yè)務(wù)技能，強化管理考核。一年來，我認(rèn)真貫徹和執(zhí)行總行各項會計、出納制度及操作規(guī)程，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。比如：對掛失業(yè)務(wù)、全國支票、匯兌業(yè)務(wù)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范，改變了以往登記簿登記不規(guī)范、資料不全的問題，對于發(fā)生的交換差錯事故及時整改，防止了各類差錯隱患的再次發(fā)生。

2、在工作中，我堅持日常及時制度檢查和事后稽核通報，加強內(nèi)控管理。各項會計出納制度是員工做好本職工作的基本依據(jù)和行為準(zhǔn)則，在制度的貫徹落實上，我注重雙管齊下、標(biāo)本兼治。一是充分發(fā)揮日常內(nèi)控的監(jiān)督和規(guī)范，時監(jiān)督和監(jiān)控檢查的機(jī)會，使我支行內(nèi)控工作制度化、規(guī)范化。二是正確處理好事后稽核發(fā)現(xiàn)的問題。首先按照我行各類文件的相關(guān)規(guī)定，對臨柜會計出納業(yè)務(wù)進(jìn)行即時、定期、不定期的監(jiān)督和審核，其次做好和事后稽核的溝通工作，正確處理好事后稽核中心發(fā)現(xiàn)的相關(guān)差錯，及時做好事后稽核差錯的分析反饋工作，及時給予出錯柜員通報，查找問題原因，及時落實整改。從各個環(huán)節(jié)加強對柜面業(yè)務(wù)的管理，提高了我支行的內(nèi)控機(jī)制。

3、注重提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。會計主管履職到位與否，是會計內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)。由于我之前的崗位是個人客戶經(jīng)理，因此，如此之大的角色轉(zhuǎn)換對我的業(yè)務(wù)要求非常高，如果自己不對會計業(yè)務(wù)有一定的了解，就無法對支行的會計風(fēng)險進(jìn)行把控，因此，我堅持學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，虛心向老員工請教，積極與直管領(lǐng)導(dǎo)，主管行長進(jìn)行溝通，通過自己的努力，熟悉業(yè)務(wù)，進(jìn)入角色。

三、加大力度強化風(fēng)險管理。

1、對公賬戶對賬工作方面

在過去的一年中，營業(yè)部高度重視對賬工作。在一、二、三季度對賬工作中，營業(yè)部重點賬戶對賬率達(dá)到了100%，完成了分行對賬工作要求。

2、定期組織案防例會，強化員工風(fēng)險意識

營業(yè)部按月組織全行案件防控工作會議，并定期傳達(dá)總分行業(yè)務(wù)風(fēng)險文件制度;定期配合綜合部開展員工行為專項自查、互查工作;按照分行要求建立聲譽風(fēng)險防控體系，并定期組織演練。

3、加強晨會學(xué)習(xí)，堵截柜面風(fēng)險

在每日晨會中，營業(yè)部開辟了風(fēng)險防控工作專欄，組織進(jìn)行每日風(fēng)險提示工作。重點對突發(fā)事件處理、柜面風(fēng)險防控、案件防控動態(tài)、操作風(fēng)險防范等工作環(huán)節(jié)進(jìn)行逐個剖析，在員工思想上構(gòu)筑了牢固的風(fēng)險防范平臺。在過去的一年中，營業(yè)部有兩人共兩次次堵截了柜面詐騙案件，培訓(xùn)效果明顯。

4、突發(fā)事件處理工作方面

按照分行文件制度要求，營業(yè)部梳理并建立了多項突發(fā)事件處理預(yù)案，如防搶劫處理預(yù)案、防火預(yù)案、聲譽風(fēng)險處理預(yù)案、理財產(chǎn)品應(yīng)急處理預(yù)案等，并定期配合支行綜合部組織全行范圍的突發(fā)事件模擬演練工作。通過上述演練工作，進(jìn)一步強化了員工突發(fā)事件處理能力，為在今后的工作中更好的處理突發(fā)事件打下了堅實的基礎(chǔ)。

四、存在的問題

業(yè)務(wù)指標(biāo)方面

1、20XX年支行營業(yè)部的中間業(yè)務(wù)相對偏低?？偨Y(jié)原因，主要存在以下幾方面問題。首先，支行的地理位置比較偏僻，客戶的結(jié)構(gòu)也較為單一，部門沒有人手能夠外出營銷;其次部門經(jīng)理工作監(jiān)督存在疏漏，在產(chǎn)品培訓(xùn)及員工輔導(dǎo)工作上存在不足;最后，員工主動營銷意識薄弱、營銷能力有所欠缺，產(chǎn)品營銷工作無論從員工營銷開口率還是營銷成功率上均為達(dá)到預(yù)期的效果。

2、存款業(yè)務(wù)方面，支行的存款90%來自于海關(guān)的存款，因此海關(guān)收稅的高低嚴(yán)重影響支行的存款業(yè)務(wù)，而個人客戶的數(shù)量又較少，來行辦理業(yè)務(wù)的客戶絕大多數(shù)都為老客戶，所以營業(yè)部存款余額增長乏力。

4、對公網(wǎng)銀對賬工作推進(jìn)遲緩

20XX年，營業(yè)部對企業(yè)賬戶簽約管理工作重視度較高，全員幾乎都參與到銀企對賬工作中，但是有極個別企業(yè)老總在國外治病，無法回國，造成支行的3季度對賬率未達(dá)到雙百。

基礎(chǔ)管理方面

20XX年支行發(fā)生一筆重大差錯，原因是在我休假期間，支行員工手工修改重空號碼，造成嚴(yán)重的串號使用憑證。原因有以下幾方面：

①、我對員工的管理不夠嚴(yán)格。

②、員工的風(fēng)險意識太差，我沒有盡到相應(yīng)的風(fēng)險管理責(zé)任。

柜面服務(wù)方面

員工主動服務(wù)意識有待提高，柜面服務(wù)規(guī)范性有待加強。集中體現(xiàn)在，營業(yè)大堂人員主動服務(wù)意識不足，更多時候員工仍是被動接受客戶咨詢，提供被動服務(wù);柜面規(guī)范服務(wù)的持續(xù)性不足，部分員工不能保證工作日全時段的規(guī)范化服務(wù)。

工作執(zhí)行力方面

在過去的一年中，我在工作執(zhí)行力上尚存差距，集中體現(xiàn)在：

1、工作計劃性需加強，部分工作計劃考慮不夠充分;

2、制度落實不到位，部分業(yè)務(wù)流程為按照制度要求落到實處，檢查監(jiān)督力度不足;

3、對員工的風(fēng)險教育需進(jìn)一步加強。

五、20XX年工作目標(biāo)

1、加大員工的技能、服務(wù)培訓(xùn)力度

部門將以分行五崗位考試要求為模板、以支行服務(wù)檢查要求為基準(zhǔn)，定期、持續(xù)開展員工操作技能及服務(wù)培訓(xùn)工作，并按月進(jìn)行評比。同時，加強檢查落實工作，全面提升營業(yè)網(wǎng)點服務(wù)核算水平。

2、加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，全面降低差錯率

部門需加強員工培訓(xùn)工作，來滿足支行日新月異的業(yè)務(wù)對新員工的要求。同時，加大核算質(zhì)量的考核力度，制定支行13年新的考核辦法，聯(lián)合全部網(wǎng)點，共同考核，賞罰分明，并與年度考核掛鉤。最終實現(xiàn)審計檢查及分行會計部差錯考核雙達(dá)標(biāo)的目標(biāo)。

3、加強風(fēng)險培訓(xùn)

由于20XX年的重大差錯，使我認(rèn)識到，對于新員工來講，風(fēng)險意識需要日日灌輸，天天培訓(xùn)，13年部門將大力加強風(fēng)險方面的考核，一旦發(fā)現(xiàn)有可能出現(xiàn)風(fēng)險的錯誤操作，支行將嚴(yán)肅處理，絕不姑息。

4、加強部門員工主動營銷的意識

部門將以旺季營銷為契機(jī)，對部門營銷意識較好的員工進(jìn)行大力的表彰，對不主動營銷的員工進(jìn)行較嚴(yán)厲考核，并形成制度，全年執(zhí)行。

范文二

一、指導(dǎo)思想和工作重點

(一)指導(dǎo)思想

以十六大精神為指導(dǎo),解放思想,實事求是,開拓創(chuàng)新,圍繞學(xué)院2014年總體工作思路,在認(rèn)真落實教學(xué)管理工作和學(xué)生管理工作的基礎(chǔ)上,抓好專業(yè)建設(shè),師資隊伍建設(shè)和畢業(yè)生就業(yè)工作,繼續(xù)加強實踐教學(xué),突出課程建設(shè)工作,努力實現(xiàn)各專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo).

