項目投資總結(jié)大全11篇

緒論：寫作既是個人情感的抒發(fā)，也是對學術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇項目投資總結(jié)范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

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2、精細策劃主導項目實施，迅速有序推進新開項目隨著投資業(yè)務市場競爭的白熱化，投資事業(yè)部為了適應市場變化也積極對項目的前期推進工作模式進行了規(guī)范和調(diào)整，著力于加強投資項目的頂層設計，以策劃主導投資項目工作推動。另外，2018年公司新中標落地的溫州228項目、蒼南228項目、鶴山西江大堤項目，政府方的開工建設訴求均較為迫切，這也給投資策劃工作的開展帶來了壓力。投資事業(yè)部依據(jù)集團、公司投資管理制度，及時梳理項目前期需要完成的主要工作，確定項目公司主要管理模式及組織架構(gòu)，明確融資及價差收益責任主體，編制印發(fā)各新開項目策劃大綱，并督促項目公司編制全生命周期策劃，以科學的策劃指引項目的整體工作協(xié)調(diào)推進，為項目投資風險的防控提供了重要保障。

3、貫徹國資委集團監(jiān)管要求，強化投資項目過程管控隨著國資委對中央企業(yè)參與投資的監(jiān)管力度空前加大，集團逐步建立了以實現(xiàn)預期收益目標為核心，以投資管理系統(tǒng)為載體，以年度自評、年度督查、季度執(zhí)行簡報、各類審計為常態(tài)手段，以后評價為最終評判依的投資項目全生命周期監(jiān)管體系。投資事業(yè)部一方面切實貫徹執(zhí)行集團的要求，配合集團完成了海口、開春、天府三個項目的督查，并通過自行督查完成了對投資項目的督察全覆蓋；一方面據(jù)此不斷完善自身的項目過程管控體制：重點圍繞項目策劃及計劃、預算管理、成本控制、交（竣）工驗收等工作，強化公司法人治理和風險管控，完善考核機制，在保證合法合規(guī)性的同時，切實實現(xiàn)投資人利益最大化的目標。

4、狠抓項目收尾回購工作，力保投資收益達到預期指標對于PPP項目來說，確保項目回購款的按時足額到位是達成項目預期收益的最重要保障。今年開始，公司投資建設的鶴山五條路項目和宜賓港PPP項目逐步進入回購階段，我部一方面督促項目公司做好交工驗收前的各項資料與手續(xù)的準備工作并積極加強與政府有關(guān)方面的溝通工作，確保項目交工驗收的順利、如期完成；另外一方面積極主導各項目公司開展了項目運營期的策劃，提前進行項目運營的各項準備，確保建設期到運營期的順利過渡。另外，為避免因政府財政原因，導致PPP項目無法按合同節(jié)點實現(xiàn)項目回購，投資事業(yè)部組織個項目公司對回購風險進行了全方位的評估，積極做好各項風險的應對準備，確保項目風險可控，以求確保投資預期目標的實現(xiàn)。 

5、完善投資決策流程，規(guī)范決策權(quán)力邊界

結(jié)合國資委及中國交建的最新要求，要進一步完善投資項目篩選、評審、決策、全壽命周期管理等制度，重點從“管投向、管程序、管風險、管回報”四個方面，規(guī)范投資行為，強化風險管理，完善投資決策機制。公司投資事業(yè)部結(jié)合經(jīng)營性、準經(jīng)營性、非經(jīng)營性項目的特點，組織梳理了從投資項目市場開發(fā)到項目管理全過程的關(guān)鍵事項和管理權(quán)責，進一步明晰了投資項目審批決策、項目實施主體及責任劃分、項目預（結(jié)）算管理、項目財務及資金管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的決策主體和程序等，進一步規(guī)范投資項目決策程序、動態(tài)監(jiān)控投資項目執(zhí)行情況，提升決策效率、健全風險防控。

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二、嚴格基本建設管理程序，提高工作效率和工作成果根據(jù)國家現(xiàn)行的建筑領(lǐng)域的法律、法規(guī)，以及山東省**市的地方規(guī)章政策，我院嚴格基本建設管理程序， 依法、 依規(guī)辦事，政務公開、透明，進一步提高工作效率和工作成果。 充分利用招投標機制，公開招標、投標，公平、公正評標、定標。

三、嚴格現(xiàn)場管理，保質(zhì)保量。

1、積極要求監(jiān)督和審計，提高工作透明度。基本建設管理的各個環(huán)節(jié)都主積極邀請并誠懇接受審計、紀檢監(jiān)督。財務部門提前介入，全程跟蹤審計，使項目建設工作始終在公開透明的環(huán)境下進行，從源頭上遏制了違規(guī)事件的發(fā)生， 保證了項目建設各項工作健康有序開展，且更加規(guī)范化，為工程的建設提供了強大的組織紀律保障，也避免了諸多外界的猜疑。

2、實行工程監(jiān)理制度，嚴格工程質(zhì)量。由于項目建設任務多，工作量大，工作人員少，為保證工程建設質(zhì)量，按照國家規(guī)定，我們通過公開招標引入監(jiān)理制，通過第三方對施工單位檢查監(jiān)督，每天均指派專人在施工現(xiàn)場協(xié)調(diào)，會同監(jiān)理單位進行施工現(xiàn)場管理，督促施工單位嚴格按照合同條款、現(xiàn)行各項工程規(guī)范及國家強制性標準執(zhí)行，并要求監(jiān)理進行監(jiān)理巡視、旁站，實行見證取樣，隱蔽驗收等，發(fā)現(xiàn)問題，立即給予糾正，嚴格工程質(zhì)量。

 3、明確責任，加強施工現(xiàn)場質(zhì)量監(jiān)督管理。派駐現(xiàn)場 的管理人員在熟悉施工圖和驗收規(guī)范下，時刻關(guān)注工程質(zhì)量和工程進度；定期召開例會，及時總結(jié)前一時期的工程質(zhì)量、進度等情況，解決現(xiàn)場問題，安排下一時期施工計劃，對項目建設部不能確定的事宜及時向上級領(lǐng)導匯報，使各項工作落到實處，工程有條不紊順利進行。

四、2010 年項目進展情況 通過縣委縣府的關(guān)心支持，相關(guān)職能部門的大力協(xié)助，該項目前期工作進展比較順利。目前，市發(fā)改委立項審批手續(xù)，環(huán)評審批手續(xù)，以及項目選址審批手續(xù)已經(jīng)全部辦理完畢。工程建設由**康大設計院設計，新城建工股份有限公司負責施工。工程預計投資150萬元。

五、積極配合縣審計部門和主管部門做好工程竣工和決算工作。

六、工作中存在的問題和不足。回顧一年來的基本建設管理工作，雖然取得了一定成績，但還存在許多不足，主要表現(xiàn)在：1、學習方面缺少與外部學習交流的機會。技術(shù)知識可以從書本學習到，但管理知識和經(jīng)驗需要交流、需要互相學習借鑒，尤其需要向兄弟單位、建筑領(lǐng)域其他部門和單位學習借鑒。今后應多加強交流學習，以及新技術(shù)、新規(guī)范的學習。2、工程管理方面缺少項目建設管理人員，人手嚴重不夠，大大影響了工作效率。

 

篇（3）

投資類項目與傳統(tǒng)總包項目既有聯(lián)系又有區(qū)別，目前政府從上至下一直在完善制度，規(guī)范政府投資行為。從2016年至今下發(fā)多個文件規(guī)范政府購買等行為，無形中對項目投資建設造成較大影響；且各地方政府對政策把握、理解不一致，相關(guān)配套文件和政策區(qū)別較大，業(yè)務水平參差不齊，這都是導致投資失敗的重大風險。因此，首先在投資項目落地前，要對項目所在地進行政策調(diào)查，收集投資管控相關(guān)政策文件、變更簽證管理辦法、概預算調(diào)整辦法等，分析相關(guān)政策文件存在的風險點；二是要在合同談判中對政策類風險進行充分預估和合理規(guī)避；同時在后期項目投資建設過程中按照文件要求制定管理紅線，對于剛性條件，不得突破；若由于材料價格上漲、地質(zhì)變化和政策調(diào)整等原因?qū)е碌脑靸r上漲或變更增加，需要及時向項目實施機構(gòu)和當?shù)刎斦徲嫴块T、市政府溝通，要求確定此類問題解決方案，根據(jù)解決意見進行下一步工作。

