資源產權制度論文大全11篇

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一、 傳統知識的界定

（一）傳統知識的概念

“傳統知識”(Traditional Knowledge，簡稱TK)一詞雖然己在國內外廣泛的使用，但由于其本身的復雜性和特殊性， 國內外學術界、立法界對傳統知識的概念所持觀點各異，主要可分為否認定義、列舉定義和概括定義三種。總之理論界關于傳統知識尚未提出一個涵蓋內容全面、抽象本質清晰、界定地位準確的定義。

綜合學術界各方的觀點，本文將“傳統知識”定義為在一定區域范圍內的某一個或多個社群所持有的、主要依靠非正規方式世代傳承或保持的、表現為凝結藝術、科技及習慣等要素的各種知識的總和。其主要體現為民間文學藝術和傳統醫藥知識，屬于非物質文化遺產的下位概念。并且傳統知識具有傳統性、區域性、經驗性及通延性四個基本特征。

（二）傳統知識的分類

由于傳統知識所涉及的領域非常之廣，因此分類對研究傳統知識具有重大意義。并且不同種類的傳統知識之間既存在共同點又有本身的特殊性，所依據的標準不同，傳統知識被分的類型也會不同。例如：根據是否與相關，可將傳統知識區分為性傳統知識和世俗化的傳統知識。從保存和傳承形式的角度而言，傳統知識可以分為文獻化傳統知識和非文獻化傳統知識 。從WIPO對傳統知識保護范圍界定的角度出發，可將傳統知識分為傳統科技知識、傳統文化表達和傳統標識三類。

本文則是采取實質分類的方法，將傳統知識分為三類即藝術類、科技類和習慣類。

二、 現行我國傳統知識保護的法律分析

我國是一個傳統知識資源大國，如中醫藥、民間文學、民間手工藝、民族服飾、傳統烹飪方法等都屬于傳統知識的范疇。近些年來許多發展中國家和傳統社群的傳統知識都頻繁遭到發達國家可怕侵奪，作為傳統知識資源大國的中國保護傳統知識己是刻不容緩，我國政府也開始認識到傳統知識的重要性并且逐漸加大傳統知識的保護力度，并維持不斷地推出有益的政策和法規。我國對傳統知識立法保護的重視，不僅體現在知識產權法的相關制度中，還反映在一些專門的傳統知識保護法中。傳統知識立法保護可分為:現有知識產權制度保護、知識產權特別制度保護、傳統知識特別權利制度保護三類。

（一）現有知識產權制度保護

現有知識產權制度保護是指，不對現行知識產權制度做任何調整，僅對符合知識產權制度要求的傳統知識提供相應的知識產權保護，具體包括著作權及鄰接權、外觀設計和專利、商標、地理標識等現有知識產權制度的保護。

通過我國《著作權法》第三條和第六條，以及《專利法》相關條款對遺傳資源保護的規定可以看出，我國現有的著作權、專利權等知識產權制度比較完善，采用現有知識產權制度保護方式能夠為傳統知識提供更為有效的保護。但是，現有知識產權制度保護模式也存在問題。這就是現有知識產權制度保護的前提是傳統知識必須能夠滿足其所要求的各項要件。而現有知識產權制度又是專門為保護現代科學知識而設計的，傳統知識難以滿足其要求，因此在現有知識產權制度保護模式下實施的傳統知識的保護非常有限。

（二）知識產權特別制度保護

知識產權特別制度保護又稱專門知識產權制度保護，指在現有知識產權制度框架內，針對傳統知識的特征創設新型的、不同于己有權利類型、專門用于傳統知識知識保護的特別知識產權制度。目前，世界范圍內形成的專門知識產權保護法律制度主要包括：

第一，傳統知識收錄制度。傳統知識收錄制度包括數據庫制度和注冊登記制度。我國的傳統中藥數據庫是世界最具影響力的數據庫之一，這就是我國數據庫制度保護傳統知識的做法。同時我國也采用了收錄制度用以保護傳統知識，例如我國建立了中藥數據庫制度，中醫藥期刊文獻數據庫和報刊文獻數據庫、藏藥數據庫等。作為針對傳統知識特有的傳承方式而創設的傳統知識收錄制度有其本身的優點，但是也存在救濟成本過高的問題。

第二，特許權共享機制。指的是要利用傳統知識的第三人通過與傳統知識權利主體協商，簽訂傳統知識許可使用協議取得傳統知識的使用權，并對傳統知識使用的對象、方式、期限、地域范圍和違約責任、糾紛解決機制進行明確約定。我國目前沒有傳統知識特許權使用方面的明確法律條文規定，但是現在學術界許多學者支持這種方式。

第三，來源地披露制度。該制度要求專利申請人在對由傳統知識組合或依據傳統知識研發而成的智力成果進行專利申請時，要明確說明該傳統知識的來源地，并提供證據證明取得該傳統知識已經來源國或傳統知識持有人同意。

總之，知識產權特別制度保護模式對傳統知識保護的力度強于現有知識產權制度，是目前傳統知識保護比較行之有效的一種制度。

（三）傳統知識特別制度保護

傳統知識特別權利制度是指針對傳統知識設立的，與知識產權制度相平行自成體系的一種法律制度。我國制定的《非物質文化遺產保護法》、《中藥品種保護條例》都屬于傳統知識的專門立法。傳統知識特別權利制度是在參照現有知識產權制度基礎上設立的專門用于保護相關傳統知識的制度，不僅能夠為傳統知識提供有效保護，且不會直接對現有知識產權制度產生沖擊，相關保護措施通過單獨立法的方式予以規定。

（四）習慣法保護

習慣法是依據某種社會權威和社會組織，具有一定強行性的獨立于國家制定法的行為規范綜合。習慣法規定了傳統知識相關權利和義務，以確保傳統社群的需要和傳統知識的傳承。我國也有借鑒該民族和地區原有的習慣法來保護少數民族的傳統知識的做法。雖然習慣法對傳統知識保護起著重要的作用，但是在現代社會中，一切權利的保護都必須通過制度化的形式進行，傳統社區的習慣法只能在立法中起到一定的借鑒作用。

三、完善我國傳統知識法律保護的構想

(一)我國傳統知識保護存在的問題

針對傳統知識保護，我國至今已經有十多部立法，并且參加了一些相關國際組織或公約。但是，我國傳統知識保護仍然存在一些問題。首先就是立法過于零散，沒有統一的法律體系，沒有統一的立法指導理念。其次是我國的自主保護意識弱，對傳統知識的商業可用性和文化可塑性認識不夠。再次則是我國傳統知識保護的客體范圍相對不廣，且保護力度不強。最后是我國缺乏鼓勵和推動傳統知識利用的相關規定，使得傳統知識保護變得被動，并且保護中缺乏主動宣傳、利用傳統知識從而限制傳統知識的發展。

(二)完善我國傳統知識法律保護的建議

過去，我國在傳統知識保護方面存在很多的不足，因此我們應當先完善傳統知識的法律制度保護，從而加強對知識產權的保護。筆者認為，完善傳統知識法

律制度需滿足以下幾點：

第一，統一立法理念，從而進行系統的立法，并要逐漸擴大受保護的傳統知識客體，加快傳統知識保護的進程，不僅在量的方面提高傳統知識保護，更要使傳統知識保護有質的飛躍。

第二，加強宣傳傳統知識的法律保護，增強社會大眾對傳統知識的保護意識，為深化、統一傳統知識保護立法奠定基石，使得傳統知識保護這一條道路更加長遠。

第三，不僅要對傳統知識展開法律保護，更重要的是通過立法的方式促進傳統知識的可持續發展，鼓勵以利用的方式加快傳統知識保護的進程。

四、結語

當代世界，傳統知識保護已經刻不容緩，國際社會和廣大發展中國家也已經為此作出了巨大的努力并有一定的成就。而我國是傳統知識資源大國，更加需要富有成效的法律制度來保護傳統知識。傳統知識保護需要理清思路，循序漸進，并且需要在各方力量的支持和努力，使傳統知識融入現代社會，獲得自身存在和發展的空間。本論文則是對傳統知識保護立法進行比較，并且對我國傳統知識現行保護模式進行分析之后，對我國傳統知識保護立法提出幾點建議。

參考文獻：

[1]吳漢東主編.《知識產權國際保護制度研究》[M]，水利水電出版社2007年版

[2]嚴永和.《中國民商法專題研究叢書―論傳統知識的知識產權保護》「M，法律出版社2006年版

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一個層面的含義是指資本所有者及其人依據出資者的所有權經營企業的產權資本，以實現資本的保值增值。具體活動有：第一、通過改變企業的資本結構，使投資主體多元化，實現資本擴張，如通過合資實現擴張;第二、通過投資活動形成資本性權益，如企業設立若干家全資子公司和控股子公司，該企業有權對其所屬的子公司產權進行運作;第三、通過對產權的轉讓或收購，分散風險，保證資本收益的最大化。

另一層面的含義是指企業經營者依據企業的法人財產權經營企業的法人資產，以實現企業法人資產的保值增值目標。該層面活動包括：第一、通過資產交易使資產從實物形態變為貨幣形態，或者從貨幣形態轉變為實物形態，資產交易的結果是改變了不同資產在總資產中的比例;第二、企業進入資本市場發行企業債券;第三、進入產權交易市場進行兼并、收購、參股、租賃等。

產權資本運營的特性

1.產權資本運營是進行企業資源優化配置的方式和手段。

2.產權資本運營可以增強企業實力。

3.通過對閑置資產的產權處理，可以盤活閑置資產。

4.產權資本運營可以打破行業進入壁壘，實現部門和行業轉移。

產權資本運營的前提條件

(1)產權的界定。產權界定與運用市場機制配置資源的代價存在著密切的關系，產權界定明確，運用市場機制的代價就小，反之，將導致交易成本巨大，資源配置困難。人們通過比較交易成本的大小來選擇各自的責、權、利關系，或者說，選擇產權制度。產權制度是指以產權為依托，對財產關系進行合理有效的組合、調節的制度安排，是在對財產占有、支配、使用、收益和處置過程中所形成的各類產權主體的地位、行為權利、責任、相互關系加以規范的法律制度。在合理的產權制度下，能夠形成有效的約束、激勵與監督機制，保護產權所有者的利益，促使資源優化配置。產權資本運營的制度基礎是公司制。在現代公司制度下，確立了企業的法人財產權，實現了出資者所有權、法人財產權和經營權的三權分離，具有明晰的產權關系。現代公司制的典型形式是股份公司，股份公司通過股東會、董事會和執行機構等公司治理結構的設置和運作，明確劃分責、權、利，形成了調節所有者、公司法人、經營者和職工之間關系的制衡和約束機制。

(2)產權交易市場的規范。產權交易市場是產權交易的場所，是企業產權交易關系的總和。產權交易市場是產權交易/頃利進行的重要條件，它可以使企業生產要素在更廣闊的范圍和更深層次上進行優化配置。同時，交易市場使貨源配置的成本降低。從微觀形態來看，產權市場具有提供交易場所，為交易雙方提供信息以及各種服務和組織協調等功能。在我國，產權交易市場包括股票交易所、產權交易所(中心)、資產調劑市場、承包市場或租賃市場，以及國有資產經營機構等以企業所有權與使用權的買賣或有償讓渡為內容的交易場所等。

(3)完善的法律、法規。產權交易必須規范進行，要通過出臺相關的法律、法規，解決因產權轉讓市場不發育而造成的存量資產流不動的問題，使產權交易活動有章可循。

 

產權資本運營的內涵和特性相關文章：

1.企業資本運營類型有哪些

2.有關資本運營的論文

3.資本運作管理辦法相關規定

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2、論文摘要和關鍵詞。

論文摘要應闡述學位論文的主要觀點。說明本論文的目的、研究方法、成果和結論。盡可能保留原論文的基本信息，突出論文的創造性成果和新見解。而不應是各章節標題的簡單羅列。摘要以500字左右為宜。有時還需附上英文的論文摘要。