(二)工作重點

1、教學(xué)管理工作

2、專業(yè)建設(shè)特別是課程建設(shè)工作

3、加強各項規(guī)章制度建設(shè)

4、師資隊伍建設(shè)工作

5、畢業(yè)生就業(yè)工作

6、學(xué)生管理工作

二、加強常規(guī)教學(xué)管理,完成各項常規(guī)教學(xué)任務(wù)

完善的常規(guī)教學(xué)管理是實現(xiàn)專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的重要保證.我系的常規(guī)教學(xué)管理工作運行良好,但在評估工作過程中仍然暴露出一些問題,為此,在新的一年,我們將一方面堅持計劃,規(guī)劃的規(guī)范 性,制度性,減少彈性;同時,加強教學(xué)管理工作中檢查,督促的經(jīng)常性,持續(xù)性,有效性.

1、要求各任課教師根據(jù)所任教課程的特點,認(rèn)真完成好各教學(xué)環(huán)節(jié),做好課前,課中和課后的各項相關(guān)工作.

2、吸取迎評工作中的經(jīng)驗教訓(xùn),建立,健全相關(guān)教學(xué)文件,加強檔案建設(shè)與檔案管理工作.齊全,完整,高質(zhì)量的教學(xué)文件是保證教學(xué)質(zhì)量的關(guān)鍵.我們在新的一年將大力加強相關(guān)教學(xué)文件的建立,健全工作.如理論教學(xué)中的教學(xué)大綱,考試大綱,教學(xué)檔案,教案,教學(xué)日志,聽課記錄,點名冊,作業(yè)及作業(yè)批改紀(jì)錄等;實踐教學(xué)涉及到的基本教學(xué)文件如實踐教學(xué)大綱,實踐教學(xué)任務(wù)書,計劃書,審批表,總結(jié) ,實習(xí)/實訓(xùn)報告 (含報告批改記錄,報告成績),實習(xí)/實訓(xùn)指導(dǎo)記錄等都要建立健全,并在教學(xué)檢查和期末評定中作為考核項目.

3、各任課教師應(yīng)在遵循教學(xué)規(guī)律,堅持教學(xué)原則的前提下,圍繞專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)積極探索高職高專的教學(xué)模式和教學(xué)方法.教學(xué)過程中必須充分考慮到學(xué)生的文化素質(zhì)及專業(yè)特點,做到因材施教,實現(xiàn)教與學(xué)的有機(jī)結(jié)合,杜絕照本宣科.

三、加強專業(yè)建設(shè),突出課程建設(shè)

篇（6）

繼續(xù)對業(yè)務(wù)經(jīng)理實行精細(xì)化管理，多渠道、多方式提升業(yè)務(wù)經(jīng)理履職水平，培養(yǎng)業(yè)務(wù)經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)能力，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)經(jīng)理在基層網(wǎng)點的管理與監(jiān)督職能。

一是繼續(xù)堅持業(yè)務(wù)經(jīng)理例會制度。繼續(xù)堅持每月召開業(yè)務(wù)經(jīng)理例會，不斷豐富例會的形式和內(nèi)容，完善對業(yè)務(wù)經(jīng)理的精細(xì)化管理，指明業(yè)務(wù)經(jīng)理的工作重點和方向，增強業(yè)務(wù)管理能力和技能水平，達(dá)到鞏固、學(xué)習(xí)、提升業(yè)務(wù)知識水平和加強風(fēng)險內(nèi)控管理的根本目標(biāo)。

二是繼續(xù)對業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行全方位培訓(xùn)。繼續(xù)實行部門聯(lián)動，定期組織各條線業(yè)務(wù)部門對業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)知識、風(fēng)險防范和履職等方面的培訓(xùn)，促進(jìn)基層網(wǎng)點業(yè)務(wù)水平和內(nèi)控實力的雙提升。定期對業(yè)務(wù)經(jīng)理履職能力進(jìn)行測評，借助支行組織的季度水平考試幫助業(yè)務(wù)經(jīng)理順利地、高標(biāo)準(zhǔn)地完成省行組織的各項測試，提高業(yè)務(wù)經(jīng)理的工作水平。

三是加大對業(yè)務(wù)經(jīng)理履職的檢查力度。加大對業(yè)務(wù)經(jīng)理履職的檢查力度，嚴(yán)格按照省行每季度檢查的機(jī)構(gòu)數(shù)不低于本轄機(jī)構(gòu)總數(shù)的25%，全年檢查必須覆蓋所有機(jī)構(gòu)的時間目標(biāo)。在實施檢查方面，支行將采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場形式通過觀察、詢問、查閱等手段對業(yè)務(wù)經(jīng)理履職進(jìn)行深入細(xì)致地檢查。

四是嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)經(jīng)理輪崗和準(zhǔn)入退出制度。對業(yè)務(wù)經(jīng)理實施輪崗計劃，根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)理個人素質(zhì)、業(yè)務(wù)知識水平以及履職能力對業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行崗位輪換。同時，支行將采取網(wǎng)點推薦，嚴(yán)格筆試和支行研討的方式充實業(yè)務(wù)經(jīng)理后備隊伍。對于一些雖然已在崗，但卻不符合所在崗位任職資格的業(yè)務(wù)經(jīng)理，支行將適度采取淘汰措施，對業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行崗位調(diào)整，進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)經(jīng)理整體素質(zhì)和履職能力。

五是進(jìn)一步強化業(yè)務(wù)經(jīng)理績效考核制度。根據(jù)《中國銀行廣東省分行經(jīng)營性分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)理派駐制實施細(xì)則(2010年版)》重新對白云支行業(yè)務(wù)經(jīng)理考核制度進(jìn)行修訂，通過真實反映、客觀評價業(yè)務(wù)經(jīng)理工作績效來提升業(yè)務(wù)經(jīng)理工作積極性，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)理隊伍工作效能最大化，保障網(wǎng)點業(yè)務(wù)的穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展。

六是進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)經(jīng)理隊伍素質(zhì)。建立業(yè)務(wù)經(jīng)理內(nèi)控信息反饋制度，保證業(yè)務(wù)經(jīng)理派駐管理中溝通工作的實時性和實效性。不定期組織業(yè)務(wù)經(jīng)理助理層面人員進(jìn)行培訓(xùn)和座談，及時與網(wǎng)點進(jìn)行溝通，準(zhǔn)確把握基層真實現(xiàn)狀，努力提升營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理能力，不定期組織業(yè)務(wù)經(jīng)理開展戶外拓展活動，增強業(yè)務(wù)經(jīng)理團(tuán)隊凝聚力。

二、抓內(nèi)控風(fēng)險管理，嚴(yán)密運營操作風(fēng)險

一是全力以赴保障IT藍(lán)圖順利上線。做好各機(jī)構(gòu)網(wǎng)點人員合理安排，兼顧日常工作和IT藍(lán)圖的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，組織員工在投入大量時間學(xué)習(xí)新系統(tǒng)和新業(yè)務(wù)流程的同時，既要做好現(xiàn)階段各項工作的跟進(jìn)和處理，也要做好風(fēng)險內(nèi)控防范。進(jìn)一步加強IT藍(lán)圖新舊線過渡期的內(nèi)控管理，切實做到業(yè)務(wù)管理和內(nèi)控措施同步，防范風(fēng)險于未然，確保上線前后內(nèi)控管理的連續(xù)性。根據(jù)藍(lán)圖會計核算調(diào)整方案，配合資金業(yè)務(wù)與支付業(yè)務(wù)、國債業(yè)務(wù)、內(nèi)部往來業(yè)務(wù)及其他表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)與利息核算等總賬賬戶進(jìn)行的數(shù)據(jù)遷移工作，并完成收付業(yè)務(wù)系統(tǒng)的轉(zhuǎn)培訓(xùn)工作。做好全行思想動員，明確職責(zé)分工，增強制度執(zhí)行力，做好BGL新舊賬戶補錄工作。