二、合同商務條款

投資類項目簽約主體一般為政府和社會資本方，政府方涉及市政府法制辦、市財政局和實施機構(gòu)。政府單位即作為項目監(jiān)管行政機構(gòu)，又作為項目實施機構(gòu)和合同談判小組成員，身份較為特殊。我們參與地方投資項目，在保證滿足股份公司和工程局的經(jīng)銷底線和利潤要求前提下，還要滿足地方政府等相關(guān)單位訴求，再談判及后期投資建設中，商務條款使用頻率最高，爭議最大。因此，公平合理共贏的商務條款至關(guān)重要。

1、建設成本確認條款

合同中要區(qū)分預算和結(jié)算，明確建設成本確認條款，詳細說明建設成本組成合各組成部分計價依據(jù)。例如建安費確定依據(jù)河南省建筑工程定額2016版、工程量計算規(guī)范、安全文明施工費、規(guī)費等取費依據(jù)文件，人材機價格調(diào)整方法等；目前大多數(shù)投資合同中定額類相關(guān)條款都是按照項目類別確認，例如房建工程使用建筑定額、市政項目使用市政定額，但在實際工作中，經(jīng)常存在一些特殊、新型工藝在本專業(yè)定額內(nèi)缺失，需要借用的情況；因此建議在此類條款中增加：當出現(xiàn)此類情況允許跨專業(yè)借用定額的相關(guān)條款，對于無法借用的定額，利用省內(nèi)外相關(guān)定額或補充定額進行調(diào)整使用，不再報批補充定額。對于二類費用要明確建設用地費用是否納入投資范圍、管理費等其他費用計取依據(jù)，對于市場調(diào)節(jié)的價格可以參照國家發(fā)改委相關(guān)定價文件參考確認，最終以實際發(fā)生為準。

建設期利息需明確利息調(diào)整方式、調(diào)整節(jié)點和計算公式，以防后期建設期利息確認出現(xiàn)爭議。

如在當?shù)赜姓顿Y類相關(guān)項目結(jié)（決）算經(jīng)驗，可結(jié)合當?shù)亟Y(jié)（決算）算經(jīng)驗，對相關(guān)條款進行細化，盡量減少后期結(jié)算中的爭議點。

2、風險分擔中關(guān)于投資控制條款

風險分擔條款中，首先要結(jié)合項目類別、歷史經(jīng)驗，進行風險識別，制作風險清單，對可能發(fā)生的投資增加事項進行風險分析和評價；按照風險清單進行責任劃分，對于政策調(diào)整類、地質(zhì)變化類、材料價格波動等不可抗力和不利物質(zhì)條件導致的造價上漲風險納入政府方風險控制和承擔范圍；對于政府方提出的增加工程量、擴大范圍、提高標準和經(jīng)批準的設計變更、簽證等非我方原因?qū)е略靸r增加風險和其聘請的設計單位、監(jiān)理單位、造價咨詢單位造成的造價增加風險列入政府方控制范圍內(nèi)。社會資本方主要承擔其投資范圍內(nèi)，由于自身原因?qū)е碌耐顿Y增加的風險，例如由于社會資本方原因工期延誤增加利率提高、融資成本增加、建設期利息、管理費用、材料價格上漲導致投資成本增加風險，由于社會資本原因?qū)е逻\營維護成本上升。

3、跟蹤審計條款

由于投資項目招標時均采用估算或概算招標，投資建設過程中邊設計邊施工情況較為普遍，投資控制難度較大，風險較高。因此，對于有條件項目，建議進行項目跟蹤審計。一是在過程計量時，可采取雙線審核方式，即由審計局介入委托咨詢公司，在不影響正常計量支付流程前提下，增設并行線路，對中間計量、變更簽證進行審核，審核完畢后再下一期進行調(diào)整。二是對于二類費用，要進行跟蹤審計。二類費用根據(jù)國家發(fā)改委最新問價要求，基本放開由市場定價，例如設計費、咨詢費等不在執(zhí)行指導價，因此價格確認存在風險。這類費用建議在PPP合同中約定，由審計部門審計并出具審計報告后進行支付。

三、項目管理相關(guān)制度

項目合同簽訂后，著手組建項目公司相關(guān)機構(gòu)人員，制定相關(guān)管理制度，包括合同管理辦法、招投標管理辦法、中間計量管理辦法、變更簽證管理辦法和結(jié)算管理辦法等。中間計量管理辦法、變更簽證管理辦法和結(jié)算管理辦法的制定要與項目實施機構(gòu)充分溝通，制定中間計量流程，涵蓋對施工單位建安費計量和對實施機構(gòu)投資額確認兩個程序環(huán)節(jié)，重點明確各環(huán)節(jié)審核主體、審核時限、審核內(nèi)容、審核流程、簽字人員；對于變更簽證管理辦法，要結(jié)合當?shù)叵嚓P(guān)政策文件進行制定，在明確審核主體、時限、內(nèi)容、流程、格式、人員的基礎(chǔ)上要明確變更確認權(quán)限，按照單項變更金額和累計變更金額結(jié)合當?shù)卣顿Y管理制度劃分相應權(quán)限，做到資料齊全、合法合規(guī)，同時注意可操行。相關(guān)制度定稿后爭取與實施機構(gòu)聯(lián)合下發(fā)，具備條件的，也可以報送市政府，作為政府相關(guān)管理條例下發(fā)。

四、過程計量

一是項目公司商務和運營部門應設立計量審核專崗，負責月度計量審核工作，并制作相應報表、臺賬和數(shù)據(jù)統(tǒng)計填報，做到各部門數(shù)據(jù)閉合一致，本月計量次月內(nèi)簽認完畢，滿足合同和相關(guān)管理辦法規(guī)定。二是過程計量要實現(xiàn)內(nèi)外上下兩條線。對下計量，要嚴格按照批復的圖紙、施工圖預算清單和變更簽證等相關(guān)資料進行審核，對于原清單沒有的單價，要求完善單價增補手續(xù)后進行計量確認；不允許施工單位隨意超計量。對于變更簽證建議按照50%-80%的比例進行支付，剩余待結(jié)算審計完成后根據(jù)審計結(jié)論多退少補；過程計量中可提取不超過3%的結(jié)算保留金用于結(jié)算審計工作；對上計量主要是在已確認的建安費基礎(chǔ)上，加上建設單位管理費等二類費用和建設期利息，匯總形成月度投資月報表，由項目實施機構(gòu)進行確認，主要是對除建安費之外的二三類費用進行中間確認，減少決算工作壓力。

五、造價控制

1、招標合同額控制

PPP類項目招標金額一般采用可行性研究估算或初步設計概算總金額，可行性研究估算和初步設計概算一般在項目啟動后的前期準備工作已完成編制和審批，社會投資人介入難度較大。但可介入招標文件編制、兩評一案編制評審工作，盡量在原基礎(chǔ)上進行放大，在滿足財政承受能力要求的基礎(chǔ)上，增加項目總投資額，作為風險金列入合同內(nèi)，避免項目由于多種因素導致造價上漲超合同額。

2、預算評審控制

篇（4）

第三條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局負責開發(fā)區(qū)內(nèi)建設項目的審計監(jiān)督，依法對征地、拆遷、勘察、設計、施工、監(jiān)理、供貨等單位與建設項目直接有關(guān)的財務收支的真實性、合法性，進行審計或調(diào)查。

第四條拆遷項目主管部門對由開發(fā)區(qū)管委會確定的拆遷企業(yè)，會同國土規(guī)劃局、監(jiān)察審計局對拆遷企業(yè)房屋進行確權(quán)，對拆遷貨幣補償安置共同審核。

第五條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局委托拆遷項目評價機構(gòu)對拆遷項目實行全過程跟蹤評價、分析和審核，對拆遷貨幣補償進行調(diào)查和核實，并按規(guī)定出具評價審核報告。