關鍵詞是能反映論文主旨最關鍵的詞句，一般3-5個。

3、目錄。既是論文的提綱，也是論文組成部分的小標題，應標注相應頁碼。

4、引言(或序言)。內容應包括本研究領域的國內外現狀，本論文所要解決的問題及這項研究工作在經濟建設、科技進步和社會發展等方面的理論意義與實用價值。

5、正文。是畢業論文的主體。

6、結論。論文結論要求明確、精煉、完整，應闡明自己的創造性成果或新見解，以及在本領域的意義。

7、參考文獻和注釋。按論文中所引用文獻或注釋編號的順序列在論文正文之后，參考文獻之前。圖表或數據必須注明來源和出處。

而參考文獻是人們長忽略的一部分：

參考文獻是期刊時，書寫格式為：[編號]、作者、文章題目、期刊名(外文可縮寫)、年份、卷號、期數、頁碼。

參考文獻是圖書時，書寫格式為：[編號]、作者、書名、出版單位、年份、版次、頁碼。

8、附錄。包括放在正文內過份冗長的公式推導，以備他人閱讀方便所需的輔數學工具、重復性數據圖表、論文使用的符號意義、單位縮寫、程序全文及有關說明等。

畢業論文標準格式：格式及排版

1、論文份數：一式三份。一律要求打印。論文的封面由學校統一提供。紙張型號：A4紙。A4210×297毫米。頁邊距：天頭(上)20mm，地角(下)15mm，訂口(左)25mm，翻口(右)20mm。統一使用漢語：小五號宋體。分割線為3磅雙線。

2、論文格式的字體：各類標題(包括“參考文獻”標題)用粗宋體；作者姓名、指導教師姓名、摘要、關鍵詞、圖表名、參考文獻內容用楷體；正文、圖表、頁眉、頁腳中的文字用宋體；英文用TimesNewRoman字體。

3、字體要求：

(1)論文標題2號黑體加粗、居中。

(2)論文副標題小2號字，緊挨正標題下居中，文字前加破折號。

(3)填寫姓名、專業、學號等項目時用3號楷體。

(4)內容提要3號黑體，居中上下各空一行，內容為小4號楷體。

(5)關鍵詞4號黑體，內容為小4號黑體。

(6)目錄另起頁，3號黑體，內容為小4號仿宋，并列出頁碼。

(7)正文文字另起頁，論文標題用3號黑體，正文文字一般用小4號宋體，每段首起空兩個格，單倍行距。

(8)正文文中標題

一級標題：標題序號為“一、”，4號黑體，獨占行，末尾不加標點符號。

二級標題：標題序號為“(一)”與正文字號相同，獨占行，末尾不加標點符號。

三級標題：標題序號為“1.”與正文字號、字體相同。

四級標題：標題序號為“(1)”與正文字號、字體相同。

五級標題：標題序號為“①”與正文字號、字體相同。

(9)注釋：4號黑體，內容為5號宋體。

(10)附錄：4號黑體，內容為5號宋體。

(11)參考文獻：另起頁，4號黑體，內容為5號宋體。

(12)頁眉用小五號字體打印“XX大學XX學院XX級XX專業學年論文”字樣，并左對齊。

測繪論文的范例欣賞：

論文摘要：測繪裝備知識產權貫穿丁測繪裝備工作的全過程，對測繪技術發展和裝備建設起著重要的保障和推動作用。本文在分析裝備知識產權現狀的基礎，提出了測繪裝備知識產權發展的總體思路和應對措施，包括發展的戰略思想、戰略目標、戰略任務、戰略對策。通過本研究，試為測繪裝備知識產權長遠規劃的制定，提供一定的技術支撐和參考。

論文關鍵詞：測繪；裝備；知識產權；發展戰略

1引言

測繪裝備知識產權工作是指在測繪裝備業務活動中，依法獲得、維持和使用測繪裝備知識產權，以及維護測繪裝備知識產權合法權益所采取的各項措施和管理活動。其基本任務是建立和完善與測繪裝備工作相適應的知識產權管理體系及配套措施，促進測繪裝備科技成果的推廣和應用。

測繪裝備知識產權貫穿于測繪裝備工作的全過程。認真做好測繪裝備知識產權工作，對于激勵測繪技術的創新與避免重復研制，降低測繪裝備的采辦費用、縮短測繪裝備的采辦周期，促進測繪裝備科技成果向戰斗力的轉化，保護發明單位和發明人的合法權益，推動裝備知識產權為國防建設、國民經濟建設服務，具有十分重要的作用和意義。本文在分析當前測繪裝備知識產權工作現狀的基礎上，研究并探討了今后測繪裝備知識產權工作的發展思路和應對措施。文中提出的戰略思想、戰略目標、戰略任務、戰略對策，僅供大家存實踐中討論參考。

2現狀與需求

西方發達圍家十分重視裝備業務領域的知識產權工作，它們不僅建設有比較齊全的相關法律規章制度，建立了比較完善的相應工作機制，裝備知識產權工作為其民經濟建設和國防建設發揮了很好的促進推動作。例如，美同為了做好裝備科技成果的保護丁作，不僅制定了《美國國防部國內技術轉移(TechnologyTransfer)條例》等相關法規，而且還建立了一整套完整的技術轉移工作體系，從法律法規制定、機構設置、人員配備、職責分工到考核監督等方面周密安排，以知識產權管理貫徹全過程，為其技術轉移提供全程服務和保障；為了適應周內外形勢發展變化的需要，美周不斷調整其裝備知識產權政策，適時出臺了《美國國防部合同知識產權問題指南》，強化了知識產權在裝備業務領域中的作用，促進了軍用技術和民用技術的相互結合，充分激勵了裝備業務領域的技術創新。再比如俄羅斯，近年來加強了裝備知識產權的管理，目前，已與獨聯體、印度、以色列、意大利、法國等國家簽署了軍事技術合作領域中的裝備知識產權保護協議；關于軍用、專用和兩用科學研究、試驗設計和工藝技術工作成果，俄羅斯通過總統令、政府令、司法令等，對其“法律保護”、“保護國家利益”、“家登記”、“使用機制”、“利益分配準則”、“建立保護系統”、“推進知識產權產業化”等各方面作出詳細的相應規定，裝備知識產權工作被擺在國家利益的位置上加以重視。

相對西方發達囝家，我國在裝備業務領域引入知識產權制度時間不長，但也取得了一定成績。特別是“十五”以來，依據國家知識產權的有關法律，結合裝備現代化、信息化建設的實際，我國在裝備知識產權工作上取得了一定進展。例如，頒布并實施了《中華人民共和國國防法》、《國防專利條例》和《關于加強國防科技工業知識產權工作的若干意見》等法律法規，加強了裝備知識產權法規制度的建設；以宣貫《國防專利條例》為主的定期裝備知識產權業務培訓活動，加大了裝備知識產權的宣貫培訓力度；初步建立了三級國防專利管理體系，形成了一支國防專利受理、審查、管理專業工作隊伍，指定了數十家國防專利機構，加強了裝備知識產權的重點示范作用。誠然，我國的裝備知識產權工作雖然取得了一定成績，但也存在不少問題，突出表現為裝備知識產權的意識比較薄弱，管理人員運用知識產權管理手段的能力不強，法規建設、人才培養和知識產權法律服務的水平亟待提高等等。

隨著經濟全球化程度的不斷提高，知識經濟向縱深發展，知識產權的重要性日益凸現，“依法治國”的基本方略要求我們要把知識產權工作擺在戰略的地位高度重視j。“十二五”及今后一段時間，測繪裝備建設與技術發展的新形勢，對知識產權工作提出了新的、更高的要求。為此，我們必須緊跟形勢的發展，抓住機遇，應對挑戰，及早啟動測繪裝備知識產權的各項工作，及時制定測繪裝備知識產權工作發展規劃，盡快建立測繪裝備知識產權工作機制和管理規章制度，盡力建設測繪裝備知識產權專業人才隊伍和工作基礎設施，“依法管裝、依法治裝、依法建裝”。只有這樣，才能更好地滿足形勢發展的需求，才能更好地推動測繪事業的全面、協調、可持續發展。

3發展對策

3．1明確戰略總體思路

筆者以為，“十二五”及今后一段時間，測繪裝備知識產權工作應當依據國家知識產權的有關法律，圍繞《圍家知識產權戰略綱要》總體部署，以測繪技術發展和裝備建設的需求為牽引，統一領導、分工負責，統籌規劃、分解實施，整體推進、重點突破，著力提升測繪裝備知識產權的創造、運用、保護與管理能力，努力推動測繪裝備知識產權工作又好又快地向前發展。

統一領導、分工負責：是指領導體制要按照統一領導、分工負責的方式進行，各部門、各單位要嚴格按照工作的整體布局，認真履行自己的職責，做好責任范圍內的各項工作。

統籌規劃、分解實施：是指工作模式要按照統籌規劃、分解實施的方式進行，應當加強頂層設計、通盤考慮、全面規劃，按照不同的內容、不同的責任部門，分解成若干專項任務，分別完成計劃項目的論證、研究與建設。

整體推進、重點突破：是指工作步驟要按照整體推進、重點突破的方式進行，各部門、各單位應當按照統一的要求整體推進項目研建的實施工作，對某些亟待解決的現實問題以及難度較大的問題進行重點突破，以點帶面、促進整體的推進。

3．2制定戰略基本目標

筆者以為，“十二五”及今后一段時間，測繪裝備知識產權的發展應當建立兩個階段目標：

(1)到2015年，測繪裝備知識產權工作應該做到從無到有，取得長足的進步：政策法規和規章制度比較健全，保護與管理工作的政策水平、執法水平有了進一步提高；測繪裝備知識產權的創造能力實現突破，形成一些具有一定競爭力的專業知名品牌；人才隊伍初具規模，裝備知識產權的工作能力得以較大提升。

(2)到2030年，測繪裝備知識產權工作初具規模，能夠較好地滿足測繪技術發展和裝備創新的需要：建立測繪裝備知識產權法規制度體系以及保護與管理工作體系，建設一批測繪裝備關鍵技術領域自主知識產權，夯實測繪裝備知識產權工作基礎，打造一支規模適度、素質較高的知識產權人才隊伍，測繪裝備知識產權的運用、保護和管理能力顯著提升，為增強國家科技實力和建設創新型國家提供有力的技術支撐。

3．3加強戰略重點建設

筆者以為，“十二五”及今后一段時間，測繪裝備知識產權的發展重點應放在六大建設上：

一是測繪裝備知識產權法規體系建設。裝備知識產權的保護和管理必須依法進行，健全的法規體系是開展裝備知識產權工作的前提條件。本項任務的實施，將有利于構建測繪裝備知識產權制度有效運行的法律環境，全面提升測繪裝備知識產權創造、運用、保護和管理能力。

二是測繪裝備知識產權管理制度建設。解決知識產權管理與裝備采購、保障和項目管理“兩張皮”的現象，實現知識產權管理與裝備采購、保障和項目管理的銜接與融合是裝備知識產權制度建設的目的所在。本項任務的實施，將有利于完善測繪裝備管理體制，充分發揮知識產權制度在促進測繪裝備創新發展工作中的作用。

三是測繪裝備關鍵技術自主知識產權建設。掌握測繪裝備關鍵技術領域的自主知識產權，是推動測繪裝備建設又好又快發展的基礎和保障。本項任務的實施，將有利于建立以自主知識產權獲取和保護為導向的測繪裝備創新機制，在測繪裝備關鍵技術領域形成一批自主知識產權，從而掌握測繪技術發展與裝備建設的主動權。

四是測繪裝備知識產權糾紛處理機制的建立。加強裝備知識產權糾紛處理，是提高裝備知識產權保護能力的需要，也是建立裝備知識產權保護工作長效機制的需要。本項任務的實施，將有利于提高測繪裝備知識產權糾紛處理能力，有利于增強測繪裝備知識產權權利主體應對糾紛的能力，營造有利于自主創新的測繪裝備知識產權保護環境。

五是測繪裝備知識產權信息平臺建設。裝備知識產權信息的傳播和利用，對于裝備知識產權的創造、運用、保護和管理具有支撐性的作用。本項任務的實施，將有利于打破條塊分割、相互封閉、重復分散的裝備知識產權信息利用格局，建立裝備知識產權信息共享機制，促進裝備知識產權信息資源的整合與利用。