二是繼續(xù)開展常規(guī)檢查，保持檢查監(jiān)督強度。根據(jù)運營工作檢查安排，繼續(xù)對網(wǎng)點進(jìn)行運營內(nèi)控檢查工作，保持現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查監(jiān)督強度。采取組織人員對全轄運營業(yè)務(wù)進(jìn)行常規(guī)檢查、錄像抽查、突擊檢查相結(jié)合方式，進(jìn)一步加強人民幣收付業(yè)務(wù)的檢查，制訂相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，規(guī)范員工操作，充分發(fā)揮各職能部門的聯(lián)動作用，加強內(nèi)控管理工作。

三、抓收付清算管理，提高清算質(zhì)量

一是抓好資金收付清算管理。督導(dǎo)落實支付清算帳務(wù)核對，提高支付清算帳戶核算質(zhì)量，按照相關(guān)管理規(guī)定規(guī)范操作與管理，抓好資金收付清算業(yè)務(wù)的監(jiān)控管理，防范清算操作風(fēng)險，確保各項管理指標(biāo)達(dá)到省行規(guī)定要求及資金安全，并完成省行各項收付帳務(wù)指標(biāo)。

二是抓好網(wǎng)點業(yè)務(wù)培訓(xùn)。充分利用支行聯(lián)動培訓(xùn)，對新規(guī)定、新要求進(jìn)行講解，確保第一時間將文件精神傳達(dá)至各網(wǎng)點。組織網(wǎng)點一線人員開展人民幣收付業(yè)務(wù)（含反假貨幣）培訓(xùn)，切實掌握現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)管理和操作要求，提高反假貨幣鑒別能力、合規(guī)操作意識和服務(wù)水平。根據(jù)省行IT藍(lán)圖出納業(yè)務(wù)上線進(jìn)程安排，有序組織全轄IT藍(lán)圖出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

三是抓好業(yè)務(wù)應(yīng)急演練。繼續(xù)組織網(wǎng)點開展現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)急學(xué)習(xí)和演練，提高各網(wǎng)點人員對現(xiàn)金業(yè)務(wù)突發(fā)事件的應(yīng)急反應(yīng)能力，妥善處理各類突發(fā)事件，防范現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險。

四是嚴(yán)格落實一線柜員上崗制度。按照人民銀行每年反假貨幣上崗資格考試安排，統(tǒng)一組織未持證柜員參加考試。督促考試人員加強復(fù)習(xí)，提高考試通過率，努力實現(xiàn)一線柜員100%持證上崗的要求。

四、抓現(xiàn)金出納管理，嚴(yán)格落實出納現(xiàn)金管理制度

一是嚴(yán)格執(zhí)行出納管理及安全方面的有關(guān)規(guī)定。進(jìn)一步抓好人民幣收付業(yè)務(wù)的檢查，完善我行人民幣收付業(yè)務(wù)管理，提高收付水平。完善出納中間環(huán)節(jié)的交接手續(xù)，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行各項管理規(guī)定，規(guī)范操作程序。同時，搞好反假幣培訓(xùn)管理工作，提高柜員反假幣能力。

二是加大檢查力度，規(guī)范網(wǎng)點出納業(yè)務(wù)操作。對網(wǎng)點尾箱實施細(xì)則、人民幣收付業(yè)務(wù)和ATM現(xiàn)金管理的執(zhí)行情況進(jìn)行全面、深入的檢查，實現(xiàn)現(xiàn)場檢查覆蓋面50%，利用視頻聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控進(jìn)行非現(xiàn)場檢查覆蓋面50%，全年現(xiàn)場及非現(xiàn)場檢查覆蓋面100%的檢查要求，力求防患于未然，降低出納業(yè)務(wù)差錯數(shù)量，防范出現(xiàn)重大問題。嚴(yán)格監(jiān)控網(wǎng)點現(xiàn)金庫存，結(jié)合我行實際情況，調(diào)整現(xiàn)金運轉(zhuǎn)流程，提高現(xiàn)金流轉(zhuǎn)效率，有效降低全轄現(xiàn)金占用量，減少無息資產(chǎn)占用。

五、抓銀企對賬管理，重視對帳風(fēng)險防控工作

一是明確崗位職責(zé)，加強對賬人員管理。明確專職對賬人員的職責(zé)，相對固定兼職對賬人員，增強對賬人員的責(zé)任心。進(jìn)一步加強對帳管理的督導(dǎo)，落實轄內(nèi)網(wǎng)點銀企對帳崗位相互制約的要求設(shè)置，提高全轄銀企對帳的意識，全面促進(jìn)對帳回執(zhí)回收率的提升。二是及時處理未達(dá)賬項，提高對賬質(zhì)量。繼續(xù)跟進(jìn)落實銀企對帳外包公司的監(jiān)督管理工作，對余額不符的做到及時處理未達(dá)賬項，用未達(dá)賬項余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)，真正實現(xiàn)面對面對賬。三是突出重點賬戶對賬，及時調(diào)整重點對賬賬戶名單。除完成規(guī)定的重點對賬任務(wù)外，根據(jù)實際情況將新開戶賬戶、新注冊網(wǎng)上（電話）銀行賬戶、新更換預(yù)留印鑒賬戶，以及業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、資金異動等高風(fēng)險賬戶納入重點對賬范圍，定期將篩選出的重點對賬賬戶名單及時下發(fā)各網(wǎng)點，由對賬員進(jìn)行對賬，加大異常賬戶資金異常情況的核實和排查。

六、抓運營印章管理、重空憑證及會計檔案管理，確保安全

篇（7）

前言

現(xiàn)代醫(yī)療服務(wù)水平的提高，很大程度上在于現(xiàn)代先進(jìn)醫(yī)療器械的使用，優(yōu)化并提高了醫(yī)療服務(wù)模式。醫(yī)療器械的維護(hù)管理是醫(yī)療器械正常使用的重要基礎(chǔ)，要求維護(hù)管理工作的有效性。但是，醫(yī)院“重運用、輕維護(hù)”的設(shè)備使用現(xiàn)狀，導(dǎo)致維護(hù)管理工作問題較多，進(jìn)一步強調(diào)提高維護(hù)管理質(zhì)量、效率的重要性。本文立足于當(dāng)前維護(hù)管理中存在的問題，就如何構(gòu)建制度化的維護(hù)管理，提出了以下建議。

1 醫(yī)院醫(yī)療器械維護(hù)管理的重要性

隨著醫(yī)療技術(shù)的快速發(fā)展，大量醫(yī)療器械的使用，提高了治療水平，也在很大程度上強調(diào)切實強化醫(yī)療器械維護(hù)管理的重要性。

1.1 維護(hù)管理是確保醫(yī)療器械有效使用的重要基礎(chǔ)

醫(yī)院設(shè)備具有多、雜等特點，如何在醫(yī)療器械的使用中，確保器械運行的安全性、穩(wěn)定性，就強調(diào)日常維護(hù)管理工作的有效開展。在現(xiàn)代醫(yī)院在，諸多醫(yī)療器械是高精密儀器，強調(diào)日常維護(hù)管理工作的重要性。因此，切實開展醫(yī)療器械維護(hù)管理，是醫(yī)院治療服務(wù)開展的重要基礎(chǔ)，是提高醫(yī)療器械使用效率、提高治療結(jié)果的重要基礎(chǔ)。