第六條建設項目主管部門（建設管理局或社會事業(yè)局）應將建設項目的設計方案和設計圖紙報送開發(fā)區(qū)項目審查辦公室，開發(fā)區(qū)項目審查辦公室重點審核該建設項目設計是否按照批準的規(guī)模和標準進行，設計是否具有經(jīng)濟性、合理性。

第七條建設項目主管部門應將建設項目的招標文件和編制的標底報送開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局審核，開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局有選擇地對招標文件的編制、工程量的計算、分部分項的計價、項目措施費的計價和工程取費進行復核，有效控制標底。

第八條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局對建設項目的工程合同進行審查備案，重點審核建設工程合同的結(jié)算方式、工程量的確認、材料設備的供應和工程款的支付。

第九條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局對隱蔽工程比重較大的項目，工程變更較大的項目及超出招投標數(shù)額較大的項目,委托中介機構(gòu)現(xiàn)場跟蹤審計，開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局進行必要的監(jiān)督指導。

第十條建設單位應加強對現(xiàn)場管理人員及委托監(jiān)理人員的管理，嚴格按照規(guī)定權(quán)限進行簽證。建設項目的設計變更、現(xiàn)場簽證必須由開發(fā)區(qū)建設管理局或社會事業(yè)局、建設單位、監(jiān)理單位和施工單位四方共同會簽，列入跟蹤審計的建設項目，同時要有跟蹤審計機構(gòu)簽證。

第十一條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局對建設項目實行以委托社會中介機構(gòu)審計為主，必要時也可以根據(jù)工作需要聘請具有與審計相關(guān)專業(yè)知識且具有執(zhí)業(yè)資格的人員實施審計監(jiān)督。

第十二條施工單位在竣工驗收一個月內(nèi)將建設項目的竣工決算資料報送開發(fā)區(qū)建設管理局，開發(fā)區(qū)建設管理局初審后送開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局。

第十三條送審資料的內(nèi)容包括：招投標文件、中標通知書、工程合同、竣工圖紙、設計變更、現(xiàn)場簽證、竣工驗收資料、工程量計算書、工程決算書等。

第十四條決算編制單位應對送審資料的真實性和完整性負責，所有簽證資料必須原件報送。資料送審后，未經(jīng)開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局同意，任何單位和個人對送審資料不得補充、調(diào)整，各中介機構(gòu)不得接收由施工單位提供的補充結(jié)算資料。

第十五條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局應根據(jù)中介機構(gòu)審核進程會同建設單位、施工單位進行定案，重大重點項目需會同開發(fā)區(qū)建設項目主管部門進行定案。

第十六條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局根據(jù)中介機構(gòu)的審核報告簽發(fā)《基本建設項目審核意見書》，建設單位依據(jù)《基本建設項目審核意見書》結(jié)付工程款。在開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局出具《基本建設項目審核意見書》之前，財政、財務部門預付的與建設項目相關(guān)的款項，不得超過合同金額的60%。

第十七條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局委托中介機構(gòu)對建設項目決算進行審核，對審計核減額超過10%的建設項目，施工單位必須對開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局作出書面解釋，超過10%部分的審核咨詢費用由開發(fā)區(qū)財政、財務部門從施工單位決算款中扣除。

第十八條中介機構(gòu)接受項目審核委托不得有下列行為：1、接受同一工程咨詢文件的編制和審核業(yè)務；2、將開發(fā)區(qū)委托項目轉(zhuǎn)包或分包給其他單位或個人；3、接受被審核單位吃請及任何禮金、禮物。4、以個人名義接受委托。

第十九條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局應加強對中介機構(gòu)受托建設項目審核工作的指導、監(jiān)督和管理。對中介機構(gòu)在工程審核過程中的違規(guī)、違法行為應及時制止，問題嚴重的中止及撤銷其委托，并提請有關(guān)部門處理。

第二十條開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局有選擇地委托其他中介機構(gòu)對由初審中介機構(gòu)審核的決算進行復審，在復審過程中審計核減額超過3%的，超過3%部分的審核咨詢費用由原中介機構(gòu)承擔。對有重大審計質(zhì)量問題的中介機構(gòu)，根據(jù)不同情況，取消其在開發(fā)區(qū)內(nèi)1—2年的業(yè)務資格。

第二十一條社會中介機構(gòu)對出具的《工程造價審核報告書》獨立承擔法律責任。

第二十二條政府投資項目審計中，審計人員應當客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密。審計人員、、、尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。

第二十三條對工作不到位、弄虛作假而造成質(zhì)量問題和經(jīng)濟損失的監(jiān)理單位，由開發(fā)區(qū)項目管理辦公室和開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局確定扣除部分監(jiān)理費。

第二十四條社會中介機構(gòu)的建設項目咨詢費用參照物價部門規(guī)定的收費標準執(zhí)行。咨詢費用由開發(fā)區(qū)監(jiān)察審計局統(tǒng)一支付，列入工程項目經(jīng)費。

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中圖分類號：F830.59 文獻標識碼：A 文章編號：1006―7973（2016）11-0018-02

隨著國家基本建設的項目管理的要求，建設項目全過程的跟蹤評審這種模式已經(jīng)成為一種常態(tài)化的管理要求，如何全過程跟蹤評審從根本上發(fā)揮作用，提高經(jīng)濟效益，首先要抓住這鐘管理模式的重難點問題，再找到相應的解決方案。

1 全過程跟蹤評審的重難點問題

（1）招投標期間的重難點問題：①設計圖是否完善問題；②針對工程特點，招標文件需明確或關(guān)注的重點問題；③招標控制價的合理性及準確性的問題。

（2）合同洽商談判期間的重難點問題：①合同專用結(jié)算條款的設置和約定問題；②規(guī)范合同管理及備案問題。

（3）項目實施期間的重難點問題：①如何控制合理設計變更問題；②隱蔽工程的監(jiān)控和計量問題；③暫定價項目如何合理、規(guī)范的定價問題；④進度款項的審批和支付問題；⑤索賠項目的處理問題。

（4）竣工結(jié)算期間的重難點問題：①竣工結(jié)算申報的必要條件及要求；②嚴格執(zhí)行合同專用條款，正確確定結(jié)算原則的問題；③遇到分歧，如何妥善協(xié)商解決的問題

2 重難點問題的解決方案

2.1 招投標期間的重難點問題的解決方案

2.1.1 設計圖是否完善的解決方案

解決設計圖紙是否完善，要敦促和配合建設單位做如下的工作：①落實建設項目是否按建設審批程序，進行了地質(zhì)勘測，是否對勘測報告進行了審查；②落實設計圖是否進行了圖紙審查，是否有完整的圖紙審查合格書、審查意見書及設計院對審查意見的回復（此三項為設計圖的補充文件）；③落實消防是否進行了安全審查，有經(jīng)過審查的安全審查意見書；④落實設計圖是否進行了人防審查，有人防部門出具的審查意見書。

2.1.2 針對工程特點，招標文件需明確或關(guān)注的重點解決方案

為確保招標和后期項目的順利實施，需重點落實一下工作，作為招標階段主要問題的關(guān)鍵解決方案：

（1）落實施工現(xiàn)場條件是否滿足工程開工條件；

（2）文件需明確合理的施工工期，特別是對有特殊要求的項目，對工程造價影響較大的措施項目，要有一定的可行性和合理性要求；

（3）招標文件中要全面的告知潛在的中標人必須承擔的各種風險

（4）招標文件合同格式條款中的專用條款中明確進度款的支付時間節(jié)點，便于投標人進行成本核算及投標決策。

（5）重點關(guān)注不均衡報價報價，控制投標報價低進高出

2.1.3 招標控制價的合理性及準確性的解決方案

對招標控制價委托第三方審核。為提升工程量清單編制的質(zhì)量，要依靠造價咨詢職能，委托跟蹤審計單位，提前介入，對招標工程量清單和控制價進行審核，確保工程量清單及控制價完整及準確、規(guī)范定額的套用、材料價格的取定合理、計取費率符合相關(guān)文件要求。