六是測繪裝備知識產權人才隊伍建設。培養裝備知識產權人才是實施人才戰略的一個重要內容，也是保障裝備知識產權工作有效開展和創新發展的決定性因素。本項任務的實施，將有利于造就一批專業配套、結構合理、素質優良的測繪裝備知識產權專門人才，增強測繪裝備知識產權工作的可持續發展能力。

3．4落實戰略措施制度

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作為一種新的經濟分析范式，新制度經濟學擺脫了新古典經濟學忽視制度的弊端，繼承了制度學派的傳統，把制度作為經濟分析的內生變量，在宏觀和微觀層面對經濟行為進行了深入地研究，從而開辟了一條新的經濟分析道路。伴隨著新制度經濟學的興起，從環境資源的產權的角度出發也已經成為研究和分析環境問題的新方法。環境產權制度主要包括自然資源產權制度和排污權交易制度。

一、環境產權理論的經濟學基礎

產權是新制度經濟學中的核心概念。它反映了產權主體對客體的權利，包括財產的所有權、占有權、使用權、支配權和收益權等。德姆塞茨認為，產權是能夠幫助一個人形成他與其他人進行交易時的合理預期，并引導人們實現將外部性內在化的社會工具。羅伯特•考特和托馬斯•尤倫從法律的角度，認為“產權是一組權利，這些權利描述一個人對其所有的資源可以做些什么，不可以做些什么；他可以占有、使用、改變、饋贈、轉讓或阻止他人侵犯其財產的范圍。”［1］也就是說，產權既是一種權利，又是一種自由。產權界定的實質是財產權利的配置,不同的產權界定方式不僅影響經濟活動的效率，而且影響財產分配的公平。產權得到明確界定的意義在于，至少使能夠給他人帶來利益的人能得到受益者的認可和回報，使損害他人利益的人給予受害者一定的補償。因此，科斯在《社會成本問題》一文中，強調了權利的界定和權利的安排在經濟交易中的重要性，并認為即便存在完全競爭的市場，也只有在對產權有明確的界定后，才能發揮作用。因此，“權利的界定是市場交易的基本前提”，只要產權不明確，外部害就不可避免，只有在明確界定產權的基礎上，利用市場機制，才能有效地消除外部性。

產權理論另外一個重要的方面就是產權交易。人們進行產權交易的原因就在于不同主體對同一物品的經濟價值會有不同的評價，即它可以給不同的主體帶來不同的收益。科斯認為，在零交易成本的環境中，產權交易在清晰的產權界定的基礎上可以實現資源利用的最優。當然，現實中的交易不可能沒有成本。因此，不同的產權的結構設計可以帶來不同的效率，而作為權利最基本的反映形式，法律的重要性得以凸顯。

二、環境產權的性質

人們一般傾向于環境產權是典型的公有產權，所以環境產權應該表現出非排他性。但是從現實生活中，我們不難發現環境產權并非是完全的非排他產權。例如，清新的空氣，在鄉村和城郊是完全非排他、非競爭的，任何人都可以免費享用，阻止其他人享有沒有必要，也是不可能的，并且增加一個人的享用也不會影響其他人的效用；但在擁擠的城市，隨處呼吸到清新的空氣就不是人人都可以免費享受得到的，特別是在大氣污染較為嚴重的大都市，只有居住在生態環境較好、人口密度較低的社區才能自由呼吸到清新的空氣，因此，清新空氣在大規模人群中具有了排他性和競爭性。簡言之，環境作為一種自然——人工復合生態系統，必須受到自然法則的約束。一旦超過環境容量，環境的排他性則明顯表現出來。因此，我們可以說環境產權的排他性源于稀缺，一旦清潔的空氣、潔凈的水源、安全健康的生存條件成為稀缺，環境資源就會表現出強烈的排他性,環境產權的排他性和競爭性也由此產生。

三、產權理論對環境問題的解決范圍

作為新制度經濟學的經典之作的《社會成本問題》對產權的研究就是從環境問題入手的。文章通過對許多環境問題的案例展開經濟學分析，最后得出了學界非常熟悉的科斯定理。產權理論是用經濟學方法研究外部效應問題制度根源的一條重要思路，而環境問題正是經濟活動外部不經濟性的具體體現，因此，環境問題是產權理論研究的起點和重要的應用領域，而產權理論又為分析導致環境破壞的權利安排過程提供了理論基礎。但由于對科斯定理在理解上的不同，導致了理論界對環境資源產權的許多不同觀點。市場理性學者對科斯定理的實用性深信不疑，他們認為所有的資源與環境問題,都可以通過產權途徑去解決，其代表人物有安德森、利爾、史密斯和古帕塔等。安德森和利爾合著的《從相克到相生——經濟與環保的共生策略》一書是市場理性學者的代表作。該書的基本思想是環境是一種資產，圍繞環境資源是可以建立界定完善的產權制度的。環境資源的所有者可以通過自由市場機制來確保經濟與環境的共生。因此自由市場機制是替代環境管理中“專家戰略”與“政府控制戰略”的有效途徑。

有的學者對產權制度完全解決環境問題表示懷疑，主要原因就在于有些環境資源的產權是難以界定的。環境產權的界定不同于一般物品的產權界定。環境產權是一種十分特殊的財產權利，其與一般財產權是有嚴格區分的。一般財產權利強調財產所有權人對財產的所有、使用、處分及收益權，集中反映財產主體的權利；而環境產權則既強調權利主體對環境資源的權利，同時還必須強調權利主體對環境資源的管理責任。其原因是：

1.環境資源存在著嚴重的外部性問題，而一般財產不存在外部性問題。環境污染一旦形成，公眾就會遭受損害。因此，環境資源的權利主體可以放棄對環境資源的利用權利，但不能推卸管理環境資源的責任。

2.環境資源是一種十分珍貴的自然財富，它具有不可再生性和不可逆轉性。環境污染之后形成的某些物種的滅絕，人類無法使其再生,每一種物種的滅絕都意味著人類失去了一筆寶貴財富。

3.對環境資源的破壞或保護不僅對整個社會的經濟實現可持續發展產生重大影響，而且對于整個人類的生存環境、人類健康及其生活質量的保障都具有極端重要的意義。從長遠來看，任何一個國家以犧牲環境為代價換取經濟增長都是得不償失的。我們可以失去發展機會，但卻不能失去我們賴以生存的環境。

四、我國環境產權制度中存在的主要問題及解決方向——以自然資源產權為例

1.自然資源產權主體虛置

現行憲法規定“礦藏、水流、森林、山嶺、草原、荒地、灘涂等自然資源，都屬于國家所有”，即全民所有；由法律規定屬于集體所有的森林和山嶺、草原、荒地除外并進一步對基礎性自然資源—土地的國家所有和集體所有范圍作了明確界定。但名義上的集體所有在實踐中逐漸為國家所有吸收。國家所有看似產權清晰，實則不然。在資源的管理和利用上，中央和地方政府的關系是委托—，所有者與經營者職能發生了分離。但是，這種公有制基礎上的委托—關系與私有制基礎上的委托—關系是根本不同的，前者缺乏明確人格化的所有者，自然資源及其收益從理論上講屬于全體人民或有關集體，但它們卻沒有支配、轉讓等產權所有者所應有的任何權利。產權界定即產權關系的不明晰。

2.自然資源產權交易制度缺失

憲法對自然資源所有權主體資格的規定與限制，使其他主體無法進入，沒有多元所有權主體的參與，自然資源的不可交易也就成為現實。所有權主體的二元結構決定了中國的自然資源不可能進入市場，即使有可能進入也是殘缺和不完全的，這也正是中國自然資源市場無法發育的根本原因。排斥了交易，使用也就失去了價值，使用的不經濟性也就成為必然。

3.產權結構的設計不盡合理，使用權和經營權安排亟待改進

我國自然資源的所有權階段主要是國有產權形式。在此基礎上，人們形成了“公有公用”的概念和邏輯。這種“公有公用”在實踐中造成了資源的極大浪費。我國森林大面積的被砍伐，草原普遍退化等，均可以在這里找到原因。對于自然資源而言，哪些正負外部性很大、緊缺和對一個國家經濟有重要影響及具有自然壟斷特征的資源，如稀缺的礦產資源，生態濕地等，都需要以強制性的公共產權的形式來安排其所有權，而那些排他性、競爭性較強的，如一般的商品林、荒地、普通的小型礦產資源等，可以通過私人所有的產權安排增加市場的競爭力及發揮市場機制的作用，提高資源的配置效率。

五、結論

筆者認為我國環境資源產權制度改革的一個基本思路就是：從單一的自然資源所有權到建立多元化的所有權體系，逐步完善產權交易體系，前者是基礎，后者是關鍵。對于具有重要生態價值和經濟價值而且產權界限比較清晰的自然資源，如森林、草原、礦山等，在平衡公共利益和所有者利益的前提下，根據使用、經營的公共性和外部性大小，將其所有權拍賣給不同的市場主體，包括國家、地方政府、企業和個人；對于產權邊界模糊、界定成本過高、外部性較強的自然資源，如海洋水產資源，地下淡水資源、石油等，應當繼續以公共產權主體為所有者，由統一的機構組織單獨管理，改變過去的政出多門的所有權結構。

參考文獻：

［1］羅伯特•考特,托馬斯•尤倫（美）．法和經濟學［M］.張軍,等,譯.上海：上海三聯書店,1994.

篇（5）

改革開放以來，隨著市場關系進入經濟生活，客觀上要求不同利益主體的經濟關系轉變為產權關系。產權經濟學是經濟學的一個重要分支，它主要研究產權、激勵與經濟行為的關系．探討不同的產權結構對收益—報酬制度及資源配置的影響，這一理論不但為研究我國經濟體制及企業制度變革提供了有益的借鑒，而且與會計學研究也有密切的關系。

一、產權鋼度的本質特征及理論依據

產權及其制度分析是古典政治經濟學尤其是政治經濟學分析的一個傳統。的產權理論認為，“在每個歷史時代中所有權的各種不同的方式，在完全不同的社會關系下發展著。”在私有制社會，在私人占有財產為主要方式的同時，也存在國家占有形式；而在以公有制為主的情況下，也同時存在私有經濟的發展。馬克思從財務關系的發展變化出發，說明生產關系越發展，產權的社會化程度就越高。馬恩經典著作中對所有制的大量論述實際就是一個深刻的產權理論體系。西方經濟學通過產權和產權制度概念在一定程度上加強了經濟學的解釋力。美國學者哈羅德-德姆塞茨指出：在產權與價值的比較與衡量中，“任何資源配置機制。要為(社會)所接受，都必須解決好兩類任務，一是不管資源如何使用，必須充分揭示資源收益的信息：二是必須促使人們認真考慮這些信息。”盡管二者從研究前提到理論核心部分都存在截然不同的地方，但是都對市場經濟下的產權關系與社會關系這一共同研究對象各自進行了不同層面的分析，都指出了產權制度、市場、社會之間存在普遍聯系，互相影響，分析了產權制度的發展、演變的軌跡與規律，可以為市場經濟運行下的許多問題提供新的解決思路。

產權在本質上是由人在使用稀缺物時所發生的與他人之間的行為關系或制度安排科斯是新制度經濟學的奠基人之一，他的交費用理論、產權理論等是當代新制度經濟學重要組成部分。科斯的產權理論認為。“產權制度的安排就是制定約束競爭的規則。”他認競爭何以進行，交易何以可能。產權制度安排是交易的基本前提。反過來，如果沒有制定好“約束競爭的規則”，就會形成無效的競爭，就會給社會帶來負面的影響，就會增大社會成本。同時認為，產權包括對財產的所有權、使權、收益權和轉讓權(或處置權)，把所有權邊界界定清楚，使權力能在此基礎上通過市場進行轉移，也就是說所有權的邊界由法律界定。雖然產權在法律上界定清晰是交易的前提，但由于交易成本為正，產權并非在事實上完全界定清楚了，所以，自由交易的契約關在本質上是一個通過定價而對產權進行再界定的過程．這一過程也是資源配置向更優不斷收斂的過程。未界定的產權作為公共財富被置于公共領域，由交易各方自由攫取并在各處的約束下最終達到產權博弈均衡狀態。