1.2 維護(hù)管理是新時期優(yōu)化醫(yī)院內(nèi)控管理的重要內(nèi)容

深化醫(yī)療體制改革，是當(dāng)前公立醫(yī)院改革發(fā)展的重要內(nèi)容，而建立完善的內(nèi)控管理制度，強調(diào)切實做好醫(yī)療器械維護(hù)管理工作的重要性。當(dāng)前，醫(yī)院在醫(yī)療器械維護(hù)管理缺乏重視，提高維護(hù)管理力度，形成完善的制度保障，對于深化醫(yī)療器械維護(hù)管理建設(shè)，具有十分重要的現(xiàn)實意義。因此，基于醫(yī)院內(nèi)控管理改革的要求，適應(yīng)新醫(yī)改環(huán)境，強調(diào)醫(yī)院要切實開展醫(yī)療器械維護(hù)管理工作。

2 醫(yī)院醫(yī)療器械維護(hù)管理存在的問題

醫(yī)療器械維護(hù)管理是醫(yī)院有效運轉(zhuǎn)的工作重點，要求工作全面有開展。但是，醫(yī)院醫(yī)療器械維護(hù)管理存在“制度”、“技術(shù)”及“人員”等方面的問題，弱化了維護(hù)管理工作的重要作用。特別是維護(hù)管理制度不完善，導(dǎo)致管理工作缺乏有效開展，并且維護(hù)管理人員的技術(shù)不到位，維護(hù)管理工作存在短板，影響醫(yī)療器械的有效使用。

2.1 維護(hù)管理制度不完善，工作落實不到位

醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備具有多、雜等特點，強調(diào)醫(yī)療器械的維護(hù)管理，應(yīng)建立完善的管理制度，確保維護(hù)管理工作有效開展。但就實際情況而言，很大部分醫(yī)院缺乏對醫(yī)療器械的維護(hù)管理工作，在制度制定、人員保障等方面，缺乏足夠的資源投入。首先，維護(hù)管理制度粗放，管理不細(xì)化，進(jìn)而導(dǎo)致日常維護(hù)管理工作落實不到位；其次，獎懲制度不完善，在很大程度上弱化了工作人員，參與工作的積極性；再次，職責(zé)不明確，管理松散等問題，影響力維護(hù)管理工作的開展，同時也造成維護(hù)管理效率低、質(zhì)量差，影響醫(yī)療器械的實際使用。

2.2 人員專業(yè)水平有待提高，滯后于技術(shù)更新?lián)Q代

維護(hù)管理的專業(yè)化，是提高維護(hù)管理質(zhì)量，確保器械有效使用的重要基礎(chǔ)。而醫(yī)療器械更新?lián)Q代加快，對維護(hù)管理人員有了更高要求。不僅能夠?qū)π录夹g(shù)有充分的了解，而且要不斷地提高專業(yè)水平。但是，在實際的工作中，一是由于人員的專業(yè)水平不高，導(dǎo)致維護(hù)管理工作效率低，且維護(hù)管理質(zhì)量有待提高；二是由于醫(yī)療器械更新?lián)Q代加快，而工作人員缺乏技術(shù)跟進(jìn)，以至于維護(hù)管理工作難以有效開展。

2.3 維護(hù)管理缺乏預(yù)防維修，醫(yī)療器械維護(hù)成本高

工作缺乏主動性，是醫(yī)院醫(yī)療器械維護(hù)管理的工作問題，也在很大程度上增加了維護(hù)成本。首先，日常維護(hù)管理工作不重視，維護(hù)管理松散，進(jìn)而導(dǎo)致預(yù)防維修工作開展不到位，增加了醫(yī)療器械故障的發(fā)生率；其次，維修技術(shù)不到位，滯后于設(shè)備跟新?lián)Q代；再次，維護(hù)管理缺乏工作計劃的制定，導(dǎo)致維護(hù)管理工作無明確的目標(biāo)、無規(guī)范的操作細(xì)則，一旦發(fā)生器械故障，則手忙腳亂，影響工作開展。

3 提高醫(yī)院醫(yī)療器械維護(hù)管理的策略

醫(yī)院在全面深化醫(yī)療器械維護(hù)管理工作的過程中，應(yīng)堅持維護(hù)管理的制度化進(jìn)程，從維護(hù)管理技術(shù)的提高、人員隊伍的建設(shè)等方面入手，從本質(zhì)上提高醫(yī)療器械維護(hù)管理效率與質(zhì)量。因此，在筆者看來，提高醫(yī)院醫(yī)療器械維護(hù)管理，應(yīng)切實做好以下幾個方面：

3.1 堅持以制度化管理為導(dǎo)向，強化維護(hù)管理的制度化建設(shè)

對于醫(yī)院而言，確保醫(yī)療器械的有效使用，是提高醫(yī)院醫(yī)療效率的必然要求。醫(yī)院在醫(yī)療器械的維護(hù)管理中，應(yīng)逐步完善維護(hù)管理制度，依托完善的制度體系，規(guī)范并引導(dǎo)工作的全面開展。首先，醫(yī)院應(yīng)完善現(xiàn)有管理制度，明確部門職責(zé)、崗位責(zé)任，進(jìn)而以責(zé)約束行為、以責(zé)任落實工作，重視醫(yī)療器械維護(hù)管理的工作建設(shè)；其次，細(xì)化管理細(xì)則，從崗位內(nèi)容、責(zé)任，到操作行為規(guī)范，都應(yīng)形成明確的管理細(xì)則，進(jìn)而提高維護(hù)管理效率；再次，健全獎懲機(jī)制，做到獎懲分明，將工作績效與工資、晉升等掛鉤，提高工作人員參與的積極性。從醫(yī)院內(nèi)控管理改革的優(yōu)化與調(diào)整著手，為醫(yī)療器械維護(hù)管理建立完善的制度保障，確保工作全面開展的同時，創(chuàng)設(shè)良好的管理環(huán)境。

3.2 切實強化人才隊伍建設(shè)，全面提高人員的專業(yè)水平

醫(yī)療器械的維護(hù)管理，對專業(yè)技術(shù)有較高的要求。特別是技術(shù)跟新?lián)Q代頻繁，進(jìn)一步要求維護(hù)管理人員應(yīng)具有良好的專業(yè)水平，以更好地勝任工作崗位。首先，醫(yī)院應(yīng)切實做好人才隊伍建設(shè)，通過高素質(zhì)綜合型技術(shù)人才的引進(jìn)，優(yōu)化維護(hù)管理隊伍的人才結(jié)構(gòu)，滿足實際工作的需求；其次，強化人員的教育培訓(xùn)。對于維護(hù)管理人員，應(yīng)建立培育培訓(xùn)機(jī)制，實現(xiàn)對相關(guān)人員不定期的技術(shù)培訓(xùn)。維護(hù)管理技術(shù)人員可以通過深造等方式，進(jìn)一步提高專業(yè)知識；再次，與高校合作，選派人員進(jìn)入高校學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識，以更好地勝任工作崗位。

3.3 落實維護(hù)管理預(yù)防維修，有效降低醫(yī)療器械的維護(hù)管理成本

科學(xué)有效的降低維護(hù)管理成本，是提高維護(hù)管理效率、質(zhì)量的重要內(nèi)容。目前，醫(yī)院在開展醫(yī)療器械維護(hù)管理的過程中，應(yīng)落實預(yù)防維修工作的開展。（1）日常維護(hù)管理工作就要強化對醫(yī)療器械的預(yù)防維修，降低醫(yī)療器械故障的發(fā)生率，這對于降低醫(yī)療企業(yè)維護(hù)管理成本的支出，具有重要意義；（2）重視維修管理計劃的制定。通過完善的維護(hù)管理制度，明確工作重點，確保工作有序開展。依據(jù)實際情況，細(xì)化維護(hù)管理的工作計劃，進(jìn)而落實到每一個工作崗位中；（3）規(guī)范維護(hù)管理工作登記，確保工作到位。日常維護(hù)管理工作，要建立工作臺賬，這對于提高維護(hù)管理的工作效率，具有重要的作用。

4 結(jié)束語

總而言之，醫(yī)院在醫(yī)療技術(shù)現(xiàn)代化發(fā)展的進(jìn)程中，醫(yī)療器械的有效運用是關(guān)鍵，強調(diào)做好器械維護(hù)管理工作的重要性。一方面，醫(yī)院醫(yī)療器械維護(hù)管理，應(yīng)推進(jìn)制度化管理建設(shè)，夯實工作基礎(chǔ)，為醫(yī)療器械維護(hù)管理工作的開展，提供完善的制度保障；另一方面，要強化技術(shù)人員隊伍建設(shè)，落實預(yù)防維修等工作，提高維護(hù)管理效率，降低維護(hù)管理成本，確保醫(yī)院醫(yī)療器械的有效使用。

參考文獻(xiàn)

[1]張鵬，沈黃歡.淺談我院醫(yī)療設(shè)備的維修策略[J].中國醫(yī)療設(shè)備，2013（08）.