對于新工藝、新材料，組織相關(guān)人員，做好市場調(diào)查，合理確定各個子項的材料價格或綜合單價。

對滿足使用功能但又有多種材料可選的情況下，建議招標人在招標清單中予以明確相關(guān)材料的品牌、規(guī)格、型號。

2.2 合同洽商談判期間的重難點問題的解決方案

2.2.1 合同專用結(jié)算條款的設置和約定作為控制要點和解決方案

（1）細化招標文件中有關(guān)合同內(nèi)及變更項目的結(jié)算條款、風險的承擔、進度款支付時間節(jié)點約定，申報條件及審批流程等各項條款；

（2）變更簽證項目的申報時效性、審批原則及會簽要求要在專業(yè)條款中予以明確；

（3）可能會引起索賠的項目，要在專用條款中予以明確責任劃分、索賠計價原則和方法、時效等 ；

（4）切實做到甲乙雙方的權(quán)利和義務對等，有效的體現(xiàn)合同的公平、公正性

2.2.2 規(guī)范合同管理及備案

依據(jù)現(xiàn)行相關(guān)建筑法規(guī)，合同需嚴格合同審查標準，重點審查違法合同條款，完善爭議調(diào)解機制，保障合同當事人的合法權(quán)益，同時實行雙合同制，要求廉政合同與施工合同同步備案，有效保證合同的規(guī)范性、公平性、合理性。

2.3 項目實施期間的重難點問題的解決方案

2.3.1 如何控制合理設計變更的解決方案

在建設工程的建設期，設計變更是不可避免的， 在實際工作中，應嚴格審批設計變更關(guān)，項目變更要有充分的理由，對僅為調(diào)整不平衡報價的清單而不能改變其使用功能、減少能源消耗，增強美觀等設計變更要嚴格禁止，業(yè)主要采取嚴格的管理措施，對工程變更實行考核機制，由造價咨詢?nèi)藢M提出的設計變更項目產(chǎn)生的價值進行合理分析、審核、備案，對價值不大的變更嚴格禁止。

總的控制措施和原則，是全過程跟蹤審計要做到核查設計變更的提出、審查、確認等是否符合規(guī)定的程序，變更的依據(jù)是否充分，有關(guān)手續(xù)是否完整；重大設計變更是否履行了報批程序；設計變更涉及工程價款調(diào)整的，套用的定額、采用的費率水平是否與合同一致，是否經(jīng)過嚴格審查；變更內(nèi)容是否突破了原設計規(guī)模，是否存在以設計變更名義變相提高建設標準、擴大建設規(guī)模，造成損失浪費或轉(zhuǎn)移資金等。

2.3.2 隱蔽工程的監(jiān)控和計量的問題解決方案

由于建設工程項目的建設周期長，涉及到地下、地上作業(yè)隱蔽工程較多，而這些隱蔽工程的造價占了建設成本的較大比例，因此，隱蔽工程的監(jiān)控和計量是要有針對性的解決方案。熟悉工程概況，做到隱蔽項目關(guān)鍵點胸有成竹。對隱蔽工程做好復核工作，完成情況是否符合設計要求，符合要求的單項工程可作為將來竣工結(jié)算的依據(jù)，對于不符合要求的分項或單項工程，做好影像記錄，及時反饋給相關(guān)單位，做出整改意見，確保滿足設計要求后才能予以計量。

2.3.3 暫定價項目如何合理、規(guī)范的定價的解決方案

在合同內(nèi)約定的暫定價項目、暫定價材料，作為項目實施的重點難點問題，在項目實施階段，應嚴格予以控制，做好解決問題的方案。

是對大宗材料和設備一律進行招投標。

對工程中的成品、半成品及品牌材料采取以業(yè)主單位和跟蹤審計單位造價人員為主導的詢價方式，來提升政府投資項目經(jīng)濟效益。

暫列金項目要嚴格審核該項目名下發(fā)生的各類費用，督促業(yè)主和承包單位不能挪為他用。

2.3.4 進度款項的審批和支付的重點問題解決方案

工程進度款是承包單位項目生產(chǎn)進度的基本保證，處理不當，會直接影響項目不能順利交付使用，嚴重的會影響建設項目的總體投資效益，因此，嚴格執(zhí)行施工合同約定的有關(guān)進度款支付條款就極為重要。進度款項首先要做到進度完成情況與計量的范圍相一致，而且計量項目是合格產(chǎn)品，計量結(jié)果準確，取定綜合單價無誤，完成進度產(chǎn)值符和現(xiàn)場形象進度。進度款的支付比例嚴格按照合同約定的比例計算，扣減開工前的預付款項。進度款審批及會簽程序滿足合同約定的要求，手續(xù)齊備。

2.3.5 索賠項目的處理合理處置解決方案

首先，在項目實施過程中，盡可能的避免索賠事項的發(fā)生。發(fā)生索賠事項后，及時做好記錄，分析造成索賠的原因，分擔的責任主體，客觀索賠事項是否成立。如索賠事項成立，在進行有效的計量，剝離不合理的索賠分項工程量和費用。嚴格依據(jù)招標投標文件及地方相關(guān)定額標準、法規(guī)，對索賠項目合理組價，對建設單位或承包單位提出的不合理索賠費用予以剝離，保證咨詢意見的獨立性。如有實在不能區(qū)分或界定的索賠費用，由參建單位共同協(xié)商后統(tǒng)一處理意見。

2.4 竣工結(jié)算期間的重難點問題的解決方案

2.4.1 竣工結(jié)算申報的必要條件及要求

首先，竣工結(jié)算申報的前提是項目工程必須經(jīng)過驗收，且是合格產(chǎn)品，否則不具備結(jié)算條件，跟蹤審計單位可建議項目業(yè)主及建設單位履行必須的竣工驗收手續(xù)。

具備結(jié)算條件后，由承包單位提交據(jù)竣工結(jié)算書及結(jié)算資料，資料齊全后方可進入下步工作。開展結(jié)算審計前，要制定審核方案，全面踏勘、測量現(xiàn)場，對可能出現(xiàn)完成項目與實際不符、結(jié)構(gòu)、建筑造型復雜不好計量的分項工程，切實做好實測記錄工作，確保進入結(jié)算范圍內(nèi)的項目全面，沒有虛報、虛列項目，工程量計算準確，不出誤差或減少誤差。

2.4.2 嚴格執(zhí)行合同專用條款，正確確定結(jié)算原則

結(jié)算報審、審核的原則是全面滿足合同約定的相關(guān)結(jié)算條款。在合同內(nèi)工程量計價上，嚴格執(zhí)行投標文件相關(guān)單價，對調(diào)整單價的項目，核查調(diào)整理由是否充分，對不符合調(diào)整單價的項目一律予以認可，執(zhí)行投標單價。

篇（6）

隨著我國市場經(jīng)濟體制改革進一步深入，為進一步滿足社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展和完善的要求，市場經(jīng)濟對電力體制改革和投融資體制投資行為的約束日益強化，由于電力企業(yè)自身的特殊性，建設項目的后評價工作以及建立與完善后評估機制已經(jīng)成為急迫而又嶄新的課題。從一定意義上講，項目后評價是項目周期中一個重要環(huán)節(jié)，是項目管理過程中保證其質(zhì)量和效益的重要手段，對改進和完善項目管理水平、提高投資效益具有重要意義。

1后評價的概念和內(nèi)涵

后評價是運用現(xiàn)代系統(tǒng)工程與反饋控制的管理理論,對已經(jīng)完成的項目或規(guī)劃項目的目的、執(zhí)行過程、效益、作用、影響和運營結(jié)果做出科學的分析和判斷。通過對投資活動實踐的檢查總結(jié)，確定投資預期的目標是否達到，項目或規(guī)劃是否合理有效，項目的主要效益指標是否實現(xiàn)，通過分析評價找出成敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓，并通過及時有效的信息反饋，為未來項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為被評項目實施運營中出現(xiàn)的問題提出改進建議，從而達到提高投資效益的目的。

項目管理的反饋控制過程是：投資決策者根據(jù)社會發(fā)展和經(jīng)濟環(huán)境需要，通過決策評價的可行性論證，依據(jù)分析結(jié)果，在項目決策階段中及時糾正偏差，改進完善目標方案，做出正確的決策并付諸實施。當項目運營一段時間后，通過項目后評價將建設項目的經(jīng)濟效益、社會效益與決策階段的目標相比較，對建設和運營的全過程做出科學、客觀的評價，反饋給投資決策者，從而對今后的項目目標做出正確的決策，以提高投資效益。