二、建立健全產權會計法律制度體系

產權理論認為，企業的經營是建立在產權基礎之上，無論企業的投資者、債權人，還是經營者都是在尊重產權的基礎上所形成的契約關系。由于各經濟主體之間的契約關系是一種委托關系，信念的不對稱、契約的不完備等市場不完全性的存在，企業各利益主體之問的利益往往不一致，更多的時候表現為相互之間的利益沖突，法律才能真正成為大家所共同遵守的制度規則。現代企業會計是以財務活動為對象，以財務關系為內容的統一體。財務關系的現狀體現著現時的產權關系。產權關系是“經濟關系在法律上的反映，是以法律形式表現的人們在財產上結成的相互關系”。由于產權本身就是經濟學與法學相結合的一個綜合性范疇，而體現在財產上結成的產權關系．因而也明顯地打上了經濟與法律關系的烙印。

如何構建我國的產權法律制度體系?作為法律對事實上所存在的財產關系的確認從一開始便是根本性的。因此我們把《憲法》作為產權法律制度的最高層。在現代產權制度中。由于各個企業的權利、責任和義務將得到明確界定，對企業的產權、債權、契約等問題就要進行規制。民商法是規定產權根本法的保障，它是實現產權法律制度的保障體系，它置于第二層。在產權會計法律體系中最核心的部門是會計的專門法律，我們知道維護、保障財產所有者或投資者權益，維護、保障由國家所代表的公共權益都必須依靠會計、審計這些最具體、最基礎的控制層面，而統馭它們的是由民商法的這些基礎層面的經濟類法規，如《會計法》、《會計師法》、《核算法》、《審計法》等，它們是第三層面。第四層面就是相應的統一會計、審計制度，它們是產權法律制度體系的基礎層面。

產權會計法律制度體系中各種規制的關系如下圖。

產權會計法律體系是包括憲法、相關民商法、經濟法、會計專門法律、統一會計審計制度若干層次。在這個層次中，《憲法》為根本性的，相關民商法經濟法是保障體系，會計專門法律是核心，統一會計審計制度是基礎。

由此可見，產權法律制度及其體系的形成是以維護與保障產權及產權經濟運營權益為根本目標而進行的自上而下的安排，圍繞產權基本功能所進行的規制是貫穿其中的主線，而整個體系的落腳點卻置于統一會計制度與審計制度這個基礎層次之上。其中，又以會計審計等方面的專門法律作為關聯性層次，這便突出了會計法律制度在整個體系中的重要地位和特色，從本質上看這個法律制度體系便是產權會計法律制度體系。改革和發展是我國目前最大的現實，我們應根據國情，在總結我國法律、法規、規章制度和會計工作經驗的基礎上，全面促進會計制度的變革。

三、現代產權會計法律制度體系對會計學發展的影響

1．協調產權與財權的矛盾，建立產權與財務約束機制。現代公司財務的獨立性因公司法人產權的獨立性而確立，但是，這種權力不可能超然獨立于任何其他的權力，還應該受到一定的制約。在現代企業制度中，在原始產權與法人產權之間，有著嚴格的制衡機制，即“法人治理結構”，法人產權的權力便在這一結構中受到原始產權的監督和制約，企業財權的取得和發揮也在這一“制衡機制”中得到約束。因此，產權是所有制的核心和主要內容，是構建現代企業制度的重要基礎。所以，建立市場經濟下的產權制度，必須注意維護公有財產權，鞏固公有制經濟的主體地位，并有利于保護私有財產權，促進非公有制經濟的發展。同時，要增強全社會的產權和信用意識，形成以道德為支撐，產權為基礎，法律為保障的社會信用制度。從各國公司法的基本精神看，都規定公司的重大投資計劃、利潤分配、增減資本、發行債券以及公司合并、分立和清算等企業關鍵的重大財務決策必須經股東大會審批，因此，原始產權對企業重大財權的這種約束，是原始產權決定法人財產權的具體體現，并成為財產約束的重要方式。由此可以看出，由于財權與產權的聯系，財務約束機制的建立也必須受到產權約束機制的影響。

2．產權制度是會計產生的動因，是會計政策選擇的出發點和歸宿點。產權制度撰寫是會計產生的基本動因之一。在人類社會的發展史上，度量衡是源于產權界定的需要，即每個人之間包括國家與個人之間的產權邊界需劃分清楚，因而需要度量衡。因此，度量衡的統一是一次產權制度變遷史，它降低了產權界定的成本．推動了社會進步和經濟的發展，從此意義上說會計的產生是源于產權界定的要求。西班牙的數學家、法學家基耶戈杰里·卡斯基洛就認為，會計核算的對象是契約，核算的目的就是反映契約雙方的法律權利和要求。如同度量衡不統一將導致高昂的交易費用一樣，會計制度的不統一也將因交易費用太高而制約產權交易的發展，從而降低社會資源配置的效率。所以，市場經濟的發展要求建立統一規范的、符合產權效率的會計準則和制度。

現代產權制度認為，一切經濟活動即作為人與人之間交易關系的經濟活動，在本質上并非人與物以及物與物之間的關系．而是產權交易。所以，作為反映和控制這些經濟活動信息的重要組成部分——會計也因此在本質上是對產權界定、產權交易以及產權價值運動的反映和控制。如果這樣看會計性質，那么，會計就不是一個純粹的技術工具，也并非價值中立，它的運用必然反映和體現各產權主體的利益關系。所以，會計政策在形成上表現為會計過程的一種技術規范，但其本質上是一種經濟和政治利益的博弈規則和契約安排。

篇（6）

二、環境污染問題產生的來源以及產生原因分析

環境污染在我國國內到處可以看到，無數的江河水資源被污染，土地被破壞、沙漠化，空氣質量差，氣候惡劣。論文百事通引起這些問題的原因多種多樣，即使從經濟的角度而言也是種類繁多，故筆者對這些紛繁的原因進行簡要的歸類，總結出以下兩個主要的方面：

1、國內經濟主體保護環境意識淡薄。

在市場中，存在著許多經濟主體。他們之間在進行交易，通過多次的交易，逐漸形成了多個市場的均衡價格。經濟學證明，在沒有外部性的情況下，市場中的交易是有效率的。但是現實情況卻往往無法與理論保持一致，任何經濟主體的個體行為，都會對第三方產生外部性影響，以鋼鐵、有色金屬、造紙等行業為例，他們要生產產品，就必然會產生對環境產生危害的物質。雖然這些有害物的產生的無法避免的，但是我國國內經濟主體由于他們單純追求個體企業賬面成本的低廉以及對環境保護意識的淡漠，而隨意排放這些污染物進入自然環境，對經濟產生了極大的危害。

2、發達國家的部分產業輸出，轉嫁本國環境危機。

發達國家向發展中國家輸出公害與污染、轉嫁本國的環境危機的方式主要有兩種：一是通過直接投資進行轉移；二是通過垃圾廢物的出口。

（1）、由FDI引發的環境污染。

西方一些高污染、高能耗的產業由于其國內嚴格的環境標準和高昂的環保費而無法立足，往往以國際經濟合作、國際投資的名義或直接通過跨國公司將某些污染嚴重的產業轉移到發展中國家。我國相對寬松的環境管制導致國外污染密集型產業向我國轉移，從而加重了我國環境污染的程度。我國在引資過程中，之所以會產生很嚴重的環境污染負效果，除了發達國家和國外企業的原因之外，也是由于我國目前存在的不足而導致的。一方面，我國的外資政策顯得過度優惠。為了吸引更多的外資，往往忽視環境污染。一些境外投資商以此為契機，在我國興建污染防治費高、處理難度大、易給東道國帶來嚴重污染的企業以獲取高額利潤和逃避嚴格的污染治理。另一方面，環境法律、法規不健全。我國很早就開始運用法律手段來調整外商投資與環境保護的關系，但關于外商投資環境保護問題法律、法規不完善，而且執法不嚴，為國外污染密集型產業向我國轉移提供了相對寬松的法制環境。

（2）、用做原材料的進口廢物對環境造成的破壞。

我國進口廢物用作原料加工利用已有十幾年歷史，進口廢物數量一直保持高速增長趨勢，對于增加再生資源供給、緩解原材料供給不足等方面發揮了重要的作用。據中國廢鋼鐵協會統計，我國近些年廢鋼鐵進口量每年都維持在1000萬噸左右，2004年我國鋼產量達到2.7億噸以上，全年共消耗廢鋼4707萬噸，其中進口廢鋼鐵1023萬噸，占全國廢鋼鐵消耗量的20%。在我國經濟高速發展、國家大力發展循環經濟的背景下，進口廢物對經濟社會發展的貢獻率還會不斷提高。目前我國進口廢物加工過程中的二次污染問題非常突出，非法進口垃圾的事件時有發生，大量危險廢棄物通過夾帶或走私等途徑進入到國內，造成了嚴重的環境污染問題。

三、協調發展經濟和保護環境的對策

1、完善產權制度

單個經濟企業的外部性與產權制度的不完善相關，因而解決外部性問題的方法，首先應該是政府對產權制度的改進。在今天我們討論克服破壞環境和耗竭資源的問題時，首先也應該依賴于對產權制度的改進。我國產權制度還很不成熟，所以還有通過改進產權制度解決環境問題的大量空間。通過改進產權制度以達到治理污染的目的，其實質是將外部性內部化，將公共物品“改變為”私人物品。實際上，公共物品與私人物品的重要區別，即可否排他地占有或消費，可以轉換為是否可以單個地向消費者收費。論文百事通

2、政府的稅收

建立健全環境稅征收機制。自20世紀70年代起，不少發達國家將稅收作為保護環境的一項重要政策措施，把環境稅引入其稅收制度。縱觀這些國家的環境稅收，都是依據“誰污染，誰繳稅”的原則，涉及大氣、水資源、生活環境、城市環境等諸多方面，其課征范圍極為廣泛，并都把環境稅收取得的收入專項用于環境保護，使環境稅在環保工作中發揮了巨大作用。新晨

3、調整產業結構。

應對我國現有產業結構進行必要的產業指導，限制嚴重污染項目，對能源、原材料工業等，通過產業政策進行干預。我國目前還是農業大國，絕大部分的勞動者還是農民，然而，隨著我國經濟的不斷向前發展，我們逐漸認識到，僅僅發展第二產業是完全不夠的，第二產業的過渡發展使得一些城市發展進入了瓶頸階段，而與此相比，我國的第三產業發展卻特別不足，我們需要做的必須是加大力度發展第三產業，均衡各個產業的發展，使得我國的經濟能夠和諧發展。這么做的同時，也可以有效的節制我國目前第二產業對環境破壞的程度和第三產業一些行業對環境保護的力度。

4、完善法律法規。

制定進口廢物管理法律法規、標準、政策的規劃，逐步完善進口廢物管理的規章制度。疏堵結合，避免社會爭端激化。在加強進口廢物管理時，應注意使用疏堵結合的方式，謹慎使用“一刀切”，以“堵”為主的管理模式。對地方政府和環保部門而言，“堵”是一個短期行為，而“疏”才是管理的側重點，在加強環境監管的同時，要積極尋求解決思路，建設加工園區，實施圈區管理，在提高環境“門檻”的同時要給與企業發展的空間，使“堵”與“疏”充分結合，才能引導進口廢物加工產業的規范化、規模化發展，避免因管理不適引發的社會爭端。開展征收進口廢物環境治理費的研究和論證.