[2]陳正啟.某綜合醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備管理策略與績效[J].醫(yī)院管理，2014（04）.

篇（8）

為落實專項行動方案，我院已成立了以院長為組長，副院長為副組長，各相關(guān)科室主任為成員的專項行動工作小組，并下設(shè)辦公室，具體跟進(jìn)落實專項行動工作。結(jié)合本單位實際，研究制定專項行動方案，明確牽頭部門和配合部門，明確部門職責(zé)和工作時限；從思想認(rèn)識、組織管理、制度建設(shè)和執(zhí)行、內(nèi)部控制、管理程序、發(fā)現(xiàn)問題、監(jiān)督檢查、長效管理機(jī)制等方面制定具體工作內(nèi)容和要求。

二、 專項行動開展亮點

及時成立的由單位主要負(fù)責(zé)同志任組長的專項行動工作小組，明確牽頭部門和配合部門，明確部門職責(zé)和工作時限。從思想認(rèn)識、組織管理、制度建設(shè)和執(zhí)行、內(nèi)部控制、管理程序、發(fā)現(xiàn)問題、監(jiān)督檢查、長效管理機(jī)制等方面制定具體工作內(nèi)容和要求。

三、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及原因

一是單位未完善內(nèi)部采購部門建設(shè)，無單獨設(shè)置政府采購管理部門，未完善采購、內(nèi)控、稽察監(jiān)督等崗位設(shè)置；二是單位政府采購工作人員業(yè)務(wù)水平低。本單位衛(wèi)生技術(shù)人員約占職工總數(shù)80%,特別缺乏政府采購業(yè)務(wù)工作人員。

四、 下一步工作計劃

一是抓緊制定單位年度政府采購政策培訓(xùn)計劃，強化單位依法采購觀念，提高政府采購工作人員業(yè)務(wù)水平。二是還要有計劃地組織本單位有關(guān)人員政府采購政策培訓(xùn)，全面提高政府采購人員依法采購能力。

五、 對全國專項行動的建議

組織政府采購政策培訓(xùn)。

附件：.2021年2月政府采購管理工作自查自糾發(fā)現(xiàn)問題登記表

XX衛(wèi)生院

2021年3月1日

附件1

2021年2月政府采購管理工作自查自糾發(fā)現(xiàn)問題登記表

單位： （蓋章）

序號

問題領(lǐng)域

問題描述

資料來源

（制度/采購事項）

涉及金額

整改措施

牽頭部門

協(xié)助部門

時限要求

完成情況

備注

1

依法采購

無

2

政府采購預(yù)算管理

無

3

招標(biāo)文件制定

無

4

專家論證

無

5

執(zhí)行集中采購規(guī)定

無

6

政府采購信息公開

無

7

加強內(nèi)控管理

未完善

8

監(jiān)督檢查

無

9

加強人員培訓(xùn)和能力建設(shè)方面

未完善

10

責(zé)任追究

無

篇（9）

（一）預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。組織機(jī)構(gòu)是為開展預(yù)算管理工作提供的一個基礎(chǔ)環(huán)境，本身預(yù)算管理是一項極其復(fù)雜的系統(tǒng)工作，只有有了健全的組織機(jī)構(gòu)才能保證預(yù)算管理各細(xì)節(jié)的順暢進(jìn)行。但實際上，企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置并沒有完全協(xié)調(diào)好企業(yè)各部門之間的工作計劃和預(yù)算工作，一是機(jī)構(gòu)部門設(shè)置的不合理，與企業(yè)其它部門的需求不符，二是機(jī)構(gòu)部門設(shè)置的冗余復(fù)雜，職責(zé)劃分的不清楚，導(dǎo)致預(yù)算管理工作缺乏條理性。

（二）預(yù)算分析工作不夠深入。預(yù)算分析工作不夠深入的重要體現(xiàn)是：一是預(yù)算分析只是做了表面上的工作，僅對賬面上的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析，而忽視了業(yè)務(wù)層面的預(yù)算分析，這樣就不會對業(yè)務(wù)管理起到督促作用；二是對預(yù)算差異的分析，當(dāng)差異不利時，就會總結(jié)強調(diào)其中的客觀原因，當(dāng)差異有利時，就會對自身的管理功績進(jìn)行夸大，但是全面預(yù)算管理的監(jiān)督檢察工作又跟不上實際的需求，其在企業(yè)管理中也就不能發(fā)揮良好的作用。

（三）預(yù)算考評機(jī)制不夠完善。全面預(yù)算管理的預(yù)算考評機(jī)制不夠完善的重要體現(xiàn)：一是預(yù)算指標(biāo)缺乏有效性，在十分松弛的考評機(jī)制下，通常都是僅強調(diào)一下客觀因素，僅是定了指標(biāo)卻不進(jìn)行嚴(yán)格的考核；二是預(yù)算考核指標(biāo)缺乏導(dǎo)向性，或者是說設(shè)置的不科學(xué)，在考核效益指標(biāo)上，欠缺考慮考核產(chǎn)出與考核投入二者之間的比例，而只是取了最后的絕對值，這樣考核單位就會因為一味的征求資源，最終出現(xiàn)資源浪費的現(xiàn)象。

二、基于全面預(yù)算管理核心工作的企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建

（一）圍繞全面預(yù)算管理展開的內(nèi)部控制管理體系構(gòu)架。首先是從企業(yè)的整體角度來說，企業(yè)的高級領(lǐng)導(dǎo)層要制定適宜的內(nèi)控制度，制定管理體系所要執(zhí)行項目的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，確定企業(yè)進(jìn)行預(yù)算管理的基本目標(biāo)，并指出要實現(xiàn)這一目標(biāo)的方式方法，這樣才能下達(dá)下屬機(jī)構(gòu)去遵照執(zhí)行；其次是對內(nèi)部控制管理體系的細(xì)分，其作用是在內(nèi)控系統(tǒng)中承上啟下；最后是企業(yè)的各基層機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制內(nèi)容的執(zhí)行，企業(yè)的基層應(yīng)根據(jù)管控體系中的各項目標(biāo)要求，執(zhí)行詳細(xì)的操作方案，根據(jù)各部門的不同情況制定相??的管控制度。

（二）圍繞全面預(yù)算管理展開的內(nèi)部評價控制管理體系。評價控制管理體系的構(gòu)建主要是對企業(yè)各層在資金合理管控方面的評價，主要分為三部分，一是對企業(yè)各基層的資金使用和生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績的評價；二是對企業(yè)中層的管理層資金使用和經(jīng)營業(yè)績的評價；三是對企業(yè)管理層資金使用和經(jīng)營業(yè)績的評價。

（三）對以全面預(yù)算為基本目標(biāo)的內(nèi)控體系的逐步完善。在對內(nèi)控體系中各項目標(biāo)的完成過程中，由于涉及的部門較多，范圍較廣，所以在其具體的實施過程中難免會出現(xiàn)一些問題，針對這種情況，企業(yè)應(yīng)及時的采取管控措施，逐步完善，使得構(gòu)建的內(nèi)控體系更加合理健全?？蓮囊韵氯c考慮：一是對管理者的行為約束；二是加強對資金支出的預(yù)算管理；三是加強對執(zhí)行過程的控制，將實際支出與預(yù)算目標(biāo)之間的差價降低。

三、構(gòu)建以全面預(yù)算管理為核心的內(nèi)控體系的具體措施

（一）建立反饋系統(tǒng)。預(yù)算信息反饋系統(tǒng)的建立需要從以下三方面來綜合執(zhí)行：第一，確立各級的責(zé)任中心。這一責(zé)任中心包括投資中心、利潤中心、成本中心、收入中心和費用中心。第二，實施責(zé)任會計。第三，集成信息管理系統(tǒng)。