2項目后評價的目的和意義

2.1開展后評價是當今市場的內(nèi)在需求。后評價是改進投資效益、提高決策水平的重要工具與方法。實現(xiàn)國家制度的宏偉戰(zhàn)略目標，經(jīng)濟建設、城市基礎(chǔ)設旋建設還要進行大量投資，客觀上形成了對后評價的潛在要求；目前有許多投資項目需要及時總結(jié)經(jīng)驗并作出再評價，是對后評價的現(xiàn)實需求。

2.2后評價有助于提高投資決策水平、改進投資決策、提高投資效益。通過項目后評價，研究、分析項目效益與預期目標出現(xiàn)不符的原因，從而分析確定產(chǎn)生問題的因素，是由項目決策、或項目實施中管理不善，還是由外部環(huán)境和條件變化造成的，并提出適當?shù)募m正措施。同時，通過后評價，將有關(guān)信息反饋到投資管理和投資決策部門，為改進和改善項目投資提供依據(jù)。

2.3開展后評價有助于提高項目管理水平，實現(xiàn)項目管理科學化。后評價具有透明性和公開性，能客觀、公正地評價項目活動成績和失誤的主客觀原因，比較公正地、客觀地確定項目決策者、管理者和建設者的工作業(yè)績和存在的問題，從而進一步提高他們的責任心和工作水平。

做好后評價工作，不僅能提高投資決策水平、改進投資決策、提高投資效益，而且有利于提高項目管理水平，有利于實現(xiàn)項目管理科學化。通過運用實際數(shù)據(jù)、資料來檢驗分析工程管理中存在的問題，總結(jié)研究項目各階段變化的內(nèi)在聯(lián)系和促成因果，形成科學的評價結(jié)論。運用評價的結(jié)論和所獲得的經(jīng)驗教訓，指導新的項目建設，從而能達到不斷地提高項目管理水平的目的。項目后評價是工程項目管理工作的延伸，是項目管理周期一個重要階段，應受到充分重視。

2.4后評價有助于保證可行性研究和前評估客觀、公正性。建立完善的項目評價方法和制度，對前評估進行較全面、客觀的檢測和衡量，并建立起相應的獎懲制度，可以促使項目的前評估工作人員和有關(guān)部門在進行前評估中樹立高度的責任感，確保項目前評估的客觀、公正。

3電力項目建設后評價發(fā)展現(xiàn)狀

電力行業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，電力行業(yè)一直受到國家政府的高度重視。通過對項目進行后評價，可以總結(jié)正反兩方面的經(jīng)驗教訓，為改進投資決策管理，完善相關(guān)政策措施，提高科學管理服務的水平；也為今后電網(wǎng)建設的決策提供科學可靠的依據(jù)，達到在新一輪電網(wǎng)建設中提高投資效益的目的。因此，電力行業(yè)相繼出臺文件，重視電力建設項目后評價，國家電網(wǎng)公司專門出臺“關(guān)于印發(fā)《國家電網(wǎng)公司投資管理暫行規(guī)定》的通知”，要求對送變電工程項目，在按照國家批準的本期建設規(guī)模建成投產(chǎn)并經(jīng)過2年左右的運營期后，均應進行后評價工作。重視電力建設后評價，可以總結(jié)經(jīng)驗，節(jié)約建設成本，把握投資方向，規(guī)避投資風險。基于上述認識，對電力項目后評價的理論、方法及應用進行系統(tǒng)的研究具有重大意義。

4電力建設項目后評價的內(nèi)容

4.1.電力建設項目過程評價：依據(jù)國家現(xiàn)行的有關(guān)法令、制度和規(guī)定，分析和評價項目前期工作、建設實施、運營管理等執(zhí)行過程，從中找出變化原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓。

4.2電力建設項目經(jīng)濟效益評價：根據(jù)實際發(fā)生的數(shù)據(jù)和后評價時國家頒布的參數(shù)進行國民經(jīng)濟評價和財務評價，并與前期工作階段按預測數(shù)據(jù)進行的評價相比較，分析其差別和成因。

4.3電力建設項目的性能評價：根據(jù)國家頒布的各項技術(shù)參數(shù)，對電力項目建成前后的供電能力、系統(tǒng)安全穩(wěn)定、綜合損耗等方面的各種技術(shù)指標進行對比分析，找出差異并分析其原因。分析項目建成對整個電力系統(tǒng)的作用，分析它對于以后改擴建產(chǎn)生的影響，并總結(jié)經(jīng)驗教訓。

4.4電力建設項目環(huán)境影響評價：評價電力建設項目對環(huán)境質(zhì)量、資源節(jié)約與利用、生態(tài)平衡及環(huán)境管理的影響等。

4.5電力建設項目持續(xù)性評價：主要對項目是否能持續(xù)發(fā)揮投資效益、企業(yè)的發(fā)展?jié)摿屯跐摳脑斓那熬暗冗M行分析評價，做出判斷，提出項目持續(xù)發(fā)揮效益必須具備的內(nèi)部、外部條件和需要采取的措旌。持續(xù)性評價應分析的因素包括：項目本身的，如項目管理、財務、技術(shù)等因素；項目外部的，如政治、經(jīng)濟、社會、環(huán)境生態(tài)、地方參與程度等因素。

4.6綜合評價：在以上各分部評價的基礎(chǔ)上，運用成功度法對項目進行綜合評價，定性總結(jié)項目的成功度，并總結(jié)經(jīng)驗教訓，提出相應的建議和措施，為今后建設同類項目提供經(jīng)驗，為決策和新項目服務。

篇（7）

中圖分類號：C29 文獻標識碼：A 文章編號：

項目后評價通常在項目投運并進入正常階段進行的。它的內(nèi)容包括項目決策與建設過程評價、項目效益后評價、項目管理后評價、項目影響后評價。從項目生命周期全過程的角度來看，項目后評價是對已建成并投入生產(chǎn)使用的建設項目，為了更好地進行項目管理和決策，采用合適的評價尺度，應用科學的評價理論和方法，對審批決策、建設實施和生產(chǎn)使用全過程進行總結(jié)評價，從而判斷項目預期目標的實現(xiàn)程度所進行的評價活動。它不僅對項目有論證和評價作用，還包括監(jiān)督、控制、總結(jié)經(jīng)驗、反饋信息、提高未來項目投資管理水平等作用。

實際上，項目后評價的目的是對已完成的項目的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進行的系統(tǒng)的、客觀的分析，通過項目活動實踐的檢查總結(jié)，確定項目預期的目標是否達到，項目是否合理有效，項目的主要效益指標是否實現(xiàn)，通過分析評價找出成功失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓，通過及時有效的信息反饋，為未來新項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為后評價項目實施運營中出現(xiàn)的問題提供改進意見，從而達到提高投資效益的目的。

目前，后評價體系正逐步改進完善起來，各個油田也相應增設了后評價部門或?qū)Ｂ毴藛T。正逐步形成統(tǒng)一的制度和規(guī)范，為“實現(xiàn)投資項目全過程閉環(huán)管理，提高科學決策水平和管理能力，提高勘察、設計、建設、監(jiān)理和運營管理水平，提高企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和效益。”逐步發(fā)揮著其作用。

油田地面工程項目后評價的工作程序

根據(jù)《中國石化投資項目后評價實施辦法》，明確規(guī)定了后評價的內(nèi)容和工作程序。主要內(nèi)容包括：項目決策及建設管理后評價、項目實施結(jié)果后評價、項目經(jīng)濟后評價、項目影響后評價、項目可持續(xù)性后評價。油田地面工程后評價內(nèi)容主要包括：項目決策過程后評價、實施過程后評價、生產(chǎn)運行后評價、技術(shù)適應性評價、投資評價以及安全、環(huán)保、節(jié)能燈專項評價。主要工作程序大體分4個階段：確定項目、調(diào)查研究、評價和編制報告、改進措施。

油田地面工程項目后評價的現(xiàn)狀和存在問題

沒有將后評價和前評價區(qū)分開來，一些后評價工作在很大程度上流于對前評價的重復。項目的前期評價—可行性研究評價，其主要目的是確定項目是否可以立項，主要通過技術(shù)分析研究項目預期效益，以確定項目經(jīng)濟是否可行。后評價則是總結(jié)項目的準備、實施、完工和運營，通過分析研究，主要目的是為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，改進決策和管理水平。