【參考文獻】

篇（7）

 

作為一種新的經濟分析范式，新制度經濟學擺脫了新古典經濟學忽視制度的弊端，繼承了制度學派的傳統，把制度作為經濟分析的內生變量，在宏觀和微觀層面對經濟行為進行了深入地研究，從而開辟了一條新的經濟分析道路。伴隨著新制度經濟學的興起，從環境資源的產權的角度出發也已經成為研究和分析環境問題的新方法。環境產權制度主要包括自然資源產權制度和排污權交易制度。

一、環境產權理論的經濟學基礎

產權是新制度經濟學中的核心概念。它反映了產權主體對客體的權利，包括財產的所有權、占有權、使用權、支配權和收益權等。德姆塞茨認為，產權是能夠幫助一個人形成他與其他人進行交易時的合理預期，并引導人們實現將外部性內在化的 社會 工具。羅伯特•考特和托馬斯•尤倫從 法律 的角度，認為“產權是一組權利，這些權利描述一個人對其所有的資源可以做些什么，不可以做些什么；他可以占有、使用、改變、饋贈、轉讓或阻止他人侵犯其財產的范圍。”［1］也就是說，產權既是一種權利，又是一種自由。產權界定的實質是財產權利的配置, 不同的產權界定方式不僅影響經濟活動的效率，而且影響財產分配的公平。產權得到明確界定的意義在于，至少使能夠給他人帶來利益的人能得到受益者的認可和回報，使損害他人利益的人給予受害者一定的補償。因此，科斯在《社會 成本 問題》一文中，強調了權利的界定和權利的安排在經濟交易中的重要性，并認為即便存在完全競爭的 市場 ，也只有在對產權有明確的界定后，才能發揮作用。因此，“權利的界定是市場交易的基本前提”，只要產權不明確，外部害就不可避免，只有在明確界定產權的基礎上，利用市場機制，才能有效地消除外部性。

產權理論另外一個重要的方面就是產權交易。人們進行產權交易的原因就在于不同主體對同一物品的經濟價值會有不同的評價，即它可以給不同的主體帶來不同的收益。科斯認為，在零交易成本的環境中，產權交易在清晰的產權界定的基礎上可以實現資源利用的最優。當然，現實中的交易不可能沒有成本。因此，不同的產權的結構設計可以帶來不同的效率，而作為權利最基本的反映形式，法律的重要性得以凸顯。

二、環境產權的性質

人們一般傾向于環境產權是典型的公有產權，所以環境產權應該表現出非排他性。但是從現實生活中，我們不難發現環境產權并非是完全的非排他產權。例如，清新的空氣，在鄉村和城郊是完全非排他、非競爭的，任何人都可以 免費 享用，阻止其他人享有沒有必要，也是不可能的，并且增加一個人的享用也不會影響其他人的效用；但在擁擠的城市，隨處呼吸到清新的空氣就不是人人都可以免費享受得到的，特別是在大氣污染較為嚴重的大都市，只有居住在生態環境較好、 人口 密度較低的社區才能自由呼吸到清新的空氣，因此，清新空氣在大規模人群中具有了排他性和競爭性。簡言之，環境作為一種自然——人工復合生態系統，必須受到自然法則的約束。一旦超過環境容量，環境的排他性則明顯表現出來。因此，我們可以說環境產權的排他性源于稀缺，一旦清潔的空氣、潔凈的水源、安全健康的生存條件成為稀缺，環境資源就會表現出強烈的排他性,環境產權的排他性和競爭性也由此產生。

三、產權理論對環境問題的解決范圍

作為新制度經濟學的經典之作的《社會成本問題》對產權的研究就是從環境問題入手的。文章通過對許多環境問題的案例展開經濟學分析，最后得出了學界非常熟悉的科斯定理。產權理論是用經濟學方法研究外部效應問題制度根源的一條重要思路，而環境問題正是經濟活動外部不經濟性的具體體現，因此，環境問題是產權理論研究的起點和重要的應用領域，而產權理論又為分析導致環境破壞的權利安排過程提供了理論基礎。但由于對科斯定理在理解上的不同，導致了理論界對環境資源產權的許多不同觀點。市場理性學者對科斯定理的實用性深信不疑，他們認為所有的資源與環境問題,都可以通過產權途徑去解決，其代表人物有安德森、利爾、史密斯和古帕塔等。安德森和利爾合著的《從相克到相生——經濟與環保的共生策略》一書是市場理性學者的代表作。該書的基本思想是環境是一種資產，圍繞環境資源是可以建立界定完善的產權制度的。環境資源的所有者可以通過自由市場機制來確保經濟與環境的共生。因此自由市場機制是替代環境 管理 中“專家戰略”與“政府控制戰略”的有效途徑。



有的學者對產權制度完全解決 環境 問題表示懷疑，主要原因就在于有些環境資源的產權是難以界定的。環境產權的界定不同于一般物品的產權界定。環境產權是一種十分特殊的財產權利，其與一般財產權是有嚴格區分的。一般財產權利強調財產所有權人對財產的所有、使用、處分及收益權，集中反映財產主體的權利；而環境產權則既強調權利主體對環境資源的權利，同時還必須強調權利主體對環境資源的 管理 責任。其原因是：

1.環境資源存在著嚴重的外部性問題，而一般財產不存在外部性問題。 環境污染一旦形成，公眾就會遭受損害。因此，環境資源的權利主體可以放棄對環境資源的利用權利，但不能推卸管理環境資源的責任。

2.環境資源是一種十分珍貴的自然財富，它具有不可再生性和不可逆轉性。 環境污染之后形成的某些物種的滅絕，人類無法使其再生,每一種物種的滅絕都意味著人類失去了一筆寶貴財富。

3.對環境資源的破壞或保護不僅對整個 社會 的 經濟 實現可持續發展產生重大影響，而且對于整個人類的生存環境、人類健康及其生活質量的保障都具有極端重要的意義。從長遠來看，任何一個國家以犧牲環境為代價換取經濟增長都是得不償失的。我們可以失去發展機會，但卻不能失去我們賴以生存的環境。

四、我國環境產權制度中存在的主要問題及解決方向——以自然資源產權為例

1.自然資源產權主體虛置

篇（8）

 

一 引 言

漁業資源具有公共池塘特性和負的外部性，必然產生“公地悲劇”問題。當漁業資源向所有漁民開放時，由于漁民捕撈收益的私有化以及私人成本高于社會成本，作為理性的經濟人，每個漁民都想盡可能地多捕魚以獲取直接利益，而捕撈所造成的社會成本由所有漁民共同分攤。個人的“理性”選擇導致了集體行動的非理性，這種“公地悲劇”的博弈導致了漁民們的“囚徒困境”。對在這個兩難處境中的每個博弈者來說，“不合作”的策略壓倒“合作”的策略。所以，漁民在使用漁業資源時，博弈的結果只能是竭澤而漁，追求短期利益最大化，無暇顧及漁業的長期可持續發展。文章結合青島市漁業資源開發利用情況農業論文，進行產權制度分析，探討漁業資源管理制度問題。

二 漁業資源的特性及市場配置

所謂漁業資源是指水產資源是指天然水域中具有開發利用價值的經濟動植物種類和數量的總稱[1]論文格式模板。漁業資源狀況不僅受其自身生物學特性的影響，而且還隨棲息環境條件的變化和人類的開發利用而變動。漁業資源本身的特性決定了其產權界定不同于一般的資源，漁業資源的枯竭性、聯系性以及排他性使得產權清晰界定存在困難，造成了市場失靈。

漁業資源的可枯竭性，其雖然豐富，但不是取之不盡，用之不竭，大部分具有不可再生性；即使是可再生資源，其再生能力也是有限的，若不注意保護、合理開發，或超越其再生能力開發都會造成資源枯竭；漁業資源的聯系性，漁業資源是相互緊密聯系的，通過水體這一傳播媒介，外部性作用被放大，傳播影響的范圍更廣；漁業資源的不可排他性，屬于典型的共有資源，具有較大的不可排他性，在產權上難以界定。比如，漁業資源具有洄游性，這些資源的產權難以用傳統的產權理論加以界定，需要通過一些非傳統的途徑進行產權的界定。

當漁業資源產權清晰時，作為單一的經濟理性人，在市場出清的情況下追求利潤最大化，不斷增加捕撈努力直至AC = MC農業論文，這一捕撈活動量Ee是靜態有效可持續捕撈量，利潤最大為R(Ee) – C(Ee) = AB，如圖1所示。其中，TC為總成本，TR為總收益，AR為平均收益，MR為邊際收益，MC 為邊際成本，AC為平均成本。

捕撈的總成本和總效益

C

D TC

R (Ee)A

TR

 

C (Ee)B

P AR

AC = MC

MR

0 EeEm Ec捕撈努力

圖 1 漁業資源衰退的經濟分析示意圖

另一方面，漁業資源作為公共資源，特別是海洋漁業資源，沒有明確的產權歸屬。所謂產權是指一系列用來確定每一個相對于稀缺資源使用時的地位和社會關系[2]。在捕魚開放狀態下，有效地捕撈努力水平可以得到利潤，吸引更多競爭者進入，使捕魚競爭趨于激烈，捕魚努力程度逐漸提高，從而導致成本增加直至消耗了全部利潤，總收益TR從 A C D ，到D點時TC = TR，凈效益為零。

漁民的作業方式會影響到整個海域漁業資源的數量和質量，由于不能排除他人利用這種資源，而且也不需要為利用這種資源付出成本，不需要為影響他人而付出成本，所以每個捕魚人都擔心自己在未利用這些公共資源之前就被他人占用甚至用光，因而都不愿等到漁業資源利用的最佳時機才去用農業論文，不給漁業資源休養生息的機會，捕撈強度超過了漁業資源再生能力，從而導致漁業資源的過度利用和資源的日益衰竭[3]。

三 青島漁業發展現狀

漁業作為青島市農業的支柱產業之一，是當前農業結構調整中重點發展的優勢產業。近年來，青島依靠科技進步加快改造傳統漁業，積極調整漁業經濟結構，促進青島漁業向高科技、高效益、產業化、標準化方向發展。利用2004到2008年青島市的漁業產量、漁業產值等數據，分析青島漁業近幾年的發展狀況。

（一）漁業產量

2004年至2009年，青島市水產品總產量及養殖產量逐年下降，但總體波動不大。青島市水產品總產量是由水產品養殖產量和捕撈產量兩部分構成，作為水產品總產量構成之一的捕撈產量也是逐年下降

的（圖2），其趨勢相對養殖產量而已，趨勢較明顯論文格式模板。 圖2 2004—2009年青島市水產品產量

（二） 漁業產值

產值是以貨幣形式表現的工業企業在報告期內生產的工業產品和提供工業性勞務活動的總價值量，表明工業企業工業生產總規模和總水平，反映的是生產總成果，并不說明經營狀況的好壞和經濟效益。圖3顯示，青島市漁業總產值穩步上升，但是在農林牧漁業總產值中所占的比重逐年下降。

圖3 2004—2009年青島農林牧漁業總產值及漁業產值

四 結論

漁業作為青島市大農業的重要組成部分，在農業的產值中占有一定的比重。但近年來，青島市漁業養殖面積、漁業產量和漁業產值等逐年下降，顯然，青島市漁業從加速增長的發展階段過渡到過度利用階段。在其他條件不變的情況下，捕撈努力不斷增加，總收益逐漸增大，直至TR最大點C時農業論文，邊際收益MR逐漸減少為零；超過這一點時，捕撈水平維持在高水平，漁業產量逐漸下降并維持在較低水平，導致漁業資源過度開發利用，趨于枯竭。青島要實現漁業可持續發展，需推行漁業產權改革，完善漁業資源管理制度。

推行產出控制制度，在一些漁業發達的國家如冰島、加拿大和美國己經引入個別可轉讓配額制度(ITQS)制度，在較短的時期內，在削減捕撈能力、提高漁獲質量和增加收益方面取得了很大的成功。個別可轉讓配額制度(ITQS)是一種產出控制管理制度，是指在資源調查的基礎上確定總可捕量，然后將總可捕量劃分成小單元，分配給漁業生產單位和個人，并允許這種配額在法律許可的范圍內被自由買賣、租出或租用的一種管理制度[4]。這種制度明確的產權歸屬，在市場機制調節下可實現漁業資源優化配置。

參考文獻：

[1]農業大詞典編制委員會，《農業大詞典》[M]，北京：中國農業出版社，1998。

[2]R?科斯、A?阿爾欽、D?諾思等著：《 財產權利與制度變遷——產權學派與新制度學派譯文集》[D]，上海三聯書店，2003年，第204頁。

[3]徐斌，《漁業資源的產權分析》[J]，漁業經濟研究，2006年第6期。

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隨著科學技術日新月異的發展，知識與經濟相結合產生了巨大的商業利益，知識產權的價值引起了人們的高度關注。這也在很大程度上導致了國際社會在知識產權立法中表現出急功近利的躁動情緒，在這種情緒下所形成的保護格局對經濟實力與知識資源處于弱勢地位的發展中國家極為不利，其國家利益被漠視，合理的發展空間受到不斷擴張的知識產權保護的抑制。因而，國際化趨勢下探討我國知識產權保護問題有著極為重要的現實意義。