（二）監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行。在企業(yè)內(nèi)控管理中，必須要有科學(xué)的規(guī)章和行為準(zhǔn)則去約束員工以及管理者的從業(yè)行為，企業(yè)才能開展有效的經(jīng)營活動。第一，總結(jié)企業(yè)內(nèi)部運行環(huán)境，制定詳細(xì)的符合企業(yè)運行環(huán)境的規(guī)章制度，在內(nèi)控模式中，將全面預(yù)算管理列為內(nèi)控管理中的一項主體模式，由原來的被動模式轉(zhuǎn)變成主動模式；第二，將全面預(yù)算管理細(xì)化到企業(yè)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的制定中，同時也要用預(yù)算管理來輔助約束企業(yè)的各項經(jīng)濟(jì)行為，轉(zhuǎn)變企業(yè)管理方式，糾正過去的錯誤方式，讓企業(yè)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)切實可行的、在預(yù)算管理的約束下運行下去；第三，預(yù)算管理不僅要與企業(yè)目標(biāo)相掛鉤，也要與企業(yè)員工的個人目標(biāo)相掛鉤，確保經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的完美實現(xiàn)。

篇（10）

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 19. 017

［中圖分類號］ F239.45 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］ A ［文章編號］ 1673 - 0194（2012）19- 0026- 03

自2008年以來，我國先后頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。作為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，內(nèi)部控制體系，不但是適應(yīng)國家對上市公司的監(jiān)管需要，同時也是提高公司治理水平的重要手段。企業(yè)內(nèi)部控制的有效實施，將進(jìn)一步加強企業(yè)的風(fēng)險管理，提升企業(yè)的市場競爭力，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理上臺階。筆者所在公司作為上市公司下屬的全資子公司，自2010年開始實施企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)，本文主要探討企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的內(nèi)容及要點。

1 企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》指出，有效的內(nèi)部控制體系應(yīng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)督5個因素。

（1）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境指構(gòu)成企業(yè)內(nèi)部控制的氛圍，它支配企業(yè)全體員工的內(nèi)控意識，影響著全體員工實施控制活動和履行控制責(zé)任的態(tài)度、認(rèn)識和行為。影響內(nèi)部環(huán)境的因素包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源政策、企業(yè)文化建設(shè)和社會責(zé)任等。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)的核心，是推動企業(yè)發(fā)展的引擎，也是其他內(nèi)部控制要素的基礎(chǔ)。

（2）風(fēng)險評估。風(fēng)險評估指在既定的內(nèi)控目標(biāo)下分析、辨識和管理風(fēng)險。企業(yè)必須建立可分析、辨識和管理相關(guān)風(fēng)險的機(jī)制。風(fēng)險評估重點關(guān)注目標(biāo)、風(fēng)險、控制行為、控制活動，并在環(huán)境變化后及時進(jìn)行評估和更新。

（3）控制活動。控制活動指根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果采取相應(yīng)控制措施的行為。控制活動是公司建立執(zhí)行的政策和程序，通過不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制手段，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。

（4）信息與溝通。信息與溝通是獲取和交換信息的程序，以使企業(yè)能夠正常運行，并得到適當(dāng)?shù)墓芾砑翱刂啤Ｐ畔⑴c溝通主要包括：信息的收集、處理與傳遞，信息的及時溝通，反舞弊機(jī)制和舉報投訴制度。

（5）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是確保內(nèi)部控制高效運行的重要保障，它主要包括持續(xù)的監(jiān)督檢查、制定內(nèi)部監(jiān)督制度、明確內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、制定內(nèi)控缺陷評定標(biāo)準(zhǔn)、及時跟蹤內(nèi)控缺陷整改情況等。

2 企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的要點

2.1 準(zhǔn)備階段

2.1.1 建立內(nèi)部控制建設(shè)機(jī)構(gòu)

公司董事會應(yīng)肩負(fù)起建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系的責(zé)任，并組成專門的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，加強對公司內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的指導(dǎo)。成立由董事長擔(dān)任負(fù)責(zé)人，公司主要領(lǐng)導(dǎo)為成員的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。同時，需組建內(nèi)控體系建設(shè)工作團(tuán)隊，根據(jù)企業(yè)的規(guī)模和特點，成立專門機(jī)構(gòu)或者指定部門具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實施，負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建設(shè)具體組織推進(jìn)工作，明確內(nèi)控體系建設(shè)組織機(jī)構(gòu)的工作職責(zé)，建立相應(yīng)的工作機(jī)制。

2.1.2 組織內(nèi)控培訓(xùn)和宣傳

內(nèi)控體系作為一種嶄新的企業(yè)管理理論和方法，要在現(xiàn)有的企業(yè)管理體制下得以有效推行，專業(yè)培訓(xùn)和宣傳是必不可少的。為此，公司在啟動內(nèi)控體系建設(shè)前，需要制訂內(nèi)控培訓(xùn)計劃，組織公司自上而下全員參與的培訓(xùn)。首先，安排公司管理層和內(nèi)控管理工作小組的人員參加風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的基礎(chǔ)學(xué)習(xí)，使管理層深刻體會內(nèi)控對企業(yè)經(jīng)營管理的意義，提高對內(nèi)控管理思想的認(rèn)識，同時，讓內(nèi)控管理工作人員掌握內(nèi)控的理念和方法論，熟悉內(nèi)控文檔編制的方法和工具。此外，通過講座、知識問答、內(nèi)部刊物、宣傳板報等多種形式開展內(nèi)控宣傳活動，宣貫內(nèi)控的目的和內(nèi)容，讓全體員工了解內(nèi)控的基本知識，為下一步順利開展內(nèi)控建設(shè)工作奠定基礎(chǔ)。

2.2 建設(shè)階段

2.2.1 制訂內(nèi)控體系建設(shè)工作計劃

企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，其內(nèi)容覆蓋企業(yè)的各項業(yè)務(wù)和管理活動，企業(yè)董事會、監(jiān)事會、管理層、全體員工均參與其中，為此，必須通過統(tǒng)籌規(guī)劃，制訂一個詳細(xì)的實施方案和工作計劃，規(guī)劃各階段的具體任務(wù)，明確責(zé)任部門和負(fù)責(zé)人，確定完成時間表，才能有序開展內(nèi)控體系建設(shè)工作。工作計劃的主要內(nèi)容包括：公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀的評估，風(fēng)險分析和評估，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》搭建公司的內(nèi)控體系，梳理和完善各項管理制度，編制各項業(yè)務(wù)和管理單元的管理流程，編制并出版公司內(nèi)部控制手冊等。體系建設(shè)工作由領(lǐng)導(dǎo)掛帥，內(nèi)控管理部門負(fù)責(zé)具體組織，各部門協(xié)調(diào)配合共同完成。

2.2.2 整理企業(yè)內(nèi)部價值鏈

企業(yè)是由一系列創(chuàng)造價值的活動和功能組成的，企業(yè)的產(chǎn)品設(shè)計、原材料供應(yīng)、生產(chǎn)、儲運、銷售、售后服務(wù)等經(jīng)營活動連接起來，構(gòu)成企業(yè)主體活動的價值鏈，企業(yè)基礎(chǔ)管理、技術(shù)開發(fā)、人力資源管理、采購等功能提供相應(yīng)的輔助支持。企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以公司內(nèi)部價值鏈為主線， 以業(yè)務(wù)流程為中心， 把握各個風(fēng)險控制點。價值鏈的整理，首先需根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特點，以價值運動軌跡為方向，將各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)連接起來，作為公司經(jīng)營活動的主干線，然后分解每一個環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程，作為公司經(jīng)營活動的子項目支線，并根據(jù)實際情況進(jìn)一步分解出下一級子項目支線，形成整個公司的內(nèi)部價值鏈。價值鏈的整理過程，也就是對公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀回顧的過程，通過價值鏈的優(yōu)化，可以進(jìn)一步完善管理流程，健全公司的管理機(jī)制和運行機(jī)制，為搭建完整的內(nèi)部控制體系框架打下良好的基礎(chǔ)。