后評價系統(tǒng)的獨立性不夠。項目后評價容易受各方面的影響，致使一些數(shù)據(jù)“失真”，從而使其結(jié)果失去實際價值。

項目選擇有人為性。一些項目在實施以后，效益不明顯或者沒有達到前期評價的預想，而使得業(yè)主認為不去選擇，選擇后評價的項目都是效益較好的。

項目后評價數(shù)據(jù)收集比較難。后評價單位接受任務后，收集項目相關(guān)的信息比較困難，很多業(yè)主單位因為沒有專職或兼職人員，無形中增加了工作量，也使得相關(guān)單位配合不力。

油田地面工程項目后評價的改進措施

加快后評價體系的建立健全。建立一套后評價體系，包括評價指標、評價方法、編制規(guī)定、后評價單位、后評價人員的上崗、培訓以及后評價項目的評審結(jié)題等等。

加強領(lǐng)導，成立專門的后評價部門。由總部牽頭，成立后評價管理領(lǐng)導部門，各油田成立相關(guān)部門或配備專職、兼職人員。各相關(guān)部門（如：財務部、計劃部、市場、運營管理部等）相關(guān)人員參與。

搞好現(xiàn)場調(diào)查，掌握第一手資料。資料的全面性和真實性，對項目后評價影響很大。要從項目啟動開始，對項目數(shù)據(jù)和資料進行歸檔。在后評價時，評價人員要切實搞好現(xiàn)場調(diào)研，收集第一手資料。

加強培訓，建立一支后評價隊伍。加強后評價單位的資質(zhì)的管理，對后評價人員實行持證上崗，每年要進行相關(guān)的培訓、交流，逐步建立一支相對穩(wěn)定的后評價專業(yè)人員。

油田地面工程項目后評價案例分析

項目概況

聚合物驅(qū)三次采油技術(shù)已在河南油田得到大規(guī)模工業(yè)化應用，取得了良好的開發(fā)和增油效果。本項目在污水配聚基礎(chǔ)研究與現(xiàn)場先導試驗的基礎(chǔ)上，采用污水“催化除硫”處理工藝技術(shù)，對凈化污水進行后續(xù)處理，以滿足污水配制和稀釋聚合物母液的要求。同時提高采收率、增加原油產(chǎn)量、節(jié)約干粉用量、節(jié)約清水資源、減少污水外排、減少環(huán)境污染等。該改造項目于2011年2月18日開工，2011年11月11日竣工。

投資分析

可研上報投資2122萬元，集團批復投資1907萬元，實際完成投資1847萬元。與批復相比，節(jié)約投資60萬元。該工程的實際投資控制在概算內(nèi)，項目全過程中資金控制效果良好。

環(huán)境影響后評價

可研設計水質(zhì)指標含硫≤0.5mg/L，項目實施后，經(jīng)過檢測，脫硫塔出口平均含硫0.03mg/L，注水罐出口平均含硫0.11mg/L；投產(chǎn)前生化外排水量3000m3/d，實施后僅僅為200m3/d；另外，母液粘度下降40%~50%，井口粘度上升10%，節(jié)約清水資源83x104m3/a。

評價結(jié)論：對照項目可行性研究報告的評估，認為項目實施后每年節(jié)約清水60x104m3/a，可降低運行成本800萬元，投資回收期約為2.38年。實際運行結(jié)果表明：項目投用后節(jié)約清水83x104m3/a，實際效益1051萬元，投資回收期縮短為1.81年。項目效益非常可觀，其做法也值得推廣和應用。

結(jié)束語

后評價是在項目投資完成以后，運用科學的分析方法對項目目的、執(zhí)行過程、經(jīng)濟效果和影響所進行的全面系統(tǒng)的總結(jié)，使項目的決策者、管理者和建設者深化對建設規(guī)律的認識，從而提高決策、管理和建設水平，進而達到項目定位準確、實現(xiàn)項目投資效益最大化的目標。

目前，各個油田所面臨的經(jīng)濟形勢日益嚴峻，特別是老油田，面臨成本增加、投資改造受限等各種原因，使得企業(yè)不得不謹慎決策。要合理利用項目后評價的項目建設經(jīng)驗總結(jié)和借鑒的功能，指導和提高后續(xù)投資項目的效益發(fā)揮。結(jié)合油田地面工程的特點和實際情況，要不斷完善改進后評價系統(tǒng)，將評估專家的經(jīng)驗和知識、評價指標的數(shù)據(jù)信息、評價方法、相關(guān)先進技術(shù)以及數(shù)據(jù)庫等統(tǒng)一融合起來，真正實現(xiàn)后評價的作用。

參考文獻：

篇（8）

在市場經(jīng)濟之中，企業(yè)的目的是盈利，即追逐利潤，如果市場經(jīng)濟的大環(huán)境不變，企業(yè)的這一目的也不會改變。所謂利潤，指的是投資型企業(yè)在投資項目當中的直接經(jīng)濟收益。除去這個方面，還應考慮到在投資項目完成之后，在保證收益的前提下提高企業(yè)形象和增強企業(yè)在市場上的競爭力。正是因為這樣，對于投資項目的財務分析才顯得重要。財務報告是投資型企業(yè)在投資項目中的經(jīng)營成果的重要體現(xiàn)，進行財務分析有利于把握投資項目的發(fā)展，便于調(diào)整投資策略，保證投資安全和收益的最大化。經(jīng)濟活動變化很快，任何時候都會有一些預料之外的變化，而其中一個細小的變化就有可能造成企業(yè)的大額虧損。所以投資型企業(yè)在進行項目投資時務必要做到靈活多變，這里指的靈活多變不是隨意更改投資項目，而是在項目進行過程中，通過財務分析了解項目的發(fā)展，如果發(fā)現(xiàn)有對企業(yè)投資安全不利的情況，就可以立即適度調(diào)整投資策略，以保證投資企業(yè)在投資項目中的收益。

二、財務分析的內(nèi)容

投資型企業(yè)通過資本的投入獲取利潤，而要保證利潤的最大化和投資的安全，就有必要對財務報告進行分析，也就是進行財務分析。就財務分析的整個過程而言，分析之后的總結(jié)固然重要，但最重要的應該是財務分析的內(nèi)容。其內(nèi)容包括三個方面，其一是影響經(jīng)營成果的重要指標和盈利能力，其二是分析企業(yè)利潤的根本來源，其三是結(jié)合經(jīng)營管理的工作內(nèi)容，分析經(jīng)營成果的變化。這三個方面無法評判誰更重要，在財務分析內(nèi)容之中，每一個方面都有著各自的作用。分析影響經(jīng)營成果的重要指標和盈利能力可以知道投資型企業(yè)在投資項目之中獲取利潤的影響因素有什么，如果有好的影響就要想辦法使之放大，如果有壞的影響就要想辦法摒棄。分析盈利能力的關(guān)鍵點在于掌握公司的實際能力，以免做出能力不足卻要投資超過能力范圍的項目的決策。分析企業(yè)利潤的根本來源，也就是說通過財務分析了解到企業(yè)獲取利潤的最佳途徑是什么，之后便要想辦法維護這條途徑。分析經(jīng)營管理的工作內(nèi)容、了解經(jīng)營成果的變化主要是考慮企業(yè)管理方面的問題，如果對投資項目的管理得當，利潤自然就會有所增加，而如果管理不當，就會損害利益，這樣做的目的是為了總結(jié)經(jīng)驗，制定出一套最佳的管理系統(tǒng)，以期使投資取得最大利潤。