一知識產權保護國際化趨勢的形成原因

(一)知識產權保護國際化趨勢的內因

知識產權的地域性和知識產品的非物質性是推動知識產權保護國際化的內在動因。知識產權的客體知識產品具有非物質性的特點，它不可能像有形財產一樣通過權利人的實際占有對其進行控制，這種非物質性使其具有跨地域傳播的特點。權利的地域性和客體流動的非地域性在對權利人的保護上就體現為權利人的知識產品在本國受到保護而在國外得不到保護。為了克服知識產權的地域性與知識產品的全球傳播性之間的矛盾，國際社會經歷了一個由雙邊安排到多邊公約的過程，使公約成員基于一定的保護標準，相互保護對方的知識產權。

(二)知識產權保護國際化趨勢的外因

全球經濟一體化是推動知識產權保護國際化的外在動因。各國知識產權制度的狀況是由該國政治、經濟、科學技術和法律觀念等多方面的因素決定的。正因為如此，各國的知識產權制度存在較大的差異。當知識產品只在一國流動和傳播時，這種差異不會形成任何沖突。但正如前所述，知識產品的國際流動不可避免，這種差異就轉化成各國現實利益的沖突。一方面，國家經濟、政治、科技和文化發展的不平衡是導致知識產權制度差異的根源；另一方面，這種差異的存在又必然會進一步擴大經濟、科技和文化發展水平的差距。于是，縮小差異，減少利益沖突，擴大國際交往，謀求共同發展成為不同國家的內在需要。應該看到，知識產權保護國際化發展與國際經濟和貿易發展存在著相互影響、相互適應和相互制約的密切聯系，這種關聯性決定了知識產權保護在國際經濟和貿易中的重要地位，也促使各國在利益取舍中選擇了參與，從而成為促進知識產權保護國際化的動力。

二知識產權保護國際化趨勢下產生的問題

(一)知識產權的高水平保護與我國目前經濟實力不相適應

發達國家的知識產權制度其高水平的保護，是在本國范圍內經過利益均衡之后的慎重選擇，而對于發達國家的這一“慎重選擇”卻與發展中國家的經濟水平極不相稱。以中國為例，烏拉圭回合談判之初的1987年，美國的人均GDP為18530美元，TRIPS協議的最低保護條款主要是根據該時期以美國為首的發達國家的知識產權法律法規所制定的，而我國2009年人均GDP才達到3677．86美元，世界排名第99位。因此，現階段實施TRIPS協議實際上是要求我國從人均GDP的3677．86美元的發展階段一下子躍至人均GDP的18530美元的發展水平。這就使得國際公約所確定的知識產權保護水平與我國等發展中國家的經濟要求出現斷層和真空，從而銜接不上。難以產生預期的效果。

(二)TRIPS協議的簽訂在某種程度上推動了貿易技術壁壘的形成

TRIPS協議的簽訂使知識產權保護被納入國際貿易體系，在關稅壁壘逐漸減少的今天，取而代之的是貿易技術壁壘的形成，它將成為自由貿易的新障礙。一方面，發達國家在表面上極力倡導貿易自由化，要求他國取消貿易保護；另一方面，為維護自身利益，憑借技術一k的優勢，設置貿易技術壁壘給發展中國家的對外貿易造成很大的障礙。根據我國質檢總局2010年一份調查數據顯示：2009年有34．3％的出口企業受到國外技術性貿易措施不同程度的影響；全年出口貿易直接損失574．32億美元，技術壁壘使發展中國家出口企業減少了國際市場份額、失去貿易機會，給發展中國家的出口帶來長期的負面影響。同時，貿易技術壁壘也成為發達國家之問相互阻擋他國產品進入本國市場的最有效手段。

(三)人們對知識產權利益的追求已超越對知識產權理論發展本身的關注

隨著科學技術迅猛發展，知識產權在各國經濟發展中所起的作用日益突出。與此相適應的是，許多發達國家的經濟結構也發生了重大變化，經濟的發展越來越依賴于信息、技術等產業，而不再依賴于傳統的農業、制造業。以美國國際知識產權聯盟(II．PA)統計為例，2007年，核心版權產業的增值是8891億美元，大約占美國國內生產總值的6．44％。而總體版權產業的增值上升到15200億美元，是2007年國內生產總值的11．05％。從2004年、2005年、2006年和2007年，“核心版權產業”和“總體版權產業”的實際年增長率是美國整體經濟增長率的兩倍多。正是知識產品所體現出的巨大商業價值，使得人們對利益的追求已超越對知識產權理論發展本身的關注，這也成為目前影響知識產權制度發展的重要因素。

三國際化趨勢下我國知識產權保護的法律對策

在現有TRIPS協議框架下，我國如何適應知識產權保護的國際化趨勢，維護知識產權權利人的正當利益?筆者提出如下法律對策：

(一)盡快制定對知識產權濫用行為進行規制的法律細則

從我國目前有關限制知識產權濫用行為的立法現狀來看，雖然有關法律對此問題有所涉及，如《著作權法》第1條和第2條第4款、《反不正當競爭法》第2條第1款、《合同法》第329條以及《民法通則》的權利不得濫用原則為限制知識產權濫用行為提供了一定的法律依據，但這些規定偏重于原則，較為空泛，缺乏可操作性。發達國家知識產權人充分利用對其有利的知識產權制度限制競爭，抑制我國民族工業發展的行為，我們無法根據我國現行立法提出合理的質疑，這不能不說是一種制度缺陷。

權利的正當性決定著它具有先天的受限制性，權利的本身就包含了受限制的含義，不受限制的權利不具有正當性，也不能稱其為權利(或許可以稱之為特權)。任何一項有關權利的制度應該是對權利的確認和保護與對權利的限制的結合。我國應將TRIPS協議的有關原則和規定所體現的平衡精神充分運用至國內立法，不僅在知識產權保護上與國際接軌，同時在對知識產權的限制上也應盡快同國際接軌，這也是在國內平衡發達國家與發展中國家利益的必要舉措。總的來說，無論是現實的需求還是與國際接軌的趨勢都在呼喚著對知識產權壟斷行為進行制約的法律細則早日出臺。

(二)加強立法保護，扭轉我國在知識產權利益上的弱勢地位

我國對傳統知識和遺傳資源保護的立法現狀來看，有關的法律、法規比較零散，且多為效力層次較低的行政法規、規章，適應面和強制性都有較大的局限性，從而沒有從根本上起到保護作用，使得中國目前在傳統知識和遺傳資源方面的法律制度與現實需求之間的矛盾日益突出。中國在傳統文化與遺傳資源的保護上，一方面，要充分利用現有法律制度加強保護，另一方面，可借鑒其他國家的經驗，呼應有關國際公約的精神，深入研究傳統文化和遺傳資源的特征，制定切實對路、行之有效的保護制度。在國內的知識產權制度體系中著力完善傳統文化與遺傳資源的保護，再通過國際談判，聯合其他發展中國家的力量，將有利于發展中國家的立法措施滲入到國際公約中去，這對于改變發展中國家在現有知識產權國際制度中的弱勢地位是大有裨益的。

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一、實現知識產權制度效益的前提

公平是效益的前提。波斯納說，正義的第二意義，簡單的說來，就是效益。知識產權制度效益中的公平，更多的情況下由相互制衡的利益之間的平衡來體現。隨著經濟和技術的發展以及社會關系的豐富，制衡公平的因素日益多元化，但其主流至少應包括以下方面：

其一，權利人的投入與收益的平衡。以專利制度為例，專利制度的規則應該使專利權人在以下利益的比較中占有優勢：在使用自己投入研制的創新成果收益與購買他人創新成果的使用收益比較中占有優勢；購買他人創新成果使用收益與使用已經進入公有領域的現有技術的收益的比較中占有優勢；創新成果的市場收益與創新成本及維權成本的比較中占有優勢。當然，這種優勢只需在整體評價中體現，就足以證明專利制度的公平，不排除個案的特殊性。對一個處于市場競爭中的企業來說實現專利權效益最大化的方案自然是專利權原始取得，即自己投入創新，這也是一些有遠見的企業組建強有力的創新機構的根本原因。

其二，權利人利益與社會公眾利益的平衡。知識產權制度以法律的形式保障了權利人的法定權利，而這種法定權利是在一定的時間和空間內的“對世權”，即權利的確定和行使是對公眾的一種義務要求和權利限制。知識產權制度在其發展過程中也一直在謀求知識產權權利人利益與社會公眾利益的平衡。早在200多年前，英國早期版權案例的裁決中就反映出對這種平衡的描述：“此案例的裁決對國家是非常重要的事情，在裁決時我們必須小心謹慎防止兩個同等不利的極端：一是不應剝奪盡心盡力服務于社會的有能力的人應得的榮譽，以及對他們獨創性的勞動的報酬；二是世界不能不改善、技術不能不進步。”如何達到兩種利益平衡至今仍然是知識產權立法過程中的一個重要問題，40年前有關基本化合物的可專利性的爭論與近20年有關DNA的可專利性的爭論，基本出發點是一致的。爭論的焦點是：如果允許基本化合物結構單元可以有較寬的一般性權利要求，就會阻止技術創新的發展；而將基本的結構單元從專利權保護的范圍中排出，又會損害化學工業。但這種爭論近年在一些發達國家的判例中已經有明確的傾向性的答案。1980年，美國聯邦最高法院裁定動物品種可以授予專利。在這個里程碑式的案例中，聯邦最高法院依據其專利法第101條所反映的“包括世界上由人工制造的任何東西”的思路，突破了動物的非專利性界限。

傳統知識產權制度中還包含了許多維持這種平衡的規則：例如，專利法要求發明人精確定義他們的發明的范圍是為了保證專利對繼續發明者留有空間。專利法還通過強制發明人仔細描述發明的特殊細節而作為授予專利的條件，從而使其他人有可能在不違背專利法的情況下閱讀和使用這項技術，從而促進繼續發明；在商業秘密保護法中，通過對反向工程合法性認證完成了最初發明與繼續發明之間的平衡；此外，還有專利法中的“專利權用盡”、“臨時過境”原則，版權法中的“合理使用”、“法定許可使用”原則等。這些規則都在一定程度上限制了權利的獨占性對技術的發展可能造成的障礙。

但是，由于在知識產權法律框架的形成初期，人類的創新活動更多的是處于一種無序的、偶發的狀態，因此，激勵創新者的積極性顯得更為重要。知識產權法作為保護智力成果權利人的利益并調節權利人和社會公眾利益的天平，一直是傾斜于權利人的，這種立法思維的慣性一直延續至今。近年來，許多國家的立法和一些國際條約都不斷加大對有關知識產權的保護力度并提高知識產權保護水平，行政執法和司法審判也更多強調保護知識產權權利人的權益。這種內聚的、壟斷的權利體系與開放的、公共的新經濟形態的沖突，具體就表現在對社會公眾利益與權利人利益的兼顧與平衡上。過分強調保護知識產權權利人的權益，可能為權利人違背公平、濫用權利以至損害公眾利益提供法律借口，不利于經濟的良性發展。在制度的天平上增加一些社會公眾利益的砝碼，將是確保知識產權法健康發展的有益舉措。

其三，發達國家與發展中國家與地區利益的平衡。貿易的前提是存在差距：一個地區資源稀缺，才有向這里輸送資源的必要；勞動力便宜，才有在這里建廠的可能。貿易的目的是縮小差距：通過輸送資源改善地區的生存條件，通過建立企業拉動地區的經濟發展。知識產權法所提供的知識產權許可證貿易機制，在理論上也應該與貨物貿易前提和目的一致。當然這首先需要一個共同的前提，即無論是發達國家還是發展中國家都給予知識產權以應有的保護。