2.2.3 梳理業(yè)務(wù)流程

價值鏈由各個業(yè)務(wù)流程構(gòu)成，建立良好的業(yè)務(wù)流程是保證企業(yè)高效運轉(zhuǎn)、實現(xiàn)有效控制的關(guān)鍵。在制定業(yè)務(wù)流程時，需考慮以下幾點：

（1）確定業(yè)務(wù)流程的范圍。業(yè)務(wù)流程是為實現(xiàn)某一業(yè)務(wù)目標(biāo)按照規(guī)定的順序完成的一系列活動。設(shè)計某一業(yè)務(wù)流程時，首先需明確該業(yè)務(wù)流程涉及的活動內(nèi)容，確定流程的起點和終點，并按照業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)的次序和承接關(guān)系，描述整個流程。

（2）注意業(yè)務(wù)流程之間的連接。每一個業(yè)務(wù)流程不是孤立存在的，業(yè)務(wù)流程之間有著廣泛的聯(lián)系，既有呈上啟下的關(guān)系，也有輔助支持的關(guān)系，企業(yè)的內(nèi)控體系建設(shè)應(yīng)實現(xiàn)各個業(yè)務(wù)流程的有效連接。

（3）標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程文件。業(yè)務(wù)流程作為內(nèi)控體系的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)以標(biāo)準(zhǔn)化的文件形式確定下來，作為規(guī)范員工職務(wù)行為的準(zhǔn)則。業(yè)務(wù)流程文件的內(nèi)容主要包括：制定文件的目的、適用的范圍、控制活動（內(nèi)容描述、責(zé)任崗位、輸入及輸出）、流程圖、工作表格等。

2.2.4 風(fēng)險評估

企業(yè)在努力實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的過程中，時刻面對各種來自內(nèi)部和外部的風(fēng)險，這些風(fēng)險發(fā)生的可能性有高有低，影響程度有大有小，必須進(jìn)行分析評估，找出重點關(guān)注和優(yōu)先控制的風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)的實際情況，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，將風(fēng)險降低到企業(yè)可承受的范圍內(nèi)。具體實施步驟包括：

（1）風(fēng)險信息資料收集。采用“調(diào)查問卷”、“頭腦風(fēng)暴”等方式從公司各個層面收集風(fēng)險信息資料。

（2）風(fēng)險識別。將收集的風(fēng)險信息進(jìn)行整理和分類，列出風(fēng)險清單，對各風(fēng)險因素進(jìn)行準(zhǔn)確的定義描述。

（3）風(fēng)險分析。制定風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，根據(jù)定性描述的風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度，以風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)對風(fēng)險清單中的各項風(fēng)險進(jìn)行投票打分，按得分由高至低排序，確定主要風(fēng)險及其次序。

（4）風(fēng)險控制措施。設(shè)置相應(yīng)的控制措施對主要風(fēng)險實施有效的控制，對現(xiàn)有的管理流程進(jìn)行篩查，評估控制活動是否能足以覆蓋風(fēng)險，為下一步完善流程提供依據(jù)。

2.2.5 確定關(guān)鍵控制點

確定業(yè)務(wù)流程后，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和該業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控目標(biāo)，分析流程可能存在的風(fēng)險，包括經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險，針對這些風(fēng)險，設(shè)計相應(yīng)的控制措施予以應(yīng)對。控制活動由多個控制點組成，其中可能有一兩個對風(fēng)險控制有重大影響的關(guān)鍵控制點。由于每一個控制點都會產(chǎn)生控制成本，占用控制時間，如果事無巨細(xì)盲目追求完美，對每一個環(huán)節(jié)都投入大量的管理精力，不但帶來管理成本的提高、工作效率的低下，而且有違于內(nèi)部控制提高經(jīng)營效率和效果的目標(biāo)。因此，在制定控制措施時，應(yīng)遵循成本效益原則，以關(guān)鍵控制點為核心，實現(xiàn)合理高效的風(fēng)險控制。

2.2.6 完善管理制度，制定內(nèi)控手冊

在建立內(nèi)控制度時，應(yīng)充分考慮行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營模式，注意與企業(yè)原有的管理制度、業(yè)務(wù)流程的銜接，切忌生搬硬套，或者為應(yīng)付檢查另外設(shè)計一套，然后束之高閣。經(jīng)過風(fēng)險評估和業(yè)務(wù)流程的梳理，檢查現(xiàn)有的管理制度和流程是否能夠有效地覆蓋各個風(fēng)險控制點，管理職能是否得到明確，然后，針對內(nèi)部控制遺漏點、薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步完善相關(guān)制度和流程，并匯編成冊，形成內(nèi)控手冊系列文件。工作步驟為：

（1）完善管理架構(gòu)，確定部門職責(zé)范圍，明確職能部門在業(yè)務(wù)流程中的權(quán)責(zé)，貫徹不相容職務(wù)分離控制原則，落實授權(quán)審批制度。

（2）完善崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)，以及與之相適應(yīng)的績效考評細(xì)則。

（3）編寫內(nèi)控手冊，將企業(yè)經(jīng)營活動的各項關(guān)鍵內(nèi)控流程以標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程文件記錄下來，歸集整理形成完整、可以動態(tài)修訂的內(nèi)控手冊。

2.3 評價和改進(jìn)階段

內(nèi)部控制評價是確保內(nèi)部控制有效運行、不斷完善的重要手段。為確保內(nèi)部控制的有效運行，每年需開展一次內(nèi)部控制評價工作，針對特殊事項還需組織專項評價，通過對內(nèi)控體系的評估，查找、分析內(nèi)部控制缺陷，制定相應(yīng)的整改措施，改進(jìn)和完善企業(yè)內(nèi)部控制體系。注意做好下列工作：

2.3.1 評價工作的組織

董事會授權(quán)審計部門負(fù)責(zé)組織和實施內(nèi)部控制評價工作，具體由審計部門制訂評價工作方案，下屬公司及職能部門開展所在單位的內(nèi)控自評工作，審計部門根據(jù)評價結(jié)果進(jìn)行核查，出具評價結(jié)論。

2.3.2 評價內(nèi)容和所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)

圍繞公司內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通等內(nèi)部控制要素，按照國家《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用和評價指引，對內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行情況進(jìn)行評價。通過風(fēng)險分析，重點對存在關(guān)鍵風(fēng)險點的業(yè)務(wù)流程和日常管理的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評價。

2.3.3 評價工作的實施

（1）根據(jù)內(nèi)控體系目錄內(nèi)容，對照內(nèi)控五要素全面梳理內(nèi)控體系的設(shè)計情況，檢查內(nèi)控體系文件是否涵蓋公司業(yè)務(wù)和日常管理事務(wù)。

（2）抽查關(guān)鍵風(fēng)險點相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、制度、流程，分析檢查結(jié)果，對內(nèi)控體系文件設(shè)計的完整性和有效性進(jìn)行評價，對實際執(zhí)行過程是否存在缺陷進(jìn)行認(rèn)定。為保證評價結(jié)果的準(zhǔn)確性，每一控制點抽取的樣本數(shù)量應(yīng)不少于3個。

（3） 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定。內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運行缺陷，按照影響程度劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

設(shè)計缺陷的認(rèn)定：

重大缺陷，指關(guān)鍵控制點缺失或設(shè)計不合理，導(dǎo)致嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。

重要缺陷，指關(guān)鍵控制點缺失或設(shè)計不合理，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果較重大缺陷低，但仍有可能導(dǎo)致偏離該流程的控制目標(biāo)。

一般缺陷，指關(guān)鍵控制點的設(shè)計基本控制重大風(fēng)險點，但在非重大風(fēng)險點上存在3個以上控制缺失或設(shè)計不合理的情況。

運行缺陷的認(rèn)定：

重大缺陷，指在對關(guān)鍵控制點的抽樣中，出現(xiàn)部分樣本與內(nèi)部控制的設(shè)計不符的情況，造成的直接損失大于企業(yè)資產(chǎn)或年銷售額的5％。

重要缺陷，指在對關(guān)鍵控制點的抽樣中，出現(xiàn)部分樣本與內(nèi)部控制的設(shè)計不符的情況，造成的直接損失小于或等于企業(yè)資產(chǎn)或年銷售額的5％。