三、增強財務報告的分析深度

投資型企業(yè)要獲取利潤，必須要對其他企業(yè)的項目進行投資，而投資的前提就是對該項目有足夠的了解，事實上也是如此，如果無法對該項目有足夠的了解，很容易就導致投資沒有收益，投資型企業(yè)又如何運轉(zhuǎn)？所以在投資之前，應該設立一個專門的分析小組，通過正常的渠道向前一個已經(jīng)完成的投資項目進行分析，分析內(nèi)容主要是對項目的效益性。分析的主體是財務報告，即在運營過程中所獲取的一切收益或者是失去的權(quán)益。這樣分析的目的主要是為了總結(jié)經(jīng)驗，為下一次的投資做好充分的準備。另一方面，除了財務報告進行財務分析之外，對該項目所持有的企業(yè)也要有所分析。要分析的內(nèi)容主要是作為投資方在該企業(yè)中處于什么地位，享有什么權(quán)利，在該公司對該項目進行決策時，己方是否擁有參與權(quán)，己方所提的觀點有多大的把握被采納。而如果己方不具有話語權(quán)甚至是其他的一些權(quán)力，是否可以進行商洽，己方有沒有談判的機會等等。這樣分析的目的就是更深程度的了解合作企業(yè)的相關(guān)信息，才能夠決策出合作企業(yè)是不是可以再一次進行合作等。這里所提到的兩個觀點的中心就是要增強分析程度，分析要全面細致，盡量多考慮幾個方面，對每個方面都必須深入分析。

四、選擇具有專業(yè)素養(yǎng)和一定經(jīng)驗的分析人員

投資公司對一個項目進行投資之后不可能就此不聞不問了，這畢竟關(guān)乎自身的發(fā)展。但是很多人可能認為，投資之后只要取得了收益，那么這個投資項目也就徹底結(jié)束了，與投資型企業(yè)沒有關(guān)系了。但事實上不是這樣，進行投資只是獲取短期利潤的一個手段，要想長期獲取利潤，或者說要想公司能夠有更長遠的發(fā)展，還必須要做到有專業(yè)的人員對投資項目進行財務分析，其目的無非是總結(jié)經(jīng)驗，經(jīng)驗積累得多了，公司做出投資決策時也就會更迅速更有效。但如果有了這樣的決定，對于財務分析的工作人員就有了更高的要求。財務分析要深入、細致，不是一兩個人能夠完成的，必須是要有一個團隊，團隊也不能是臨時組建的，必須是一個長期的專業(yè)的團隊。財務分析的團隊應該有幾個特點：其一，主要負責人應具有相當豐富的經(jīng)驗；其二，工作人員應年輕化，年輕化的工作人員有幾個好處，首先是年輕人充滿朝氣與干勁，這本身就是一份需要耗費大量的時間和精力的工作，正需要這樣的人；再次，年輕化的工作人員可以看成是培養(yǎng)目標，以后可以獨當一面，接替老一輩負責人的班。而對負責人的要求比較高，首先是要有財務分析的專業(yè)知識，如果不具有專業(yè)知識，又怎么組織工作？因此要具有一定的經(jīng)驗，能夠老成持重。很顯然，一個年輕化的團隊是需要一個老成的負責人的，他把控全局，對于財務分析十分有利。要知道，年紀大經(jīng)驗豐富的人總是會更加細致，很多年輕人無法想到的問題他們能夠一眼看出。只有這樣的財務分析團隊才能幫助投資型企業(yè)的下次投資獲取最大的利潤。

篇（9）

省委常委、常務副省長毛超峰主持會議并講話.

篇（10）

在激烈的市場競爭環(huán)境中取得一席之地，為企業(yè)的長遠發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)，中小企業(yè)往往在掌握一定資源后就急不可待地計劃項目投資，為搶抓機遇往往忽視了項目本身的可行性，如市場的飽和程度、資金的供給保障及財務評價等方面都沒有經(jīng)過有效地論證，為項目實施后的投資失敗埋下了伏筆。

1.項目投資方案缺乏有效地科學論證投資專業(yè)人才的缺乏是中小企業(yè)常見的問題，項目可行的決策一般掌握在高層管理人員手中，特別是公司老板或者總經(jīng)理。而公司高管的決策理由，主要來自于長年經(jīng)營管理經(jīng)驗，以及對市場風險的判斷，而項目方案在技術(shù)層面的專業(yè)測算和分析明顯支撐不夠。一般情況下，公司高層在基本確定實施投資項目后，交由財務部門和生產(chǎn)技術(shù)部門完成可研報告編制等立項工作，并與銀行溝通融資事項，在技術(shù)層面往往為達到項目可行而對數(shù)據(jù)多次測試修改，忽略了項目本身價值，這樣在項目立項初期的決策程序就是本末倒置，存在可能的投資風險。

2.項目實施過程中與立項之間的差異分析由于項目評估階段準備工作不充分，立項時間長以及融資談判耗費的時間，項目從立項到啟動往往需要數(shù)月甚至跨年的時間，從宏觀和微觀層面來看，經(jīng)濟環(huán)境的變化，貨幣流動性的寬松與收緊，新產(chǎn)品的上市和消費習慣的改變都可能對新項目的預期產(chǎn)生較大影響。尤其是傳統(tǒng)飽和、產(chǎn)能過剩的行業(yè)來看，依靠簡單的擴建來提高產(chǎn)能，無疑是將產(chǎn)品推向價格戰(zhàn)的邊緣。因此，項目啟動時間越晚，投資實際產(chǎn)生的收益與計劃投資的目標可能會產(chǎn)生較大差異。外部資源的供給調(diào)整變化也是導致項目擱淺或者延遲的重要原因，這對企業(yè)的戰(zhàn)略目標規(guī)劃產(chǎn)生嚴重影響，也對企業(yè)資源的形成浪費，降低經(jīng)營效率。如政府對土地出讓的規(guī)劃調(diào)整，征地拆遷工作遲遲不能完成，直接導致基建工程的不能如期動工。其次，供應商不能按時提供采購的設備，或者設備安裝調(diào)試不能按時完成，影響生產(chǎn)線的試運行。再次，投資超出預算，資金出現(xiàn)缺口也是項目危機的重要一環(huán)，主要體現(xiàn)在自有資金依靠原有生產(chǎn)線的銷售回款，如果市場萎縮銷售不暢，項目資金來源將產(chǎn)生極大隱患，而一旦項目暫停，企業(yè)將背負銀行貸款的利息，加重現(xiàn)有經(jīng)營負擔。相比外部不利因素，企業(yè)內(nèi)部項目管理一般問題不大，但仍應加以重視。主要考慮項目組的建立和職責分工問題，項目管理程序，如果內(nèi)部人力資源不足，管理制度和流程不健全，也對項目工作的進程形成制約，延誤項目投產(chǎn)運行。

3.項目投資完成后的效益評價與績效考核問題企業(yè)項目投資完成后，工作重心一般都轉(zhuǎn)移到試運行調(diào)試，技術(shù)優(yōu)化，拆分項目組成員方面，也就是投資向生產(chǎn)的過渡轉(zhuǎn)化階段。然而對項目投資的工作總結(jié)，如財務可行性評價，投資風險評估與規(guī)避，項目管理效率和績效評價方面都沒有專門組織，沒有形成項目管理的閉路循環(huán)模式。這對企業(yè)再投資難以提供經(jīng)驗借鑒，對投資模式的復制和人力資源的培育可謂失去一次寶貴機會。

二、改善中小企業(yè)投資管理的途徑

客觀估計中小企業(yè)內(nèi)外經(jīng)營形式，審時度勢，在條件具備的情況下開展項目投資仍是做大做強企業(yè)的優(yōu)選。做到項目立項科學，組織實施管理有效，及時總結(jié)評價項目工作是實現(xiàn)計劃投資初衷的有力保證。

1.建立健全科學的投資管理體系隨著現(xiàn)代企業(yè)治理機制的深化和普及，投資者和經(jīng)營者的職責定位越來越清晰，項目投資屬于企業(yè)戰(zhàn)略層面的長遠規(guī)劃，企業(yè)所有者和管理者在決策程序上要做到到位而不越位，依據(jù)法律法規(guī)和公司章程約定來行使表決權(quán)，避免股東和經(jīng)理之間的矛盾出現(xiàn)，引發(fā)過度投資和投資不足的問題。其次，在投資決策方面，重視技術(shù)和財務可行性論證程序，尊重專業(yè)技術(shù)人才在風險評估，投資收益等方面的判斷，并在決策層面作為重要的考量因素。