知識產權法如何平衡發達國家與發展中國家利益的問題，隨著世界經濟一體化和知識產權保護國際化趨勢的增強變得越來越尖銳，發達國家和發展中國家之間分別有各自的利益所在和利益驅動，其經濟基礎的巨大差異必然導致上層建筑的不同，反映在各國知識產權制度對智力成果所提供的保護水平自然也會有所差別。發達國家在謀求自身利益最大化的過程中應當顧及競爭對手的合理權益，保留發展中國家合理發展的空間，才能逐步縮小二者之間在知識產權保護水平上的差距，進而也縮小經濟的差距。發展中國家在這種制度平衡調節中的合理愿望，決不是某些西方學者所謂“難道發達國家欠了發展中國家什么，而一定要作出補償嗎”之類的狹隘觀點。

其四，技術創新與可持續發展的平衡。科學創新的雙刃劍效應人類已有切身感受，在一種創新給人類帶來的恩惠大于災難時，是可以接受的；而與此相反，則這種創新是應該受到遏制的。我們在享受著現代工業的成果，卻沒有意識到它所積累起來的污染對地球是毀滅性的；我們在品嘗著轉基因食物的美味，卻沒有意識到它是對幾萬年自然形成的生物鏈的切割，……而這些對生態的災難性破壞大多是不可逆的。如果指望僅僅利用知識產權制度來減小這種危險肯定是力不從心的，但通過知識產權法來反映人類在發展進程中對可持續發展的關注，還是應該的而且也是可行的。其五，法律規范與道德倫理的平衡。許多學者認為，生物的可專利性會通過遺傳多樣性的損失而威脅人類，最壞的情況是導致克隆人的專利。盡管迄今為止，沒有任何國家的專利局授予與克隆人相關的專利，但已有人為了檢驗美國專利法，申請了人、非人嵌合體專利。人的克隆是對知識產權法律制度形成挑戰的最前沿的新技術。自從蘇格蘭科學家宣布成功地克隆了羊以來，科學界、法律界和政府都不太清楚下一步該采取什么措施了。科學的探索還有界限嗎？法律可以規制一個技術創新的極限嗎？1996年以來，美國國會已通過法律，禁止使用財政年度撥款來進行將胚胎置于毀滅的危險之中的非治療性研究的任何研究，但這種限制僅僅只能及于政府撥款，而事實上在美國，非政府組織支持的克隆人研究已經進行得如火如荼。

傳統的專利制度并沒有明確將倫理的要求作為專利性的條件之一，協調這一矛盾的辦法要么是制定不同于任何專利法的新法律來禁止克隆人，要么改變現行的可授予活的生物體以專利的法律。知識產權法律體系面臨的許多挑戰都來自于生物技術，現行的知識產權法律體系能否適應這種挑戰，還在檢驗之中。

效益的絕對性與公平的相對性體現了法律制度的基本價值觀。知識產權制度運行過程中能否實現上述利益的平衡，既是衡量制度公平的主要權重，也是對制度效益考量中法律規范實施的結果是否符合立法目的、被制約的社會關系是否處于穩定狀態等因素的重要衡量標準；而該制度實施的結果是否客觀上保障并促進了生產力進步和社會發展，我們將通過以下實證分析予以說明。

二、對知識產權制度效益的實證分析

實證經濟分析最適合于法律效果研究（legalimpactstudies），也就是赫希所稱的“效果評估（effectevaluation）”。它通過對可測變量的定性鑒定和定量分析可以作出對法律效益的評價，從而說明一項法律實施后在經濟上是否有效益。盡管這種分析模型只能適用于部分法律關系，但對于知識產權制度尤其是專利法這種可以提供大量原始測度數據的制度來說，它仍然是一種可行的辦法。

（一）個案分析

美國是充分運用知識產權制度激勵國家經濟增長最成功的國家之一。“從美國建國時起，它的保護知識產權的體系一直是經濟發展的決定性動力。”高水平、強有力的知識產權制度，使美國的經濟持續進步和繁榮。據美國政府1996年的一份研究報告表明，美國50%的就業機會是由于本世紀作出的技術革新提供的，而從事這些工作獲得的報酬比美國從事其他工作的報酬高60%.而作為創新技術的權利擁有者可以并做到了“把成果帶進了銀行”――安全并升值。知識產權在美國經濟中的實力是可以明確衡量的：1996年，僅版權業對美國經濟的貢獻約2784億美元，占GDP的3.65%.專利和商標的貢獻也許更為巨大，從波音飛機到通用汽車，從生物技術到農業產品以及各種藥物，從IBM到Microsoft，都是建立在美國專利保護的產品或方法之上的。而作為商標法保護對象的名牌商標的魅力對人們消費的影響就更大了。正是這些專利、商標和版權的經濟實力支持著全美的經濟，同時也影響著全世界的經濟。

有一組數據可以說明美國知識產權制度的良性循環。1997年財政年度，美國專利和商標局受理專利申請237，045件，授權專利122，977件；受理商標申請224，355件，注冊商標97，294件。這些授權的數目是衡量它們在美國經濟中的價值的重要指標。美國的創新能力居于世界前列，其知識產權授權數總是獨占鰲頭，因此，它具有全球最龐大的經濟就不足為奇了。

（二）數據分析

在很長一段時間里，人們一直認為經濟增長的原因僅僅是人力資本和其他資源量增加的結果。近半個世紀來，一些新興產業的興起，尤其是20世紀90年代開始的信息產業帶動經濟持續性高增長低通脹，使人們逐漸意識到：技術創新是經濟增長的主要根源。早在1957年美國經濟學家索羅（R.M.Solow）就在他的論文《技術進步與總生產函數》中對經濟增長中技術貢獻的量作出了令人信服的估計，這篇文獻首次給出了一個測度技術進步在經濟增長中貢獻的規范方法。從此，技術創新在經濟增長理論中的重要地位就被確立下來。20世紀50年代中至60年代末是經濟增長理論的黃金時期。劉易斯的結論是制度和經濟增長之間存在著一致性。

從嚴格意義上講，歷史上最早的創新激勵制度，是已有400年歷史的專利制度，它同后來陸續產生的版權制度、商標制度共同構成了知識產權制度的基本框架。在知識產權制度下，形成了一種良性循環機制，為知識資產的產生（創新活動）提供了一種持續的動力，而經濟增長取決于知識的增長，科技和文化的進步將會提高一個國家的生產率，促進一個國家生產的總量和人均值的增長，從而也促進了一個國家的經濟增長。

將國內生產總值作為衡量一個國家經濟發展的量度，是國際上通行的做法；一個國家的專利授權數可以被作為國家知識產權制度效應的合適的量度，盡管還有一些其它指標可以說明這個問題，但選擇專利授權數是因為它能提供國家之間可比的大量數據。我們可以通過知識產權法與經濟增長促進關系的結論，并進一步取得對知識產權法效益的判斷。專利制度促進經濟增長效果顯著。

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一、會計與產權

（一）任何時期的會計都建立在一定產權關系上

在人類歷史的長河中，曾經歷了原始、奴隸、封建、資本主義和社會主義五個社會形態。由于各歷史時期的所有制形態和政治體制不同，相對應的會計也有所區別，這種區別從產權理論的角度來考察是由于產權關系的原因所致。在原始社會，財產屬于公有（即公有產權），人與人之間關系是平等的，人們共同擁有、使用財產，該時期的會計建立在樸素的公有產權關系基礎上，其主要職能是簡單地反映生產活動。由于原始社會生產力水平較低，社會結構過于簡單，因而會計維護產權主體和產權關系的屬性沒有充分顯現。從奴隸社會后，隨著私有產權即排他性產權的出現，會計明顯地表現為雙重性：即一方面要滿足管理生產和提高經濟效益的目的，另一方面還要維護產權主體（財產所有者）和產權關系。會計作為一種有效的監督和管理手段所發揮的作用，最大限度地被財產所有者所利用，即使是在發生利益沖突和經濟糾紛時，會計記錄都可以成為一種有力的證據，證明財產所有者對財產的支配權。會計發展史表明，會計的產生是一種必然，它是為特定的產權主體服務，并建立在一定的產權關系上的。有些人認為會計是一種國際通用語言，這僅指出了會計的技術性一面，而忽略了會計的社會屬性。即使是會計的技術性，只要認真考察一下，也會發現其技術性的演變在一定程度上體現了產權關系的變化。會計要通過對財產的記錄、計算來完成其使命，對財產的價值及其數量（實物計量）的客觀反映是第一位的，而客觀反映要依賴會計的專門方法，如復式記帳法、會計報表等。這些技術方法在一定程度上也體現了產權關系的變化，如從單式記帳法到復式記帳法，其背后是由于單一私人資本向合伙資本過渡及其日益復雜的商業活動等原因所致。

隨著財富的增加、技術的進步、產權結構的多元化，尤其是企業組織形式和規模的變化，對企業的控制和管理在一定程度上變得很難駕馭，會計也隨之發生了重大的變化和發展，產權結構的變化和形式的多元，使得會計無論在技術上和理論上都呈現出前所未有的發展。譬如會計平衡公式、會計信息披露方式、會計監督模式、會計報告等，都因產權結構而發生了改變。特別是產權制度不同的企業，經濟責任和權利的劃分不同，企業的控制手段和管理方法，以及會計政策和處理程序也可能存在較大區別。這也說明企業會計行為與企業產權結構和形式直接相關，并受企業產權制度左右。因此，可以說會計不僅要建立在一定的產權關系上，體現和保護產權所有者的利益，并且還要隨之而變化和發展，任何一個企業的會計無時無刻不被打上產權關系及產權制度的烙印。

（二）任何一種類型的會計都要維護特定的產權制度

任何一種類型的會計都會受產權的影響和左右，并表現為維護其特定的產權制度。從宏觀上，世界各國的會計模式大致可以分為四種：第一是納稅主導型，其特點強調會計應為國家納稅服務，以國家利益為中心；第二是私人投資主導型，其特點以維護投資者的利益為中心；第三是企業主導型，其特點以維護企業法人的利益為中心；第四是政府主導型，其特點以維護國家利益為中心。以上這四種會計模式雖然其利益維護中心存在區別，但從會計維護特定產權制度這一命題上來看卻無本質區別。采用納稅主導型會計模式的一般屬于大陸法系的國家，如日本、德國等。其會計法規的制定基本上由國家政府部門來負責，而這些國家的經濟類型大多屬于后發展起來的資本主義國家，經濟受政府干預的色彩比較濃，政府在國家經濟發展歷程中起指導、扶持和管制的作用。特別是這些國家在企業的產權結構上法人持股的比重大，為適應這一產權結構特點和國家管制的需要，這種類型國家的會計強調會計信息為國家納稅服務。私人投資主導型會計模式的國家一般都是經過了長時間充分市場競爭的發達國家，如英國、美國等，其法律體系屬于英美法系，采用判例法。由于這種類型國家的資本市場和生產要素市場比較完善，企業的股權結構較為分散，政府對企業的控制主要依靠間接手段和市場來調節，所以會計準則的制定通常依靠民間團體來完成，民間團體在一定程度上更能反映企業分散股東的意志。政府主導型會計模式的國家，一般國有經濟所占比重較大，如我國即如此。其法律屬于大陸法系，國家股權由于在企業中所占比重大，政府控制的色彩自然較重，會計將服從于國家的宏觀管理置于首位，會計法規由國家來制定也是順理成章的事情。企業主導型會計模式，主要是從維護“企業法人”的利益出發，會計傾向于企業自由選擇，法人擁有更大的自，也就是說在這一模式下，產權中的“法人財產權”占有相當重要的位置，企業的經營管理者擁有會計信息的生成權。通過以上的分析不難看出，會計模式同一個國家的法律體系存在著一定的聯系，而法律體系又是產權關系和產權制度在法律上的直接表現，應該承認，會計模式更直接的是與該國企業的產權結構相關。

從微觀上來看，企業的組織形式主要包括私人企業、合伙制企業、股份制企業和國有企業等。任何一種組織形式的企業其產權結構各不相同，因此造成了會計的處理方法、會計信息的披露重點、會計管理手段、內部控制方法都存在著一定差異。造成會計方面差異最直接的原因就是由于產權制度的不同，可以說不管何種類型的企業，維護本企業的利益、實現利益最大化是會計義不容辭的責任。因此，無論是從宏觀上還是微觀上來考察，任何一種類型、任何一個企業的會計都要維護其特定的產權制度。