一般缺陷，指所有關(guān)鍵控制點的運行均與內(nèi)部控制的設(shè)計相符，但在非關(guān)鍵控制點上出現(xiàn)3個及以上樣本不符的情況。

（4）編制規(guī)范的內(nèi)控評估底稿，內(nèi)容包括評價的體系文件、設(shè)計評價結(jié)果、運行評價結(jié)果、整改措施，附相關(guān)的證明文件。

2.3.4 缺陷的整改

針對評價發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷提出切實可行的整改措施，落實責(zé)任人和完成時間，在規(guī)定的整改截止時間后一個月內(nèi)，審計部門對整改結(jié)果進(jìn)行核查和確認(rèn)。

3 結(jié) 語

筆者所在公司自2010年起正式啟動公司內(nèi)控體系的建設(shè)工作，公司成立了內(nèi)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組，組織了公司全體人員參與的內(nèi)控管理培訓(xùn)。通過開展業(yè)務(wù)流程梳理、風(fēng)險識別、評估，確定了公司的關(guān)鍵風(fēng)險，識別了內(nèi)部控制缺陷，制定了相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。公司根據(jù)業(yè)務(wù)特點和內(nèi)控需要，編制了包括財務(wù)管理、合同管理、招投標(biāo)管理、項目管理等在內(nèi)的一系列管理流程，并完成了內(nèi)控手冊的制定。內(nèi)控體系運行半年后，公司組織了自我評價，針對存在的缺陷，進(jìn)一步對體系進(jìn)行完善。目前，公司內(nèi)控體系包含了內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等5個基本要素，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，并覆蓋了公司業(yè)務(wù)和日常管理環(huán)節(jié)。公司將繼續(xù)加強對內(nèi)部控制體系的評價和改進(jìn)，切實做好檢查監(jiān)控，強化企業(yè)的風(fēng)險管理，實現(xiàn)管理規(guī)范化運作，進(jìn)一步提升企業(yè)的市場競爭力，促進(jìn)公司的健康持續(xù)發(fā)展。

篇（11）

一、工作開展情況

（一）進(jìn)一步規(guī)范和完善社?；鸷途蜆I(yè)再就業(yè)資金監(jiān)管內(nèi)控管理制度和辦法，確?；鸷唾Y金管理和操作流程的規(guī)范性。

為進(jìn)一步規(guī)范各項基金及就業(yè)再就業(yè)資金支出，防范基金風(fēng)險，根據(jù)各項支出特點并結(jié)合我市實際情況，在局黨組的安排下，在相關(guān)科室的支持協(xié)助下，重新組織修訂完善了社保基金各項支出及就業(yè)再就業(yè)資金具體操作流程，確保了基金管理和各項操作流程的規(guī)范性，有效防范操作風(fēng)險。

（二）根據(jù)省、市有關(guān)文件精神，結(jié)合我市社保基金和就業(yè)再就業(yè)工作實際，擬寫了《清鎮(zhèn)市社會保險基金專項治理工作方案》、《清鎮(zhèn)市社會保險基金和就業(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動工作方案》并及時呈報市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱，并及時開展了社會保險基金專項治理工作方案。

（三）業(yè)務(wù)工作開展情況 2、嚴(yán)格按照有關(guān)操作流程對就業(yè)再就業(yè)資金及社?；鸶黜椫С鲞M(jìn)行審核，并深入企業(yè)進(jìn)行實地核查。一是從5月份以來，認(rèn)真審核每一筆醫(yī)療保險、生育保險、工傷保險等各項支出；二是每月下旬按時會同社保局退休科審核擬退休人員資料，并對擬退休人員有關(guān)情況深入企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核查，保證擬退休人員符合退休條件，確?；鹬С霭踩暾蝗菍?009年每季度、每月的公益性崗位補貼、社會保險補貼、職業(yè)介紹補貼、職業(yè)培訓(xùn)補貼等有關(guān)支出進(jìn)行審核；四是及時組織召開就業(yè)再就業(yè)資金使用管理聯(lián)席會議，保證有關(guān)資金的及時撥付。 3、加強與社保局、就業(yè)局相關(guān)部門的業(yè)務(wù)工作對接，對各項基金和資金操作流程各環(huán)節(jié)內(nèi)容進(jìn)行熟悉了解，以便更能結(jié)合實際開展監(jiān)督工作，使監(jiān)督工作落到實處，確保基金和專項資金安全。

4、采取多種形式開展社保基金和就業(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動及開展社?；饘ｍ椫卫砉ぷ鞯?。

5、加強對農(nóng)村勞動力及下崗失業(yè)人員培訓(xùn)工作的監(jiān)督檢查力度。一是對2005年、2006年、2007年農(nóng)村勞動力培訓(xùn)及經(jīng)費撥付情況進(jìn)行了詳細(xì)核查并及時報告檢查情況。二是對2009年每期開班培訓(xùn)情況進(jìn)行現(xiàn)場督察，及時填寫培訓(xùn)質(zhì)量統(tǒng)計表，及時準(zhǔn)確了解每期培訓(xùn)質(zhì)量等情況。

6、對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動力分市場建設(shè)情況進(jìn)行檢查。一是會同市財政、審計有關(guān)部門對百花湖鄉(xiāng)勞動力分市場建設(shè)工程進(jìn)行驗收。二是對新店、衛(wèi)城、流長勞動力分市場建設(shè)有關(guān)事宜進(jìn)行現(xiàn)場查看。

（四）其他工作開展情況。一是按時向局辦公室報送科室工作動態(tài)信息、工作周報、月報及工作總結(jié)。二是積極參加市委市政府及本局組織的有關(guān)活動。三是完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、政治理論及業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)

（一）深刻認(rèn)識基金和就業(yè)再就業(yè)資金監(jiān)督管理工作的重要性，明確職能定位，不斷加強監(jiān)管人員的從業(yè)素質(zhì)。

社會保險基金和就業(yè)再就業(yè)資金的管理使用具有很強的政策性、規(guī)定性和嚴(yán)肅性，只有熟悉掌握社?；鸺熬蜆I(yè)再就業(yè)資金各項法律法規(guī)及實際業(yè)務(wù)操作流程，才能真正發(fā)揮基金監(jiān)督管理職能，確保基金及就業(yè)再就業(yè)資金安全運行。工作之余，基金監(jiān)督管理科科室人員學(xué)習(xí)了大量有關(guān)法律法規(guī)及各項規(guī)章制度，基本掌握有關(guān)業(yè)務(wù)處理要點及監(jiān)督管理過程中應(yīng)重點監(jiān)督內(nèi)容。

（二）積極參加我局“深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀”各項學(xué)習(xí)活動，切實做到“工作學(xué)習(xí)兩不誤，雙促進(jìn)”。

三、基金監(jiān)督管理工作中存在的問題

（一）由于目前基金管理尚未制定統(tǒng)一規(guī)范的監(jiān)管體系和就業(yè)再就業(yè)資金會計核算辦法尚需進(jìn)一步完善，在基金監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)仍存在一些問題，如：財務(wù)內(nèi)控制度還需進(jìn)一步完善、業(yè)務(wù)操作還需進(jìn)一步規(guī)范等。

（二）由于就業(yè)再就業(yè)資金及社?；鹩嘘P(guān)政策和規(guī)定較多，加上自身時間有限，對社保及就業(yè)工作的具體業(yè)務(wù)操作流程尚在熟悉中，導(dǎo)致對有關(guān)政策的把握尺度不準(zhǔn)，基金監(jiān)管工作力度不夠，有待進(jìn)一步加強。

（三）社?；鸨O(jiān)督管理工作主要是從社保

基金征繳、社?；鸶黜椫С鲆约吧绫；鸸?jié)余三方面進(jìn)行監(jiān)督管理，如何有效監(jiān)督基金征繳、各項支出以及基金節(jié)余一直是基金監(jiān)督工作中的重點內(nèi)容。在工作量較大、人員較少的條件下，要真正做到對每筆基金征繳、支出進(jìn)行有效監(jiān)督還存在一定困難。