2.制定切實可行的投資實施計劃企業(yè)項目投資作為一項非常規(guī)工作，在人財物方面也提出較高的要求，這就要求企業(yè)在資源配置，投資計劃，風險管控，項目程序管理方面制定詳細可行的計劃，包括項目組人員的搭建，既要考慮項目工作的需要，也要平衡原部門正常工作的運轉(zhuǎn)；按照項目管理流程的要求制定采購制度、財務管理制度、工程管理制度、階段性目標考核制度等，使項目工作在可控的管理框架下運行。在投資計劃方面，要結(jié)合現(xiàn)有物價水平、銀行利率，將投資總額偏差控制在一定范圍，將總投資細分到設備、工程施工、財務成本等單項，為日后項目評價總結(jié)工作提供依據(jù)。

3.完善項目實施后的評價考核程序中小企業(yè)在成功實施項目投資后，除繼續(xù)發(fā)揮項目潛能外，應及時組織項目成員按投資計劃開展總結(jié)評價工作，包括生產(chǎn)線投產(chǎn)效能狀況，投資成本控制情況，市場預期和實際表現(xiàn)情況等，根據(jù)這些單項投資完成情況對項目人員業(yè)績評價和實施獎懲，對激勵士氣，挖掘人才和儲備優(yōu)秀員工是一次難得機會，為企業(yè)再投資和發(fā)展壯大奠定了基礎(chǔ)。

篇（11）

項目管理[1,2]即是最大限度利用有限的資源，通過完善管理人員的工作程序提高管理效率，實現(xiàn)和超過既定的目標和期望。

青海油田[3-5]采油一廠開發(fā)至今已有超過30年的歷史，進入油田開發(fā)中后期，設備不斷老化加之各種開發(fā)費用逐年上升，導致各項運行成本居高不下，因此分析項目管理存在的問題并提出相應的解決方法是面臨急需解決的問題。

一、項目管理存在問題

青海油田采油一廠在開發(fā)至今，項目管理方面也存在了一些問題和不足之處，總結(jié)開發(fā)30多年存在的問題和所引起的影響大致有以下九類：

1.各項目組普遍存在投資項目管理制度不完善的現(xiàn)象

俗話說“無規(guī)矩不成方圓”，但是目前采油一廠投資項目存在的問題很大部分是由于管理制度不完善所引起。這種制度不完善將造成管理責任制劃分不清，加大項目投資管理的難度。

2.部分項目組對項目相關(guān)臺帳、報表、資料收集不完整

做管理工作要做到“有的放矢”，即要針對具體的現(xiàn)象分析本質(zhì)原因，資料不完整等就像無頭蒼蠅似的，不能有功半事倍的效果。

3.部分項目組對于投資項目簽訂的合同收集不全

合同是對雙方權(quán)利和責任的劃分的法律依據(jù)，如果合同收集不全，不能有效的保障單位的合法權(quán)益，造成低效的投資效率。

4.項目組雖然有整體的運行大表，但沒有詳細劃分單位工程

分工合作是能有效并高效完成項目的基礎(chǔ)，責任到人制度才能有效的對雙方其督促作用，要保障項目投資的有效運行就首先要明確雙方的責任，要細分具體單位工程的工作內(nèi)容。

5.項目組對所負責的項目階段性分析、總結(jié)普遍完成較差

要善于總結(jié)，唯有通過仔細的分析和總結(jié)才能發(fā)現(xiàn)項目投資中出現(xiàn)的問題，才能時時針對出現(xiàn)的具體問題找出相應的解決問題的方法。

6.項目簽證結(jié)算較為緩慢

項目預算定額是項目管理的重要組成部分，但要保障項目的多邊形，因此需要定期高效的簽證結(jié)算。

7.項目組成員（特別是項目組組長、副組長）崗位的變動，很大程度上影響項目的順利開展成員關(guān)鍵崗位的變動是使項目的責任劃分界限不清楚，降低項目施工效率。

8.項目組成員還沒有真正理解項目責任制的含義

9.設計單位、監(jiān)理單位沒有盡職盡責做好服務，導致項目實施過程中影響施工的情況時有發(fā)生

要解決上述的矛盾和問題，實現(xiàn)油田的高效開發(fā)，必須借助科學有效的項目管理方案。

二、解決方法

由一可知青海油田采油一廠項目管理存在的問題，通過分析問題的原因及不及時解決問題所帶來的弊端并結(jié)合項目管理學的基本原理，提出了相應的解決此九大問題的方法，如下：

1.建立責、權(quán)、利相結(jié)合的項目管理體制

要使項目管理體制的責、權(quán)、利有效的結(jié)合，必須加強法制建設。加強立法用法律規(guī)定并規(guī)范項目管理的責、權(quán)、利相統(tǒng)一，對違反規(guī)定的按照相關(guān)的法律繩之以法，取消項目管理的一切職務，對因此而給企業(yè)造成損失的給與相應懲罰，從法制上施壓，使參與項目管理的相關(guān)人員變壓力為動力。

2.加強項目組內(nèi)部協(xié)調(diào)、管理

項目組內(nèi)部一定要保持高度的團結(jié)，因為團結(jié)就是力量，項目組內(nèi)部團結(jié)才能保證人員的協(xié)調(diào)，保證項目高效的完成。

3.項目組應做好資料歸檔

資料的歸檔一是方便項目組人員的查閱也是方面項目組人員分析項目出現(xiàn)的問題，總結(jié)實施的方案。磨刀不誤砍柴工，收集并整理好資料看似一件費時的事情，卻可以增加施工效率。

4.項目組要加強項目合同管理

加強合同管理就是加強項目的法制化，因為合同是保證雙方權(quán)益的法律保障，加強合同管理也是督促項目組內(nèi)部工作的效率的有效方法。

5.項目組要做好工程結(jié)算環(huán)節(jié)的控制

做好工程結(jié)算環(huán)節(jié)即要做到工程變更的及時性，工程內(nèi)容增加要第一時間報給監(jiān)理單位確認，做好工程結(jié)算環(huán)節(jié)要做到簽證的全面性，要清晰的表現(xiàn)并表達合同中更改的內(nèi)容和子項，做好項目結(jié)算環(huán)節(jié)要做到簽證的技巧性，要避害就利，即用模糊的措辭描述不利因素，盡可能的在書面字體上占據(jù)主動權(quán)。

6.提高項目組成員的業(yè)務素質(zhì)，協(xié)調(diào)好人員變動的崗位安排

成員的業(yè)務素質(zhì)與完成項目的效率成正比，業(yè)務素質(zhì)越高使項目完成的質(zhì)量越高，因為企業(yè)也要加強對員工的素質(zhì)拓展訓練；項目的管理層人員要根據(jù)內(nèi)部成員的優(yōu)勢和特點，安排合適的崗位，一經(jīng)安排就盡量不要隨意更改。

7.項目組應做好各自項目后評價（自我評價）工作

對于每個項目，項目組應該定期的自我總結(jié)并評價工作中出現(xiàn)的問題，加強項目組內(nèi)部人員的交流。對于負責項目的總負責人需要定期向項目組內(nèi)部總結(jié)項目的進展情況及討論出針對出現(xiàn)的問題提出的解決方案。

8.項目組要做好與設計部門的聯(lián)絡，保證設計準確、變更及時；監(jiān)理要切實發(fā)揮現(xiàn)場質(zhì)量監(jiān)督作用

項目組與設計部的聯(lián)絡是保證項目順利完成的有力因素，因為項目組需要及時的把變更的內(nèi)容和子項準確傳達給設計部，避免出現(xiàn)由于變更不及時被告知，造成項目損失。現(xiàn)場質(zhì)量監(jiān)督即加強群眾監(jiān)督，項目管理的好壞，現(xiàn)場的應用效果是最好的證明。

三、結(jié)論與建議

項目組領(lǐng)導和成員都要充分的認識到項目管理是一個系統(tǒng)的觀念不是單獨的體系，要求我們的一切行為和做法都要以項目利益為中心，要對項目有主人翁意識。

根據(jù)項目的不同需求和要達到的目的，確定適宜的項目管理制度和相關(guān)的負責人，負責人對項目實施終身負責制。

項目管理制度在企業(yè)的運行需要結(jié)合企業(yè)的文化和項目，切忌盲目跟從，提倡循序漸進。

通過宣傳培訓來加強員工的項目管理理念，要重視團隊合作。

參考文獻

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