（三）產權理論下的會計推論與啟示

毫無疑問，產權與會計之間存在著一種天然聯系，任何時期的會計都是建立在一定產權關系上；任何一種類型的會計都要維護特定的產權制度。產權理論中孕育著諸多會計思想，同時會計研究和實際問題的解決也需要產權理論的指導，產權理論下的會計推論與啟示給會計學研究提供了一種新的思路與方法。

1.科斯定理的會計推論

科斯定理是一組定理，它由三個相互關聯的定理來組成，其本質是關于產權制度安排與產權關系的定理，核心是交易費用，通過對交易費用為零假設的否定，提出了企業以及資源配置效率的理論。根據科斯定理，有的會計學者對財務會計信息及其市場資源配置作出了兩個推論：（1）若交易費用為零，財務會計信息的質量特征和公開程度，不影響市場資源配置的效率；（2）在市場交易費用為正的情況下，財務會計信息的合理界定和公開揭示，是市場資源有效配置的條件。本人認為，依據科斯定理，至少可在以下方面得到啟示。

啟示1：會計信息與企業產權、市場之間存在這樣一種相關關系，即：產權有助于界定會計信息的邊際，會計信息能夠引導市場交易；

啟示2：會計信息質量在很大程度上由“產權制度”來決定；

啟示3：在完全競爭條件下，會計信息是對稱和無任何秘密可言的，任何人都可以獲得其所想要得到的會計信息，會計信息只有生成成本，而無價值可言；

啟示4：在非完全競爭條件下，會計核算及會計管理對資源配置具有一定的引導作用，會計信息質量的可靠性是相對的；

啟示5：會計制度是保證會計信息質量的第一位外在因素，并且會計制度的管制程度決定著會計信息的披露數量，會計制度對市場、交易以及資源配置都是極為重要的；

啟示6：會計信息是引導資本流動及資源配置的前提，不管會計信息的真實性如何，真實的會計信息有助于決策者作出正確的判斷，虛假的會計信息可能會使決策者產生錯誤判斷；

啟示7：沒有會計信息市場及產權流動不可能實現企業及社會制度的變遷，資源配置的帕累托最優在一定程度上依賴會計披露的程度和真實性。

2.運用交易費用理論進行推論

傳統經濟學將交易費用假設為零，所以推斷出市場價格機制是資源配置的信號。但現實中存在交易費用，并且交易費用為正，市場價格對資源的配置作用并不充分，企業是市場的替代品，政府管理也是必要的。據此可以推斷，在交易費用為正的情況下，會計制度、會計信息和政府會計管制對資源配置是有效果的，并影響到社會資源的配置；在交易費用為零的情況下，會計信息不影響資源的配置，不會產生效率。本人認為，從交易費用理論出發，在會計研究方面至少可以得出以下啟示。

啟示1：交易費用是會計研究的重要范疇，應對其在定性基礎上進行定量研究，并需要對交易費用的研究方法進行探討；

啟示2：雖然使交易費用達到零是不可能實現的事實，但使交易費用在數量上逐漸逼近零還是可以實現的；

啟示3：外部效應內部化是建立社會會計和社會關聯會計的理論基礎，如環境會計、社會責任會計、社會報告會計等；

啟示4：有必要研究生產成本與社會成本的關系，以及社會成本的量化；

啟示5：有必要建立交易費用與資源配置的函數關系；

啟示6：應對交易費用的構成內容及相關要素進行研究。

（四）關于會計與產權之間相互關系的簡單結論

產權理論及發展對會計的影響至少體現在以下二個方面：一是利用產權理論可對會計理論和會計現象作出更合理、更科學的解釋；二是現實的產權變動為會計提出了新的問題，需要人們去解決。會計與產權的關系可作如下簡單的概括：任何一個時期的會計都是建立在一定的產權關系上；任何一種類型的會計都要維護特定的產權制度；很多會計問題都可以運用產權理論對其進行解釋和說明；諸多產權理論中隱喻著會計思想；會計與產權的影響是相互而直接的。

二、現代產權理論對會計提出的挑戰

會計理論是對會計實踐的總結，并在一定程度上可解釋會計行為，在解釋的過程中隱含著指導的因素。產權理論對會計的挑戰主要表現在會計理論、會計方法和會計人員思想觀念三個方面。

（一）對會計理論提出新的挑戰

由客觀事物的內在因素和普遍聯系的規律所決定，產權理論與會計理論，特別是基本理論之間有諸多相互聯系、相互制約的內容。現代產權理論對會計理論的某些方面如會計基本前提（假設）、會計對象、會計信息等，提出了挑戰。

1.關于對會計基本前提的挑戰

會計基本前提也稱會計假設或會計假定，它是進行會計核算和管理的先決條件。不同的學者對會計基本前提持有不同的意見，形成了以下代表性的觀點：（1）三前提論，具體包括企業實體、會計期間、貨幣計算；（2）四前提論，具體包括會計主體、持續經營、會計分期、貨幣計量單位；（3）七前提論，包括特定獨立實體、繼續經營、貨幣計量單位、歷史成本、會計時期（定期性）、營業收入之承認、配合。

眾所周知，會計基本前提的目的在于將會計限定在一定的基礎上，通過一些約束條件來減少會計研究和處理的不確定性，使會計工作和理論研究在更加理想的狀態下得到解釋和進行操作。現代產權理論對會計基本前提提出的挑戰主要集中在：會計主體與產權主體的關系；持續經營與非持續經營條件下的會計等。以前人們研究、解釋和處理會計問題時，都是將會計主體嚴格地界定在持續經營和會計分期的前提下，產權理論則不完全按照傳統會計上的持續經營的觀點去理解，而是更多地考慮“非持續經營”和“非會計分期”前提下的問題。而在產權理論指導下至少可以對會計基本前提進行這樣的描述：會計更應注意非持續經營下的會計理論和實務；會計主體與產權主體是存在相互聯系又相互區別的概念；貨幣計量單位和會計報告的提供對象是相對有限的；交易費用為正的限定。

2.對會計對象的表述提出的挑戰

會計對象是指會計工作的對象，它是會計理論研究的重要內容。長期以來對會計對象形成了不少有代表性的觀點，主要有：“資金運動論”、“價值運動論”等。會計對象到底如何表述，本人認為從不同的角度去認識可以得出不同的結論，而且這些結論所起到的作用不盡相同；在產權理論指導下的會計對象可以用“產權及其運動中能用貨幣形式表現的方面”來表述。因為：（1）從現實的會計對象要素考察，人們一般將其分為資產、負債、所有者權益、收入、費用五個方面，而這五個要素是實際工作中會計對象的具體化，也就是說無論經濟業務如何復雜，會計上都可用這五個要素進行涵蓋，而這五個要素無一不是產權的范疇；（2）會計報告及會計平衡公式都是對產權及其運動的特定反映；（3）從會計技術性方法上來講，如復式記帳法、權責發生制等都從不同的角度說明了產權關系及其變動情況。正如R.瓦茨和J.齊默爾曼所指出的：“會計和審計都是產權結構變化的產物，是為了監督企業契約簽訂和執行而產生的。”由于現在會計在技術處理上的原因，那些不能用貨幣進行計量的行為，或者說非貨幣計量的活動，目前會計上還無法納入其信息處理和管理系統。

這里需要說明的一點是：會計對象可以用“產權及其運動中能用貨幣表現的方面”來表述，并不是對會計對象其他表述的否定，只能說明在產權理論指導下的會計對象研究所解決的問題以及理論具有針對性。

3.對會計信息與會計制度提出的挑戰

產權理論對會計信息和會計制度的挑戰是人們感受最強烈的。會計信息是不是越多和越充分越好？從市場決策的角度來說當然如此。而從產權理論角度來看，會計信息的充分雖然有助于社會資源的配置，但由于會計信息的生成需要成本，且在產權制度客觀存在的現實社會中，會計還要維護特定的產權主體利益，因此，會計信息的披露并不是沒有和邊界的。依據產權理論，產權制度下的會計信息質量，特別是公共財務會計信息是要靠政府管制來實現的，很多股東對于會計信息披露的積極性并不像人們所想象的那樣高漲。在充滿競爭的市場經濟條件下，對外公布的會計信息成為了“公共物品”，任何個人和組織都可以使用，但這些信息的提供一般是通過政府的“會計制度”來約束和管制的。在交易費用為正，也就是市場存在磨擦，人們在市場的交換需要花費一定成本的前提下，競爭并不完全，信息也不對稱。由于市場活動的參與者對特定交易信息的擁有不相等，有些參與者擁有比其他參與者更多的信息，所以，會計制度必然會成為一種“工具”或“手段”為特定利益主體服務，并受產權制度制約。為保證產品及各種交易的正常進行，會計信息和會計制度是其前提，而不是通常所認識的結果，以前人們經常將會計作為對交易過程的簡單反映是不正確的。從產權理論來分析，市場的交換表面上表現為物品或勞務的交換，其實質是各種權利的交換；而要使權利交換能夠順利實現，會計方面的信息不可缺少。另外，會計制度是保證交易者（無論是自然人還是法人）按照公認的一般原則或政府規定的標準進行經濟業務處理及有關會計信息提供的規范，是保證整個社會市場秩序的前提條件。無論傳統經濟學上的“帕累托最優”，還是產權經濟學的社會資源配置最優，都離不開會計信息和會計制度。因此，僅將會計信息和會計制度看作是對經濟業務的事后反映，是不完整和不確切的。

（二）對會計技術方法定位提出的挑戰

這里所說的會計技術方法就是會計核算方法，如復式記帳法、會計憑證、會計帳簿、會計報表等。在產權理論下，對會計技術方法進行考察，會發現會計核算的諸方法都是對產權及其變動情況的反映和監督。首先，會計核算方法是對企業各利害關系集團權益的保護，如通過會計科目和帳戶對企業的所有者、債權人和利害關系集團的利益作出了合理的界定，維護了產權主體的利益不受侵害。其次，會計核算方法通過會計平衡公式“資產＝負債＋所有者權益”來正確反映企業的產權結構和正當權利與義務，使法人財產權（資產）和債權人權益（負債）以及財產剩余索取權（所有者權益）之間形成了一種平衡關系，這種平衡關系實際上是企業產權各項權利的再現，也是會計按照產權關系進行技術處理的標準。再次，通過會計憑證、會計帳簿、會計報表能夠對企業的產權及其變動進行客觀的描述和管理，充分揭示企業的產權信息流。因此，從產權理論的角度出發考察會計的技術方法，會發現會計與產權具有一種天然密不可分的聯系，因此會計的技術方法的定位應當是：既是對企業產權及產權變動的客觀反映，也是維護企業產權制度的方法與手段。

（三）對會計思想觀念提出的挑戰

在現代產權理論下，會計工作者與研究人員思想觀念受到挑戰，必須加以轉變。

1.學習新理論，解決新問題

筆者認為，會計人員學習新理論既包括新理論會計也包括與會計相關的新理論，如法學、經濟學、管理學等方面的理論。產權理論就是其中的一部分，它經過幾十年的發展，已經取得了很多研究成果，如產權制度因素分析方法、契約理論、委托理論等，對會計研究者和實際工作者都具有理論和現實意義。會計人員通過對新理論的學習，能夠豐富自我，提高認識水平，服務于會計研究和會計實務工作，解決新問題。

2.會計是大環境下的大會計

會計處于一定的環境中，而且會計的環境也會隨著社會經濟的變化而變化，新的理論發展也對其提出更高的要求。因為新環境會帶來新問題，會計人員只有將會計理論置于社會大環境下才能獲得全面而科學的結論。產權理論是關于社會和企業整體的理論，它將“企業”視為“市場”的替代物，并認為會計信息和會計制度是進行市場交易的必要前提，把會計信息作為引導社會資源配置的信號之一。因此，會計人員一定要轉變傳統的思想觀念，不能將自己僅僅限定于“會計核算”的范圍內，這樣將不利于會計工作的開展以及會計學的發展。